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中新药业：2014年度审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-31 13:03:50
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合并资产负债表

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31流动资产:

货币资金 六、1 630,934,686.65 544,729,847.89

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 51,250,000.00衍生金融资产

应收票据 六、3 302,698,724.69 389,664,113.27

应收账款 六、4 1,325,983,554.72 1,004,654,671.70

预付款项 六、5 150,991,029.24 87,210,441.65

应收利息 六、6 250,479.45应收股利

其他应收款 六、7 64,930,994.64 54,415,509.19

存货 六、8 859,890,374.72 816,887,794.78划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、9 46,539,073.83 238,541,524.80

流动资产合计 3,381,968,438.49 3,187,604,382.73非流动资产:

可供出售金融资产 六、10 83,064,864.60 55,243,496.80

持有至到期投资 六、11 236,433,908.44 279,585,547.30长期应收款

长期股权投资 六、12 542,052,698.42 524,766,136.99

投资性房地产 六、13 26,710,158.23 27,657,550.82

固定资产 六、14 807,302,715.75 842,186,679.44

在建工程 六、15 62,928,352.15 44,028,981.17工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产

无形资产 六、16 191,015,218.51 197,062,212.07

开发支出 六、17 2,069,500.00 1,524,500.00

商誉 六、18

长期待摊费用 六、19 15,050,177.32 17,853,339.39

递延所得税资产 六、20 88,122,140.60 84,818,722.10

其他非流动资产 六、21 489,200.00

非流动资产合计 2,055,238,934.02 2,074,727,166.08

资产总计 5,437,207,372.51 5,262,331,548.81(承上页)

合并资产负债表(续)

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31流动负债:

短期借款 六、22 786,000,000.00 1,059,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、23 120,673,872.65 118,819,549.82

应付账款 六、24 659,074,688.72 553,613,894.30

预收款项 六、25 51,351,198.00 78,767,540.81

应付职工薪酬 六、26 63,956,412.13 55,919,772.59

应交税费 六、27 50,181,865.17 46,852,794.09

应付利息 六、28 1,268,806.66 2,624,773.35

应付股利 六、29 9,999,498.70 42,446,515.20

其他应付款 六、30 483,739,440.57 364,324,859.80

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 六、31 135,700,000.00 230,200,000.00

流动负债合计 2,361,945,782.60 2,552,569,699.96非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款 六、32 3,949,469.68 3,949,469.68

长期应付职工薪酬 六、33 53,946,803.37 55,179,207.89

专项应付款 六、34 18,332,473.38 18,332,473.38

预计负债

递延收益 六、35 43,892,553.62 53,005,174.61

递延所得税负债 六、20 8,504,174.01 4,330,968.84

其他非流动负债

非流动负债合计 128,625,474.06 134,797,294.40

负债合计 2,490,571,256.66 2,687,366,994.36股东权益:

股本 六、36 739,308,720.00 739,308,720.00

其他权益工具

资本公积 六、37 522,704,500.91 522,704,500.91

减:库存股

其他综合收益 六、38 61,343,658.69 35,783,138.70

专项储备

盈余公积 六、39 311,462,353.48 275,783,079.70

一般风险准备

未分配利润 六、40 1,128,957,302.41 843,801,671.25

归属于母公司股东权益合计 2,763,776,535.49 2,417,381,110.56

少数股东权益 182,859,580.36 157,583,443.89

股东权益合计 2,946,636,115.85 2,574,964,554.45

负债和股东权益总计 5,437,207,372.51 5,262,331,548.81

载于第13页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以下人士签署

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并利润表

2014年度

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 六、41 7,086,879,278.76 6,010,136,728.32

其中:营业收入 六、41 7,086,879,278.76 6,010,136,728.32

二、营业总成本 6,757,203,636.88 5,710,663,370.63

其中:营业成本 六、41 4,936,187,171.51 4,094,026,652.17

营业税金及附加 六、42 49,071,894.92 43,312,156.13

销售费用 六、43 1,363,483,970.35 1,203,394,464.53

管理费用 六、44 351,217,010.89 329,761,620.13

财务费用 六、45 50,961,484.44 52,932,338.42

资产减值损失 六、46 6,282,104.77 -12,763,860.75

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六、47 60,202.45

投资收益(损失以“-”号填列) 六、48 83,606,246.89 105,490,657.79

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 六、48 66,634,314.61 58,111,475.98

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 413,281,888.77 405,024,217.93

营业外收入 六、49 20,324,120.92 14,503,021.30

其中:非流动资产处置利得 六、49 54,743.14 142,140.95

减:营业外支出 六、50 2,727,415.41 2,465,165.05

其中:非流动资产处置损失 六、50 694,642.54 1,339,111.22

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 430,878,594.28 417,062,074.18

减:所得税费用 六、51 51 442 041 58 56 473 001 95

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 379,436,552.70 360,589,072.23

归属于母公司股东的净利润 357,800,340.94 351,794,374.51

少数股东损益 21,636,211.76 8,794,697.72

六、其他综合收益的税后净额 六、38 25,560,519.99 2,151,062.91

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、38 25,560,519.99 2,151,062.91(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、38 25,560,519.99 2,151,062.911、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

六、38 1,912,357.36 948,915.99他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 六、38 23,648,162.63 1,202,146.923、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4、现金流量套期损益的有效部分5、外币财务报表折算差额6、其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 404,997,072.69 362,740,135.14

归属于母公司股东的综合收益总额 383,360,860.93 353,945,437.42

归属于少数股东的综合收益总额 21,636,211.76 8,794,697.72八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.48 0.48

(二)稀释每股收益 0.48 0.48

载于第13页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

2014年度

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 本年数 上年数一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 5,531,505,301.65 4,799,967,306.99

收到的税费返还 2,798,043.46 3,961,931.24

收到其他与经营活动有关的现金 六、52 39,828,919.73 88,062,345.82

经营活动现金流入小计 5,574,132,264.84 4,891,991,584.05

购买商品、接受劳务支付的现金 3,185,708,793.48 2,711,695,770.95

支付给职工以及为职工支付的现金 551,165,539.54 523,227,662.91

支付的各项税费 514,588,378.52 499,433,268.10

支付其他与经营活动有关的现金 六、52 1,035,815,344.08 944,199,477.40

经营活动现金流出小计 5,287,278,055.62 4,678,556,179.36

经营活动产生的现金流量净额 六、53 286,854,209.22 213,435,404.69二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 21,222,529,657.01 2,883,495,513.11

取得投资收益收到的现金 73,605,076.56 177,947,198.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

310,657.92 530,422.99的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,296,445,391.49 3,061,973,134.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

70,151,333.21 72,422,057.24的现金

投资支付的现金 21,124,307,095.89 3,155,768,092.17

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 21,194,458,429.10 3,228,190,149.41

投资活动产生的现金流量净额 101,986,962.39 -166,217,014.76三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 6,850,000.00 9,850,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,850,000.00 9,850,000.00

取得借款收到的现金 1,038,000,000.00 1,599,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 38,776,320,323.26 3,005,682,493.60

筹资活动现金流入小计 39,821,170,323.26 4,614,532,493.60

偿还债务支付的现金 1,311,000,000.00 1,414,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,845,673.69 157,791,154.35

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 4,429,503.91 2,830,777.04

支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 38,878,324,123.18 2,776,273,963.23

筹资活动现金流出小计 40,312,169,796.87 4,348,065,117.58

筹资活动产生的现金流量净额 -490,999,473.61 266,467,376.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 833.17 878,992.21

五、现金及现金等价物净增加额 六、53 -102,157,468.83 314,564,758.16

加:期初现金及现金等价物余额 659,219,285.30 344,654,527.14

六、期末现金及现金等价物余额 557,061,816.47 659,219,285.30

载于第13页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表

2014年度

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

本年数 上年数

归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 其他权益工具

一般 少数股东权益 股东权益合计 减: 一般 少数股东权益 股东权益合计

减:库 专项 专项

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

优先 永续 存股 储备 优先 永续 储备

其他 准备 其他 股 准备

股 债 股 债

一、上年年末余额 739,308,720.00 522,704,500.91 35,783,138.70 275,783,079.70 843,801,671.25 157,583,443.89 2,574,964,554.45 739,308,720.00 522,104,500.91 33,632,075.79 241,719,008.43 600,131,874.70 141,875,587.96 2,278,771,767.79

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 739,308,720.00 522,704,500.91 35,783,138.70 275,783,079.70 843,801,671.25 157,583,443.89 2,574,964,554.45 739,308,720.00 522,104,500.91 33,632,075.79 241,719,008.43 600,131,874.70 141,875,587.96 2,278,771,767.79三、本期增减变动金额(减少以“-”号

25,560,519.99 35,679,273.78 285,155,631.16 25,276,136.47 371,671,561.40 600,000.00 2,151,062.91 34,064,071.27 243,669,796.55 15,707,855.93 296,192,786.66填列)

(一)综合收益总额 25,560,519.99 357,800,340.94 21,636,211.76 404,997,072.69 600,000.00 2,151,062.91 351,794,374.51 8,794,697.72 363,340,135.14

(二)股东投入和减少资本 8,515,000.00 8,515,000.00 9,850,000.00 9,850,000.00

1、股东投入的普通股 8,515,000.00 8,515,000.00 9,850,000.00 9,850,000.002、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他

(三)利润分配 35,679,273.78 -72,644,709.78 -4,875,075.29 -41,840,511.29 34,064,071.27 -108,124,577.96 -2,936,841.79 -76,997,348.48

1、提取盈余公积 35,679,273.78 -35,679,273.78 34,064,071.27 -34,064,071.272、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -36,965,436.00 -4,875,075.29 -41,840,511.29 -73,930,872.00 -2,830,777.04 -76,761,649.04

4、其他 -129,634.69 -106,064.75 -235,699.44(四)股东权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他

四、本期期末余额 739,308,720.00 522,704,500.91 61,343,658.69 311,462,353.48 1,128,957,302.41 182,859,580.36 2,946,636,115.85 739,308,720.00 522,704,500.91 35,783,138.70 275,783,079.70 843,801,671.25 157,583,443.89 2,574,964,554.45

载于第13页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

资产负债表

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31流动资产:

货币资金 408,586,017.11 296,613,615.39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据 289,795,638.58 369,748,023.11

应收账款 十六、1 1,161,094,023.65 884,808,857.32

预付款项 110,778,586.23 48,408,259.10应收利息应收股利

其他应收款 十六、2 64,903,340.46 52,352,137.01

存货 645,638,479.56 635,787,392.77划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 43,670,147.45 237,105,915.00

流动资产合计 2,724,466,233.04 2,524,824,199.70非流动资产:

可供出售金融资产 83,064,864.60 55,243,496.80持有至到期投资长期应收款

长期股权投资 十六、3 856,419,064.17 830,372,502.74

投资性房地产 24,877,572.04 25,746,922.03

固定资产 704,061,220.67 752,409,772.85

在建工程 28,741,099.55 23,186,126.17工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产

无形资产 157,454,022.82 163,127,304.23

开发支出 492,500.00 492,500.00商誉

长期待摊费用 10,555,975.00 13,045,975.00

递延所得税资产 83,919,640.93 78,293,254.84

其他非流动资产 5,390,000.00

非流动资产合计 1,954,975,959.78 1,941,917,854.66

资产总计 4,679,442,192.82 4,466,742,054.36(承上页)

资产负债表(续)

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31流动负债:

短期借款 720,000,000.00 978,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,134,652.73 2,632,069.13

应付账款 540,832,679.06 417,243,248.65

预收款项 29,377,838.86 58,907,121.84

应付职工薪酬 54,105,004.91 49,113,770.25

应交税费 40,028,190.04 34,400,043.45

应付利息 1,268,806.66 2,399,449.98

应付股利 9,999,498.70 42,446,515.20

其他应付款 450,405,327.69 390,037,624.85

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,850,151,998.65 1,975,179,843.35非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬 53,507,251.30 54,580,385.34

专项应付款 18,332,473.38 18,332,473.38

预计负债

递延收益 21,347,150.51 32,107,060.24

递延所得税负债 8,504,174.01 4,330,968.84

其他非流动负债

非流动负债合计 101,691,049.20 109,350,887.80

负债合计 1,951,843,047.85 2,084,530,731.15股东权益:

股本 739,308,720.00 739,308,720.00

其他权益工具

资本公积 522,087,662.97 522,087,662.97

减:库存股

其他综合收益 61,343,658.69 35,783,138.70

专项储备

盈余公积 311,462,353.48 275,783,079.70

一般风险准备

未分配利润 1,093,396,749.83 809,248,721.84

股东权益合计 2,727,599,144.97 2,382,211,323.21

负债和股东权益总计 4,679,442,192.82 4,466,742,054.36

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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

利润表

2014年度

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十六、4 5,838,968,998.11 4,807,182,631.61

减:营业成本 4,077,264,347.99 3,256,210,556.86

营业税金及附加 39,675,940.78 34,741,200.91

销售费用 1,099,853,559.75 946,884,496.08

管理费用 267,193,111.00 261,147,751.62

财务费用 50,835,803.31 55,898,342.09

资产减值损失 1,102,916.38 -14,525,784.44加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十六、5 78,280,653.74 114,728,119.95

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 66,634,314.61 58,111,475.98

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 381,323,972.64 381,554,188.44

营业外收入 18,245,843.55 12,787,139.51

其中:非流动资产处置利得 32,671.79 48,928.39

减:营业外支出 2,318,156.97 1,378,170.79

其中 非流动资产处置损失 520 090 76 437 159 55

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 397,251,659.22 392,963,157.16

减:所得税费用 40,458,921.45 52,322,444.50

四、净利润(净亏损以"-"号填列) 356,792,737.77 340,640,712.66

五、其他综合收益的税后净额 25,560,519.99 2,069,562.91(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 25,560,519.99 2,069,562.911、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

1,912,357.36 867,415.99其他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 23,648,162.63 1,202,146.923、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4、现金流量套期损益的有效部分5、外币财务报表折算差额6、其他

六、综合收益总额 382,353,257.76 342,710,275.57

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现金流量表

2014年度

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 本年数 上年数一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 4,289,894,083.87 3,560,443,596.31

收到的税费返还 2,630,443.46 3,961,931.24

收到其他与经营活动有关的现金 29,459,334.28 64,289,701.17

经营活动现金流入小计 4,321,983,861.61 3,628,695,228.72

购买商品、接受劳务支付的现金 2,331,086,661.36 1,949,403,719.12

支付给职工以及为职工支付的现金 449,132,618.29 433,278,807.23

支付的各项税费 426,256,473.79 413,156,599.53

支付其他与经营活动有关的现金 827,792,331.55 698,253,506.34

经营活动现金流出小计 4,034,268,084.99 3,494,092,632.22

经营活动产生的现金流量净额 287,715,776.62 134,602,596.50二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 20,505,471,005.00 2,227,700,000.00

取得投资收益收到的现金 63,806,449.67 178,382,666.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

135,379.73 340,838.61的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,569,412,834.40 2,406,423,505.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

27,205,155.58 21,296,814.04的现金

投资支付的现金 20,515,131,005.00 2,283,350,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20,542,336,160.58 2,304,646,814.04

投资活动产生的现金流量净额 27,076,673.82 101,776,691.40三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 970,000,000.00 1,518,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 970,000,000.00 1,518,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,258,000,000.00 1,328,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,183,521.71 154,101,216.22

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,374,183,521.71 1,482,101,216.22

筹资活动产生的现金流量净额 -404,183,521.71 35,898,783.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 833.17 -24,063.42

五、现金及现金等价物净增加额 -89,390,238.10 272,254,008.26

加:期初现金及现金等价物余额 496,613,615.39 224,359,607.13

六、期末现金及现金等价物余额 407,223,377.29 496,613,615.39

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股东权益变动表

2014年度编制单位:天津中新药业集团股份有限公司

本年数 上年数

项 目 其他权益工具 一般 其他权益工具 一般

减:库 专项 减:库 专项

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险准 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

优先 永续 存股 储备 永续 存股 储备

其他 备 优先股 其他 准备

股 债 债

一、上年年末余额 739,308,720.00 522,087,662.97 35,783,138.70 275,783,079.70 809,248,721.84 2,382,211,323.21 739,308,720.00 522,087,662.97 33,713,575.79 241,719,008.43 576,602,952.45 2,113,431,919.64

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 739,308,720.00 522,087,662.97 35,783,138.70 275,783,079.70 809,248,721.84 2,382,211,323.21 739,308,720.00 522,087,662.97 33,713,575.79 241,719,008.43 576,602,952.45 2,113,431,919.64三、本期增减变动金额(减

25,560,519.99 35,679,273.78 284,148,027.99 345,387,821.76 2,069,562.91 34,064,071.27 232,645,769.39 268,779,403.57少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 25,560,519.99 356,792,737.77 382,353,257.76 2,069,562.91 340,640,712.66 342,710,275.57(二)股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他

(三)利润分配 35,679,273.78 -72,644,709.78 -36,965,436.00 34,064,071.27 -107,994,943.27 -73,930,872.00

1、提取盈余公积 35,679,273.78 -35,679,273.78 34,064,071.27 -34,064,071.272、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -36,965,436.00 -36,965,436.00 -73,930,872.00 -73,930,872.004、其他(四)股东权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他

四、本期期末余额 739,308,720.00 522,087,662.97 61,343,658.69 311,462,353.48 1,093,396,749.83 2,727,599,144.97 739,308,720.00 522,087,662.97 35,783,138.70 275,783,079.70 809,248,721.84 2,382,211,323.21

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天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

天津中新药业集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、公司基本情况

天津中新药业集团股份有限公司(以下简称“本集团”或“本公司”)是由天津市医药集团有限公司(以下简称“天津市医药集团”)于1992年12月20日发起设立的股份有限公司。本公司注册地为中华人民共和国天津市,设立时总股本为229,654千股,每股面值1元。经中国证监会(1997)35号文件批准,本公司于1997年6月完成了向境外投资者首次发行股票(S股)并在新加坡交易所有限公司挂牌上市交易,发行后总股本增至329,654千股。经中国证监会(2001)24号文件批准,本公司于2001年5月9日向境内投资者发行了40,000千股人民币普通股,于2001年6月6日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至369,654千股。天津市医药集团为本公司控股股东,天津市医药集团为天津市国有资产监督管理委员会履行出资人职责的国有独资公司,本公司的实际控制人为天津市国资委。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】54号文《关于天津中新药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》,本公司于2006年7月10日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东按照股权分置改革方案的约定向股份变更登记日(2006年7月17日)登记在册的流通A股股东执行17,626,000股股份对价,即流通A股股东每持有10股获得非流通股股东支付2.8股股份对价。自2007年7月19日起,本公司除大股东天津市医药集团外所有企业法人股即获得上交所上市流通权。根据约定的限售条件,大股东天津市医药集团有限公司的企业法人股于2009年07月19日已获得上市流通权,有限售条件的股东持股数量降至5,875,000股。

2012年12月21日,天津市医药集团将天津中新药业股权无偿划转给金浩公司。2013年12月5日金浩公司又将本公司的股权无偿划转给天津市医药集团,股权划转完成之后,天津市医药集团持有本公司325,610,792股股份,占公司总股本44.04%。2014年12月1日,第一大股东天津市医药集团有限公司通过新加坡交易所公开市场共购入中新药业S股股份5,265,000股;2014年12月8日与2014年12月22日,第一大股东天津市医药集团有限公司因股改接受其他有限售条件流通股股东偿还对价236,206股(注:该部分股份于2015年1月29日上市流通)。截至2014年12月31日,医药集团持股数量为331,111,998股,持股比例为44.787%,为本公司直接控股股东。本公司实际控制人未发生变更,仍然为天津市国资委。

本公司的主要经营范围:中药剂、中成药、中药饮片、西药制剂、化学药品原药制造(3810)、化学药品制剂、医疗器械、营养保健品、化学试剂加工、制造、批发、

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注零售;中药外配加工、卫生用品、健身器材、生活及环境卫生用消毒用品、药物护肤产品、日用百货、服装、鞋帽、家用电器、日用杂品、烟批发、零售;仓储、宣传广告、技术开发、转让、经济信息咨询服务、房屋租赁等。

本集团所属有27家分公司和18家子公司,其中9家工业企业,分别为天津中新药业集团股份有限公司隆顺榕制药厂、天津中新药业集团股份有限公司达仁堂制药厂、天津中新药业集团股份有限公司乐仁堂制药厂、天津中新药业集团股份有限公司新新制药厂、天津中新药业集团股份有限公司中新制药厂、天津中新药业集团股份有限公司第六中药厂、天津达仁堂京万红药业有限公司、天津新丰制药有限公司、天津隆顺榕发展制药有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2015年3月30日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据为 12 个月。

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可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

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(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1300 万元(包含 1300 万元)以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项 目 确定组合的依据

账龄组合 账龄分析

无风险组合 子公司往来,押金、保证金、备用金与政府机关、事业单位的款项

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

无风险组合 不计提坏账准备

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a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例(%) 计提比例(%)1 年以内(含 1 年,下同)

1-2 年 20.00 20.00

2-3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

b. 组合中,采用无风险组合计提坏账准备的计提方法

采用无风险组合的应收款项不计提坏账准备。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、其他等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

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(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 7-35 年 4-10 2.6-13.7

机器设备 年限平均法 5-15 年 4-10 6-19.2

运输设备 年限平均法 5-10 年 4-5 9.5-19.2

办公设备及其他设备 年限平均法 3-10 年 5-10 9-31.7

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、GMP 改造。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27、其他重要的会计政策和会计估计

无

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

28、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相

关财务报表项目的影响金额

准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响

影响金额

名称 说明 项目名称

增加+/减少-

《企业会 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014

计准则第 2 年修订)》之前,本公司对被投资单位不具有共同

号——长期 控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公 可供出售金

20,000,000.00

股权投资 允价值不能可靠计量的股权投资,作为长期股权投 融资产

( 2014 年 资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第

修订)》 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》后,本公司

将对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投

-20,000,000.00

股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用 资

追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。

《企业会 按照 2014 年 1 月 27 日修订的《企业会计准则第 9

计准则第 9 号——职工薪酬》第四章辞退福利第二十一条规 应付职工薪

号——职工 定 ,企业应当按照辞退计划条款的规定,合理预 酬 -55,179,207.89

薪酬(2014 计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利

年修订)》 预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完

全支付的,应当适应短期薪酬的相关规定;辞退福

利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全

支付的,应当适用本准则关于其他长期职工福利的 长期应付职

有关规定。本公司按照规定,辞退福利预期在年度 工薪酬 55,179,207.89

报告期结束后十二个月内不能完全支付的由应付

职工薪酬分类到长期应付职工薪酬。本公司采用追

溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。

(2)本年度其他会计政策、会计估计未变更。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(4)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注险。

(5)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(6)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(8)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(10)内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按3%、6%、11%、13%、17%的税率计算销项税,并按增值税

扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税 对销售的国公酒按10%计缴消费税。

营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%或15%计缴。

本公司从事技术服务业务的收入,原先按 5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号)等相关规定,本公司从事技术服务业务的收入,自 2012年 11 月 1 日起改为征收增值税,税率为 6%。

本公司子公司天津中新楚运贸易有限公司从事运输、咨询服务业务的收入,原先按 3%、5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号)等相关规定,子公司天津中新楚运贸易有限公司从事运输、咨询服务业务的收入,自 2012 年11 月 1 日起改为征收增值税,税率为 11%、6%。

2、税收优惠及批文

本公司企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。本公司已获得高新技术企业资质认证,税收优惠时间 2014 年 10 月 21 日到 2017 年 10 月 21 日,因此适用的企业所得税率为 15%。

子公司天津达仁堂京万红药业有限公司、天津新丰制药有限公司已获得高新技术企业资质认证,税收优惠时间分别为2014年10月21日到2017年10日21日、2014年7月23日到2017年7月23日,按15%计缴企业所得税。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2014 年 1月 1 日,年末指 2014 年 12 月 31 日。上年指 2013 年度,本年指 2014 年度。

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 274,048.72 474,941.10

银行存款 556,654,207.25 458,661,321.31

其他货币资金 74,006,430.68 85,593,585.48

合 计 630,934,686.65 544,729,847.89其中:存放在境外的款项总额

注:年末其他货币资金中 73,872,870.18 元为汇票保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 年末余额 年初余额

交易性金融资产 51,250,000.00

其中:债务工具投资 51,250,000.00

权益工具投资

衍生金融资产

其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资

权益工具投资

其他

合 计 51,250,000.00

注:本集团上期购入库车城市建设投资(集团)有限公司发行的企业债,债券简称13库车01,债券代码Q13120505,购入数量500,000.00份,作为短期投资代持。本期已出售。

3、应收票据

(1)应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 286,320,204.69 370,708,313.27

商业承兑汇票 16,378,520.00 18,955,800.00

合 计 302,698,724.69 389,664,113.27

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)无年末已质押的应收票据情况

(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 580,190,776.40商业承兑汇票

合 计 580,190,776.40

(4)年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

4、应收账款

(1)应收账款分类

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

1,485,841,557.87 99.90 159,879,898.35 10.76 1,325,961,659.52备的应收款项

其中:按账龄组合计提坏账准

1,485,841,557.87 99.90 159,879,898.35 10.76 1,325,961,659.52备的应收账款

其中:按无风险组合计提坏账准备的应收账款

组合小计 1,485,841,557.87 99.90 159,879,898.35 10.76 1,325,961,659.52单项金额不重大但单独计提坏账

1,443,229.41 0.10 1,421,334.21 98.48 21,895.20准备的应收款项

合 计 1,487,284,787.28 100.00 161,301,232.56 10.85 1,325,983,554.72

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

1,161,860,756.75 99.84 158,394,170.46 13.63 1,003,466,586.29备的应收款项

其中:按账龄组合计提坏账准

1,161,860,756.75 99.84 158,394,170.46 13.63 1,003,466,586.29备的应收账款

其中:按无风险组合计提坏账准备的应收账款

组合小计 1,161,860,756.75 99.84 158,394,170.46 13.63 1,003,466,586.29单项金额不重大但单独计提坏账

1,874,127.73 0.16 686,042.32 36.61 1,188,085.41准备的应收款项

合 计 1,163,734,884.48 100.00 159,080,212.78 13.67 1,004,654,671.70

注:本集团子公司天津中新药业集团旭志医药科技有限公司 2013 年 9 月份开展银

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注行承兑业务,以东丽医院的应收账款作为质押,东丽医院回款时直接打入平安银行的保理户,开具承兑汇票时,银行将该开具承兑汇票金额的 50%划入保证金户,作为开具承兑汇票的保证金,期末受质押的应收账款金额为 7,571,814.87 元。

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,310,444,901.92

1至2年 16,906,687.83 3,381,337.57 20.00%

2至3年 3,982,814.69 1,991,407.35 50.00%

3 年以上 154,507,153.43 154,507,153.43 100.00%

合 计 1,485,841,557.87 159,879,898.35

(2)本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,221,019.78 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 185,266,066.39元,占应收账款年末余额合计数的比例为 12.46%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,653,474.13 元。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 147,213,508.08 97.50 85,245,443.28 97.75

1至2年 2,269,364.37 1.50 263,746.86 0.30

2至3年 39,881.22 0.03 141,078.22 0.16

3 年以上 1,468,275.57 0.97 1,560,173.29 1.79

合 计 150,991,029.24 100.00 87,210,441.65 100.00

注:账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

天津中医药大学 700,000.00 预付的研发费,尚未形成研究成果

哈药集团制药六厂 349,544.16 库存商品采购款,由于相关材料存在质

量问题正在协商,至今尚未办理款项结

广州王老吉药业股份有限公司 320,000.00

算及材料入库手续,预付的采购款作为

甘肃永安长乐生物药业有限公司 120,000.00 预付款

江苏无锡阳山化工厂 165,865.64 原材料采购款,由于相关材料存在质量

问题正在协商,至今尚未办理款项结算

淄博锐杰化工有限公司 261,214.00 及材料入库手续,预付的采购款作为预

付款

合 计 1,916,623.80

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 37,634,811.94 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 24.93%。

6、应收利息

项 目 年末余额 年初余额

交易性金融资产利息 250,479.45

合 计 250,479.45

7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准

89,086,977.37 94.18 24,155,982.73 27.12 64,930,994.64备的其他应收款

其中:按账龄组合计提坏账准

77,588,451.31 82.03 24,155,982.73 31.00 53,432,468.58备的其他应收款

其中:按无风险组合计提坏账

11,498,526.06 12.16 11,498,526.06准备的其他应收款

组合小计 89,086,977.37 94.18 24,155,982.73 27.12 64,930,994.64单项金额不重大但单独计提坏账

5,504,195.64 5.82 5,504,195.64 100.00准备的其他应收款

合 计 94,591,173.01 100.00 29,660,178.37 31.36 64,930,994.64

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准

77,948,789.95 93.00 23,533,280.76 30.19 54,415,509.19备的其他应收款

其中:按账龄组合计提坏账准

66,897,684.05 80.00 23,533,280.76 35.18 43,364,403.29备的其他应收款

其中:按无风险组合计提坏账

11,051,105.90 13.00 11,051,105.90准备的其他应收款

组合小计 77,948,789.95 93.00 23,533,280.76 30.19 54,415,509.19单项金额不重大但单独计提坏账

5,504,195.64 7.00 5,504,195.64 100.00准备的其他应收款

合 计 83,452,985.59 100.00 29,037,476.40 34.80 54,415,509.19

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 52,579,232.13

1至2年 113,040.47 22,608.09 20.00%

2至3年 1,525,608.16 762,804.09 50.00%

3 年以上 23,370,570.55 23,370,570.55 100.00%

合 计 77,588,451.31 24,155,982.73

②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

无风险组合计提坏账准备的其他应收款 11,498,526.06

合计 11,498,526.06

注:对子公司的往来、押金、保证金、备用金与政府机关、事业单位的款项归为按无风险组合计提坏账准备的其他应收款。

(2)本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 622,701.97 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 75,906,094.99 65,951,328.12

押金、保证金、备用金 11,498,526.06 11,051,105.90

个人往来 5,504,195.64 5,504,195.64

代垫职工费用 1,682,356.32 946,355.93

合 计 94,591,173.01 83,452,985.59

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

年末余额

数的比例(%)成都市弘祥药业有限

往来款 6,549,710.36 一年以内、三年以上 6.92 2,742,141.77公司南开分公司第二药品

往来款 3,819,204.80 二到三年、三年以上 4.04 3,804,204.80批发部拆迁款

红桥拆迁指挥部 往来款 3,600,000.00 三年以上 3.81 3,600,000.00楚天科技股份有限公

往来款 2,244,000.00 一年以内 2.37司天津三建建筑工程有

往来款 1,915,500.00 一年以内 2.03限公司

合 计 — 18,128,415.16 — 19.17 10,146,346.57

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

8、存货

(1)存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 289,160,766.76 12,331,487.42 276,829,279.34

在产品及自制半成品 89,527,703.79 89,527,703.79

库存商品 481,491,701.03 4,509,573.23 476,982,127.80

周转材料 12,208,616.85 12,208,616.85

其他 4,342,646.94 4,342,646.94

合计 876,731,435.37 16,841,060.65 859,890,374.72

(续)

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 291,480,125.44 17,766,770.76 273,713,354.68

在产品及自制半成品 99,291,086.67 99,291,086.67

库存商品 428,113,484.98 1,758,345.09 426,355,139.89

周转材料 14,256,543.43 14,256,543.43

其他 3,271,670.11 3,271,670.11

合 计 836,412,910.63 19,525,115.85 816,887,794.78

(2)存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 17,766,770.76 511,518.59 5,946,801.93 12,331,487.42在产品及自制半成品

库存商品 1,758,345.09 2,926,864.43 175,636.29 4,509,573.23周转材料其他

合 计 19,525,115.85 3,438,383.02 6,122,438.22 16,841,060.65

(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准备

项 目

具体依据 准备的原因 的原因

已提取跌价准备的原材料

库龄较长、长期挂账,

原材料 出售,对这部分原材料的

霉变、成分降低。

跌价准备转销

已提取跌价准备的库存商

库存商品 可变现净值低于成本 品出售,对这部分库存商

品的跌价准备转销

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

9、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

债券逆回购 200,000,000.00

待摊费用 3,641,027.58

增值税 46,539,073.83 34,900,497.22

合 计 46,539,073.83 238,541,524.80

注:债券逆回购余额 200,000,000.00 元是本公司从证券市场购入的标准券,期限 1-7

天不等。本期全部出售。

10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具

可供出售权益工具 91,764,802.37 8,699,937.77 83,064,864.60 63,943,434.57 8,699,937.77 55,243,496.80

其中:按公允价值计量的 63,064,864.60 63,064,864.60 35,243,496.80 35,243,496.80

按成本计量的 28,699,937.77 8,699,937.77 20,000,000.00 28,699,937.77 8,699,937.77 20,000,000.00

合 计 91,764,802.37 8,699,937.77 83,064,864.60 63,943,434.57 8,699,937.77 55,243,496.80

注:上述按公允价值计量的可供出售金融资产中滨海能源、SST 天海、交通银行三

只股票期末市值为 3,052 万元,为以前年度重组取得,未办理户名变更手续,现户名为

天津市药材集团公司,实际权属应为本公司,截至报告日,相关权属变更尚未完成。

(2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 6,370,374.60 6,370,374.60

公允价值 63,064,864.60 63,064,864.60

累计计入其他综合收益的公允价值变

48,190,315.99 48,190,315.99

动金额

已计提减值金额

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(3)年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投

本 本 本 本

资单位 本年现

被投资单位 年 年 年 年

年初 年末 年初 年末 持股比 金红利

增 减 增 减

例(%)

加 少 加 少天津市国展

中心股份有 20,000,000.00 20,000,000.00 19.00限公司宁波药材股

3,002,000.00 3,002,000.00 3,002,000.00 3,002,000.00 4.00份有限公司浙江丽水中

新药业有限 1,142,608.07 1,142,608.07 1,142,608.07 1,142,608.07 15.00公司天津北方人

才港股份有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.00限公司天津万华股

900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00份有限公司阜新瑰宝实

725,230.84 725,230.84 725,230.84 725,230.84 7.00业有限公司

华丰信用社 458,000.00 458,000.00 458,000.00 458,000.00 8.00 100,583.70德州医药公

408,000.00 408,000.00 408,000.00 408,000.00 1.00司华联商厦股

360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00份有限公司滨海新技术

320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00 2.00产业公司陕西中新药

204,098.86 204,098.86 204,098.86 204,098.86 15.00业有限公司山东灵芝药

180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 1.00业

合 计 28,699,937.77 28,699,937.77 8,699,937.77 8,699,937.77 — 100,583.70

(4)本年可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

年初已计提减值余额 8,699,937.77 8,699,937.77本年计提

其中:从其他综合收益转入本年减少

其中:期后公允价值回升转回

年末已计提减值余额 8,699,937.77 8,699,937.77

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11、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

年末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备2013 年第二期库车城市建设投

52,627,683.62 52,627,683.62资(集团)有限公司公司债券2012 年邳州市润城资产经营集

42,714,551.86 42,714,551.86 43,040,374.89 43,040,374.89团有限公司公司债券2012 年江苏苏海投资集团有限

37,224,281.11 37,224,281.11 37,390,291.54 37,390,291.54公司公司债券2013 年江苏金灌投资发展集团

31,509,956.68 31,509,956.68 31,417,106.21 31,417,106.21有限公司公司债券2012 年亳州建设投资集团有限

29,143,506.25 29,143,506.25 29,354,532.14 29,354,532.14公司公司债券2013 年抚州市投资发展(集团)

15,962,611.81 15,962,611.81 15,957,710.19 15,957,710.19有限公司公司债券2012 年巴州库尔勒城市建设(集

11,242,492.60 11,242,492.60 11,313,296.82 11,313,296.82团)有限责任公司公司债券2011 年辽阳城市资本经营有限

8,496,546.71 8,496,546.71 8,532,990.74 8,532,990.74公司公司债券2011 年永州市城市建设投资开

7,512,277.80 7,512,277.80 7,588,529.39 7,588,529.39发公司市政项目建设债券2012 年池州城市经营投资有限

3,222,465.50 3,222,465.50公司公司债券2012 年保山市国有资产经营有

19,829,971.45 19,829,971.45限责任公司公司债券2012 年巢湖市城镇建设投资有

16,331,368.24 16,331,368.24限公司公司债券2013 年绥芬河海融城市建设投

14,724,792.82 14,724,792.82资发展有限公司公司债券2012 年白城市中兴城市基础设

18,153,221.45 18,153,221.45施建设有限公司债券2012 年随州市城市投资集团有

18,923,881.97 18,923,881.97限公司市政项目建设债券2012 年白山市城市建设投资开

3,805,013.95 3,805,013.95发有限公司公司债券

合 计 236,433,908.44 236,433,908.44 279,585,547.30 279,585,547.30

注 1:本年度,公司改变投资策略,将持有债券的信用风险全部调整为 AA 及以上,改变持有债权的结构。

注 2:本公司以持有至到期投资债券 236,433,908.44 元质押,从证券交易市场进行融资回购业务。

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(2)年末重要的持有至到期投资

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

2013 年第二期库车城市建设投

49,000,000.00 7.45% 7.45% 2021 年 4 月 25 日资(集团)有限公司公司债券

2012 年邳州市润城资产经营集

40,917,000.00 7.55% 7.55% 2019 年 9 月 25 日团有限公司公司债券

2012 年江苏苏海投资集团有限

36,332,000.00 7.20% 7.20% 2019 年 11 月 7 日公司公司债券

2013 年江苏金灌投资发展集团

30,000,000.00 6.40% 6.40% 2019 年 1 月 28 日有限公司公司债券

2012 年亳州建设投资集团有限

27,835,000.00 7.68% 7.68% 2019 年 9 月 4 日公司公司债券

2013 年抚州市投资发展(集团)

15,000,000.00 6.78% 6.78% 2020 年 1 月 16 日有限公司公司债券

2012 年巴州库尔勒城市建设

10,829,000.00 7.48% 7.48% 2018 年 9 月 10 日(集团)有限责任公司公司债券

2011 年辽阳城市资本经营有限

8,100,000.00 6.88% 6.88% 2018 年 6 月 13 日公司公司债券

2011 年永州市城市建设投资开

7,000,000.00 8.40% 8.40% 2021 年 12 月 5 日发公司市政项目建设债券

合 计 225,013,000.00 —— —— ——

12、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权

追加投资

投资 的投资损益 益调整 益变动联营企业

中美天津史克制药有限公司 148,184,624.57 57,563,323.43

天津华立达生物工程有限公司 63,182,750.44 -7,096,082.16

天津中新科炬生物制药有限公司 4,328,224.57 426,255.89

天津百特医疗用品有限公司 13,670,686.65 3,590,720.73

天津宜药印务有限公司 35,971,058.93 3,670,226.34 1,905,638.44都江堰市中新中药材种植有限公

900,000.00 -363,263.74司

天津生物芯片技术有限责任公司 30,443,246.45 895,602.50 6,718.92

天津宏仁堂药业有限公司 228,985,545.38 7,947,531.62天津市医药集团技术发展有限公

2,822,068.82司成都中新健康咨询服务有限责任

600,000.00公司

合 计 528,188,205.81 900,000.00 66,634,314.61 1,912,357.36

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(续)

本年增减变动

减值准备年

被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额

其他 末余额

股利或利润 准备联营企业

中美天津史克制药有限公司 51,719,299.98 154,028,648.02

天津华立达生物工程有限公司 56,086,668.28

天津中新科炬生物制药有限公司 4,754,480.46

天津百特医疗用品有限公司 17,261,407.38

天津宜药印务有限公司 440,810.56 41,106,113.15

都江堰市中新中药材种植有限公司 536,736.26

天津生物芯片技术有限责任公司 31,345,567.87

天津宏仁堂药业有限公司 236,933,077.00

天津市医药集团技术发展有限公司 2,822,068.82 2,822,068.82

成都中新健康咨询服务有限责任公司 600,000.00 600,000.00

合 计 52,160,110.54 545,474,767.24 3,422,068.82

注:除天津宏仁堂药业有限公司外,按联营公司未审报表核算权益法下确认的投资收益。

13、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值

1、年初余额 36,703,914.83 36,703,914.83

2、本年增加金额 456,728.78 456,728.78(1)外购

(2)存货\固定资产\在建工程转入 456,728.78 456,728.78(3)企业合并增加

3、本年减少金额 292,977.64 292,977.64(1)处置

(2)转入存货\固定资产\在建工程 292,977.64 292,977.64

4、年末余额 36,867,665.97 36,867,665.97二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 9,046,364.01 9,046,364.01

2、本年增加金额 1,237,163.82 1,237,163.82

(1)计提或摊销 990,854.00 990,854.00

(2)存货\固定资产\在建工程转入 246,309.82 246,309.82

3、本年减少金额 126,020.09 126,020.09

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计(1)处置

(2)转入存货\固定资产\在建工程 126,020.09 126,020.09

4、年末余额 10,157,507.74 10,157,507.74三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置(2)其他转出4、年末余额四、账面价值

1、年末账面价值 26,710,158.23 26,710,158.23

2、年初账面价值 27,657,550.82 27,657,550.82

(2)未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

河西分公司房屋建筑物 6,768,033.20 历史遗留问题

河东分公司房屋建筑物 1,576,688.24 历史遗留问题

南开分公司房屋建筑物 91,032.88 历史遗留问题

14、固定资产

(1)固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计一、账面原值

1、年初余额 1,007,052,488.99 556,370,865.35 49,270,611.16 90,376,172.91 1,703,070,138.41

2、本年增加金额 5,557,335.31 25,099,258.07 1,890,360.35 10,586,811.14 43,133,764.87

(1)购置 2,590,124.67 10,049,413.43 1,890,360.35 9,555,570.10 24,085,468.55

(2)在建工程转入 2,674,233.00 15,049,844.64 1,031,241.04 18,755,318.68

(3)投资性房地产转入 292,977.64 292,977.64

3、本年减少金额 458,508.78 3,181,878.62 2,742,587.17 5,214,508.97 11,597,483.54

(1)处置或报废 1,780.00 3,181,878.62 2,742,587.17 5,214,508.97 11,140,754.76

(2)转入投资性房地产 456,728.78 456,728.78

4、年末余额 1,012,151,315.52 578,288,244.80 48,418,384.34 95,748,475.08 1,734,606,419.74二、累计折旧

1、年初余额 320,846,276.14 385,255,421.11 25,802,809.54 61,892,652.40 793,797,159.19

2、本年增加金额 29,608,273.51 34,887,450.69 4,387,219.68 7,991,144.80 76,874,088.68

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计

(1)计提 29,482,253.42 34,887,450.69 4,387,219.68 7,991,144.80 76,748,068.59

(2)投资性房地产转入 126,020.09 126,020.09

3、本年减少金额 248,089.82 2,884,363.73 2,344,446.17 4,967,105.83 10,444,005.55

(1)处置或报废 1,780.00 2,884,363.73 2,344,446.17 4,967,105.83 10,197,695.73

(2)转入投资性房地产 246,309.82 246,309.82

4、年末余额 350,206,459.83 417,258,508.07 27,845,583.05 64,916,691.37 860,227,242.32三、减值准备

1、年初余额 32,914,912.67 33,083,150.78 229,603.23 858,633.10 67,086,299.782、本年增加金额(1)计提(2)投资性房地产转入

3、本年减少金额 9,838.11 9,838.11

(1)处置或报废 9,838.11 9,838.11(2)转入投资性房地产

4、年末余额 32,914,912.67 33,073,312.67 229,603.23 858,633.10 67,076,461.67四、账面价值

1、年末账面价值 629,029,943.02 127,956,424.06 20,343,198.06 29,973,150.61 807,302,715.75

2、年初账面价值 653,291,300.18 138,032,293.46 23,238,198.39 27,624,887.41 842,186,679.44

(2)暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 28,869,059.11 19,257,501.92 9,611,557.19

机器设备 46,398,061.14 41,355,056.03 5,043,005.11

运输工具 581,048.28 507,379.52 73,668.76

办公设备及其他 1,730,333.23 1,643,728.24 86,604.99

合 计 77,578,501.76 62,763,665.71 14,814,836.05

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

六厂房屋建筑物 51,765,929.72 历史遗留问题

达仁堂京万红房屋建筑物 4,965,756.28 历史遗留问题

河东分公司房屋建筑物 3,070,652.35 历史遗留问题

南开分公司房屋建筑物 168,063.16 历史遗留问题

河西分公司房屋建筑物 103,875.80 历史遗留问题

集团本部房屋建筑物 71,801.05 历史遗留问题

汉沽分公司房屋建筑物 9,282.91 历史遗留问题

成都中新药业房屋建筑物 2,864.82 历史遗留问题

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15、在建工程

(1)在建工程情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

新丰制药二期厂房粉针车

25,013,142.57 25,013,142.57 979,488.00 979,488.00

间

达仁堂京万红 GMP 改造项

6,545,150.01 6,545,150.01 19,863,367.00 19,863,367.00

目

新新药厂 301 项目 4,160,929.80 4,160,929.80 4,160,929.80 4,160,929.80

六厂水管网改造 3,660,673.00 3,660,673.00

新新药厂酰亚胺项目 3,287,308.25 3,287,308.25 3,287,308.25 3,287,308.25

六厂滴丸灌装机 2,690,598.30 2,690,598.30 2,690,598.30 2,690,598.30

新新药厂格列扩产 2,289,516.64 2,289,516.64 2,289,516.64 2,289,516.64

六厂三期码视觉检测系统 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00

安徽亳州天津医药集团中

2,232,059.58 2,232,059.58

新药业亳州产业园区

六厂 GMP 改造项目 2,077,032.37 2,077,032.37 1,693,287.69 1,693,287.69

其他项目 8,731,941.63 8,731,941.63 6,824,485.49 6,824,485.49

合 计 62,928,352.15 62,928,352.15 44,028,981.17 44,028,981.17

(2)重要在建工程项目本年变动情况

本年增加 本年转入固 本年其他减

项目名称 预算数 年初余额 年末余额

金额 定资产金额 少金额

新丰制药二期厂房-粉针车间 60,000,000.00 979,488.00 24,033,654.57 25,013,142.57

达仁堂京万红 GMP 改造项目 31,207,175.18 19,863,367.00 5,310,795.63 18,350,524.74 278,487.88 6,545,150.01

合 计 91,207,175.18 20,842,855.00 29,344,450.20 18,350,524.74 278,487.88 31,558,292.58

(续)

工程累计 利息资本 其中:本年 本年利息

工程

工程名称 投入占预 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源

进度(%)

算比例(%) 额 化金额 (%)

新丰制药二期厂房-粉针车间 41.68 41.68 自筹

达仁堂京万红 GMP 改造项目 80.67 80.67 自筹

合 计

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16、无形资产

(1)无形资产情况

工业产权及

项 目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合 计

专业技术一、账面原值

1、年初余额 248,798,830.74 1,278,333.34 9,137,206.70 8,385,098.26 1,760,000.00 269,359,469.04

2、本年增加金额 675,039.59 675,039.59

(1)购置 675,039.59 675,039.59(2)内部研发(3)企业合并增加

3、本年减少金额 27,000.00 27,000.00

(1)处置 27,000.00 27,000.00(2)其他减少

4、年末余额 248,798,830.74 1,278,333.34 9,137,206.70 9,033,137.85 1,760,000.00 270,007,508.63二、累计摊销

1、年初余额 60,196,403.86 309,166.39 4,823,955.93 5,207,730.79 1,760,000.00 72,297,256.97

2、本年增加金额 5,005,770.48 129,166.95 689,669.16 897,426.56 6,722,033.15

(1)计提 5,005,770.48 129,166.95 689,669.16 897,426.56 6,722,033.15

3、本年减少金额 27,000.00 27,000.00

(1)处置 27,000.00 27,000.00

4、年末余额 65,202,174.34 438,333.34 5,513,625.09 6,078,157.35 1,760,000.00 78,992,290.12三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值

1、年末账面价值 183,596,656.40 840,000.00 3,623,581.61 2,954,980.50 191,015,218.51

2、年初账面价值 188,602,426.88 969,166.95 4,313,250.77 3,177,367.47 197,062,212.07

注:本年没有通过公司内部研究开发形成的无形资产。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

六厂土地使用权 22,815,062.46 历史遗留问题

滨海有限公司土地使用权 1,307,858.64 历史遗留问题

河西分公司土地使用权 229,378.88 历史遗留问题

和平分公司土地使用权 9,609.18 历史遗留问题

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17、开发支出

本年增加 本年减少

项 目 年初余额 年末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

百项专利技术 492,500.00 492,500.00

螺旋藻片 216,000.00 216,000.00

深海鱼油软胶囊 216,000.00 216,000.00

卵磷脂软胶囊 350,000.00 350,000.00

维生素 E 软胶囊 140,000.00 140,000.00

液体钙 D3 软胶囊 110,000.00 30,000.00 140,000.00

益生菌 325,000.00 325,000.00

红枣复合饮料、

190,000.00 190,000.00酸枣复合饮料

合 计 1,524,500.00 545,000.00 2,069,500.00

注:百项专利技术资本化开始于 2009 年 7 月,百项专利项目现已进入收尾阶段,已经获得大部分专利证书授权,该项目预计结项时间为 2015 年 12 月底。

维生素 E 软胶囊和液体钙 D3 软胶囊资本化开始于 2012 年 6 月,国家食品药品监督管理总局完成技术审评,等待取得保健食品批准证书。

螺旋藻片、深海鱼油软胶囊、卵磷脂软胶囊资本化开始于 2012 年 6 月,益生菌开始于 2014 年 5 月,现都在天津市疾病预防控制中心进行检验。

红枣复合饮料、酸枣复合饮料开发及产品安全控制技术研究资本化开始于 2014 年7 月,已完成配方研究,下一步进行稳定性试验及试生产。

18、商誉

(1)商誉账面原值

本年增加 本年减少被投资单位名称或形成商誉的

年初余额 企业合并 年末余额

事项 其他 处置 其他

形成的

天津隆顺榕发展制药有限公司 1,216,628.28 1,216,628.28

合 计 1,216,628.28 1,216,628.28

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的 本年增加 本年减少

年初余额 年末余额

事项 计提 其他 处置 其他

天津隆顺榕发展制药有限公司 1,216,628.28 1,216,628.28

合 计 1,216,628.28 1,216,628.28

19、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

乐仁堂 GMP 改造 13,045,975.00 2,490,000.00 10,555,975.00

装修费 4,807,364.39 1,602,252.18 1,915,414.25 4,494,202.32

合 计 17,853,339.39 1,602,252.18 4,405,414.25 15,050,177.32

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20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

应收账款 157,359,124.95 23,755,861.97 155,352,855.83 23,363,554.03

其他应收款 16,944,142.39 2,543,072.32 16,788,802.50 2,518,320.38

存货 34,307,078.08 5,547,714.40 58,222,943.22 8,751,005.11

可供出售金融资产 8,699,937.77 1,304,990.67 8,699,937.77 1,304,990.67

长期股权投资 2,822,068.82 423,310.32 2,822,068.82 423,310.32

固定资产 32,321,891.58 4,848,283.74 36,664,198.48 5,499,629.77

应付职工薪酬 66,188,376.68 9,928,256.50 75,865,844.33 11,379,876.65

其他应付款 243,790,520.68 36,568,578.10 176,992,946.22 26,548,941.93

递延收益 21,347,150.51 3,202,072.58 32,107,060.24 4,816,059.04

可抵扣亏损 852,136.79 213,034.20

合 计 583,780,291.46 88,122,140.60 564,368,794.20 84,818,722.10

(2)未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公允

56,694,490.00 8,504,174.01 28,873,122.20 4,330,968.84价值变动

合 计 56,694,490.00 8,504,174.01 28,873,122.20 4,330,968.84

(3)未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

应收账款 3,942,107.61 3,727,356.95

其他应收款 12,716,035.98 12,248,673.90

存货 4,027,565.30 1,113,400.35

长期股权投资 600,000.00 600,000.00

应付职工薪酬 6,436,320.18

其他应付款 751,127.83 657,958.20

递延收益 22,545,403.11 20,898,114.37

可抵扣亏损 10,420,183.78 6,315,687.35

合计 55,002,423.61 51,997,511.30

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(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2014 945,295.30

2015 88,739.21 88,739.21

2016 826,473.85 826,473.85

2017 2,536,789.29 2,536,789.29

2018 1,918,389.70 1,918,389.70

2019 5,049,791.73

合 计 10,420,183.78 6,315,687.35

21、其他非流动资产

项 目 年末余额 年初余额

预付工程款 489,200.00

合 计 489,200.00

22、短期借款

(1)短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额质押借款

抵押借款 43,000,000.00 15,000,000.00

保证借款 23,000,000.00 344,000,000.00

信用借款 720,000,000.00 700,000,000.00

合 计 786,000,000.00 1,059,000,000.00

注:子公司成都中新药业有限公司以净值为 12,409,767.16 元的房屋建筑物和净值为3,713,693.79 元的土地使用权做为抵押,自招商银行成都科华路支行借入流动资金 2,000万元。

子公司中新药业唐山新华有限公司从中国农业银行借入流动资金 2,300 万元,由唐山新华有限公司小股东周瑞强及其配偶刘凤娟提供最高额抵押担保,担保物包括周瑞强及其配偶刘凤娟房产作价评估 5,299.95 万元及土地作价评估 855.77 万元。

子公司中新药业唐山新华有限公司从中国农业银行借入流动资金 1,000 万元,由唐山隆康药业有限公司提供连带责任的保证。

子公司成都中新药业有限公司从中信银行成都分行借入流动资金 1,300 万元,由本公司提供连带责任的保证。

(2)无已逾期未偿还的短期借款

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23、应付票据

种 类 年末余额 年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票 120,673,872.65 118,819,549.82

合 计 120,673,872.65 118,819,549.82

注:本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元(上年末:0.00 元)。

24、应付账款

(1)应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

中药采购款 326,852,006.63 275,512,677.21

西药采购款 254,450,140.64 224,290,018.37

工程款 11,885,697.25 6,882,642.83

加工费 8,381,635.09 7,663,738.42

其他 57,505,209.11 39,264,817.47

合 计 659,074,688.72 553,613,894.30

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

天津市津华医药有限公司 7,745,113.30 对方未催要

天津市药材集团公司 2,305,204.63 对方未催要

天津市宏发化工有限公司 871,712.27 对方未催要

天津医药集团太平医药有限公司 527,685.12 对方未催要

西安普天医药有限责任公司 516,169.50 对方未催要

江西杏林白马药业有限公司 479,794.83 对方未催要

安徽阜阳新特药业有限责任公司 344,675.91 对方未催要

天津市跃强医药批发有限公司 321,226.19 对方未催要

山东省药材公司 307,217.91 对方未催要

陕西鑫泰药业有限公司 304,412.19 对方未催要

天津市凯华医药有限公司 301,457.90 对方未催要

其他 30 万元以下 1853 户小计 22,569,769.37 对方未催要

合 计 36,594,439.12

25、预收款项

(1)预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额

中药款 35,996,797.04 66,595,470.44

西药款 9,866,601.08 10,277,711.92

保健品 103,380.59 50,782.39

其他 5,384,419.29 1,843,576.06

合 计 51,351,198.00 78,767,540.81

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(2)无账龄超过 1 年的大额预收款项

26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 37,593,830.76 480,896,449.76 466,766,016.85 51,724,263.67

二、离职后福利-设定提存计划 65,046,900.97 65,046,900.97

三、辞退福利 18,325,941.83 9,950,555.73 16,044,349.10 12,232,148.46四、一年内到期的其他福利

合 计 55,919,772.59 555,893,906.46 547,857,266.92 63,956,412.13

(2)短期薪酬列示

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 30,353,949.35 375,738,068.89 363,789,482.21 42,302,536.03

2、职工福利费 4,433,405.84 19,093,139.71 19,093,139.71 4,433,405.84

3、社会保险费 35,410,776.11 35,410,776.11

其中:医疗保险费 29,518,216.15 29,518,216.15

工伤保险费 1,957,888.81 1,957,888.81

生育保险费 2,355,785.72 2,355,785.72

其他 1,578,885.43 1,578,885.43

4、住房公积金 29,584.00 38,115,245.40 38,144,829.40

5、工会经费和职工教育经费 2,776,891.57 12,539,219.65 10,327,789.42 4,988,321.806、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划

合 计 37,593,830.76 480,896,449.76 466,766,016.85 51,724,263.67

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 58,822,207.16 58,822,207.16

2、失业保险费 6,224,693.81 6,224,693.81

合 计 65,046,900.97 65,046,900.97

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的 20.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

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27、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

增值税 33,389,708.24 25,043,613.21

消费税 765.33 20,031.75

营业税 194,625.05 142,434.03

企业所得税 8,734,698.07 11,508,548.16

个人所得税 514,821.54 1,415,612.50

城市维护建设税 1,374,101.56 1,458,098.79

土地增值税 5,799,900.00 5,799,900.00

教费附加 982,118.59 1,041,999.25

防洪费 193,153.26 207,508.64

其他 -1,002,026.47 215,047.76

合 计 50,181,865.17 46,852,794.09

28、应付利息

项 目 年末余额 年初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息

短期借款应付利息 1,268,806.66 2,399,449.98

融资回购持仓利息 225,323.37

合 计 1,268,806.66 2,624,773.35

29、应付股利

项 目 年末余额 年初余额

普通股股利 9,999,498.70 42,446,515.20

合 计 9,999,498.70 42,446,515.20

注:超过一年未支付的应付股利 9,402,087.71 元,股东尚未领取。

30、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

应付往来款 81,611,936.72 84,611,794.42

应付销售费用 277,751,390.28 183,517,223.79

应付广告费 50,363,397.31 33,851,354.69

拆迁补偿 21,728,840.00 21,728,840.00

应付工程款 4,441,389.76 7,786,526.80

应付退休人员药费及补贴 1,166,297.91 1,725,152.21

其他 46,676,188.59 31,103,967.89

合 计 483,739,440.57 364,324,859.80

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(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

大沽路拆迁补偿款 21,728,840.00 拆迁补偿款

毛小军 11,800,000.00 周转金

东移项目工程款 3,087,794.90 工程款、未结算

天津天河伟业建设工程公司 2,304,251.04 往来款、未结算

北京滕安美夏科技发展有限公司 1,800,000.00 往来款、未结算

天津联印广告有限公司 1,600,000.00 广告费、未结算

广州市力鑫药业有限公司 1,000,000.00 业务保证金

合 计 43,320,885.94

31、其他流动负债

项 目 年末余额 年初余额

融资回购 135,700,000.00 230,200,000.00

合 计 135,700,000.00 230,200,000.00

注:本集团本期从证券交易市场进行融资回购业务,将本集团持有的长期债券进行质押,以回购标准券形式融入资金,截止 2014 年 12 月 31 日,融资余额为 135,700,000.00元,为标准券 GC001 的金额。

32、长期应付款

项 目 年末余额 年初余额

天津市药材集团有限公司 3,949,469.68 3,949,469.68

合 计 3,949,469.68 3,949,469.68

注:长期应付款为子公司天津达仁堂京万红药业有限公司 1992 年建京万红大楼由天津市药材集团所拨付款项。

33、长期应付职工薪酬

项 目 年末余额 年初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 53,946,803.37 55,179,207.89三、其他长期福利

合 计 53,946,803.37 55,179,207.89

34、专项应付款

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

天津市医药集团有限公司专项拨款 3,500,000.00 3,500,000.00

中国药材集团公司 14,832,473.38 14,832,473.38

合 计 18,332,473.38 18,332,473.38

注:专项应付款中的中国药材集团公司医药储备款 14,832,473.38 元为国家拨付的专项医药储备,属专款专用性质。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

35、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

应在以后期间计入当期

政府补助 53,005,174.61 9,122,599.86 18,235,220.85 43,892,553.62

损益的政府补助金额

合 计 53,005,174.61 9,122,599.86 18,235,220.85 43,892,553.62 —

其中,涉及政府补助的项目:

本年计入营

本年新增补助 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额

金额 变动 与收益相关

额

泰达科技发展金 478,891.18 98,582.70 380,308.48 与资产相关

植物药研究项目 1,945,726.63 127,000.00 127,577.38 1,945,149.25 与资产相关塘沽分公司拆迁补

5,727,053.46 138,899.76 5,588,153.70 与资产相关偿款GMP 及通脉养心工

2,260,000.00 2,260,000.00 与资产相关艺改进天津医药集团中新

药业亳州产业园区 16,121,000.00 16,121,000.00 与资产相关扶持资金

创新能力建设项目 1,490,534.61 412,737.72 1,077,796.89 与资产相关速效临床再评价及

2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关自动化工艺研究

其他与资产相关 600,691.18 1,050,379.50 191,664.94 1,459,405.74 与资产相关

速效大品种项目款 1,475,000.00 1,475,000.00 与收益相关金芪降糖片大品种

1,954,625.64 1,954,625.64 与收益相关系统开发紫龙金片大品种系

3,110,000.00 3,110,000.00 与收益相关统开发天津市科技支撑项

739,953.48 489,953.48 250,000.00 与收益相关目牛降、藿香大品种项

3,586,246.78 10,000.00 886,802.00 2,709,444.78 与收益相关目款

舒脑欣大品种 25,052.45 25,052.45 与收益相关京万红大品种群开

289,560.00 270,972.74 18,587.26 与收益相关发项目血脂胶囊三期临床

500,000.00 500,000.00 与收益相关研究科技型中小企业产

500,000.00 190,000.00 310,000.00 与收益相关学研合作项目资金2013 年杀手锏产品

1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关培育项目资助款中药新药中试技术

转化平台(重大新药 700,000.00 700,000.00 与收益相关创制)中药外用药技术服

450,000.00 378,592.24 71,407.76 与收益相关务平台项目2013 市级工程中心

1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关资助金

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年计入营

本年新增补助 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额

金额 变动 与收益相关

额

商标资助费 3,787,606.80 731,000.00 4,010,572.84 508,033.96 与收益相关

工艺改进项目拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关技术改造扶持专项

590,000.00 590,000.00 与收益相关经费

其他与收益相关 5,263,232.40 3,214,220.36 3,670,599.70 4,806,853.06 与收益相关

合 计 53,005,174.61 9,122,599.86 17,838,041.35 397,179.50 43,892,553.62

36、股本

本年增减变动(+ 、-)

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 739,308,720.00 739,308,720.00

37、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 414,126,290.73 414,126,290.73

其他资本公积 108,578,210.18 108,578,210.18

合 计 522,704,500.91 522,704,500.91

38、其他综合收益

本年发生金额

年初 减:前期计入 年末

项 目 本年 税后归

余额 其他综合收 减:所得 税后归属 余额

所得税前 属于少

益当期转入 税费用 于母公司

发生额 数股东

损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益

35,783,138.70 29,733,725.16 4,173,205.17 25,560,519.99 61,343,658.69的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损

11,240,985.34 1,912,357.36 1,912,357.36 13,153,342.70益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允

24,542,153.36 27,821,367.80 4,173,205.17 23,648,162.63 48,190,315.99价值变动损益

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年发生金额

年初 减:前期计入 年末

项 目 本年 税后归

余额 其他综合收 减:所得 税后归属 余额

所得税前 属于少

益当期转入 税费用 于母公司

发生额 数股东

损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 35,783,138.70 29,733,725.16 4,173,205.17 25,560,519.99 61,343,658.69

注:本集团本期其他综合收益增加 25,560,519.99 元,主要变动原因如下:

(1)因可供出售金融资产本期公允价值变动 27,821,367.80 元,扣除相应所得税影响后增加其他综合收益 23,648,162.63 元。

(2)联营公司天津宜药印务有限公司持有可供出售金融资产的市价变化,本集团调增了其他综合收益 1,905,638.44 元。

(3)联营公司天津生物芯片技术有限责任公司用政府补助购买固定资产,调增权益法核算的其他综合收益 6,718.92 元。

39、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 225,855,617.70 35,679,273.78 261,534,891.48

任意盈余公积 49,927,462.00 49,927,462.00储备基金企业发展基金

合计 275,783,079.70 35,679,273.78 311,462,353.48

注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

40、未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 843,801,671.25 600,131,874.70调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 843,801,671.25 600,131,874.70

加:本年归属于母公司股东的净利润 357,800,340.94 351,794,374.51

减:提取法定盈余公积 35,679,273.78 34,064,071.27

提取任意盈余公积

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项 目 本 年 上 年

提取一般风险准备

应付普通股股利 36,965,436.00 73,930,872.00

转作股本的普通股股利

其他 129,634.69

年末未分配利润 1,128,957,302.41 843,801,671.25

41、营业收入和营业成本

(1)营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 7,066,938,889.07 4,930,100,670.84 5,990,447,342.23 4,091,705,941.82

其他业务 19,940,389.69 6,086,500.67 19,689,386.09 2,320,710.35

合 计 7,086,879,278.76 4,936,187,171.51 6,010,136,728.32 4,094,026,652.17

(2)前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%)

2014 年 1,241,808,695.43 17.52

2013 年 666,721,327.90 11.09

42、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

消费税 183,084.74 173,759.59

营业税 1,573,536.28 796,563.03

城市维护建设税 27,426,870.12 24,536,045.24

教育费附加 19,590,621.96 17,526,122.72

其他 297,781.82 279,665.55

合 计 49,071,894.92 43,312,156.13

注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

43、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额

广告费、宣传费 365,600,762.11 246,053,272.73

职工薪酬 220,012,041.38 213,594,174.14

市场推广费 467,540,145.04 449,081,713.91

咨询费 65,247,624.61 37,480,509.59

办公、差旅费 78,835,183.48 86,436,064.15

运输费 30,126,033.08 28,956,777.30

折旧等其他费用 136,122,180.65 141,791,952.71

合 计 1,363,483,970.35 1,203,394,464.53

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44、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 136,875,486.76 118,785,356.89

研究费用 71,002,756.75 62,299,712.14

折旧、修理、摊销 47,108,767.27 44,996,457.85

房产、土地税 12,046,833.86 12,166,160.93

办公、水电 17,583,405.47 15,251,614.02

其他 66,599,760.78 76,262,318.30

合 计 351,217,010.89 329,761,620.13

45、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出 47,850,491.40 52,115,673.27

减:利息收入 5,831,690.81 6,401,548.25减:利息资本化金额

汇兑损益 877,386.48 -775,561.20减:汇兑损益资本化金额

其他 8,065,297.37 7,993,774.60

合 计 50,961,484.44 52,932,338.42

46、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 2,843,721.75 -13,273,508.90

存货跌价损失 3,438,383.02 509,648.15可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他

合 计 6,282,104.77 -12,763,860.75

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47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 60,202.45

合 计 60,202.45

48、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 66,634,314.61 58,111,475.98

处置长期股权投资产生的投资收益 44,153,460.44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

182,916.86 2,017,632.96取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 17,652,353.65 1,421,703.30

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,079,949.40处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 -1,943,287.63 -213,614.89

合 计 83,606,246.89 105,490,657.79

49、营业外收入

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 54,743.14 142,140.95 54,743.14

其中:固定资产处置利得 54,743.14 142,140.95 54,743.14

无形资产处置利得

债务重组利得 1,605.00 1,605.00非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助(详见下表:政府补助明细表) 18,565,689.35 12,703,482.27 18,565,689.35

其他 1,702,083.43 1,657,398.08 1,702,083.43

合 计 20,324,120.92 14,503,021.30 20,324,120.92

其中,计入当期损益的政府补助:

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数

相关

创新能力建设项目 412,737.72 412,737.72 与资产相关

泰达发展基金 98,582.70 204,907.97 与资产相关

塘沽分公司拆迁补偿款 138,899.76 2,107,553.82 与资产相关

植物药研究项目 127,577.38 134,926.22 与资产相关

GMP 及通脉养心工艺改进 2,260,000.00 与资产相关

其他与资产相关 191,664.94 136,189.34 与资产相关

降压避风片大品种系统开发项目 1,885,000.00 与收益相关

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与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数

相关

京万红大品种群开发项目 270,972.74 205,000.00 与收益相关

科技创新重点项目 421,442.07 与收益相关

舒脑欣大品种 25,052.45 750,000.00 与收益相关

速效救心丸大品种技术改造 805,700.00 与收益相关

通脉养心丸大品种系统开发 700,000.00 与收益相关

胃肠安丸大品种系统开发 776,974.00 与收益相关

胃肠安丸新适应症研究 1,400,000.00 与收益相关

金芪降糖片大品种系统开发 5,214,625.64 与收益相关

天津市科技支撑项目 514,953.48 与收益相关

商标资助费 4,010,572.84 436,893.20 与收益相关

牛降、藿香大品种项目款 886,802.00 与收益相关

专利奖资助及奖励 128,025.36 与收益相关

科技型中小企业产学研合作项目资金 190,000.00 与收益相关

其他与收益相关 3,137,574.34 1,393,831.31 与收益相关

其他项目 957,648.00 932,326.62 与收益相关

合 计 18,565,689.35 12,703,482.27

50、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 694,642.54 1,339,111.22 694,642.54

其中:固定资产处置损失 694,642.54 1,339,111.22 694,642.54

无形资产处置损失

债务重组损失 140,095.85 140,095.85非货币性资产交换损失

对外捐赠支出 1,592,100.00 507,828.80 1,592,100.00盘亏损失

其他 300,577.02 618,225.03 300,577.02

合 计 2,727,415.41 2,465,165.05 2,727,415.41

51、所得税费用

(1)所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 54,745,460.08 55,086,106.54

递延所得税费用 -3,303,418.50 1,386,895.41

合 计 51,442,041.58 56,473,001.95

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(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 430,878,594.28

按法定/适用税率计算的所得税费用 64,631,789.14

子公司适用不同税率的影响 698,544.93

调整以前期间所得税的影响 -3,791,628.34

非应税收入的影响 -10,157,139.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,269,522.21

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -47,871.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,163,581.37损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

开发新技术的研究开发费用 -5,324,756.76

所得税费用 51,442,041.58

52、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

出租房屋租赁费 12,838,214.33 10,168,178.01

科研拨款及补助 9,453,068.36 35,913,876.80

保证金 6,914,182.69

利息收入 5,831,690.81 6,401,548.25

大沽南路拆迁补偿款 21,728,840.00

天津赛诺制药有限公司 11,002,500.00

其他 4,791,763.54 2,847,402.76

合 计 39,828,919.73 88,062,345.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

广告、宣传费 247,470,263.74 205,378,042.27

市场推广费 447,667,086.19 423,167,231.77

研究开发费 48,168,485.77 47,068,912.53

咨询费 64,312,761.89 39,360,656.08

办公、差旅费 92,121,270.69 100,051,457.14

运输、租赁费 56,660,443.88 32,052,059.81

水电、维修费 18,265,434.13 20,894,420.99

大额往来 5,200,000.00

其他 61,149,597.79 71,026,696.81

合 计 1,035,815,344.08 944,199,477.40

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(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

债券正回购收到金额 38,776,320,323.26 3,005,682,493.60

合 计 38,776,320,323.26 3,005,682,493.60

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

债券正回购支付金额 38,878,324,123.18 2,776,273,963.23

合 计 38,878,324,123.18 2,776,273,963.23

53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 379,436,552.70 360,589,072.23

加:资产减值准备 6,282,104.77 -12,763,860.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,713,737.88 75,864,278.59

无形资产摊销 6,722,033.15 6,661,826.00

长期待摊费用摊销 4,405,414.25 6,094,795.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

639,899.40 1,196,970.27以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -60,202.45

财务费用(收益以“-”号填列) 50,994,605.92 54,718,833.20

投资损失(收益以“-”号填列) -83,606,246.89 -105,490,657.79

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,303,418.50 1,386,895.40

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -46,440,962.96 -45,487,317.87

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -307,614,742.53 -238,043,526.39

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 201,625,232.03 108,768,299.09

其他

经营活动产生的现金流量净额 286,854,209.22 213,435,404.692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 557,061,816.47 459,219,285.30

减:现金的期初余额 459,219,285.30 344,654,527.14

加:现金等价物的期末余额 200,000,000.00

减:现金等价物的期初余额 200,000,000.00

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

现金及现金等价物净增加额 -102,157,468.83 314,564,758.16

(2)现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 557,061,816.47 459,219,285.30

其中:库存现金 274,048.72 474,941.10

可随时用于支付的银行存款 556,654,207.25 458,661,321.31

可随时用于支付的其他货币资金 133,560.50 83,022.89

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物 200,000,000.00

其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 557,061,816.47 659,219,285.30

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

54、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

货币资金 73,872,870.18 开具承兑汇票

应收账款 7,571,814.87 见六、4(1)应收账款

持有至到期投资 236,433,908.44 融资回购质押

固定资产 12,409,767.16 抵押借款

无形资产 3,713,693.79 抵押借款

合 计 334,002,054.44

55、外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 32,161.14

其中:美元 5,187.38 6.19 32,112.99

港元 60.33 0.80 48.15

七、合并范围的变更

本公司本年无合并范围的变更。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

天津新龙药业 通过设立或投资方

天津市 天津市 中西药贸易 51.00

有限公司 式

成都中新药业 通过设立或投资方

成都市 成都市 中西药贸易 51.00

有限公司 式

天津中新药业 通过设立或投资方

天津市 天津市 中西药贸易 53.60

滨海有限公司 式

自贡中新药业 通过设立或投资方

自贡市 自贡市 中西药贸易 30.00 40.00/注 1

连锁有限公司 式

成都中新药业 通过设立或投资方

自贡市 自贡市 中西药贸易 30.00 40.00/注 2

自贡有限公司 式

北京中新药谷 通过设立或投资方

北京市 北京市 中西药贸易 100.00

医药有限公司 式

天津隆顺榕发 中药材收购、加工 通过设立或投资方

展制药有限公 天津市 天津市 、蜜饯(分装)、 100.00 式

司 保健食品等

天津中新药业 通过设立或投资方

中成药、化学药制

集团环渤海药 天津市 天津市 100.00 式

剂等零售兼批发业有限公司

成都中新药业 通过设立或投资方

成都市 成都市 中西药贸易 90.00/注 3

连锁有限公司 式

天津中新楚运 货运、批发零售、 通过设立或投资方

天津市 天津市 100.00

贸易有限公司 中药材加工 式

浙江中新创睿 通过设立或投资方

宁波市 宁波市 投资管理、咨询 100.00

投资有限公司 式

天津达仁堂(亳 通过设立或投资方

州)中药饮片有 亳州市 亳州市 筹建 51.00 式限公司

天津河北达仁 通过设立或投资方

天津市 天津市 医院 100.00

医院 式的子公司天津达仁堂京

同一控制下企业合

万红药业有限 天津市 天津市 生产出售中成药 52.00

并取得的子公司公司

天津新丰制药 非同一控制下企业

天津市 天津市 生产及出售西药 55.00

有限公司 合并取得的子公司

中新药业唐山 非同一控制下企业

唐山市 唐山市 中西药贸易 51.00

新华有限公司 合并取得的子公司

天津中新药业 非同一控制下企业

国卫医药有限 天津市 天津市 中西药贸易 51.00 合并取得的子公司公司

天津中新药业 非同一控制下企业

集团旭志医药 天津市 天津市 中西药贸易 51.00 合并取得的子公司科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权的说明:

注 1:本公司直接持有自贡中新药业连锁有限公司 30%股份,通过子公司成都中新

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注药业有限公司持有自贡中新药业连锁有限公司 40%股份。

2:本公司直接持有成都中新药业自贡有限公司 30%股份,通过子公司成都中新药业有限公司持有成都中新药业自贡有限公司 40%股份。

3:成都中新药业连锁有限公司为孙公司,成都中新药业有限公司持有 90%股份。

(2)重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东

子公司名称

股比例(%) 数股东的损益 东分派的股利 权益余额

天津新龙药业有限公司 49.00 781,472.01 392,741.91 16,195,271.83

成都中新药业有限公司 49.00 -1,697,025.97 5,210,213.14

天津中新药业滨海有限公司 46.40 222,740.82 7,040,905.00

自贡中新药业连锁有限公司 49.60 -134,057.49 -199,736.05

成都中新药业自贡有限公司 49.60 -245,929.05 2,885,719.55

成都中新药业连锁有限公司 54.10 -38,029.75 -403,984.44

天津达仁堂(亳州)中药饮片有限公司 49.00 -5,846.76 12,943,167.63

天津达仁堂京万红药业有限公司 48.00 20,746,530.09 3,840,000.00 63,557,060.33

天津新丰制药有限公司 45.00 1,377,422.21 44,548,100.96

中新药业唐山新华有限公司 49.00 -60,373.60 16,296,788.31

天津中新药业国卫医药有限公司 49.00 614,750.03 196,762.00 9,309,824.19天津中新药业集团旭志医药科技有限

49.00 74,559.22 5,476,249.91公司

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津新龙药业有限

公司 50,619,539.13 590,315.03 51,209,854.16 18,158,279.00 18,158,279.00成都中新药业有限

公司 95,504,058.50 25,994,861.78 121,498,920.28 110,865,832.23 110,865,832.23天津中新药业滨海

有限公司 42,205,487.34 8,392,852.42 50,598,339.76 35,423,975.54 35,423,975.54自贡中新药业连锁

有限公司 2,278,856.88 328,593.16 2,607,450.04 2,614,982.41 2,614,982.41成都中新药业自贡

有限公司 34,383,704.92 985,752.20 35,369,457.12 25,599,861.26 25,599,861.26成都中新药业连锁

有限公司 4,532,620.90 4,532,620.90 1,203,571.83 1,203,571.83天津达仁堂(亳州)

16,959,419.07 27,914,616.90 44,874,035.97 543,000.00 16,121,000.00 16,664,000.00中药饮片有限公司天津达仁堂京万红

122,670,353.33 55,119,156.07 177,789,509.40 29,491,284.67 10,432,116.45 39,923,401.12药业有限公司天津新丰制药有限

公司 68,411,929.67 41,837,940.22 110,249,869.89 11,254,089.97 11,254,089.97中新药业唐山新华

有限公司 161,571,622.20 2,429,642.27 164,001,264.47 130,742,512.82 130,742,512.82

天津中新药业国卫 101,356,701.59 923,098.59 102,279,800.18 83,280,158.98 83,280,158.98

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称 年末余额医药有限公司天津中新药业集团

旭志医药科技有限 46,367,978.21 1,761,807.98 48,129,786.19 36,953,765.96 36,953,765.96公司

(续)

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津新龙药业有限

46,155,440.39 317,757.41 46,473,197.80 14,214,949.38 14,214,949.38公司成都中新药业有限

81,520,970.61 26,735,643.94 108,256,614.55 94,160,208.20 94,160,208.20公司天津中新药业滨海

33,227,308.52 8,754,023.13 41,981,331.65 27,287,012.29 27,287,012.29有限公司自贡中新药业连锁

2,485,874.30 372,704.55 2,858,578.85 2,595,834.03 2,595,834.03有限公司成都中新药业自贡

34,098,291.31 753,056.18 34,851,347.49 24,085,926.93 24,085,926.93有限公司成都中新药业连锁

3,710,194.36 3,710,194.36 310,850.00 310,850.00有限公司天津达仁堂(亳州)

9,067,386.97 25,488,649.00 34,556,035.97 16,121,000.00 16,121,000.00中药饮片有限公司天津达仁堂京万红

113,758,965.28 52,426,601.13 166,185,566.41 38,477,281.50 9,325,406.60 47,802,688.10药业有限公司天津新丰制药有限

99,062,375.60 19,296,940.40 118,359,316.00 22,424,474.33 22,424,474.33公司中新药业唐山新华

154,692,515.86 3,222,961.95 157,915,477.81 124,533,514.72 124,533,514.72有限公司天津中新药业国卫

87,655,285.20 425,282.94 88,080,568.14 69,734,756.84 69,734,756.84医药有限公司天津中新药业集团

旭志医药科技有限 40,171,824.63 635,794.95 40,807,619.58 35,579,761.02 35,579,761.02公司

(续)

本年发生额 上年发生额

子公司名称 综合 综合

经营活动现 经营活动

营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润 收益

金流量 现金流量

总额 总额天津新龙药业

284,063,696.69 1,594,840.84 1,376,106.56 272,008,295.31 890,571.22 -335,015.76有限公司成都中新药业

103,151,675.54 -3,463,318.30 1,611,419.08 101,711,670.98 -1,123,013.41 -2,049,481.95有限公司天津中新药业

112,345,744.56 480,044.86 -1,207,215.40 102,204,290.94 147,043.88 1,986,891.85滨海有限公司自贡中新药业

4,742,251.06 -270,277.19 130,065.27 6502874.54 44,916.02 212,727.21连锁有限公司成都中新药业

38,842,645.38 -495,824.70 3,665,554.50 51,404,007.63 355,269.81 8,760,115.54自贡有限公司

成都中新药业 123,000.00 -70,295.29 181,793.36 -822.52 7,930.58

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称 本年发生额 上年发生额连锁有限公司天津达仁堂(亳

州)中药饮片有 -64,964.03 16,056,035.97限公司天津达仁堂京

万红药业有限 286,837,266.85 27,483,229.97 26,388,374.34 250,568,293.27 22,363,072.01 37,506,140.67公司天津新丰制药

110,190,531.04 3,060,938.25 16,897,038.88 133,017,717.67 8,594,161.10 15,536,960.78有限公司中新药业唐山

166,704,680.83 -123,211.44 -1,675,198.59 244,388,960.16 920,049.21 7,412,834.00新华有限公司天津中新药业

国卫医药有限 252,145,478.71 1,254,591.90 3,981,763.81 217,321,299.23 288,058.17 -6,910,074.64公司天津中新药业

集团旭志医药 116,059,114.99 152,161.67 -4,180,257.46 101,863,895.51 263,156.35 6,828,249.83科技有限公司

(4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司天津达仁堂(亳州)中药饮片有限公司引进天津津联智达商务信息咨询有限公司为新股东,本集团转股 9%,转股后,本集团持股比例由 60%变为 51%,故仍由本集团控制。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 天津达仁堂(亳州)中药饮片有限公司

购买成本/处置对价 1,665,000.00

—现金 1,665,000.00

购买成本/处置对价合计 1,665,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,659,153.24

差额 5,846.76其中:调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润 5,846.76

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

名称 营地 直接 间接 计处理方法

中美天津史克制药有 生产及出售西药及

天津 天津 25.00 权益法

限公司 生化药品等

天津宏仁堂药业有限 硬胶囊剂、散剂、颗

天津 天津 40.00 权益法

公司 粒制造、汽车货运

(2)重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项 目 中美天津史克制 天津宏仁堂药业 中美天津史克制药 天津宏仁堂药业有

药有限公司 有限公司 有限公司 限公司

流动资产 821,781,920.00 168,418,952.23 677,133,926.00 96,541,763.50

非流动资产 458,700,222.00 332,672,064.53 472,233,636.00 308,704,769.22

资产合计 1,280,482,142.00 501,091,016.76 1,149,367,562.00 405,246,532.72

流动负债 664,367,551.00 87,310,367.54 556,893,326.00 62,033,594.79

非流动负债 52,288,309.77 2,351,033.98

负债合计 664,367,551.00 139,598,677.31 556,893,326.00 64,384,628.77少数股东权益

归属于母公司股东权益 616,114,591.00 361,492,339.45 592,474,236.00 340,861,903.95按持股比例计算的净资产份

154,028,647.75 144,596,935.78 148,118,559.00 136,344,761.58额

调整事项 92,336,141.22 92,336,141.22

—商誉 92,336,141.22 92,336,141.22—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面

154,028,647.75 236,933,077.00 148,118,559.00 228,680,902.80价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 1,378,468,633.00 287,372,998.47 1,665,990,970.00 284,292,578.49

净利润 230,637,556.00 20,630,435.50 206,997,201.00 29,651,035.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 230,637,556.00 20,630,435.50 206,997,201.00 29,651,035.18本年度收到的来自联营企业

51,719,299.98 169,542,964.00 2,312,000.00的股利

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业:

投资账面价值合计 151,090,973.40 147,595,967.04下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -785,471.06 -1,373,013.90

—其他综合收益 1,912,357.36 771,329.85

—综合收益总额 1,126,886.30 -601,684.05

九、与金融工具相关的风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负债为美元、港元,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响,目前外汇相关业务较少,因此,本公司承担的外汇变动风险不重大。

人民币:元

项 目 年末数 年初数

现金及现金等价物 32,161.14 984,787.96

(2)利率风险-现金流量变动风险

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的借款都是固定利率借款,受利率风险影响较小。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(3)其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。

其他价格风险敏感性分析:

本公司因持有以公允价值计量的可供出售金融资产而面临价格风险。

于 2014 年 12 月 31 日,如可供出售金融资产的价格升高或降低 10%,则本公司的股东权益将会增加或减少约人民币 6,306,486.46 元。

2、信用风险

为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见本附注六、4“应收账款”、7“其他应收款”的披露。

本公司的非流动资金部分用于投资持有至到期投资,为降低信用风险,本年度公司改变投资策略,将持有债券的信用风险全部调整为 AA 及以上,改变持有债权的结构。

3、流动风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2014 年 12 月 31 日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 34.34 亿元(2013 年 12 月 31 日:人民币 24.41 亿元)。本公司有信心如期偿还到期借款,并取得新的循环借款。

因此,本公司所承担的流动风险已经大为降低,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(二)金融资产转移

于 2014 年 12 月 31 日,本公司无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1、交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产 63,064,864.60 63,064,864.601、债务工具投资

2、权益工具投资 63,064,864.60 63,064,864.603、其他(三)投资性房地产1、出租的土地使用权2、出租的建筑物3、持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1、消耗性生物资产2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 63,064,864.60 63,064,864.60(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他(六)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有的以公允价值计量的可供出售金融资产都为上市公司股票,公允价值依据 2014年 12 月 31 日上市公司股票收盘价格。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比

(万元)

比例(%) 例(%)

经营管理国有资产、投资、控

天津市医药集团 股、参股;各类商品、物资的

天津 137,400 44.787 44.787

有限公司 批发、零售;房地产开发;与

上述业务相关的咨询服务业务

注:本公司的最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本公司的关系

天津华立达生物工程有限公司 联营企业

天津中新科炬生物制药有限公司 联营企业

天津百特医疗用品有限公司 联营企业

天津宜药印务有限公司 联营企业

天津生物芯片技术有限责任公司 联营企业

天津市医药集团技术发展有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

天津医药集团太平医药有限公司 受同一大股东控制

天津太平振华大药房有限公司 受同一大股东控制

天津市药材集团蓟县公司 受同一大股东控制

天津市药材集团宁河公司 受同一大股东控制

天津太平百时康医疗器械有限公司 受同一大股东控制

天津太平龙隆医药有限公司 受同一大股东控制

天津市太平祥云医药有限公司 受同一大股东控制

天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 受同一大股东控制

天津市医药空气洁净检测中心 受同一大股东控制

天津市浩达医疗器械有限公司 受同一大股东控制

天津力生制药股份有限公司 受同一大股东控制

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

天津市中央药业有限公司 受同一大股东控制

天津市药材集团公司 受同一大股东控制

天津市中药饮片厂有限公司 受同一大股东控制

天津美饮保健食品有限公司 受同一大股东控制

天津市津药医药发展有限责任公司 受同一大股东控制

天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一大股东控制

天津市医药公司 受同一大股东控制

天津太平新华医疗器械有限公司 受同一大股东控制

天津药物研究院 受同一大股东控制

天津药物研究院药业有限责任公司 受同一大股东控制

天津市泰普大药房有限公司 受同一大股东控制

天津医药集团(河北)德泽龙医药有限公司 受同一大股东控制

天津市医疗器械厂有限公司 受同一大股东控制

天津市康盾宝医用聚氨脂技术有限公司 受同一大股东控制

天津市雍金房地产开发有限公司 受同一大股东控制

天津金益投资担保有限责任公司 受同一大股东控制

天津军创博元科技有限公司 受同一大股东控制

天津市药学杂志社 受同一大股东控制

天津金耀物流有限公司 受同一大股东控制

天津金耀药业有限公司 受同一大股东控制

天津格斯宝药业有限公司 受同一大股东控制

天津天药药业股份有限公司 受同一大股东控制

天津天药医药科技有限公司 受同一大股东控制

天津天安药业股份有限公司 受同一大股东控制

天津金耀集团天药销售有限公司 受同一大股东控制

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 受同一大股东控制

天津众健爱和医疗科技有限公司 受同一大股东控制

天津市普光医用材料制造有限公司 受同一大股东控制

天津哈娜好医材有限公司 受同一大股东控制

天津太河制药有限公司 受同一大股东控制

安国新隆中药材有限公司 受同一大股东控制

天津市中药机械厂有限公司 受同一大股东控制

天津金耀氨基酸有限公司 受同一大股东控制

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5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

天津医药集团太平医药有限公司 采购商品 695,676,345.27 404,979,322.49

天津宏仁堂销售有限公司 采购商品 57,669,108.77 51,683,852.65

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 采购商品 39,741,879.66 8,077,794.69

天津医药集团泓泽医药有限公司 采购商品 34,212,711.89 134,295.04

天津宜药印务有限公司 采购商品 32,351,005.63 30,478,446.20

天津太平龙隆医药有限公司 采购商品 27,322,303.69 12,614,169.55

天津市中央药业有限公司 采购商品 17,933,345.70 25,677,726.07

天津力生制药股份有限公司 采购商品 15,230,487.22 11,000,794.45

天津市中药饮片厂有限公司 采购商品 6,810,912.79 7,672,196.22

天津市医药公司 采购商品 5,739,650.15 7,858,517.35

天津市津药医药发展有限责任公司 采购商品 5,113,874.99 9,978,448.77

天津天药医药科技有限公司 采购商品 4,210,930.99

天津市药材集团宁河公司 采购商品 3,194,710.56 1,159,485.01

天津天安药业股份有限公司 采购商品 3,034,355.90

天津市药材集团公司 采购商品 1,038,997.95 13,587.56

天津格斯宝药业有限公司 采购商品 852,359.22

天津市太平祥云医药有限公司 采购商品 764,310.84 927,762.79

天津金耀集团天药销售有限公司 采购商品 675,075.70

天津市浩达医疗器械有限公司 采购商品 375,572.07 333,665.24

天津天药药业股份有限公司 采购商品 270,940.17

天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 采购商品 238,158.16 395,741.46

天津市药材集团蓟县公司 采购商品 199,329.71 76,921.86

天津市药学杂志社 采购商品 145,000.00 155,000.00

天津宏仁堂药业有限公司 采购商品 126,189.40 166,666.67

天津太平百时康医疗器械有限公司 采购商品 104,240.70

天津市医疗器械厂有限公司 采购商品 24,000.00 7,089.74

天津药物研究院药业有限责任公司 采购商品 19,500.00

天津美饮保健食品有限公司 采购商品 19,487.18

天津太平新华医疗器械有限公司 采购商品 17,466.58 181,748.23

天津医药集团(河北)德泽龙医药有限公司 采购商品 99.67

天津众健爱和医疗科技有限公司 采购商品 2,620,800.00

天津医药集团津康制药有限公司 采购商品 357,264.96

天津市普光医用材料制造有限公司 采购商品 388.92

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

天津医药集团太平医药有限公司 销售商品 541,104,266.24 266,295,101.89

天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 49,671,857.89 6,438,740.23

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 销售商品 37,231,400.76 31,942,173.27

天津医药集团泓泽医药有限公司 销售商品 35,307,348.74 4,275,200.00

天津市药材集团宁河公司 销售商品 17,476,401.73 15,424,581.25

天津格斯宝药业有限公司 销售商品 10,426,763.18

天津市药材集团公司 销售商品 6,558,450.91 54,554.23

天津市医疗器械厂有限公司 销售商品 4,747,629.00 10,800.00

天津市太平祥云医药有限公司 销售商品 3,758,091.37 3,240,822.15

天津市中药饮片厂有限公司 销售商品 2,992,194.72 532,640.36

天津市药材集团蓟县公司 销售商品 2,953,286.48 2,970,004.00

天津市康盾宝医用聚氨脂技术有限公司 销售商品 1,852,371.00

天津太平百时康医疗器械有限公司 销售商品 856,248.46

天津市医药公司 销售商品 664,928.21 3,138,270.24

天津宏仁堂药业有限公司 销售商品 636,976.07 1,637,958.71

天津宏仁堂销售有限公司 销售商品 354,615.38

天津天药医药科技有限公司 销售商品 107,350.44

天津太平振华大药房有限公司 销售商品 88,747.72 225,109.51

天津医药集团津康制药有限公司 销售商品 57,435.89 144,078.69

天津宜药印务有限公司 销售商品 42,613.27 71,803.81

天津药物研究院 销售商品 24,221.24

天津中美史克制药有限公司 销售商品 22,948.72 3,418.80

天津华立达生物工程有限公司 销售商品 21,752.13 25,729.23

天津市泰普大药房有限公司 销售商品 21,199.86

天津市雍金房地产开发有限公司 销售商品 20,430.77

天津金益投资担保有限责任公司 销售商品 17,729.72 41,622.11

天津天安药业股份有限公司 销售商品 16,641.02

天津市中央药业有限公司 销售商品 16,194.88 83,418.80

天津市医药空气洁净检测中心 销售商品 15,082.05 3,605.60

天津金耀药业有限公司 销售商品 11,794.86

天津百特医疗用品有限公司 销售商品 9,488.04 17,179.49

天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 销售商品 5,169.23 2,888.89

天津军创博元科技有限公司 销售商品 1,000.00

天津市普光医用材料制造有限公司 销售商品 36,147.70

天津哈娜好医材有限公司 销售商品 25,641.03

天津市津药医药发展有限责任公司 销售商品 144.87

天津医药集团(河北)德泽龙医药有限公司 销售商品 42.56

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

天津中新科炬生物制药有限公司 房屋 960,000.00

(3)关联担保情况

本公司作为担保方

担保是否已经履

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

成都中新药业有限公司 13,000,000.00 2014-2-21 2015-2-19 否

(4)关键管理人员报酬

项 目 本年发生额(万元) 上年发生额(万元)

关键管理人员报酬 1,160.33 994.54

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款:

天津医药集团太平医药有限公司 18,517,381.28 4,568,739.45 11,094,806.53 4,707,067.05

天津市药材集团宁河公司 4,167,081.48 1,185,210.76 5,443,588.00 1,176,163.20

天津市药材集团蓟县公司 1,857,741.63 1,570,780.63 1,955,110.63 1,950,780.63

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 5,084,479.07 312,276.75 1,870,904.71 308,584.35

天津太平龙隆医药有限公司 7,379,709.31 1,328,206.20

天津宏仁堂药业有限公司 220,724.10 540,243.00

天津市太平祥云医药有限公司 606,770.88 501,395.70

天津市津药医药发展有限责任公司 109,932.01 109,621.16 109,932.01 109,482.11

天津市中药饮片厂有限公司 196,608.67 62,034.42

天津同仁堂股份有限公司 61,472.60 9,630.73

天津太平振华大药房有限公司 9,909.45 36,665.55

天津医药集团津康制药有限公司 25,984.00

天津力生制药股份有限公司 13,869.00 13,869.00 13,869.00 13,869.00

天津市中央药业有限公司 11,621.07 11,621.07 11,621.07 11,621.07

天津医药集团(河北)德泽龙医药有限公

7,699.95 3,849.97 7,699.95 1,539.99司

天津医药集团泓泽医药有限公司 597,257.80 4,888.20 4,888.20 4,888.20

天津百特医疗用品有限公司 2,340.00 780.00 -

天津太河制药有限公司 222.19 222.19 222.19 222.19

天津市康盾宝医用聚氨脂技术有限公司 796,660.00

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

天津市泰普大药房有限公司 14,372.40

天津市医疗器械厂有限公司 823,341.00

天津金益投资担保有限责任公司 630.00

合 计 40,418,351.29 7,781,079.18 23,069,423.76 8,293,848.52预付款项:

天津市同仁堂医药销售有限公司 1,913,139.54

天津市中央药业有限公司 1,441,000.91

天津宏仁堂销售有限公司 1,050,376.00

天津医药集团太平医药有限公司 4,601,641.58 775,629.29

天津太平龙隆医药有限公司 1,057,352.03 86,046.01

天津力生制药股份有限公司 136.53 21,297.74

天津市津药医药发展有限责任公司 11,860.60

天津医药集团敬一堂连锁股份有限公司 20,880.03

天津市中药饮片厂有限公司 0.05

天津市医药公司 15,015.38

天津格斯宝药业有限公司 24.01 24.01

天津市药材集团蓟县公司 20,040.00

合 计 5,715,089.61 5,299,374.10其他应收款:

天津中新科炬生物制药有限公司 960,000.00 2,880,000.00

天津华立达生物工程有限公司 1,022,000.00

天津同仁堂股份有限公司 85,109.61 85,109.61

天津市中药饮片厂有限公司 40,994.80 40,994.80 40,994.80 40,994.80

天津中美史克制药有限公司 1,598.00

天津宏仁堂药业有限公司 38,906.42 38,906.42

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 73,714.56 73,714.56 73,714.56 73,714.56

合 计 1,113,615.78 114,709.36 4,142,323.39 199,818.97

(2)应付项目

项目名称 年末余额 年初余额应付账款:

天津医药集团太平医药有限公司 12,721,248.69 13,387,681.30

天津宜药印务有限公司 6,164,315.53 2,876,934.00

天津宏仁堂药业有限公司 4,754,263.76 4,612,140.31

天津宏仁堂销售有限公司 5,421,701.50 4,574,329.61

天津太平龙隆医药有限公司 3,152,615.91 2,670,948.95

天津市药材集团公司 2,327,647.03 2,305,204.63

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

天津力生制药股份有限公司 1,831,674.00 8,252,853.40

天津市中药饮片厂有限公司 1,823,320.74 3,906,998.20

天津市津药医药发展有限责任公司 1,606,142.01 5,899,147.20

天津市医药公司 1,182,648.42 2,987,452.86

天津市药材集团宁河公司 949,256.24 1,149,726.81

天津天安药业股份有限公司 524,655.10

天津市中央药业有限公司 480,316.54

天津太平祥云医药有限公司 415,676.37 920,781.84

天津天药医药科技有限公司 403,158.23

天津格斯宝药业有限公司 380,754.08

天津市浩达医疗器械有限公司 211,148.53 186,982.43

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 174,672.83 882,890.63

天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 167,015.81 36,243.94

天津金耀集团天药销售有限公司 159,065.18

天津太平新华医疗器械有限公司 154,777.84 161,448.55

天津市药材集团蓟县公司 135,050.57 126,044.77

天津医药集团泓泽医药有限公司 29,023.43 69,938.24

天津医药集团(河北)德泽龙医药有限公司 14,858.48 14,858.48

天津市医疗器械厂有限公司 10,875.00 4,395.00

天津金耀药业有限公司 10,080.00

天津金耀氨基酸有限公司 10,080.00

天津中新科炬生物制药有限公司 6,391.99 6,391.99

天津太平百时康医疗器械有限公司 4,718.00

天津医药集团津康制药有限公司 1,853.00

天津市普光医用材料制造有限公司 455.05 455.05

安国新隆中药材有限公司 179.43

天津市同仁堂医药销售有限公司 305,365.30

合 计 45,227,786.29 55,341,066.49预收款项:

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 271,873.28 20,099.67

天津市药材集团蓟县公司 103.00 9,853.00

天津市太平祥云医药有限公司 2,880.00

天津医药集团太平医药有限公司 546,828.71 2,423.81

天津太平龙隆医药有限公司 216.40

天津医药集团(河北)德泽龙医药有限公司 49.79

天津市医药公司 59.62 18.12

天津市药材集团宁河公司 0.10

合 计 818,864.61 35,540.89

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额其他应付款:

天津众健爱和医疗科技有限公司 284,560.00 1,534,560.00

天津市药学杂志社 95,000.00 95,000.00

天津市医药集团有限公司 23,846.28

天津医药集团世一堂连锁股份有限公司 22,000.00 2,000.00

天津中美史克制药有限公司 7,744.02 7,744.02

天津医药集团太平医药有限公司 2,000.00 2,000.00

天津市中药机械厂有限公司 1,300.00

天津天药医药科技有限公司 0.20

合 计 436,450.50 1,641,304.02

十二、股份支付

本集团无股份支付。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的资本承诺事项。

(2)经营租赁承诺

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁合约。

(3)与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(4)其他承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

关于南开分公司第二药品批发部拆迁诉讼案:本公司下属南开分公司与天津中腾房地产开发有限公司(下简称“中腾房地产”)于 2002 年 6 月 26 日签订房屋拆迁协议书,约定中腾房地产以 900 平方米沿街商业用房作为补偿,对位于天津市南开区黄河道 441号的第二药品批发部进行拆迁。由于中腾房地产未能按照双方约定在 2005 年 6 月 30 日交付协议约定房产,南开分公司于 2008 年 11 月 6 日向天津市第一中级人民法院提起诉讼,并于 2008 年 11 月 17 日委托天津星卓律师事务所向天津市第一中级人民法院提出财产保全申请。天津市第一中级人民法院于 2008 年 11 月 18 日作出(2008)一中民四初字第 50 号民事裁定书,裁定冻结中腾房地产银行存款 35,149 千元或查封、扣押其同等

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注价值的财产;同时,本公司将位于北辰区青光京福公路西的使用面积为 94,413.6 平方米的新兴养殖厂地块作为财产保全申请的抵押物。2010 年 3 月 29 日,法院做出判决,并出具(2008)一中民四初字第 50 号民事判决书。由于本公司和中腾公司均不服判决,向天津市高级人民法院提起上诉。本案已由天津市高级人民法院于 2011 年 1 月 28 日做出终审判决,出具了(2010)津高民一终字第 0032 号判决书:南开分公司获得建筑面积 900 平方米的商业用房、3,474,900 元违约金及自 2010 年 1 月 1 日起至判决生效之日止的租金。截至财务报表批准报出日,中腾房地产有限公司的房产正准备被法院拍卖。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

借款单位 贷款银行 担保金额 借款日 到期日 备注

成都中新药业有 成都市弘祥药业有限

中信银行成都分行 13,000,000.00 2014-2-21 2015-2-19

限公司 公司以股权反担保

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

(1)2014 年 6 月 26 日中新药业召开了 2014 年第六次董事会会议,会议通过了《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》,本次非公开发行 A 股股票的发行数量为不超过本议案经股东大会审议通过之日本公司已发行在外的 A 股数量的 20%。截至 2014 年12 月 31 日,该事项已报证监会,证监会正在预审、核查。

发行对象:不超过十名的特定对象,包括符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者以及其他机构投资者、自然人等合法投资者。

发行股票的种类:人民币普通股(A 股)

发行股票的面值:每股面值为人民币 1.00 元

发行股票的数量:非公开发行 A 股股票数量为不超过 9,000 万股(含 9,000 万股)。最终发行数量由公司董事会根据公司股东大会的授权及发行时的实际情况,与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定。

定价基准日:2014 年 6 月 27 日。

发行价格及定价方式:不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%,即发行价格不低于人民币 12.83 元/股(定价基准日前 20 个交易日股票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交易总额/定价基准日前 20 个交易日股票交易总量)

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

认购价格:根据发行对象申购报价的情况,遵照价格优先原则确定。所有发行对象均以现金认购股份。

发行方式:全部采取向特定对象非公开发行。

发行时间:中国证监会核准后六个月内选择适当时机向特定对象发行股份。

募集资金的数量:非公开发行 A 股股票数量为不超过 6,516.60 万股(含 6,516.60 万股),非公开发行 A 股股票募集资金总额不超过 83,608 万元.

募集资金的及用途:扣除发行费用后,拟用于以下项目:

拟投资总额 募集资金投资

序号 项目名称

(万元) (万元)

1 终端营销网络及推广体系项目 31,042.00 31,042.00

亳州产业园建 中药提取与制剂建设项目 25,000.00 12,750.00

2

设项目 中药饮片建设项目 15,000.00 7,650.00

3 大健康产业功能性植物饮料项目 29,992.00 29,992.00

合计 101,034.00 81,434.00

(2)拟出售天津百特医疗用品有限公司

2014 年 7 月 28 日中新药业召开了 2014 年第七次董事会会议,通过了《公开挂牌转让参股子公司天津百特医疗用品有限公司 30%股权的议案》。北京中同华资产评估有限公司对天津百特医疗用品有限公司进行评估,并出具《资产评估报告》。资产评估值6,512.85 万元,乘以公司持股比例 30%,公司所持股分的评估值为 1,953.86 万元;中新药业的账面投资成本为 1,726.14 万元。天津百特医疗用品有限公司的挂牌价格为不低于8,000 万元人民币。截至 2014 年 12 月 31 日,中新药业已与百特中国投资有限公司签订了产权交易合作书。

(3)拟出售天津华立达生物工程有限公司

2014 年 10 月 16 日,大股东医药集团同意中新药业以公开挂牌方式转让参股公司天津华立达生物工程有限公司的 20%股权。北京中同华资产评估有限公司对天津华立达生物工程有限公司进行评估,并出具《资产评估报告》。资产评估值 19,996.55 万元,乘以公司持股比例 20%,公司所持股份的评估值为 3,999.31 万元;中新药业的账面投资成本约为 2,804.33 万元。截止 2015 年 3 月 31 日,天津华立达生物工程有限公司被摘牌,摘牌价格为 4,000 万元人民币。

2、利润分配情况

于 2015 年 3 月 30 日,本公司召开 2015 年第三次董事会会议,审议并批准利润分配方案并报股东大会,以 2014 年 12 月 31 日总股本 739,308,720 股为基数向全体股东每10 股派发现金红利 1.5 元(含税),派发现金红利总额 110,896,308 元。

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十五、其他重要事项

1、分部信息

报告分部的确定依据与会计政策

集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价器业

绩:

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

因本集团资产、负债为各个产品和地区共同占有,故没有按分部披露。

产品分部信息

本年发生数 上年发生数

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

中成药 4,167,850,005.84 2,265,602,094.52 3,695,836,832.26 2,029,895,792.66

西药 2,413,942,850.17 2,262,833,173.95 2,029,327,573.55 1,872,348,089.89

其他 485,146,033.06 401,665,402.37 265,282,936.42 189,462,059.27

合 计 7,066,938,889.07 4,930,100,670.84 5,990,447,342.23 4,091,705,941.82

地区分部信息

本年发生数 上年发生数

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

境内 7,023,371,981.36 4,894,531,810.19 5,939,820,570.20 4,049,645,068.76

境外 43,566,907.71 35,568,860.65 50,626,772.03 42,060,873.06

合 计 7,066,938,889.07 4,930,100,670.84 5,990,447,342.23 4,091,705,941.82

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

1,315,489,986.86 99.89 154,417,858.41 11.74 1,161,072,128.45备的应收款项

其中:按账龄组合计提坏账准 1,191,833,813.35 90.50 154,417,858.41 12.96 1,037,415,954.94

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年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)备的应收账款

其中:按无风险组合计提坏账

123,656,173.51 9.39 123,656,173.51准备的应收账款

组合小计 1,315,489,986.86 99.89 154,417,858.41 11.74 1,161,072,128.45单项金额不重大但单独计提坏账

1,443,229.41 0.11 1,421,334.21 98.48 21,895.20准备的应收款项

合 计 1,316,933,216.27 100.00 155,839,192.62 11.83 1,161,094,023.65

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

1,039,555,456.69 100.00 154,746,599.37 14.89 884,808,857.32备的应收款项

其中:按账龄组合计提坏账准

940,205,373.12 90.44 154,746,599.37 16.46 785,458,773.75备的应收账款

其中:按无风险组合计提坏账

99,350,083.57 9.56 99,350,083.57准备的应收账款

组合小计 1,039,555,456.69 100.00 154,746,599.37 14.89 884,808,857.32单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合 计 1,039,555,456.69 100.00 154,746,599.37 14.89 884,808,857.32

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,030,028,019.14

1至2年 8,085,462.86 1,617,092.58 20.00%

2至3年 1,839,131.04 919,565.52 50.00%

3 年以上 151,881,200.31 151,881,200.31 100.00%

合 计 1,191,833,813.35 154,417,858.41

②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

按无风险组合计提坏账准备的应收账款 123,656,173.51

合 计 123,656,173.51

注:对子公司的应收账款归为按无风险组合计提坏账准备的应收账款。

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(2)本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,092,593.25 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 201,539,460.74元,占应收账款年末余额合计数的比例 15.30%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,598,002.19 元。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准

81,288,524.37 100.00 16,385,183.91 54.00 64,903,340.46备的其他应收款

其中:按账龄组合计提坏账准

30,485,788.84 38.00 16,385,183.91 54.00 14,100,604.93备的其他应收款

其中:按无风险组合计提坏账

50,802,735.53 62.00 50,802,735.53准备的其他应收款

组合小计 81,288,524.37 100.00 16,385,183.91 54.00 64,903,340.46单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合 计 81,288,524.37 100.00 16,385,183.91 20.16 64,903,340.46

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准

69,140,939.51 100.00 16,788,802.50 24.28 52,352,137.01备的其他应收款

其中:按账龄组合计提坏账准

30,741,943.89 44.00 16,788,802.50 54.61 13,953,141.39备的其他应收款

其中:按无风险组合计提坏账

38,398,995.62 56.00 38,398,995.62准备的其他应收款

组合小计 69,140,939.51 100.00 16,788,802.50 24.28 52,352,137.01单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合 计 69,140,939.51 100.00 16,788,802.50 24.28 52,352,137.01

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①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 14,040,177.69

1至2年 23,900.00 4,780.00 20.00%

2至3年 82,614.48 41,307.24 50.00%

3 年以上 16,339,096.67 16,339,096.67 100.00%

合 计 30,485,788.84 16,385,183.91

②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

无风险组合计提坏账准备的其他应收款 50,802,735.53

合 计 50,802,735.53

注:对子公司的往来、押金、保证金、备用金与政府机关、事业单位的款项归为按无风险组合计提坏账准备的其他应收款。

(2)本年计提的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -403,618.59 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 74,220,492.07 62,472,070.04

押金、保证金、备用金 6,126,439.75 5,760,365.76

代垫职工费用 941,592.55 908,503.71

合 计 81,288,524.37 69,140,939.51

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

年末余额

数的比例(%)

成都中新药业有限公司 内部往来 13,918,000.00 三年以上 17.12

一年以内、三年

天津隆顺榕发展制药有限公司 内部往来 13,213,206.25 16.25

以上

二到三年、三年

北京中新药谷医药有限公司 内部往来 10,159,781.70 12.50

以上天津中新药业集团环渤海药业

内部往来 5,651,176.41 一年以内 6.95有限公司

南开分公司第二药品批发部拆 二到三年、三年

往来款 3,819,204.80 4.70 3,804,204.80

迁款 以上

合计 — 46,761,369.16 — 57.52 3,804,204.80

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3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 314,366,365.75 314,366,365.75 305,606,365.75 305,606,365.75对联营、合营企业

544,874,767.24 2,822,068.82 542,052,698.42 527,588,205.81 2,822,068.82 524,766,136.99投资

合 计 859,241,132.99 2,822,068.82 856,419,064.17 833,194,571.56 2,822,068.82 830,372,502.74

(2)对子公司投资

本年计 减值准

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末

准备 余额天津达仁堂京万红药业有限

13,071,879.77 13,071,879.77公司

浙江中新创睿投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

天津新丰制药有限公司 41,315,208.57 41,315,208.57天津达仁堂(亳州)中药饮片

11,100,000.00 5,865,000.00 1,665,000.00 15,300,000.00有限公司

成都中新药业有限公司 14,220,000.00 14,220,000.00

成都中新药业自贡有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00天津中新药业集团国卫医药

8,949,833.44 8,949,833.44有限公司

自贡中新药业连锁有限公司 300,000.00 300,000.00天津隆顺榕发展制药有限公

45,000,000.00 45,000,000.00司

天津中新药业滨海有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00

北京中新药谷医药有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00天津中新药业集团环渤海药

5,000,000.00 5,000,000.00业有限公司

天津新龙药业有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00

天津中新楚运贸易有限公司 6,999,443.97 6,999,443.97

中新药业唐山新华有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00天津中新药业集团旭志医药

2,550,000.00 3,060,000.00 5,610,000.00科技有限公司

天津河北达仁医院 2,000,000.00 1,500,000.00 3,500,000.00

合 计 305,606,365.75 10,425,000.00 1,665,000.00 314,366,365.75

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(3)对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权

资 资 的投资损益 收益调整 益变动联营企业

中美天津史克制药有限公司 148,184,624.57 57,563,323.43

天津华立达生物工程有限公司 63,182,750.44 -7,096,082.16

天津中新科炬生物制药有限公司 4,328,224.57 426,255.89

天津百特医疗用品有限公司 13,670,686.65 3,590,720.73

天津宜药印务有限公司 35,971,058.93 3,670,226.34 1,905,638.44

都江堰市中新中药材种植有限公司 900,000.00 -363,263.74

天津生物芯片技术有限责任公司 30,443,246.45 895,602.50 6,718.92

天津宏仁堂药业有限公司 228,985,545.38 7,947,531.62

天津市医药集团技术发展有限公司 2,822,068.82

合 计 527,588,205.81 900,000.00 66,634,314.61 1,912,357.36

(续)

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金 年末余额

计提减值准备 其他 年末余额

股利或利润联营企业

中美天津史克制药有限公司 51,719,299.98 154,028,648.02

天津华立达生物工程有限公司 56,086,668.28

天津中新科炬生物制药有限公司 4,754,480.46

天津百特医疗用品有限公司 17,261,407.38

天津宜药印务有限公司 440,810.56 41,106,113.15

都江堰市中新中药材种植有限公司 536,736.26

天津生物芯片技术有限责任公司 31,345,567.87

天津宏仁堂药业有限公司 236,933,077.00

天津市医药集团技术发展有限公司 2,822,068.82 2,822,068.82

合 计 52,160,110.54 544,874,767.24 2,822,068.82

4、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,827,426,012.83 4,072,286,806.24 4,794,560,311.90 3,254,189,812.86

其他业务 11,542,985.28 4,977,541.75 12,622,319.71 2,020,744.00

合 计 5,838,968,998.11 4,077,264,347.99 4,807,182,631.61 3,256,210,556.86

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)公司前五名客户的营业收入情况

期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%)

2014 年 1,163,222,021.31 19.92

2013 年 632,208,577.49 13.15

5、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 5,231,200.81 3,854,171.28

权益法核算的长期股权投资收益 66,634,314.61 58,111,475.98

处置长期股权投资产生的投资收益 50,691,906.56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,079,949.40 1,421,703.30处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 5,335,188.92 648,862.83

合 计 78,280,653.74 114,728,119.95

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -639,899.40越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国

18,565,689.35家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 -138,490.85企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -190,593.59其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 17,596,705.51

所得税影响额 -2,705,395.03

少数股东权益影响额(税后) -471,833.41

合 计 14,419,477.07

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,""表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

天津中新药业集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率(%)

基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的

13.85 0.48 0.48净利润扣除非经常损益后归属于

13.29 0.46 0.46普通股股东的净利润

2、境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

净利润 净资产

项 目

本年发生额 上年发生额 年末余额 年初余额

按中国会计准则 379,436,552.70 360,589,072.23 2,946,636,115.85 2,574,964,554.45按国际财务报告准则调整的项目及金额:子企业外商投资企业计提职

-235,699.44工奖励及福利基金之差异子企业天津隆顺榕发展制药

600,000.00有限公司的财政专项资金

按国际财务报告准则 379,436,552.70 360,953,372.79 2,946,636,115.85 2,574,964,554.45

4、会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修订)》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下:

追溯重述合并资产负债表

编制单位: 金额单位:人民币元

项 目 注释 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动资产:

货币资金 419,941,258.26 544,729,847.89 630,934,686.65

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 51,250,000.00衍生金融资产

应收票据 287,952,228.14 389,664,113.27 302,698,724.69

应收账款 824,418,519.06 1,004,654,671.70 1,325,983,554.72

预付款项 146,294,616.35 87,210,441.65 150,991,029.24

应收利息 250,479.45应收股利

其他应收款 48,986,910.91 54,415,509.19 64,930,994.64

存货 771,910,125.06 816,887,794.78 859,890,374.72划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 33,811,280.97 238,541,524.80 46,539,073.83

流动资产合计 2,533,314,938.75 3,187,604,382.73 3,381,968,438.49非流动资产发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 33,829,206.30 55,243,496.80 83,064,864.60

持有至到期投资 20,000,000.00 279,585,547.30 236,433,908.44长期应收款

长期股权投资 654,010,214.00 524,766,136.99 542,052,698.42

投资性房地产 28,629,972.52 27,657,550.82 26,710,158.23

固定资产 876,230,316.30 842,186,679.44 807,302,715.75

在建工程 33,146,005.88 44,028,981.17 62,928,352.15工程物资

固定资产清理 30,607.80生产性生物资产油气资产

无形资产 177,948,326.10 197,062,212.07 191,015,218.51

开发支出 955,870.00 1,524,500.00 2,069,500.00商誉

长期待摊费用 10,007,159.55 17,853,339.39 15,050,177.32

递延所得税资产 86,205,617.50 84,818,722.10 88,122,140.60

其他非流动资产 489,200.00

非流动资产合计 1,920,993,295.95 2,074,727,166.08 2,055,238,934.02

资产总计 4,454,308,234.70 5,262,331,548.81 5,437,207,372.51

追溯重述合并资产负债表(续)

编制单位:天津中新药业集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动负债:

短期借款 874,000,000.00 1,059,000,000.00 786,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据 98,029,335.54 118,819,549.82 120,673,872.65

应付账款 519,874,448.65 553,613,894.30 659,074,688.72

预收款项 76,343,686.10 78,767,540.81 51,351,198.00

应付职工薪酬 52,026,120.42 55,919,772.59 63,956,412.13

应交税费 78,302,196.91 46,852,794.09 50,181,865.17

应付利息 2,624,773.35 1,268,806.66

应付股利 74,891,575.41 42,446,515.20 9,999,498.70

其他应付款 279,817,311.20 364,324,859.80 483,739,440.57划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债 230,200,000.00 135,700,000.00

流动负债合计 2,053,284,674.23 2,552,569,699.96 2,361,945,782.60非流动负债:长期借款应付债券

长期应付款 3,949,469.68 3,949,469.68 3,949,469.68

长期应付职工薪酬 65,456,244.28 55,179,207.89 53,946,803.37

专项应付款 18,632,473.38 18,332,473.38 18,332,473.38预计负债

递延收益 30,094,780.08 53,005,174.61 43,892,553.62

递延所得税负债 4,118,825.26 4,330,968.84 8,504,174.01其他非流动负债

非流动负债合计 122,251,792.68 134,797,294.40 128,625,474.06

负债合计 2,175,536,466.91 2,687,366,994.36 2,490,571,256.66股东权益:

股本 739,308,720.00 739,308,720.00 739,308,720.00其他权益工具

资本公积 522,104,500.91 522,704,500.91 522,704,500.91减:库存股

其他综合收益 33,632,075.79 35,783,138.70 61,343,658.69专项储备

盈余公积 241,719,008.43 275,783,079.70 311,462,353.48一般风险准备

未分配利润 600,131,874.70 843,801,671.25 1,128,957,302.41

归属于母公司股东权益合计 2,136,896,179.83 2,417,381,110.56 2,763,776,535.49

少数股东权益 141,875,587.96 157,583,443.89 182,859,580.36

股东权益合计 2 278 771 767 79 2 574 964 554 45 2 946 636 115 85

负债和股东权益总计 4,454,308,234.70 5,262,331,548.81 5,437,207,372.51

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