中海油田服务股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一四年十二月三十一日止年度
中海油田服务股份有限公司
财务报表及审计报告
2014 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1
合并资产负债表 2-3
合并利润表 4
合并股东权益变动表 5
合并现金流量表 6-7
公司资产负债表 8-9
公司利润表 10
公司股东权益变动表 11
公司现金流量表 12 - 13
财务报表附注 14 - 108财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 109
2. 净资产收益率和每股收益 109
3. 中国与香港财务报告准则编报差异调节表 110
4. 合并财务报表项目数据的变动分析 110 - 112
-1-
审计报告
德师报(审)字(15)第 P0008 号中海油田服务股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中海油田服务股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2014 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
马燕梅
章涛
2015 年 3 月 30 日
-1-中海油田服务股份有限公司
二、 财务报表合并资产负债表2014 年 12 月 31 日
资产 附注七 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元流动资产
货币资金 1 6,779,352,311 10,233,427,029
应收票据 2 2,775,826,633 1,513,375,146
应收账款 3 7,230,381,272 5,872,979,907
预付款项 4 135,291,529 121,573,820
应收利息 20,891,592 8,939,164
应收股利 5 85,242,400 12,135,840
其他应收款 6 439,776,029 284,206,294
存货 7 1,300,605,242 1,051,526,601
划分为持有待售的资产 8 - 129,127,830
其他流动资产 9 4,985,522,873
_____________ 2,363,446,223
_____________
流动资产合计 23,752,889,881
_____________ 21,590,737,854
_____________非流动资产
可供出售金融资产 10 - -
长期股权投资 11 750,720,910 710,465,275
固定资产 12 44,261,867,311 44,508,952,930
在建工程 13 10,357,621,468 6,275,990,295
无形资产 14 385,088,085 394,331,673
商誉 15 4,122,652,470 4,107,762,681
长期待摊费用 16 918,440,923 717,400,487
递延所得税资产 17 11,954,220 7,254,410
其他非流动资产 18 2,313,071,873
_____________ 949,386,810
_____________
非流动资产合计 63,121,417,260
_____________ 57,671,544,561
_____________
资产总计 86,874,307,141
_____________ 79,262,282,415
_____________
-2-中海油田服务股份有限公司
负债和股东权益 附注七 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元流动负债
应付账款 19 7,443,971,993 6,228,469,249
预收款项 20 141,306,273 120,902,318
应付职工薪酬 21 1,463,860,695 1,210,005,287
应交税费 22 689,126,453 525,392,266
应付利息 23 143,013,800 153,795,437
其他应付款 24 496,092,157 343,886,992
一年内到期的非流动负债 25 3,817,368,745 3,803,581,550
其他流动负债 117,016,165
_____________ 157,975,512
_____________
流动负债合计 14,311,756,281
_____________ 12,544,008,611
_____________非流动负债
长期借款 26 15,755,489,505 19,489,968,431
应付债券 27 7,564,340,441 7,536,622,461
长期应付职工薪酬 21 95,660,720 37,478,584
递延收益 28 1,071,880,096 1,265,669,095
递延所得税负债 17 753,080,987
_____________ 1,128,732,686
_____________
非流动负债合计 25,240,451,749
_____________ 29,458,471,257
_____________
负债合计 39,552,208,030
_____________ 42,002,479,868
_____________股东权益
股本 29 4,771,592,000 4,495,320,000
资本公积 30 12,371,738,191 8,074,565,726
其他综合收益 31 (826,904,451) (847,159,529)
盈余公积 32 2,508,655,960 2,508,655,960
未分配利润 33 28,447,552,458
_____________ 23,007,279,491
_____________
归属于母公司股东权益合计 47,272,634,158 37,238,661,648
少数股东权益 49,464,953
_____________ 21,140,899
_____________
股东权益合计 47,322,099,111
_____________ 37,259,802,547
_____________
负债和股东权益总计 86,874,307,141
_____________ 79,262,282,415
_____________附注为财务报表的组成部分第 2 页至第 112 页的财务报表由以下人士签署:
李勇 李飞龙 刘振宇
首席执行官 执行副总裁兼首席财务官 财务部总经理
二零一五年三月三十日 二零一五年三月三十日 二零一五年三月三十日
-3-中海油田服务股份有限公司合并利润表2014 年 12 月 31 日止年度
附注七 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
一、营业总收入 33,720,185,311 27,957,934,826
其中:营业收入 34 33,720,185,311 27,957,934,826
二、营业总成本 25,870,016,589 20,954,333,673
其中:营业成本 34 23,462,500,022 19,187,948,990
营业税金及附加 35 726,946,376 594,123,234
销售费用 36 31,428,622 19,651,571
管理费用 37 723,372,570 616,211,745
财务费用 38 438,192,004 520,175,286
资产减值损失 39 487,576,995 16,222,847
加:投资收益 40 534,749,814 392,115,832
其中:对合营企业的投资收益 340,954,338
___________ 297,221,136
___________
三、营业利润 8,384,918,536 7,395,716,985
加:营业外收入 41 235,128,995 171,884,502
其中:非流动资产处置利得 11,407,609 8,578,438
减:营业外支出 42 97,556,249 47,995,862
其中:非流动资产处置损失 43,503,746
___________ 28,668,006
___________
四、利润总额 8,522,491,282 7,519,605,625
减:所得税费用 43 1,002,308,713
___________ 793,171,458
___________
五、净利润 7,520,182,569 6,726,434,167
___________ ___________
归属于母公司股东的净利润 7,492,057,527 6,715,967,063
少数股东损益 28,125,042 10,467,104
___________ ___________
六、其他综合收益的税后净额 45 20,454,090
___________ (277,996,143)
___________
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 20,255,078
___________ (277,665,962)
___________以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (16,031,315)
___________ (50,965,158)
___________以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额 1,225,370 -
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,231,753 35,906,913
外币财务报表折算差额 31,829,270
___________ (262,607,717)
___________
36,286,393
___________ (226,700,804)
___________
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 199,012
___________ (330,181)
___________
七、综合收益总额 7,540,636,659 6,448,438,024
___________ ___________
归属于母公司股东的综合收益总额 7,512,312,605 6,438,301,101
归属于少数股东的综合收益总额 28,324,054 10,136,923
___________ ___________八、每股收益
基本每股收益 44 1.57 1.49
___________ ___________
-4-中海油田服务股份有限公司合并股东权益变动表2014 年 12 月 31 日止年度
本年金额
归属于母公司股东权益 少数
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
附注七、29 附注七、30 附注七、31 附注七、32 附注七、33
一、上年年末余额 _______ ________ _______
4,495,320,000 8,074,565,726 (847,159,529) _______ ________ ________ ______ ________
2,508,655,960 23,007,279,491 37,238,661,648 21,140,899 37,259,802,547
二、本年年初余额 _______ ________ _______
4,495,320,000 8,074,565,726 (847,159,529) _______ ________ ________ ______ ________
2,508,655,960 23,007,279,491 37,238,661,648 21,140,899 37,259,802,547三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 20,255,078 - 7,492,057,527 7,512,312,605 28,324,054 7,540,636,659
(二)所有者投入的资本 276,272,000 4,297,172,465 - - - 4,573,444,465 - 4,573,444,465
(三)利润分配 - - - - (2,051,784,560) (2,051,784,560) - (2,051,784,560)
对股东的分配 _______ ________ _______
- - - _______ ________ ________ ______ ________
- (2,051,784,560) (2,051,784,560) - (2,051,784,560)
四、本年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 (826,904,451) 2,508,655,960 28,447,552,458 47,272,634,158 49,464,953 47,322,099,111
_______ ________ _______ _______ ________ ________ ______ ________
上年金额
归属于母公司股东权益 少数
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
附注七、29 附注七、30 附注七、31 附注七、32 附注七、33
一、上年年末余额 _______ ________ _______
4,495,320,000 8,074,565,726 (569,493,567) _______ ________ ________ ______ ________
2,508,655,960 17,684,861,628 32,193,909,747 11,003,976 32,204,913,723
二、本年年初余额 _______ ________ _______
4,495,320,000 8,074,565,726 (569,493,567) _______ ________ ________ ______ ________
2,508,655,960 17,684,861,628 32,193,909,747 11,003,976 32,204,913,723三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (277,665,962) - 6,715,967,063 6,438,301,101 10,136,923 6,448,438,024
(二)利润分配 - - - - (1,393,549,200) (1,393,549,200) - (1,393,549,200)
对股东的分配 _______ ________ _______
- - - _______ ________ ________ ______ ________
- (1,393,549,200) (1,393,549,200) - (1,393,549,200)
四、本年年末余额 4,495,320,000 8,074,565,726 (847,159,529) 2,508,655,960 23,007,279,491 37,238,661,648 21,140,899 37,259,802,547
_______ ________ _______ _______ ________ ________ ______ ________
-5-中海油田服务股份有限公司合并现金流量表2014 年 12 月 31 日止年度
附注七 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 31,196,194,967 26,004,014,670
取得政府补助及补贴 35,735,455 61,984,723
收到的税费返还 83,679,736
_____________ 47,844,319
_____________
经营活动现金流入小计 31,315,610,158
_____________ 26,113,843,712
_____________
购买商品、接受劳务支付的现金 12,754,830,858 10,607,233,816
支付给职工以及为职工支付的现金 4,567,301,911 3,776,816,486
支付的各项税费 2,474,766,074 2,219,866,297
支付的其他与经营活动有关的现金 46 1,359,052,115
_____________ 1,046,740,588
_____________
经营活动现金流出小计 21,155,950,958
_____________ 17,650,657,187
_____________
经营活动产生的现金流量净额 47 10,159,659,200
_____________ 8,463,186,525
_____________投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 18,348,302,086 13,216,885,000
取得投资收益收到的现金 423,134,916 219,822,164
取得存款利息收入所收到的现金 143,080,274 142,239,451
处置固定资产所收到的现金 105,311,159 75,032,230
收到与资产相关的政府补助 1,200,000
_____________ 51,554,041
_____________
投资活动现金流入小计 19,021,028,435
_____________ 13,705,532,886
_____________购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 9,849,948,033 8,456,285,193
设立合营公司支付的现金净额 244,051 -
取得其他投资所支付的现金 21,609,169,467
_____________ 10,034,575,328
_____________
投资活动现金流出小计 31,459,361,551
_____________ 18,490,860,521
_____________
投资活动产生的现金流量净额 (12,438,333,116)
_____________ (4,785,327,635)
_____________
-6-中海油田服务股份有限公司
附注七 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 4,573,444,465
_____________ -
_____________
筹资活动现金流入小计 4,573,444,465
_____________ -
_____________
偿还债务所支付的现金 3,832,216,494 1,636,032,984
分配股利所支付的现金 2,051,784,560 1,394,215,000
偿还利息所支付的现金 608,603,284
_____________ 663,180,092
_____________
筹资活动现金流出小计 6,492,604,338
_____________ 3,693,428,076
_____________
筹资活动产生的现金流量净额 (1,919,159,873)
_____________ (3,693,428,076)
_____________
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 29,223,968
_____________ (198,526,271)
_____________
现金及现金等价物净减少额 (4,168,609,821) (214,095,457)
加:年初现金及现金等价物余额 9,600,797,067
_____________ 9,814,892,524
_____________
年末现金及现金等价物余额 47 5,432,187,246
_____________ 9,600,797,067
_____________
-7-中海油田服务股份有限公司公司资产负债表2014 年 12 月 31 日
资产 附注十七 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元流动资产
货币资金 1 4,999,853,819 6,725,934,874
应收票据 2,772,334,533 1,492,875,146
应收账款 2 5,783,519,638 4,546,513,197
预付款项 36,026,920 49,875,319
应收利息 20,891,592 8,939,164
应收股利 85,242,400 12,135,840
其他应收款 3 692,868,403 382,929,604
存货 714,230,790 585,227,781
划分为持有待售的资产 - 129,127,830
其他流动资产 4,776,495,036
_____________ 2,226,359,694
_____________
流动资产合计 19,881,463,131
_____________ 16,159,918,449
_____________非流动资产
长期应收款 19,980,200,903 21,406,938,034
长期股权投资 4 7,998,554,119 7,958,080,985
固定资产 5 18,618,941,248 18,501,189,010
在建工程 6 5,602,935,473 2,523,234,150
无形资产 342,510,377 340,996,700
长期待摊费用 585,636,277 470,210,845
其他非流动资产 2,123,865,932
_____________ 735,692,229
_____________
非流动资产合计 55,252,644,329
_____________ 51,936,341,953
_____________
资产总计 75,134,107,460
_____________ 68,096,260,402
_____________
-8-中海油田服务股份有限公司
负债和股东权益 附注十七 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元流动负债
应付账款 7 6,242,111,278 4,213,264,666
预收款项 54,838,124 27,868,255
应付职工薪酬 1,273,903,125 1,063,553,065
应交税费 479,150,668 364,465,042
应付利息 79,994,738 90,581,099
其他应付款 266,197,955 191,508,500
一年内到期的非流动负债 3,817,368,745 3,803,581,550
其他流动负债 _____________- 45,099,916
_____________
流动负债合计 12,213,564,633
_____________ 9,799,922,093
_____________非流动负债
长期借款 15,755,489,505 19,489,968,431
应付债券 8 1,500,000,000 1,500,000,000
递延收益 251,862,026 312,266,040
递延所得税负债 367,070,218
_____________ 531,954,395
_____________
非流动负债合计 17,874,421,749
_____________ 21,834,188,866
_____________
负债合计 30,087,986,382
_____________ 31,634,110,959
_____________股东权益
股本 4,771,592,000 4,495,320,000
资本公积 12,371,738,191 8,074,565,726
其他综合收益 (39,149,258) (48,901,029)
盈余公积 2,508,655,960 2,508,655,960
未分配利润 9 25,433,284,185
_____________ 21,432,508,786
_____________
股东权益合计 45,046,121,078
_____________ 36,462,149,443
_____________
负债和股东权益总计 75,134,107,460
_____________ 68,096,260,402
_____________
-9-中海油田服务股份有限公司公司利润表2014 年 12 月 31 日止年度
附注十七 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
一、营业收入 10 24,923,184,789 20,793,971,938
减:营业成本 10 17,108,033,492 13,891,114,971
营业税金及附加 723,570,545 592,676,583
销售费用 3,092,798 2,588,073
管理费用 360,406,901 306,434,766
其中:研究开发费用 31,712,173 20,603,295
财务费用 11 287,577,014 388,239,699
资产减值损失 165,678,588 6,355,766
加:投资收益 12 535,245,189 414,713,611
其中:对合营企业的投资收益 341,449,713
_____________ 300,411,624
_____________
二、营业利润 6,810,070,640 6,021,275,691
加:营业外收入 231,735,620 171,985,101
其中:非流动资产处置利得 9,093,392 11,205,975
减:营业外支出 73,001,813 25,769,621
其中:非流动资产处置损失 28,235,546
_____________ 24,786,492
_____________
三、利润总额 6,968,804,447 6,167,491,171
减:所得税费用 13 916,244,488
_____________ 678,077,926
_____________
四、净利润 6,052,559,959
_____________ 5,489,413,245
_____________
五、其他综合收益的税后净额 9,751,771
_____________ (5,972,596)
_____________以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额 1,225,370 -
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,231,753 35,906,913
外币财务报表折算差额 5,294,648
_____________ (41,879,509)
_____________
六、综合收益总额 6,062,311,730
_____________ 5,483,440,649
_____________
- 10 -中海油田服务股份有限公司公司股东权益变动表2014 年 12 月 31 日止年度
本年金额
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、上年年末余额 4,495,320,000
________ 8,074,565,726
_________ (48,901,029)
_______ 2,508,655,960
________ 21,432,508,786
_________ 36,462,149,443
_________
二、本年年初余额 4,495,320,000
________ 8,074,565,726
_________ (48,901,029)
_______ 2,508,655,960
________ 21,432,508,786
_________ 36,462,149,443
_________三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 9,751,771 - 6,052,559,959 6,062,311,730
(二所有者投入的资本 276,272,000 4,297,172,465 - - - 4,573,444,465
(三)利润分配 - - - - (2,051,784,560) (2,051,784,560)
对股东的分配 ________- _________- _______- ________- (2,051,784,560)
_________ (2,051,784,560)
_________
四、本年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 (39,149,258) 2,508,655,960 25,433,284,185 45,046,121,078
________ _________ _______ ________ _________ _________
上年金额
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、上年年末余额 4,495,320,000
________ 8,074,565,726
________ (42,928,433)
_______ 2,508,655,960
________ 17,336,644,741
_________ 32,372,257,994
_________
二、本年年初余额 4,495,320,000
________ 8,074,565,726
________ (42,928,433)
_______ 2,508,655,960
________ 17,336,644,741
_________ 32,372,257,994
_________三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (5,972,596) - 5,489,413,245 5,483,440,649
(二)利润分配 - - - - (1,393,549,200) (1,393,549,200)
对股东的分配 ________- ________- _______- ________- (1,393,549,200)
_________ (1,393,549,200)
_________
四、本年年末余额 4,495,320,000 8,074,565,726 (48,901,029) 2,508,655,960 21,432,508,786 36,462,149,443
________ ________ _______ ________ _________ _________
- 11 -中海油田服务股份有限公司公司现金流量表2014 年 12 月 31 日止年度
附注十七 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 21,619,385,582 18,243,487,935
取得政府补助及补贴 35,735,455 61,956,009
收到的税费返还 83,679,736
_____________ 47,844,319
_____________
经营活动现金流入小计 21,738,800,773
_____________ 18,353,288,263
_____________
购买商品、接受劳务支付的现金 9,746,981,323 7,653,513,079
支付给职工以及为职工支付的现金 2,929,656,157 2,501,837,953
支付的各项税费 1,935,328,898 1,528,047,903
支付的其他与经营活动有关的现金 855,630,211
_____________ 636,940,463
_____________
经营活动现金流出小计 15,467,596,589
_____________ 12,320,339,398
_____________
经营活动产生的现金流量净额 14 6,271,204,184
_____________ 6,032,948,865
_____________投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 18,068,298,221 11,331,235,000
取得投资收益所收到的现金 423,134,916 239,822,163
取得利息收入所收到的现金 800,602,521 752,172,902
处置固定资产所收到的现金 99,500,000 65,099,107
收到与资产相关的政府补助 1,200,000 51,554,041
收回子公司借款收到的现金 2,009,973,146
_____________ 3,533,819,780
_____________
投资活动现金流入小计 21,402,708,804
_____________ 15,973,702,993
_____________购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 6,829,971,951 4,948,963,049
取得其他投资所支付的现金 21,296,146,000 10,032,727,464
设立合营公司/子公司支付的现金净额 244,051 10,859,100
对子公司借款支付的现金 239,569,200
_____________ 2,530,450,546
_____________
投资活动现金流出小计 28,365,931,202
_____________ 17,523,000,159
_____________
投资活动产生的现金流量净额 (6,963,222,398)
_____________ (1,549,297,166)
_____________
- 12 -中海油田服务股份有限公司
附注十七 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,573,444,465
_____________ -
_____________
筹资活动现金流入小计 4,573,444,465
_____________ -
_____________
偿还债务所支付的现金 3,832,216,494 1,636,032,984
分配股利所支付的现金 2,051,784,560 1,394,215,000
偿还利息所支付的现金 415,934,188
_____________ 465,445,514
_____________
筹资活动现金流出小计 6,299,935,242
_____________ 3,495,693,498
_____________
筹资活动产生的现金流量净额 (1,726,490,777)
_____________ (3,495,693,498)
_____________
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 10,913,435
_____________ (63,582,462)
_____________
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (2,407,595,556) 924,375,739
加:年初现金及现金等价物余额 6,096,343,875
_____________ 5,171,968,136
_____________
年末现金及现金等价物余额 15 3,688,748,319
_____________ 6,096,343,875
_____________
- 13 -中海油田服务股份有限公司财务报表附注2014 年 12 月 31 日止年度
三、 公司基本情况
1. 公司概况
中海油田服务股份有限公司(“本公司”)经国家经济贸易委员会于 2002 年 9 月 20 日以国
经贸企改[2002]694 号文批复同意由中国海洋石油总公司(“海油总公司”)发起设立,注册
资本为人民币 260,000 万元,于本公司设立日由海油总公司以自身或通过其下属企业持有
相关公司的股权于重组基准日即 2002 年 4 月 30 日经评估后的净资产折合成本公司的境内
国有法人股计人民币 260,000 万元及资本公积人民币 135,665.43 万元作为出资。本公司于
2002 年 9 月 26 日在中华人民共和国注册成立为股份有限公司。经营范围主要为:为石
油、天然气及其他地质矿产的勘察、勘探、钻井、开发及开采提供服务及提供船舶服务。
本公司的注册地址为中国天津塘沽海洋高新技术开发区河北路 3-1516 号。
根据中国证券监督管理委员会 2002 年 10 月 11 日签发的证监发行字[2002]30 号文批复,本
公司于 2002 年 11 月向全球公开发行每股面值人民币 1 元的境外上市外资股普通股,发行
数量为 1,395,320,000 股,发行价格为每股港币 1.68 元。另外减持国有股出售存量
139,532,000 股,出售价格亦为每股港币 1.68 元。全部境外上市外资股均以港币现金认购,
并于 2002 年 11 月 20 日在香港联合交易所挂牌交易。本公司注册资本由此变更为人民币
3,995,320,000 元,股本为人民币 3,995,320,000 元,每股面值人民币 1 元,其中国有发起人
海油总公司持有国有法人股 2,460,468,000 股,境外上市外资股 1,534,852,000 股。
根据中国证券监督管理委员会于 2007 年 9 月 11 日签发的证监发行字[2007]284 号文核准,
本公司获准首次公开发行 500,000,000 股 A 股普通股(“普通股”),并于 2007 年 9 月 28 日
在上海证券交易所挂牌交易。在公开发行普通股后,本公司注册资本变更为人民币
4,495,320,000 元,股本为人民币 4,495,320,000 元,每股面值人民币 1 元。
2009 年 9 月,根据中华人民共和国财政部等机构联合发布的《境内证券市场转持部分国有
股充实全国社会保障基金实施办法》等相关文件,海油总公司将其所持本公司股份中的
50,000,000 股股份划转到全国社会保障基金理事会。上述转持后,本公司股东中包括由海
油总公司持有的国有法人股 2,410,468,000 股,由全国社会保障基金理事会持有的国有法人
股 50,000,000 股,境外上市外资股 1,534,852,000 股及境内上市普通股 500,000,000 股。
2014 年 1 月 15 日,本公司按配售价 21.3 港元/股向承配人配发及发行新境外上市外资股共
计 276,272,000 股。经配售后,本公司注册资本变更为人民币 4,771,592,000 元,股本为人
民币 4,771,592,000 元,每股面值人民币 1 元。本次配售后,本公司股东中包括由海油总公
司持有的国有法人股 2,410,468,000 股,由全国社会保障基金理事会持有的国有法人股
50,000,000 股,境外上市外资股 1,811,124,000 股及境内上市普通股 500,000,000 股。
本公司及其子公司(“本集团”)的最终母公司为于中华人民共和国成立的中国海洋石油总
公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 30 日决议批准。
- 14 -中海油田服务股份有限公司
三、 公司基本情况 - 续
2. 合并财务报表范围
本集团本年度合并财务报表范围详细情况参见附注九“在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
(统称“企业会计准则”)编制,其中包括采用了财政部于 2014 年颁布的《企业会计准则第
2 号—长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》(修订)、《企业会计准
则第 30 号—财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》(修订)、
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第 39 号—公允价值计
量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》及《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权
益的披露》。其中,除《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第 30
号—财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》(修订)、《企业会
计准则第 39 号—公允价值计量》及《企业会计准则第 40 号—合营安排》已于 2013 年 1 月
1 日提前采用以外,其余新颁布或者新修订的准则本集团于 2014 年 1 月 1 日起在本财务报
表提前采用。
此外,本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的
一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担
现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性,被划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
- 15 -中海油田服务股份有限公司
四、 财务报表的编制基础 - 续
3. 持续经营
本集团对自 2014 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
五、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于 2014 年 12
月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人
民币元为单位表示。
本集团下属子公司及合营企业,根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币,编制
财务报表时折算为人民币。
5. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债
在购买日以公允价值计量。
- 16 -中海油田服务股份有限公司
五、 重要会计政策及会计估计 - 续
5. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他管理费用,于发生时计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。因企业合并形成
的商誉在合并财务报表中单独列报,其减值测试详见附注五、19。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集
团将进行重新评估。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度,对子公司可能存在的与本公
司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有
交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权
益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相
关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务确定合营安排的分类。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。本集团的合营安排均为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具
体参见附注五、14。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
- 17 -中海油田服务股份有限公司
五、 重要会计政策及会计估计 - 续
9. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生当月首日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债日即期汇率折算。由此产生的
结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产
生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中
的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发
生当年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收
益。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当年平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部
分):
(1) 收取金融资产现金流量的权利终止;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款
几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额
计入当期损益。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具 - 续
金融工具的确认和终止确认 - 续
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的
分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,相关交易费用直接计入其当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
本集团的金融资产包括贷款和应收款项和可供出售金融资产。
金融资产的后续计量取决于其分类:
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收
利息、应收股利和其他应收款。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行
后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损
失及外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资
产的公允价值变动确认为其他综合收益,直到该金融资产终止确认或发生减值时,累计利
得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
本集团的金融负债为其他金融负债,包括:应付账款、应付利息、其他应付款、应付职工
薪酬、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付债券。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具 - 续
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
权益工具
权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工
具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发
生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量,包括:
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
权益工具投资人可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,即于资产负债表日,若一项权
益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%),或低于其初始投资
成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)。
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具 - 续
金融资产减值 - 续
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考
虑相关担保物的价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实
际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减
值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加
直接在其他综合收益中确认。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
11. 应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将年末单项余额大于人民币 50,000,000 元的应收账款和余额大于人民币
10,000,000 元的其他应收款视为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日,本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试
未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发现减值的应收款项,本集团以账
龄作为信用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应收账款和其他应收
款计提坏账准备比例如下:
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
(%) (%)
1 年以内 0 0
1至2年 30 30
2至3年 60 60
3 年以上 100 100
(3) 本集团不存在单项金额不重大单独计提坏账准备的应收款项。
12. 存货
存货包括生产经营用材料及备件等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成
本。领用或发出的存货,采用加权平均法确定其实际成本。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提
存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存
货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金
额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
13. 划分为持有待售资产
当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时,本
集团将其确认为持有待售:该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类
组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售;已经就处置该组成部分或非流动资产作
出决议;已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。对于持有
待售的非流动资产,本集团不进行权益法核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与
公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
14. 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
初始投资成本的确定
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于通过非同一控制下的企业合并
形成的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
对于支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
14. 长期股权投资 - 续
后续计量及损益确认方法 - 续
权益法核算的长期股权投资
本集团对合营企业的投资采用权益法核算。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整
长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本集团与合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损
益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不
予以抵销。
长期股权投资处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
15. 固定资产
确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认
被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
15. 固定资产 - 续
折旧方法
固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧
率如下:
类别 折旧方法 使用寿命 估计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 不高于 10% 4.5 - 5%
船舶 年限平均法 10-20 年 不高于 10% 4.5%-10%
钻井平台(含平台部件) 年限平均法 5-30 年 不高于 10% 3%-20%
机器及设备 年限平均法 5-10 年 不高于 10% 9%-20%
其他运输工具 年限平均法 5年 不高于 10% 18-20%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同
折旧率。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产等。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
17. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款发生的利息及其他成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入
当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使用状
态的固定资产。
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
- 资产支出已经发生;
- 借款费用已经发生;
- 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
17. 借款费用 - 续
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借
款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
- 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的
金额确定;
- 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建过程中,发生除达到预定可使用状态或者可销售必要的程序
之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18. 无形资产
计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以
确认,并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来
经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
使用寿命
商标 10 年
土地使用权 50 年
管理系统 10 年
软件 3-5 年
合同价值 合同受益期
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算,自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终
了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
18. 无形资产 - 续
内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支
出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,予以资本化,
即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并
使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开
发支出,于发生时计入当期损益。
19. 长期资产减值
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团
将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态
的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收
回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合,且不大于本集团确定的经营分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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20. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销,摊销期如下:
摊销期
高价周转料 3年
动员费 合同收益期
21. 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
本集团职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计
期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团收购的 COSL Holding AS (原名“COSL Drilling Europe AS”或“CDE”)员工享有的
退休金及其他退休后福利,为设定受益计划。对于该设定受益计划,本集团根据预期累计
福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计
入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分:
(1) 服务成本,包括当期服务成本,过去服务成本和结算利得或损失;
(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息);以及;
(3) 重新计量养老金设定受益计划净负债或净资产导致的变动。
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21. 职工薪酬 - 续
离职后福利的会计处理方法 - 续
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除
包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括
在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
22. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下
条件,本集团将其确认为预计负债:
- 该义务是本集团承担的现时义务;
- 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
- 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估
计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
本集团的高级管理人员股票增值权计划是为获取服务而以股票增值权作为对价进行结算的
安排,因此,本集团确定这是一种以现金结算的股份支付安排,该计划的详细操作模式及
情况请见附注十三。
本集团按对等待期内可行权情况的最佳估计,按承担负债的公允价值计算确定当期取得的
服务成本并以此计入管理费用,及相应增加预计负债。直至相关的负债已经全额支付或未
行使股票增值权失效止。本集团按布莱克斯科尔斯模型对未行使股票增值权的公允价值进
行估计确定,并在每个资产负债表日和实际支付日重新计量公允价值,将相应的变化计入
当期的损益。
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24. 收入
提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工程
度能够可靠地确定,交易中发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入的
实现。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当
期损益。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产
的,按照收到或应收的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要为本集团收到的产业引导资金及形成资产的国家重大课题研究专项
拨款,该等政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收
益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要为本集团收到的不形成资产的国家重大课题研究专项拨款,该等政
府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用
或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的
相关费用或损失的,直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交
纳或返还的所得税金额计量。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
26. 递延所得税资产和递延所得税负债 - 续
递延所得税资产和递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由
此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2) 对于与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的
应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一
应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的
净额列示。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
27. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经
营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,
或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生
时计入当期损益。
28. 其他重要的会计政策
利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制
或共同控制的,构成关联方。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其
业绩;
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分
部。
- 32 -中海油田服务股份有限公司
五、 重要会计政策及会计估计 - 续
28. 其他重要的会计政策 - 续
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负
债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的关键来源,可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
固定资产的可使用年限、预计残值和减值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的
实际可使用年限和残值的历史经验确定。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估
计,本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的这些物业、厂房及设备。管理层须根据
以往经验估计适当的可使用年限。
减值损失仅当其账面价值高于其可收回金额时确定。资产的可收回金额根据资产或资产组
的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时,
确定预计未来现金流量,并采用折现率折现,该折现率反映当前市场的货币时间价值和与
该资产有关的特定风险。管理层须就未来现金流量及折现率作出假设,因而牵涉不确定因
素。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
对使用价值进行估计时,本集团需要预计资产组的未来现金流量,同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值,因而牵涉不确定因素,详情参见附注七、15。
应收款项的坏账准备和存货跌价准备
应收款项的坏账准备由本集团管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或
出现严重财务困难的可能性)确定。本集团按照成本与可变现净值孰低计量存货,对成本高
于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。减值或准备金额取决于管理层于
每个报告日的评估,因而牵涉不确定因素。
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五、 重要会计政策及会计估计 - 续
28. 其他重要的会计政策 - 续
重大会计判断和估计 - 续
递延所得税资产的确认
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异的限度内,
本集团就所有尚未利用的可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。管理
层需要运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,
以决定应确认的递延税项资产的金额。截至本年年末,由于无法确定相关可抵扣税务亏损
和可抵扣暂时性差异的转回期,本集团对于可抵扣税务亏损人民币 5,886,642,650 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 3,947,880,967 元),以及可抵扣暂时性差异人民币 362,710,617 元
(2013 年 12 月 31 日:人民币 258,035,099 元),未确认为递延所得税资产。详情参见附注
七、17。如果未来实际产生的应纳税所得额大于预期,将导致递延所得税资产确认金额的
变化,该变化将确认在相应期间的合并利润表中。
税项
复杂税务法规(包括与税收优惠相关的规定)的解释和未来应税收入金额及时点皆存在不确
定性。鉴于本集团国际业务关系广泛及现有合同或协议的复杂性,实际的税项结果与本集
团的预估情形可能存在差异,该差异将导致对已确认的应税收入或应负担税费做出调整。
本集团基于最佳估计,按照各经营所在地税务机关审计后结果计提相关准备。计提金额考
虑多种因素,如前期税务审计经验,以及本集团和税务机关对法规理解的差异。由于本集
团涉及多国税务机关,多种事项均可能导致上述理解的差异。
本集团递延所得税资产与负债,按照预期收回该资产或偿还该负债期间的适用税率计算。
本集团运用判断来估计未来期间集团的适用税率,结合公司的纳税筹划策略以及公司高新
技术企业自我评估及复核的情况,以决定应确认的递延所得税的适用税率。如未来实际税
率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,确认在转回期间的合并利润表中。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因
如附注四、1 所示,本集团自 2014 年 1 月 1 日起提前采用财政部颁布的《企业会计准则第
2 号—长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(修订)和《企业
会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》。上述会计政策变更对本集团财务报表无
重大影响。
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六、 税项
(1) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 本集团增值税率因所处国家或地区不同适用不同的税率 5%、6%、7%、10%
计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 11%、12%、13%
差额缴纳增值税 16%、17%、25%
本集团亦有业务按简易方式征收增值税,不抵扣进项税额 3%
营业税 根据国家有关税务法规,本集团按照属于营业税征缴范围 3% - 5%
的劳务计算缴纳营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计算缴纳 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计算缴纳 2% - 3%
企业所得税 本集团企业所得税因所处国家或地区不同适用不同税率, 见下表
并按照所处国家或地区税法规定基数计算应纳税额
个人所得税 本集团支付予个人的薪金所得额,由本集团依税法 不适用
代扣缴个人所得税
存在不同企业所得税税率的纳税主体的说明:
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
本集团于印度尼西亚的业务 25%
本集团于澳大利亚的业务 30%
本集团于缅甸的业务 按收入总额的 3.5%扣缴
本集团于墨西哥的业务 30%
本集团于挪威的业务 27%
本集团于英国的业务 21%
本集团于菲律宾的业务 30%
本集团于泰国的业务 20%,按收入总额的 3%扣缴
本集团于卡塔尔的业务 10%
本集团于伊拉克的业务 35%
本集团于阿联酋的业务 无需缴纳所得税
本集团于伊朗的业务 所得税由对方客户承担
本集团于沙特阿拉伯的钻井船干租业务 除合同另有约定外,所得税由对方客户承担
本集团于丹麦的业务 24.5%
本集团于新加坡的业务 17%
本集团于美国的业务 34%
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六、 税项 - 续
(2) 税收优惠
根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》,企业所得税率为
25%。
2008 年 10 月 30 日,本公司获得天津市科委、天津市财政局、天津市国税局、地税局联合
下发的高新技术企业证书,从 2008 年 1 月 1 日起有效期为三年。本公司于 2009 年获得天
津市国家税务局海洋石油税务分局的《纳税人减免税备案报告》。根据该备案报告,2009
年及 2010 年企业所得税率批准为 15%。本公司已经通过复审于 2011 年 10 月获高新技术
企业证书,有效期为三年,并于 2012 年 2 月获得天津市国家税务局海洋石油税务分局的
《企业所得税减免税备案报告》。根据该备案报告,2011 年 1 月至 2014 年 9 月企业所得
税率批准为 15%。本公司已经通过再认定于 2014 年 10 月获高新技术企业证书,有效期为
三年,并于 2015 年 1 月获得天津市国家税务局海洋石油税务分局的《企业所得税减免税备
案报告》。根据该备案报告,2014 年 10 月至 2017 年 9 月企业所得税率批准为 15%。因此
本公司按 15%的税率计提 2014 年度的企业所得税。
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七、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
库存现金 974,156 1,105,898
- 人民币 111,565 99,860
- 美元 567,516 750,735
- 菲律宾比索 29,391 52,251
- 澳元 71,996 57,868
- 印尼盾 105,022 58,125
- 墨西哥比索 25,786 44,849
- 其他 62,880 42,210
银行存款 6,738,935,351 10,199,691,169
- 人民币 3,198,185,470 5,842,155,953
- 美元 3,441,414,516 4,152,692,261
- 印尼盾 2,854,265 21,969,206
- 欧元 32,954,500 37,075,082
- 澳元 15,627,591 12,862,990
- 菲律宾比索 95,765 14,224,257
- 墨西哥比索 20,457,558 70,359,067
- 挪威克朗 - 28,804,730
- 其他 27,345,686 19,547,623
其他货币资金 39,442,804 32,629,962
- 人民币 1,218,739 -
- 美元 3,059,500 30,078,752
- 挪威克朗 35,164,565
____________ 2,551,210
_____________
6,779,352,311
____________ 10,233,427,029
_____________
其中:存放于境外的款项总额 1,781,859,238
____________ 3,498,296,607
_____________
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 39,119,065 元
(2013 年 12 月 31 日:人民币 32,629,962 元)。
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团三个月以上的定期存款为人民币 1,308,046,000 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 600,000,000 元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7 天至 1
年不等,按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
2. 应收票据
(1) 应收票据分类列示如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 37,613,253 39,962,500
商业承兑汇票 2,738,213,380
____________ 1,473,412,646
____________
2,775,826,633
____________ 1,513,375,146
____________
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无已质押的应收票据(2013 年 12 月 31 日:无)。
(3) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末终止确认 年末未终止确认
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 -
______ 3,492,100
________
合计 -
______ 3,492,100
________
(4) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据
(2013 年 12 月 31 日:无)。
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团应收票据均为贸易性款项,并将于出票日起 6 个月内到
期,其中,商业承兑汇票的收款期通常在票据开出日之后 30 天内到期。截至本财务报表
批准报出日止,所有的商业承兑汇票已经全部到期收回。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类如下:
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元
单项金额重大并单项
计提坏账准备 6,949,985,037 92 278,532,745 4 6,671,452,292 5,598,596,179 92 173,566,028 3 5,425,030,151
按信用风险特征组合计
提坏账准备 ______ ___8 ______
574,463,235 15,534,255 3 ______
558,928,980 ______
461,038,404 ___8 ______
13,088,648 3 ______
447,949,756
合计
______ ___100 ______
7,524,448,272 294,067,000
______
7,230,381,272
______
6,059,634,583
___100 ______
186,654,676
______
5,872,979,907
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(1) 应收账款分类如下:- 续
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:
年末余额
应收账款 应收账款原值 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 (%)
中国海洋石油有限公司
及其子公司(“中海油”) 4,104,708,195 - - 不适用
Global Petro Tech FZCO 1,493,846,278 216,914,074 15 逾期未收回
Petróleos Mexicanos 355,524,855 - - 不适用
Statoil Petroleum AS 346,924,641 - - 不适用
Goimar S.A de C.V. 131,877,518 - - 不适用
其他 517,103,550
____________ 61,618,671
__________ 12 逾期未收回
合计 6,949,985,037
____________ 278,532,745
__________
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
年末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
人民币元 (%) 人民币元 (%)
6 个月以内 514,444,150 89 - -
6 个月至 1 年 31,846,794 6 - -
1 年至 2 年 14,811,923 3 4,443,577 30
2 年至 3 年 5,674,225 1 3,404,535 60
3 年以上 7,686,143
__________ ___1 7,686,143
_________ 100
___
合计 574,463,235
__________ 100
___ 15,534,255
_________
确定上述组合的依据详见附注五、11。
(2) 本年度,本集团计提坏账准备人民币 134,515,334 元(2013 年:人民币 4,106,058
元),转回坏账准备人民币 27,531,721 元(2013 年:人民币 5,658,241 元),本年汇率
变动影响人民币 428,711 元(2013 年:人民币(4,140,944)元)。
(3) 本集团本年无核销的重大应收账款(2013 年:无)。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款
年末余额 总额的比例 坏账准备
人民币元 % 人民币元
中海油 4,104,708,195 54 -
Global Petro Tech FZCO 1,493,846,278 20 216,914,074
Petróleos Mexicanos 355,524,855 5 -
Statoil Petroleum AS 346,924,641 5 -
Goimar S.A de C.V. 131,877,518
____________ ___1 -
__________
前五名应收账款 6,432,881,487
____________ 85
___ 216,914,074
__________
(5) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013
年 12 月 31 日:无)
本集团授予国内客户的信用期为开出发票后 30-45 日,授予海外客户的信用期通常不超过
开出发票后的 180 日。应收中海油账款占全部应收账款余额的 54% (2013 年 12 月 31 日:
48%),除此之外,本集团的应收账款并无重大信贷集中风险。
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示:
年末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 135,291,529 100 119,089,194 98
1 年至 2 年 - - 28,024 -
2 年以上 -
__________ ___- 2,456,602
__________ ___2
合计 135,291,529
__________ 100
___ 121,573,820
__________ 100
___
(2) 汇总归集的年末余额前五名的预付款项情况:
占预付款项
年末余额 总额的比例
人民币元 %
汇总前五名预付款项 82,806,301
_________ 61
___
- 40 -中海油田服务股份有限公司
七、 合并财务报表项目注释 - 续
5. 应收股利
(1) 应收股利:
被投资单位 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中国南海麦克巴泥浆有限公司(“麦克巴”) 58,742,400 12,135,840
中海艾普油气测试(天津)有限公司(“中海艾普”) 26,500,000
_________ -
_________
合计 85,242,400
_________ 12,135,840
_________
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日止,本集团无重要的账龄超过一年的
应收股利。
6. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露:
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元
单项金额重大并单项
计提坏账准备 160,585,150 36 - - 160,585,150 64,994,511 22 - - 64,994,511
按信用风险特征组合
计提坏账准备 ______ ___64
290,482,743 _____
11,291,864 4 ______
279,190,879 ______
229,295,636 ___78 _____
10,083,853 4 ______
219,211,783
合计
______ ___100
451,067,893 11,291,864
_____ 439,776,029
______ 294,290,147
______ ___100 10,083,853
_____ 284,206,294
______
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款 其他应收款原值 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 (%)
Maersk Drilling Pty Ltd 99,387,146 - - 不适用
Koec (International)
Limited 61,198,004
__________ -
_______ - 不适用
合计 160,585,150
__________ -
_______
- 41 -中海油田服务股份有限公司
七、 合并财务报表项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款分类披露: - 续
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
年末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
人民币元 (%) 人民币元 (%)
6 个月以内 241,004,260 83 - -
6 个月至 1 年 28,187,550 10 - -
1 年至 2 年 10,478,404 4 3,143,521 30
2 年至 3 年 6,660,465 2 3,996,279 60
3 年以上 4,152,064
__________ ___1 4,152,064
_________ 100
合计 290,482,743
__________ 100
___ 11,291,864
_________
确定上述组合的依据详见附注五、11。
(2) 本年度,本集团计提坏账准备人民币 3,760,154 元(2013 年:人民币 5,656,553 元),
转回坏账准备人民币 2,552,143 元(2013 年:人民币 1,987,365 元)。
(3) 本集团本年无核销的重大其他应收款(2013 年 12 月 31 日:无)。
(4) 其他应收款按款项性质分类如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
待抵扣税金 141,351,521 112,789,012
押金及保证金 82,736,008 91,494,067
代垫款 168,283,701 35,497,186
保险赔款 3,888,227 9,021,395
备用金 6,309,956 6,275,634
其他 48,498,480
__________ 39,212,853
__________
合计 451,067,893
__________ 294,290,147
__________
- 42 -中海油田服务股份有限公司
七、 合并财务报表项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 总额的比例 坏账准备
人民币元 % 人民币元
Maersk Drilling Pty Ltd 代垫款 99,387,146 6 个月以内 22 -
Koec (International) Limited 代垫款 61,198,004 6 个月以内 14 -
PBS-COSL Oilfield Services
Company Sdn Bhd ("PBS-COSL") 其他 8,994,930 6 个月以内 2 -
中海油 其他 5,432,672 6 个月以内 1 -
Trust House Insurance Company 保险赔款 3,412,859
_______ 6 个月以内 ___1 -
_____
合计 178,425,611
_______ ___40 -
_____
(6) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无涉及政府补助的其他应收款(2013 年 12 月 31
日:无)。
(7) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(2013 年 12 月 31 日:无)。
7. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
生产用材料及备件 1,337,397,706
________ (36,792,464)
_______ 1,300,605,242
________ 1,083,053,144
________ (31,526,543)
_______ 1,051,526,601
________
合计 1,337,397,706 (36,792,464) 1,300,605,242 1,083,053,144 (31,526,543) 1,051,526,601
________ _______ ________ ________ _______ ________
(2) 存货跌价准备
本年增加 本年减少 汇率变动
年初余额 计提 其他 转回 其他 影响 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
生产用材料及备件 31,526,543
_______ 8,012,917
______ -
____ (2,812,186)
______ -
____ 65,190
____ 36,792,464
_______
合计 31,526,543 8,012,917 - (2,812,186) - 65,190 36,792,464
_______ ______ ____ ______ ____ ____ _______
(3) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团存货年末余额中无借款费用资本化金额(2013 年
12 月 31 日:无)。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
8. 划分为持有待售的资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
持有待售资产 -
______ 129,127,830
__________
合计 -
______ 129,127,830
__________
本集团管理层 2013 年 11 月 6 日决定于 2013 年 12 月 31 日后将利比亚陆地钻机出售给第三
方买家。故该资产在截至 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表中单独列示为划分为
持有待售的资产。该资产包含于本集团钻井服务分部(见附注十六、2)。
于本资产负债表日,该处置事项未能完成,且管理层无法预计在未来一年内能否完成,故
管理层将该等资产转回固定资产,并在转回日按照该等资产假设没有被划分为持有待售的
情况下原应计提的折旧进行调整后的金额与该日其可收回金额孰低计量。
9. 其他流动资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
可供出售金融资产(注) 4,776,495,036 2,226,359,694
增值税返还 114,611,508 81,136,501
一年内到期的非流动资产 94,416,329
____________ 55,950,028
____________
合计 4,985,522,873
____________ 2,363,446,223
____________
注: 截至 2014 年 12 月 31 日止,可供出售金融资产为本集团认购的若干非固定收益类
货币基金产品及银行理财产品,本年余额中包含可供出售金融资产公允价值变动人
民币 46,045,490 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 42,243,427 元)。
10. 可供出售金融资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
可供出售权益工具 125,970,152 125,515,185
减:金融资产减值准备 125,970,152
__________ 125,515,185
__________
-
__________ -
__________
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,对 Petrojack ASA 的权益投资为非上市投资,
Petrojack ASA 于 2010 年 3 月停止股票交易。对 Petrojack ASA 的权益投资已全额计提减值
准备。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
11. 长期股权投资
投资成本 权益法下确认 其他综合 宣告发放的 汇率变动
年初余额 本年增加 的投资损益 收益调整 现金股利 影响 年末余额 减值准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
合营企业
中海辉固地学服务(深圳)
有限公司(“中海辉固”) 146,639,985 - 77,418,297 772,540 (30,836,000) - 193,994,822 -
中法渤海地质服务有限
公司(“中法渤海”) 143,005,076 - 124,319,040 - (114,500,000) - 152,824,116 -
麦克巴 161,217,723 - 46,734,140 382,881 (95,610,000) - 112,724,744 -
Eastern Marine Services Ltd.
("Eastern Marine") 76,183,746 - (495,375) - - 277,876 75,966,247 -
中海艾普 110,930,969 - 84,795,205 - (61,500,000) - 134,226,174 -
其他 72,487,776 244,051 8,183,031 69,949 - - 80,984,807 -
_________ ______ _________ _______ _________ ______ _________ _____
小计 710,465,275 244,051 340,954,338 1,225,370 (302,446,000) 277,876 750,720,910 -
_________
_________ ______
______ _________
_________ _______
_______ _________
_________ ______
______ _________
_________ _____
_____
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
12. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 船舶 钻井平台 机器及设备 其他运输工具 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原价
1. 年初余额 67,890,597 10,636,477,464 46,693,888,231 9,523,830,404 107,317,714 67,029,404,410
2. 本年增加金额
(1) 本年购置 2,161,455 17,713,022 122,245,332 407,941,901 4,992,185 555,053,895
(2) 在建工程转入 1,145,632 1,463,774,829 710,398,952 801,039,039 2,592,798 2,978,951,250
(3) 持有待售转回 - - 458,430,105 - - 458,430,105
3. 本年减少金额
(1) 处置或报废 (593,441) (409,033,413) (95,953,911) (253,339,021) (4,988,136) (763,907,922)
(2) 转入在建工程 - (103,944,889) - - - (103,944,889)
4. 汇兑调整 (7,151)
______ 2,123,146
_________ 110,843,610
_________ 3,480,710
_________ _______- 116,440,315
_________
5. 年末余额 70,597,092 11,607,110,159 47,999,852,319 10,482,953,033 109,914,561 70,270,427,164
______ _________ _________ _________ _______ _________
二、累计折旧
1. 年初余额 18,889,532 4,743,810,436 11,643,630,673 5,311,004,422 71,488,417 21,788,823,480
2. 本年增加金额
(1) 本年计提 4,255,126 606,047,365 1,962,075,205 870,725,252 8,832,237 3,451,935,185
(2) 持有待售转回 - - 180,732,326 - - 180,732,326
3. 本年减少金额
(1) 处置或报废 - (232,914,796) (83,841,930) (219,046,313) (4,610,876) (540,413,915)
(2) 转入在建工程 - (58,186,059) - - - (58,186,059)
4. 汇兑调整 (3,312)
______ 290,802
_________ 14,004,958
_________ 1,261,510
_________ _______- 15,553,958
_________
5. 年末余额 23,141,346 5,059,047,748 13,716,601,232 5,963,944,871 75,709,778 24,838,444,975
______ _________ _________ _________ _______ _________
三、减值准备
1. 年初余额 - - 731,628,000 - - 731,628,000
2. 本年增加金额
(1) 本年计提 - 151,283,467 214,998,000 7,903,173 - 374,184,640
(2) 持有待售转回 - - 148,569,949 - - 148,569,949
3. 本年减少金额
(1)处置或报废 - (78,183,538) - (7,903,173) - (86,086,711)
4. 汇兑调整 ______- _________- 1,819,000
_________ _________- _______- 1,819,000
_________
5. 年末余额
______- 73,099,929
_________ 1,097,014,949
_________ _________- _______- 1,170,114,878
_________
四、账面价值
1. 年末账面价值 47,455,746 6,474,962,482 33,186,236,138 4,519,008,162 34,204,783 44,261,867,311
______ _________ _________ _________ _______ _________
2. 年初账面价值 49,001,065 5,892,667,028 34,318,629,558 4,212,825,982 35,829,297 44,508,952,930
______ _________ _________ _________ _______ _________
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币
7,607,678,935 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 7,520,517,554 元)。
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日:
无)。
(3) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无通过融资租赁租入的固定资产(2013 年 12 月
31 日:无)。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
12. 固定资产 - 续
(4) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无经营租赁租出的固定资产(2013 年 12 月 31
日:无)。
(5) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无未办妥产权证书的固定资产(2013 年 12 月 31
日:无)。
本年度,本集团计提减值准备人民币 374,184,640 元。其中主要包括:(1)本集团复核了持
有的钻井平台的可收回金额,对其计提了减值准备人民币 214,998,000 元,该钻井平台属
于钻井分部。本集团采用 8%的折现率计算钻井平台的使用价值,并以此为基础确定其的
可收回金额。(2)本集团的四条化学品运输船拟进行处置,故按照公允价值减处置费用后的
净额确定其可收回金额,并计提减值准备人民币 151,283,467 元。其公允价值计量属于第
二层次,按该类资产在二手交易市场中的报价确定,该资产属于船舶分部。
13. 在建工程
(1) 在建工程情况
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
海洋石油 691
(原“海洋石油 682”) 690,754,805 - 690,754,805 682,535,114 - 682,535,114
海港项目 318,699,573 - 318,699,573 172,325,401 - 172,325,401
新建 12 缆物探船 7,055,888 - 7,055,888 333,650,345 - 333,650,345
新建 14 艘工作船 1,764,049,433 - 1,764,049,433 253,004,862 - 253,004,862
新建勘察船 180,019,524 - 180,019,524 19,246,568 - 19,246,568
5000 英尺半潜式 466,864,868 - 466,864,868 191,934,851 - 191,934,851
400 英尺自升式钻井平台建造 987,438,475 - 987,438,475 197,854,016 - 197,854,016
新建 2 艘油田工作船 - - - 25,079,792 - 25,079,792
新建二维物探船 49,652,137 - 49,652,137 7,784,837 - 7,784,837
新建作业支持船 2 艘 43,044,166 - 43,044,166 5,703,856 - 5,703,856
深水综合勘察船 2 艘 129,736,093 - 129,736,093 19,116,706 - 19,116,706
油田增产支持船 1 艘 125,000,976 - 125,000,976 18,080,813 - 18,080,813
COSL Prospector 4,033,131,378 (134,618,000) 3,898,513,378 3,443,343,720 (134,131,800) 3,309,211,920
COSL 7 - - - 265,632,763 - 265,632,763
新加坡作业支持基地项目 313,706,874 - 313,706,874 61,732,220 - 61,732,220
其他 1,383,085,278
_________ _______- 1,383,085,278
_________ 713,096,231
________ _______- 713,096,231
________
合计 10,492,239,468
_______ 10,357,621,468 6,410,122,095 _______
_________ (134,618,000) _________ ________ (134,131,800) 6,275,990,295
________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
13. 在建工程 - 续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
本年固定资产 本年转入 工程投入占 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本年购入 转入 固定资产 汇率变动影响 年末余额 资金来源 工程进度 预算比例 累计金额 资本化利息 资本化率
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元 人民币元 %
海洋石油 691 (原“海洋石油 682”) 780,845,000 682,535,114 8,219,691 - - - 690,754,805 A 股募集资金 88 88 - - -
海港项目 697,165,000 172,325,401 146,374,172 - - - 318,699,573 自筹资金 55 55 - - -
新建 12 缆物探船 986,180,000 333,650,345 531,543,821 - (858,138,278) - 7,055,888 自筹资金 88 88 - - -
新建 14 艘工作船 2,486,065,400 253,004,862 1,511,044,571 - - - 1,764,049,433 自筹资金 71 71 - - -
新建勘察船 297,180,000 19,246,568 160,777,755 - (4,799) - 180,019,524 自筹资金 61 61 - - -
5000 英尺半潜式 3,917,235,000 191,934,851 274,930,017 - - - 466,864,868 自筹资金 12 12 - - -
400 英尺自升式钻井平台建造 3,219,820,000 197,854,016 789,584,459 - - - 987,438,475 自筹资金 31 31 - - -
新建 2 艘油田工作船 367,410,614 25,079,792 291,291,332 - (316,371,124) - - 自筹资金 100 100 - - -
新建二维物探船 414,630,000 7,784,837 41,867,300 - - - 49,652,137 自筹资金 12 12 - - -
新建作业支持船 2 艘 267,460,000 5,703,856 37,356,710 - (16,400) - 43,044,166 自筹资金 16 16 - - -
深水综合勘察船 2 艘 1,796,180,000 19,116,706 110,643,787 - (24,400) - 129,736,093 自筹资金 7 7 - - -
油田增产支持船 1 艘 183,230,000 18,080,813 106,920,163 - - - 125,000,976 自筹资金 68 68 - - -
COSL Prospector 4,114,720,000 3,443,343,720 579,329,431 - - 10,458,227 4,033,131,378 自筹资金加借款 98 98 115,972,618 38,524,596 1.48
COSL7 388,120,000 265,632,763 50,414,522 - (318,047,080) 1,999,795 - 自筹资金 100 100 - - -
新加坡作业支持基地项目 368,978,500 61,732,220 252,730,079 - - (755,425) 313,706,874 自筹资金 85 85 - - -
其他 ________ _______
12,500,256,486 713,096,231 _______
2,111,264,536 ______
45,758,830 _______
(1,486,349,169) ______
(685,150) ________
1,383,085,278
合计 32,785,476,000 6,410,122,095 7,004,292,346 45,758,830 (2,978,951,250) 11,017,447 10,492,239,468
________ _______ _______ ______ _______ ______ ________
(3) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团在建工程减值准备人民币 134,618,000 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 134,131,800 元),减值准备本
年变动系汇率变动影响。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
14. 无形资产
(1) 无形资产情况
商标 土地使用权(注) 管理系统/软件 合同价值 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原价
1. 年初余额 411,472 261,468,383 387,529,218 109,719,812 759,128,885
2. 本年增加金额
(1) 本年购置 - - 42,974,347 - 42,974,347
3. 本年减少金额
(1) 处置 - - (2,861,164) - (2,861,164)
4. 汇兑调整 _____- ________- 418,711
________ 397,712
________ 816,423
________
5. 年末余额 411,472 261,468,383 428,061,112 110,117,524 800,058,491
_____ ________ ________ ________ ________
二、累计摊销
1. 年初余额 85,723 26,765,327 228,226,350 109,719,812 364,797,212
2. 本年增加金额
(1) 计提 41,147 5,233,644 47,179,067 - 52,453,858
3. 本年减少金额
(1) 处置 - - (2,861,164) - (2,861,164)
4. 汇兑调整 _____- ________- 182,788
________ 397,712
________ 580,500
________
5. 年末余额 126,870 31,998,971 272,727,041 110,117,524 414,970,406
_____ ________ ________ ________ ________
三、账面价值
1. 年末账面价值 284,602 229,469,412 155,334,071
_____ ________ ________ ________- 385,088,085
________
2. 年初账面价值 325,749 234,703,056 159,302,868
_____ ________ ________ ________- 394,331,673
________
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无通过内部研发形成的无形资产 (2013 年 12 月 31 日:
无)。
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权(2013 年 12
月 31 日:无)。
注: 依据本集团于 2012 年 3 月 20 日发布的公告,本集团将账面价值人民币 128,953,504
元的土地使用权转让给中海油基建管理有限责任公司,转让价款为人民币
157,032,500 元。该转让协议已经本集团董事会批准,待取得政府相关部门批准后将
正式生效。截至本报告期末,本集团管理层无法预计在未来一年内能否取得政府批
准,故该土地使用权暂不划分为持有待售的资产。
15. 商誉
年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额 减值准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
COSL Holding AS 4,107,762,681 - - 14,889,789 4,122,652,470 -
________ _____ _____ ______ ________ _____
- 49 -中海油田服务股份有限公司
七、 合并财务报表项目注释 - 续
15. 商誉 - 续
本集团合并取得的商誉全部分配至钻井资产组以进行减值测试,该资产组同时也是钻井服
务报告分部。钻井资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量现值确定,其预计
未来现金流量根据管理层批准的 5 年期预算为基础的现金流量来确定。对于超过 5 年预算
期的未来现金流量,本集团管理层基于相关市场趋势报告中对于亚太地区自升平台及挪威
地区半潜平台的市场趋势估计。相关关键假设和依据如下:
本集团管理层基于同行业对该资产组投资收益率的最佳估计,采用长期加权平均资本成本
作为现金流量预测所用的年折现率,该折现率为 8%(2013 年:8%)。
本集团管理层亦根据资产组历史数据及未来行业运营趋势预测包括平台利用率、日费率、
预计费用及资本性支出等相关数据。
基于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日对该资产组可回收金额的计算,本集团管理
层认为商誉无减值。
16. 长期待摊费用
年初余额 本年增加 本年摊销 汇兑调整 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
动员费 266,999,492 124,850,790 (141,474,135) 881,095 251,257,242
高价周转料 506,351,023 476,560,253 (265,197,128) (240,706) 717,473,442
其他 _______- 61,428,000
_______ (17,129,801)
_______ (171,631)
_____ 44,126,568
________
合计 773,350,515 662,839,043 (423,801,064) 468,758 1,012,857,252
_______ _______ _______ _____ ________
其中:一年内的长期待摊费用 55,950,028 94,416,329
一年以上的长期待摊费用 717,400,487 918,440,923
_______ ________
17. 递延所得税资产和负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末余额 年初余额
可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
递延所得税资产:
资产减值准备 327,080,741 71,320,234 244,315,107 51,522,261
雇员奖金准备(注 1) 1,243,547,627 186,532,144 1,047,417,696 157,112,654
无形资产摊销 - - 16,652,468 4,163,117
其他 49,199,301
_________ 13,357,005
_________ 33,721,065
_________ 8,685,365
_________
合计 1,619,827,669 271,209,383 1,342,106,336 221,483,397
_________ _________ _________ _________
递延所得税负债:
固定资产加速折旧 3,167,439,767 747,601,193 3,752,349,264 953,950,152
购买子公司公允价值调整(注 2) 953,868,179 257,544,408 1,415,664,141 382,229,318
可供出售金融资产公允价值变动 46,045,490 6,906,824 42,243,427 6,336,514
其他 1,668,975
_________ 283,725
_________ 2,621,702
_________ 445,689
_________
合计 4,169,022,411 1,012,336,150 5,212,878,534 1,342,961,673
_________ _________ _________ _________
- 50 -中海油田服务股份有限公司
七、 合并财务报表项目注释 - 续
17. 递延所得税资产和负债 - 续
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 - 续
注 1: 本集团于年末计提员工年度奖金,根据税务法规的要求计提而未发放的工资奖金及
计提而尚未支付的工会经费不能在本年应纳税所得额中列支,而应于以后期间实际
支付时从应纳税所得额中扣减,从而形成可抵扣暂时性差异及递延所得税资产。
注 2: 本集团于 2008 年收购 COSL Holding AS 过程中,确定了合并中应予确定的各项可
辨认资产和负债的公允价值后,按其计税基础与初始计量金额不同形成的暂时性差
异确认相应的递延所得税负债。
(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延
资产和负债 所得税资产或 资产和负债 所得税资产或
年末互抵金额 负债年末金额 年初互抵金额 负债年初金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
递延所得税资产 259,255,163 11,954,220 214,228,987 7,254,410
递延所得税负债 259,255,163 753,080,987 214,228,987 1,128,732,686
________ ________ ________ _________
未确认递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
可抵扣亏损 5,886,642,650 3,947,880,967
可抵扣暂时性差异 362,710,617
____________ 258,035,099
____________
合计 6,249,353,267
____________ 4,205,916,066
____________
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异主要系子公司 COSL
Norwagian AS("CNA")产生,按照当地税法规定,该可抵扣亏损无到期年限,将在以后年
度无限期抵扣。
18. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
预付固定资产建造款 2,123,865,932 735,692,229
增值税返还 154,711,761 156,993,411
其他 34,494,180
____________ 56,701,170
__________
2,313,071,873
____________ 949,386,810
__________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
19. 应付账款
(1) 应付账款列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
材料费 1,996,504,845 1,441,881,456
服务费 3,382,880,350 2,481,816,795
资本性支出 1,538,628,527 2,012,479,679
其他 525,958,271
____________ 292,291,319
____________
合计 7,443,971,993
____________ 6,228,469,249
____________
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团本年度无账龄超过一年的大额应付账款(2013 年
12 月 31 日:无)。
20. 预收款项
(1) 预收账款列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
预收设备款 48,949,393 22,343,895
预收修理费 85,512,446 92,734,063
其他 6,844,434
__________ 5,824,360
__________
合计 141,306,273
__________ 120,902,318
__________
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2013 年 12 月
31 日:无)。
21. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1. 短期薪酬 1,207,080,118 3,980,566,844 (3,765,006,998) 1,422,639,964
2. 离职后福利 - 设定提存计划 2,925,169
_________ 472,434,328
_________ (434,138,766)
_________ 41,220,731
_________
合计 1,210,005,287 4,453,001,172 (4,199,145,764) 1,463,860,695
_________ _________ _________ _________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
21. 应付职工薪酬 - 续
(2) 短期薪酬列示:
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴和补贴 1,153,738,383 3,352,185,429 (3,135,104,087) 1,370,819,725
职工福利费 2,471,954 144,630,095 (145,970,331) 1,131,718
社会保险费 1,315,211 211,818,934 (211,557,654) 1,576,491
其中:医疗保险费 1,205,119 117,011,206 (116,858,249) 1,358,076
工伤保险费 33,676 10,250,242 (10,243,361) 40,557
生育保险费 75,611 9,045,574 (9,031,755) 89,430
商业保险费 805 75,511,912 (75,424,289) 88,428
住房公积金 (92,811) 173,956,183 (173,983,629) (120,257)
工会经费和教育经费 49,647,381
_________ 97,976,203
_________ (98,391,297)
_________ 49,232,287
_________
小计 1,207,080,118 3,980,566,844 (3,765,006,998) 1,422,639,964
_________ _________ _________ _________
(3) 设定提存计划列示:
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基本养老保险费 2,783,147 387,627,539 (349,353,296) 41,057,390
失业保险费 137,750 20,739,960 (20,717,258) 160,452
年金缴费 4,272
______ 64,066,829
________ (64,068,212)
________ 2,889
_______
小计 2,925,169 472,434,328 (434,138,766) 41,220,731
______ ________ ________ _______
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划,本集团按照当地政府的有关
规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本年应向参与的设定提存计划(包括基本养老保险、失业保险及年金)缴存费用人民
币 472,434,328 元(2013 年:人民币 481,555,171 元)。于 2014 年 12 月 31 日,本集团尚有人
民币 41,220,731 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 2,925,169 元)的应缴存费用是于本报告期间
到期而未支付的,有关应缴存费用已于报告期后支付。
(4) 长期应付职工薪酬 - 设定受益计划:
本公司之子公司 COSL Holding AS 为其雇员设有一项退休金计划。COSL Holding AS 与某
人寿保险公司设立养老金设定受益计划,以向其在挪威的雇员提供退休金福利。截至 2014
年 12 月 31 日止,该养老金设定受益计划净负债为人民币 95,660,720 元(2013 年 12 月 31
日:净负债人民币 37,478,584 元)。本年度,在该退休金计划下计入当期损益的金额为人民
币 62,644,299 元(2013 年:人民币 55,881,653 元)。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
22. 应交税费
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
企业所得税 279,167,814 258,220,221
营业税 196,189,887 115,792,114
增值税 27,160,450 12,172,094
城市维护建设税 14,262,532 8,465,798
个人所得税 91,272,694 90,791,574
教育费附加 10,205,085 6,023,023
其他海外税金 70,867,991
__________ 33,927,442
__________
合计 689,126,453
__________ 525,392,266
__________
23. 应付利息
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
因借款产生的应付利息 37,994,738 48,581,099
因债券产生的应付利息 105,019,062
__________ 105,214,338
__________
合计 143,013,800
__________ 153,795,437
__________
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无逾期未支付的利息(2013 年 12 月 31 日:无)。
24. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付关联方款项 133,193,877 87,277,498
应付海餐费 8,885,071 9,328,178
应付外雇人员服务费 51,433,392 36,263,231
应付设备款 58,750,852 45,769,311
应付科研协作费 5,470,860 9,887,232
应付服务费 134,336,036 93,275,284
应付油料款 4,657,816 9,756,525
其他 99,364,253
__________ 52,329,733
__________
合计 496,092,157
__________ 343,886,992
__________
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团无账龄超过一年的大额其他应付款(2013 年 12 月
31 日:无)。
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25. 一年内到期的非流动负债
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款 - 信用借款 3,817,368,745
____________ 3,803,581,550
____________
合计 3,817,368,745
____________ 3,803,581,550
____________
上述长期借款年利率为伦敦银行同业拆息+0.9%至伦敦银行同业拆息+1.7%。
26. 长期借款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
信用借款 15,755,489,505
_____________ 19,489,968,431
_____________
合计 15,755,489,505
_____________ 19,489,968,431
_____________
上述长期借款年利率为伦敦银行同业拆息+0.9%至伦敦银行同业拆息+1.7%。
27. 应付债券
(1) 应付债券
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中海油服公司债券 1,500,000,000 1,500,000,000
高级无抵押美元债券票据 6,064,340,441
____________ 6,036,622,461
____________
合计 7,564,340,441
____________ 7,536,622,461
____________
(2) 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中海油服公司债券 人民币 1,500,000,000 2007 年 5 月 18 日 15 年 人民币 1,500,000,000
高级无抵押美元债券票据 美元 1,000,000,000 2012 年 9 月 6 日 10 年 美元 1,000,000,000
债券名称 年初余额 本期发行 折价摊销 本期偿还 汇率调整 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
中海油服公司债券(注 1) 1,500,000,000 - - - - 1,500,000,000
高级无抵押美元债券票据(注 2) 6,036,622,461
________ -
_____ 5,859,175
______ -
_____ 21,858,805
______ 6,064,340,441
________
合计 7,536,622,461 - 5,859,175 - 21,858,805 7,564,340,441
________ _____ ______ _____ ______ ________
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27. 应付债券 - 续
(2) 应付债券的增减变动 - 续
注 1: 2007 年 5 月 18 日,本集团完成发行总额为人民币 15 亿元的 15 年公司债券,债券
面值 100 元,平价发行。债券实际利率为 4.48%,利息须于每年 5 月 14 日支付,债
券到期日为 2022 年 5 月 14 日。
注 2: 本集团子公司 COSL Finance 于美国东部时间 2012 年 9 月 6 日完成发行总额为 10 亿
美元的 10 年公司债券。利息须于美国东部时间每年 3 月 6 日和 9 月 6 日各支付一
次,债券实际利率为 3.38%,债券到期日为美国东部时间 2022 年 9 月 6 日。
28. 递延收益
年初余额 本年增加 本年减少 汇率调整 年末余额 形成原因
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
与资产相关的政府补助(注 1) 227,716,819 1,200,000 (12,752,100) - 216,164,719 政府补助
与收益相关的政府补助(注 2) 51,758,931 35,735,455 (71,330,224) - 16,164,162 政府补助
合同价值(注 3) 514,261,651 - (72,684,957) 2,140,538 443,717,232 企业合并
递延动/复员收益 208,466,420 185,407,616 (203,294,021) 262,000 190,842,015 动/复员收益
其他 376,340,870
________ 61,428,000
_______ (117,341,529)
_______ 1,580,792
______ 322,008,133
________ 设备补偿款
合计 1,378,544,691 283,771,071 (477,402,831) 3,983,330 1,188,896,261
________ _______ _______ ______ ________
其中:一年内的递延收益 112,875,596 117,016,165
一年以上的递延收益 1,265,669,095 1,071,880,096
________ ________
涉及政府补助的项目:
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 补助金额 外收入金额 年末余额 收益相关
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
荔湾 3-1 气田工程勘察研究 12,421,315 - (3,058,429) 9,362,886 与资产相关
模块式地层动态测试系统研究 29,831,534 - (5,422,236) 24,409,298 与资产相关
模块式地层动态测试系统研究 9,398,049 19,773,970 (29,172,019) - 与收益相关
声、电套损检测技术与装备研究 3,165,362 3,758,810 (3,259,132) 3,665,040 与收益相关
声、电套损检测技术与装备研究 5,531,603 - (434,622) 5,096,981 与资产相关
三维声波、油基泥浆电成像、二维
核磁成像测井技术与装备 1,319,041 5,159,960 (6,479,001) - 与收益相关
三维声波、油基泥浆电成像、二维
核磁成像测井技术与装备 13,229,277 - (2,109,867) 11,119,410 与资产相关
旋转导向钻井系统工程化集成与应用
- 液压动力旋转导向钻井技术系列研究 10,859,352 - (10,859,352) - 与收益相关
产业引导资金 146,000,000 - - 146,000,000 与资产相关
其他与资产相关的政府补助 20,703,090 1,200,000 (1,726,946) 20,176,144 与资产相关
其他与收益相关的政府补助 27,017,127
_______ 7,042,715
______ (21,560,720)
_______ 12,499,122
_______ 与收益相关
合计 279,475,750 36,935,455 (84,082,324) 232,328,881
_______ ______ _______ _______
注 1: 与资产相关的政府补助主要为本集团收到的产业引导资金及形成资产的国家重大课
题研究专项拨款。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
28. 递延收益 - 续
注 2: 与收益相关的政府补助主要为本集团收到的不形成资产的国家重大课题研究专项拨
款,本集团在确认相关费用发生的期间计入营业外收入。
注 3: 递延收益中的合同价值是在本集团并购 COSL Holding AS 过程中,其所拥有的钻井
船的合同日费率与市场日费率不同而产生的。其中,四条自升式钻井船和一条生活
平台的合同日费率大于市场日费率,合同价值被确认为无形资产;一条自升式钻井
船、四条半潜式钻井船以及其他生活平台的合同日费率低于市场日费率,合同价值
被确认为递延收益。
29. 股本
本公司注册及实收股本为人民币 4,771,592,000 元,每股面值人民币 1 元,股份种类及其结
构如下:
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
国有法人股 2,460,468,000 - - - - - 2,460,468,000
人民币普通股 500,000,000 - - - - - 500,000,000
境外上市外资股 1,534,852,000
________ 276,272,000
_______ -
_____ -
_____ -
_____ 276,272,000
_______ 1,811,124,000
________
合计 4,495,320,000 276,272,000 - - - 276,272,000 4,771,592,000
________ _______ _____ _____ _____ _______ ________
2014 年 1 月 15 日,本公司按配售价 21.3 港元/股向承配人配发及发行新境外上市外资股共
计 276,272,000 股。经配售后,本公司注册资本变更为人民币 4,771,592,000 元,股本为人
民币 4,771,592,000 元,每股面值人民币 1 元。
30. 资本公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
资本溢价(注 1) 7,075,211,416 4,297,172,465 - 11,372,383,881
其中:A 股募集资金 6,098,755,426 - - 6,098,755,426
H 股募集资金 976,455,990 4,297,172,465 - 5,273,628,455
其他资本公积 999,354,310 - - 999,354,310
其中:公司重组时折
合的资本公积(注 2) 999,354,310
________ ________- -
______ 999,354,310
_________
合计 8,074,565,726 4,297,172,465 - 12,371,738,191
________ ________ ______ _________
注 1: 该项目系本公司 2002 年境外公开发行 H 股及 2007 年境内公开发行 A 股及 2014 年
1 月 15 日增发 H 股所产生的股本溢价。
注 2: 该项目系海油总公司于本公司重组时注入本公司的资产和业务所产生的评估增值扣
除递延所得税影响之后的净额。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
31. 其他综合收益
本年发生额
本年税前 减:本期其他综合 减:前期其他综合 减:所得税 税后归属于 税后归属于
年初余额 增加额 收益转入当期损益 收益转入当期损益 费用 母公司 少数股东 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益 (50,965,158) (40,850,345) - - 24,819,030 (16,031,315) - (66,996,473)
重新计量设定受益
计划净负债的变动 (50,965,158) (40,850,345) - - 24,819,030 (16,031,315) - (66,996,473)
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益 (796,194,371) 230,851,191 (138,812,313) (54,983,163) (570,310) 36,286,393 199,012 (759,907,978)
权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 - 1,225,370 - - - 1,225,370 - 1,225,370
可供出售金融资产
公允价值变动 35,906,913 197,597,539 (138,812,313) (54,983,163) (570,310) 3,231,753 - 39,138,666
外币财务报表折算差额 ______
(832,101,284) _____
32,028,282 ______ - _____ - _____ - _____
31,829,270 ____
199,012 ______
(800,272,014)
合计
______
(847,159,529)
_____
190,000,846
______
(138,812,313)
_____
(54,983,163)
_____
24,248,720
_____
20,255,078
____
199,012
______
(826,904,451)
32. 盈余公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积 2,508,655,960 - - 2,508,655,960
__________ ______ ______ __________
根据公司法及本公司章程的规定,本公司 2014 年度法定公积金累计额已超过本公司注册
资本的 50%,本年度不再提取。
33. 未分配利润
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
调整前上年末未分配利润 23,007,279,491 17,684,861,628
调整后年初未分配利润 23,007,279,491 17,684,861,628
本年净利润 7,492,057,527 6,715,967,063
减:已派发的现金股利(注) 2,051,784,560
_____________ 1,393,549,200
_____________
年末未分配利润 28,447,552,458
_____________ 23,007,279,491
_____________
注: 本公司 2013 年度利润分配方案已于 2014 年 5 月 23 日经本公司 2013 年度股东年会
审议通过。本次分红派息以本公司总股本 4,771,592,000 股为基数,向全体股东派发
2013 年度末期股息,每股派发现金红利人民币 0.43 元(含税)共计人民币
2,051,784,560 元。该股利已于 2014 年 6 月 27 日支付完毕。
截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民
币 22,094,409 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 15,047,178 元)。
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
34. 营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
收入 成本 收入 成本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
主营业务 33,606,309,471 23,378,527,406 27,902,796,434 19,132,810,598
其他业务 113,875,840
___________ 83,972,616
___________ 55,138,392
___________ 55,138,392
___________
合计 33,720,185,311 23,462,500,022 27,957,934,826 19,187,948,990
___________ ___________ ___________ ___________
35. 营业税金及附加
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
营业税 644,693,914 526,719,364
城市维护建设税 47,810,862 39,255,213
教育费附加 34,250,136 28,046,391
其他 191,464
__________ 102,266
__________
合计 726,946,376
__________ 594,123,234
__________
36. 销售费用
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
职工薪酬 4,397,613 3,471,428
物料消耗 25,743,112 15,225,255
办公费用 807,931 553,637
其他 479,966
_________ 401,251
_________
合计 31,428,622
_________ 19,651,571
_________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
37. 管理费用
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
折旧费 24,264,644 25,932,355
职工薪酬 308,985,337 253,416,889
维修费用 12,593,753 9,474,150
物料消耗 78,056,649 75,656,057
办公费用 240,512,922 198,035,021
经营租赁费 56,979,018 52,453,741
其他 1,980,247
__________ 1,243,532
__________
合计 723,372,570
__________ 616,211,745
__________
38. 财务费用
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
利息支出 616,166,437 678,968,165
减:利息资本化金额 38,524,596 48,507,842
减:利息收入 155,032,702 124,555,372
汇兑损失 5,689,542 6,403,130
其他 9,893,323
__________ 7,867,205
__________
合计 438,192,004
__________ 520,175,286
__________
39. 资产减值损失
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
应收账款坏账损失 106,983,613 (1,552,183)
其他应收款坏账损失 1,208,011 3,669,188
固定资产减值损失 374,184,640 -
存货跌价损失 5,200,731
__________ 14,105,842
_________
合计 487,576,995
__________ 16,222,847
_________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
40. 投资收益
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
合营企业投资收益 340,954,338 297,221,136
处置合营企业收益 - 592,709
理财产品收益 193,795,476
__________ 94,301,987
__________
合计 534,749,814
__________ 392,115,832
__________
41. 营业外收入
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
非流动资产处置利得 11,407,609 8,578,438
其中:固定资产处置利得 11,407,609 8,578,438
保险赔款 39,834,456 22,966,680
政府补助 167,762,060 124,685,186
其他 16,124,870
__________ 15,654,198
__________
合计 235,128,995
__________ 171,884,502
__________
计入当期损益的政府补助
本年金额 上年金额 与资产/收益相关
人民币元 人民币元
荔湾 3-1 气田工程勘察研究 3,058,429 3,058,429 与资产相关
模块式地层动态测试系统研究 5,422,236 1,617,284 与资产相关
模块式地层动态测试系统研究 29,172,019 8,360,376 与收益相关
声、电套损检测技术与装备研究 3,259,132 5,101,100 与收益相关
声、电套损检测技术与装备研究 434,622 280,422 与资产相关
三维声波、油基泥浆电成像、二维
核磁成像测井技术与装备 6,479,001 17,374,067 与收益相关
三维声波、油基泥浆电成像、二维
核磁成像测井技术与装备 2,109,867 1,234,706 与资产相关
旋转导向钻井系统工程化集成与应用-液压
动力旋转导向钻井技术系列研究 10,859,352 9,140,648 与收益相关
其他与资产相关的政府补助 1,726,946 2,691,011 与资产相关
其他与收益相关的政府补助 21,560,720 27,982,824 与收益相关
成品油消费税返还 83,679,736
________ 47,844,319
________ 与收益相关
合计 167,762,060 124,685,186
________ ________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
42. 营业外支出
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
非流动资产处置损失 43,503,746 28,668,006
其中:固定资产处置损失 43,503,746 28,668,006
公益性捐赠支出 616,200 490,050
其他 53,436,303
_________ 18,837,806
_________
合计 97,556,249
_________ 47,995,862
_________
43. 所得税费用
(1) 所得税费用表
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
当年所得税费用 1,386,211,524 1,346,769,123
递延所得税收益 (383,902,811)
____________ (553,597,665)
____________
1,002,308,713
____________ 793,171,458
____________
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
利润总额 8,522,491,282
____________ 7,519,605,625
____________
按法定税率 25%计算的税项 2,130,622,821 1,879,901,406
享受高新技术企业优惠税率影响 (722,717,012) (628,205,974)
无须纳税的收入之纳税影响 (85,362,428) (79,477,178)
不可抵扣的成本之纳税影响 60,324,519 13,241,989
境外经营适用不同税率之纳税影响 (134,228,763) (153,104,685)
税率变动的影响 - (21,158,948)
技术研发费加计扣除之纳税影响 (69,871,026) (48,911,941)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
及暂时性差异之纳税影响 788,630,914 384,752,086
汇率调整差异(注 1) (914,269,117) (477,221,349)
上年汇算清缴调整(注 2) 887,942 192,352,446
其他纳税调整项目(注 3) (51,709,137)
____________ (268,996,394)
____________
按本集团实际税率计算的税项费用 1,002,308,713
____________ 793,171,458
____________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
43. 所得税费用 - 续
(2) 会计利润与所得税费用调整过程: - 续
本公司持有的钻井平台、油技设备和船舶等固定资产会计折旧年限长于税法规定的折旧年
限,2012年之前本公司每年将固定资产折旧税会差异作为应纳税所得额调减项并相应确认
递延所得税负债。在2013年5月进行2012年度所得税汇算清缴时,根据相关税收法规,并
经与主管税务机关沟通,自2012年度开始,只要会计折旧年限不短于税法规定年限,统一
按会计折旧年限计提折旧额并在企业所得税前扣除,计算当期企业所得税;同时,对于
2012年以前因该项固定资产折旧税会差异形成的暂时性差异,自2012年度开始在未来一定
期间予以平均转回并进行纳税调整。
注 1: 本集团部分注册于挪威的子公司采用美元为记账本位币,依据挪威税法规定,上述
子公司需要以挪威克朗作为计税基础进行纳税申报。该汇率调整差异系以挪威克朗
作为计税基础计算出的应纳税所得额与以美元作为记账本位币计算出的应纳税所得
额差异的所得税影响。
注 2: 2013 年度上年汇算清缴调整主要系本公司自 2012 年度开始不再确认上述事项导致
的固定资产折旧税会差异并进行纳税调减,导致本公司补缴 2012 年度所得税,增加
当期所得税费用人民币 218,196,557 元。
注 3: 2013 年度其他纳税调整项目主要包括考虑到 2012 年以前因固定资产折旧税会差异
形成的暂时性差异将于 2012 年开始在未来期间予以转回,本公司对此暂时性差异重
新计算递延所得税负债,对 2013 年 1 月 1 日的递延所得税负债进行调整,导致递延
所得税费用减少人民币 383,745,281 元。
44. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平
均股数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从股票发行日起计算确定。
基本每股收益的具体计算信息如下:
本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的当年净利润(人民币元) 7,492,057,527
____________ 6,715,967,063
____________
本公司年末发行在外普通股的加权平均数(股数) 4,760,995,266
____________ 4,495,320,000
____________
本公司不存在稀释性潜在普通股。
每股收益
按归属于母公司股东的净利润计算
基本每股收益(人民币元) 1.57
____________ 1.49
____________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
45. 其他综合收益
详见附注七、31
46. 现金流量表项目
(1) 支付的其他与经营活动有关的现金
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
差旅费及出国人员费 704,339,809 541,189,429
办公费及会议费等 158,991,771 130,796,302
其他 495,720,535
____________ 374,754,857
____________
合计 1,359,052,115
____________ 1,046,740,588
____________
47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 7,520,182,569 6,726,434,167
加:资产减值损失 487,576,995 16,222,847
固定资产折旧 3,451,935,185 3,065,626,368
无形资产摊销 52,453,858 43,854,814
长期待摊费用摊销 265,197,128 279,134,592
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的净损失 32,096,137 20,089,568
财务费用 428,298,681 512,308,081
投资收益 (534,749,814) (391,523,123)
递延所得税资产及负债的变动 (383,902,811) (553,597,665)
存货的增加 (254,344,562) (116,756,759)
递延收益的减少 (256,259,760) (53,256,058)
经营性应收项目的增加 (3,106,306,164) (2,710,622,032)
经营性应付项目的增加 2,457,481,758
_____________ 1,625,271,725
____________
经营活动产生的现金流量净额 10,159,659,200
_____________ 8,463,186,525
____________
现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额 3,484,343,488 3,939,676,309
减:现金的年初余额 3,939,676,309 5,741,478,524
加:现金等价物的年末余额 1,947,843,758 5,661,120,758
减:现金等价物的年初余额 5,661,120,758
_____________ 4,073,414,000
____________
现金及现金等价物的净减少额 (4,168,609,821)
_____________ (214,095,457)
____________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
47. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金和现金等价物的构成
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
一、现金及银行存款 3,484,343,488 3,939,676,309
其中:库存现金 974,156 1,105,898
可随时用于支付的银行存款 3,483,045,593 3,938,570,411
可随时用于支付的其他货币资金 323,739 -
二、现金等价物 1,947,843,758 5,661,120,758
其中:通知存款 1,547,843,758 3,409,915,963
三个月以下定期存款 400,000,000 2,251,204,795
三、保函押金 3,954,500 30,078,752
四、CNA 养老金存款 35,164,565 2,551,210
五、三个月以上定期存款 1,308,046,000
____________ 600,000,000
_____________
六、合并资产负债表货币资金余额 6,779,352,311 10,233,427,029
减:受限资金 39,119,065 32,629,962
初始期限为三个月以上定期存款 1,308,046,000
____________ 600,000,000
_____________
七、现金及现金等价物 5,432,187,246
____________ 9,600,797,067
_____________
48. 所有权或使用权受到限制的资产
年末余额 受限原因
人民币元
货币资金 39,119,065 保函押金/养老金存款
_________
合计 39,119,065
_________
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七、 合并财务报表项目注释 - 续
49. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目:
年末外币金额 折算汇率 年末折合人民币金额
人民币元 人民币元
货币资金 1,954,369,103
其中:美元 297,364,516 6.1190 1,819,573,475
欧元 4,420,100 7.4556 32,954,500
挪威克朗 42,093,087 0.8354 35,164,565
墨西哥比索 49,440,850 0.4143 20,483,344
其他 46,193,219
应收账款 1,327,153,801
其中:美元 192,765,598 6.1190 1,179,532,695
挪威克朗 168,005,071 0.8354 140,351,436
欧元 975,062 7.4556 7,269,670
其他应收款 546,756,888
其中:美元 88,688,505 6.1190 542,684,965
其他 4,071,923
应付账款 703,128,506
其中:美元 94,034,754 6.1190 575,398,661
挪威克朗 50,950,279 0.8354 42,563,863
欧元 5,036,170 7.4556 37,547,668
墨西哥比索 85,616,307 0.4143 35,470,836
其他 12,147,478
应付利息 37,994,738
其中:美元 6,209,305 6.1190 37,994,738
其他应付款 121,544,231
其中:美元 5,815,789 6.1190 35,586,815
挪威克朗 87,330,099 0.8354 72,955,565
其他 13,001,851
一年内到期的非流动负债 3,817,368,745
其中:美元 623,855,000 6.1190 3,817,368,745
应付职工薪酬 133,465,474
其中:挪威克朗 159,762,358 0.8354 133,465,474
长期借款 15,755,489,505
其中:美元 2,574,847,117 6.1190 15,755,489,505
__________ ___________
(2) 境外经营实体说明
本集团重要境外经营实体的主要经营地见附注九、1。本集团重要境外经营实体根据其所
处的主要经济环境确定将美元作为记账本位币。
- 66 -中海油田服务股份有限公司
八、 合并范围的变更
本年度本集团新设立 CAIM Service S.A. de C.V.、COSL Drilling Pan-Pacific (Malaysia) SDN. BHD 和 PT COSL Well Services 三家子公司,均已
纳入本集团合并财务报表范围。
九、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
天津中海油服化学有限公司 (“油服化学”) 中国天津 中国天津 制造业 100 - 投资设立
PT. COSL INDO 印度尼西亚 印度尼西亚 服务业 - 100 投资设立
COSL-HongKong Ltd ("COSL HongKong ") 中国香港 中国香港 投资控股 - 100 投资设立
COSL (Australia) Pty Ltd ("COSL Australia") 澳大利亚 澳大利亚 服务业 - 100 投资设立
COSL Mexico S.A.de C.V ("COSL Mexico") 墨西哥 墨西哥 服务业 - 100 投资设立
COSL (Middle East) FZE 阿拉伯联合酋长国 阿拉伯联合酋长国 服务业 - 100 投资设立
CNA 挪威 挪威 投资控股 - 100 投资设立
COSL Drilling Pan-Pacific (Labuan) Ltd. ("CDPLL") 马来西亚 马来西亚 服务业 - 100 投资设立
COSL Drilling Pan-Pacific Ltd. ("CDPL") 新加坡 新加坡 服务业 - 100 投资设立
PT.SAMUDAR TIMUR SANTOSA ("PT STS") (注) 印度尼西亚 印度尼西亚 服务业 - 49 投资设立
COSL OIL-TECH (SINGAPORE) LTD. ("OIL TECH") 新加坡 新加坡 服务业 - 100 投资设立
COSL Finance (BVI) Limited. ("COSL Finance") 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资控股 - 100 投资设立
深圳中海油服深水技术有限公司 (“深圳深水”) 中国深圳 中国深圳 服务业 100 - 投资设立
COSL Holding AS 挪威 挪威 投资控股 - 100 非同一控制下企业合并
注: 本集团拥有 PT STS 的全部表决权,能够通过参与 PT STS 的相关活动而享有可变回报并且本集团有能力运用对 PT STS 的表决权影响
回报金额。因此,PT STS 的财务报表已作为子公司合并在本集团的合并报表中。
本公司管理层认为,上表所列的主要子公司对集团的本年业绩构成主要影响,或组成集团净资产的重要部分;无需将其余子公司信息列示,
以免造成不必要的冗长。
(2) 本公司不存在重要的非全资子公司
- 67 -中海油田服务股份有限公司
九、 在其他主体中的权益 - 续
2. 在合营企业中的权益
(1) 不重要的合营企业的汇总财务信息
持股比例(%) 表决权 对合营企业投资
合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 比例(%) 的会计处理方法
中海辉固 中国深圳 中国深圳 注1 50 - 50 权益法
中法渤海 中国天津 中国天津 注2 50 - 50 权益法
中国石油测井 - 阿特拉斯合作
服务公司(“阿特拉斯”) 中国深圳 中国深圳 注3 50 - 50 权益法
麦克巴(注 8) 中国深圳 中国深圳 注4 60 - 50 权益法
海洋石油 - 奥帝斯完井服务
有限公司(“奥帝斯”) 中国天津 中国天津 注5 50 - 50 权益法
Eastern Marine (注 8) 中国香港 中国香港 提供船舶服务 - 51 50 权益法
中海艾普 中国天津 中国天津 注6 50 - 50 权益法
PBS-COSL (注 9) 文莱 文莱 注7 49 - 50 权益法
注 1: 在中国的渤海、黄海、东海、南海海域为海上石油勘探、开发作业(包括物探、井场调查、海地油气管线及电缆铺设、工程地质调查、
钻井船移位、海底设施维修)提供 ROV 检测、定位导航及测量服务。
注 2: 向中华人民共和国的陆地和海域内作业的客户提供泥浆录井服务、钢丝作业服务、生产测试和计量,以及与以上所列有关的相关服
务:地表和井下采样及测试;数据采集、传输和解释;设备校验与维护;使用 Slick Line 的各项服务及配置的各项工具。
注 3: 为海上和陆地合作勘探开发油气提供测井服务,包括测井、射孔、完井作业的各种服务。
注 4: 承包中国国内外的钻井泥浆技术服务,向在中国海域合作区作业的石油公司供应泥浆处理剂产品及提供泥浆处理、设备、配件等,并
从事陆上石油钻井液技术服务。
注 5: 向石油天然气、地热开发、采矿行业提供专业技术服务:向石油天然气、地热开发、采矿行业提供出租、维修、保养或组装油田专用
完井、修井及增产作业中所需工具、设备、化学制品及材料(涉及危险化学品的以危险化学品使用批准证书为准)。
- 68 -中海油田服务股份有限公司
九、 在其他主体中的权益 - 续
2. 在合营企业中的权益 - 续
(1) 不重要的合营企业的汇总财务信息 - 续
注 6: 在中华人民共和国的陆地和海域内提供试油服务;钻杆测试服务;以及包括地表和
DST 井下数据获取在内的其他与以上有关的服务。
注 7: 为本财务报表期间新成立的合营企业,在文莱、中华人民共和国以及其他国内外地
区,通过购买、租赁、管理以及运营钻井平台,提供油田以及其他有关服务。
注 8: 本集团对麦克巴和 Eastern Marine 的持股比例超过 50%,剩余股权由另外单一股东
持有。根据该等公司章程规定,被投资公司董事会决议需要经过三分之二董事表决
通过,因此,本集团并不能控制该等公司,而是与其他股东形成共同控制,所以本
集团在编制本合并财务报表时,根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》(修
订)的规定,不将其纳入合并财务报表,对其以权益法进行核算。
注 9: 本集团对 PBS-COSL 的持股比例为 49%,剩余股权由另外单一股东持有。根据该等
公司章程规定,被投资公司董事会一共由四名董事组成,由投资双方各出任两名董
事,任何主导 PBS-COSL 活动的决议须经全体董事一致表决通过。因此,公司董事
认为,根据该合营安排中各投资方的权利及义务,本集团并不能控制该公司,而是
与另一股东对被投资公司形成共同控制,所以本集团在编制本合并财务报表时,根
据《企业会计准则第 40 号—合营安排》的规定,将其作为合营企业,对其以权益
法进行核算。
年末余额/ 年初余额/
本年发生额 上年发生额
人民币元 人民币元
合营企业:
投资账面价值合计 750,720,910
__________ 710,465,275
__________
下列各项按持股比例计算的合计数
- 净利润 340,954,338 297,221,136
- 其他综合收益 1,225,370 -
- 综合收益总额 342,179,708 297,221,136
__________ __________
- 69 -中海油田服务股份有限公司
十、 与金融工具相关的风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收
款、其他流动资产 - 可供出售金融资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、其他
应付款、一年内到期的非流动负债、应付职工薪酬、长期借款和应付债券。各项金融工具
的详细情况已于相关附注内披露。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
金融资产
持有至 贷款和 可供出售
2014 年 12 月 31 日 到期投资 应收款项 金融资产 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 - 6,779,352,311 - 6,779,352,311
应收票据 - 2,775,826,633 - 2,775,826,633
应收账款 - 7,230,381,272 - 7,230,381,272
应收利息 - 20,891,592 - 20,891,592
应收股利 - 85,242,400 - 85,242,400
其他应收款 - 292,114,552 - 292,114,552
其他流动资产 -
______ ___________ - 4,776,495,036
__________ 4,776,495,036
___________
金融资产合计 - 17,183,808,760 4,776,495,036 21,960,303,796
______ ___________ __________ ___________
持有至 贷款和 可供出售
2013 年 12 月 31 日 到期投资 应收款项 金融资产 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 - 10,233,427,029 - 10,233,427,029
应收票据 - 1,513,375,146 - 1,513,375,146
应收账款 - 5,872,979,907 - 5,872,979,907
应收利息 - 8,939,164 - 8,939,164
应收股利 - 12,135,840 - 12,135,840
其他应收款 - 165,141,649 - 165,141,649
其他流动资产 -
______ ___________ - 2,226,359,694
__________ 2,226,359,694
___________
金融资产合计 - 17,805,998,735 2,226,359,694 20,032,358,429
______ ___________ __________ ___________
- 70 -中海油田服务股份有限公司
十、 与金融工具相关的风险 - 续
金融工具分类 - 续
金融负债
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动负债
应付账款 7,443,971,993 6,228,469,249
应付利息 143,013,800 153,795,437
其他应付款 496,092,157 343,886,992
一年内到期的非流动负债 3,817,368,745 3,803,581,550
应付职工薪酬 1,463,860,695
_____________ 1,210,005,287
_____________
13,364,307,390
_____________ 11,739,738,515
_____________
非流动负债
长期借款 15,755,489,505 19,489,968,431
应付债券 7,564,340,441
_____________ 7,536,622,461
_____________
23,319,829,946
_____________ 27,026,590,892
_____________
金融负债合计 36,684,137,336
_____________ 38,766,329,407
_____________
信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收款项余额进行持续监控,以
确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,
除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产主要包括货币资金和其他流动资产中的可供出售金融资产,这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的客户进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。除与中海油及其他海油总公司所控制的公司的应收款项外,本集团没有
其他高度集中的信用风险。本集团最大的客户为中海油,相关的应收款项年末余额信息和
本集团前五大客户年末余额信息已经在附注七、3 和附注七、6 中披露。本集团对应收款项
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
截至 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日止,本集团不存在已逾期一年以上未减值的
重大应收账款或其他金融资产。本集团未减值的应收款项是由中海油及各国家石油公司组
成,这些客户不存在近期不履行付款义务的历史。基于过往的经验,本集团管理层判断在
没有重大的信用变化的情况下,这部分的应收款项可以全额收回,无需计提减值准备。
本集团因应收款项产生的信用风险敞口的量化数据,参见相关附注。
- 71 -中海油田服务股份有限公司
十、 与金融工具相关的风险 - 续
流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团的目标是运用银行借款、债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的
平衡。截至 2014 年 12 月 31 日止,本集团 14%(2013 年 12 月 31 日:12%)的债务在不足 1
年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一至两年 两至五年 五年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应付账款 7,443,971,993 - - - 7,443,971,993
应付利息 143,013,800 - - - 143,013,800
其他应付款 496,092,157 - - - 496,092,157
一年内到期的非流动负债 3,851,595,916 - - - 3,851,595,916
应付职工薪酬 1,463,860,695 - - - 1,463,860,695
长期借款 266,593,575 7,362,290,732 8,316,019,416 521,107,401 16,466,011,124
应付债券 266,067,500
__________ 266,067,500
_________ 798,202,500
_________ 8,616,070,000
_________ 9,946,407,500
__________
金融负债合计 13,931,195,636 7,628,358,232 9,114,221,916 9,137,177,401 39,810,953,185
__________ _________ _________ _________ __________
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一至两年 两至五年 五年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应付账款 6,228,469,249 - - - 6,228,469,249
应付利息 153,795,437 - - - 153,795,437
其他应付款 343,886,992 - - - 343,886,992
一年内到期的非流动负债 3,837,659,198 - - - 3,837,659,198
应付职工薪酬 1,210,005,287 - - - 1,210,005,287
长期借款 323,247,977 4,103,106,137 15,236,961,384 1,069,380,280 20,732,695,778
应付债券 265,349,250
__________ 265,349,250
_________ 796,047,750
__________ 8,658,297,000
_________ 9,985,043,250
__________
金融负债合计 12,362,413,390 4,368,455,387 16,033,009,134 9,727,677,280 42,491,555,191
__________ _________ __________ _________ __________
市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
- 72 -中海油田服务股份有限公司
十、 与金融工具相关的风险 - 续
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。因本集
团固定利率债务金额较小,本集团面临的公允价值变动风险较小。
本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。同时,根据对
利率市场的发展和分析,本集团签订各种合同以尽量减低与其浮息债务有关的风险。
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的
变动时,将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
基准点 净利润 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币元 人民币元
2014 年
-50bps 63,150,099 63,150,099
+50bps (63,150,099)
__________ (63,150,099)
__________
基准点 净利润 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币元 人民币元
2013 年
-50bps 104,182,678 104,182,678
+50bps (104,182,678)
___________ (104,182,678)
___________
外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
由于本公司及部分子公司的记账本位币为人民币,人民币不能自由兑换为外币,将人民币
兑换为外币须受限于中国政府颁布的外汇管制规则和法规。
本集团同时持有外币资产及外币债务,外币资产和外币债务余额对本集团产生外汇风险。
管理层针对本集团的外汇风险进行了敏感性分析,根据管理层 2014 年 12 月 31 日的评估,
在其他变量不变的假设下,如果人民币对美元升值 5%,本集团 2014 年净利润将减少
2.27%(2013 年:减少 0.18%);反之,如果人民币对美元贬值 5%,本集团 2014 年净利润将
增加 2.27%(2013 年:增加 0.18%)。
- 73 -中海油田服务股份有限公司十一、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
其他 1,870,799,948
__________ 2,905,695,088
__________ -
_______ 4,776,495,036
__________
合计 1,870,799,948 2,905,695,088 - 4,776,495,036
__________ __________ _______ __________
2. 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
3. 持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数
本集团以预期收益率预计未来现金流量,并以反映交易对手方的信用风险折现率进行折
现,以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
4. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、应付账款、应付利
息、其他应付款、一年内到期的非流动负债和应付职工薪酬,因剩余期限不长,公允价值
与账面价值相若。
长期借款的利率为浮动利率,因此其公允价值约等于债务账面价值。
除上述金融工具外,本集团持有的如下金融工具的账面价值与公允价值不一致:
账面价值 公允价值
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融负债
应付债券 7,564,340,441 7,536,622,461 7,261,058,960 6,797,701,183
__________ __________ __________ __________
由本公司发行的公司债券在中国银行间债券市场进行交易,其公允价值由中国中央国债登
记结算有限责任公司提供,并采用收益现值法以反映其信用利差的折现率作为主要输入值
确定。由本集团发行的高级无抵押美元债券的公允价值采用收益现值法确定,并以美国国
债利率作为主要输入值。该等债券公允价值计量为第二层次。
- 74 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易
1. 本集团的母公司情况
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 注册资本
海油总公司 中国北京 海洋石油天然气的 50.52% 50.52% 人民币 94,931,614,000 元
勘探、开发、生产及加工
本集团的最终控制方为海油总公司。
2. 本公司的子公司情况
本公司所属的子公司企业详见附注九、1
3. 本集团的主要合营企业情况
本集团所属的合营企业详见附注九、2。
4. 本集团的其他关联方
与本集团发生关联方交易的其他关联方资料如下:
公司名称 关联方关系
中海油 同受最终控股公司控制的公司
海油总公司集团内其他关联公司(注)
其中:海洋石油工程股份有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中海石油财务有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油研究总院 同受最终控股公司控制的公司
海南中海石油运输服务有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源物流有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中海石油开氏石化有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司工程技术分公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司石化分公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司
湛江南海西部物资分公司 同受最终控股公司控制的公司
山东海化集团有限公司 同受最终控股公司控制的公司
山东海化股份有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中联煤层气有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
渤海石油运输有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
中国海洋石油南海西部公司物业管理公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油国际融资租赁有限公司 同受最终控股公司控制的公司
渤海石油物业管理公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油信息科技有限公司 同受最终控股公司控制的公司
注: 海油总公司集团内其他关联公司系除中海油和海油总公司以外,海油总公司集团内
其他关联方。
- 75 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易 - 续
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
自关联方接收劳务情况
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海油 物资、公用事业及其他配套服务 4,066,710 2,341,939
海油总公司 租赁服务 430,446,989 345,489,475
海油总公司 其他 1,486,150 1,414,325
海油总公司集团内其他关联公司 物资、公用事业及其他配套服务 965,489,759 961,898,836
海油总公司集团内其他关联公司 租赁服务 268,144,566 115,967,002
海油总公司集团内其他关联公司 其他 77,964,050 72,091,685
合营公司 物资、公用事业及其他配套服务 70,263,235 153,716,211
合营公司 租赁服务 61,971,289
________ 37,002,186
________
合计 1,879,832,748 1,689,921,659
________ ________
向关联方提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海油 提供钻井服务 8,890,403,002 7,194,810,874
海油总公司 提供钻井服务 40,527,268 1,000,000
海油总公司集团内其他关联公司 提供钻井服务 53,772,892 12,162,679
合营公司 提供钻井服务 41,350
________ 1,039,649
________
小计 8,984,744,512 7,209,013,202
________ ________
中海油 提供油田技术服务 7,838,913,472 4,999,327,685
海油总公司 提供油田技术服务 67,164,446 48,534,271
海油总公司集团内其他关联公司 提供油田技术服务 34,808,289 72,859,589
其中:中联煤层气有限公司 - 26,340,003
中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 15,325,757 25,229,775
海洋石油工程股份有限公司 73,077 11,076,390
其他 19,409,455 10,213,421
合营公司 提供油田技术服务 8,069,687
________ 18,627,747
________
小计 7,948,955,894 5,139,349,292
________ ________
- 76 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易 - 续
5. 关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
向关联方提供劳务情况 - 续
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海油 提供船舶服务 2,926,893,970 2,587,913,324
海油总公司 提供船舶服务 - 1,884,268
海油总公司集团内其他关联公司 提供船舶服务 324,342,236 435,264,169
其中:海洋石油工程股份有限公司 112,682,598 146,816,134
海南中海石油运输服务有限公司 70,310,792 136,804,192
中海石油开氏石化有限责任公司 54,422,868 74,061,939
中海油能源发展股份有限公司
石化分公司 44,709,147 49,498,074
山东海化集团有限公司 13,056,252 7,589,284
中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 2,864,878 5,665,251
其他 26,295,701 14,829,295
合营公司 提供船舶服务 4,279,303
________ ________-
小计 3,255,515,509 3,025,061,761
________ ________
中海油 提供物探服务 2,025,390,037 2,189,555,138
海油总公司 提供物探服务 18,038,961 5,604,121
海油总公司集团内其他关联公司 提供物探服务 233,079,156 213,138,675
其中:海洋石油工程股份有限公司 159,774,110 108,790,159
中海油研究总院 40,894,000 72,744,500
其他 32,411,046 31,604,016
合营公司 提供物探服务 22,499,414
________ 3,409,358
________
小计 2,299,007,568 2,411,707,292
________ ________
(2) 关联方租赁情况
本集团与海油总公司于集团重组时订立多项协议,包括雇员福利安排、提供物资、
公用事业及配套服务、以及提供技术服务、租赁房屋及其他各种商业安排。
本集团于重组前无偿占用海油总公司拥有的部分物业。本集团于 2002 年 9 月与海油
总公司订立多项租赁协议,租赁上述物业连同其他物业,为期 1 年,此等租赁合同
本年已续约,续约期为一年。
本集团亦根据自身经营需要,从海油总公司和海油总公司集团内其他关联方租入钻
井平台,该等交易已包含于附注十二、5(1)中。
(3) 关联方担保情况
2010 年本集团无偿为中法渤海和麦克巴提供履约担保,担保金额分别为美元
450,000 和美元 4,800,000,该等担保已于 2013 年 4 月 9 日及 2013 年 5 月 9 日分别到
期。2014 年度及 2013 年度本集团均未接受关联方的担保。
- 77 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易 - 续
5. 关联交易情况 - 续
本集团董事认为,与关联方进行的上述所有交易乃在正常业务过程中按各方协议条款进
行。
(4) 关键管理人员薪酬
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
李勇 1,042,485 768,917
董伟良 850,574 822,291
李飞龙 734,924 717,169
徐雄飞(注 1) 814,478 646,976
于湛海(注 2) 607,309 672,528
康鑫(注 3)(注 4) 617,289 125,105
曹树杰 625,780 605,442
訾士龙(注 4) 627,187 447,192
齐美胜(注 5) 674,680 -
李智(注 6) 562,342 221,401
杨海江 539,889
________ 513,659
________
合计 7,696,937
________ 5,540,680
________
上述关键管理人员薪酬包括工资、奖金、酬金、股票增值权及其他收入。
注 1: 于 2014 年 7 月,徐雄飞先生辞去了本公司的副总裁职务。
注 2: 于 2014 年 9 月,原副总裁于湛海先生退休。
注 3: 于 2014 年 9 月,康鑫女士辞去了本公司的副总裁兼总法律顾问职务。
注 4: 本公司于 2013 年 8 月 19 日召开董事会,决议通过康鑫女士、訾士龙先生为
本公司副总裁。上任时间为 2013 年 8 月 19 日。
注 5: 本公司董事会于 2013 年 12 月 25 日通过决议,任命齐美胜先生为本公司副总
裁,上任时间为 2013 年 12 月 25 日。
注 6: 本公司于 2013 年 5 月 16 日召开职工代表会议,会议选举李智先生为本公司
监事会职工代表监事,其任期从 2013 年 5 月 16 日起至 2016 年 5 月 15 日
止,訾士龙先生不再担任本公司监事会职工代表监事。
- 78 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易 - 续
5. 关联交易情况 - 续
(5) 关联公司利息收入
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海石油财务有限责任公司 44,412,399
_________ 40,239,475
_________
合计 44,412,399
_________ 40,239,475
_________
本集团存放于中海石油财务有限责任公司资金之利率,按照商业银行相关利率厘
定。
6. 关联方应收应付款项余额
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应收账款
中海油 4,104,708,195 - 2,806,822,494 -
海油总公司 39,845,410 - - -
海油总公司集团内其他关联公司 108,060,302 - 155,658,936 -
其中:中海油国际融资租赁有限公司 23,140,336 - - -
中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 16,991,129 - 20,094,039 -
海洋石油工程股份有限公司 17,167,891 - 28,735,511 -
中联煤层气有限责任公司 10,313,470 - 26,990,498 -
中海石油开氏石化有限责任公司 612,452 - 14,294,787 -
海南中海石油运输服务有限公司 - - 23,535,148 -
中海油研究总院 - - 1,118,600 -
其他 39,835,024 - 40,890,353 -
合营公司 8,176,762
_________ -
______ 1,217,895
_________ -
______
4,260,790,669
_________ ______- 2,963,699,325
_________ ______-
其他应收款
中海油 5,432,672 - 15,929,238 -
海油总公司集团内其他关联公司 701,614 (500,000) 920,915 (500,000)
合营公司 11,058,589
_________ ______- 1,235,162
_________ ______-
17,192,875
_________ (500,000)
______ 18,085,315
_________ (500,000)
______
应收股利
麦克巴 58,742,400 - 12,135,840 -
中海艾普 26,500,000
_________ ______- _________- ______-
85,242,400
_________ ______- 12,135,840
_________ ______-
应收票据
中海油 2,738,213,380
_________ ______- 1,473,412,646
_________ ______-
- 79 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易 - 续
6. 关联方应收应付款项余额 - 续
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付账款
中海油 6,913,949 3,222,928
海油总公司 159,409,237 168,441,075
海油总公司集团内其他关联公司 366,475,567 278,005,979
其中:中海油能源物流有限公司 53,372,769 61,307,013
渤海石油物业管理公司 47,888,053 11,172,910
中海油信息科技有限公司 44,096,987 23,497,259
中海油国际融资租赁有限公司 33,691,429 -
中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 25,323,225 46,730,493
渤海石油运输有限责任公司 16,573,192 29,405,205
中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 15,010,018 3,105,981
山东海化股份有限公司 - 20,000,000
其他 130,519,894 82,787,118
合营公司 119,926,629 121,616,104
其中:中海辉固 38,219,052 49,489,552
阿特拉斯 38,109,052 26,938,841
中法渤海 22,481,834 9,384,067
中海艾普 13,506,238 23,201,176
奥帝斯 7,610,453 12,602,468
652,725,382 571,286,086
__________ __________
其他应付款
中海油 1,600,729 -
海油总公司 56,125,078 3,348,229
海油总公司集团内其他关联公司 3,341,378 12,062,730
其中:中海油能源发展股份有限公司
湛江南海西部物资分公司 1,050,518 971,419
中国海洋石油南海西部公司物业管理公司 325,000 9,327,559
其他 1,965,860 1,763,752
合营公司 72,126,692 71,866,539
其中:Eastern Marine 72,030,620 71,770,467
中法渤海 96,072 96,072
133,193,877 87,277,498
__________ __________
其他流动负债
海油总公司 -
__________ 45,099,916
__________
本集团及本公司应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。
- 80 -中海油田服务股份有限公司十二、关联方及关联交易 - 续
7. 本集团与关联方的承诺
于资产负债表日,本集团与关联方签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内(含 1 年) 377,041,693 283,284,728
1 到 2 年以内 (含 2 年) 118,800,000 -
2 到 3 年以内 (含 3 年) 118,800,000 -
3 年以上 153,626,301
__________ -
__________
合计 768,267,994
__________ 283,284,728
__________
本年增加主要系本集团从中海油国际融资租赁有限公司租入钻井平台“海洋石油 932”以
及从海油总公司租入钻井平台“海洋石油 981”所致。
8. 存放关联方的货币资金
本集团 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中海石油财务有限责任公司 1,503,901,817
____________ 1,205,463,049
____________十三、股份支付
股份支付总体情况
本年 上年
股数 股数
年初股数 1,173,075 1,173,075
当年授予 - -
当年行权 (811,880) -
当年作废 (361,195)
________ -
________
年末股数 -
________ 1,173,075
________
年末可行权股数 -
________ 1,173,075
________
- 81 -中海油田服务股份有限公司十三、股份支付 - 续
股份支付总体情况 - 续
本公司于 2006 年 11 月 22 日(“批准日”)召开的第二次临时股东大会中表决通过了中海油
田服务股份有限公司高级管理人员股票增值权计划。根据此计划,本公司以每股港币 4.09
元的行使价格授予 7 名高级管理人员共计 500 万股股票增值权,包括本公司当时的首席执
行官(总裁)、三名执行副总裁及三名副总裁。该股票增值权的等待期为自批准日起 2 年,
高级管理人员可于该股票增值权计划获批准起第三年首次行权(行权日期为:2008 年 11 月
22 日后首个交易日期),之后可于第四年、第五年和第六年平均行权。股票增值权将以现
金结算。根据此计划,股票增值权的行使收益将根据自本公司年报日后第三十日至该年度
最后一个交易日止的 H 股股票平均市价与行使价格之间的差额决定。
该计划进一步规定,如果于任何一个年度股票增值权的行使收益超过港币 0.99 元,则超过
港币 0.99 元的部分按以下比例兑现:
(1) 港币 0.99~1.50 元:按 50%;
(2) 港币 1.51~2.00 元:按 30%;
(3) 港币 2.01~3.00 元:按 20%;及
(4) 港币 3.01 元或以上:按 15%。
截至 2014 年 12 月 31 日止,第一批股票增值权已于 2009 年作废,第二批股票增值权已于
2011 年批准并行使,第三批股票增值权已于 2014 年 5 月 23 日获得相关部门批准并行使,
第四次股票增值权不再行权。第二和第三批股票增值权的每股行使收益分别以港币 1.82 元
和港币 2.27 元计量。第二批及第三批股票增值权行使日之前的股份加权平均收盘价为每股
港币 9.11 元及港币 19.12 元。
股票增值权以公允价值计量,列报在应付职工薪酬。该负债于每个资产负债表日及偿付日
以公允价值重新计量,其变动计入当期损益。于本年,公司的股票增值权计划行权
811,880 股,作废 361,195 股。截至本年末,本集团不存在可行权股票增值权。十四、承诺事项及或有事项
1. 重要承诺事项
于资产负债表日,本集团的资本承诺事项如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
已签约但尚未于财务报表中确认的 11,403,925,700 9,935,574,780
已被董事会批准但未签约 2,503,428,929
_____________ 8,149,328,950
_____________
合计 13,907,354,629
_____________ 18,084,903,730
_____________
- 82 -中海油田服务股份有限公司十四、承诺事项及或有事项 - 续
1. 重要承诺事项 - 续
重大经营租赁-本集团作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同,本集团不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
资产负债表日后 1 年以内(含 1 年) 929,773,296 569,594,471
资产负债表日后 1 至 2 年(含 2 年) 657,118,661 269,742,885
资产负债表日后 2 至 3 年(含 3 年) 655,391,725 269,547,085
资产负债表日后 3 年以上 960,906,130
____________ 360,944,167
____________
合计 3,203,189,812
____________ 1,469,828,608
____________
租赁承诺增加主要系本集团从中海油国际融资租赁有限公司租入钻井平台“海洋石油
932” 、从海油总公司租入钻井平台“海洋石油 981”及从第三方租入钻井平台“凯旋
号”和“湾钻一号”所致。
2. 或有事项
本集团本年不存在重大或有事项。十五、资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的利润或股利(人民币元) 2,290,364,160
经审议批准宣告发放的利润或股利(人民币元) 2,290,364,160
____________
2015 年 3 月 30 日,本公司 2015 年第一次董事会会议审议通过,按截至 2014 年 12 月 31 日
总股本 4,771,592,000 股为基数,拟以每股派发现金红利人民币 0.48 元(含税),共计分配利
润人民币 2,290,364,160 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
- 83 -中海油田服务股份有限公司十六、其他重要事项
1. 年金计划
详见附注七、21。
2. 分部信息
报告分部的确定依据与会计政策:
根据本集团的内部组织结构,管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为四个经
营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价业
绩。在经营分部的基础上,本集团确定了如下四个报告分部:
(1) 钻井服务:提供钻井服务。
(2) 油田技术服务:提供完整的油田技术服务,包括测井、钻井液、定向井、固完井、
增产和资料集成等事业服务。
(3) 物探和工程勘察服务:提供地震勘探服务和工程勘察服务。
(4) 船舶服务:提供运送物资、货物及人员和海上守护,并为钻井平台移位和定位以及
为近海工程船提供拖行、起抛锚等服务;运送原油和已提炼的油气产品。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分
部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的
指标,除不包括财务费用和投资收益中的理财产品收益之外,该指标与本集团持续经营利
润总额是一致的。
分部资产不包括部分货币资金(由集团资金部统一管理的部分)、应收利息、部分其他应收
款、部分其他流动资产和递延所得税资产,原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括应付利息、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券(由集团资金部
统一管理的部分)、应交所得税和递延所得税负债,原因在于这些负债均由本集团资金部统
一管理。
经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
- 84 -中海油田服务股份有限公司十六、其他重要事项 - 续
2. 分部信息 - 续
报告分部的财务信息:
2014 年
物探和工程
钻井服务 油田技术服务 勘察服务 船舶服务 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
对外交易收入 17,709,127,334 9,776,725,600 2,690,561,610 3,543,770,767 33,720,185,311
分部间交易收入 2,427,910,499
__________ 1,025,928,242
__________ 74,315,778
_________ 92,858,947
_________ 3,621,013,466
__________
分部营业收入合计 20,137,037,833 10,802,653,842
__________ __________ 2,764,877,388
_________ 3,636,629,714
_________ 37,341,198,777
__________
分部间抵销 (3,621,013,466)
__________
营业收入合计 33,720,185,311
__________
营业利润总额 6,571,796,815 1,632,108,161 243,788,211 319,194,623 8,766,887,810
未分配损益 (244,396,528)
__________
利润总额 8,522,491,282
__________
所得税费用 1,002,308,713
__________
资产总额
分部资产 55,215,281,220 8,222,314,563 5,561,140,455 8,054,085,699 77,052,821,937
未分配资产 9,821,485,204
__________
小计 86,874,307,141
__________
负债总额
分部负债 4,586,725,335 3,922,885,962 957,686,331 1,772,449,110 11,239,746,738
未分配负债 28,312,461,292
__________
小计 39,552,208,030
__________
补充信息:
对合营企业的长期股权投资 (3,552,895) 484,312,736 193,994,822 75,966,247 750,720,910
对合营企业的投资收益 (3,797,919) 267,829,335 77,418,297 (495,375) 340,954,338
折旧费和摊销费 2,368,551,457 572,360,371 408,821,476 419,852,867 3,769,586,171
资产减值损失 323,739,930 10,742,831 781,476 152,312,758 487,576,995
资本性支出 3,482,858,826 1,181,169,121 1,183,501,594 2,231,351,300 8,078,880,841
__________ __________ _________ _________ __________
- 85 -中海油田服务股份有限公司十六、其他重要事项 - 续
2. 分部信息 - 续
报告分部的财务信息: - 续
2013 年
物探和工程
钻井服务 油田技术服务 勘察服务 船舶服务 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
对外交易收入 14,924,408,513 6,638,101,614 3,074,223,088 3,321,201,611 27,957,934,826
分部间交易收入 2,296,907,600
__________ 784,549,160
_________ 109,138,542
_________ 113,098,001
_________ 3,303,693,303
__________
分部营业收入合计 17,221,316,113
__________ 7,422,650,774
_________ 3,183,361,630
_________ 3,434,299,612
_________ 31,261,628,129
__________
分部间抵销 (3,303,693,303)
__________
营业收入合计 27,957,934,826
__________
营业利润总额 5,764,674,467 940,356,747 779,919,995 460,527,715 7,945,478,924
未分配损益 (425,873,299)
__________
利润总额 7,519,605,625
__________
所得税费用 793,171,458
__________
资产总额
分部资产 53,696,825,216 5,861,453,435 4,614,382,274 6,103,283,697 70,275,944,622
未分配资产 8,986,337,793
__________
小计 79,262,282,415
__________
负债总额
分部负债 5,074,245,956 2,313,132,517 807,205,446 1,290,975,164 9,485,559,083
未分配负债 32,516,920,785
__________
小计 42,002,479,868
__________
补充信息:
对合营企业的长期股权投资 - 487,641,545 146,639,985 76,183,745 710,465,275
对合营企业的投资收益 - 246,243,087 54,168,537 (3,190,488) 297,221,136
折旧费和摊销费 2,034,745,497 552,979,945 378,401,350 344,491,134 3,310,617,926
资产减值损失 6,638,003 4,881,654 2,260,781 2,442,409 16,222,847
资本性支出 6,680,506,035 801,566,958 590,479,350 588,153,839 8,660,706,182
__________ _________ _________ _________ __________
- 86 -中海油田服务股份有限公司十六、其他重要事项 - 续
2. 分部信息 - 续
集团信息
地理信息
本集团主要在中国海域提供钻井、油田技术、船舶和物探服务,在中国境外业务主要在印
尼、澳大利亚、墨西哥、挪威以及中东的若干国家等。
本集团依据收入来源的客户所在地划分地区分部。本集团非流动资产(除长期股权投资、商
誉和递延所得税资产以外)地区分布信息按照这些资产所在的地理位置确定。
对外交易收入 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中国近海 23,627,877,449 19,059,591,859
北海 4,073,244,526 3,679,452,855
其他 6,019,063,336
_____________ 5,218,890,112
_____________
合计 33,720,185,311
_____________ 27,957,934,826
_____________
非流动资产 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中国近海 31,936,563,635 25,518,183,448
北海 11,385,025,781 11,949,616,964
其他 14,914,500,244
_____________ 15,378,261,783
_____________
合计 58,236,089,660
_____________ 52,846,062,195
_____________
主要客户信息
本年金额 占营业收入比例
人民币元 %
中海油 21,681,600,481
_____________ 64
___
合计 21,681,600,481
_____________ 64
___
- 87 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
库存现金 210,181 216,673
- 人民币 104,482 98,678
- 美元 67,110 73,372
- 印尼盾 10,853 11,008
- 菲律宾比索 27,736 33,615
银行存款 4,996,260,399 6,696,127,202
- 人民币 3,136,818,656 5,791,225,228
- 美元 1,857,799,327 889,927,051
- 港币 1,539,081 57,312
- 菲律宾比索 21,978 13,665,153
- 印尼盾 81,357 1,252,458
其他货币资金 3,383,239 29,590,999
- 人民币 323,739 -
- 美元 3,059,500
____________ 29,590,999
____________
4,999,853,819
____________ 6,725,934,874
____________
其中:存放于境外的款项总额 65,201,147
____________ 46,028,285
____________
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 3,059,500 元
(2013 年 12 月 31 日:人民币 29,590,999 元)。
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司三个月以上的定期存款为人民币 1,308,046,000 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 600,000,000 元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7 天至 1
年不等,按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收账款
(1) 应收账款分类如下:
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元
单项金额重大并单项
计提坏账准备 5,370,287,672 92 61,618,671 1 5,308,669,001 4,173,407,349 90 61,618,671 1 4,111,788,678
按信用风险特征组合计
提坏账准备 ______ ___8
483,782,735 _____
8,932,098 2 ______
474,850,637 ______ ___10
441,125,051 _____
6,400,532 1 ______
434,724,519
合计
______ ___100
5,854,070,407 70,550,769
_____ 5,783,519,638
______ ______ ___100
4,614,532,400 68,019,203
_____ 4,546,513,197
______
- 88 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收账款 - 续
(1) 应收账款分类如下: - 续
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:
年末余额
应收账款 应收账款原值 坏账准备 计提比例 计提理由
中海油 3,756,096,070 - - 不适用
PT. COSL INDO 420,853,561 - - 不适用
COSL (Middle East) FZE 394,300,662 - - 不适用
COSL Australia 305,380,536 - - 不适用
COSL Mexico 294,098,701 - - 不适用
其他 199,558,142
____________ 61,618,671
_________ 31 逾期未收回
合计 5,370,287,672
____________ 61,618,671
_________
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
年末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
人民币元 (%) 人民币元 (%)
6 个月以内 432,068,550 90 - -
6 个月至 1 年 30,024,388 6 - -
1 年至 2 年 14,982,869 3 4,494,860 30
2 年至 3 年 5,674,225 1 3,404,535 60
3 年以上 1,032,703
__________ ____- 1,032,703
________ 100
合计 483,782,735
__________ 100
____ 8,932,098
________
确定上述组合的依据详见附注五、11。
(2) 本年度,本公司计提坏账准备人民币 3,858,536 元(2013 年 12 月 31 日:人民币
3,924,257 元),转回坏账准备人民币 1,326,970 元(2013 年 12 月 31 日:人民币
1,253,585 元)。
(3) 本公司本年无核销的重大应收账款(2013 年:无)。
- 89 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收账款 - 续
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款
年末余额 总额的比例 坏账准备
人民币元 % 人民币元
中海油 3,756,096,070 64 -
PT. COSL INDO 420,853,561 7 -
COSL (Middle East) FZE 394,300,662 7 -
COSL Australia 305,380,536 5 -
COSL Mexico 294,098,701
____________ ___5 -
______
前五名应收账款 5,170,729,530
____________ 88
___ -
______
(5) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013
年 12 月 31 日:无)。
3. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露:
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值
人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元
单项金额重大并单项
计提坏账准备 467,481,762 66 - - 467,481,762 150,578,090 38 - - 150,578,090
按信用风险特征组合计
提坏账准备 ______ ___34
236,678,505 _____
11,291,864 5 ______
225,386,641 ______
242,435,367 ___62 _____
10,083,853 4 ______
232,351,514
合计
______ ___100
704,160,267 11,291,864
_____ 692,868,403
______ 393,013,457
______ ___100 10,083,853
_____ 382,929,604
______
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款 其他应收款原值 坏账准备 计提比例 计提理由
COSL International
Middle East FZE ("CIME") 168,408,359 - - 不适用
CNA 79,033,858 - - 不适用
COSL Drilling Power Pte. Ltd. 64,449,331 - - 不适用
Koec (International) Limited 61,198,004 - - 不适用
COSL(Labuan) Co.Ltd. 35,426,349 - - 不适用
其他 58,965,861
_________ -
______ -
______ 不适用
合计 467,481,762 - -
_________ ______ ______
- 90 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款分类披露: - 续
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
年末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
人民币元 (%) 人民币元 (%)
6 个月以内 188,285,360 80 - -
6 个月至 1 年 27,102,212 11 - -
1 年至 2 年 10,478,404 4 3,143,521 30
2 年至 3 年 6,660,465 3 3,996,279 60
3 年以上 4,152,064
__________ ____2 4,152,064
_________ 100
合计 236,678,505
__________ 100
____ 11,291,864
_________
确定上述组合的依据详见附注五、11。
(2) 本年度,本公司计提坏账准备人民币 3,760,154 元(2013 年 12 月 31 日:人民币
5,656,553 元),转回坏账准备人民币 2,552,143 元(2013 年 12 月 31 日:人民币
1,987,365 元)。
(3) 本公司本年无核销的重大其他应收款(2013 年:无)。
(4) 其他应收款按款项性质分类如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收子公司借款及利息 169,458,653 178,671,027
应收子公司设备款 168,408,359 -
押金及保证金 70,094,670 83,553,362
代垫款 114,707,309 14,241,663
待抵扣税金 100,552,467 75,229,693
备用金 4,785,903 5,682,529
保险赔款 475,368 5,770,118
其他 75,677,538
__________ 29,865,065
__________
合计 704,160,267
__________ 393,013,457
__________
- 91 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 其他应收款 - 续
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 总额的比例 坏账准备
人民币元 % 人民币元
CIME 应收子公司设备款 168,408,359 6 个月以内 24 -
CNA 应收子公司利息 79,033,858 6 个月以内 11 -
COSL Drilling Power Pte. Ltd. 应收子公司利息 64,449,331 6 个月以内 9 -
Koec (International) Limited 代垫款 61,198,004 6 个月以内 9 -
COSL(Labuan) Co. Ltd. 其他 35,426,349
________ 6 个月以内 __5 -
合计 408,515,901
________ __58
(6) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无涉及政府补助的其他应收款(2013 年 12 月 31
日:无)。
(7) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(2013 年 12 月 31 日:无)。
4. 长期股权投资
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
对子公司的投资 7,323,799,456 - 7,323,799,456 7,323,799,456 - 7,323,799,456
对合营企业的投资 674,754,663
________ -
_____ 674,754,663
________ 634,281,529
________ -
_____ 634,281,529
________
合计 7,998,554,119 - 7,998,554,119 7,958,080,985 - 7,958,080,985
________ _____ ________ ________ _____ ________
(1) 对子公司的投资
本年计提 减值准备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
油服化学 21,709,948 - - 21,709,948 - -
COSL America Inc. 2,712,100 - - 2,712,100 - -
China Oilfield Services
(BVI) Limited 8 - - 8 - -
COSL Hong Kong
International Limited 7,279,052,400 - - 7,279,052,400 - -
海洋石油服务有限公司
(Haiyang Petro
Services Ltd.) 325,000 - - 325,000 - -
深圳深水 20,000,000
________ -
_____ -
_____ 20,000,000
________ -
_____ -
_____
合计 7,323,799,456 - - 7,323,799,456 - -
________ _____ _____ ________ _____ _____
- 92 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
4. 长期股权投资 - 续
(2) 对合营企业的投资
投资成本 权益法下确认 其他综合 宣告发放的 汇率变动
年初余额 本年增加 的投资损益 收益调整 现金股利 影响 年末余额 减值准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
合营企业
中海辉固 146,639,985 - 77,418,297 772,540 (30,836,000) - 193,994,822 -
中法渤海 143,005,076 - 124,319,040 - (114,500,000) - 152,824,116 -
麦克巴 161,217,723 - 46,734,140 382,881 (95,610,000) - 112,724,744 -
中海艾普 110,930,969 - 84,795,205 - (61,500,000) - 134,226,174 -
其他 72,487,776 244,051 8,183,031 69,949 - - 80,984,807 -
_________ ______ _________ _______ _________ ______ _________ ______
小计 634,281,529 244,051 341,449,713 1,225,370 (302,446,000) - 674,754,663 -
_________
_________ ______
______ _________
_________ _______
_______ _________
_________ ______
______ _________
_________ ______
______
- 93 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
5. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 船舶 钻井平台 机器及设备 其他运输工具 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原价
1. 年初余额 61,887,820 10,015,087,200 15,295,144,941 8,727,876,491 106,120,066 34,206,116,518
2. 本年增加金额
(1) 本年购置 - - - 231,404,597 4,636,378 236,040,975
(2) 在建工程转入 - 1,463,774,829 64,210,839 783,745,904 2,592,798 2,314,324,370
(3) 持有待售转回 - - 458,430,105 - - 458,430,105
3. 本年减少金额
(1) 处置或报废 - (394,133,215) (316,390,917) (666,068,840) (13,757,146) (1,390,350,118)
(2) 转入在建工程 _________- (103,944,889)
_________ _________- _________- (103,944,889)
_________- _________
4. 年末余额 61,887,820 10,980,783,925 15,501,394,968 9,076,958,152 99,592,096 35,720,616,961
_________ _________ _________ _________ _________ _________
二、累计折旧
1. 年初余额 16,724,734 4,580,574,451 6,015,155,775 5,022,119,018 70,353,530 15,704,927,508
2. 本年增加金额
(1) 本年计提 3,038,265 548,791,259 487,029,103 776,678,707 8,775,124 1,824,312,458
(2) 持有待售转回 - - 180,732,326 - - 180,732,326
3. 本年减少金额
(1) 处置或报废 - (224,482,981) (61,970,690) (472,823,742) (12,502,985) (771,780,398)
(2) 转入在建工程 _________- (58,186,059)
_________ _________- _________- (58,186,059)
_________- _________
4. 年末余额 19,762,999 4,846,696,670 6,620,946,514 5,325,973,983 66,625,669 16,880,005,835
_________ _________ _________ _________ _________ _________
三、减值准备
1. 年初余额 - - - - - -
2. 本年增加金额
(1) 本年计提 - 151,283,467 - 7,903,173 - 159,186,640
(2) 持有待售转回 - - 148,569,949 - - 148,569,949
3. 本年减少金额
(1)处置或报废 _________- (78,183,538) (7,903,173) (86,086,711)
_________ _________- _________ _________- _________
4. 年末余额
_________- 73,099,929
_________ 148,569,949
_________ _________- 221,669,878
_________- _________
四、账面价值
1. 年末账面价值 42,124,821 6,060,987,326 8,731,878,505 3,750,984,169 32,966,427 18,618,941,248
_________ _________ _________ _________ _________ _________
2. 年初账面价值 45,163,086 5,434,512,749 9,279,989,166 3,705,757,473 35,766,536 18,501,189,010
_________ _________ _________ _________ _________ _________
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币
7,041,597,551 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 7,218,665,062 元)。
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日:
无)。
(3) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无通过融资租赁租入的固定资产(2013 年 12 月
31 日:无)。
(4) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无经营租赁租出的固定资产(2013 年 12 月 31
日:无)。
(5) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无未办妥产权证书的固定资产(2013 年 12 月 31
日:无)。
- 94 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 在建工程
(1) 在建工程情况
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
海洋石油 691
(原“海洋石油 682”) 690,754,805 - 690,754,805 682,535,114 - 682,535,114
海港项目 318,699,573 - 318,699,573 172,325,401 - 172,325,401
新建 12 缆物探船 7,055,888 - 7,055,888 333,650,345 - 333,650,345
新建 14 艘工作船 1,764,049,433 - 1,764,049,433 253,004,862 - 253,004,862
新建勘察船 180,019,524 - 180,019,524 19,246,568 - 19,246,568
5000 英尺半潜式 466,864,868 - 466,864,868 191,934,851 - 191,934,851
400 英尺自升式钻井平台建造 987,438,475 - 987,438,475 197,854,016 - 197,854,016
新建 2 艘油田工作船 - - - 25,079,792 - 25,079,792
新建二维物探船 49,652,137 - 49,652,137 7,784,837 - 7,784,837
新建作业支持船 2 艘 43,044,166 - 43,044,166 5,703,856 - 5,703,856
深水综合勘察船 2 艘 129,736,093 - 129,736,093 19,116,706 - 19,116,706
油田增产支持船 1 艘 125,000,976 - 125,000,976 18,080,813 - 18,080,813
其他 840,619,535
________ -
_____ 840,619,535
________ 596,916,989
________ -
_____ 596,916,989
________
合计 5,602,935,473 - 5,602,935,473 2,523,234,150 - 2,523,234,150
________ _____ ________ ________ _____ ________
- 95 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 在建工程 - 续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
本年固定 本年转入 工程投入占预算 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本年购入 资产转入 固定资产 年末余额 资金来源 工程进度 比例 累计金额 资本化利息 资本化率
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元 人民币元 %
海洋石油 691 (原“海洋石油 682”) 780,845,000 682,535,114 8,219,691 - - 690,754,805 A 股募集资金 88 88 - - -
海港项目 697,165,000 172,325,401 146,374,172 - - 318,699,573 自筹资金 55 55 - - -
新建 12 缆物探船 986,180,000 333,650,345 531,543,821 - (858,138,278) 7,055,888 自筹资金 88 88 - - -
新建 14 艘工作船 2,486,065,400 253,004,862 1,511,044,571 - - 1,764,049,433 自筹资金 71 71 - - -
新建勘察船 297,180,000 19,246,568 160,777,755 - (4,799) 180,019,524 自筹资金 61 61 - - -
5000 英尺半潜式 3,917,235,000 191,934,851 274,930,017 - - 466,864,868 自筹资金 12 12 - - -
400 英尺自升式钻井平台建造 3,219,820,000 197,854,016 789,584,459 - - 987,438,475 自筹资金 31 31 - - -
新建 2 艘油田工作船 367,410,614 25,079,792 291,291,332 - (316,371,124) - 自筹资金 100 100 - - -
新建二维物探船 414,630,000 7,784,837 41,867,300 - - 49,652,137 自筹资金 12 12 - - -
新建作业支持船 2 艘 267,460,000 5,703,856 37,356,710 - (16,400) 43,044,166 自筹资金 16 16 - - -
深水综合勘察船 2 艘 1,796,180,000 19,116,706 110,643,787 - (24,400) 129,736,093 自筹资金 7 7 - - -
油田增产支持船 1 艘 183,230,000 18,080,813 106,920,163 - - 125,000,976 自筹资金 68 68 - - -
其他 ________
11,899,967,986 _______
596,916,989 _______ _______
1,337,713,085 45,758,830 _______ _______
(1,139,769,369) 840,619,535 ____
- ____
- -
合计 27,313,369,000 2,523,234,150 5,348,266,863 45,758,830 (2,314,324,370) 5,602,935,473 - -
________ _______ _______ _______ _______ _______ ____ ____
(3) 本年度,本公司在建工程中资本化的研究开发支出为人民币 118,533,550 元(2013 年:人民币 83,806,916 元)。
- 96 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
7. 应付账款
(1) 应付账款列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
材料采购费 1,628,019,944 1,255,091,970
服务费 2,956,740,228 2,108,572,721
资本性支出 1,131,326,056 592,120,881
其他 526,025,050
____________ 257,479,094
____________
合计 6,242,111,278
____________ 4,213,264,666
____________
(2) 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司本年度无账龄超过一年的大额应付账款(2013 年
12 月 31 日:无)
8. 应付债券
(1) 应付债券
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中海油服公司债券 1,500,000,000
_____________ 1,500,000,000
_____________
合计 1,500,000,000
_____________ 1,500,000,000
_____________
(2) 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中海油服公司债券 人民币 1,500,000,000 2007 年 5 月 18 日 15 年 人民币 1,500,000,000
债券名称 年初余额 本期发行 计提利息 溢折价摊销 本期偿还 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
中海油服公司债券 1,500,000,000
________ - -
________ ________ - - 1,500,000,000
________ ________ ________
合计 1,500,000,000 - - - - 1,500,000,000
________ ________ ________ ________ ________ ________
2007 年 5 月 18 日,本集团完成发行总额为人民币 15 亿元的 15 年公司债券,债券面值 100
元,平价发行。债券实际利率为 4.48%,利息须于每年 5 月 14 日支付,债券到期日为
2022 年 5 月 14 日。
- 97 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
9. 未分配利润
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
上年年末未分配利润 21,432,508,786 17,336,644,741
本年净利润 6,052,559,959 5,489,413,245
减:已派发的现金股利(注) 2,051,784,560
_____________ 1,393,549,200
_____________
年末未分配利润 25,433,284,185
_____________ 21,432,508,786
_____________
注: 本公司 2013 年度利润分配方案已于 2014 年 5 月 23 日经本公司 2013 年度股东年会
审议通过。本次分红派息以本公司总股本 4,771,592,000 股为基数,向全体股东派发
2013 年度末期股息,每股派发现金红利人民币 0.43 元(含税)共计人民币
2,051,784,560 元。该股利已于 2014 年 6 月 27 日支付完毕。
10. 营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
收入 成本 收入 成本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
物探服务 2,578,959,304 2,302,058,956 3,181,936,304 2,248,234,720
钻井服务 9,615,049,247 4,646,952,303 7,910,211,181 3,730,327,728
油田技术服务 9,245,611,136 7,281,615,879 6,407,033,651 5,260,566,869
船舶服务 3,483,565,102
___________ 2,877,406,354
___________ 3,294,790,802
___________ 2,651,985,654
___________
合计 24,923,184,789 17,108,033,492 20,793,971,938 13,891,114,971
___________ ___________ ___________ ___________
本年度,本公司营业成本中的研究开发费用为人民币 939,597,832 元(2013 年:人民币
617,250,169 元)。
- 98 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
11. 财务费用
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
利息支出 417,638,165 475,867,150
减:利息收入 139,050,460 94,951,412
汇兑损失 5,437,196 4,078,455
其他 3,552,113
__________ 3,245,506
__________
合计 287,577,014
__________ 388,239,699
__________
12. 投资收益
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
合营企业投资收益 341,449,713 300,411,624
收到子公司分配的股利 - 20,000,000
理财产品收益 193,795,476
__________ 94,301,987
__________
合计 535,245,189
__________ 414,713,611
__________
13. 所得税费用
(1) 所得税费用表
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
当年所得税费用 1,081,698,975 1,142,725,486
递延所得税收益 (165,454,487)
____________ (464,647,560)
____________
916,244,488
____________ 678,077,926
____________
- 99 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
13. 所得税费用 - 续
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
利润总额 6,968,804,447
____________ 6,167,491,171
____________
按法定税率 25%计算的税项 1,742,201,112 1,541,872,793
享受高新技术企业优惠税率影响 (713,266,903) (623,715,358)
无须纳税的收入之纳税影响 (85,362,428) (79,477,178)
不可抵扣的成本之纳税影响 54,969,201 13,241,989
境外经营适用不同税率的影响 10,910,677 14,800,003
技术研发费加计扣除之纳税影响 (67,176,727) (48,911,941)
上年汇算清缴调整 887,942 192,352,446
其他纳税调整项目 (26,918,386)
____________ (332,084,828)
____________
按本公司实际税率计算的税项费用 916,244,488
____________ 678,077,926
____________
14. 经营活动现金流量
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,052,559,959 5,489,413,245
加:资产减值损失 165,678,588 6,355,766
固定资产折旧 1,824,312,458 1,670,868,860
无形资产摊销 40,810,810 31,890,625
长期待摊费用摊销 229,950,737 182,176,811
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的净损失 19,142,153 13,580,517
财务费用 284,024,901 384,994,193
投资收益 (535,245,189) (414,713,611)
递延所得税费用 (165,454,487) (464,647,560)
存货的减少 (131,755,381) 13,230,346
递延收益的减少 (61,604,014) (28,250,981)
经营性应收项目的增加 (3,321,609,380) (2,522,898,748)
经营性应付项目的减少 1,870,393,029
____________ 1,670,949,402
____________
经营活动产生的现金流量净额 6,271,204,184
____________ 6,032,948,865
____________
- 100 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
15. 现金和现金等价物
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
一、现金及银行存款 1,988,863,819 2,286,427,912
其中:库存现金 210,181 216,673
可随时用于支付的银行存款 1,988,329,899 2,286,211,239
可随时用于支付的其他货币资金 323,739 -
二、现金等价物 1,699,884,500 3,809,915,963
其中:通知存款 1,299,884,500 3,409,915,963
三个月以下定期存款 400,000,000 400,000,000
三、保函押金 3,059,500 29,590,999
四、三个月以上定期存款 1,308,046,000 600,000,000
五、资产负债表货币资金余额 4,999,853,819 6,725,934,874
减:受限资金 3,059,500 29,590,999
初始期限为三个月以上定期存款 1,308,046,000
____________ 600,000,000
____________
六、现金及现金等价物 3,688,748,319
____________ 6,096,343,875
____________
16. 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例 表决权比例 注册资本
海油总公司 中国北京 王宜林 海洋石油天然气的 50.52% 50.52% 人民币 94,931,614,000 元
勘探、开发、生产及加工
本公司的最终控制方为海油总公司。
(2) 本公司的子公司情况
本公司所属的重要子公司详见附注十七、4。此外,本年与本公司发生关联方交易及往来
的其他子公司亦包括:COSL Drilling Craft Pte. Ltd.,COSL Drilling Power Pte. Ltd.和
CIME。
- 101 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(3) 本公司的主要合营企业情况
本公司所属的合营企业详见附注十七、4。
(4) 本公司的其他关联方
与本公司发生关联方交易的其他关联方资料如下:
公司名称 关联方关系
中海油 同受最终控股公司控制的公司
海油总公司集团内其他关联公司(注)
其中:海洋石油工程股份有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中海石油财务有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油研究总院 同受最终控股公司控制的公司
海南中海石油运输服务有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源物流有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中海石油开氏石化有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司工程技术分公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司石化分公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油能源发展股份有限公司湛江南海西部物资分公司 同受最终控股公司控制的公司
山东海化集团有限公司 同受最终控股公司控制的公司
中联煤层气有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
渤海石油运输有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司
中国海洋石油南海西部公司物业管理公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油国际融资租赁有限公司 同受最终控股公司控制的公司
渤海石油物业管理公司 同受最终控股公司控制的公司
中海油信息科技有限公司 同受最终控股公司控制的公司
注: 海油总公司集团内其他关联公司系除中海油和海油总公司以外,海油总公司集团内
其他关联方。
- 102 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(5) 关联交易情况
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
自关联方接收劳务
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海油 物资、公用事业及其他配套服务 325,920 110,000
中海油 租赁服务 1,504,088 -
海油总公司 租赁服务 430,446,989 345,489,475
海油总公司 其他 1,486,150 1,414,325
海油总公司集团内其他关联公司 物资、公用事业及其他配套服务 908,816,523 894,626,230
海油总公司集团内其他关联公司 租赁服务 268,053,251 115,967,002
海油总公司集团内其他关联公司 其他 73,620,574 71,711,330
合营公司 物资、公用事业及其他配套服务 70,263,235 153,716,211
合营公司 租赁服务 61,971,289 37,002,186
子公司 物资、公用事业及其他配套服务 640,362,809 329,091,974
合计 2,456,850,828 1,949,128,733
____________ ____________
向关联方提供劳务
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海油 提供钻井服务 7,943,944,909 6,717,421,892
海油总公司 提供钻井服务 40,527,268 1,000,000
海油总公司集团内其他关联公司 提供钻井服务 30,529,150 11,668,951
合营公司 提供钻井服务 41,350 1,039,649
子公司 提供钻井服务 817,220,873 977,780,933
其中:COSL Mexcio 358,731,300 362,313,601
PT.COSL INDO 186,505,919 327,581,842
COSL Australia 134,544,216 136,234,317
COSL (Middle East) FZE 82,849,839 111,003,481
OIL TECH 11,828,508 11,841,093
其他 42,761,091 28,806,599
小计 8,832,263,550 7,708,911,425
____________ ____________
中海油 提供油技服务 7,477,000,618 4,660,332,955
海油总公司 提供油技服务 67,164,446 48,534,271
海油总公司集团内其他关联公司 提供油技服务 18,252,727 72,859,589
其中:中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 15,325,757 25,229,775
海洋石油工程股份有限公司 73,077 11,076,390
中联煤层气有限责任公司 - 26,340,003
其他 2,853,893 10,213,421
合营公司 提供油技服务 8,069,687 18,598,247
子公司 提供油技服务 69,563,520 127,336,504
其中:油服化学 28,606,091 64,396,966
COSL (Middle East) FZE 34,518,142 52,965,118
PT. COSL INDO 2,415,221 3,522,830
其他 4,024,066 6,451,590
小计 7,640,050,998 4,927,661,566
____________ ____________
- 103 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(5) 关联交易情况 - 续
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
向关联方提供劳务 - 续
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
中海油 提供船舶服务 2,773,860,889 2,449,633,903
海油总公司 提供船舶服务 - 1,884,268
海油总公司集团内其他关联公司 提供船舶服务 324,342,236 435,264,169
其中:海洋石油工程股份有限公司 112,682,598 146,816,134
海南中海石油运输服务有限公司 70,310,792 136,804,192
中海石油开氏石化有限责任公司 54,422,868 74,061,939
中海油能源发展股份有限公司
石化分公司 44,709,147 49,498,074
山东海化集团有限公司 13,056,252 7,589,284
中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 2,864,878 5,665,251
其他 26,295,701 14,829,295
合营公司 提供船舶服务 4,279,303
____________ ____________-
小计 3,102,482,428 2,886,782,340
____________ ____________
中海油 提供物探服务 1,859,905,293 2,189,638,596
海油总公司 提供物探服务 17,681,961 5,604,121
海油总公司集团内其他关联公司 提供物探服务 219,255,224 213,138,675
其中:海洋石油工程股份有限公司 159,774,110 108,790,159
中海油研究总院 40,894,000 72,744,500
其他 18,587,114 31,604,016
合营公司 提供物探服务 22,382,414 3,409,358
子公司 提供物探服务 4,895,948
____________ 209,345
____________
小计 2,124,120,840 2,412,000,095
____________ ____________
(b) 关联公司利息收入
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
CNA 561,101,524 680,471,467
中海石油财务有限责任公司 44,412,399 40,239,475
COSL Drilling Power Pte. Ltd. 44,040,521 9,158,158
COSL Drilling Craft Pte. Ltd. 36,709,117 6,047,452
COSL (Middle East) FZE 7,940,962 8,627,930
OIL TECH 7,911,233 1,882,632
PT STS 6,656,463
__________ 7,033,357
__________
合计 708,772,219
__________ 753,460,471
__________
本公司对子公司的借款利率以伦敦银行同业拆息为基础并上浮一定比例确定。
- 104 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(5) 本公司与关联方的主要关联交易 - 续
(c) 关联方租赁
本公司与海油总公司于公司重组时订立多项协议,包括雇员福利安排、提供物资、
公用事业及配套服务、以及提供技术服务、租赁房屋及其他各种商业安排。
本公司于重组前无偿占用海油总公司拥有的一些物业。本公司于 2002 年 9 月与海油
总公司订立多项租赁协议,租赁上述物业连同其他物业,为期 1 年。此等租赁合同
本年已续约,续约期为一年。
本公司亦根据自身经营需要,从海油总公司和海油总公司集团内其他关联方租入钻
井平台,该等交易已包含于附注十七、16(5)中。
(d) 关联方担保
2010 年本公司无偿为中法渤海和麦克巴提供履约担保,担保金额分别为美元
450,000 和美元 4,800,000,该等担保已于 2013 年 4 月 9 日及 2013 年 5 月 9 日分别到
期。
2013 年 12 月 19 日,本公司同意所属的海外全资子公司及一个拥有实际控制权的非
全资子公司可以使用本公司部分授信额度,对外出具银行保函及信用证,用于投
标、履约及付款等日常经营性业务,并由公司承担相应的连带担保责任。
本公司董事认为,与关联方进行的上述(a)-(d)所有交易乃在正常业务过程中按各方
协议的条款进行。
(e) 关联方资产转让情况
本公司本年度因生产经营管理需要,将账面净值人民币 409,582,023 元的资产转让
给下属子公司 PT STS 及 CIME。
- 105 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(6) 关联方应收应付款项余额
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应收账款
中海油 3,756,096,070 - 2,615,477,264 -
海油总公司 39,845,410 - - -
海油总公司集团内其他关联公司 60,531,673 - 155,658,936 -
其中:中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 16,639,252 - 20,094,039 -
海洋石油工程股份有限公司 17,167,891 - 28,735,511 -
中联煤层气有限责任公司 10,313,470 - 26,990,498 -
中海石油开氏石化有限责任公司 612,452 - 14,294,787 -
海南中海石油运输服务有限公司 - - 23,535,148 -
中海油研究总院 - - 1,118,600 -
其他 15,798,608 - 40,890,353 -
合营公司 8,176,762 - 1,217,895 -
子公司 1,620,362,742 - 1,433,405,827 -
其中:PT. COSL INDO 420,853,561 - 596,547,035 -
COSL (Middle East) FZE 394,300,662 - 276,919,542 -
COSL Australia 305,380,536 - 296,655,002 -
COSL Mexcio 294,098,701 - 59,258,265 -
油服化学 36,839,401 - 41,757,000 -
OIL TECH 20,546,774 - 13,270,341 -
COSL Drilling Power Pte. Ltd. 11,828,435 - 4,982,507 -
COSL Drilling Craft Pte. Ltd. 9,279,438 - 4,976,961 -
COSL Holding AS 3,900,272 - 2,579,678 -
其他 123,334,962 - 136,459,496 -
__________ _________ __________ _________
小计 5,485,012,657
__________ _________- 4,205,759,922
__________ _________-
其他应收款
中海油 5,393,372 - 15,876,140 -
海油总公司集团内其他关联公司 701,614 (500,000) 920,915 (500,000)
合营公司 11,058,589 - 1,235,162 -
子公司 434,763,511 - 186,368,284 -
其中:CIME 168,408,359 - - -
CNA 及其子公司 79,033,858 - 108,483,052 -
COSL Drilling Power Pte. Ltd. 64,449,331 - 9,547,000 -
PT STS 27,136,170 - 20,434,367 -
COSL Drilling Craft Pte. Ltd. 20,938,737 - 6,007,562 -
CDPL 10,890,954 - 7,595,262 -
COSL Australia 4,839,585 - 10,281,407 -
其他 59,066,517 - 24,019,634 -
__________ _________ __________ _________
小计 451,917,086 (500,000) 204,400,501 (500,000)
__________ _________ __________ _________
应收股利
麦克巴 58,742,400 - 12,135,840 -
中海艾普 26,500,000
__________ _________- __________- _________-
85,242,400
__________ _________- 12,135,840
__________ _________-
应收票据
中海油 2,738,213,380
__________ _________- 1,473,412,646
__________ _________-
- 106 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(6) 关联方应收应付款项余额 - 续
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期应收款
CNA 16,432,064,384 - 18,325,530,528 -
COSL Drilling Craft Pte. Ltd 1,271,405,820 - 1,175,360,382 -
COSL Drilling Power Pte. Ltd 1,191,858,820 - 1,175,360,382 -
PT STS 451,888,150 - 201,197,700 -
OIL TECH 274,743,100 - 154,251,570 -
COSL (Middle East) FZE 226,403,000 - 243,876,000 -
COSL HongKong 97,904,000 - 97,550,400 -
其他 33,933,629
__________ -
______ 33,811,072
__________ -
______
19,980,200,903
__________ -
______ 21,406,938,034
__________ -
______
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付账款
中海油 2,997,789 1,546,280
海油总公司 159,409,237 168,441,075
海油总公司集团内其他关联公司 333,392,964 217,589,966
其中:中海油能源物流有限公司 53,372,769 61,307,013
渤海石油物业管理公司 47,888,053 11,172,910
中海油信息科技有限公司 44,096,987 23,497,259
中海油国际融资租赁有限公司 33,691,429 -
渤海石油运输有限责任公司 16,573,192 29,405,205
中海油能源发展股份有限公司
工程技术分公司 15,010,018 3,105,981
中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 11,615,135 9,923,538
其他 111,145,381 79,178,060
合营公司 119,926,629 121,616,104
其中:中海辉固 38,219,052 49,489,552
阿特拉斯 38,109,052 26,938,841
中法渤海 22,481,834 9,384,067
中海艾普 13,506,238 23,201,176
奥帝斯 7,610,453 12,602,468
子公司 219,259,945 97,768,342
其中:油服化学 192,857,819 86,300,774
其他 26,402,126 11,467,568
__________ __________
834,986,564
__________ 606,961,767
__________
- 107 -中海油田服务股份有限公司十七、公司财务报表主要项目注释 - 续
16. 关联方关系及其交易 - 续
(6) 关联方应收应付款项余额 - 续
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
其他应付款
中海油 1,522,008 -
海油总公司 56,125,078 3,348,229
海油总公司集团内其他关联公司 3,341,378 12,062,730
其中:中海油能源发展股份有限公司
湛江南海西部物资分公司 1,050,518 971,419
中国海洋石油南海西部公司物业管理公司 325,000 9,327,559
其他 1,965,860 1,763,752
合营公司 96,072 96,072
子公司 12,003,594
_________ 11,325,335
_________
73,088,130
_________ 26,832,366
_________
其他流动负债
海油总公司 -
_________ 45,099,916
_________
(7) 存放关联方的货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中海石油财务有限责任公司 1,503,901,817
____________ 1,205,463,049
____________
(8) 本公司与关联方的承诺
于资产负债表日,本公司与关联方无资本承诺事项。
于资产负债表日,本公司与关联方签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内(含 1 年) 377,041,693 283,284,728
1 到 2 年以内 (含 2 年) 118,800,000 -
2 到 3 年以内 (含 3 年) 118,800,000 -
3 年以上 153,626,301
__________ -
__________
合计 768,267,994
__________ 283,284,728
__________
- 108 -中海油田服务股份有限公司十八、补充资料
1. 非经常性损益明细表
本年金额 上年金额
人民币元 人民币元
非流动资产处置损益 (32,096,137) (20,089,568)
计入当期损益的政府补助 167,762,060 124,685,186
计入当期损益的理财产品收益 193,795,476 94,301,987
其他营业外收支净额 1,906,823
___________ 19,293,022
___________
非经常性损益合计 331,368,222
___________ 218,190,627
___________
所得税影响数 (49,705,233)
___________ (32,728,594)
___________
非经常性损益影响净额 281,662,989
___________ 185,462,033
___________
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
2. 净资产收益率和每股收益
2014 年 净资产收益率 每股收益
加权平均 基本 稀释
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 17.02 1.57 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 16.38 1.51
____ 不适用
______
2013 年 净资产收益率 每股收益
加权平均 基本 稀释
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 19.34 1.49 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 18.80 1.45
____ 不适用
______
- 109 -中海油田服务股份有限公司十八、补充资料 - 续
3. 按中国与香港财务报告准则编报差异调节表
本公司董事认为在编制财务报表时,本集团按中国企业会计准则编制的截至 2014 年 12 月
31 日止年度的财务报告(“财务报告”),与本集团根据香港财务报告准则编制之同期的财
务报告两者所采用的会计政策没有重大差异,故此财务报告呈报之净利润或净资产值与本
集团同期根据香港财务报告准则编制的财务报告并无重大差异。
本公司境外审计师为德勤关黄陈方会计师行。
4. 合并财务报表项目数据的变动分析
报表项目 年末余额 年初余额 变动金额 比例 备注
人民币元 人民币元 人民币元 %
资产负债表项目
流动资产
货币资金 6,779,352,311 10,233,427,029 (3,454,074,718) (34) (1)
应收票据 2,775,826,633 1,513,375,146 1,262,451,487 83 (2)
应收利息 20,891,592 8,939,164 11,952,428 134 (3)
应收股利 85,242,400 12,135,840 73,106,560 602 (4)
其他应收款 439,776,029 284,206,294 155,569,735 55 (5)
划分为持有待售的资产 - 129,127,830 (129,127,830) (100) (6)
其他流动资产 4,985,522,873 2,363,446,223 2,622,076,650 111 (7)
非流动资产
在建工程 10,357,621,468 6,275,990,295 4,081,631,173 65 (8)
递延所得税资产 11,954,220 7,254,410 4,699,810 65 (9)
其他非流动资产 2,313,071,873 949,386,810 1,363,685,063 144 (10)
流动负债
应交税费 689,126,453 525,392,266 163,734,187 31 (11)
其他应付款 496,092,157 343,886,992 152,205,165 44 (12)
非流动负债
递延所得税负债 753,080,987 1,128,732,686 (375,651,699) (33) (13)
长期应付职工薪酬 95,660,720 37,478,584 58,182,136 155 (14)
股东权益
资本公积 12,371,738,191 8,074,565,726 4,297,172,465 53 (15)
少数股东权益 49,464,953
__________ 21,140,899
__________ 28,324,054
_________ 134 (16)
利润表项目
营业收入 33,720,185,311 27,957,934,826 5,762,250,485 21 (17)
营业成本 23,462,500,022 19,187,948,990 4,274,551,032 22 (18)
销售费用 31,428,622 19,651,571 11,777,051 60 (19)
资产减值损失 487,576,995 16,222,847 471,354,148 2,905 (20)
投资收益 534,749,814 392,115,832 142,633,982 36 (21)
营业外收入 235,128,995 171,884,502 63,244,493 37 (22)
营业外支出 97,556,249 47,995,862 49,560,387 103 (23)
少数股东损益 28,125,042 10,467,104 17,657,938 169 (24)
__________ __________ _________
- 110 -中海油田服务股份有限公司十八、补充资料 - 续
4. 合并财务报表项目数据的变动分析 - 续
(1) 货币资金:主要是本年偿还银行借款和认购若干非固定收益类货币基金产品、银行
理财产品。
(2) 应收票据:年初应收票据本年已全部收回。本年应收票据增加主要是随业务规模扩
大应收商业承兑汇票增加。
(3) 应收利息:主要是本年内存款利息增加。
(4) 应收股利:年初应收股利本年已全部收回,年末余额为本年新增的应收合营公司股
利。
(5) 其他应收款:主要是代垫平台修理费及人员服务费。
(6) 划分为持有待售的资产:根据事项进展,将原划分为持有待售的资产转回固定资
产。
(7) 其他流动资产:本年新认购的非固定收益类货币基金产品及银行理财产品增加。
(8) 在建工程:主要在建的钻井平台、油田工作船、勘察船等项目根据进度增加了投
资。
(9) 递延所得税资产:本年雇员薪酬准备及资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异增加
导致递延所得税资产增加。
(10) 其他非流动资产:主要是为建造钻井平台、油田工作船、物探船等预付了部分建造
款。
(11) 应交税费:主要是随业务发展应交企业所得税及营业税有所增加。
(12) 其他应付款:主要是应付的修理费、人员费及服务费。
(13) 递延所得税负债:主要是对因固定资产折旧年限税法与会计的差异而形成的递延所
得税负债进行调整,及以前年度购买子公司公允价值调整产生的应纳税暂时性差异
减少。
(14) 长期应付职工薪酬:子公司 COSL Holding AS 养老金设定受益计划负债增加。
(15) 资本公积: 2014 年 1 月 15 日集团成功配售 276,272,000 股 H 股新股,配售价为
21.30 港元/股,致使资本公积增加。
- 111 -中海油田服务股份有限公司十八、补充资料 - 续
4. 合并财务报表项目数据的变动分析 - 续
(16) 少数股东权益:子公司 PT.SAMUDAR TIMUR SANTOSA 本年盈利。
(17) 营业收入:主要是新装备投产带动产能增加的同时不断提高技术服务水平。
(18) 营业成本:新装备增加带动折旧费用、人工成本、物料消耗增加;为占领市场租赁
钻井平台,部分业务采取外包模式,使得租赁费、分包费有所增加;随业务发展增
加了差旅费、出国人员费等其他与生产经营相关的费用。
(19) 销售费用:随业务发展运输费、包装费等有所增加。
(20) 资产减值损失:主要是对挪威 1 座半潜式钻井平台、四条化学品船及在利比亚的油
田技术类设备计提固定资产减值人民币 374.2 百万元。
(21) 投资收益:主要是合营公司投资收益及本年理财产品收益同比增加。
(22) 营业外收入:主要是本年保险赔款及政府补助有所增加。
(23) 营业外支出:主要是处置固定资产损失增加。
(24) 少数股东损益:子公司 PT.SAMUDAR TIMUR SANTOSA 本年盈利。
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