沈机集团昆明机床股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
沈机集团昆明机床股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年
12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立
和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在
的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
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日，存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司尚未建立与砂箱、备件
和铸件非经常性交易相关的内部控制。交易发生时，财务部门与业务部门缺乏充
分的沟通，并且后续的财务报告流程中的相关复核控制运行失效。该缺陷可能对
财务报表中的存货、应收账款、其他应付款、营业收入及营业成本产生重大影响。
管理层与相关部门进行检讨和总结，加强管理，改善提高管理意识和水平。
本公司此次产生缺陷的业务因临时产生，是不及建章建制而致，公司发现上述缺
陷，并进行了整改，并在编制 2014 年度财务报表时已对由于上述缺陷可能引起
的的会计差错予以关注、避免和纠正。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现就非财务报告内部控制重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种主要业务和重要事项，重
点关注与财务报告相关的内部控制。
结合基本规范和配套指引的要求，公司就 2014 年度的业务流程的重要性及风
险进行了分析，2014 年度的评价范围包括公司及重要下属子公司，对下属子公
司西安交大赛尔机泵成套设备有限责任公司、长沙赛尔机泵有限公司及昆明道斯
机床有限公司，本次采用问卷调查的形式对其重要业务流程的内部控制进行了调
研。
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、
发展战略、企业文化、社会责任、内部信息沟通、风险评估、内部监督、财务报
告、资产管理、资金管理、业务外包、采购业务、生产管理、销售管理、人力资
源管理、担保业务、重大投资、对子公司管理、关联交易、募集资金管理、信息
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披露、工程项目、研究与开发、合同、关键信息系统。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
但由于执行，特别是机构变化时的制度对接、人员对接等问题，需要重视和
加强才能防止执行缺陷的发生。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合企业内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，对母公司及选取的重要子公司截至 2014 年
12 月 31 日与财务报告相关的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准 缺陷影响大于或等于 缺陷影响大于或等 缺 陷 影 响 小 于
2014 年 12 月 31 日 于 2014 年 12 月 2014 年 12 月 31
合并财务报表营业收 31 日合并财务报 日合并财务报表营
入的 0.5% 表 营 业 收 入 的 业 收 入 的 0.5% 的
0.5%的 20% 20%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）是否涉及管理层任何舞弊；
（2）是否存在会计基础缺陷；
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（3）是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷；
（4）是否对公司的经营管理造成重大影响，例如对以下因素的影响：生产安
全、质量、合规性，以及可能需要高级管理层介入处理；
（5）该项控制与其他控制的相互作用或关系，该项缺陷与其他缺陷之间的相
互作用；
（6）控制缺陷在未来可能产生的影响。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
品 牌 及 竞 在 全 国 范 围 内 造 成 在所在区域（省份/ 在 事 件 发 生 当 地
争力 较 大 影 响 （ 品 牌 、 地区）造成较大影 （市/县）造成一定
形 象 、 竞 争 力 、 市 响（品牌、形象、 影 响 （ 品 牌 、 形
场份额等方面），这 竞争力、市场份额 象、竞争力、市场
种 影 响 需 要 公 司 通 等 方 面 ）， 这 种 影 份 额 等 方 面 ）， 但
过 长 时 间 的 努 力 消 响需要由公司在较 这种影响可以由公
除 ， 且 付 出 巨 额 代 长时间内消除，并 司自行在短期内消
价。 需 要 付 出 较 大 代 除。
价。
不 正 当 竞 被 主 管 监 督 执 法 单 被主管监督执法单 不正当的行为导致
争行为 位 认 定 存 在 不 正 当 位认定存在不正当 企 业 形 象 受 到 影
竞 争 行 为 的 ， 且 构 行 为 ， 未 构 成 犯 响，并导致未来可
成 犯 罪 并 追 究 刑 事 罪，但被处以罚款 能产生诉讼或罚款
责任。 的；或者给他人造 等。
成损失且承担民事
赔偿责任的。
生产安全 生 产 环 节 存 在 重 大 生产环节存在重要 被各级媒体曝光重
安 全 隐 患 造 成 严 重 安全隐患被主管安 大生产安全隐患，
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后 果 ， 构 成 犯 罪 全监督机构通报批 对企业形象造成明
的 ， 依 照 刑 法 有 关 评，责令限期改正 显。
规 定 被 追 究 刑 事 责 或者逾期未改正被
任。 责令停止建设或者
停产停业整顿，并
处以罚款。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）公司是否缺乏民主决策程序或决策程序效率不高；
（2）是否违犯国家法律、法规；
（3）是否存在内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改的情况；
（4）重要业务是否缺乏制度控制或制度系统性失效。
（5）是否对公司的经营管理造成重大影响，并可能需要高级管理层介入处理；
（6）该项控制与其他控制的相互作用或关系，该项缺陷与其他缺陷之间的相
互作用；
（7）控制缺陷在未来可能产生的影响。
对于财务报告内部控制及非财务报告内部控制重大缺陷,管理层还关注以下可能
存在重大缺陷的迹象：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
（3）发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）针对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素存在多项缺陷；
（6）本年度内受到监管机构的处罚；
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（7）发生重大损失,能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
内部控制缺陷影响程度评价还需考虑以下影响：
（1）关注和分析对其他控制的影响,充分考虑不同控制点的缺陷组合的风险叠
加效应；
（2）补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控制
缺陷的遏制或弥补。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，基准日公司存在财务报告内部
控制重大缺陷。公司管理层已识别上述缺陷，并与公司的审计机构进行充分沟通，
在编制 2014 年度财务报表时已对由于上述缺陷可能引起的的会计差错予以关注、
避免和纠正。
公司董事会和管理层对事项的性质及原因认定为内部控制缺陷，公司责成相
关的财务部、事业部进行整改，加强事业部和财务部的充分沟通以及信息对接管
理，提高信息核对准确性。定期组织相关人员培训，人员大规模换岗时及时组织
培训。建议设立相关监督部门，不定期对事业部进行审查。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
董事长（已经董事会授权）：（签名）
沈机集团昆明机床股份有限公司（公司签章）
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二〇一五年三月三十日
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