江西洪都航空工业股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
江西洪都航空工业股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
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审计报告 1–22014 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7–99
补充资料 1–2江西洪都航空工业股份有限公司2014年12月31日合并资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
资 产 附注
合并 合并(经重述) 合并(经重述)流动资产
货币资金 四(1) 581,977,984.47 1,110,167,322.33 1,481,198,910.76
应收票据 四(2) 533,008,638.26 655,290,665.43 546,156,620.29
应收账款 四(3) 1,602,926,064.56 1,210,579,025.34 747,992,384.84
预付款项 四(5) 20,936,262.75 47,991,772.38 137,776,129.21
其他应收款 四(4) 9,065,933.54 1,218,302.00 18,201,191.90
存货 四(6) 2,293,304,445.02 1,593,756,726.17 1,269,183,459.49
一年内到期的非流动资产 四(9) 208,346,250.00 52,003,875.00 -
其他流动资产 四(7) 257,376.97 3,117,862.69 1,043,513.70
流动资产合计 5,249,822,955.57 4,674,125,551.34 4,201,552,210.19非流动资产
可供出售金融资产 四(8) 419,593,940.39 306,781,425.39 225,614,090.39
长期应收款 四(9) - 154,357,875.00 51,342,375.00
长期股权投资 四(10) 316,123,365.94 313,964,044.98 416,108,339.37
投资性房地产 四(11) 13,915,752.40 14,274,954.92 14,634,157.44
固定资产 四(12) 817,734,200.30 809,894,924.93 776,389,861.14
在建工程 四(13) 1,760,031,123.21 955,254,469.90 346,031,741.97
无形资产 四(14) 142,740,009.32 139,282,256.74 90,840,791.05
开发支出 四(14) 45,108,148.84 39,169,648.66 36,040,125.66
长期待摊费用 2,406,786.46 1,886,928.65 2,123,809.00
递延所得税资产 四(15) 1,387,250.15 1,367,731.36 1,691,771.19
其他非流动资产 四(16) 142,350,443.95 24,632,886.01 82,336,361.82
非流动资产合计 3,661,391,020.96 2,760,867,146.54 2,043,153,424.03
资产总计 8,911,213,976.53 7,434,992,697.88 6,244,705,634.22
负 债 及 股 东 权 益流动负债
短期借款 四(18) 830,000,000.00 208,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 四(19) 487,076,244.82 375,966,600.92 48,960,400.72
应付账款 四(20) 1,824,443,566.15 1,470,725,452.18 964,252,605.36
预收款项 四(21) 6,843,603.63 4,925,849.55 5,857,575.06
应付职工薪酬 四(22) 122,766,674.84 107,941,802.86 117,740,203.96
应交税费 四(23) 48,540,427.28 37,106,556.67 6,951,955.49
应付利息 四(24) 9,346,533.33 8,309,866.67 166,266.67
其他应付款 四(25) 451,712,333.45 287,869,979.67 333,937,929.64
一年内到期的非流动负债 四(27) 694,420.44 249,370.13 -
其他流动负债 四(26) 39,496,204.72 39,496,204.72 39,496,204.72
流动负债合计 3,820,920,008.66 2,540,591,683.37 1,567,363,141.62非流动负债
长期应付款 四(27) 61,236,155.58 58,268,163.73 56,226,409.03
专项应付款 四(28) 3,655,949.60 1,025,585.10 -
递延收益 四(29) 48,609,630.00 48,609,630.00 -
递延所得税负债 四(15) 38,196,694.11 20,035,939.07 7,717,990.08
非流动负债合计 151,698,429.29 127,939,317.90 63,944,399.11
负债合计 3,972,618,437.95 2,668,531,001.27 1,631,307,540.73股东权益
股本 四(30) 717,114,512.00 717,114,512.00 717,114,512.00
资本公积 四(31) 3,140,862,560.86 3,140,862,560.86 3,140,862,560.86
专项储备 四(33) 74,254.84 145,345.66 166,887.20
其他综合收益 四(32) 284,521,753.91 184,159,601.42 116,884,855.42
盈余公积 四(34) 164,575,142.96 155,740,968.14 147,796,432.31
未分配利润 四(35) 610,749,355.67 549,557,937.57 473,761,438.72
归属于母公司股东权益合计 4,917,897,580.24 4,747,580,925.65 4,596,586,686.51
少数股东权益 20,697,958.34 18,880,770.96 16,811,406.98
股东权益合计 4,938,595,538.58 4,766,461,696.61 4,613,398,093.49
负债及股东权益总计 8,911,213,976.53 7,434,992,697.88 6,244,705,634.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-1-江西洪都航空工业股份有限公司2014年12月31日公司资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
资 产 附注
公司 公司(经重述) 公司(经重述)流动资产
货币资金 564,118,331.16 1,082,873,475.15 1,461,507,365.28
应收票据 532,766,838.26 653,890,665.43 544,512,895.74
应收账款 十三(1) 1,533,299,666.86 1,172,589,147.78 743,807,444.71
预付款项 8,099,098.31 46,712,290.34 135,488,634.78
其他应收款 十三(2) 3,068,790.64 4,977,972.75 21,106,766.69
存货 2,237,442,095.36 1,545,703,647.99 1,226,399,091.57
一年内到期的非流动资产 208,346,250.00 52,003,875.00 -
其他流动资产 257,376.97 2,400,386.75 562,247.15
流动资产合计 5,087,398,447.56 4,561,151,461.19 4,133,384,445.92非流动资产
可供出售金融资产 419,593,940.39 306,781,425.39 225,614,090.39
长期应收款 - 154,357,875.00 51,342,375.00
长期股权投资 十三(3) 419,778,165.94 417,618,844.98 519,763,139.37
投资性房地产 13,509,455.02 13,857,485.78 14,205,516.54
固定资产 774,252,792.48 767,391,904.00 739,574,738.49
在建工程 1,759,798,990.85 955,022,337.53 342,816,286.02
无形资产 139,962,429.32 136,433,456.74 87,920,771.05
开发支出 45,108,148.84 39,169,648.66 36,040,125.66
长期待摊费用 1,355,107.26 1,549,270.18 2,097,709.00
其他非流动资产 142,350,443.95 24,182,886.01 82,336,361.82
非流动资产合计 3,715,709,474.05 2,816,365,134.27 2,101,711,113.34
资产总计 8,803,107,921.61 7,377,516,595.46 6,235,095,559.26
负 债 及 股 东 权 益流动负债
短期借款 830,000,000.00 208,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 487,076,244.82 375,966,600.92 48,960,400.72
应付账款 1,755,385,303.92 1,438,448,410.02 961,214,209.77
预收款项 4,233,647.48 2,017,455.41 538,279.03
应付职工薪酬 121,675,011.25 106,743,815.64 117,028,487.91
应交税费 47,072,447.71 36,502,728.27 6,069,566.98
应付利息 9,346,533.33 8,309,866.67 166,266.67
其他应付款 446,312,739.34 280,261,073.65 331,332,285.00
其他流动负债 39,496,204.72 39,496,204.72 39,496,204.72
流动负债合计 3,740,598,132.57 2,495,746,155.30 1,554,805,700.80非流动负债
长期应付款 56,226,409.03 56,226,409.03 56,226,409.03
专项应付款 3,655,949.60 1,025,585.10 -
递延收益 48,609,630.00 48,609,630.00 -
递延所得税负债 38,196,694.11 20,035,939.07 7,717,990.08
非流动负债合计 146,688,682.74 125,897,563.20 63,944,399.11
负债合计 3,887,286,815.31 2,621,643,718.50 1,618,750,099.91股东权益
股本 717,114,512.00 717,114,512.00 717,114,512.00
资本公积 3,139,556,070.48 3,139,556,070.48 3,139,556,070.48
专项储备 74,254.84 145,345.66 166,887.20
其他综合收益 284,521,753.91 184,159,601.42 116,884,855.42
盈余公积 164,575,142.96 155,740,968.14 147,796,432.31
未分配利润 609,979,372.11 559,156,379.26 494,826,701.94
股东权益合计 4,915,821,106.30 4,755,872,876.96 4,616,345,459.35
负债及股东权益总计 8,803,107,921.61 7,377,516,595.46 6,235,095,559.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-2-江西洪都航空工业股份有限公司2014年度合并及公司利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 四(36)、十三(4) 3,450,740,257.68 2,860,498,497.26 3,104,381,036.37 2,605,943,389.28
减:营业成本 四(36)、十三(4) (3,247,017,282.06) (2,614,139,115.07) (2,939,026,388.50) (2,384,065,484.13)
营业税金及附加 四(37) (1,148,544.68) (1,151,827.29) (437,536.74) (436,799.44)
销售费用 四(38) (32,850,336.59) (28,511,821.85) (24,446,955.43) (19,484,464.50)
管理费用 四(39) (145,995,587.07) (193,536,215.33) (122,334,427.38) (183,833,813.33)
财务费用-净额 四(40) (7,116,862.92) 9,473,578.54 (6,750,723.50) 9,651,385.89
资产减值损失 四(43) 446,695.29 (618,743.94) 89,459.84 893,793.71
加:投资收益 四(42)、十三(5) 90,385,519.18 51,088,538.50 93,403,755.46 52,534,249.94
其中:对联营企业和合营企业的
投资收益 3,015,361.88 49,483,838.50 3,015,361.88 49,483,838.50
二、营业利润 107,443,858.83 83,102,890.82 104,878,220.12 81,202,257.42
加:营业外收入 四(44) 14,037,915.74 21,508,258.72 1,306,015.46 7,689,643.69
其中:非流动资产处置利得 507,347.60 386,677.79 507,347.60 386,677.79
减:营业外支出 四(45) (2,845,508.26) (1,446,340.01) (2,411,459.15) (1,169,507.24)
其中:非流动资产处置损失 (534,223.13) (1,377,602.63) (509,884.30) (1,131,417.61)
三、利润总额 118,636,266.31 103,164,809.53 103,772,776.43 87,722,393.87
减:所得税费用 四(46) (17,576,275.60) (9,928,140.20) (15,431,028.28) (8,277,035.60)
四、净利润 101,059,990.71 93,236,669.33 88,341,748.15 79,445,358.27
归属于母公司股东的净利润 98,710,173.40 90,912,179.80 88,341,748.15 79,445,358.27
少数股东损益 2,349,817.31 2,324,489.53 - -
五、其他综合收益的税后净额 四(32)
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 100,362,152.49 67,274,746.00 100,362,152.49 67,274,746.00
六、综合收益总额 201,422,143.20 160,511,415.33 188,703,900.64 146,720,104.27
归属于母公司股东的综合收益总额 199,072,325.89 158,186,925.80 188,703,900.64 146,720,104.27
归属于少数股东的综合收益总额 2,349,817.31 2,324,489.53 - -七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(47)(a) 0.1376 0.1268 —— ——
稀释每股收益(人民币元) 四(47)(b) 0.1376 0.1268 —— ——后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-3-江西洪都航空工业股份有限公司2014年度合并及公司现金流量表(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
附注
项 目 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,224,276,246.44 1,900,143,795.82 1,967,118,611.84 1,721,091,769.48
收到其他与经营活动有关的现金 四(48)(a) 27,445,367.32 43,683,739.85 22,592,062.88 32,355,583.22
经营活动现金流入小计 2,251,721,613.76 1,943,827,535.67 1,989,710,674.72 1,753,447,352.70
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,730,009,391.78) (1,013,084,112.29) (1,527,318,992.85) (892,222,351.71)
支付给职工以及为职工支付的现金 (790,413,119.22) (815,432,297.30) (748,420,500.61) (776,857,745.27)
支付的各项税费 (10,658,044.59) (14,227,241.28) (7,890,243.58) (11,290,725.59)
支付其他与经营活动有关的现金 四(48)(b) (121,252,031.27) (169,321,050.28) (103,125,751.72) (157,652,304.41)
经营活动现金流出小计 (2,652,332,586.86) (2,012,064,701.15) (2,386,755,488.76) (1,838,023,126.98)
经营活动产生的现金流量净额 四(49)(a) (400,610,973.10) (68,237,165.48) (397,044,814.04) (84,575,774.28)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 90,392,962.88 158,000,000.00 90,392,962.88 158,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 3,093,840.92 2,482,140.09 6,112,077.20 3,927,851.53
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 1,041,205.78 638,678.58 990,056.49 386,678.58
收到其他与投资活动有关的现金 - 48,609,630.00 - 48,609,630.00
投资活动现金流入小计 94,528,009.58 209,730,448.67 97,495,096.57 210,924,160.11
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (849,094,749.58) (582,046,859.46) (847,200,823.54) (574,970,534.54)
投资支付的现金 - (2,020,575.00) - (2,020,575.00)
投资活动现金流出小计 (849,094,749.58) (584,067,434.46) (847,200,823.54) (576,991,109.54)
投资活动产生的现金流量净额 (754,566,740.00) (374,336,985.79) (749,705,726.97) (366,066,949.43)三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 830,000,000.00 80,000,000.00 830,000,000.00 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 830,000,000.00 80,000,000.00 830,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 (208,000,000.00) (90,000,000.00) (208,000,000.00) (90,000,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (58,941,218.82) (9,469,949.17) (57,934,197.04) (9,003,678.43)
其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润 (532,629.93) (255,125.55) - -
筹资活动现金流出小计 (266,941,218.82) (99,469,949.17) (265,934,197.04) (99,003,678.43)
筹资活动产生的现金流量净额 563,058,781.18 (19,469,949.17) 564,065,802.96 (19,003,678.43)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,750.77 (496,726.66) 18,750.77 (496,726.66)
五、现金及现金等价物净增加额 (592,100,181.15) (462,540,827.10) (582,665,987.28) (470,143,128.80)
加:年初现金及现金等价物余额 1,018,658,083.66 1,481,198,910.76 991,364,236.48 1,461,507,365.28
六、年末现金及现金等价物余额 四(49)(b) 426,557,902.51 1,018,658,083.66 408,698,249.20 991,364,236.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-4-江西洪都航空工业股份有限公司2014年度合并股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注
股本 资本公积 专项储备 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2013年1月1日年初余额(经重述) 717,114,512.00 3,140,862,560.86 166,887.20 116,884,855.42 147,796,432.31 473,761,438.72 16,811,406.98 4,613,398,093.492013年度增减变动额(经重述)
综合收益总额 - - - 67,274,746.00 - 90,912,179.80 2,324,489.53 160,511,415.33
净利润 四(35) - - - - - 90,912,179.80 2,324,489.53 93,236,669.33
其他综合收益 四(32) - - - 67,274,746.00 - - - 67,274,746.00
利润分配 - - - - 7,944,535.83 (15,115,680.95) (255,125.55) (7,426,270.67)
提取盈余公积 四(34) - - - - 7,944,535.83 (7,944,535.83) - -
对股东的分配 四(35) - - - - - (7,171,145.12) (255,125.55) (7,426,270.67)
专项储备 - - (21,541.54) - - - - (21,541.54)
本期提取 四(33) - - 8,058,539.46 - - - - 8,058,539.46
本期使用 四(33) - - (8,080,081.00) - - - - (8,080,081.00)
2013年12月31日年末余额(经重述) 717,114,512.00 3,140,862,560.86 145,345.66 184,159,601.42 155,740,968.14 549,557,937.57 18,880,770.96 4,766,461,696.61
2014年1月1日年初余额(经重述) 717,114,512.00 3,140,862,560.86 145,345.66 184,159,601.42 155,740,968.14 549,557,937.57 18,880,770.96 4,766,461,696.612014年度增减变动额
综合收益总额 - - - 100,362,152.49 - 98,710,173.40 2,349,817.31 201,422,143.20
净利润 四(35) - - - - - 98,710,173.40 2,349,817.31 101,059,990.71
其他综合收益 四(32) - - - 100,362,152.49 - - - 100,362,152.49
利润分配 - - - - 8,834,174.82 (37,518,755.30) (532,629.93) (29,217,210.41)
提取盈余公积 四(34) - - - - 8,834,174.82 (8,834,174.82) - -
对股东的分配 四(35)、十三(3)(a) - - - - - (28,684,580.48) (532,629.93) (29,217,210.41)
专项储备 - - (71,090.82) - - - - (71,090.82)
本期提取 四(33) - - 9,179,692.32 - - - - 9,179,692.32
本期使用 四(33) - - (9,250,783.14) - - - - (9,250,783.14)
2014年12月31日年末余额 717,114,512.00 3,140,862,560.86 74,254.84 284,521,753.91 164,575,142.96 610,749,355.67 20,697,958.34 4,938,595,538.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-5-江西洪都航空工业股份有限公司2014年度公司股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2013年1月1日年初余额(经重述) 717,114,512.00 3,139,556,070.48 166,887.20 116,884,855.42 147,796,432.31 494,826,701.94 4,616,345,459.352013年度增减变动额(经重述)
综合收益总额 - - - 67,274,746.00 - 79,445,358.27 146,720,104.27
净利润 - - - - - 79,445,358.27 79,445,358.27
其他综合收益 四(32) - - - 67,274,746.00 - - 67,274,746.00
利润分配 - - - - 7,944,535.83 (15,115,680.95) (7,171,145.12)
提取盈余公积 四(34) - - - - 7,944,535.83 (7,944,535.83) -
对股东的分配 四(35) - - - - - (7,171,145.12) (7,171,145.12)
专项储备 - - (21,541.54) - - - (21,541.54)
本期提取 四(33) - - 8,058,539.46 - - - 8,058,539.46
本期使用 四(33) - - (8,080,081.00) - - - (8,080,081.00)
2013年12月31日年末余额(经重述) 717,114,512.00 3,139,556,070.48 145,345.66 184,159,601.42 155,740,968.14 559,156,379.26 4,755,872,876.96
2014年1月1日年初余额(经重述) 717,114,512.00 3,139,556,070.48 145,345.66 184,159,601.42 155,740,968.14 559,156,379.26 4,755,872,876.962014年度增减变动额
综合收益总额 - - - 100,362,152.49 - 88,341,748.15 188,703,900.64
净利润 - - - - - 88,341,748.15 88,341,748.15
其他综合收益 四(32) - - - 100,362,152.49 - - 100,362,152.49
利润分配 - - - - 8,834,174.82 (37,518,755.30) (28,684,580.48)
提取盈余公积 四(34) - - - - 8,834,174.82 (8,834,174.82) -
对股东的分配 四(35) - - - - - (28,684,580.48) (28,684,580.48)
专项储备 - - (71,090.82) - - - (71,090.82)
本期提取 四(33) - - 9,179,692.32 - - - 9,179,692.32
本期使用 四(33) - - (9,250,783.14) - - - (9,250,783.14)
2014年12月31日年末余额 717,114,512.00 3,139,556,070.48 74,254.84 284,521,753.91 164,575,142.96 609,979,372.11 4,915,821,106.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-6-
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由江西洪都航空工业集团有限
公司(以下简称“洪都公司”)、南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机
械厂、以及江西第二机床厂于 1999 年 12 月 16 日共同发起设立的股份有限公司,
注册地为中华人民共和国江西省南昌市。
本公司设立时总股本为人民币 80,000,000.00 元,每股面值 1.00 元。本公司于
2000 年 11 月 16 日向境内投资者发行了 60,000,000 股人民币普通股(A 股),于
2000 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至人民币
140,000,000.00 元。2001 年中期本公司实施了公积金转增股本方案,转增后本公
司总股本变为 210,000,000 股。2003 年度股东大会决议通过每 10 股送 2 股的送股
方案,送股后本公司总股本变为 252,000,000 股。2007 年度股东大会决议通过每
10 股送 4 股的送股方案,送股后本公司总股本变为 352,800,000 股。2010 年 6 月
本公司向 9 名特定投资者非公开发行股票 95,396,570 股,增发后本公司股本变更
为人民币 448,196,600.00 元。2010 年 9 月本公司以资本公积向全体股东每 10 股
转增 6 股,转增后本公司总股本变更为人民币 717,114,512.00 元,并经中瑞岳华
会计师事务所出具中瑞岳华验字[2010]第 279 号验资报告予以验证。
截至 2014 年 12 月 31 日,本公司的股东为中国航空科技工业股份有限公司(以下简
称“中航科工”)(持股比例为 43.63%),洪都公司(持股比例为 4.38%),以及其他公众
股东(持股比例为 51.99%)。中国航空工业集团公司(以下简称“中航工业”,中航科工
的母公司)为本公司的实际控制人。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营基础教练机、高级教练机、通用飞
机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出
口贸易;航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。
于 2014 年度,本集团主要销售包括:教练机,军品备件加工以及提供其他劳务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五,本年度无新纳入和不再纳入合并范
围的子公司。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 03 月 27 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形
资产摊销(附注二(14)、(17))、长期资产减值(附注二(19))、开发支出资本化的判断
标准(附注二(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))和收入的确认时点(附注二
(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
-7-
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持
有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产
在资产负债表中列示为其他流动资产。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计
入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变
动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为
投资收益计入当期损益。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生
减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予
以转回,计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资,公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使
用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认
金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下:
主要关联方组合 对洪都公司及其下属子公司、中航技进出口有限责任公司(以
下简称”中航技”)及中国航空技术国际控股有限公司(以下简称”
中航国际”)及其下属子公司销售形成的应收款项、合并范围内
子公司的往来款项
其他账龄组合 除主要关联方组合外,相同账龄的应收款项具有类似信用风
险特征
按组合计提坏账准备的计提方法如下:
主要关联方组合 对偿还能力和历年偿还情况分析后计提
其他账龄组合 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 30% 30%
三到四年 50% 50%
四到五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、材料采购、委托加工材料、在产品、库存商品和周转材料等,按
成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
原材料、委托加工材料按计划成本核算,发出时对计划成本和实际成本之间的差
异,通过材料成本差异科目将材料的计划成本调整为实际成本。
公司采用约当产量法分配产成品和在产品成本,并在产品销售发出时结转产成品成
本。产成品和在产品成本主要包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统
的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品及专用工装,低值易耗品采用一次转销法进行摊销,专用
工装按照产量定额摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投
资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权
投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的
现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不
予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开
发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续
支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资
性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残
值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 45 年 5% 2%
土地使用权 50 年 - 2%
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日
起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收
入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、电子设备、运输设备、仪器仪表、专用设
备、电器设备和其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制
改建时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年-45 年 5% 2%-5%
通用设备 16 年 5% 6%
电子设备 10 年 5% 10%
运输设备 12 年 5% 8%
仪器仪表 12 年 5% 8%
专用设备 14 年-20 年 5% 5%-7%
其中:飞机 20 年 5% 5%
电器设备 10 年-16 年 5% 6%-10%
其他设备 10 年 5% 10%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
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(14) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否
则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用
的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的
无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b) 软件
软件按其预计的使用寿命 10 年平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究航空产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支
出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对航空产品最终应用的相关设
计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
航空产品的开发已经技术团队进行充分论证;
管理层已批准航空产品开发的预算;
已有前期市场调研的研究分析说明研究与开发的航空产品具有市场推广能
力;
有足够的技术和资金支持,以进行航空产品的开发活动及后续的大规模生
产;以及
航空产品开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权
投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿,包括短期薪酬、离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老保险和失业保险,均属于设
定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
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(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益
的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最
佳估计数。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
(a) 销售商品
本集团生产并销售航空产品。本集团将航空产品按照协议合同规定运至约定交货地
点,由对方确认接收后,确认收入。
(b) 提供劳务
本集团对外提供技术协作和通航服务等劳务服务,按照完工进度确认收入。
本集团对外提供科研劳务,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比
法确认提供劳务收入。提供劳务交易结果不能够可靠估计的,不能采用完工百分比
法确认提供劳务收入。此时,本集团按照预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和
不能得到补偿,分别进行会计处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,
按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的
劳务成本。(2)已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成
本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(c) 同时销售商品和提供劳务
同时销售商品和提供劳务,如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独
计量的,应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分,将销售商品的部分作为销售
商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理;如果销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务
部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
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(23) 收入确认(续)
(d) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为
货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失
的,直接计入当期损益。
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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资
产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
期应付款列示。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号“企业安全生产费用提取和
使用管理办法”文件规定,本集团属于文件规定应提取安全生产费的企业。
本集团提取的安全生产费用在资产负债表所有者权益项下增设“专项储备”项目单独
反映。本集团按规定标准提取安全生产费用等时,计入相关产品的成本或计入当期
损益,同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,
直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目
归集发生的支出,待项目完工达到预定使用状态时确认为固定资产;同时,按照形
成固定资产的成本冲减专项储备,并同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
本集团主要业务均与飞机制造行业相关,故本集团未区分不同的经营分部,无需列
示分部信息。
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第
40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订
后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪
酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,要求除《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则自 2014 年 7 月
1 日起施行。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,对本集团财务报表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称及影响金额
若干财务报表项目已根据上述准则进行列报,比较期间财务信息已相应调 本 公 司 第 五 届 董 事 会
整,并且根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》应用指南列报了 2014 年第八次会议审议
详见下表
2013 年 1 月 1 日的资产负债表。 通过了《关于会计政策
变更的议案》。
若干与公允价值有关的披露信息已根据《企业会计准则第 39 号——公允价 本 公 司 第 五 届 董 事 会
值计量》编制,比较财务报表中的相关信息根据该准则未进行调整。 2014 年第八次会议审议
不适用
通过了《关于会计政策
变更的议案》。
若干与本集团在其他主体中权益有关的披露信息已根据《企业会计准则第 本 公 司 第 五 届 董 事 会
41 号——在其他主体中权益的披露》编制。除有关未纳入合并财务报表范 2014 年第八次会议审议
不适用
围的结构化主体的披露外,比较财务报表信息已相应调整。 通过了《关于会计政策
变更的议案》。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额:
项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
(合并) (公司) (合并) (公司)
可供出售金融资产 78,593,940.39 78,593,940.39 78,593,940.39 78,593,940.39
长期股权投资 (78,593,940.39) (78,593,940.39) (78,593,940.39) (78,593,940.39)
递延收益 48,609,630.00 48,609,630.00 - -
其他非流动负债 (48,609,630.00) (48,609,630.00) - -
其他综合收益 184,159,601.42 184,159,601.42 116,884,855.42 116,884,855.42
资本公积 (184,159,601.42) (184,159,601.42) (116,884,855.42) (116,884,855.42)
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险:
(a) 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
(b) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑
持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实
际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价
准备的计提或转回。
(c) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术
更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用
进行调整。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(d) 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金
额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表
明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采
用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
(e) 税项
在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所
得税费用和其他税项时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定
结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费
用、递延所得税和其他税项的金额产生影响。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%及 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 0%、3%、
以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税 6%及 17%
后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%及 0%
城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%
(2) 税收优惠
增值税
本公司军品协作加工、教练机系列、C919等飞机销售收入以及本公司的子公司江
西洪都国际机电有限责任公司(以下简称“国际机电”)军工协作加工收入,属于军
队、军工系统以外企业的军品生产,根据赣国税函[2006]244号和财税[2007]172号
文件的规定,免征增值税。
企业所得税
于2014年10月08日,根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《江
西省高企认定工作办公室关于公示江西省2014年第二批拟认定高新技术企业名单
的通知》(赣高企认发[2014]19号文),本公司通过高新技术企业认证复审,此次复
审资格有效期为3年,新证书编号GF201436000167,,同时本公司之子公司国际机
电首次取得江西省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为
GR201436000263,证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第
二十八条的有关规定,本公司及国际机电属于国家需要重点扶持的高新技术企业,
因此2014年度适用的企业所得税税率为15%。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 3,100.44 4,958.08
银行存款 426,454,800.79 1,017,854,673.64
其他货币资金 155,520,083.24 92,307,690.61
其中:存放在境外的款项总额 - -
581,977,984.47 1,110,167,322.33
于 2014 年 12 月 31 日,其他货币资金包括应付银行承兑汇票保证金和本公司在关
联 方 中 航 证 券 有 限 公 司 的 证 券 交 易 项 下 存 款 ( 附 注 六 (7)(a)) , 分 别 为 人 民 币
155,420,081.96 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 91,509,238.67 元)和人民币
100,001.28 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 798,451.94 元) 。
于 2014 年 12 月 31 日,本公司存放于关联方中航工业集团财务有限责任公司(以下
简称“中航财务”)的存款余额为人民币 299,734,182.65 元(2013 年 12 月 31 日:人民
币 302,475,339.26 元)(附注六(7)(b))。
(2) 应收票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 6,729,485.00 11,353,969.00
银行承兑汇票 526,279,153.26 643,936,696.43
533,008,638.26 655,290,665.43
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无将应收票据质押给银行的情况(2013 年 12 月 31
日:无)。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据全部为银行
承兑汇票,并已全部终止确认,金额为人民币 398,776,464.13 元(2013 年 12 月
31 日:人民币 51,091,184.28 元)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 1,606,031,795.37 1,212,375,563.02
减:坏账准备 (3,105,730.81) (1,796,537.68)
1,602,926,064.56 1,210,579,025.34
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 1,573,257,214.94 1,211,808,981.84
一到二年 32,335,123.91 98,244.28
二到三年 - 27,999.28
三到四年 27,999.28 -
四到五年 - 46,480.38
五年以上 411,457.24 393,857.24
1,606,031,795.37 1,212,375,563.02
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比例(%) 金额 占总额比 金额 计提比例(%)
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 1,569,995,644.84 97.76 - - 1,176,452,072.67 97.04 - -
其他账龄组合 36,036,150.53 2.24 (3,105,730.81) 8.62 35,923,490.35 2.96 (1,796,537.68) 5.00
单项金额虽不重大
但单独计提提坏账
准备 - - - - - - - -
1,606,031,795.37 100.00 (3,105,730.81) 0.19 1,212,375,563.02 100.00 (1,796,537.68) 0.15
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
(2013 年 12 月 31 日:无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比 金额 金额 计提比
例(%) 例(%)
一年以内 25,973,259.06 (1,792,147.58) 6.90 35,439,372.67 (1,429,735.43) 4.03
一到二年 9,705,898.45 (970,589.85) 10.00 98,244.28 (9,824.43) 10.00
二到三年 - - - 27,999.28 (8,399.78) 30.00
三到四年 27,999.28 (13,999.64) 50.00 - - -
四到五年 - - - 46,480.38 (37,184.30) 80.00
五年以上 328,993.74 (328,993.74) 100.00 311,393.74 (311,393.74) 100.00
36,036,150.53 (3,105,730.81) 8.62 35,923,490.35 (1,796,537.68) 5.00
(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 1,474,142.26 元,收回或转回的坏账准备金
额为人民币 164,949.13 元。
(f) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无实际核销的应收账款(2013 年 12 月 31 日:无)。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额比例
余额前五名的应收账款总额 1,565,788,873.90 (1,244,449.12) 97.49%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方款项(附注六(6)) 304,100.00 201,600.00
应收第三方款项 11,689,106.90 5,699,863.78
11,993,206.90 5,901,463.78
减:坏账准备 (2,927,273.36) (4,683,161.78)
9,065,933.54 1,218,302.00
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 9,325,580.54 937,465.38
一到二年 - 264,800.00
二到三年 211,600.00 21,002.50
三到四年 17,500.00 129,005.28
四到五年 - -
五年以上 2,438,526.36 4,549,190.62
11,993,206.90 5,901,463.78
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比 金额 占总额比 金额 计提比
例(%) 例(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
主要关联方组合 - - - - - - - -
其他账龄组合 11,993,206.90 100.00 (2,927,273.36) 24.41 5,901,463.78 100.00 (4,683,161.78) 79.36
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 - - - - - - - -
11,993,206.90 100.00 (2,927,273.36) 24.41 5,901,463.78 100.00 (4,683,161.78) 79.36
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2013 年
12 月 31 日:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备金额 计提比 账面余额 坏账准备金额 计提比
例(%) 例(%)
一年以内 9,325,580.54 (416,517.00) 4.47 937,465.38 (36,687.77) 3.91
一到二年 - - - 264,800.00 (26,480.00) 10.00
二到三年 211,600.00 (63,480.00) 30.00 21,002.50 (6,300.75) 30.00
三到四年 17,500.00 (8,750.00) 50.00 129,005.28 (64,502.64) 50.00
四到五年 - - - - - -
五年以上 2,438,526.36 (2,438,526.36) 100.00 4,549,190.62 (4,549,190.62) 100.00
11,993,206.90 (2,927,273.36) 24.41 5,901,463.78 (4,683,161.78) 79.36
(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 419,278.48 元,收回或转回的坏账准备金额为人民币
2,175,166.90 元。其中重要的收回或转回金额列示如下:
转回或 确定原坏账准备 转回或 收回
收回原因 的依据及合理性 收回金额 方式
沈阳市苏家屯农用航空站 款项收回 账龄 5 年以上,
全额计提坏账 1,860,000.00 银行汇款
(f) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无实际核销的其他应收款(2013 年 12 月 31 日:无)。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
中国民用航空东北地区管 政府补助
理局(附注四(44)) 7,711,900.28 一年以内 64.30% (385,595.00)
中航环境工程股份有限公司 设备工程款 2,000,000.00 五年以上 16.68% (2,000,000.00)
重庆泰迪铸造机械制造有限
公司 保证金 230,000.00 五年以上 1.92% (230,000.00)
中航租赁 保证金 304,100.00 一到三年 2.54% (15,205.00)
辽宁农林航空增雨服务有限 租赁费
公司 79,600.00 一年以内 0.66% (3,980.00)
10,325,600.28 86.10% (2,634,780.00)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
一年以内 19,589,126.74 93.57 44,732,583.56 93.21
一到二年 461,374.25 2.20 3,211,086.82 6.69
二到三年 868,311.76 4.15 30,652.00 0.06
三年以上 17,450.00 0.08 17,450.00 0.04
20,936,262.75 100.00 47,991,772.38 100.00
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为人民币 1,347,136.01 元(2013
年 12 月 31 日:3,259,188.82 元),主要为预付材料款。因为合同尚未执行完毕,该
款项尚未结清。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 13,741,851.62 65.64%
- 39 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(6) 存货
(a) 存货分类如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 754,852,616.57 (11,981,662.78) 742,870,953.79 639,176,466.80 (11,981,662.78) 627,194,804.02
在产品 1,398,621,787.84 (9,575,100.51) 1,389,046,687.33 824,277,216.73 (9,575,100.51) 814,702,116.22
周转材料 120,015,862.54 (10,212,280.06) 109,803,582.48 115,712,272.82 (10,212,280.06) 105,499,992.76
材料采购 14,027,591.02 - 14,027,591.02 14,636,149.78 - 14,636,149.78
委托加工材料 27,489,460.00 (437,030.00) 27,052,430.00 24,698,498.00 (437,030.00) 24,261,468.00
库存商品 10,503,200.40 - 10,503,200.40 7,462,195.39 - 7,462,195.39
2,325,510,518.37 (32,206,073.35) 2,293,304,445.02 1,625,962,799.52 (32,206,073.35) 1,593,756,726.17
(b) 存货跌价准备分析如下:
本年增加 本年减少
2013 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 2014 年 12 月 31 日
原材料 11,981,662.78 - - - - 11,981,662.78
在产品 9,575,100.51 - - - - 9,575,100.51
周转材料 10,212,280.06 - - - - 10,212,280.06
委托加工材料 437,030.00 - - - - 437,030.00
32,206,073.35 - - - - 32,206,073.35
- 40 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(6) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下:
确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存
货跌价准备的原因
原材料 农 5A 机型停产,相应的原材料计提跌价准备 -
在产品 农 5A 机型停产,相应的在产品计提跌价准备 -
周转材料 农 5A 机型停产,相应的周转材料计提跌价准备 -
委托加工材料 加工物资不符合使用要求计提跌价准备 -
(7) 其他流动资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税 257,376.97 3,117,862.69
(8) 可供出售金融资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
(经重述)
以公允价值计量
—可供出售权益工具 341,000,000.00 228,187,485.00
以成本计量
—可供出售权益工具 128,593,940.39 128,593,940.39
减:减值准备 (50,000,000.00) (50,000,000.00)
419,593,940.39 306,781,425.39
减:列示于其他流动资产的可
供出售金融资产 - -
419,593,940.39 306,781,425.39
- 41 -
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:
以公允价值计量的可供出售金融资产:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
(经重述)
可供出售权益工具
—公允价值 341,000,000.00 228,187,485.00
—成本 6,295,417.75 11,556,023.32
—累计计入其他综合收益 334,704,582.25 216,631,461.68
—累计计提减值 - -
以成本计量的可供出售金融资产:
2013 年 本年 本年 2014 年 在被投资单 本年现
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 位持股比例 金分红
(经重述)
可供出售权益工具
—成本
空客(北京)工程技术中心有
限公司 10,593,940.39 - - 10,593,940.39 7.00% -
德恒证券有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 6.53% -
天津中天航空工业投资有
限责任公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 10.00% -
中航锂电(洛阳)有限公司 38,000,000.00 - - 38,000,000.00 2.37% -
128,593,940.39 - - 128,593,940.39
可供出售权益工具
—减值准备
德恒证券有限责任公司 (50,000,000.00) - - (50,000,000.00)
(50,000,000.00) - - (50,000,000.00)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资,这些投资没
有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公允价
值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置
这些投资的计划。
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(9) 长期应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收销售商品款 208,346,250.00 206,361,750.00
减:一年内到期的非流动资产 (208,346,250.00) (52,003,875.00)
- 154,357,875.00
长期应收款为本公司 2012 年及 2013 年销售予中航技的飞机销售款一年以上应收部
分,其中 2012 年销售予中航技的未折现的飞机销售款人民币 52,500,000.00 元(折
现后价值人民币 52,003,875.00 元)原计划于 2014 年 9 月份到期收回,因外方回款
延期的原因,经本公司与中航技协商后展期至 2015 年 9 月份,故重分类为一年内
到 期 的 非 流 动 资 产 ; 2013 年 销 售 给 中 航 技 的 未 折 现 的 销 售 款 人 民 币
157,500,000.00 元(折现后价值人民币 156,342,375.00 元)将于 2015 年 6 月和 9 月
到期收回,故将其重分类为一年内到期的非流动资产。
(10) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
(经重述)
联营企业(a) 316,123,365.94 313,964,044.98
减:长期股权投资减值准备 - -
316,123,365.94 313,964,044.98
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(10) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调整 其他综合 宣告分派的现 计提减值 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 金股利 准备 其他 12 月 31 日 减值准备
江西洪都航空工业进出口
有限公司(以下简称“洪都
进出口”) 5,860,286.93 - - 1,170,325.32 - (856,040.92) - - 6,174,571.33 -
江西洪都商用飞机股份
有限公司(以下简称“洪都
商飞”) 308,103,758.05 - - 1,845,036.56 - - - - 309,948,794.61 -
合计 313,964,044.98 - - 3,015,361.88 - (856,040.92) - - 316,123,365.94 -
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(11) 投资性房地产
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原价合计 17,930,723.78 - - 17,930,723.78
房屋、建筑物 529,186.70 - - 529,186.70
土地使用权 17,401,537.08 - - 17,401,537.08
累计折旧、摊销合计 (3,655,768.86) (359,202.52) - (4,014,971.38)
房屋、建筑物 (111,717.56) (11,171.76) - (122,889.32)
土地使用权 (3,544,051.30) (348,030.76) - (3,892,082.06)
账面净值合计 14,274,954.92 (359,202.52) - 13,915,752.40
房屋、建筑物 417,469.14 - - 69,438.38
土地使用权 13,857,485.78 - - 13,846,314.02
减值准备合计 - - - -
房屋、建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
账面价值合计 14,274,954.92 (359,202.52) - 13,915,752.40
房屋、建筑物 417,469.14 - - 69,438.38
土地使用权 13,857,485.78 - - 13,846,314.02
2014 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币 359,202.52 元(2013 年度:
人民币 359,202.52 元)。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的投资性房地产不存在减值迹象(2013 年 12 月 31
日:无)。
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(12) 固定资产
房屋、建筑物 通用设备 电子设备 运输设备 仪器仪表 专用设备 电器设备 其他设备 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 481,986,880.77 678,354,489.89 99,871,467.90 58,450,734.07 111,836,151.20 107,830,808.13 83,582,945.18 8,380,479.35 1,630,293,956.49
本年增加 2,014,751.57 51,931,857.01 2,196,632.72 4,152,851.87 7,735,970.00 4,577,804.78 6,777,312.33 4,863,868.00 84,251,048.28
购置 2,014,751.57 34,408,875.97 2,196,632.72 4,152,851.87 7,706,570.00 4,577,804.78 6,777,312.33 4,863,868.00 66,698,667.24
在建工程转入 - 17,522,981.04 - - 29,400.00 - - - 17,552,381.04
本年减少 (20,600.00) (10,880,074.65) (491,480.00) (1,310,017.80) (1,062,706.56) (92,716.80) (71,774.57) (193,129.62) (14,122,500.00)
处置及报废 (20,600.00) (10,880,074.65) (491,480.00) (1,310,017.80) (1,062,706.56) (92,716.80) (71,774.57) (193,129.62) (14,122,500.00)
2014 年 12 月 31 日 483,981,032.34 719,406,272.25 101,576,620.62 61,293,568.14 118,509,414.64 112,315,896.11 90,288,482.94 13,051,217.73 1,700,422,504.77
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 (223,623,454.25) (322,934,099.63) (44,196,179.81) (36,106,562.12) (70,105,250.70) (68,035,329.56) (49,284,823.06) (2,385,378.96) (816,671,078.09)
本年增加 (10,275,241.29) (35,586,623.82) (7,597,561.97) (2,883,361.63) (6,605,909.50) (6,467,042.38) (5,233,333.54) (694,617.47) (75,343,691.60)
计提 (10,275,241.29) (35,586,623.82) (7,597,561.97) (2,883,361.63) (6,605,909.50) (6,467,042.38) (5,233,333.54) (694,617.47) (75,343,691.60)
本年减少 10,383.94 10,052,775.61 454,476.41 1,212,970.48 1,009,571.24 88,080.96 59,570.74 166,589.31 13,054,418.69
处置及报废 10,383.94 10,052,775.61 454,476.41 1,212,970.48 1,009,571.24 88,080.96 59,570.74 166,589.31 13,054,418.69
2014 年 12 月 31 日 (233,888,311.60) (348,467,947.84) (51,339,265.37) (37,776,953.27) (75,701,588.96) (74,414,290.98) (54,458,585.86) (2,913,407.12) (878,960,351.00)
减值准备
2013 年 12 月 31 日 - - - - - (3,727,953.47) - - (3,727,953.47)
本年增加 - - - - - - - - -
本年减少 - - - - - - - - -
2014 年 12 月 31 日 - - - - - (3,727,953.47) - - (3,727,953.47)
账面价值
2013 年 12 月 31 日 258,363,426.52 355,420,390.26 55,675,288.09 22,344,171.95 41,730,900.50 36,067,525.10 34,298,122.12 5,995,100.39 809,894,924.93
2014 年 12 月 31 日 250,092,720.74 370,938,324.41 50,237,355.25 23,516,614.87 42,807,825.68 34,173,651.66 35,829,897.08 10,137,810.61 817,734,200.30
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(12) 固定资产(续)
2014 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 75,343,691.60 元(2013 年度:人民
币 74,620,148.77 元 ) , 其 中 计 入 存 货 、 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 人 民 币
70,736,554.29 元 及 4,607,137.31 元 (2013 年 : 人 民 币 69,714,846.13 元 及
4,905,302.64 元)。
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日:
无)。
(b) 融资租入的固定资产
于 2014 年 12 月 31 日 , 账 面 价 值 人 民 币 8,266,935.51 元 ( 原 价 人 民 币
8,817,100.00 元)的固定资产系融资租入(2013 年 12 月 31 日:账面价值人民币
4,167,865.66 元,原价人民币 4,275,600.00 元)(附注九)。具体分析如下:
2014 年 12 月 31 日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 8,817,100.00 (550,164.49) - 8,266,935.51
2013 年 12 月 31 日
专用设备 4,275,600.00 (107,734.34) - 4,167,865.66
(c) 未办妥产权证书的固定资产:
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 95,146,017.62 2010 年大量购入,产权证在陆续办理中
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(13) 在建工程
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
航空城北区厂房建设工程 1,307,908,120.57 - 1,307,908,120.57 629,369,684.34 - 629,369,684.34
航空城北区在建生产线及大型待安
装设备 368,682,721.92 - 368,682,721.92 258,174,363.44 - 258,174,363.44
昌南工业园厂房建设 70,452,267.08 - 70,452,267.08 59,425,596.47 - 59,425,596.47
青云谱区厂房建设 4,594,161.28 - 4,594,161.28 4,577,593.28 - 4,577,593.28
其他 8,393,852.36 - 8,393,852.36 3,707,232.37 - 3,707,232.37
1,760,031,123.21 - 1,760,031,123.21 955,254,469.90 - 955,254,469.90
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 本年转入固定 其他 2014 年 工程投入 工程 借款费用 其中:本年 本年借款 资金来源
12 月 31 日 资产 减少 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 借款费用资 费用资本
比例 累计金额 本化金额 化率
航空城北区厂房 募集资金
建设工程 4,093,202,000.00 629,369,684.34 678,538,436.23 - - 1,307,908,120.57 31.95% 31.95% 7,028,499.83 5,741,833.21 5.85% /自筹资金
航空城北区在建
生产线及大型 募集资金
待安装设备 450,000,000.00 258,174,363.44 128,060,739.52 (17,552,381.04) - 368,682,721.92 86.56% 86.56% - - - /自筹资金
昌南工业园厂房 募集资金
建设 80,000,000.00 59,425,596.47 11,026,670.61 - - 70,452,267.08 88.07% 88.07% - - - /自筹资金
946,969,644.25 817,625,846.36 (17,552,381.04) - 1,747,043,109.57 7,028,499.83 5,741,833.21
(b) 于2014年12月31日,本集团的在建工程无减值迹象,故未对其计提减值准备(2013年12月31日:无)
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
土地使用权 软件 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 124,043,430.00 30,476,454.70 154,519,884.70
本年增加 4,494,898.00 3,684,700.00 8,179,598.00
购置 4,494,898.00 3,684,700.00 8,179,598.00
其他 - - -
本年减少 - - -
处置 - - -
其他 - - -
2014 年 12 月 31 日 128,538,328.00 34,161,154.70 162,699,482.70
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 (4,794,847.96) (10,442,780.00) (15,237,627.96)
本年增加 (2,548,292.11) (2,173,553.31) (4,721,845.42)
计提 (2,548,292.11) (2,173,553.31) (4,721,845.42)
其他 - - -
本年减少 - - -
处置 - - -
其他 - - -
2014 年 12 月 31 日 (7,343,140.07) (12,616,333.31) (19,959,473.38)
减值准备
2013 年 12 月 31 日 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 - - -
账面价值
2014 年 12 月 31 日 121,195,187.93 21,544,821.39 142,740,009.32
2013 年 12 月 31 日 119,248,582.04 20,033,674.70 139,282,256.74
2014 年度无形资产的摊销金额为人民币 4,721,845.42 元(2013 年度:人民币
4,142,934.01 元)。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
于 2014 年 12 月 31 日,账面价值约为人民币 118,417,607.93 元(原价人民币
124,977,328.00 元 ) 的 土 地 使 用 权 (2013 年 12 月 31 日 : 账 面 价 值 人 民 币
116,399,782.08 元、原价人民币 120,482,430.00 元)因土地分期取得整体办证,
尚未办妥土地使用权证。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无作为抵押物的无形资产(2013 年 12 月 31 日:
无)。
本集团开发支出列示如下:
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 计入 确认为 12 月 31 日
损益 无形资产
农五 B 飞
机项目 39,169,648.66 5,938,500.18 - - 45,108,148.84
2014 年 度 , 本 集 团 研 究 开 发 支 出 共 计 13,524,970.82 元 (2013 年 度 : 人 民 币
15,822,119.41元):其中7,586,470.64元(2013年度:12,692,596.41元)于当期计入
损益,人民币5,938,500.18元(2013年度:人民币3,129,523.00元)包含在开发成本
的 年 末 余 额 中 。 2014 年 度 开 发 支 出 占 2014 年 度 研 究 开 发 支 出 总 额 的 比 例 为
43.91%(2013年度:20.99%)。
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 37,164,458.21 5,574,668.73 34,422,250.67 5,163,337.60
应付职工薪酬 82,611,189.33 12,391,678.40 82,611,189.33 12,391,678.40
内部未实现毛利 6,952,938.53 1,042,940.78 9,118,209.08 1,367,731.36
126,728,586.07 19,009,287.91 126,151,649.08 18,922,747.36
其中:
预计于 1 年内(含一年)转
回的金额 12,716,468.98 12,716,468.98
预计于 1 年后转回的金额 6,292,818.93 6,206,278.38
19,009,287.91 18,922,747.36
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
研发支出 33,974,905.53 5,096,235.83 33,974,905.53 5,096,235.83
可供出售金融
资产公允价
值变动 334,704,582.25 50,205,687.33 216,631,461.68 32,494,719.24
固定资产加速
折旧 3,445,391.40 516,808.71 - -
372,124,879.18 55,818,731.87 250,606,367.21 37,590,955.07
其中:
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 - -
预计于 1 年后转回
的金额 55,818,731.87 37,590,955.07
55,818,731.87 37,590,955.07
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 54,845,538.17 57,183,002.52
可抵扣亏损 13,341,337.10 6,198,168.82
68,186,875.27 63,381,171.34
(d) 本公司之部分子公司预计在未来五年内可能无法产生足够的应纳税所得额,未对可
抵扣暂时性差异及可抵扣亏损确认递延所得税资产,未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损将于以下年度到期:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
2015 572,233.22 572,233.22
2016 171,951.75 171,951.75
2017 1,523,771.44 1,523,771.44
2018 3,930,212.41 3,930,212.41
2019 7,143,168.28 -
13,341,337.10 6,198,168.82
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (17,622,037.76) 1,387,250.15 (17,555,016.00) 1,367,731.36
递延所得税负债 17,622,037.76 38,196,694.11 17,555,016.00 20,035,939.07
(16) 其他非流动资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付设备采购款 142,350,443.95 24,632,886.01
(17) 资产减值准备
2013 年 本年 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 6,479,699.46 1,893,420.74 (2,340,116.03) - 6,033,004.17
其中:应收账款坏账
准备 1,796,537.68 1,474,142.26 (164,949.13) - 3,105,730.81
其他应收款
坏账准备 4,683,161.78 419,278.48 (2,175,166.90) - 2,927,273.36
存货跌价准备 32,206,073.35 - - - 32,206,073.35
可供出售金融资产减
值准备 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00
固定资产减值准备 3,727,953.47 - - - 3,727,953.47
92,413,726.28 1,893,420.74 (2,340,116.03) - 91,967,030.99
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(18) 短期借款
(a) 短期借款分类
币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 830,000,000.00 208,000,000.00
于 2014 年 12 月 31 日,本集团借款全部为信用借款,无逾期偿还的情况(2013 年
12 月 31 日:信用借款,无逾期偿还情况)。
于 2014 年 12 月 31 日,短期借款的利率期间为 3.90%至 6.00%((2013 年 12 月 31
日:4.80%至 6.00%)。
(19) 应付票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 487,076,244.82 375,966,600.92
(20) 应付账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付材料采购款 1,824,443,566.15 1,470,725,452.18
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 388,920,317.48 元(2013 年 12
月 31 日:人民币 325,712,811.48 元),主要为应付材料款,由于尚在信用期内,该
款项尚未进行最后清算。
(21) 预收款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收合同款 6,843,603.63 4,925,849.55
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 255,312.48 元(2013 年 12 月
31 日:人民币 298,925.44 元),主要为预收零件加工和飞机防护费,鉴于项目尚未
完成,该款项尚未结清。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(22) 应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日
应付短期薪酬(a) 115,470,644.40 104,326,208.40
应付设定提存计划(b) 7,296,030.44 3,615,594.46
122,766,674.84 107,941,802.86
(a) 短期薪酬
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补
贴 83,001,917.26 525,930,005.58 (526,130,005.58) 82,801,917.26
职工福利费 - 24,041,850.89 (24,041,850.89) -
社会保险费 7,318,653.68 60,108,101.07 (49,666,257.11) 17,760,497.64
其中:医疗保险费 10,846.37 28,130,252.72 (28,115,998.06) 25,101.03
补充医疗保险 7,269,127.20 25,245,331.55 (14,820,870.60) 17,693,588.15
工伤保险费 4,636.19 3,022,278.75 (3,020,653.07) 6,261.87
生育保险费 34,043.92 3,710,238.05 (3,708,735.38) 35,546.59
住房公积金 11,219.09 50,593,359.48 (50,582,196.48) 22,382.09
工会经费和职工教育经
费 13,994,418.37 17,197,544.79 (16,306,115.75) 14,885,847.41
其他 - 151,515.36 (151,515.36) -
104,326,208.40 678,022,377.17 (666,877,941.17) 115,470,644.40
(b) 设定提存计划
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 95,462.53 93,243,956.58 (93,073,379.36) 266,039.75
补充养老保险 3,486,006.21 24,654,272.70 (21,151,074.40) 6,989,204.51
失业保险费 34,125.72 9,317,384.75 (9,310,724.29) 40,786.18
3,615,594.46 127,215,614.03 (123,535,178.05) 7,296,030.44
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(23) 应交税费
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应交土地增值税 31,520,757.20 31,520,757.20
应交企业所得税 13,636,198.03 3,692,358.17
应交个人所得税 2,387,083.76 1,704,328.00
应交营业税 41,697.77 25,453.24
应交土地使用税 23,183.30 23,183.30
应交增值税 652,011.15 -
其他 279,496.07 140,476.76
48,540,427.28 37,106,556.67
(24) 应付利息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 9,346,533.33 8,309,866.67
(25) 其他应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
固定资产等长期资产采购款 433,117,118.33 266,195,455.66
预提费用、代扣代缴款及其他 18,595,215.12 21,674,524.01
451,712,333.45 287,869,979.67
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为人民币 21,363,289.46 元
(2013 年 12 月 31 日:人民币 36,086,650.62 元),主要为收取的履约保证金及押
金,由于相关合同仍在执行,该款项尚未结清。
(26) 其他流动负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预提飞机成附件及初总装加工费 39,496,204.72 39,496,204.72
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(27) 长期应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付职工住房补贴款(a) 56,226,409.03 56,226,409.03
应付融资租赁飞机款(b) 5,704,166.99 2,291,124.83
减:一年内到期的非流动负债(b) (694,420.44) (249,370.13)
61,236,155.58 58,268,163.73
(a) 职工住房补助系计提的1998年以前参加工作职工的一次性住房补贴。
(b) 应付融资租赁款明细
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中航国际租赁有限公司(以下简称
“中航国际租赁”) 5,704,166.99 2,291,124.83
其中:一年内到期的融资租赁款 (694,420.44) (249,370.13)
5,009,746.55 2,041,754.70
应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费
用后的余额(附注九)。
(28) 专项应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
国拨经费科研项目(a) 3,655,949.60 1,025,585.10
(a) 该项目系本公司与成都飞机工业(集团)有限责任公司联合开展国拨经费课题项目
《国产高档数控机床与数控系统在飞机筋肋梁等加工单元中的应用》(课题编号
2013ZX04001-021)收到的项目经费。
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(29) 递延收益
2014 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 形成原因
(经重述)
航空城
政府补助 48,609,630.00 - - 48,609,630.00 建设补助
2013 年 本年新增 本年计入营业 本年 2014 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 外收入金额 其他变动 12 月 31 日 与收益相关
南昌航空工业
城建设及发展
大飞机项目(i) 48,609,630.00 - - - 48,609,630.00 与资产相关
(i) 2013 年 7 月,根据《江西省财政厅关于下达江西洪都航空工业集团有限责任公司财政
补助资金的通知》(赣财企指[2013]32 号)文件,本公司收到江西省财政厅下拨的用于支
持南昌航空工业城建设及发展大飞机项目的补助资金人民币 48,609,630.00 元。
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(30) 股本
本年增减变动
2013 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2014 年 12 月 31 日
人民币普通股 717,114,512.00 - - - - - 717,114,512.00
本年增减变动
2012 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2013 年 12 月 31 日
人民币普通股 717,114,512.00 - - - - - 717,114,512.00
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(31) 资本公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
(经重述)
股本溢价 2,921,917,004.77 - - 2,921,917,004.77
其他资本公积
原制度资本公积转入 218,945,556.09 - - 218,945,556.09
3,140,862,560.86 - - 3,140,862,560.86
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
(经重述) (经重述)
股本溢价 2,921,917,004.77 - - 2,921,917,004.77
其他资本公积
原制度资本公积转入 218,945,556.09 - - 218,945,556.09
3,140,862,560.86 - - 3,140,862,560.86
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(32) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于母 2014年 本年所得税前 减:前期计入 减:所得税费用 税后归属 税后归
12月31日 公司 12月31日 发生额 其他综合收益 于母公司 属于少
本年转入损益 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 184,159,601.42 100,362,152.49 284,521,753.91 192,281,180.00 (63,076,850.51) (28,842,177.00) 100,362,152.49 -
资产负债表中其他综合收益(经重述) 2013年度利润表中其他综合收益(经重述)
2012年 税后归属于母 2013年 本年所得税前 减:前期计入 减:所得税费用 税后归属 税后归
12月31日 公司 12月31日 发生额 其他综合收益 于母公司 属于少
本年转入损益 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 116,884,855.42 67,274,746.00 184,159,601.42 79,146,760.00 - (11,872,014.00) 67,274,746.00 -
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(33) 专项储备
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 145,345.66 9,179,692.32 (9,250,783.14) 74,254.84
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 166,887.20 8,058,539.46 (8,080,081.00) 145,345.66
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》文件规定,本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。
(34) 盈余公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 155,740,968.14 8,834,174.82 - 164,575,142.96
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 147,796,432.31 7,944,535.83 - 155,740,968.14
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本
公司 2014 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币 8,834,174.82 元(2013
年:按净利润的 10%提取,共人民币 7,944,535.83 元)。
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(35) 未分配利润
2014 年度 2013 年度
年初未分配利润 549,557,937.57 473,761,438.72
加:本年归属于母公司股东的
净利润 98,710,173.40 90,912,179.80
减:提取法定盈余公积 (8,834,174.82) (7,944,535.83)
应付普通股股利 (28,684,580.48) (7,171,145.12)
年末未分配利润 610,749,355.67 549,557,937.57
于 2014 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
1,904,711.65 元(2013 年 12 月 31 日:831,063.99 元),其中子公司本年度计提的归
属于母公司的盈余公积为 1,073,647.66 元(2013 年:620,133.86 元)。
根据 2014 年 5 月 16 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每 10 股
人 民 币 0.40 元 ( 含 税 ) , 按 照 已 发 行 股 份 717,114,512.00 计 算 , 共 计 人 民 币
28,684,580.48 元。
根据 2015 年 3 月 27 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,
每 10 股人民币 0.10 元,按已发行股份 717,114,512.00 计算,拟派发现金股利共计
人民币 7,171,145.12 元,上述提议尚待股东大会批准(附注八(2))。
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(36) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 2,286,120,338.40 1,981,720,569.32
其他业务收入 1,164,619,919.28 878,777,927.94
3,450,740,257.68 2,860,498,497.26
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 2,121,050,678.12 1,752,630,129.03
其他业务成本 1,125,966,603.94 861,508,986.04
3,247,017,282.06 2,614,139,115.07
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售航空产品 1,863,762,200.56 1,756,913,541.87 1,671,376,226.28 1,484,263,946.77
销售民品配件 204,099,060.12 192,249,204.72 94,416,703.48 89,193,614.00
销售车轴产品 117,948,504.92 96,350,657.17 121,717,413.45 108,091,582.99
提供技术协作 89,277,156.49 64,217,688.66 78,346,302.60 57,048,122.83
提供通航服务 11,033,416.31 11,319,585.70 15,863,923.51 14,032,862.44
2,286,120,338.40 2,121,050,678.12 1,981,720,569.32 1,752,630,129.03
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,162,244,765.47 1,125,607,401.42 877,278,530.26 861,019,892.47
其他 2,375,153.81 359,202.52 1,499,397.68 489,093.57
1,164,619,919.28 1,125,966,603.94 878,777,927.94 861,508,986.04
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(37) 营业税金及附加
2014 年度 2013 年度 计缴标准
营业税 109,308.79 219,096.79 附注三(1)
城市维护建设税 533,871.06 544,384.43 附注三(1)
教育费附加 505,364.83 388,346.07 附注三(1)
1,148,544.68 1,151,827.29
(38) 销售费用
2014 年度 2013 年度
销售服务费 13,798,686.98 8,561,632.49
职工薪酬 9,995,404.62 9,208,552.81
运输费 7,201,594.71 8,994,700.98
广告费 170,200.00 486,800.00
差旅费 125,853.00 90,054.15
办公费 117,414.01 77,198.98
租赁费 60,925.75 66,873.56
其他 1,380,257.52 1,026,008.88
32,850,336.59 28,511,821.85
(39) 管理费用
2014 年度 2013 年度
职工薪酬 67,901,406.22 102,570,450.27
修理费 14,818,069.56 19,499,237.88
研发费 7,586,470.64 12,692,596.41
水电费 2,494,412.10 7,254,926.49
业务招待费 4,346,006.12 6,737,702.97
租赁费 3,923,488.33 6,317,901.50
折旧费和摊销费 6,481,329.48 5,470,993.76
办公费 4,234,944.19 5,181,199.82
差旅费 3,289,318.77 3,902,181.75
专业服务费 7,583,271.57 2,826,566.47
交通费 2,270,149.62 2,518,549.42
会议费 1,239,506.34 2,501,541.89
其他 19,827,214.13 16,062,366.70
145,995,587.07 193,536,215.33
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(40) 财务费用-净额
2014 年度 2013 年度
利息支出 25,018,841.86 10,187,278.50
减:利息收入 (16,432,682.84) (23,052,617.32)
汇兑损益 (18,750.77) 496,726.66
手续费及其他 (1,450,545.33) 2,895,033.62
7,116,862.92 (9,473,578.54)
(41) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:
2014 年度 2013 年度
产成品及在产品存货变动 2,052,940,045.62 1,584,345,184.42
耗用的原材料和低值易耗品 326,329,023.87 209,019,298.22
职工薪酬 805,237,991.20 805,633,896.20
折旧与摊销 109,272,005.40 100,663,367.36
租金 40,586,468.83 38,112,140.77
修理费 14,818,069.56 19,499,237.88
销售服务费 13,798,686.98 8,561,632.49
研发费 7,586,470.64 12,692,596.41
专业服务费 7,583,271.57 2,826,566.47
交通费 2,270,149.62 2,518,549.42
运输费 7,201,594.71 8,994,700.98
业务招待费 4,346,006.12 6,737,702.97
办公费 4,352,358.20 5,258,398.80
差旅费 3,415,171.77 3,992,235.90
水电费 2,494,591.80 7,254,926.49
其他 23,631,299.83 20,076,717.47
3,425,863,205.72 2,836,187,152.25
(42) 投资收益
2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 3,015,361.88 3,988,767.06
处置长期股权投资产生的投资收益 - 45,495,071.44
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,237,800.00 1,604,700.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 85,132,357.30 -
90,385,519.18 51,088,538.50
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(43) 资产减值损失
2014 年度 2013 年度
坏账损失 (446,695.29) 33,798.74
存货跌价损失 - 40,295.60
固定资产减值损失 - 544,649.60
(446,695.29) 618,743.94
(44) 营业外收入
计入 2014 年度非
2014 年度 2013 年度 经常性损益的金额
非流动资产处置利得 507,347.60 386,677.79 507,347.60
其中:固定资产处置利得 507,347.60 386,677.79 507,347.60
政府补助(a) 12,731,900.28 14,050,000.00 100,000.00
无法支付的应付账款 132,686.65 3,739,509.67 132,686.65
保险理赔收入 - 2,251,077.50 -
其他 665,981.21 1,080,993.76 665,981.21
14,037,915.74 21,508,258.72 1,406,015.46
(a) 政府补助明细
2014 年度 2013 年度 与资产相关
/与收益相关
通用航空发展专项资金补助(i) 12,631,900.28 13,610,000.00 与收益相关
其他 100,000.00 440,000.00 与收益相关
12,731,900.28 14,050,000.00
(i) 于 2014 年度,根据中国民航局下发的《关于 2014 年通用航空专项资金预算方案的
公示》,本公司之子公司江西长江通用航空有限公司(以下简称“江西长航”)收到中
国民用航空华东地区管理局发来人民币 460,000.00 元通用航空发展专项资金,用于
补偿企业已发生的相关费用或损失,并将其作为收益相关的补贴进行处理。本公司之
子公司沈阳通用航空有限公司(以下简称“沈阳通航”)根据上述文件确认补助金额人
民币 12,171,900.28 元,用于补偿企业已发生的相关费用或损失,并将其作为收益相
关的补贴进行处理,其中本期收到补助金额为人民币 4,460,000.00 元,剩余尚未收
到的补助金额人民币 7,711,900.28 元于其他应收款核算(附注四(4)(g)),预计将于
2015 年收回。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(45) 营业外支出
计入 2014 年度非
2014 年度 2013 年度 经常性损益的金额
非流动资产处置损失 534,223.13 1,377,602.63 534,223.13
其中:固定资产处置损失 534,223.13 1,377,602.63 534,223.13
罚款滞纳金 2,201,147.35 - 2,201,147.35
其他 110,137.78 68,737.38 110,137.78
2,845,508.26 1,446,340.01 2,845,508.26
(46) 所得税费用
2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,146,007.44 9,158,165.38
递延所得税 430,268.16 769,974.82
17,576,275.60 9,928,140.20
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2014 年度 2013 年度
利润总额 118,636,266.31 103,164,809.53
按适用税率(15%)计算的所得税 17,795,439.95 15,474,721.43
因子公司税率影响计算所得税 735,721.87 1,472,786.16
非应纳税收入 (4,063,014.72) (9,469,227.47)
技术开发费的加计扣除 (568,985.30) (951,944.73)
不得扣除的成本、费用和损失 2,795,362.87 1,888,035.40
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异 (668,914.64) (275,622.69)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,071,475.24 982,553.10
当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 84,548.55 288,034.84
汇算清缴差异 394,641.78 518,804.16
所得税费用 17,576,275.60 9,928,140.20
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(47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算:
2014 年度 2013 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 98,710,173.40 90,912,179.80
本公司发行在外普通股的加权平均数 717,114,512.00 717,114,512.00
基本每股收益 0.1376 0.1268
其中:
—持续经营基本每股收益: 0.1376 0.1268
—终止经营基本每股收益: - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014 年度,本公
司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013 年度:无),因此,稀释每股收益等于基本
每股收益。
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(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
利息收入 16,432,682.84 23,052,617.32
政府补助利得 5,020,000.00 14,050,000.00
房屋租金收入 1,747,844.44 1,218,050.71
保险理赔收入 - 2,251,077.50
其他 4,244,840.04 3,111,994.32
27,445,367.32 43,683,739.85
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
票据保证金 63,910,843.29 91,509,238.67
修理费 14,818,069.56 19,499,237.88
专业服务费 6,553,271.57 2,826,566.47
研发费 7,586,470.64 12,692,596.41
运输费 7,201,594.71 8,994,700.98
办公费 4,352,358.20 5,258,398.80
业务招待费 4,346,006.12 6,737,702.97
差旅费 3,415,171.77 3,992,235.90
水电费 2,494,591.80 7,254,926.49
交通费 2,270,149.62 2,518,549.42
会议费 1,239,506.34 2,501,541.89
其他 3,063,997.65 5,535,354.40
121,252,031.27 169,321,050.28
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(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净利润 101,059,990.71 93,236,669.33
加:资产减值准备(附注四(43)) (446,695.29) 618,743.94
固定资产折旧(附注四(12)) 75,343,691.60 74,620,148.77
投资性房地产折旧(附注四(11)) 359,202.52 359,202.52
无形资产摊销(附注四(14)) 4,721,845.42 4,142,934.01
长期待摊费用摊销 218,072.09 564,949.01
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 26,875.53 990,924.84
财务费用 25,000,091.09 10,684,005.16
投资收益(附注四(42)) (90,385,519.18) (51,088,538.50)
递延所得税资产的(增加)/减少(附
注四(15)) (86,540.55) 769,974.82
递延所得税负债的增加(附注四
(15)) 516,808.71 -
存货的增加(附注四(6)) (699,547,718.85) (323,070,727.60)
受限资金的增加 (63,910,843.29) (91,509,238.67)
经营性应收项目的增加 (669,405,767.37) (620,456,612.65)
经营性应付项目的增加 915,925,533.76 831,900,399.54
经营活动产生的现金流量净额 (400,610,973.10) (68,237,165.48)
现金及现金等价物净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金的年末余额 426,557,902.51 1,018,658,083.66
减:现金的年初余额 (1,018,658,083.66) (1,481,198,910.76)
现金及现金等价物净增加额 (592,100,181.15) (462,540,827.10)
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 426,557,902.51 1,018,658,083.66
其中:库存现金 3,100.44 4,958.08
可随时用于支付的银行存款 426,454,800.79 1,017,854,673.64
可随时用于支付的其他货币资金 100,001.28 798,451.94
年末现金及现金等价物余额 426,557,902.51 1,018,658,083.66
(50) 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 464,921.82 6.1190 2,844,856.62
欧元 3,901.00 7.4556 29,084.30
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
国际机电 江西南昌 南昌市 航空产品生 85.00% - 设立
青云谱区 产、加工
江西长航 江西南昌 南昌市高新 通用航空服 76.19% - 同一控制下
技术产业园区 务 企业合并
沈阳通航 辽宁沈阳 沈阳市苏家 通用航空服 81.96% - 非同一控制下
屯区玫瑰街 务 企业合并
148 号
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股 2014 年度归属于 2014 年度向 2014 年 12 月 31 日
比例 少数股东的损益 少数股东分派股利 少数股东权益
国际机电 15.00% 980,817.03 (532,629.93) 16,077,221.10
江西长航 23.81% 172,315.20 - 339,521.66
沈阳通航 18.04% 1,196,685.08 - 4,281,215.58
2,349,817.31 (532,629.93) 20,697,958.34
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:
2014 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
国际机电 149,333,259.50 32,926,959.01 182,260,218.51 75,078,744.50 - 75,078,744.50
江西长航 3,228,841.43 9,029,254.35 12,258,095.78 5,822,386.77 5,009,746.55 10,832,133.32
沈阳通航 19,326,048.01 9,645,019.97 28,971,067.98 5,239,274.31 - 5,239,274.31
2014 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
国际机电 389,648,825.71 6,538,780.23 6,538,780.23 505,696.32
江西长航 4,324,852.91 723,709.37 723,709.37 (599,891.84)
沈阳通航 6,860,307.09 6,633,509.32 6,633,509.32 51,693.65
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续):
2013 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
国际机电 105,886,544.88 35,326,449.76 141,212,994.64 37,019,434.65 - 37,019,434.65
江西长航 2,562,730.66 5,420,000.84 7,982,731.50 5,238,723.71 2,041,754.70 7,280,478.41
沈阳通航 17,504,200.41 9,693,172.28 27,197,372.69 10,099,088.34 - 10,099,088.34
2013 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
国际机电 265,774,436.68 3,945,406.90 3,945,406.90 617,917.89
江西长航 3,417,473.73 466,657.80 466,657.80 2,978,854.16
沈阳通航 12,656,278.86 8,988,732.09 8,988,732.09 8,121,271.09
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
主要 对集团活动是
经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业–
洪都进出口 江西省 江西省 国内贸易,自营和代理各 是
南昌市 南昌市 类商品和技术的进出口 48.00% -
洪都商飞 江西省 江西省 国内、国际商用飞机大部 是
南昌市 南昌市 件、零组件的设计等 25.50% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
洪都进出口 洪都商飞 洪都进出口 洪都商飞
流动资产 118,277,669.29 885,177,823.60 77,413,070.49 918,902,929.44
非流动资产 1,499,914.01 359,666,055.06 1,730,364.87 327,502,016.84
资产合计 119,777,583.30 1,244,843,878.66 79,143,435.36 1,246,404,946.28
流动负债 106,913,893.03 15,788,697.71 66,934,504.25 21,758,412.79
非流动负债 - 12,824,980.00 - 16,031,225.00
负债合计 106,913,893.03 28,613,677.71 66,934,504.25 37,789,637.79
少数股东权益 - - - -
归属于母公司股东权益 12,863,690.27 1,216,230,200.95 12,208,931.11 1,208,615,308.49
按持股比例计算的净资
产份额 6,174,571.33 310,138,701.24 5,860,286.93 308,196,903.66
对联营企业权益投资的
账面价值 6,174,571.33 309,948,794.61 5,860,286.93 308,103,758.05
2014 年度 2013 年度
洪都进出口 洪都商飞 洪都进出口 洪都商飞
营业收入 303,369,707.94 65,120,385.00 279,945,655.97 55,176,309.81
净利润 2,438,177.74 7,235,437.50 1,981,576.21 4,832,012.03
综合收益总额 2,438,177.74 7,235,437.50 1,981,576.21 4,832,012.03
本集团本年度收到的来
自联营企业的股利 856,040.92 - 877,440.09 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
中航科工 北京市经济 直升机、支线飞机、航空电子产品、汽车
技术开发区 发动机等的制造和销售,以及相关产品的
研究开发活动
本公司的最终控制方为中航工业。
(b) 母公司注册资本及其变化
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
中航科工 5,474,429,167.00 - - 5,474,429,167.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中航科工 43.63% 43.63% 43.63% 43.63%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五(2)。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
洪都公司 与本公司受同一实质控制人控制
中航国际 与本公司受同一实质控制人控制
西安飞行自动控制研究所 与本公司受同一实质控制人控制
中国航空规划建设发展有限公司(以下简称 与本公司受同一实质控制人控制
“中航规划”)
中航国际租赁 与本公司受同一实质控制人控制
中航技 与本公司受同一实质控制人控制
江西航天海虹测控技术有限责任公司(以下 与本公司受同一实质控制人控制
简称“海虹测控”)
南昌洪都航空科技公司 与本公司受同一实质控制人控制
江西洪都数控机械有限责任公司(以下简称 与本公司受同一实质控制人控制
“洪都数控”)
南昌摩托车质量监督检验所(以下简称“南 与本公司受同一实质控制人控制
昌摩检所”)
中航证券有限公司 与本公司受同一实质控制人控制
中航财务 与本公司受同一实质控制人控制
中航工业下属其他公司 与本公司受同一实质控制人控制
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务:
关联方 关联交易 关联交易定 2014 年度 2013 年度
内容 价政策
洪都公司及下属公司 采购货物 (i)(a) 872,193,470.76 406,863,786.46
中航国际及下属公司 采购货物 (ii) 373,547,420.27 601,963,767.99
西安飞行自动控制研究所 采购货物 (ii) 334,253,435.00 98,155,000.00
中航工业下属其他公司 采购货物 (ii) 714,380,520.03 268,763,256.82
2,294,374,846.06 1,375,745,811.27
洪都商飞 委托加工 (ii) 31,997,499.87 2,411,147.49
洪都公司及其他下属公司 委托加工 (i)(a) 177,966,836.29 55,183,153.58
中航国际及下属公司 委托加工 (ii) 196,000.00 1,000,000.00
中航工业下属其他公司 委托加工 (ii) 68,430,311.60 66,779,279.26
278,590,647.76 125,373,580.33
中航规划 接受劳务 协议定价 602,673,774.58 331,451,602.05
中航工业下属其他公司 接受劳务 协议定价 - 1,730,767.00
602,673,774.58 333,182,369.05
中航国际租赁 融资租入 协议定价
固定资产 4,541,500.00 4,275,600.00
3,180,180,768.40 1,837,577,360.65
销售商品、提供劳务:
洪都公司及下属公司 销售原材 (i)(a)
料、产品 2,532,532,373.91 1,357,824,339.38
中航技 销售原材 (ii)
料、产品 209,878,859.97 688,067,516.00
中航国际及下属公司 销售原材 (ii)
料、产品 16,633,140.35 22,944,845.34
中航工业下属其他公司 销售原材 (ii)
料、产品 79,507,458.46 55,792,052.47
2,838,551,832.69 2,124,628,753.19
洪都公司 受托加工 (i)(a) 346,744,433.07 531,188,597.92
中航工业下属其他公司 受托加工 (ii) 74,496,939.37 60,895,420.62
421,241,372.44 592,084,018.54
3,259,793,205.13 2,716,712,771.73
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 2014 年确认租赁收入 2013 年确认的租赁收入
洪都公司 固定资产 - 703,450.71
洪都公司 土地使用权 411,400.00 411,400.00
本集团作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 2014 年确认的租赁费 2013 年确认的租赁费
洪都公司 固定资产 19,427,061.73 16,756,104.17
洪都公司 土地使用权 20,123,600.00 20,123,800.00
洪都数控 固定资产 600,000.00 1,232,236.60
中航国际租赁 固定资产 243,000.00 440,020.36
(c) 资金费用
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
中航科工 委托贷款利息 8,086,400.00 8,153,600.00
(d) 资金拆借
拆借金额 起始日 到期日
拆入 -
中航科工 168,000,000.00 2013 年 12 月 28 日 2014 年 12 月 27 日
于 2013 年 12 月 28 日,本公司与中航科工及交通银行签订委托协议,借入人民币
168,000,000.00 元,约定年利率 4.80%,到期日为 2014 年 12 月 27 日。上述款项
已全部于 2014 年 12 月 27 日还清。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
2014 年度 2013 年度
关键管理人员薪酬 4,201,000.00 3,113,800.00
(i) 本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策
(a) 生产及生产保障协议
本协议旨在明确洪都公司向本公司提供产品零部件、生产辅助和公用工程保障以及本
公司向洪都公司提供整机、零部件、生产辅助保障中必须遵守的基本原则以及交易的
范围、定价的原则等。
生产、供料范围:本公司向洪都公司提供整机生产、产品零部件加工(含工装制造)、
产品改型生产、军品科研研制加工和材料供应。
生产保障范围:本公司接受洪都公司的委托,对外采购物资、并对物资进入库检验,
库房保管以及发料管理等管理。
定价政策依次按照下列标准计算:
国家、地方物价管理部门规定的价格;
行业指导价或自律价规定的较低的价格;
若无国家、地方物价管理部门的价格,也无行业指导价或自律价,则为可比
的当地市场价格(可比的当地市场价格应由本公司和洪都公司双方协商后确
定;确定可比的当地市场价格时,应主要考虑在当地提供类似服务的第三人
当时所收取市价以及本公司以公开招标的方式所能获得的最低报价);
若无可比的当地市场价格,则为推定价格(推定价格是指依据当时使用的中国
有关的会计准则而加以确定的实际成本加上届时平均利润率而构成的价格);
经本公司和洪都公司双方同意,按双方通常实行的常规取费标准之价格。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策(续)
(b) 资产租赁协议
洪都公司与本公司相互出租资产,主要包括房屋类固定资产、通用设备、电气设备、
电子设备、运输设备及仪器仪表等。租赁标的应作为一个整体,不可分拆。
双方租金的定价政策为:
资产租赁金额(年)=(资产原值×分类折旧率+资产净值×年保险费率)×1.2
(c) 土地使用权租赁协议
2013 年度本公司承租洪都公司一宗面积为 804,951.00 平方米的工业用地,洪都公司
承租本公司一宗面积为 16,454.00 平方米的工业用地,租赁期限为 20 年。土地年租
金按人民币 25 元/平方米计算。土地租金每五年协商调整一次,但若遇到国家政府部
门或资产管理部门出台有关收费政策,出租房将有权随时进行必要的租金调整。
(ii) 本公司与中航技、中航国际、中航规划、洪都商飞、西安飞行自动控制研究所以及中
航工业下属其他公司有关采购和接受劳务、销售和提供劳务等关联交易协议内容和定
价政策如下:
(a) 中航技及中航国际向本公司提供外销业务、相关业务的技术转让、咨询和技术服务;
本公司向中航技提供航空器及相关装备、配套系统等产品及相关产品的维修保障和服
务。
中航工业下属其他公司向本公司提供航空器及发动机、燃气轮机、产品零部件供应、
材料供应以及相关产品的维修保障服务等业务;本公司向中航工业下属公司提供产品
零部件加工、产品改型生产、科研研制加工、材料供应。
(b) 定价政策依次按照下列标准计算:
服务项目由国家定价的,执行国家价格;有国家指导价格的,参照国家指导
价;
服务项目无国家定价和国家指导价格的,执行市场价格;
服务项目无市场价格,由双方协商价格;
提供服务方向接受服务方收取之服务费用,在同等条件下,应不高于提供服
务方向任何第三人收取之服务费用。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(iii) 本公司与中航财务的关联交易协议的主要内容和定价政策
本公司存放于中航财务的存款按照银行同期人民币存款计息。
(iv) 本公司与中航国际租赁的融资租赁的主要内容和定价政策
本公司与中航国际租赁的固定资产融资租赁定价参照市场价格制定。
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
洪都公司 524,263,759.11 - 640,000,000.00 -
中航工业下属其
他公司 6,199,329.15 - 13,810,665.43 -
530,463,088.26 - 653,810,665.43 -
应收账款
洪都公司 1,287,248,037.48 - 946,973,685.59 -
中航技 237,288,489.46 - 207,513,454.14 -
洪都进出口 25,308,075.81 - 17,042,502.94 -
海虹测控 2,227,228.00 - 4,922,430.00 -
中航工业下属其
他公司 21,977,969.51 (1,142,049.22) 22,222,898.41 (712,317.97)
1,574,049,800.26 (1,142,049.22) 1,198,674,971.08 (712,317.97)
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
中航工业下属公司 304,100.00 (12,580.00) 201,600.00 (20,160.00)
预付账款
洪都进出口 8,878,948.74 - 7,569,682.19 -
中航国际及下属公司 1,925.00 - 18,509,071.00 -
中航工业下属其他公司 34,025.35 - 1,309,646.26 -
8,914,899.09 - 27,388,399.45 -
其他非流动资产
中航国际 50,219,492.38 - - -
海虹测控 3,570,000.00 - - -
洪都进出口 - - 3,060,000.00 -
中航工业下属其他公司 10,935,234.07 - 12,332,310.00 -
64,724,726.45 - 15,392,310.00 -
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款
中航科工 - 168,000,000.00
应付票据
西安飞行自动控制研究所 76,500,000.00 26,000,000.00
中航国际及下属公司 14,400,000.00 37,550,000.00
中航工业下属其他公司 99,175,936.05 51,524,111.95
190,075,936.05 115,074,111.95
应付账款
西安飞行自动控制研究所 218,655,421.00 241,578,465.00
海虹测控 79,992,293.54 38,772,249.27
中航国际 27,867,897.57 20,722,773.40
南昌摩检所 1,926,631.09 2,671,334.11
洪都数控 1,810,648.80 2,456,452.80
洪都公司及下属其他公司 9,840,992.54 4,226,479.44
南昌洪都航空科技公司 - 4,823,811.93
中航工业下属其他公司 473,642,871.84 371,421,035.75
813,736,756.38 686,672,601.70
预收账款
海虹测控 - 544,000.00
中航工业下属其他公司 3,754,302.44 220,041.44
3,754,302.44 764,041.44
其他应付款
中航规划 392,579,974.54 200,612,985.48
中航国际及下属公司 1,761,528.57 27,066,484.31
中航技 1,903,929.43 1,903,929.43
南昌洪都航空科技公司 697,200.00 939,120.00
洪都数控 470,720.00 112,000.00
中航工业下属其他公司 4,457,400.00 3,415,114.00
401,870,752.54 234,049,633.22
应付利息
中航科工 8,153,600.00 8,153,600.00
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方存款余额
(a) 其他货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中航证券有限公司(附注四(1)) 100,001.28 798,451.94
(b) 银行存款
于 2014 年 12 月 31 日,本公司存 放于中航财务的存款余额为人民币
299,734,182.65 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 302,475,339.26 元),按照
银行同期人民币存款利率计息。
(8) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项:
接受劳务
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中航工业下属公司 2,401,000.00 11,748,629.25
销售商品
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中航技 169,000,000.00 178,803,367.35
洪都公司 3,859,166.39 2,953,641.00
海虹测控 - 3,355,646.87
中航工业下属其他公司 68,564,059.22 864,243.41
241,423,225.61 185,976,898.63
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺(续)
租赁
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
-租入
中航国际租赁 - 4,050,000.00
七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 1,373,889,858.00 432,323,850.34
融资租赁固定资产 - 4,050,000.00
1,373,889,858.00 436,373,850.34
(2) 经营租赁承诺事项
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无已签订的不可撤销的经营性租赁合同(2013 年 12
月 31 日:无)。
(3) 对外投资承诺事项
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无对外投资承诺事项(2013 年 12 月 31 日:无)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和 无法估计
经营成果的影响数 影响数的原因
转让子公 根据 2014 年 10 月 27 日第五届 拟处置子公司截至 2014 不适用
司股权 董事会第八次会议决议,本公司 年 12 月 31 日止的净资
拟公开挂牌转让所持沈阳通航全 产占合并净资产小于
部股权。截至本财务报表批准报 1%,影响不重大。
出日尚未签订转让协议。
(2) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a)
经审议批准宣告发放的股利 7,171,145.12
(a) 根据 2015 年 3 月 27 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东分配股利人民币
7,171,145.12 元,未在本财务报表中确认为负债(附注四(35))。
九 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四 27(b)),未来应支付租金汇总如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 1,103,225.00 440,020.36
一到二年 1,103,225.00 440,020.36
二到三年 1,103,225.00 440,020.36
三年以上 3,972,879.63 1,760,081.44
7,282,554.63 3,080,142.52
于 2014 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额为 1,578,387.64 元(2013 年 12 月
31 日:人民币 789,017.69 元)。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流
动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本
集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于带息债务,主要是银行借款等计息借款。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允
价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。于 2014 年 12 月 31 日,本集团以固定利率计息的银行借款为人民币
595,000,000.00 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 168,000,000.00 元),以浮动利率计
息 的 银 行 借 款 为 人 民 币 235,000,000.00 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币
40,000,000.00 元)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014 年度及 2013 年度本集团并无
利率互换安排。
于 2014 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而
其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约人民币 1,175,000.00 元(2013
年 12 月 31 日:约人民币 200,000.00 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在
重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无重大逾期应收款项(2013 年 12 月 31 日:无)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 857,820,273.97 - - - 857,820,273.97
应付账款 1,824,443,566.15 - - - 1,824,443,566.15
长期应付款 1,103,225.00 1,103,225.00 3,309,675.00 57,992,838.66 63,508,963.66
应付票据 487,076,244.82 - - - 487,076,244.82
应付利息 9,346,533.33 - - - 9,346,533.33
其他应付款 451,712,333.45 - - - 451,712,333.45
3,631,502,176.72 1,103,225.00 3,309,675.00 57,992,838.66 3,693,907,915.38
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付票据 375,966,600.92 - - - 375,966,600.92
应付账款 1,470,725,452.18 - - - 1,470,725,452.18
其他应付款 287,869,979.67 - - - 287,869,979.67
长期应付款 249,370.13 271,700.35 969,989.54 57,026,473.84 58,517,533.86
短期借款 208,000,000.00 9,213,066.67 - - 217,213,066.67
应付利息 8,309,866.67 - - - 8,309,866.67
2,351,121,269.57 9,484,767.02 969,989.54 57,026,473.84 2,418,602,499.97
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2014 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
可供出售金融资产——
可供出售权益工具 341,000,000.00 - - 341,000,000.00
于 2013 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下:
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
可供出售金融资产——
可供出售权益工具 228,187,485.00 - - 228,187,485.00
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付
款项和长期应付款等。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公
允价值相差很小。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十二 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,
并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求,利用资产负债率监控资本。
于2014年12月31日及2013年12月31日,本集团的资产负债率列示如下﹕
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债率 44.58% 35.89%
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 1,533,480,691.34 1,172,886,720.58
减:坏账准备 (181,024.48) (297,572.80)
1,533,299,666.86 1,172,589,147.78
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 1,510,375,701.64 1,172,602,265.26
一到二年 22,947,596.46 98,244.28
二到三年 - -
三到四年 - -
四到五年 - 28,817.80
五年以上 157,393.24 157,393.24
1,533,480,691.34 1,172,886,720.58
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 1,530,914,912.36 99.83 - - 1,161,537,799.51 99.03 - -
其他账龄组合 2,565,778.98 0.17 (181,024.48) 19.75 11,348,921.07 0.97 (297,572.80) 2.62
单项金额虽不重大但单独计提
提坏账准备 - - - - - - - -
1,533,480,691.34 100.00 (181,024.48) 0.01 1,172,886,720.58 100.00 (297,572.80) 0.03
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013 年 12 月 31 日:无)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
一年以内 2,490,849.24 97.08 (106,094.74) 4.26 11,146,929.25 98.22 (189,764.39) 1.70
一到二年 - - - - 98,244.28 0.87 (9,824.43) 10.00
二到三年 - - - - - - - -
三到四年 - - - - - - - -
四到五年 - - - - 28,817.80 0.25 (23,054.24) 80.00
五年以上 74,929.74 2.92 (74,929.74) 100.00 74,929.74 0.66 (74,929.74) 100.00
2,565,778.98 100.00 (181,024.48) 7.06 11,348,921.07 100.00 (297,572.80) 2.62
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 23,631.24 元 , 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为
140,179.56 元。
(f) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无实际核销的应收账款。(2013 年 12 月 31 日:无)。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,520,819,018.30 - 99.17%
(h) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013 年 12
月 31 日:无)。
(2) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方款项 1,864,068.83 4,114,068.83
应收第三方款项 3,686,686.39 3,318,780.02
5,550,755.22 7,432,848.85
减:坏账准备 (2,481,964.58) (2,454,876.10)
3,068,790.64 4,977,972.75
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 1,258,218.81 1,486,809.94
一到二年 600,000.00 10,000.00
二到三年 10,000.00 1,421,002.50
三到四年 517,500.00 -
四到五年 - 20,000.00
五年以上 3,165,036.41 4,495,036.41
5,550,755.22 7,432,848.85
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比 金额 占总额 金额 计提比
比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 1,864,068.83 33.58 4,114,068.83 55.35 - -
其他账龄组合 3,686,686.39 66.42 (2,481,964.58) 67.32 3,318,780.02 44.65 (2,454,876.10) 73.97
单项金额虽不重大但
单独计提提坏账准
备 - - - - - - - -
5,550,755.22 100.00 (2,481,964.58) 44.71 7,432,848.85 100.00 (2,454,876.10) 33.03
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2013 年 12
月 31 日:无)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例(%) 金额 金额 计提比例(%)
一年以内 1,258,218.81 (69,247.00) 5.50 886,809.94 (45,887.32) 5.17
一到二年 - - - 10,000.00 (1,000.00) 10.00
二到三年 10,000.00 (3,000.00) 30.00 21,002.50 (7,021.20) 30.00
三到四年 17,500.00 (8,750.00) 50.00 - - -
四到五年 - - - - - -
五年以上 2,400,967.58 (2,400,967.58) 100.00 2,400,967.58 (2,400,967.58) 100.00
3,686,686.39 (2,481,964.58) 67.32 3,318,780.02 (2,454,876.10) 73.97
(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 96,335.48 元,转回的坏账准备金额为人民币 69,247.00
元(2013 年 12 月 31 日:无)。
(f) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无实际核销的其他应收款(2013 年 12 月 31 日:无)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
中航环境工程股份有限公司 设备工程款 2,000,000.00 五年以上 36.03% (2,000,000.00)
江西长航 贷款和往来款 1,864,068.83 一到五年 33.58% -
重庆泰迪铸造机械制造有限公司 保证金 230,000.00 五年以上 4.14% (230,000.00)
上海乐天压铸机配售有限公司 保证金 59,238.00 五年以上 1.07% (59,238.00)
宁波北仓苏普特模具铸造厂 保证金 30,000.00 五年以上 0.54% (30,000.00)
4,183,306.83 75.36% (2,319,238.00)
(h) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无按照应收金额确认的政府补助(2013 年 12 月 31 日:无)
(3) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(a) 103,654,800.00 103,654,800.00
联营企业(b) 316,123,365.94 313,964,044.98
419,778,165.94 417,618,844.98
减:长期股权投资减值准备 - -
419,778,165.94 417,618,844.98
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2013 年 2014 年 本年宣告分派的
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 现金股利
江西长航 8,000,000.00 - - - - 8,000,000.00 - -
沈阳通航 10,654,800.00 - - - - 10,654,800.00 - -
国际机电(i) 85,000,000.00 - - - - 85,000,000.00 - 3,018,236.28
103,654,800.00 - - - - 103,654,800.00 - 3,018,236.28
(i) 根据 2014 年 6 月 4 日《江西洪都国际机电有限责任公司第一届董事会第七次会议决议》,本公司之子公司国际机电向全体股东分配利
润人民币 3,550,866.21 元,其中分配给本公司人民币 3,018,236.28 元,分配给少数股东人民币 532,629.93 元。
(b) 联营企业
本年增减变动
2013 年 追加 减少 按权益法 其他综合 其他权 宣告发放 计提 2014 年 减值
12 月 31 日 投资 投资 调整的净损益 收益调整 益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12 月 31 日 准备
洪都进出口 5,860,286.93 - - 1,170,325.32 - - (856,040.92) - - 6,174,571.33 -
洪都商飞 308,103,758.05 - - 1,845,036.56 - - - - - 309,948,794.61 -
313,964,044.98 - - 3,015,361.88 - - (856,040.92) - - 316,123,365.94 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 1,930,214,777.64 1,719,076,377.45
其他业务收入 1,174,166,258.73 886,867,011.83
3,104,381,036.37 2,605,943,389.28
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 1,803,512,884.42 1,514,268,756.88
其他业务成本 1,135,513,504.08 869,796,727.25
2,939,026,388.50 2,384,065,484.13
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售航空产品 1,840,937,621.15 1,739,295,195.76 1,639,833,972.28 1,456,324,531.48
提供技术协作 89,277,156.49 64,217,688.66 79,242,405.17 57,944,225.40
1,930,214,777.64 1,803,512,884.42 1,719,076,377.45 1,514,268,756.88
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,171,802,837.37 1,135,165,473.32 885,577,443.23 869,318,805.44
其他 2,363,421.36 348,030.76 1,289,568.60 477,921.81
1,174,166,258.73 1,135,513,504.08 886,867,011.83 869,796,727.25
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益 3,018,236.28 1,445,711.44
权益法核算的长期股权投资收益 3,015,361.88 3,988,767.06
处置长期股权投资产生的投资收益 - 45,495,071.44
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,237,800.00 1,604,700.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 85,132,357.30 -
93,403,755.46 52,534,249.94
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损益 (26,875.53) (990,924.84)
处置联营公司产生的投资收益 - 45,495,071.44
计入当期损益的政府补助(i) 100,000.00 440,000.00
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益 85,132,357.30 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 (1,512,617.27) 7,002,843.55
83,692,864.50 51,946,990.15
所得税影响额 (12,615,386.22) (2,817,409.53)
少数股东权益影响额(税后) (64,303.86) (10,613.77)
71,013,174.42 49,118,966.85
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(i) 计入当期损益的政府补助中,其中人民币 12,631,900.28 元(附注四(44)(a))系本公司
之子公司江西长航与沈阳通航取得的通用航空发展专项财政补贴,与公司正常经营
业务密切相关,符合国家政策规定,按通航飞行小时数等指标定额持续享受的政府
补助,不属于非经常性损益。
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财务报表补充资料
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2014 2013 2014 2013 2014 2013
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股东的 2.03 1.95 0.1376 0.1268 0.1376 0.1268
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.57 0.90 0.0386 0.0583 0.0386 0.0583
于公司普通股股东的净
利润
三 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项
会计准则变更了相关会计政策并对 2013 年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二
(29)),并同时列报了 2013 年 1 月 1 日的合并及公司资产负债表。
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