江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
公司代码:601886 公司简称:江河创建
江河创建集团股份有限公司
2014 年年度报告
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重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人刘载望、主管会计工作负责人赵世东 及会计机构负责人(会计主管人员)赵世
东声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2014年度利润分配预案为:以公司现有总股本1,154,050,000股为基数,按每10股派发现金红利0.80元(含税),共分配股利92,324,000元。六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 .............................................................................................................. 4
第二节 公司简介 .................................................................................................................................. 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 .............................................................................................................................. 9
第五节 重要事项 ................................................................................................................................ 21
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................ 32
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................ 38
第九节 公司治理 ................................................................................................................................ 45
第十节 内部控制 ................................................................................................................................ 50第十一节 财务报告 ................................................................................................................................ 52第十二节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 177
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、江河创建 指 江河创建集团股份有限公司。
集团、江河创建集团 指 江河创建集团股份有限公司及其子公司。
江河幕墙、北京江河 指 北京江河幕墙系统工程有限公司。
江河公司 指 本公司前身北京江河幕墙装饰工程有限公司。
江河源 指 北京江河源控股有限公司,为本公司第一大股东。
江河汇众 指 新疆江河汇众股权投资有限合伙企业,为公司股东。
内蒙古燕京 指 内蒙古燕京啤酒原料有限公司,为公司股东。
北京嘉喜乐 指 北京嘉喜乐投资有限公司,为公司股东。
江河钢构 指 北京江河钢结构工程有限公司,为本公司全资子公司。
上海江河 指 上海江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
广州江河 指 广州江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
大连江河 指 大连江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
成都江河 指 成都江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
香港江河 指 江河幕墙香港有限公司,为本公司全资子公司。
马来西亚江河 指 江河幕墙马来西亚有限公司,为本公司全资子公司。
指 江河幕墙(印度)有限公司,为本公司控股子公司,本公司印度江河
现持有该公司 99%的股权,广州江河持有 1%的股权。
新加坡江河 指 江河新加坡幕墙有限公司,为本公司全资子公司。
越南江河 指 江河幕墙越南有限公司,为本公司全资子公司。
指 江河幕墙澳门有限公司,为本公司控股子公司,本公司现持澳门江河
有该公司 99%的股权。
指 江河幕墙泰国有限公司,为本公司控股子公司,本公司现持泰国江河
有该公司 49%股权。
指 江河幕墙印度尼西亚有限公司,为本公司控股子公司,本公印尼江河
司现持有该公司 99%股权。
指 江河幕墙工程(阿联酋)有限责任公司,为本公司原控股子阿联酋江河
公司,现本公司已将所持其全部股权转让。
指 江河(卡塔尔)有限公司,为本公司原控股子公司,现本公卡塔尔江河
司已将所持其全部股权转让。
指 江河幕墙加拿大有限公司,为本公司原控股子公司,现本公加拿大江河
司已将所持其全部股权转让。
指 江河幕墙澳大利亚有限公司,为本公司原控股子公司,现本澳大利亚江河
公司已将所持其全部股权转让。
指 江河澳大利亚控股有限公司,为本公司原控股子公司,现本澳洲控股
公司已将所持其全部股权转让。
指 江河幕墙美洲有限公司,为本公司原控股子公司,现本公司美洲江河
已将所持其全部股权转让。
宏基资本 指 宏基资本有限公司。
指 北京承达建筑装饰工程有限公司,为本公司全资子公司的附北京承达
属公司。
港源装饰 指 北京港源建筑装饰工程有限公司,为本公司控股子公司。
指 北京江河创展投资管理有限公司(前身为北京黔龙华资国际江河创展
投资管理咨询有限公司),为本公司全资子公司。
承达集团 指 承达集团有限公司,为本公司全资子公司。
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梁志天设计 指 梁志天设计师有限公司,为本公司控股子公司。
幕墙系统、幕墙 指 建筑幕墙及其附属的产品或服务。
内装系统、内装 指 室内装饰装修及其附属的产品或服务。
Public—Private—Partnership 的字母缩写,指政府和社会
PPP 指
资本合作模式。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会。
公司章程 指 江河创建集团股份有限公司章程。
指 平安证券有限责任公司,本公司首次公开发行股票的保荐人保荐人(主承销商)
(主承销商)。
指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙),本公司的审计机华普天健、会计师
构。
元 指 人民币元(非经特别注明,金额单位均为人民币元)。
股东大会 指 江河创建集团股份有限公司股东大会。
董事会 指 江河创建集团股份有限公司董事会。
监事会 指 江河创建集团股份有限公司监事会。二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司可能存在的风险,请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 江河创建集团股份有限公司
公司的中文简称 江河创建
公司的外文名称 Jangho Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 JANGHO
公司的法定代表人 刘载望二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘中岳 王鹏
联系地址 北京市顺义区牛汇北五街5号 北京市顺义区牛汇北五街5号
电话 010-60411166 010-60411166
传真 010-60411666 010-60411666
电子信箱 liuzhongyue@jangho.com wangpeng@jangho.com三、 基本情况简介
公司注册地址 北京市顺义区牛汇北五街5号
公司注册地址的邮政编码 101300
公司办公地址 北京市顺义区牛汇北五街5号
公司办公地址的邮政编码 101300
公司网址 http://www.jangho.com
电子信箱 ir@jangho.com四、 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 江河创建 601886 江河幕墙六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 1999 年 2 月 4 日
注册登记地点 北京市顺义区牛汇北五街 5 号
企业法人营业执照注册号 110000000236322
税务登记号码 110222700217649
组织机构代码 700217649
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(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
报告期内,公司主营业务未发生变化。
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来控股股东为刘载望先生,未发生变更。
七、 其他有关资料
名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸
公司聘请的会计师事务所(境 办公地址
大厦 9 层 922-926 室
内)
签字会计师姓名 张婕、汪玉寿
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 同期增减 2012年
(%)
营业收入 15,904,276,749.05 11,902,047,873.87 33.63 8,989,204,511.39归属于上市公司股东的净
276,900,851.20 290,832,167.70 -4.79 478,496,270.85利润归属于上市公司股东的扣
230,110,199.32 264,310,796.32 -12.94 461,533,898.52除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量
298,274,400.59 -208,663,699.04 不适用 -240,429,073.51净额
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减(%)归属于上市公司股东的净
5,239,768,925.15 4,653,861,282.26 12.59 4,479,665,793.51资产
总资产 19,822,075,203.64 15,173,891,871.78 30.63 12,442,054,614.92
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(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.24 0.26 -7.69 0.43
稀释每股收益(元/股) 0.24 0.26 -7.69 0.43
扣除非经常性损益后的基本每 0.20 0.24 -16.67 0.41
股收益(元/股)
5.37 6.41 减少1.04 11.00
加权平均净资产收益率(%)
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平 4.46 5.82 减少1.36个百 10.61
均净资产收益率(%) 分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 附注(如适用) 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 18,947,401.75 处置长期股权投资及固定 1,533,871.43 -1,533,744.68
资产损益
计入当期损益的政府补助,但与公 30,290,962.77 当期新增政府补助及资产 11,519,619.99 22,322,852.17
司正常经营业务密切相关,符合国 相关政府补助本期摊销额
家政策规定、按照一定标准定额或 合计定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营 -72,670,339.76 对港源装饰的核算由权益
企业的投资成本小于取得投资时 法转换为成本法时确认的
应享有被投资单位可辨认净资产 投资收益公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 5,153,908.02 理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有 -2,862,127.59 持有的远期外汇掉期合约 4,785.00 -187,861.21效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收 26,204,844.34 18,587,295.75 -455,128.90入和支出
少数股东权益影响额 -7,101,994.25 -91,572.55
所得税影响额 48,827,996.60 处置子公司于母公司报表 -5,032,628.24 -3,183,745.05
层面确认的递延所得税资
产,在计算非经常性损益时
予以特殊考虑
合计 46,790,651.88 26,521,371.38 16,962,372.33
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告四、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
持有的远期外汇掉 0.00 2,862,127.59 2,862,127.59 -2,862,127.59期合约
合计 0.00 2,862,127.59 2,862,127.59 -2,862,127.59
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年,全球和国内经济形势跌宕起伏,市场竞争呈现更为焦灼的白热化,中国经济进入“新常态”发展时期,公司的各项工作面临了严峻考验。公司全员齐心协力,奋发向上,积极克服经营发展的各种困难,实现了平稳的发展。
1、深入拓展相关多元化战略。2014 年初公司收购了国际著名的建筑及室内设计公司香港梁志天设计 70%股权。2014 年末收购了承达集团剩余 15%股权并最终持有其 100%股权,进一步增强江河创建可持续发展动力。公司在实施相关性多元化战略道路上已经发展成为涵盖幕墙、内装、设计等多产业、多品牌经营的集团型上市公司。
2、“内外兼修,协同发展”初见实效。在“完善集团管控体系,促进产业协同发展”的指导要求下,公司资源协同,合作共赢,取得了实质的成效。报告期内由江河幕墙、承达集团、港源装饰协同承建的项目金雁饭店、北京雁栖湖国际会议中心完美收官,精彩助力 APEC 会议,会议场馆的顺利竣工和惊艳亮相,使得江河元素闪耀 APEC 峰会会场;报告期内江河幕墙、承达集团还共同承建了业内极佳口碑的澳门威尼斯人三期项目。幕墙、内饰和建筑设计齐头并进,取得跨越式协同发展。
3、市场营销再创典型项目,品牌影响力稳固持续提升。营销方面继续保持强势,重点区域市场占有率稳中有升,中标质量普遍提高。幕墙中标方面典型性项目突出,年度内连续中标“世界第一高楼”1007 米沙特王国塔、“中国第一高楼”636 米武汉绿地中心、“首都第一高楼”530米中国尊项目、“深圳南山区第一高楼”华润大厦、中国八大区域性枢纽机场郑州新郑机场、西南最大的交通枢纽重庆江北国际机场、“澳门城市地标建筑”澳门梦幻城、澳门威尼斯人三期、新加坡 KEPPEL BAY 项目、新加坡 LKC 等一大批体量大、影响力大的幕墙工程,充分体现了江河幕墙在行业中的领军地位;内装业务方面,承达集团和港源装饰相继中标澳门吉瑞酒店、澳门威尼斯人三期、澳门银河一期酒店、上海合生广场、湖南长沙海信广场、广州越秀星汇金沙花园、三亚海棠湾艾迪逊度假酒店等高端有影响力的内装工程;建筑及室内设计方面,梁志天设计年内佳作连连,中标具有世界级影响力的伦敦香格里拉大酒店、迪拜棕榈岛亚特兰蒂斯度假酒店元餐厅、东京六本木 Park Mansion 住宅、吉隆坡 8 Conlay 以及北京居然国际建筑及家居博览园、中央电视台总部等高端项目。
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4、技术研发收效良好,推广显著。报告期内公司大力实施“系统化、标准化、全球化”战略,倡导以技术为先导。江河幕墙标准化系统成效显著获推广普及,年度内 S60 系统推广面积达 49.4万平米, U80 系统达 51.1 万平米。两项系统进一步完善,增强了系统未来的推广适用范围;江河幕墙年度内申请专利 69 项,含发明 11 项,实用新型 58 项。港源装饰专利成果和科技创新成果不断涌现,年度内获得授权专利 22 项,科技成果总结 15 项,获评“高新技术企业”。梁志天设计作品黄山雨润涵月楼项目捧回“IIDA Best of Asia Pacific Design Awards 2014”酒店组别Honorable Mention 荣誉,迪拜棕榈岛亚特兰蒂斯度假酒店元餐厅夺取“Commercial InteriorDesign Awards 2014”中东区休闲娱乐组别年度室内设计大奖。报告期内各产业单位还新增多项鲁班奖、国家优质工程奖以及“文化创意产业人才培养基地”、“设计创新中心”、“国家高新技术企业”等资质荣誉。
5、积极推进“内部市场化”变革。报告期内公司在新常态和新形势下,适时推出“内部市场化”管理变革,具有历史性意义。内部市场化把市场机制引入公司内部,公司内部相关部门自主经营,独立核算,经营者的收入与效益挂钩。公司实行内部市场化以利润为导向,以项目为单元,以项目部为中心,内部市场化要求公司划小经营单元,让部门和个人成为经营责任主体,变成本中心为利润中心,拒绝平庸,降低内耗,通过内部竞争机制提高效率和效益。有效提高促进内部绩效管理机制的公平公正,也将团队建设及人才培养推向更高阶梯。目前公司已经在幕墙系统内的设计、项目、制造系统中制订了内部市场化绩效管理制度并逐步推广实施。报告期内港源装饰积极进行市场化转型,努力开拓新的业务范围和区域。
报告期内公司幕墙业务保持了平稳发展,国内市场业务中标质量有所提升,海外市场业务调整到位,公司继续有选择的深耕发展东南亚等重点海外区域;承达集团的港澳市场业务实现大幅增长,国内业务已逐渐步入正轨;港源装饰在面临国家宏观形势的影响下,尽管经营业绩未能达到预期,但其市场化转型已初见成效;梁志天设计国内市场业务继续保持了良好的发展势头。
报告期内公司实现中标额 186 亿元,较 2013 年同比下降 14.28%;实现营业收入 159.04 亿元,同比增长 33.63%;实现归属母公司股东的净利润 2.77 亿元,同比降低 4.79%。报告期内港源装饰积极进行市场化转型,努力开拓新的业务范围和区域。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 15,904,276,749.05 11,902,047,873.87 33.63
营业成本 13,514,026,281.53 9,978,938,346.00 35.43
销售费用 210,357,588.76 176,389,481.44 19.26
管理费用 1,024,440,948.58 981,061,798.64 4.42
财务费用 191,745,130.50 277,788,756.18 -30.97
经营活动产生的现金流量净额 298,274,400.59 -208,663,699.04 不适用
投资活动产生的现金流量净额 99,546,427.39 -786,285,545.48 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 126,185,795.43 238,625,457.85 -47.12
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研发支出 490,571,562.35 372,574,008.79 31.67
2 收入(1) 变化的因素分析
公司2014年度实现营业收入159.04亿元,同比增长33.63%,主要系合并港源装饰和梁志天设计的影响。(2) 订单分析
2014 年公司实现中标额 186 亿元,较 2013 年同比下降 14.28%。其中幕墙业务 98 亿元,同比降低 28.47%,主要是海外市场业务收缩,国内市场加强控制中标质量所致。内装业务 88 亿元,同比增长 10%,主要是加大内装业务开拓力度以及澳门市场业务增长所致。(3) 主要销售客户的情况
前五名销售客户销售金额合计(万元) 156,713.95
占销售总额比重 9.85%
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期占 上年同 本期金额
成本构 总成本 期占总 较上年同
分行业 本期金额 上年同期金额
成项目 比例 成本比 期变动比
(%) 例(%) 例(%)
装 修 装 主营业
13,511,158,880.75 99.98 9,975,337,560.11 99.96 35.45
饰业 务成本
分产品情况
本期占 上年同 本期金额
成本构 总成本 期占总 较上年同
分产品 本期金额 上年同期金额
成项目 比例 成本比 期变动比
(%) 例(%) 例(%)
幕墙 主营业
8,414,364,649.92 62.26 8,259,132,300.74 82.77 1.88
系统 务成本
内装 主营业
5,096,794,230.83 37.71 1,716,205,259.36 17.20 196.98
系统 务成本(2) 主要供应商情况
前五名供应商采购金额合计(万元) 168,644.71
占采购总额比重 20.86%
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4 费用
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因说明
销售费用 主要系公司合并港源装饰及梁
210,357,588.76 176,389,481.44 19.26%
志天设计所致
管理费用 主要系公司合并港源装饰及梁
1,024,440,948.58 981,061,798.64 4.42%
志天设计所致
财务费用 191,745,130.50 277,788,756.18 -30.97% 主要系汇兑净损失降低所致
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 490,571,562.35
研发支出合计 490,571,562.35
研发支出总额占净资产比例(%) 8.48
研发支出总额占营业收入比例(%) 3.08
6 现金流
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因
主要系公司加强应收
账款和库存管理力
经营活动产生的
298,274,400.59 -208,663,699.04 不适用 度,回款较好,库存
现金流量净额
降低以及合并港源装
饰及梁志天设计所致
投资活动产生的 主要系合并港源装饰
99,546,427.39 -786,285,545.48 不适用
现金流量净额 所致
主要系公司本期净增
筹资活动产生的
126,185,795.43 238,625,457.85 -47.12% 短期借款同比减少所
现金流量净额
致(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
(%) 年增减 年增减
增减(%)
(%) (%)
减 少
装修装
15,899,562,252.47 13,511,158,880.75 15.02 33.63 35.45 1.14 个
饰业
百分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收 营业成 毛利率
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(%) 入比上 本比上 比上年
年增减 年增减 增减(%)
(%) (%)
减 少
幕墙
9,771,603,806.22 8,414,364,649.92 13.89 -1.40 1.88 2.77 个
系统
百分点
增 加
内装
6,127,958,446.25 5,096,794,230.83 16.83 208.34 196.98 3.19 个
系统
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国大陆 11,738,689,713.77 48.37
海外(含港澳台地区) 4,160,872,538.69 4.38
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期 上期期
本期期末金
末数占 末数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
末变动比例
的比例 的比例
(%)
(%) (%)
主要系公司合并
港源装饰、梁志天
货币资金 2,495,016,216.60 12.59 1,896,937,172.90 12.50 31.53
设计及经营活动
现金流改善所致
主要系合并港源
应收票据 141,129,627.38 0.71 16,519,657.53 0.11 754.31 装饰及收到票据
量增加所致
主要系并购港源
装饰及出售海外
应收账款 10,363,140,375.04 52.28 6,225,368,144.84 41.03 66.47 六家子公司导致
合并范围变化所
致
主要系处置海外
六家子公司及公
存货 3,534,281,473.11 17.83 4,194,760,200.63 27.64 -15.75
司库存周转率转
好所致
划分为持有待 主要系公司合并
12,282,264.97 0.06 不适用
售的资产 港源装饰所致
主要系待抵扣增
其他流动资产 31,924,346.71 0.16 6,670,642.68 0.04 378.58 值税进项税重分
类所致
主要系菲律宾分
持有至到期投 公司应当地政府
161,344.24 0.00 16,146.94 0.00 899.22
资 要求增购国债所
致。
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主要系公司合并
长期股权投资 3,190,172.62 0.02 636,296,170.51 4.19 -99.50
港源装饰所致
主要系公司合并
港源装饰及部分
固定资产 986,090,085.28 4.97 701,505,807.42 4.62 40.57
在建工程完工投
入使用所致。
主要系公司合并
无形资产 501,339,755.43 2.53 209,083,407.31 1.38 139.78
梁志天设计所致
主要系公司合并
商誉 633,842,593.47 3.20 228,918,192.24 1.51 176.89 港源装饰及梁志
天设计所致
递延所得税资 主要系公司合并
230,606,604.58 1.16 170,744,714.46 1.13 35.06
产 港源装饰所致
主要系公司经营
规模扩大,采用承
应付票据 2,983,776,211.66 15.05 2,151,772,215.38 14.18 38.67 兑汇票及贸易融
资方式结算量增
加所致
主要系公司合并
应付账款 5,900,504,064.51 29.77 3,585,421,591.83 23.63 64.57
港源装饰所致
主要系公司合并
应交税费 201,187,698.46 1.01 117,980,587.44 0.78 70.53
港源装饰所致
主要系本期计提
应付利息 12,842,461.20 0.06 8,958,086.93 0.06 43.36 短期借款利息增
加所致
主要系港源装饰
应付股利 35,314,587.00 0.18 2,358,600.00 0.02 1,397.27 应付少数股东城
建集团股利所致
主要系收购宏基
资本 15%股权及梁
其他应付款 307,982,122.94 1.55 34,645,036.07 0.23 788.96
志天股权欠款所
致
主要系本期合并
港源装饰及梁志
递延所得税负 天设计资产评估
20,846,734.94 0.11 3,951,164.14 0.03 427.61
债 增值部分确认的
递延所得税负债
金额较大所致
(四) 核心竞争力分析
1、工程业绩及品牌优势
幕墙系统业务方面,公司近年来承建了一大批有代表性的、影响力大的地标工程。其中包
括中央电视台新址、北京首都机场 T3 航站楼,包括中国四大直辖市五大机场在内的全球十余项
机场项目,包括北、上、广三大枢纽火车站在内的全球十余项火车站项目,包括“世界第一高
楼”沙特王国塔、“中国第一高楼”武汉绿地中心、“首都第一高楼”中国尊等全球三十余项
城市第一高楼项目。
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内装系统业务方面,承达集团承建了包括香港半岛酒店、澳门新濠天地、澳门星丽门酒店和威尼斯人酒店、俄罗斯海参崴凯悦酒店等项目。港源装饰承建了国家体育场、国家大剧院、首都国际机场、北京饭店等项目。梁志天设计承接了伦敦香格里拉大酒店、迪拜棕榈岛亚特兰蒂斯度假酒店元餐厅、东京六本木 Park Mansion 住宅、吉隆坡 8 Conlay 以及北京居然国际建筑及家居博览园、中央电视台总部等项目。
多年来公司在全球市场上承建的数百项幕墙系统和内装系统标志工程,打造了公司在行业内的高端品牌,奠定了公司在行业内的领先地位,增强了公司的竞争优势。
2、技术优势
幕墙系统业务方面,公司是国家火炬计划重点高新技术企业,中国建设科技自主创新优势企业和北京市专利示范单位,拥有国家级企业技术中心,2011 年 7 月份被认定为全国首批 55 家国家技术创新示范企业之一。公司将成功应用于国内外数百项大型建筑幕墙工程的整体解决方案进行技术创新,通过视觉样板、模型试验,不断推出新产品,经过工程检验逐步改良升级为 S60和 U80 幕墙标准化系统。标准化作为公司技术创新的核心工作,不断提炼标准化元素,努力提高技术复用率,为快速提高产业规模和降低成本奠定技术基础。
内装系统业务方面,承达集团拥有领先的预制组装家具中心生产线和多项全球认证,是中国内装行业获得美国建筑木结构学会质量认证的企业,承达集团预制防火门及预制窗框产品通过了全球 UL 权威认证。港源装饰通过科技研发和创新,拥有多项行业创新的施工技术,为其打造精品工程奠定了基础,目前已被评为高新技术企业。梁志天先生在室内设计和产品设计领域均备受推崇,其现代简约又极具东方色彩的设计作品获奖众多,梁志天先生带领他的设计团队收获了超过 100 项国际设计奖项和企业奖项,如 IIDA 国际室内设计年度大奖、Gold Key Awards、Hospitality Design Awards 及亚太室内设计大奖等。
3、管理优势
公司通过实施标准化设计、工厂化生产和组装式施工等模式创新,依托信息化的系统平台,由强大的后方运营管理平台支撑前方业务平台,摆脱传统施工企业依赖前方项目经理的局面,在管理机制上实现突破。公司快速发展的初期阶段就通过信息化系统进行管理,公司是幕墙行业第一家使用 SAP 企业管理系统的企业,目前已实现财务系统、生产系统、采购系统、项目系统等各平台的信息化系统管理。近年来公司通过管理标准化、全面预算管理和内部市场化等方式进一步提高公司管理水平,提升了管理效率。
4、内外装业务协同发展的优势
目前公司已形成幕墙、内装两大产业集群,旗下江河幕墙、承达集团、港源装饰、港源幕墙、梁志天设计等五大产业单位,幕墙、内饰和装饰设计齐头并进,跨越式协同发展优势明显。公司依托全球化市场平台和管理经验,将幕墙业务的市场平台、客户资源、管理经验等方面优势与内装业务承达集团、港源装饰和梁志天设计品牌进行充分整合,发挥协同效应,实现强强联合,为公司未来业务扩张和持续增长带来强劲动力。
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5、业务快速拓展能力的优势
公司业务快速拓展能力是由公司的战略眼光、企业文化和管理机制决定的。公司发展过程中每一次的战略定位和调整总是能准备充分,占领先机。公司敏锐、精准的战略眼光是公司快速扩张的前提和基础。公司强调“兼容并蓄”的企业文化,大力引进国外人才;依靠公司的执行力和学习能力,迅速熟悉国际化规则,打开了国际市场。公司专注于高端市场,项目主要集中于国际高端项目、标志性工程,并在国际市场上快速复制了国内的成功经验。公司通过实施模式创新,依托系统平台,在管理机制上具备了做大做强、快速复制的优势。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
被投资单位名称 主营业务 所占权益比例
北京港源建筑装饰工程有限公司 建筑装饰与建筑幕墙 65%
梁志天设计师有限公司 建筑装饰与室内设计 70%
承达集团有限公司 建筑装饰 100%(1) 证券投资情况无。(2) 持有其他上市公司股权情况无。(3) 持有非上市金融企业股权情况无。
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2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本年度已使用 已累计使用募集 尚未使用募 尚未使用募集资金用途及
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 资金总额 集资金总额 去向
2011 首次发行 208,745.49 2,680.89 201,248.11 7,497.38 补充流动资金。
2012 公司债 89,800.00 0 89,800.00 0
合计 / 298,545.49 2,680.89 291,048.11 7,497.38 /
目前公司全部募投项目已建设完成,节余募集资金已不足募集资金净额的 5%,按照《上海证
券交易所上市公司募集资金管理办法》和公司《募集资金管理制度》相关规定,节余募集资金(包
括利息收入)公司用于永久补充流动资金,截止 2014 年 12 月 31 日,已永久补充流动资金 9,477.23
万元,尚余 219.01 万元尚未补充流动资金。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是
变更原
否 未达到
募集资金 募集资金累 是否符 产生 是否符 因及募
承诺项 变 募集资金拟 项目 预计 计划进
本年度投 计实际投入 合计划 收益 合预计 集资金
目名称 更 投入金额 进度 收益 度和收
入金额 金额 进度 情况 收益 变更程
项 益说明
序说明
目北京总
部基地 否 54,946.40 1,122.28 48,163.63 是 87.66% 是项目北京总部基地
扩建及 否 64,899.20 1,558.61 64,184.60 是 98.90% 是光伏幕墙项目
合计 / 119,845.60 2,680.89 112,348.23 / / / / / /
详见 2015 年 3 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》募集资金承诺项目使用情况
说明 及上海证券交易所网站披露的《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
3、 主要子公司、参股公司分析
单位:元 币种:人民币
注册 持股
公司名称 主营业务 总资产 净资产 净利润
资本 比例
承达集团有限 5100
100% 建筑装饰 1,506,512,870.97 499,706,628.58 103,416,692.86
公司 美元
北京港源建筑 3亿 65% 建筑装饰与幕 3,303,022,320.39 1225189529.94 198,028,709.82
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装饰工程有限 墙设计、生产
公司 和施工
广州江河幕墙 建筑幕墙设
系统工程有限 2亿 100% 计、生产和施 2,162,857,064.32 512,406,095.34 95,666,224.47
公司 工
上海江河幕墙 建筑幕墙设
系统工程有限 2亿 100% 计、生产和施 455,626,868.14 281,046,799.77 20,055,709.62
公司 工
梁志天设计师 100 建筑装饰与室
70% 413,040,467.15 326,110,786.68 63,953,131.03
有限公司 港元 内设计
4、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
累计实际投入 项目收
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额
金额 益情况
收购港源装饰
1,228,976,000 100% 473,976,000 1,228,976,000
65%股权
收购梁志天设计
350,000,000 港元 100% 210,000,000 港元 210,000,000 港元
70%股权
收购承达集团
180,000,000 港元 100% 9,000,000 港元 9,000,000 港元
15%股权
合计 / / / / /
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
我国的建筑装饰行业目前已基本形成了以非公有制经济为主体的、充满生机和活力的、充分
竞争的市场格局,并日益向规范化、法制化、规模化方向发展,市场环境基本同国际接轨。行业
的竞争机制、用人机制、激励机制、分配机制等较为完善,市场化程度较高。通过优胜劣汰,建
筑装饰行业内已涌现出一批知名品牌企业,公共建筑装饰装修中百强企业及建筑幕墙 50 强企业
平均产值的增长幅度均高于全行业平均水平。随着行业结构的持续优化,行业集中度将逐步提高,
未来将逐步向行业内优势企业集中。随着竞争的日趋激烈和资质要求的提高,建筑装饰行业已经
进入整合时期。通过整合,行业内将形成一批具有规模实力和技术实力的大型建筑装饰企业。
未来建筑装饰行业标准化、工业化部件部品的比重将大幅度提高,配合施工现场的成品化率水
平将不断提高,在拼装、组装技术研发、工业化生产制造技术应用、模数化、标准化设计方面等
技术方面将进一步提高。
随着政策对 PPP(政府和社会资本合作模式)推广力度的加大以及 PPP 具体项目操作规范的
不断完善,未来国内 PPP 项目有望进入快速成长期,这将给建筑企业带来发展的新机遇,建筑装饰
行业的公司也将从多方面受益于 PPP 模式的推广和发展。
随着互联网的快速发展,互联网对商业模式的变革逐渐延伸,以从为行业企业服务中产生收
益为主要盈利模式的产业互联网将逐渐兴起。产业互联网的到来意味着各行业如制造、建筑、医
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告疗、教育的互联网化。一直擅长于线下服务的建筑装饰行业积极利用互联网领域,大力参与产业互联网的建设,促进企业的升级发展也将成为行业发展趋势。(二) 公司发展战略
公司将继续推进标准化、系统化、全球化的发展战略。以标准化的技术和管理,系统化的产品,全球化的市场和资源,努力做大做强主营业务,进一步提高经营效益和效率。公司将在现有幕墙、内装两大业务群,江河幕墙、承达集团、港源装饰、港源幕墙、梁志天设计五大产业单位的业务格局的基础上进行有效集成,加强内外装业务的系统化整合力度,充分发挥协同效应。加快系统化战略的实施,加大对区域性或细分行业龙头企业的并购和整合。加大集团的资源整合协同,包括财务资源,品牌文化,知识人才,技术研发,供应链协同、知识管理等,进行及时有效的梳理归纳和总结分享。
继续深化内部市场化管理机制,促进公司效益提升。让项目部成为经营主体,以利润为导向,自主经营,责权利挂钩,建立健全内部市场化相关配套管理制度。发挥“行政的手”与“市场的手”相得益彰的共同作用,既要有公司规范指导,又要有效激发管理者和员工创造力和积极性。
充分发挥公司现有产业和资本的优势,积极发展新的业务领域。探索产业互联网融合的新模式,利用互联网打造新的业务服务平台,实现公司“互联网+”的业务布局,推动公司的创新驱动发展。加大资本运作力度,探索开拓具备大幅增长潜力的医疗健康等新兴产业业务,积极寻求参与 PPP 项目投资的机会,为公司的战略发展带来新的增长空间。(三) 经营计划
2015 年公司计划中标额 210 亿元,其中幕墙系统业务 110 亿元,内装系统业务 100 亿元,经营业绩实现较大幅度的增长。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年公司将根据生产经营需要及相关项目的资金需求实际情况,通过自有资金、募集资金以及银行贷款等来完成。(五) 可能面对的风险
1、政策风险
建筑装饰行业与固定资产投资、及建筑、房地产业等高度相关,其受国家宏观调控的影响较为明显。目前,国家对房地产的宏观调控主要集中在住宅领域,而公司从事的业务主要涉及公共建筑和商业地产领域,受政策的影响较小,而且海外市场占比较高一定程度分散了国内房地产行业调控的影响,但是如果未来政策调控进一步扩展到公共建筑和商业地产领域,可能对公司的业务产生较大影响;另一方面,公司的少数客户同时从事商业地产和住宅开发,国家对住宅的宏观调控政策可能对公司项目的实施进度和应收账款的回收产生间接的影响。
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2、宏观经济周期性波动风险
公司所处的行业为建筑装饰业,建筑装饰行业的发展与一个国家的经济发展水平相关,经济增长的周期性波动对建筑装饰行业有较大影响。但是如果全球经济以及我国的经济增长速度持续放缓,将可能影响对建筑装饰的需求,从而对公司未来的业务拓展产生不利影响。
3、市场竞争风险
公司幕墙业务将在国际市场上与国际幕墙企业展开的市场竞争,面临一定的市场竞争风险。我国现有室内装饰企业家数众多,其中相当一批室内装饰企业在设计、施工、管理等方面具有较强的实力。内装业务方面将与国内优秀内装企业展开激烈的市场竞争,公司在内装市场也将面临一定的市场竞争风险。
4、主要原材料价格波动的风险
建筑装饰行业主要为固定造价合同,因此毛利率对装饰材料的采购价格的波动存在一定敏感性。公司通过采取与材料供应商签订长期合同、向甲方洽商增补合同额、合理安排材料采购计划等措施转移了原材料价格波动带来的部分风险。若上述原材料价格未来大幅度上涨,则仍将对公司的盈利状况产生不利影响。
5、海外业务经营风险及汇率风险。
公司在海外业务经营过程中将面临着潜在的经济风险、政治风险等风险。若公司海外目标市场所属国家或地区经济发展若发生重大波动或出现经济危机,将对公司海外项目的施工、回款以及未来进一步开拓新市场带来不利影响。公司海外业务由于未来人民币汇率升值压力仍然较大,公司仍将面临人民币汇率波动的风险。公司已针对部分海外业务区域进行海外业务模式变革,降低海外业务风险。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、公司利润分配政策的制定情况
为进一步增强公司现金分红的意识,提高公司对股东的合理投资回报,公司 2012 年第一次临
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时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,就公司章程中利润分配政策进行了修订和
完善,详情见公司 2012 年 9 月 4 日披露的临 2012-022 号公告。
2、报告期内利润分配政策的执行情况
公司于 2014 年 4 月 9 日召开了 2013 年度股东大会,审议通过了《关于 2013 年度利润分配预
案的议案》。2013 年度利润分配方案为:以公司现有总股本 1,154,050,000 股为基数,按每 10
股派发现金红利 0.80 元(含税),共分配股利 92,324,000 元。本次利润分配后公司总股本未发
生变化。截止本报告出具日,上述分配已实施完成。
3、关于现金分红政策的专项说明
公司现有利润分配政策符合中国证监会关于上市公司现金分红的有关规定,有明确的分红标
准和分红比例。报告期内,公司严格执行公司利润分配政策,公司现金分红政策和执行情况符合
本公司《公司章程》的规定和股东大会决议的要求,公司现金分红决策程序和机制完备。中小股
东有充分表达意见和诉求的机会,切实维护了中小股东的合法权益。
(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并报 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的
分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公
红股数 息数(元) 数额
年度 增数(股) 公司股东的净利 司股东的净利
(股) (含税) (含税)
润 润的比率(%)
2014 年 0 0.8 0 92,324,000 276,900,851.20 33.34
2013 年 0 0.8 0 92,324,000 290,832,167.70 31.74
2012 年 0 2.6 10 145,600,000 478,496,270.85 30.43
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
无。
五、积极履行社会责任的工作情况
企业是利用和消耗社会和自然资源创造经济价值的组织,回报社会是企业义不容辞的责任。
在经营管理过程中, 公司秉承“饮水思源,爱民族、荣江河,利人利己利社会”的企业追求,注
重企业经济效益与社会效益的同步共赢,以自身实际行动, 体现着“服务社会,回报社会”的终极
使命和责任。详见公司于 2015 年 3 月 31 日披露的江河创建 2014 年度社会责任报告。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币报告期内:
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诉 诉讼
诉讼
讼 (仲裁)
承担连 (仲
起诉(申 应诉(被申 仲 诉讼(仲裁) 是否形
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)
请)方 请)方 裁 涉及金额 成预计
方 进展
类 负债及
情况
型 金额
江河创建 被告一:鑫宏 中国建 诉 2,582,820.00 否 一 审
集团股份 达集团有限 设银行 讼 本公司诉鑫宏达集团有限公司(下称:被告一) 美元 审 理
有限公司 公司 股份有 当中
及中国建设银行股份有限公司徐州城中支行(下称:
限公司
被告二:中国 徐州城 被告二)分包合同纠纷:本公司沙特分公司经本公司
建设银行股 中支行
份有限公司 授权于 2011 年 12 月 7 日与被告一签订了《沙特
徐州城中支
行 HARAMAIN High Speed Railway KAEC STATION 工程
钢结构分包合同》,暂定合同总价为 8,609,500.00
美元。被告二应被告一的申请,于 2012 年 2 月 8 日
向本公司出具预付款退款保函和履约保函,本公司沙
特 分 公 司 于 2012 年 3 月 2 日 向 被 告 一 支 付
2,582,820.00 美元的预付款。由于被告一未能按合
同约定履行义务,本公司于 2013 年 5 月 14 日向江苏
省徐州市中级人民法院提起诉讼,请求判令被告一返
还原告预付款及赔偿相关损失,被告二承担连带保证
责任。目前该案仍在审理过程中,公司预计可以胜诉。
截止 2014 年 12 月 31 日本公司已按账龄对涉及款项
计提坏账准备 3,206,667.37 元。
青岛长基 江河创建集 无 诉 本诉: 否 目 前
置业有限 团股份有限 本公司与青岛长基置业有限公司(下称:原告)施工 39,771,471.71 此 案
讼
公司 公司 元 正 在
合同纠纷:2012 年 4 月 17 日本公司与原告签订了《青
一 审
岛温泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合同》,合同总 反诉: 审 理
43,195,673.68 中
价 93,470,000.00 元,合同工期从 2012 年 5 月 1 日 元
至 2012 年 12 月 30 日。此后原告以本公司拖延工期
为由,于 2013 年 8 月 16 日书面通知本公司解除《青
岛温泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合同》,并于
2013 年 8 月 26 日向山东省烟台市中级人民法院,要
求本公司返还超付工程款及相应利息、工程整改费、
施 工 合 同 违 约 金 和 其 他 诉 讼 费 用 共 计
39,771,471.71 元,随后烟台市中级人民法院应原告
申请于 2013 年 9 月 17 日出具了民事裁定书((2013)
烟 民 一 初 字 第 103-1 号 ) 冻 结 本 公 司 基 本 户
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35,000,000.00 元银行存款。本公司于 2013 年 10 月
25 日以原告该工程主体及钢结构的施工严重超期、
严重影响本公司施工进度,原告单方面解除施工合同
违反合同约定为由,向烟台市中级人民法院提起反
诉,要求原告支付已施工部分工程款、工程材料款及
赔偿本公司劳务窝工及吊篮脚手架闲置造成的经济
损失、深化设计费用及诉讼费用等共计
43,195,673.68 元。目前此案仍在审理中,预计未来
不会产生其他财务损失。
唐山市盛 北京承达建 无 诉 9,940,530.83 元 否 目 前
世金苑实 本公司所属子公司北京承达与唐山市盛世金苑实 此 案
筑装饰工程 讼
业有限公 正 在
有限公司 业有限公司(下称“原告”)施工合同纠纷:2013
司 一 审
年10月5日北京承达与原告签定了工程承包合同为原 审 理
中
告开发的唐山盛世花园酒店提供精装修服务,约定合
同总价123,000,000.00元,工期从2013年10月15日到
2015年9月15日,历经两次合同变更后双方于2014年8
月21日确定合同总价为48,000,000.00元。2015年1
月15日,原告以北京承达拖延工期、工程存在质量问
题为由单方面通知北京承达解除合同,2015年3月13
日原告向唐山市路北区人民法院申请对北京承达进
行财产保全,唐山市路北区人民法院分别于2015年3
月13日、18日出具了(2015)北民保字第13-1号及
(2015)北民保字第13-1号的民事裁定书,裁定冻结
北京承达银行存款9,010,000.00元,冻结期限为一
年。2015年3月19日原告将北京承达起诉至唐山市路
北区人民法院,请求北京承达返还超付工程款及不合
格工程修复费、违约金、电费和其他诉讼费用共计
9,940,530.83元。目前北京承达正积极准备应诉,并
以原告随意变更施工方案导致工期拖延、不确认施工
变更、洽商文件、不予支付工程款、单方面解除施工
合同为由向法院提起反诉。
港源装饰 成都晋恒投 无 诉 1,500 万元 否 目 前
资有限公司, 本公司所属子公司港源装饰与成都晋恒投资有限 此 案
讼
广安鼎恒新 正 在
公司(下称“成都晋恒”)合同纠纷:2014年5月港
能源锂电池 一 审
制造股份有 源装饰与成都晋恒签订了关于广安鼎恒新能源锂电 审 理
限公司 中
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池制造项目生产指挥数据中心装饰工程的承包合同,
港源装饰向被告缴纳履约保证金1,500万元。后经双
方协商解除了承包合同,约定被告于2015年1月6日前
退还保证金,被告所属子公司广安鼎恒新能源锂电池
制造股份有限公司(下称“广安鼎恒”)对此提供了
担保。此后成都晋恒未能按约定退还保证金,担保方
广安鼎恒于2015年2月5日被四川省广安市中级人民
法院裁定破产清算。港源装饰于2015年3月1日对成都
晋恒、广安鼎恒提起诉讼,要求对方退还保证金及相
应利息,目前该案正在审理中。
徐州飞虹 江河创建集 无 诉 本诉: 否 目前
网架建设 团股份有限 讼 本公司与徐州飞虹网架建设有限公司(下称 “原 1884771.48 美 此案
有限公司 公司 元;反诉: 正在
告”)分包合同纠纷:2013年2月6日本公司所属子公
5384859.76 美 一审
司香港江河与原告签订了《沙特HARAMAIN HIGH SPEED 元 审理
中
RAILWAY KAEC STATION工程钢结构分包合同》(下称
“分包合同”),2013年12月香港江河与本公司沙特
分公司及原告签订三方协议,约定将分包合同中香港
江河所享有的权利和承担的义务全部转让给本公司
沙特分公司,原告的权利和义务不变。2015年2月15
日,原告以本公司未足额支付工程款项为由向北京仲
裁委员会提起仲裁申请,请求判定本公司支付工程款
1,884,771.48美元并承担仲裁费用。本公司于2015
年3月19日以原告在实际合同履约过程中严重违反合
同约定,给本公司造成经济损失,依法依约应承担相
应违约责任为由向北京仲裁委员会提起反仲裁请求,
请求判定原告返还超付工程款、支付工期延误违约
金、承担由于工期延误致本公司另行组织施工发生的
费 用 共 计 5,384,859.76 美 元 并 赔 偿 律 师 费 用
200,000.00元人民币。
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二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
报告期内公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
完成非公开发行股份 3405 万股购买城建集团、自然人王 详见公司在上海证券交易所网站披露的
波所持港源装饰 21%、5.25%的股权,完成后公司持股港 临 2014-002 和临 2014-003 公告。
源装饰 65%股权。
通过控股子公司香港江河、承达集团、港源装饰实际控 详见公司在上海证券交易所网站披露临
制的 BVI 公司 Eagle Vision Development Limited 收购 2014-006、临 2014-007 和临 2014-010
梁志天公司 70%的股权。 公告。
转让加拿大江河、美洲江河、澳大利亚江河、澳洲控股、 详见公司在上海证券交易所网站披露的
卡塔尔江河和阿联酋江河六家海外子公司全部股权。 临 2014-012、临 2014-014 和临 2014-015
公告。
收购承达集团 15%股权 详见公司在上海证券交易所网站披露的
临 2014-047 公告。
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类
关联 交易价格与
关联 交易金
关联 关联交 关联交易 关联交 关联交易 交易 市场 市场参考价
关联交易方 交易 额的比
关系 易内容 定价原则 易价格 金额 结算 价格 格差异较大
类型 例
方式 的原因
(%)
北京江河源控 参股 接受 后勤业 实际成本 - 33,703,699.45 100 每月 - -
股有限公司 股东 劳务 务服务 (不含营业 结算
税等税费) 一次
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加8%的管
理费
合计 / / 33,703,699.45 100 / / /
关联交易的说明 北京江河源控股有限公司为公司提供食堂、安保、维修、宿
舍管理等后勤业务服务符合公司的实际情况,有利于公司专
注于主营业务。上述关联交易的定价依据为成本价加适当的
管理费确定,内容及定价原则符合商业惯例和有关政策规定;
上述关联交易符合公允、公平、公正的原则,不存在损害公
司其他股东利益的情形。在可以预见的将来,该等关联交易
行为仍将持续发生。
2、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司将六家海外子公司的全部股权转让给原海外业务 详见公司在上海证券交易所网站披露的临
相关负责人员设立的公司。澳大利亚江河、澳洲控股和美 2014-012 和临 2014-015 公告。洲江河、加拿大江河的股权受让方分别为公司原副总经理孟伟和李义增持有,上述相关股权转让及后续产品供应及设计服务交易构成关联交易。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司转让加拿大江河、美洲江河、澳大利亚江河、澳洲 详见公司在上海证券交易所网站披露的临
2014-012 和临 2014-015 公告。控股、卡塔尔江河和阿联酋江河六家海外子公司全部股权给原海外业务相关负责人员设立的公司。作为上述海外公司的产品及设计服务供应商,就截至 2013 年 12 月 31 日之前上述海外公司的存量工程项目(简称“存量项目”)继续向上述海外公司提供产品及设计服务。继续履行截至转让协议签署日前已经为上述海外公司存量项目由第三方机构开具的保函、备用信用证,及直接为上述海外公司存量项目出具的相关函件而约定的担保义务,直至到期为止。公司相关担保义务由江河源提供担保并偿还全部损失。上述交易构成关联交易。
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保,详见附注十四-其他重要事项)
担保是
被担 担保 是否存 是否为
担保方 担保金额 否已经 担保是 担保逾
保方 类型 在反担 关联方
履行完 否逾期 期金额
保 担保
毕
江河 阿联酋 保证
247,577,326.84 否 否 否 是 是
创建 江河 担保
江河 卡塔尔 保证
181,423,250.61 否 否 否 是 是
创建 江河 担保
江河 澳洲 保证
12,229,617.38 否 否 否 是 是
创建 江河 担保
江河 澳洲 保证
11,169,987.20 否 否 否 是 是
创建 控股 担保
江河 加拿大 保证
474,920,087.38 否 否 否 是 是
创建 江河 担保
江河 美洲 保证
701,171,701.21 否 否 否 是 是
创建 江河 担保
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担 1,628,491,970.62保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司 1,628,491,970.62的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,978,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B) 3,239,775,949.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 4,868,267,919.62
担保总额占公司净资产的比例(%) 84.13%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 2,199,775,949.00提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 1,975,031,214.68
上述三项担保金额合计(C+D+E) 4,174,807,163.68
3 其他重大合同
无
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八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 是否
承诺时
承诺 有履 及时 目前履
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期
类型 行期 严格 行情况
限
限 履行
自北京江河幕墙股份有限公司股票上市之日起三十
六个月内和离职后半年内,不转让或者委托他人管理
2014
与首次公 已经直接和间接持有的发行人的股份,也不由发行人
股份 年8月 已履行
开发行相 刘载望 收购该部分股份;在任职期间,每年转让的股份不得 是 是
限售 18 日 完毕
关的承诺 超过其持有的发行人股份总数的百分之二十五,并且
在卖出后六个月内不得再行买入发行人股份,买入后
六个月内不得再行卖出发行人股份。
自北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票上 2014
与首次公 北京江河
股份 市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理已 年8月 已履行
开发行相 源控股有 是 是
限售 经直接和间接持有的发行人的股份,也不由发行人收 18 日 完毕
关的承诺 限公司
购该部分股份。
1、不以任何方式从事,包括但不限于单独与他人合
作直接或间接从事与江河幕墙及其控股子公司相同、
相似或在任何方面构成竞争的业务。
2、将尽一切可能之努力使本人/本公司其他关联企业
不从事于与江河幕墙及其控股子公司相同、类似或在
任何方面构成竞争的业务。
3、不直接或间接投资控股于业务与江河幕墙及其控
股子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、
企业或其他机构、组织。
刘载望、 4、如本人/本公司直接或间接参股的公司从事的业务
富海霞、 与江河幕墙及其控股子公司有竞争,则本人/本公司
北京江河 将作为参股股东或促使本人/本公司控制的参股股东 作为股
与首次公 解决 源控股有 对此等事项实施否决权。 东或实
5、不向其他业务与江河幕墙及其控股子公司相同、 际控制 严格履
开发行相 同业 限公司、 是 是
类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 人期间 行中
关的承诺 竞争 新疆江河 构、组织或个人提供江河幕墙及其控股子公司的专有 长期有
汇众股权 技术或销售渠道、客户信息等商业秘密。 效
投资有限 6、如果未来本人/本公司或本人/本公司控制的其他
合伙企业 企业拟从事的新业务可能与江河幕墙及其控股子公
司存在同业竞争,本人/本公司将本着江河幕墙及其
控股子公司优先的原则与江河幕墙协商解决。
7、如本人/本公司或本人/本公司所控制的其他企业
获得的商业机会与江河幕墙及其控股子公司主营业
务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人/本公
司承诺将上述商业机会通知江河幕墙,在通知中所指
定的合理期间内,如江河幕墙及其控股子公司作出愿
意利用该商业机会的肯定答复,则本人/本公司及本
人/本公司控制的其他企业将无条件放弃该商业机
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
会,以确保江河幕墙及其全体股东利益和控股子公司
不受损害;如果江河幕墙不予答复或者给予否定的答
复,则视为放弃该商务机会。
8、在江河幕墙发行 A 股并上市后,如本人/本公司及
/或本人/本公司控制的其他企业与江河幕墙及其控
股子公司之间出现同业竞争的情形,本人/本公司将
促使江河幕墙依据有关同业竞争的信息披露规则,详
细地披露同业竞争的性质、涉及同业竞争的相关交易
的具体情况以及本人/本公司是否履行避免同业竞争
的承诺,接受投资者的监督。
根据发行人第二届董事会第十九次会议决议及 2012
年第一次临时股东大会会议决议,在出现预计不能按
期偿还债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,
公开发行 江河创建 发行人将至少采取如下措施: 2017
严格履
公司债券 其他 集团股份 1、不向股东分配利润; 年 12 是 是
行中
的承诺 有限公司 2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目 月7日
的实施;
3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;
4、主要责任人不得调离等措施。
尽量避免或减少承诺人与江河创建及其子公司之间 自
发生关联交易;不利用承诺人实际控制和股东地位及 2013
影响谋求江河创建及其子公司在业务合作等方面给 年9月
北京江河 予优于市场第三方的权利和达成交易的优先权利;将 27 起
源控股有
发行股份 解决 以市场公允价格与江河创建及其子公司进行交易,不 至长期
限公司, 严格履
购买资产 关联 利用该类交易从事任何损害公司利益的行为。就承诺 是 是
刘载望、 行中
的承诺 交易 富海霞 人与江河创建及其子公司之间将来可能发生的关联
夫妇 交易,将督促公司履行合法决策程序,按照《上市规
则》和公司章程的相关要求及时详细进行信息披露;
对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则,采
用公开招标或市场定价等方式。
不以任何方式从事,包括但不限于单独与他人合作直 自
接或间接从事与江河创建、港源装饰及其下属公司相 2013
同、相似或在任何方面构成竞争的业务;将尽一切可 年9月
能使其他关联企业不从事与其构成竞争业务;不直接 27 起
北京江河 或间接投资控股于业务与其构成竞争的公司、企业或 至长期
源控股有 其他机构组织;如其直接或间接参股的公司从事的业
发行股份 解决
限公司, 务与其有竞争,将对此事项实施否决权;不向其他业 严格履
购买资产 同业 是 是
刘载望、 务与其构成竞争的公司、企业或其他机构组织或个人 行中
的承诺 竞争 富海霞 提供其专有技术或销售渠道、客户信息等商业秘密。
夫妇 如未来承诺人或承诺人控制的其他企业拟从事的新
业务可能与其存在同业竞争,将本着对其优先的原则
与发行人协商解决,并对获得的商业机会与其发生或
可能发生同业竞争的,将会通知江河创建、港源装饰,
并将无条件放弃该商业机会,确保其不受伤害。
北京江河 如因北京港源建筑装饰工程有限公司在昌平区占用 长期
发行股份 解决 是 是 严格履
源控股有
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购买资产 土地 限公司 的房屋、土地的权属瑕疵问题对港源装饰造成任何损 有效 行中
的承诺 等产 失,城建集团、王波将按照各自在本次交易中所转让
权瑕 的港源装饰的股权比例向江河创建承担相应的赔偿
疵 责任。江河创建第一大股东江河源承诺:如因上述房
屋和土地的权属瑕疵问题对港源装饰、江河创建造成
任何损失,江河源愿意在城建集团、王波赔偿的基础
上,承担其余的全部损失。
2015
在发行股份购买资产交易完成后的十八个月内,江河
发行股份 江河创建 年7月
创建将促使港源装饰按照符合法律规定的方式解决 严格履
购买资产 其他 集团股份 10 日 是 是
委托持股问题。 行中
的承诺 有限公司
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
否 达到原盈利预测及其原因作出说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任
公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1602 号)核准, 公司向北京城建集团有限责
任公司(以下简称“城建集团”)发行 2,724 万股股份、向王波发行 681 万股股份购买城建集团、
王波分别持有的港源装饰 21%、5.25%的股权。上述交易已于 2014 年 1 月 6 日完成过户手续。
根据各方签署的《利润补偿协议》中的盈利预测,2014 年度港源装饰预计实现扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者净利润 19,397.15 万元。根据华普天健出具的《盈利预测实现情况专
项审核报告》,2014 年度港源装饰实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润 为
18,407.19 万元,盈利预测完成率为 94.90%。未完全达到业绩承诺的主要原因是:受国家宏观经
济环境的影响,港源装饰市场化转型未能达到预期。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所(特殊普通
合伙)
境内会计师事务所报酬 100
境内会计师事务所审计年限 8年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所 40
(特殊普通合伙)
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年 1 月至 7 月,财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)在 2014 年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
经本公司于 2014 年 10 月 29 日召开的第三届董事会第十六次会议决议通过,本公司于 2014年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务
报表项目的影响金额
准则名称 会计政策变更的内容
影响金额
项目名称
增加+/减少-
《企业会计准则第 30 号——财务
递延收益 55,876,907.15
报表列报(2014 年修订)》将其
他综合收益划分为两类:(1)以后
《企业会计准则 会计期间不能重分类进损益的其 其他非流动负债 -55,876,907.15
第 30 号——财 他综合收益项目;(2)以后会计期
务报表列报 间在满足特定条件时将重分类进 其他综合收益 30,125,629.97
(2014 年修 损益的其他综合收益项目,同时规
订)》 范了持有待售等项目的列报。本财 外币报表折算差
-25,407,127.99
务报表已按该准则的规定进行列 额
报,并对可比年度财务报表的列报
资本公积 -4,718,501.98
进行了相应调整。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公积
比例 送 比例
数量 发行新股 金转 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
股
一、有限售条 599,331,600 53.51 34,050,000 -599,331,600 -565,281,600 34,050,000 2.95件股份1、国家持股
-
2、国有法人 27,240,000 27,240,000 27,240,000 2.36
持股 -
3、其他内资 599,331,600 53.51 6,810,000 -599,331,600 -592,521,600 6,810,000 0.59持股
其中:境内非 315,645,200 28.18 -315,645,200 -315,645,200
国有法人持 - -股
境内自然人 283,686,400 25.33 6,810,000 -283,686,400 -276,876,400 6,810,000 0.59持股4、外资持股
-其中:境外法
人持股 -境外自然人
持股 -
二、无限售条 520,668,400 46.49 599,331,600 599,331,600 1,120,000,000 97.05
件流通股份 -
1、人民币普 520,668,400 46.49 599,331,600 599,331,600 1,120,000,000 97.05通股2、境内上市的外资股
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 1,120,000,000 100 34,050,000 34,050,000 1,154,050,000 100
-
2、 股份变动情况说明
报告期内,公司实施了定向发行股份收购港源装饰股权事宜。2014 年 1 月 6 日北京城建集团
有限责任公司、王波分别将其持有的港源装饰的 21%、5.25%股权过户至公司,公司于 2014 年 1
月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了购买资产所发行的 3,405 万股份
的登记手续。登记完成后公司总股本由原 112,000 万股变更为 115,405 万股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
项目 股份变动后 股份变动前
每股净资产 5.01 4.20
基本每股收益 0.24 0.26
稀释每股收益 0.24 0.26
基本每股收益(扣非后) 0.20 0.24
稀释每股收益(扣非后) 0.20 0.24
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
售股数 售股数 股数 数 期
北京城建集团 0 0 27,240,000 27,240,000 认购获得的江河创建股 2015 年 1 月
有限责任公司 份自发行结束之日起 12 10 日
个月内不得转让。
王波 0 0 6,810,000 6,810,000 认购获得的江河创建股 2015 年 1 月
份自发行结束之日起 12 10 日
个月内不得转让。
合计 0 0 34,050,000 34,050,000 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 (或利率) 交易数量 日期
普通股股票类
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
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可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
2012 年 12 2012 年 12
公司债 100 900 万张 900 万张
月5日 月 28 日
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明:
根据中国证券监督管理委员会于 2012 年 11 月下发的证监许可【2012】1532 号文,核准北京
江河幕墙股份有限公司向社会公开发行面值不超过 15 亿元的公司债券。公司 2012 年公司债券(第
一期)发行总额为人民币 9 亿元,发行价格为每张 100 元,采取网上面向社会公众投资者公开发
行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行。公司债券于 2012 年 12 月 28 日在上海证券
交易所挂牌交易,本期债券网上发行代码为“751974”,简称为“12 京江河”。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内,公司股份总数由 112,000 万股变更为 115,405 万股。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 37,289
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 32,902
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股 比例 股东
期内 条件股份数 股份
(全称) 数量 (%) 数量 性质
增减 量 状态
北京江河源控股有限 315,645,200 27.35 235,640,000 境内非国有法人
质押公司
刘载望 284,086,566 24.62 质押 74,800,000 境内自然人
新疆江河汇众股权投 156,137,600 13.53 0 境内非国有法人
无资有限合伙企业
北京城建集团有限责 27,240,000 2.36 27,240,000 国有法人
未知任公司
北京嘉喜乐投资有限 10,650,000 0.92 未知
未知公司
王波 6,834,000 0.59 6,810,000 未知 境内自然人
北京益诚智盛投资管 6,140,000 0.53 未知
未知理有限公司
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赵荣林 4,340,000 0.38 未知 未知
李丽艳 3,366,500 0.29 未知 未知
华泰证券股份有限公 3,257,965 0.28 未知
未知司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
北京江河源控股有限公司 315,645,200 人民币普通股 315,645,200
刘载望 284,086,566 人民币普通股 284,086,566
新疆江河汇众股权投资有限合伙企业 156,137,600 人民币普通股 156,137,600
北京嘉喜乐投资有限公司 10,650,000 人民币普通股 10,650,000
北京益诚智盛投资管理有限公司 6,140,000 人民币普通股 6,140,000
赵荣林 4,340,000 人民币普通股 4,340,000
李丽艳 3,366,500 人民币普通股 3,366,500
华泰证券股份有限公司 3,257,965 人民币普通股 3,257,965
王晓玎 3,032,000 人民币普通股 3,032,000
内蒙古燕京啤酒原料有限公司 2,642,223 人民币普通股 2,642,223
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中,北京江河源控股有限公司的法定代表人富海霞女士与自
然人股东刘载望先生为夫妻关系,其中刘载望先生和富海霞女士分别持
有北京江河源控股有限公司 85%和 15%的股权。公司未知上述其他股东之
间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限售 情况 限售
序号 有限售条件股东名称
条件股份数量 可上市交易 新增可上市交 条件
时间 易股份数量
认购获得的江河创建股份自
本次发行结束之日起 12 个月
北京城建集团有限责 2015 年 1 月
1 27,240,000 27,240,000 内不得转让,在此之后按中国
任公司 10 日
证监会及上海证券交易所的
有关规定执行
认购获得的江河创建股份自
本次发行结束之日起 12 个月
2015 年 1 月
2 王波 6,810,000 6,810,000 内不得转让,在此之后按中国
10 日
证监会及上海证券交易所的
有关规定执行。
上述股东关联关系或一致 上述股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。
行动的说明
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 自然人
姓名 刘载望
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 本公司董事长过去 10 年曾控股的境内外上市公
无司情况(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 刘载望
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 本公司董事长过去 10 年曾控股的境内外上市公
无司情况
姓名 富海霞
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 北京江河源控股有限公司执行董事过去 10 年曾控股的境内外上市公
无司情况
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:人民币
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单位负责
法人股东 组织机构 注册
人或法定 成立日期 主要经营业务或管理活动等情况
名称 代码 资本
代表人
项目投资、投资管理;经济贸易咨询;销售机械电
气设备、电子产品、汽车配件、五金、交电、化工
产品(一类易制毒化学品及化学危险品除外)、建
筑材料(不含沙石)、通讯器材、计算机软硬件及
外围设备;技术开发、技术转让、技术咨询、技术
服务;仓储服务,物业管理,酒店管理,餐饮管理;
北京江河源控 1998 年 11
富海霞 70005852-9 5,000 家居装饰及设计,园林绿化服务及风景园林工程设
股有限公司 月 27 日
计;接受委托提供劳务服务(不含对外劳务合作、
排队服务);货物进出口、代理进出口、技术进出
口;组织文化艺术交流活动(除演出及演出中介),
企业形象策划、会议服务、组织展览展示活动,工
艺品设计,电脑图文设计,广告设计、制作、代理、
发布。
新疆江河汇众 从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发
2007 年 1
股权投资有限 于军 79853083-5 306.04 行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以
月 23 日
合伙企业 及相关咨询服务。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公 报告期
年度内股 司领取的应付 在其股
任期起始 任期终止日
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 份增减变 增减变动原因 报酬总额 东单位
日期 期
动量 (万元) 领薪情
(税前) 况
2013 年 4 2016 年 4 月
刘载望 董事长 男 43 284,086,566 284,086,566 0 36 0
月 18 日 18 日
董事兼总 2013 年 4 2016 年 4 月 从二级市场卖出
许兴利 男 44 60,000 45,200 14,800 44 0
经理 月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
周韩平 董事 男 53 140,000 140,000 0 41.6 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
王启锋 董事 男 36 163,000 163,000 0 24 0
月 18 日 18 日
妻子施金艳女士
从二级市场卖
2013 年 4 2016 年 4 月
祁宏伟 董事 男 45 140,000 113,000 27,000 出,祁宏伟先生 56 0
月 18 日 18 日
本人不持有本公
司股票
2013 年 4 2016 年 4 月
张升 董事 男 50 140,000 140,000 0 41.8 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
王树平 独立董事 男 64 0 0 0 0 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
朱青 独立董事 男 57 0 0 0 8 0
月 18 日 18 日
李百兴 独立董事 男 39 2013 年 4 2016 年 4 月 0 0 0 8 0
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月 18 日 18 日
监事会主 2013 年 4 2016 年 4 月
申永红 男 45 0 0 0 18.2 0
席 月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
陈清阳 监事 男 40 0 0 0 18.2 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
李艳红 监事 女 45 5,000 5,000 0 20.4 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
于军 副总经理 男 45 148,600 148,600 0 41.6 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
熊宝 副总经理 男 37 60,000 60,000 0 44 0
月 18 日 18 日
副总经理 从二级市场卖出
2013 年 4 2016 年 4 月
刘中岳 兼董事会 男 51 60,000 45,000 15,000 34 0
月 18 日 18 日
秘书
2013 年 4 2016 年 4 月
贾德虎 副总经理 男 41 60,000 60,000 0 56 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
戴竣 副总经理 男 42 30,000 30,000 0 37.4 0
月 18 日 18 日
2013 年 4 2016 年 4 月
胡锋 副总经理 男 40 0 0 0 17.2 0
月 18 日 18 日
2014 年 10 2016 年 4 月
高运 副总经理 男 40 0 0 0 53 0
月 29 日 18 日
2015 年 3 2016 年 4 月
陈光烁 副总经理 男 44 0 0 0 25 0
月2日 18 日
2015 年 3 2016 年 4 月
符剑平 副总经理 男 33 0 0 0 54 0
月2日 18 日
2015 年 3 2016 年 4 月
赵世东 财务总监 男 35 0 0 0 18 0
月2日 18 日
离任副总 2013 年 4 2014 年 3 月
李义增 男 52 0 0 0 0 0
经理 月 18 日 17 日
孟伟 离任副总 男 32 2013 年 4 2014 年 3 月 0 0 0 0 0
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经理 月 18 日 17 日
离任独立 2013 年 4 2014 年 4 月
姚兵 男 71 0 0 0 0 0
董事 月 18 日 30 日
合计 / / / / / 285,093,166 285,036,366 56,800 / 696.4 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
刘载望 最近五年主要担任本公司董事长、北京市顺义区人民代表大会常务委员会委员、东北大学常务董事。
许兴利 最近五年主要担任本公司董事、副总经理兼财务总监;现任本公司董事兼总经理,港源装饰副董事长。
周韩平 最近五年主要担任本公司董事、副总经理、北京大区总裁。
王启锋 现任本公司董事、承达集团有限公司董事、北京承达董事长。
祁宏伟 最近五年主要担任本公司董事兼总经理;现任本公司董事。
张升 最近五年主要担任本公司董事兼副总经理;现任本公司董事。
王树平 现任中国勘察设计协会副理事长,森特士兴集团股份有限公司独立董事、本公司独立董事。
朱青 最近五年主要担任中国人民大学财政金融学院学术委员会主任、教授、博士生导师、本公司独立董事。
李百兴 最近五年主要担任首都经济贸易大学会计学院副院长、教授、学院党总支委员、山东法因数控机械股份有限公司独立董事,本公司独立董事。
申永红 最近五年主要担任公司监事会主席、质量安全总监;现任本公司监事会主席、采购供应中心总监。
陈清阳 最近五年主要担任本公司监事、长三角大区副总裁、商务部总监;现任本公司监事、商务部总监。
李艳红 最近五年主要担任本公司监事审计监察部副总监。
于军 最近五年主要担任本公司董事兼副总经理;现任本公司副总经理。
熊宝 最近五年主要担任本公司副总经理、西南大区总裁;现任公司副总经理。
刘中岳 最近五年主要担任本公司副总经理兼董事会秘书。
贾德虎 最近五年主要担任本公司副总经理、上海江河执行董事兼总经理。
戴竣 最近五年主要担任本公司副总经理、华南大区总裁。
胡锋 最近五年主要担任本公司副总经理、港源装饰董事,现任公司副总经理、港源装饰董事、副总裁。
高运 最近五年主要担任公司北方大区总裁;现任公司副总经理,港源装饰总裁,港源幕墙董事长。
陈光烁 最近五年主要担任本公司工程管理中心总监;现任本公司副总经理、工程管理中心总监。
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符剑平 最近五年主要担任本公司华南大区商务总监、本公司采购总监、生产总监;现任本公司副总经理、中南大区总裁。
赵世东 最近五年主要担任本公司财务副总监、广州江河财务总监;现任本公司财务总监。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
刘载望 北京江河源控股有限公司 监事 1998 年 11 月 27 日
于军 新疆江河汇众股权投资有限合伙企业 执行事务合伙人 2007 年 1 月 23 日(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
周韩平 中国建筑装饰协会幕墙工程委员会 主任委员
周韩平 中国建筑金属结构协会铝门窗幕墙委员会 常务理事
王树平 中国勘察设计协会 副理事长
王树平 森特士兴集团股份有限公司 独立董事
朱青 中国人民大学财政金融学院学术委员会 主任、教授、博士生导师
朱青 中国国际税收研究会 常务理事兼学术委员会副主任
朱青 中国税务学会 理事
朱青 中国社会保险学会 理事
朱青 北京市财政学会 常务理事
朱青 国家税务总局 特邀评论员
朱青 国家税务总局扬州税务进修学院 教授
朱青 北京国家会计学院 教授
朱青 厦门国家会计学院 教授
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
朱青 中国财政学会 常务理事
李百兴 首都经济贸易大学会计学院 副院长、教授、学院党总支委员
李百兴 中央水利国有资产管理事项 评审专家
李百兴 山东法因数控机械股份有限公司 独立董事
姚兵(离任独立董事) 中国建筑金属结构协会 会长
姚兵(离任独立董事) 中国民族建筑研究会 会长
姚兵(离任独立董事) 中国节能协会 副理事长
姚兵(离任独立董事) 同济大学、北京交通大学、哈尔滨工业大学 教授和博士生导师三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
根据《公司法》、《公司章程》及其他有关规定,董事、监事的津贴与报酬由公司股东大会批准,高级管董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
理人员津贴与报酬由公司董事会批准。
根据《公司法》、《公司章程》及其他有关规定:
1、独立董事津贴每人每年 8 万元(税前),均按季度发放。在公司已担任高级管理人员,同时兼任董事董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
不再发放薪资。
2、公司根据年度工作目标和经营计划的完成情况及岗位职责完成情况进行考核,发放年度薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 公司严格按照公司董事会薪酬与考核委员会实施细则等规定支付董事、监事及高级管理人员,公司所披
况 露的报酬与实际发放情况相符。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
696.4 万元获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
姚兵 独立董事 离任 按照相关要求个人提出辞职
王树平 独立董事 选举 增补独立董事
工作能力突出,尽职尽责,符合担任
高运 副总经理 聘任
公司高级管理人员职务
李义增 副总经理 离任 个人原因
孟伟 副总经理 离任 个人原因
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司核心技术团队、关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 2,898
主要子公司在职员工的数量 4,717
在职员工的数量合计 7,615
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 8人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,106
销售人员 380
技术人员 4,339
财务人员 207
预决算人员 640
管理人员 943
合计 7,615
教育程度
教育程度类别 数量(人)
博士 3
硕士 112
本科 3,732
大专及以下 3,768
合计 7,615(二) 薪酬政策
公司继续坚持以业绩为导向,重视员工及企业的全面可持续发展。除了坚持贯彻原有的岗位胜任能力盘点和人才盘点工作,结合绩效表现本着同工同酬原则来综合评估员工外,2014 年公司推出管理机制变革——内部市场化管理充分调动全员工作积极性,释放员工生产力和创造力,全面促进公司和员工双赢。发挥市场规则杠杆作用,科学合理调配内部资源,推动管理流程再造和制度建设,以促进利润和现金流等重要经营业绩指标的达成水平。公司本着内部市场化原则,在各类关键绩效管理制度上做了相应变革,年度内取得一定收效。此项措施为建立健全公司可持续发展且具有市场竞争力的薪酬政策奠定了更为坚实的基础。(三) 培训计划
公司在培训设计上,本着既要满足公司战略和经营需要,又要兼顾员工职业发展需要的原则。公司战略和经营需要方面,严格紧扣“标准化、系统化、全球化”经营方针和“系统创造,集成建设”的发展战略,设置全方位的科研能力系统提升、系统产品标准化推广、海外运营能力接轨、生产制造能力提升,以及领导力及高管人员 EDP 培训课程。同时针对员工进行岗位胜任能力等级盘点,形成各类人才池。在此基础上,依据每个人的盘点情况以及培养路径设定,兼顾员工所在岗位应知应会和技能提升需求,进行菜单化以及个性化培训课程的设定。针对骨干人才制定更为全面的培训计划。针对培训效果进行考评以及二次等级盘点,以此作为人才选拔和任用的基础,同时也为员工的职业发展夯实基础。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 12,252,419.60
劳务外包支付的报酬总额(元) 181,007,648.55
第九节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明(一)公司治理的情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的治理架构,并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、《内部审计制度》等各项规范制度。同时公司进一步强化科学决策,依法经营,规范管理,法人治理结构不断完善,股东大会、董事会和监事会运作规范,公司董事、监事、高级管理人员勤勉
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告尽职。公司股东大会、董事会和监事会、独立董事、董事会秘书均能按照公司章程和议事规则、工作制度等规章制度的规定规范运作和履行职责,未出现任何违法违规现象。公司治理情况具体如下:
1.股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召开股东大会,聘请常年法律顾问对股东大会的召集、召开、表决等程序进行见证,并出具法律意见书,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权力。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。
2.控股股东和上市公司
为了规范控股股东的行为,公司制定了《关联交易决策制度》。公司董事长刘载望先生为控股股东及实际控制人,刘载望先生能够严格按照有关规定行使出资人的权利并履行相关义务,没有利用其控股地位谋取额外利益或者干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3.董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》规定的董事选聘程序选举董事,董事会由九名董事组成,其中有三名独立董事。董事会设董事长一名,董事每届任期三年,独立董事连任不得超过两届,其他董事任期届满可以连选连任。
董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。并建立了各专门委员会的工作制度。其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会成员中独立董事占多数。
各位董事均以认真负责的态度出席董事会和股东大会,依法履行职责,并积极参加相关的培训学习,不断提高个人素质和履职能力。
4.监事和监事会
监事会为公司的监督机构,主要负责监督检查公司的经营管理、财务状况,并对董事、总经理等其他高级管理人员执行公司职务的情况进行监督,维护公司和全体股东的利益。公司监事会由三名监事组成,其中职工代表监事一名,监事会主席一名,监事每届任期三年,可连选连任。监事会的召集、召开符合公司的相关规定。
5.高级管理人员和经理层
公司的高级管理人员能够严格按照《公司章程》的要求,参与公司重大决策事项的讨论,列席公司的董事会和股东大会。公司的经理层能够勤勉尽责,对公司日常生产经营实施有效的管理和控制,保障了公司每年制定的年度经营目标的完成。
6.利益相关者
公司尊重和维护利益相关者的合法权益,并与相关利益者之间保持良好的沟通,共同推动公司持续健康发展。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
7.信息披露和透明度
公司制订了《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》,指定由董事会秘书负责依
法履行信息披露的义务,公司所有应披露的信息均在指定的网站和指定报纸上真实、准确、完整、
及时地披露,确保了公司所有股东能够以平等的机会获得信息,增强了公司运作的公开性和透明
度。
8.投资者关系管理
公司重视投资者关系管理工作,制订了《投资者关系管理制度》,通过新闻媒体、公司网站、
上证 E 互动、邮箱、电话等多种方式与投资者进行有效的沟通。使投资者及时了解公司的生产经
营状况和发展前景,并取得投资者的认同,与投资者之间建立一种相互信任、利益一致的公共关
系。
(二)内幕知情人登记管理
公司在日常工作中严格按照内幕信息知情人登记管理制度的有关规定对内幕信息知情人进行
登记备案,防止泄露信息,保证信息披露的公平。本报告期内有效规避了内幕交易,未出现内幕
信息泄漏的情况,保障了中小股东的权益。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上
海证券交易所股票上市规则》的要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运
作。公司治理各项情况与《公司法》和中国证监会相关规定不存在差异。
二、股东大会情况简介
会议 决议 决议刊登的指定网站的 决议刊登的
召开日期 会议议案名称
届次 情况 查询索引 披露日期
1、2013 年度董事会工作报;2、2013 年
度监事会工作报告;3、2013 年年度报
告正文及摘要;4、2013 年度财务决算
报告;5、2013 年度利润分配方案;6、
关于聘任 2014 年度会计师事务所的议
2013 年 案;7、关于向银行申请授信等事项的议
2014 年 4 审议 2014 年 4 月
年度股 案;8、关于为控股子公司提供担保的议 http://www.sse.com.cn
月9日 通过 10 日
东大会 案;9、关于继续远期外汇交易等银行金
融衍生产品及相关业务的议案;10、关
于转让六家海外子公司全部股权的议
案;11、关于转让海外子公司股权涉及
相关担保的议案;12、关于与关联方签
订产品供应和设计服务协议的议案2014 年
第一次 2014 年 6 审议 2014 年 6 月
关于选举独立董事的议案 http://www.sse.com.cn
临时股 月 30 日 通过 31 日东大会
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘载望 否 9 9 0 0 0 否 2
祁宏伟 否 9 9 0 0 0 否 0
许兴利 否 9 9 0 0 0 否 2
张升 否 9 9 0 0 0 否 0
周韩平 否 9 9 0 0 0 否 2
王启锋 否 9 9 0 0 0 否 0
姚兵 是 6 6 0 0 0 否 1
朱青 是 9 9 0 0 0 否 1
李百兴 是 9 9 0 0 0 否 1
王树平 是 3 3 0 0 0 否 0
年内召开董事会会议次数 9
其中:现场会议次数 9
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会,制订了相应的实施细则。各专门委员会在报告期内履行职责时未提出重要意见和建议。五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内,公司定期召开监事会议,严格履行相关工作程序,未发现公司存在重大风险,监事会对报告期内的监督事项未发表任何异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司主要从事建筑幕墙系统和内装系统的产品研发、工程设计、生产制造及安装施工,拥有独立完整的研发设计、制造、销售和售后服务系统,具有独立开展业务的能力,拥有独立的经营决策权和实施权,并完全独立于股东和其他关联方;公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系。公司总经理及其他高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外的任何职务;公司拥有独立、完整的生产经营场所,以
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告及与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、配套系统和土地使用权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立完整的原料采购、设计、制造、施工、业务承揽等配套设施及固定资产;公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理为执行机构的法人治理结构。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立;公司设立了独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了完善的财务管理制度,独立进行财务决策;公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号,依法独立纳税,没有与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
综上所述,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面,均能保证独立性、保持自主经营能力。不存在:与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司不断完善高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员全部由董事会聘任,直接对董事会负责,承担董事会下达的经营指标,董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履行职责、责任目标完成情况等进行年终考评。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》认真履行职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,在董事会的正确指导下积极调整经营思路,优化产品结构,不断加强内部管理,较好的完成了本年度的各项任务。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、董事会责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是公司董事会的责任。
2、建立内部控制的依据
按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司内部控制指引》等要求,公司制订并完善以防范和控制风险为核心的内部控制制度。公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
3、公司内部控制制度的建立健全情况
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及相关法律法规的要求,公司已于 2012 年组建了内控管理委员会、成立了内控建设工作小组,具体负责内控建设的实施,从内控风险的梳理,内控缺陷的查找、整改方案的提出和执行,以及内控检查等方面全面推进。为进一步将公司内部控制建设工作落到实处、取得实效,公司配备了专职内部审计人员,对公司业务活动进行定期全面和不定期专项审计,对内控制度设计的合理性和执行的有效性进行检查监督。对于发现的内部控制缺陷,层层落实进行有效整改,将整改效果纳入绩效考核体系。通过及时监督、检查、整改,有效防范了经营决策及管理风险,确保了公司的规范运作和健康发展。
公司建立健全的内部控制制度涵盖了公司职能部门、销售与收款环节、采购与付款环节、仓储与生产(施工)环节、固定资产管理环节、货币资金管理环节、信息披露管理等。相关制度和流程的建立和完善为公司内部控制规范运作创造了条件。
报告期内,公司未发现内部控制设计或执行方面存在重大缺陷。公司将不断结合自身的发展战略,进一步完善内部控制制度,提升公司经营管理水平和风险防范能力,实现企业内部控制的制度化、规范化和常态化,并最终提高企业的竞争力,实现可持续发展。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据监管部门的相关要求,公司已建立了年报信息披露重大差错责任追究相关制度,信息披露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定,致使公司年报信息披露工作出现失误或给公司带
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告来损失的,应查明原因,依照情节轻重追究当事人的责任。报告期内,公司严格按照制度的各项规定执行,确保了年报信息的真实、准确和完整,未发生重大差错及追究责任的情况。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
第十一节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告江河创建集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江河创建集团股份有限公司(以下简称“江河创建”)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江河创建管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,江河创建财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江河创建 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国北京 中国注册会计师:
二○一五年三月三十日
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 江河创建集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 七(1) 2,495,016,216.60 1,896,937,172.90
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七(3) 141,129,627.38 16,519,657.53
应收账款 七(4) 10,363,140,375.04 6,225,368,144.84
预付款项 七(5) 404,841,724.17 382,481,167.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七(6) 456,780.82
应收股利
其他应收款 七(7) 358,136,543.53 394,566,211.62
买入返售金融资产
存货 七(8) 3,534,281,473.11 4,194,760,200.63
划分为持有待售的资产 七(9) 12,282,264.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七(10) 31,924,346.71 6,670,642.68
流动资产合计 17,340,752,571.51 13,117,759,978.76非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 七(11) 161,344.24 16,146.94
长期应收款
长期股权投资 七(12) 3,190,172.62 636,296,170.51
投资性房地产 七(13) 4,971,113.99 5,478,260.81
固定资产 七(14) 986,090,085.28 701,505,807.42
在建工程 七(15) 109,173,482.54 93,694,954.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(17) 501,339,755.43 209,083,407.31
开发支出
商誉 七(8) 633,842,593.47 228,918,192.24
长期待摊费用 七(9) 11,947,479.98 10,394,238.76
递延所得税资产 七(20) 230,606,604.58 170,744,714.46
其他非流动资产
非流动资产合计 2,481,322,632.13 2,056,131,893.02
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
资产总计 19,822,075,203.64 15,173,891,871.78流动负债:
短期借款 七(21) 2,053,852,924.79 1,987,682,084.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七(22) 2,862,127.59损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七(23) 2,983,776,211.66 2,151,772,215.38
应付账款 七(24) 5,900,504,064.51 3,585,421,591.83
预收款项 七(25) 1,380,009,066.13 1,466,092,749.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七(26) 165,498,478.10 148,672,986.21
应交税费 七(27) 201,187,698.46 117,980,587.44
应付利息 七(28) 12,842,461.20 8,958,086.93
应付股利 七(29) 35,314,587.00 2,358,600.00
其他应付款 七(30) 307,982,122.94 34,645,036.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 13,043,829,742.38 9,503,583,937.86非流动负债:
长期借款 七(31) 17,750,250.00 17,434,420.55
应付债券 七(32) 893,672,211.17 891,648,269.94
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七(33) 134,447.00 134,447.00
递延收益 七(34) 59,368,408.26 55,876,907.15
递延所得税负债 七(20) 20,846,734.94 3,951,164.14
其他非流动负债
非流动负债合计 991,772,051.37 969,045,208.78
负债合计 14,035,601,793.75 10,472,629,146.64所有者权益
股本 七(35) 1,154,050,000.00 1,120,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 七(36) 2,162,938,832.10 1,778,545,674.49
减:库存股
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
其他综合收益 七(37) 28,023,513.89 30,125,629.97
专项储备 七(38) 16,311,398.45
盈余公积 七(39) 190,423,206.64 190,423,206.64
一般风险准备
未分配利润 七(40) 1,688,021,974.07 1,534,766,771.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,239,768,925.15 4,653,861,282.26
少数股东权益 546,704,484.74 47,401,442.88
所有者权益合计 5,786,473,409.89 4,701,262,725.14
负债和所有者权益总计 19,822,075,203.64 15,173,891,871.78
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:江河创建集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 1,045,720,641.16 987,656,691.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,841,241.78 7,550,000.00
应收账款 十五(1) 7,076,566,655.91 5,426,594,130.38
预付款项 138,467,305.40 111,425,645.37
应收利息 456,780.82
应收股利 50,000,000.00
其他应收款 十五(2) 349,358,727.38 1,482,955,742.70
存货 2,045,543,393.08 2,393,186,652.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,083,358.90 175,807.99
流动资产合计 10,739,581,323.61 10,410,001,450.97非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 161,344.24 16,146.94
长期应收款
长期股权投资 十五(3) 2,011,276,830.56 1,571,574,870.23
投资性房地产
固定资产 388,845,629.59 307,248,549.02
在建工程 72,268,045.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,991,403.49 126,967,901.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,156,711.53 7,332,584.12
递延所得税资产 172,066,403.67 123,397,157.27
其他非流动资产
非流动资产合计 2,701,498,323.08 2,208,805,254.55
资产总计 13,441,079,646.69 12,618,806,705.52流动负债:
短期借款 605,000,000.00 685,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,774,864,287.20 1,100,477,985.08
应付账款 3,006,303,644.89 2,864,336,584.43
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
预收款项 629,063,067.40 724,618,337.46
应付职工薪酬 62,852,069.05 58,451,962.18
应交税费 74,983,965.10 64,721,002.98
应付利息 8,265,949.91 6,390,949.78
应付股利
其他应付款 1,747,129,677.83 1,694,367,916.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,908,462,661.38 7,198,364,738.47非流动负债:
长期借款
应付债券 893,672,211.17 891,648,269.94
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 134,447.00 134,447.00
递延收益 51,614,933.29 47,678,127.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 945,421,591.46 939,460,844.12
负债合计 8,853,884,252.84 8,137,825,582.59所有者权益:
股本 1,154,050,000.00 1,120,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,218,468,420.95 1,778,542,420.95
减:库存股
其他综合收益 7,619,335.48 2,812,885.59
专项储备
盈余公积 190,423,206.64 190,423,206.64
未分配利润 1,016,634,430.78 1,389,202,609.75
外币报表折算差额
所有者权益合计 4,587,195,393.85 4,480,981,122.93
负债和所有者权益总计 13,441,079,646.69 12,618,806,705.52
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七(41) 15,904,276,749.05 11,902,047,873.87
其中:营业收入 15,904,276,749.05 11,902,047,873.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七(41) 15,519,090,610.19 11,712,527,493.32
其中:营业成本 13,514,026,281.53 9,978,938,346.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七(42) 214,452,191.77 92,520,268.85
销售费用 七(43) 210,357,588.76 176,389,481.44
管理费用 七(44) 1,024,440,948.58 981,061,798.64
财务费用 七(45) 191,745,130.50 277,788,756.18
资产减值损失 七(46) 364,068,469.05 205,828,842.21
加:公允价值变动收益(损失以“-”号 七(47) -2,862,127.59填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 七(48) -48,927,392.35 82,632,489.18
其中:对联营企业和合营企业的投资 82,627,704.18收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 333,396,618.92 272,152,869.73
加:营业外收入 七(49) 54,304,912.59 30,816,109.03
其中:非流动资产处置利得 1,979,216.07 1,899,522.86
减:营业外支出 七(50) -2,549,256.88 -824,678.14
其中:非流动资产处置损失 1,620,853.71 375,089.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 390,250,788.39 303,793,656.90
减:所得税费用 七(51) 10,983,782.44 21,278,660.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 379,267,005.95 282,514,996.04
归属于母公司所有者的净利润 276,900,851.20 290,832,167.70
少数股东损益 102,366,154.75 -8,317,171.66
六、其他综合收益的税后净额 -2,102,116.08 29,597,499.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -2,102,116.08 28,963,321.05后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
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(二)以后将重分类进损益的其他综合 -2,102,116.08 28,963,321.05收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 -4,718,501.98 4,718,501.98分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,616,385.90 24,244,819.07
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 634,178.28净额
七、综合收益总额 七(52) 377,164,889.87 312,112,495.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 274,798,735.12 319,795,488.75
归属于少数股东的综合收益总额 102,366,154.75 -7,682,993.38八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.24 0.26
(二)稀释每股收益(元/股) 0.24 0.26本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五 8,508,970,671.24 8,291,465,887.05
减:营业成本 十五 7,583,543,102.72 6,955,170,583.52
营业税金及附加 68,118,219.40 85,428,660.35
销售费用 119,495,523.18 179,318,293.52
管理费用 417,098,152.17 485,240,140.86
财务费用 154,755,938.65 175,997,173.62
资产减值损失 190,239,174.73 212,878,965.94
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十五 -333,956,352.29 64,004,785.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -358,235,791.90 261,436,854.24
加:营业外收入 31,064,797.56 19,603,004.56
其中:非流动资产处置利得 1,174,682.85 1,615,286.39
减:营业外支出 1,119,550.97 -1,227,279.75
其中:非流动资产处置损失 417,241.97 1,747.40
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -328,290,545.31 282,267,138.55
减:所得税费用 -48,046,366.34 27,084,393.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -280,244,178.97 255,182,744.59
五、其他综合收益的税后净额 4,806,449.89 1,531,778.84
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收 4,806,449.89 1,531,778.84益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 4,806,449.89 1,531,778.84
6.其他
六、综合收益总额 -275,437,729.08 256,714,523.43七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量: 七(53)
销售商品、提供劳务收到的现金 14,630,365,693.99 11,593,387,001.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 66,171,590.45 54,570,746.08
收到其他与经营活动有关的现金 168,970,321.31 26,485,241.68
经营活动现金流入小计 14,865,507,605.75 11,674,442,989.00
购买商品、接受劳务支付的现金 12,503,326,726.14 9,946,016,561.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,104,040,408.61 1,013,259,133.02
支付的各项税费 527,037,195.24 287,576,441.57
支付其他与经营活动有关的现金 432,828,875.17 636,254,551.72
经营活动现金流出小计 14,567,233,205.16 11,883,106,688.04
经营活动产生的现金流量净额 298,274,400.59 -208,663,699.04
二、投资活动产生的现金流量: 七(53)
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,153,908.02 65,168,606.25
处置固定资产、无形资产和其他长 14,549,368.71 13,829,351.69期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 450,289,417.31 23,170,975.45
投资活动现金流入小计 469,992,694.04 102,168,933.39
购建固定资产、无形资产和其他长 315,216,657.19 271,004,478.87期资产支付的现金
投资支付的现金 7,677,297.30 617,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47,552,312.16
投资活动现金流出小计 370,446,266.65 888,454,478.87
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投资活动产生的现金流量净额 99,546,427.39 -786,285,545.48
三、筹资活动产生的现金流量: 七(53)
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,171,884,443.27 2,721,900,191.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 340,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,511,884,443.27 2,721,900,191.05
偿还债务支付的现金 2,044,428,773.07 2,003,075,647.59
分配股利、利润或偿付利息支付的 244,728,396.92 286,338,308.61现金
其中:子公司支付给少数股东的股 16,231,218.90利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 96,541,477.85 193,860,777.00
筹资活动现金流出小计 2,385,698,647.84 2,483,274,733.20
筹资活动产生的现金流量净额 126,185,795.43 238,625,457.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,616,385.90 24,244,819.07影响
五、现金及现金等价物净增加额 526,623,009.31 -732,078,967.60
加:期初现金及现金等价物余额 1,299,459,836.92 2,031,538,804.52
六、期末现金及现金等价物余额 1,826,082,846.23 1,299,459,836.92
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 6,956,455,492.65 7,537,430,663.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 584,032,456.83 1,237,030,627.93
经营活动现金流入小计 7,540,487,949.48 8,774,461,291.71
购买商品、接受劳务支付的现金 6,776,512,571.36 6,416,039,342.19
支付给职工以及为职工支付的现金 390,543,544.08 459,940,915.64
支付的各项税费 173,119,307.76 167,607,475.98
支付其他与经营活动有关的现金 138,476,107.49 1,423,552,072.79
经营活动现金流出小计 7,478,651,530.69 8,467,139,806.60
经营活动产生的现金流量净额 61,836,418.79 307,321,485.11二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,068,608.19 64,004,785.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 12,902,223.28 11,094,185.46产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 162,952.22金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,035,785.90 19,253,762.90
投资活动现金流入小计 22,169,569.59 94,352,733.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资 49,999,935.29 149,095,057.88产支付的现金
投资支付的现金 6,081,447.30 691,802,844.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,081,382.59 840,897,901.88
投资活动产生的现金流量净额 -33,911,813.00 -746,545,168.52三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 605,000,000.00 968,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 340,000,000.00
筹资活动现金流入小计 945,000,000.00 968,000,000.00
偿还债务支付的现金 685,000,000.00 1,041,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,627,249.40 273,487,408.90
支付其他与筹资活动有关的现金 70,182,016.55 190,037,584.15
筹资活动现金流出小计 965,809,265.95 1,504,524,993.05
筹资活动产生的现金流量净额 -20,809,265.95 -536,524,993.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,806,449.89 1,531,778.84
五、现金及现金等价物净增加额 11,921,789.73 -974,216,897.62
加:期初现金及现金等价物余额 531,983,174.18 1,506,200,071.80
六、期末现金及现金等价物余额 543,904,963.91 531,983,174.18
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
项目 减: 少数股东权益
库 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
存 准备
股
一、上年期 1,120,000,000.00 1,783,264,176.47 25,407,127.99 190,423,206.64 1,534,766,771.16 47,401,442.88 4,701,262,725.14末余额
加:会计政 -4,718,501.98 4,718,501.98策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期 1,120,000,000.00 1,778,545,674.49 30,125,629.97 190,423,206.64 1,534,766,771.16 47,401,442.88 4,701,262,725.14初余额
三、本期增 34,050,000.00 384,393,157.61 -2,102,116.08 16,311,398.45 153,255,202.91 499,303,041.86 1,085,210,684.75减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)综合 -2,102,116.08 276,900,851.20 102,366,154.75 377,164,889.87收益总额
(二)所有 34,050,000.00 440,713,060.64 474,763,060.64者投入和减少资本
1.股东投入 34,050,000.00 439,926,000.00 473,976,000.00的普通股
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付 787,060.64 787,060.64计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润 - -92,324,000.00 -16,231,218.90 -108,555,218.90分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备
3.对所有者 -92,324,000.00 -16,231,218.90 -108,555,218.90(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项 -15,010,249.8 -8,082,442.22 -23,092,692.06
储备 4
1.本期提取 62,848,400.55 7,307,056.26 70,155,456.81
2.本期使用 77,858,650.39 15,389,498.48 93,248,148.87
(六)其他 -56,319,903.03 31,321,648.29 -31,321,648.29 421,250,548.23 364,930,645.20
四、本期期 1,154,050,000.00 2,162,938,832.10 28,023,513.89 16,311,398.45 190,423,206.64 1,688,021,974.07 546,704,484.74 5,786,473,409.89末余额
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益 外
工具 币
减
项目 专 报
: 少数股东权益 所有者权益合计
项 表
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储 折
先 续 存
他 备 算
股 债 股
差
额
一、上年期 560,000,000.00 2,338,545,674.49 1,162,308.92 164,904,932.18 1,415,052,877.92 47,643,036.26 4,527,308,829.77末余额加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期 560,000,000.00 2,338,545,674.49 1,162,308.92 164,904,932.18 1,415,052,877.92 47,643,036.26 4,527,308,829.77初余额
三、本期增 560,000,000.00 -560,000,000.00 28,963,321.05 25,518,274.46 119,713,893.24 -241,593.38 173,953,895.37减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)综合 28,963,321.05 290,832,167.70 -7,682,993.38 312,112,495.37收益总额
(二)所有 9,800,000.00 9,800,000.00者投入和减少资本
1.股东投入 9,800,000.00 9,800,000.00的普通股
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润 25,518,274.46 -171,118,274.46 -2,358,600.00 -147,958,600.00分配
1.提取盈余 25,518,274.46 -25,518,274.46公积2.提取一般风险准备
3.对所有者 -145,600,000.00 -2,358,600.00 -147,958,600.00(或股东)的分配4.其他
(四)所有 560,000,000.00 -560,000,000.00者权益内部结转
1.资本公积 560,000,000.00 -560,000,000.00转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备
1.本期提取 54,675,741.30 54,675,741.30
2.本期使用 54,675,741.30 54,675,741.30(六)其他
四、本期期 1,120,000,000.00 1,778,545,674.49 30,125,629.97 190,423,206.64 1,534,766,771.16 47,401,442.88 4,701,262,725.14末余额
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法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 优 永 减:库存
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 股
他
股 债
一、上年期 1,120,000,000.00 1,778,542,420.95 2,812,885.59 190,423,206.64 1,389,202,609.75 4,480,981,122.93末余额加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期 1,120,000,000.00 1,778,542,420.95 2,812,885.59 190,423,206.64 1,389,202,609.75 4,480,981,122.93初余额
三、本期增 34,050,000.00 439,926,000.00 4,806,449.89 -372,568,178.97 106,214,270.92减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)综合 4,806,449.89 -280,244,178.97 -275,437,729.08收益总额
(二)所有 34,050,000.00 439,926,000.00 473,976,000.00者投入和减少资本
1.股东投入 34,050,000.00 439,926,000.00 473,976,000.00的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付
计入所有者 -权益的金额
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告4.其他
(三)利润 -92,324,000.00 -92,324,000.00分配1.提取盈余公积
2.对所有者 -92,324,000.00 -92,324,000.00(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
1.本期提取 46,644,984.96 46,644,984.96
2.本期使用 46,644,984.96 46,644,984.96(六)其他
四、本期期 1,154,050,000.00 2,218,468,420.95 7,619,335.48 190,423,206.64 1,016,634,430.78 4,587,195,393.85末余额
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上期
其他权益工具
项目 优 永 减:库存
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余 560,000,000.00 2,338,542,420.95 1,281,106.75 164,904,932.18 1,305,138,139.62 4,369,866,599.50额加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 560,000,000.00 2,338,542,420.95 1,281,106.75 164,904,932.18 1,305,138,139.62 4,369,866,599.50额
三、本期增减变 560,000,000.00 -560,000,000.00 1,531,778.84 25,518,274.46 84,064,470.13 111,114,523.43动金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益 1,531,778.84 255,182,744.59 256,714,523.43总额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 25,518,274.46 -171,118,274.46 -145,600,000.00
1.提取盈余公积 25,518,274.46 -25,518,274.46
2.对所有者(或 -145,600,000.00 -145,600,000.00股东)的分配3.其他
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(四)所有者权 560,000,000.00 -560,000,000.00益内部结转
1.资本公积转增 560,000,000.00 -560,000,000.00资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
1.本期提取 53,540,461.74 53,540,461.74
2.本期使用 53,540,461.74 53,540,461.74(六)其他
四、本期期末余 1,120,000,000.00 1,778,542,420.95 2,812,885.59 190,423,206.64 1,389,202,609.75 4,480,981,122.93额
法定代表人:刘载望 主管会计工作负责人:赵世东 会计机构负责人:赵世东
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
江河创建集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由北京江河幕墙股份有限公司名称变更而来,北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装饰工程有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2007 年 4 月 29 日在北京市工商行政管理局注册成立。成立时注册资本为21,000 万元,股份总数为 21,000 万股。股权结构为:北京江河源控股有限责任公司(以下简称“江河源”)持有公司 9,240.00 万股,持股比例 44.00%,刘载望持有公司 7,585.20 万股,持股比例 36.12%,新疆江河汇众股权投资有限公司(以下简称“江河汇众”)持有公司 4,174.80 万股,持股比例 19.88%。
2007 年 9 月,公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,新增注册资本 442 万元,由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资,注册资本变更为 21,442万元。
2007 年 10 月,公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资本公积金转增的方案》,公司以 2007 年 9 月 30 日 21,442 万股为基数,向全体股东每 10 股送 2.5 股,并以资本公积每 10 股转增 6.2 股,送转股后,公司注册资本由 21,442 万元变更为 40,096.54 万元。
2008 年 5 月,公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,增加注册资本 2,400 万元,由北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕京集团”)和北京顺鑫农业发展集团有限公司(以下简称“顺鑫集团”)于 2008 年 7 月 23 日之前分两次以货币资金出资,注册资本变更为 42,496.54 万元。
2009 年 7 月,公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,新增注册资本 2,503.46 万元,由绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)(以下简称“绵阳产业基金”)以货币资金出资,注册资本变更为 45,000 万元。
2011 年 8 月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核准北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股股票110,000,000 股,每股发行价格为人民币 20.00 元。发行后,公司注册资本变更为 56,000 万元,2011 年 8 月 18 日公司 A 股在上海证券交易所上市,证券代码为 601886。
2013 年 4 月,经 2012 年度股东大会审议通过,公司以总股本 560,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 560,000,000 股,转增后公司总股本变更为1,120,000,000 股。
2014 年 1 月,根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1602 号文)核准,公司向北京城建集团有限责任公司发行
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告人民币普通股 27,240,000 股、向自然人王波发行人民币普通股 6,810,000 股购买相关资产,每股发行价为人民币 13.92 元,本次发行后公司注册资本变更为 1,154,050,000 元。公司总部地址:北京市顺义区牛汇北五街 5 号。法定代表人:刘载望。
公司经营范围:制造各类幕墙、门窗、钢结构产品;加工各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料;对外派遣实施本公司境外工程所需的劳务人员;专业承包;建筑幕墙工程设计;建筑装饰设计;销售各类幕墙、门窗、钢结构产品;销售各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料;技术咨询、技术服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口;承包境外建筑幕墙工程和境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;技术开发。
财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 30 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京江河钢结构工程有限公司 江河钢构 100.00 -
2 上海江河幕墙系统工程有限公司 上海江河 100.00 -
3 广州江河幕墙系统工程有限公司 广州江河 100.00 -
4 江河澳门幕墙有限公司 澳门江河 99.01 0.99
5 江河新加坡幕墙有限公司 新加坡江河 100.00 -
6 江河幕墙香港有限公司 香港江河 100.00 -
7 江河幕墙马来西亚有限公司 马来西亚江河 100.00 -
8 大连江河幕墙系统工程有限公司 大连江河 100.00 -
9 江河幕墙印度有限公司 印度江河 99.00 1.00
10 江河幕墙越南有限公司 越南江河 100.00 -
11 江河幕墙智利有限公司 智利江河 99.00 -
12 江河幕墙印度尼西亚有限公司 印尼江河 99.00 1.00
13 江河幕墙阿塞拜疆有限公司 阿塞拜疆江河 99.00 1.00
14 北京江河创展投资管理有限公司 江河创展 100.00 -
15 成都江河幕墙系统工程有限公司 成都江河 100.00 -
16 墨西哥幕墙系统工程有限公司 墨西哥江河 99.00 -
17 长春江河幕墙工程有限公司 长春江河 100.00 -
18 北京江河幕墙系统工程有限公司 北京江河 100.00 -
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19 成都江河创建实业有限公司 成都创建 51.00 -
20 江河幕墙泰国有限公司 泰国江河 100.00 -
21 北京港源建筑装饰工程有限公司 港源装饰 26.25 38.75
上述子公司具体情况详见本附注九"在其他主体中的权益”。
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司:
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 梁志天设计师有限公司 梁志天公司 非同一控制下企业合并
2 北京港源建筑装饰工程有限公司 港源装饰 非同一控制下企业合并
本期减少子公司:
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 江河幕墙工程(阿联酋)有限责任公司 阿联酋江河 转让全部股权
2 江河(卡塔尔)有限公司 卡塔尔江河 转让全部股权
3 江河幕墙澳大利亚有限公司 澳大利亚江河 转让全部股权
4 江河幕墙美洲有限公司 美洲江河 转让全部股权
5 江河幕墙加拿大有限公司 加拿大江河 转让全部股权
6 江河澳大利亚控股有限公司 澳洲控股 转让全部股权
7 江河幕墙法国有限公司 法国江河 公司注销
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定,未提及的业务均按企业会计准则中相关会计政策执行。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币, 境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。(3)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司或业务自期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司或业务自期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(4)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。(5)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股东股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。10. 金融工具(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
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④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.所转移金融资产的账面价值;B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.终止确认部分的账面价值;B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据:A.发行方或债务人发生严重财务困难;B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。②金融资产的减值测试(不包括应收款项)A.持有至到期投资减值测试
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。11. 应收款项在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 3,000 万元以上应收账款,100 万元单项金额重大的判断依据或金额标准
以上其他应收款确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.003 年以上
3-4 年 40.00 40.00
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4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。12. 存货(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工等。(2)建造合同核算方法①建造合同的计价和报表列示:建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算,包括已安装产品及耗用的材料成本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为存货—工程施工;若单个工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为预收账款。②建造合同完工进度的确定方法:采用累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例作为建造合同完工进度的确定方法。③预计合同损失:期末,公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。(2)发出存货的计价方法原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价;公司的产品采用分批法核算,完工后按批次结转成本。(3)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。(4)存货跌价准备的计提方法
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。(5)周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。13. 划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;②本公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得了股东大会或相应权力机构的批准;③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;④该项转让将在一年内完成。14. 长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。15. 投资性房地产(1).投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。(2).投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或
摊销,计入当期损益。16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。(2).折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 3.17-2.38
构筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 8-14 5.00 11.88-6.79
交通运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17. 在建工程(1)在建工程以立项项目分类核算。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。18. 借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19. 无形资产(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。20. 长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。22. 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。(1)、短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告②职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。(2)、离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。(3)、辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。②符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.服务成本;B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。23. 预计负债(1)预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;③该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。24. 股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。(4)股份支付计划实施的会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。(5)股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。(6)股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。25. 收入(1)销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。(2)提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(3)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(4)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。本公司建造合同收入确认的具体方法:①确定完工进度期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度,计算公式如下:合同完工进度=累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%其中,合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。②计算当期合同收入和合同费用当期确认的建造合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入当期确认的建造合同成本=合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用当期确认的建造合同毛利=当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告26. 政府补助公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。27. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:A. 该项交易不是企业合并;B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:A.商誉的初始确认;B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。28. 租赁
(1)本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告29. 安全生产费及维简费
本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号),提取安全生产费用及维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。30. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)其他说明
2014 年 1 月至 7 月,财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)在 2014 年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
经本公司于 2014 年 10 月 29 日召开的第三届董事会第十六次会议决议通过,本公司于 2014年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务
报表项目的影响金额
准则名称 会计政策变更的内容
影响金额
项目名称
增加+/减少-
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《企业会计准则第 30 号——
财务报表列报(2014 年修 递延收益 55,876,907.15
订)》将其他综合收益划分
为两类:(1)以后会计期间不
其他非流动负债 -55,876,907.15
《企业会计准则 能重分类进损益的其他综合
第 30 号——财 收益项目;(2)以后会计期间
务报表列报 在满足特定条件时将重分类 其他综合收益 30,125,629.97
(2014 年修 进损益的其他综合收益项
订)》 目,同时规范了持有待售等
外币报表折算差额 -25,407,127.99
项目的列报。本财务报表已
按该准则的规定进行列报,
并对可比年度财务报表的列 资本公积 -4,718,501.98
报进行了相应调整。(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用31.六、税项
1. 流转税
(1)中国大陆(不包括港澳台,以下同)公司流转税及附加税费等
税种 计税依据 税率
增值税 货物及增值税应税劳务 17%/6%
营业税 劳务、其他服务收入 3%(建筑业劳务)、5%(其他服务)
城市维护建设税 流转税 7%/5%/1%
教育费附加 流转税 3%/2%
①根据《国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 23 号)的规定,本公司及中国大陆子公司提供建筑业劳务的同时销售自产货物的,分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额,应税劳务的营业额缴纳营业税,货物销售额缴纳增值税;未分别核算的,由主管税务机关分别核定货物的销售额和建筑业劳务的营业额。
本公司及中国大陆子公司货物出口,增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策,出口退税率为 5%—13%。
②营业税优惠政策
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令 2008 年 540 号)和《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111 号),本公司在海外提供建筑业劳务收入享受营业税免征优惠。根据《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》(财税[2010]64 号),本公司离岸设计收入享受营业税免征优惠。
(2)主要海外子公司流转税
序号 公司名称 税种 适用税率
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1 新加坡江河 货物服务税(GST) 7%
2 印度江河 货物服务税(GST) 16%
3 越南江河 增值税(VAT) 10%
4 智利江河 货物服务税(HST) 19%
5 印尼江河 增值税(PPN) 10%
6 阿塞拜疆江河 增值税 18%
7 墨西哥江河 增值税 11%、16%
8 泰国江河 增值税 7%2. 所得税(1) 中国大陆主要公司企业所得税
序号 公司名称 税率 备注
1 本公司 15% ①
2 江河钢构 25% —
3 上海江河 15% ②
4 广州江河 15% ③
5 大连江河 25% —
6 江河创展 25% —
7 成都江河 25% —
8 长春江河 25% —
9 北京江河 15% ④
10 成都创建 25% —
11 港源装饰 15% ⑤
12 北京承达创建装饰工程有限公司(以下简称“北京承达”) 15% ⑥
①本公司于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201411003407),根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,执行期间自 2014 年 01 年 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
②上海江河于 2014 年 09 月 04 日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201431000240),根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,执行期间自 2014 年 01 年 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
③广州江河于 2012 年 11 月 26 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GF201244000494),根据《中华人民
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,执行期间自 2013 年 01 月 01 日起至 2015 年 12 月 31 日止。
④北京江河于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201411001226),根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,执行期间自 2014 年 01 月 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
⑤港源装饰于 2013 年 12 月 5 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201311001535),根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,执行期间自 2013 年 01 年 01 日起至 2015 年 12 月 31 日止。
⑥北京承达于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201411001938),根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,执行期间自 2014 年 01 月 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
(2)海外子公司企业所得税
序号 公司名称 适用税率
1 澳门江河 12%
2 新加坡江河 17%
3 香港江河 16.5%
4 马来西亚江河 28%
5 印度江河 30%
6 越南江河 28%
7 智利江河 17%
8 印尼江河 25%
9 阿塞拜疆江河 20%
10 墨西哥江河 30%
11 泰国江河 30%七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,855,965.25 3,995,175.66
银行存款 1,805,972,994.18 1,287,218,093.17
其他货币资金 683,187,257.17 605,723,904.07
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合计 2,495,016,216.60 1,896,937,172.90
(1) 其他货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 271,116,358.53 267,955,956.99
信用证保证金 10,690,246.74 7,526,738.73
承兑保证金 347,013,709.94 282,419,212.51
外埠存款 14,253,886.80 8,246,568.09
农民工工资保证金 5,113,055.16 4,575,427.75
诉讼冻结款 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 683,187,257.17 605,723,904.07
(2) 期末其他货币资金中诉讼冻结款系附注十二、2.(1)案件原因被冻结用于财产保全的银行存款。货币资金中除其他货币资金外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(3) 期末货币资金较期初增长 31.53%,主要系合并范围变化及经营活动现金流转好所致。2、 衍生金融资产□适用 √不适用3、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 63,609,672.07 16,519,657.53
商业承兑票据 77,519,955.31 -
合计 141,129,627.38 16,519,657.53(2). 期末应收票据较期初增长 754.31%,主要系本期合并范围变化所致;(3). 期末公司已质押的应收票据(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 39,868,456.80 -
商业承兑票据 7,471,608.60 -
合计 47,340,,065.40(5). 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。4、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%)
单项金额 - - - - - - - - - -重大并单独计提坏账准备的应收账款按 信 用 风 11,569,406,621.00 99.97 1,206,266, 10.43 10,363,140, 6,946,785,083.97 100.00 721,416,939.13 10.38 6,225,368,144.84
险特征组 245.96 375.04合计提坏账准备的应收账款
单项金额 3,250,000.00 0.03 3,250,000. 100.00 - - - - - -
不重大但 00单独计提坏账准备的应收账款
11,572,656,621.00 / 1,209,516, / 10,363,140, 6,946,785,083.97 / 721,416,939.13 / 6,225,368,144.84
合计
245.96 375.04
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,526,478,708.10 376,323,935.41 5%
1至2年 2,462,735,036.35 246,273,503.64 10%
2至3年 929,151,024.11 185,830,204.82 20%
3至4年 382,971,807.49 153,188,723.00 40%
4至5年 117,100,829.28 93,680,663.42 80%
5 年以上 150,969,215.67 150,969,215.67 100%
合计 11,569,406,621.00 1,206,266,245.96 10.43%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 351,861,912.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,184,893.84
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
江河幕墙阿联酋公司 439,800,437.63 3.80 21,990,021.88北京城建集团有限责
388,293,191.87 3.36 40,804,316.83任公司
江河幕墙美洲公司 357,042,296.22 3.09 17,852,114.81
江河幕墙加拿大公司 339,697,518.57 2.94 16,984,875.93江河幕墙澳大利亚公
281,533,089.57 2.43 14,076,654.48司
合计 1,806,366,533.86 15.62 111,707,983.93(5). 期末应收账款余额较期初增长 66.59%,主要系本期非同一控制下企业合并所致。5、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 404,841,724.17 100.00 382,481,167.74 100.00
合计 404,841,724.17 100.00 382,481,167.74 100.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
占预付账款期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
恒和木业家具有限公司 14,918,094.69 3.68
SAM SAMFET GROUP 12,852,969.44 3.17
创达金属玻璃工程有限公司 12,847,894.48 3.17
瑞鸿装饰工程有限公司 12,097,896.39 2.99
安徽金九矿业集团有限公司 9,600,365.08 2.37
合计 62,317,220.08 15.386、 应收利息(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 - 456,780.82
合计 - 456,780.82(2). 期末应收利息减少系本期无定期存款,无相应的应收利息。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金 26,744,675.88 5.93 26,744,675.88 100.00 -额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用 423,846,459.18 93.9 65,709,915.65 15.50 358,136,543.53 446,531, 100. 51,965, 11.64 394,566,211.62
风险特 6 976.85 00 765.23征组合计提坏账准备的其他应收款
单项金 500,000.00 0.11 500,000.00 100.00 -额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
451,091,135.06 / 92,954,591.53 / 358,136,543.53 446,531, / 51,965, / 394,566,211.62合计
976.85 765.23
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
成都晋恒投资有限 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 注1
公司
上海亚代装饰工程 2,194,675.88 2,194,675.88 100.00 注2
有限公司
上海复高软件开发 2,350,000.00 2,350,000.00 100.00 注2
有限公司
北京恒银博瑞国际 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 注2
贸易有限公司
北京泽为国通网络 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 注2
科技发展有限公司
北京京达房地产有 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 注2
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告限公司
合计 26,744,675.88 26,744,675.88 / /
注 1:此款项全额计提坏账准备具体见本附注十三、资产负债表日后事项中 4、诉讼事项②。
注 2:此款项均为保证金及其他往来款,账龄均为 5 年以上,经多次催收仍无法收回,公司全额计提坏账准备。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 240,747,692.78 12,037,384.64 5%
1至2年 83,914,685.42 8,391,468.54 10%
2至3年 45,495,020.21 9,099,004.04 20%
3至4年 25,201,998.00 10,080,799.20 40%
4至5年 11,929,017.69 9,543,214.15 80%
5 年以上 16,558,045.08 16,558,045.08 100%
合计 423,846,459.18 65,709,915.65 15.50%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 13,022,537.09 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。(3). 本期无实际核销的其他应收款情况(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位及个人往来 120,861,392.59 144,333,543.04
保证金及押金 304,558,285.89 278,073,652.26
出口退税 23,143,816.63 23,061,953.27
其他 2,527,639.95 1,062,828.28
合计 451,091,135.06 446,531,976.85(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
雅安新能源锂 履约保证金 25,000,000.00 1 年以内 1,250,000.00
5.54
电池制造有限
公司
鑫宏达集团有 材料款 16,033,336.85 2 至 3 年 3.55 3,206,667.37
限公司[注]
成都晋恒投资 履约保证金 15,000,000.00 1 年以内 3.33 15,000,000.00
有限公司
中建三局建设 履约保证金 8,883,922.54 1 至 2 年 1.97 888,392.25
工程股份有限
公司
北京百尚家和 履约保证金 7,661,559.28 1 年以内 1.70 383,077.96
商贸有限公司
合计 / 72,578,818.67 / 16.09 20,728,137.58
注:公司与鑫宏达集团有限公司存在诉讼,故将预付材料款转入其他应收款核算,诉讼事项见本
附注十二、承诺及或有事项 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响中案件①。
8、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 538,833,449.29 4,190,688.12 534,642,761.17 729,466,101.15 4,501,201.01 724,964,900.14
在产品 67,245,631.83 65,530.50 67,180,101.33 112,823,989.72 916,696.31 111,907,293.41
库存商 361,916,530.88 1,016,629.72 360,899,901.16 588,615,325.58 1,089,161.06 587,526,164.52品
周转材 4,238,622.24 - 4,238,622.24 3,976,994.12 - 3,976,994.12料
消耗性 5,663,232.75 - 5,663,232.75 5,328,626.50 - 5,328,626.50生物资产
建造合 2,563,020,858.19 1,364,003.73 2,561,656,854.46 2,778,780,849.06 17,724,627.12 2,761,056,221.94同形成的已完工未结算资产
合计 3,540,918,325.18 6,636,852.07 3,534,281,473.11 4,218,991,886.13 24,231,685.50 4,194,760,200.63
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,501,201.01 192,105.42 - 502,618.31 - 4,190,688.12
在产品 916,696.31 60,719.30 - 911,885.11 - 65,530.50
库存商品 1,089,161.06 225,250.02 - 297,781.36 - 1,016,629.72
周转材料
消耗性生物资
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告产
建造合同形成 17,724,627.12 - - 1,294,055.46 15,066,567.93 1,364,003.73的已完工未结算资产
合计 24,231,685.50 478,074.74 - 3,006,340.24 15,066,567.93 6,636,852.07
本期其他减少系本期处置子公司对应的存货跌价准备转销。
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
单位:元 币种:人民币
项目 余额
累计已发生成本 28,135,791,145.23
累计已确认毛利 5,091,218,856.61
减:预计损失 1,364,003.73
已办理结算的金额 30,663,989,143.65
建造合同形成的已完工未结算资产 2,561,656,854.46
9、 划分为持有待售的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
土地使用权 12,282,264.97 13,476,566.00 - 2015 年 5 月
合计 12,282,264.97 13,476,566.00 - /
划分为持有待售的原因:公司子公司港源装饰于 2014 年 11 月 30 日与邹城市城投惠民置业有
限公司签订国有土地使用权转让合同,约定以 13,476,566.00 元的价格转让位于邹城市西苇路东,
地号为 370883103050GB00002 的土地使用权,期末该项资产尚未完成过户等资产交接手续。
10、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 22,541,478.71 -
待摊费用-房租 7,402,113.30 383,042.77
待摊费用-保险等 1,980,754.70 6,287,599.91
合计 31,924,346.71 6,670,642.68
期末其他流动资产较期初增长 378.58%,主要系非同一控制下企业合并及待抵扣进项税重分
类所致。
11、 持有至到期投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 161,344.24 - 161,344.24 16,146.94 - 16,146.94
合计 161,344.24 - 161,344.24 16,146.94 - 16,146.94
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
(1)期末持有至到期的投资系本公司所属菲律宾分公司应当地惯例要求购买的菲律宾政府债
券,其中面值 10 万菲律宾比索的政府债券,于 2016 年 9 月到期,票面利率 7.00%;面值 93.10
万菲律宾比索的政府债券,于 2016 年 9 月到期,票面利率 9.125%。
(2)期末持有至到期投资余额较期初大幅增长,主要系本公司所属菲律宾分公司应当地惯例
要求购买的菲律宾政府债券增加所致。
12、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期末余
被投资单位 计提减
余额 追加投资 其他 余额 额
值准备一、合营企业
港源装饰 636,296,170.51 473,976,000.00 - -1,110,272,170.5 - -
1
北京国门港源谐 - - - 14,927,630.57 14,927,630.57 11,737,457.95庭房地产开发有限公司
上海港源银雨光 - - - 900,000.00 900,000.00 900,000.00电科技有限公司
小计 636,296,170.51 473,976,000.00 - -1,094,444,539.94 15,827,630.57 12,637,457.95二、联营企业小计
合计 636,296,170.51 473,976,000.00 - -1,094,444,539.94 15,827,630.57 12,637,457.95
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员
会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任公司等发行股份购买资产的批
复》(证监许可[2013]1602 号文)核准,公司本期发行股份购买港源装饰 26.25%的股权,购买后,
本公司直接及间接持有港源装饰 65.00%的股权,本期纳入合并报表范围。
北京国门港源谐庭房地产开发有限公司及上海港源银雨光电科技有限公司系港源装饰持有的
权益性投资,其中北京国门港源谐庭房地产开发有限公司根据账面成本与享有净资产份额的差额
计提减值准备,上海港源银雨光电科技有限公司以前期间已全额计提减值准备。
13、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,999,999.93 - - 5,999,999.93
2.本期增加金额
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 5,999,999.93 - - 5,999,999.93二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 521,739.12 - - 521,739.12
2.本期增加金额 507,146.82 - - 507,146.82
(1)计提或摊销 507,146.82 - - 507,146.82
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 1,028,885.94 - - 1,028,885.94三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 4,971,113.99 - - 4,971,113.99
2.期初账面价值 5,478,260.81 - - 5,478,260.8114、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
房屋及建
项目 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
筑物一、账面原值:
1.期初 389,686, 314,227,84 18,547,529. 100,144,724. 111,337,227.
933,943,435.50
余额 107.10 6.83 56 41 60
2.本期 278,375, 44,964,550 44,745,355. 57,180,759.4 60,064,002.4
485,330,064.38
增加金额 396.59 .45 49 2 3
(1) 46,997,5 34,108,576 10,519,603. 21,498,494.0
40,525.96 113,164,794.57
购置 95.27 .22 10 2
(2)
68,366,0 3,629,500. 56,994,011.4
在建工程转 - - 128,989,581.66
69.94 32 0入
(3)
163,011, 7,226,473. 34,225,752. 35,682,265.4
企业合并增 3,029,465.07 243,175,688.15
731.38 91 39 0加
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
3.本 32,049,1 26,563,849 8,203,014.8 12,587,532.9
281,716.57 79,685,299.16
期减少金额 84.89 .87 8 5
(1) 7,140,41 9,211,338. 4,506,447.3
2,911,962.42 - 23,770,164.16
处置或报废 6.00 35 9
(2)
24,908,7 17,352,511 3,696,567.4
企业合并增 9,675,570.53 281,716.57 55,915,135.00
68.89 .52 9加
4.期末 636,012, 332,628,54 55,089,870. 144,737,950. 171,119,513. 1,339,588,200.
余额 318.80 7.41 17 88 46 72二、累计折旧
1.期初 39,749,8 108,961,21 8,283,199.5 56,325,369.7 19,118,015.9
232,437,628.08
余额 25.79 7.01 8 6 4
2.本期 37,368,0 38,019,066 23,103,093. 35,799,611.1
7,871,212.13 142,161,034.10
增加金额 50.53 .47 80 7
(1) 15,981,7 33,669,064 10,051,755. 14,065,171.5
6,302,757.85 80,070,465.22
计提 15.52 .82 49 4
(2) 21,386,3 4,350,001. 13,051,338. 21,734,439.6 1,568,454.28 62,090,568.88
企业合并增 35.01 65 31 3加
3.本期 1,326,52 5,805,964. 6,080,165.1
7,846,343.44 41,544.33 21,100,546.74
减少金额 9.02 79 6
(1) 576,333. 3,198,299. 3,871,834.1
1,932,690.92 - 9,579,157.82
处置或报废 61 18 1
(2) 750,195. 2,607,665. 2,208,331.0 5,913,652.52 41,544.33 11,521,388.92
企业合并减 41 61 5少
4.期末 75,791,3 141,174,31 25,306,128. 84,278,637.4 26,947,683.7
353,498,115.44
余额 47.30 8.69 22 9 4三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末 560,220, 191,454,22 29,783,741. 60,459,313.3 144,171,829.
986,090,085.28
账面价值 971.50 8.72 95 9 72
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
2.期初 349,936, 205,266,62 10,264,329. 43,819,354.6 92,219,211.6
701,505,807.42
账面价值 281.31 9.82 98 5 6(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京总部基地 A 车间 B 车间 33,251,024.98 正在办理中
广州基地 A1 厂房 14,385,860.34 正在办理中
其他房产 9,827,914.80 正在办理中
合计 57,464,800.12(3)。期末固定资产原值较期初增长 43.43%,主要系本期在建工程完工转入固定资产及合并范围变化所致。15、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减值准 减值准
项目 账面价值 账面价值
账面余额 账面余额
备 备
西南一期厂房 106,850,801.84 - 106,850,801.84 - - -及室外工程
上海江河厂房 2,322,680.70 - 2,322,680.70 21,426,909.57 - 21,426,909.57及办公楼
北京总部基地 - - - 72,268,045.00 - 72,268,045.00扩建项目
合计 109,173,482.54 - 109,173,482.54 93,694,954.57 - 93,694,954.57
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
利 本
本
息 期
期 其中:
资 利
其 工程累 本期 资
本 息
期初 本期转入固定资产 他 期末 计投入 工程进 利息 金
项目名称 预算数 本期增加金额 化 资
余额 金额 减 余额 占预算 度 资本 来
累 本
少 比例(%) 化金 源
计 化
金 额
金 率
额
额 (%)
上海江河厂房 5,057.28[注] 21,426,909.57 15,319,636.18 34,423,865.05 - 2,322,680.70 4.59 4.59 - - -自
及办公楼 筹
北京总部基地 8,274.11 72,268,045.00 10,473,088.1 82,741,133.10 - - 100.00 100.00 - - -募
扩建项目 投
资
金
广州江河办公 846.22 - 8,462,190.36 8,462,190.36 - - 100.00 100.00 - - -自
楼、实验室及 筹其他设备
西南产业基地 336.24 - 3,362,393.15 3,362,393.15 - - 100.00 100.00 - - -自
建设项目-西 筹南基建一期起重机设备
西南一期厂房 10,755.11 - 106,850,801.84 - - 106,850,801.84 99.35 99.35 - - -自
及室外工程 筹
合计 - 93,694,954.57 144,468,109.63 128,989,581.66 - 109,173,482.54 / / / /
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告注:该项目中的包含生产车间本期已完工转固,此处预算为扣除本期转固车间后的预算。16、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用17、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
未执行合同收
项目 土地使用权 软件及其他 建筑资质 技术诀窍 建筑资质 品牌 合计
益一、账面原值
1.期 205,140,799.30 26,028,423.06 26,099,889.12 29,070,323.84 286,339,435.32初余额
2.本 40,790,930.10 14,370,243.32 97,535,426.07 35,699,305.60 151,759,314.90 340,155,219.99期增加金额
(1 26,459,960.58 12,062,189.32 38,522,149.90)购置
(2)内部研发
(3 14,330,969.52 2,308,054.00 97,535,426.07 35,699,305.60 151,759,314.90 301,633,070.09)企业合并增加
3.本 12,644,265.00 685,970.76 994,373.25 14,324,609.01
121 / 177
江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告期减少金额
(1 12,644,265.00 994,373.25 13,638,638.25)处置
(2 685,970.76 685,970.76)企业合并减少
4.期 233,287,464.40 39,712,695.62 25,105,515.87 29,070,323.84 97,535,426.07 35,699,305.60 151,759,314.90 612,170,046.30末余额二、累计摊销
1.期 21,221,367.25 16,970,176.56 12994363.82 26070120.38 77,256,028.01初余额
2.本 5,854,081.73 6,760,692.23 7,773,054.40 2,527,013.52 9,010,108.40 3,297,823.43 35,222,773.71期增加金额
( 5,021,427.51 5,998,375.00 7,773,054.40 2,527,013.52 9,010,108.40 3,297,823.43 33,627,802.261)计提
(2 832,654.22 762,317.23 1,594,971.45)企业合并增加
3.本 362,000.03 292,137.57 994,373.25 1,648,510.85期减少金额
362,000.03 994,373.25 1,356,373.28(1)处置
(2 292,137.57 292,137.57)企业合并减少
4.期 26,713,448.95 23,438,731.22 19,773,044.97 28,597,133.90 9,010,108.40 3,297,823.43 110,830,290.87末余额
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期 206,574,015.45 16,273,964.40 5,332,470.90 473,189.94 88,525,317.67 32,401,482.17 151,759,314.90 501,339,755.43末账面价值
2.期 183,919,432.05 9,058,246.50 13,105,525.30 3,000,203.46 - - - 209,083,407.31初账面价值
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(2). 本期非专利技术、客户资源及品牌的增加,系本期非同一控制下企业合并梁志天设计产生,
其中品牌系确认的梁志天设计在建筑设计及室内设计的品牌价值。期末,公司对其使用寿命
进行复核,确定该资产使用寿命不确定,不予摊销。(3). 子公司港源装饰 2003 年从北京中恒远投资有限公司购入的土地面积 50 亩,使用期限 50 年,
该土地性质为集体土地使用权,期末账面原值 2,300,000.00 元,账面净值 1,497,768.27 元。(4). 期末无形资产原值较期初增长 113.79%,主要系本期合并范围变化所致。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告18、 商誉(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
收购港源装饰确认 - 495,475,0 - - - 495,475,
商誉 63.40 063.40
收购承达集团确认 88,146,66 - - - - 88,146,6
商誉 3.87 63.87
收购梁志天公司确 - 50,220,86 - - - 50,220,8
认商誉 6.20 66.20
收购江河创展确认 140,771,5 - - - 140,771,5 -
商誉 28.37 28.37
228,918,1 545,695,9 - - 140,771,5 633,842,
合计
92.24 29.60 28.37 593.47(2). 本期商誉增加系本期非同一控制下企业合并产生,具体计算过程见本附注八、合并范围的
变更中 1、非同一控制下企业合并。(3). 本期商誉减少系本期非同一控制下企业合并港源装饰,对港源装饰核算由权益法转为成本
法。收购江河创展确认的商誉为港源装饰原股权溢价部分,本期将此部分商誉作为原权益法
核算下针对港源装饰的长期股权投资的账面成本,根据公允价值重新计算确认投资收益。(4). 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
A.购港源装饰确认商誉
北京金诚立信资产评估有限公司根据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测法对
资产组和资产组组合的可收回金额进行了评估,其中对超过五年期的现金流量假设将保持稳
定的盈利水平,按照第五年水平予以确定。
本公司董事会认为,基于上述评估,于 2014 年 12 月 31 日收购港源装饰确认商誉无需
计提减值准备。
B.本公司对收购承达集团确认商誉及收购梁志天设计确认商誉进行减值测试。基于测试结果,
本公司董事会认为于 2014 年 12 月 31 日收购承达集团确认商誉及收购梁志天设计确认商誉
无需计提减值准备。(5). 期末商誉余额较期初增长 176.89%,主要系本期收购港源装饰确认商誉的金额较大所致。19、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资 10,394,238.76 8,750,952.73 7,197,711.51 11,947,479.98产改良支出
合计 10,394,238.76 8,750,952.73 7,197,711.51 11,947,479.98
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 异 资产
坏账准备 1,278,888,409.63 192,347,885.59 734,166,466.74 111,321,508.91
存货跌价准备 6,636,852.07 995,527.80 11,733,850.95 1,760,294.10
递延收益 59,368,408.26 8,905,261.24 55,876,907.15 8,381,536.08
预计负债 134,447.00 20,167.05 134,447.00 20,167.05
可抵扣亏损 150,413,273.23 23,104,658.50 206,896,710.91 61,764,494.70
未实现销售利润确 16,979,956.27 2,546,993.44 -87,663,069.20 -13,149,460.38认存货和未实现的内部销售利润抵消存货
未支付职工薪酬 17,907,406.40 2,686,110.96 4,307,826.68 646,174.00
合计 1,530,328,752.86 230,606,604.58 925,453,140.23 170,744,714.46(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
境内外公司所得税差异 74,157,924.27 3,087,155.32 20,554,509.04 616,635.27
非同一控制企业合并资 106,214,511.82 17,525,394.45 15,307,928.87 3,334,528.87产评估增值
加速折旧差异 1,561,234.47 234,185.17 - -
合计 181,933,670.56 20,846,734.94 35,862,437.91 3,951,164.14(3). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 23,582,427.86 39,216,237.63
存货跌价准备 - 12,497,834.55
子公司可抵扣亏损 64,026,602.15 216,341,782.64
长期股权投资减值准备 12637457.95
合计 100246487.96 268,055,854.82(4). 期末递延所得税资产余额较期初增长 35.06%,主要系本期非同一控制下企业合并所致;期
末递延所得税负债余额较期初增长 427.61%,主要系本期非同一控制下企业合并资产评估增
值部分确认的递延所得税负债金额较大所致。21、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,215,174,510.98 1,740,595,080.38
信用借款 838,678,413.81 247,087,003.67
合计 2,053,852,924.79 1,987,682,084.05(2). 本期无已逾期未偿还的短期借款情况22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
持有的远期外汇掉期合约 2,862,127.59指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 2,862,127.59
期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债余额较期初大幅增长,主要系期末公司持有的远期外汇掉期合约浮动亏损金额较大所致。23、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,635,026,056.71 1,447,960,389.66
商业承兑汇票 790,729,701.17 573,868,930.79
应付账款融资及信用证 558,020,453.78 129,942,894.93贴现
合计 2,983,776,211.66 2,151,772,215.38(1) 应付账款融资系银行对客户基于真实背景的应付账款提供的融资,该融资款项需按照相关政策规定由银行直接付至供应商。(2) 期末余额中无已到期未支付的应付票据。(3) 期末应付票据余额较期初增长 38.67%,主要系公司经营规模扩大,采用承兑汇票及贸易融资方式结算量增加所致。24、 应付账款
位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 3,001,371,811.20 1,818,460,014.64
劳务款 2,814,935,770.53 1,673,537,601.94
工程设备款 25,773,181.72 38,074,835.02
其他 58,423,301.06 55,349,140.23
合计 5,900,504,064.51 3,585,421,591.83
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(1) 期末应付账款余额较期初增长 64.57%,主要系本期合并范围变化所致。(2) 期末应付账款中无超过一年的重要应付账款。25、 预收款项(1).预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 1,025,766,058.57 1,210,182,625.61
工程结算重分类 354,243,007.56 255,910,124.34
合计 1,380,009,066.13 1,466,092,749.95(2).期末预收款项中无超过一年的重要预收款项;(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
单位:元 币种:人民币
项目 金额
累计已发生成本 2,923,817,156.38
累计已确认毛利 810,841,127.76减:预计损失
已办理结算的金额 4,088,901,291.70
建造合同形成的已完工未结算项目 354,243,007.5626、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 144,820,086.78 1,073,998,575.10 1,057,062,208.47 161,756,453.41
二、离职后福利-设 3,852,899.43 68,491,224.37 68,602,099.11 3,742,024.69定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 148,672,986.21 1,142,489,799.47 1,125,664,307.58 165,498,478.10(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖 134,189,839.00 967,386,860.82 943,660,451.45 157,916,248.37金、津贴和补贴
二、职工福利 768,040.27 32,426,131.65 31,819,151.16 1,375,020.76费
三、社会保险 2,450,241.84 37,409,514.90 38,218,033.97 1,641,722.77费
其中:医疗保 1,186,875.26 32,629,853.29 32,365,139.88 1,451,588.67
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告险费
工伤保 128,748.19 3,059,428.35 3,082,416.73 105,759.81险费
生育保 1,134,618.39 1,720,233.26 2,770,477.36 84,374.29险费
四、住房公积 955,205.81 29,213,528.52 29,803,283.83 365,450.50金
五、工会经费 6,456,759.86 7,562,539.21 13,561,288.06 458,011.01和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 144,820,086.78 1,073,998,575.10 1,057,062,208.47 161,756,453.41(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,708,958.91 65,434,968.68 65,559,898.55 3,584,029.04
2、失业保险费 143,940.52 3,056,255.69 3,042,200.56 157,995.653、企业年金缴费
合计 3,852,899.43 68,491,224.37 68,602,099.11 3,742,024.6927、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 - -42,139,143.64消费税
营业税 153,877,626.17 83,567,544.85
企业所得税 24,771,537.57 57,656,856.16
个人所得税 2,812,596.94 2,029,155.78
城市维护建设税 12,291,127.24 9,951,839.31
教育费附加 7,051,158.18 5,605,789.13
其他 383,652.36 1,308,545.85
合计 201,187,698.46 117,980,587.44
期末应交税费较期初增长 70.53%,主要系非同一控制下企业合并所致。28、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 3,195,616.44 3,195,616.44
短期借款应付利息 9,646,844.76 5,762,470.49划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 12,842,461.20 8,958,086.93
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(1) 期末无已逾期未支付的利息情况;(2) 应付利息期末较期初增长 43.36%,主要原因是期末短期借款计提的利息金额较大。29、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 35,314,587.00 2,358,600.00划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 35,314,587.00 2,358,600.00
重要的超过 1 年未支付的应付股利:
单位名称 期末余额 未支付原因
北京城建集团有限责任公司 35,314,587.00 应收其工程款尚未收回
合计 35,314,587.00
期末应付股利余额较期初大幅增加,主要系本期非同一控制下企业合并港源装饰形成的应付港源装饰原股东北京城建集团有限责任公司股利所致。30、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股权购买款 245,347,900.00 -
保证金及押金 27,153,696.66 11,833,253.55
其他 35,480,526.28 22,811,782.52
合计 307,982,122.94 34,645,036.07(2). 期末其他应付款余额较期初大幅增长,主要系期末购买梁志天公司及承达集团股权款。(3). 期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。31、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 17,750,250.00 17,434,420.55
合计 17,750,250.00 17,434,420.55利率期间为 2%-3%32、 应付债券
(1). 应付债券
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 893,672,211.17 891,648,269.94
合计 893,672,211.17 891,648,269.94
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元 币种:人民币
债 按面
债券 发行券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期期 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
限 息
2012 年 900,000,000.00 2012.12.12 5 898,000,000.00 891,648,269.94 - - 2,023,941.23 - 893,672,211.17
公司债券 年(第一期)
合计 / / / 898,000,000.00 891,648,269.94 - - 2,023,941.23 - 893,672,211.17
33、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 134,447.00 134,447.00 -
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 134,447.00 134,447.00 /
预计负债余额系孙云礼诉公司工伤赔偿纠纷案件计提的预计负债。
34、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
55,876,907.15 9,480,000.00 5,988,498.89 59,368,408.26 与资产相关的政
政府补助
府补助
合计 55,876,907.15 9,480,000.00 5,988,498.89 59,368,408.26 /
涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
发改委技术补助 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关
文化创意产业发 2,999,250.00 697,500.00 2,301,750.00 与资产相关
展专项补助
拨付重点项目投 14,496,000.00 906,000.00 13,590,000.00 与资产相关
资补助
技术改造专项补 8,198,779.97 445,305.00 7,753,474.97 与资产相关
助
技改项目资金 2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00 与资产相关
总部基地扩建及 23,317,083.34 2,615,000.00 20,702,083.34 与资产相关
光伏项目补助
2012 年创意产业 914,210.52 101,578.95 812,631.57 与资产相关
发展专项资金补
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告贴项目
文化创意专项资 1,993,250.00 206,198.27 1,787,051.73 与资产相关金
2013 年技术成果 958,333.32 100,000.00 858,333.32 与资产相关转化
2014 文化创意专 2,010,000.00 150,750.00 1,859,250.00 与资产相关项资金
国家企业技术中 5,000,000.00 125,000.00 4,875,000.00 与资产相关心创新能力专项资金
工业发展资金项 2,470,000.00 41,166.67 2,428,833.33 与资产相关目拨款
合计 55,876,907.15 9,480,000.00 5,988,498.89 59,368,408.26 /
(1) 根据北京市发展和改革委员会京发改(2007)1696 号《关于顺义区企业技术中心试点工程
项目补助资金的批复》,2007 年度公司收到顺义区财政局拨入的企业技术中心建设项目补助资金
2,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助,按照资产实际使用年限结转,截止 2014
年 12 月 31 日累计结转收入 1,600,000.00 元。
(2) 根据《2008 年度北京市文化创意产业发展专项资金管理使用协议书》, 2008 年度和 2009
度公司分别收到中共顺义区委宣传部文化创意产业专项补贴资金 4,882,500.00 元和
2,092,500.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助,按照资产实际使用年限结转,截止 2014
年 12 月 31 日累计结转收入 4,673,250.00 元。
(3) 根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人民政府关于
拨付重点项目投资补助资金的通知》,2009 年度公司收到固定资产投资补助资金 18,120,000.00
元。此款项属于与资产相关的政府补助,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入 4,530,000.00 元。
(4) 根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163 号《关于上海江河幕墙系统工程有限公
司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批复》,2010 年度公司收到技
术改造专项资金 9,980,000.00 元,此款项属于与资产相关的政府补助,截止 2014 年 12 月 31 日
累计结转收入 2,226,525.03 元。
(5) 根据北京市发展和改革委员会京发改[2010]444 号《关于北京江河幕墙股份有限公司 45
万平方米建筑幕墙技改项目资金申请报告的批复》,2010 年度公司收到 45 万平方米建筑幕墙技
改项目资金 4,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助,截止 2014 年 12 月 31 日累计
结转收入 2,000,000.00 元。
(6) 根据北京市固定资产投资计划调整单(2012)京发改投资(投资)便字第(169)号,本
公司 2012 年收到拨付的总部基地扩建及光伏幕墙项目补助 26,150,000.00 元,此款项属于与资产
和收益相关的综合性政府补助,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入 5,447,916.66 元。
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(7) 根据《2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》,2012 年度顺义区文化创意产业促进办公室对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计及国际化应用项目”累计给予 1,000,000.00 元的补贴支持,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入 187,368.43 元。
(8) 根据北京市国有文化资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专项资金项目经费的通知》,2013 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入 222,948.27 元。
(9) 根据《北京市科学技术委员会关于下达“2013 年北京市高新技术成果转化专项资金”经费的通知》,2013 年收到北京市高新技术成果转化专项资金 1,000,000.00 元,截止 2014 年 12月 31 日累计结转收入 141,666.68 元。
(10)根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专项资金项目经费的通知》,本期收到项目专项资金 2,010,000.00 元,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入150,750.00 元。
(11)根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014 年市政府投资计划(第三批)”的请示》,本期收到技术中心创新能力建设项目专项资金 5,000,000.00 元,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入 125,000.00 元。
(12)根据本公司与北京市经济和信息化委员会签订的《北京市工业发展资金拨款项目合同书》,本期收到固定资产投资项目拨款 2,470,000.00 元,截止 2014 年 12 月 31 日累计结转收入41,166.67 元。35、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
公
积
期初余额 发行 送 其 期末余额
金 小计
新股 股 他
转
股
股 1,120,000,000.00 34,050,000.00 - - - 34,050,000.00 1,154,050,000.00份总数
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1602 号文)核准,公司向北京城建集团有限责任公司发行人民币普通股27,240,000 股、向自然人王波发行人民币普通股 6,810,000 股购买相关资产,本次发行后公司股份总数变更为 1,154,050,000 股。
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36、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 1,777,563,423.13 439,926,000.00 56,319,903.03 2,161,169,520.10
价)
其他资本公积 982,251.36 787,060.64 - 1,769,312.00
合计 1,778,545,674.49 440,713,060.64 56,319,903.03 2,162,938,832.10
资本公积本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积股本溢价本期增加系本期非公开发行股票收购资产,发行价格超过股本部分增加股
本溢价 43,992.60 万元;
资本公积股本溢价本期减少系本期公司购买承达集团 15%少数股东股权,购买成本与按取得
的股权比例计算的子公司净资产份额的差额冲减资本公积;
资本公积其他资本公积本期增加系子公司梁志天公司确认以权益结算的股份支付产生。
37、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前期
税后
计入其
期初 减:所 税后归 归属 期末
项目 本期所得税前 他综合
余额 得税费 属于母 于少 余额
发生额 收益当
用 公司 数股
期转入
东
损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益 30,125,629.97 -2,102,116.08 28,023,513.89的其他综合收益
其中:权益法下在被投资 4,718,501.98 -4,718,501.98单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
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现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 25,407,127.99 2,616,385.90 28,023,513.89
其他综合收益合计 30,125,629.97 -2,102,116.08 - - - - 28,023,513.89
38、 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 94,170,048.84 77858650.39 16,311,398.45
合计 - 94,170,048.84 77,858,650.39 16,311,398.45
专项储备本期其他增加系非同一控制下企业合并港源装饰时,将港源装饰合并日的专项储备
金额与长期股权投资抵消后,期末将港源装饰专项储备余额中归属于母公司所有者的份额从未分
配利润中予以恢复增加专项储备金额。
39、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 190,423,206.64 - - 190,423,206.64
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 190,423,206.64 - - 190,423,206.64
40、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,534,766,771.16 1,415,052,877.92
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润 1,534,766,771.16 1,415,052,877.92
加:本期归属于母公司所有者的净利 276,900,851.20 290,832,167.70
润
减:提取法定盈余公积 - 25,518,274.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
股利分配 92,324,000.00 145,600,000.00
其他 31,321,648.29
期末未分配利润 1,688,021,974.07 1,534,766,771.16
未分配利润本期其他减少系非同一控制下企业合并港源装饰时,将港源装饰合并日的专项储
备金额与长期股权投资抵消后,期末将港源装饰专项储备余额中归属于母公司所有者的份额从未
分配利润中予以恢复从而减少未分配利润。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告41、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入及营业成本总额
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业 15,899,562,252.47 13,511,158,880.75 11,897,874,610.12 9,975,337,560.11务
其他业 4,714,496.58 2,867,400.78 4,173,263.75 3,600,785.89务
合计 15,904,276,749.05 13,514,026,281.53 11,902,047,873.87 9,978,938,346.00
(2) 主营业务分产品
本期发生额 上期发生额
项目
成本 收入 成本
幕墙系统 9,771,603,806.22 8,414,364,649.92 9,910,499,287.86 8,259,132,300.75
内装系统 6,127,958,446.25 5,096,794,230.83 1,987,375,322.26 1,716,205,259.36
合计 15,899,562,252.47 13,511,158,880.75 11,897,874,610.12 9,975,337,560.11(3) 主营业务分地区
本期发生额 上期发生额
项目
成本 收入 成本
中国大陆 11,738,689,713.78 9,764,847,091.74 7,911,707,220.51 6,253,586,373.97
海外(含 4,160,872,538.69 3,746,311,789.01 3,986,167,389.61 3,721,751,186.14港澳台地
区)
合计 15,899,562,252.47 13,511,158,880.75 11,897,874,610.12 9,975,337,560.11(4) 营业收入本期较上期增长 33.63%,营业成本本期较上期增长 35.43%,主要系本期合并范
围变化所致。42、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 176,305,520.00 71,881,454.58
城市维护建设税 20,059,957.72 10,893,906.39
教育费附加 18,086,714.05 9,744,907.88资源税
合计 214,452,191.77 92,520,268.85营业税金及附加本期较上期增长 131.79%,主要系本期合并范围变化所致。43、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职员薪酬 68,282,909.87 52,338,612.32
办公费 19,891,783.55 7,546,731.69
差旅费 22,730,492.65 16,993,737.72
招待费 45,100,478.15 36,060,206.72
技术服务费 17,930,488.88 18,463,889.15
样板制作费 6,592,122.38 6,674,182.96
售后服务费 23,966,391.35 34,757,247.18
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
租赁费 4,299,644.58 2,282,351.36
折旧费 1,563,277.35 1,191,661.26
其他 - 80,861.08
合计 210,357,588.76 176,389,481.4444、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职员薪酬 704,944,829.84 648,018,304.84
办公费用 57,157,579.76 66,869,917.56
差旅费 49,339,071.42 49,158,936.32
招待费 14,257,211.53 12,981,510.21
其他税费 20,202,159.56 19,697,333.13
试验费 18,069,607.83 17,235,692.93
技术服务费 43,178,442.08 50,402,557.07
租赁费 37,342,165.26 39,694,491.06
折旧费 21,827,232.26 18,688,115.75
无形资产摊销 33,627,802.26 34,050,547.80
维修费 2,762,684.19 3,455,908.04
其他 21,732,162.59 20,808,483.93
合计 1,024,440,948.58 981,061,798.6445、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 139,722,893.52 129,619,237.70
减:利息收入 26,567,247.23 11,167,450.91
利息净支出 113,155,646.29 118,451,786.79
加:汇兑净损失 12,007,897.10 113,138,821.15
加:银行手续费 41,496,143.65 26,003,229.19
加:保函手续费 25,085,443.46 20,194,919.05
合计 191,745,130.50 277,788,756.18财务费用本期较上期下降 30.97%,主要系本期汇兑净损失减少所致。46、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 364,884,449.77 188,482,088.43
二、存货跌价损失 478,074.74 -377,873.33三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失
十四、其他 -1,294,055.46 17,724,627.11
合计 364,068,469.05 205,828,842.21
本期资产减值损失发生额较上期增长 76.88%,系本期非同一控制下企业合并所致。47、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -2,862,127.59 -期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 -2,862,127.59 -公允价值变动损益本期大幅增长,主要系期末公司持有的远期外汇掉期合约浮动亏损金额较大所致。48、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 - 82,627,704.18
处置长期股权投资产生的投资收益 18,589,039.39 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
长期股权投资由权益法转换为成本 -72,670,339.76 -法确认的投资收益
理财产品投资收益 5,153,908.02 -
远期外汇掉期合约收益 - 4,785.00
合计 -48,927,392.35 82,632,489.18
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
(1)长期股权投资由权益法转换为成本法确认的投资收益系本期非同一控制下企业合并港源装饰,在合并财务报表中,将于购买日之前持有的港源装饰的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入投资收益。
(2)处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置海外子公司处置价款与处置日享有的净资产的差额,具体计算过程见附注八、合并范围的变更。
(3)权益法核算的长期股权投资收益本期较上期大幅下降,主要系本期非同一控制下企业合并港源装饰,由权益法核算变更为成本法并纳入合并报表所致。49、 营业外收入(1)营业外收入明细
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,979,216.07 1,899,522.86 1,979,216.07合计
其中:固定资产处置 1,979,216.07 1,899,522.86 1,979,216.07利得
无形资产处置 - - -利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 24,302,463.88 5,778,275.50 24,302,463.88
与资产相关的政府补 5,988,498.89 5,741,344.49 5,988,498.89助摊销金额
罚款净收入 16,352,906.29 13,038,942.13 16,352,906.29
其他 5,681,827.46 4,358,024.05 5,681,827.46
合计 54,304,912.59 30,816,109.03 54,304,912.59(2)计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关
技术创新扶持企业资金 7,187,198.00 与收益相关
港源装饰产业发展专项资金 5,702,991.00 与收益相关
港源装饰特殊贡献企业奖 1,910,350.00 与收益相关
2014 年市民营企业奖励资金 1,000,000.00 与收益相关
港源装饰财政奖励款 932,747.00 与收益相关
政府科技小巨人财政补贴 750,000.00 与收益相关
财政局交通项目拆迁补偿款 545,279.00 与收益相关
对外承包工程项目补助 513,706.00 与收益相关
2014 年科技服务业促进后补贴 500,000.00 与收益相关
2014 年广州市工程技术研究开 500,000.00 与收益相关发中心专项项目经费
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政府企事业单位补助 446,500.00 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 4,313,692.88 与收益相关
递延收益摊销确认 5,988,498.89 与资产相关
合计 30,290,962.77 /(3)营业外收入本期较上期增长 76.22%,主要系本期收到的政府补助金额较大所致。50、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,620,853.71 375,089.39 1,620,853.71失合计
其中:固定资产处置 1,620,853.71 375,089.39 1,620,853.71损失
无形资产处置损失
诉讼损失 -5,462,490.40 -1,905,869.70 -5,462,490.40非货币性资产交换损失
对外捐赠 345,566.00 155,006.79 345,566.00
其他 946,813.81 551,095.38 946,813.81
合计 -2,549,256.88 -824,678.14 -2,549,256.88
营业外支出本期较上期大幅下降,主要系子公司港源装饰与宁夏华远房地产开发有限公司的诉讼已经和解,冲回预计负债所致。51、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 97,745,575.18 102,191,631.63
递延所得税费用 -86,761,792.74 -80,912,970.77
合计 10,983,782.44 21,278,660.86
所得税费用本期较上期下降 48.38%,主要系母公司本期处置子公司投资损失较大,当期所得税费用减少所致。52、 其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额,详见附注七、37 其他综合收益。53、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 33,782,463.88 9,088,275.50
经营性罚款等 22,034,733.75 17,396,966.18
保证金及押金 68,395,697.91 -
单位及个人往来 44,757,425.77 -
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合计 168,970,321.31 26,485,241.68
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 77,049,363.31 74,416,649.25
差旅费 72,069,564.07 66,152,674.04
招待费 59,357,689.68 49,041,716.93
技术服务费 61,108,930.96 68,866,446.22
租赁费 41,641,809.84 41,976,842.42
手续费 41,496,143.65 26,003,229.19
样板制作费 6,592,122.38 6,674,182.96
售后服务费 23,966,391.35 34,757,247.18
试验费 18,069,607.83 17,235,692.93
维修费 2,762,684.19 3,455,908.04
其他 28,714,567.91 24,186,619.90
保证金及押金 - 79,334,997.47
单位及个人往来 - 144,152,345.19
合计 432,828,875.17 636,254,551.72
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 27,024,028.05 23,170,975.45
取得子公司收到的现金净额 423,265,389.26 -
合计 450,289,417.31 23,170,975.45
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 47,552,312.16 -
合计 47,552,312.16 -
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
信用证融资 340,000,000.00 -
合计 340,000,000.00 -
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保函手续费 25,085,443.46 20,194,919.05
保函、票据、信用证保证金 71,456,034.39 138,665,857.95
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
诉讼冻结款 - 35,000,000.00
合计 96,541,477.85 193,860,777.0054、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 379,267,005.95 282,514,996.04
加:资产减值准备 364,068,469.05 210,902,850.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 80,577,612.04 59,792,091.71性生物资产折旧
无形资产摊销 33,627,802.26 34,050,547.80
长期待摊费用摊销 7,197,711.51 6,488,106.94
处置固定资产、无形资产和其他长期 -358,362.36 -1,524,433.47资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号 - -填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号 2,862,127.59 -填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 138,241,089.75 138,646,705.84
投资损失(收益以“-”号填列) 48,927,392.35 -82,632,489.18
递延所得税资产减少(增加以“-” -86,817,685.67 -75,278,339.83号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-” 55,892.93 -5,634,630.94号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 286,265,133.25 -960,591,614.44
经营性应收项目的减少(增加以 -3,357,437,840.59 -1,707,098,623.33“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 2,401,798,052.53 1,891,701,133.02“-”号填列)
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 298,274,400.59 -208,663,699.042.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 1,826,082,846.23 1,299,459,836.92
减:现金的期初余额 1,299,459,836.92 2,031,538,804.52
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 526,623,009.31 -732,078,967.60
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 165,034,206.97
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 588,299,596.23加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -423,265,389.26(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 974,350.34
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 48,526,662.50加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -47,552,312.16(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,826,082,846.23 1,299,459,836.92
其中:库存现金 5,855,965.25 3,995,175.66
可随时用于支付的银行存款 1,805,972,994.18 1,287,218,093.17
可随时用于支付的其他货币资 14,253,886.80 8,246,568.09金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,826,082,846.23 1,299,459,836.92
其中:母公司或集团内子公司使用 668,933,370.37 35,000,000.00受限制的现金和现金等价物(5)所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-保函保证金 271,116,358.53 保证金
货币资金-信用证保证金 10,690,246.74 保证金
货币资金-承兑保证金 347,013,709.94 保证金
货币资金-农民工工资保证金 5,113,055.16 保证金
货币资金-诉讼冻结款 35,000,000.00 诉讼冻结款
合计 668,933,370.3755、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 608,448,996.22
其中:澳门元(MOP) 282,352,890.04 0.7771 219,416,430.85
港币(HKD) 250,529,700.41 0.7889 197,642,880.65
新加坡元(SGD) 14,166,723.47 4.6396 65,727,930.19
美元(USD) 8,738,255.99 6.1190 53,469,388.42
菲律宾比索(PHP) 149,812,441.21 0.1385 20,749,023.11
迪拉姆(AED) 9,728,715.07 1.6898 16,439,582.71
沙特利亚尔(SAR) 7,612,327.56 1.6536 12,587,744.85
澳大利亚元(AUD) 1,501,070.75 5.0174 7,531,478.39
科威特第纳尔(KWD) 265,166.34 21.1941 5,619,961.97
马来西亚林吉特(MYR) 2,274,979.67 1.7738 4,035,358.94
印尼盾(IDR) 6,681,535,615.00 0.0005 3,340,767.81
英镑(GBP) 82,164.33 9.5437 784,151.68
智利比索(CLP) 35,720,537.67 0.0102 366,064.07
墨西哥比索(MXN) 699,159.49 0.4210 294,358.03
欧元(EUR) 34,554.15 7.4556 257,621.90
阿塞拜疆曼纳特(AZN) 10,000.00 7.9202 79,202.00
印度卢比(INR) 679,406.22 0.0982 66,717.69
加拿大元(CAD) 6,300.12 5.2755 33,236.48
卡塔尔里亚尔(QAR) 3,515.94 1.7045 6,005.11
越南盾(VND) 3,637,913.00 0.0003 1,091.37
应收账款余额 1,089,365,261.24
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币(HKD) 649,634,381.20 0.7889 512,496,563.33
迪拉姆(AED) 91,559,601.23 1.6898 154,717,414.16
新加坡元(SGD) 30,573,442.30 4.6396 141,848,542.90
卡塔尔里亚尔(QAR) 50,211,719.26 1.7045 85,585,875.48
美元(USD) 12,925,550.19 6.1190 79,091,441.61
澳门元(MOP) 43,486,486.17 0.7771 33,793,348.40
科威特第纳尔(KWD) 1,444,739.06 21.1941 30,619,944.05
越南盾(VND) 39,140,202,737.99 0.0003 11,742,060.82
沙特利亚尔(SAR) 7,059,545.04 1.6536 11,673,663.69
马来西亚林吉特(MYR) 4,886,490.86 1.7738 8,667,657.49
墨西哥比索(MXN) 13,640,999.26 0.4210 5,742,860.69
智利比索(CLP) 518,400,000.00 0.0102 5,287,680.00
巴林第纳尔(BHD) 289,483.04 16.4616 4,765,353.99
菲律宾比索(PHP) 18,422,822.45 0.1385 2,551,560.91
印尼盾(IDR) 1,508,375,396.44 0.0005 754,187.70
印度卢比(INR) 276,028.72 0.0982 27,106.02
其他应收款余额 549,895,954.85
港币(HKD) 670,420,046.58 0.7889 528,894,374.75
沙特利亚尔(SAR) 10,070,591.20 1.6536 16,652,729.61
迪拉姆(AED) 913,600.00 1.6898 1,543,801.28
新加坡元(SGD) 188,902.74 4.6396 876,433.15
墨西哥比索(MXN) 2,023,751.25 0.4210 851,999.28
澳门元(MOP) 949,298.00 0.7771 737,699.48
马来西亚林吉特(MYR) 68,050.00 1.7738 120,707.09
印度卢比(INR) 824,018.90 0.0982 80,918.66
科威特第纳尔(KWD) 2,780.70 21.1941 58,934.43
印尼盾(IDR) 96,968,366.00 0.0005 48,484.18
菲律宾比索(PHP) 187,036.45 0.1385 25,904.55
越南盾(VND) 12,130,038.00 0.0003 3,639.01
智利比索(CLP) 32,292.00 0.0102 329.38
应付账款 461,878,617.94
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
新加坡元(SGD) 31,321,362.22 4.6396 145,318,592.15
沙特利亚尔(SAR) 48,750,620.04 1.6536 80,614,025.30
港币(HKD) 90,953,711.82 0.7889 71,753,383.26
澳门元(MOP) 92,237,622.88 0.7771 71,677,856.74
马来西亚林吉特(MYR) 20,798,990.88 1.7738 36,893,250.02
菲律宾比索(PHP) 231,683,473.02 0.1385 32,088,161.01
印尼盾(IDR) 25,375,832,218.27 0.0005 12,687,916.11
科威特第纳尔(KWD) 419,133.98 21.1941 8,883,167.44
越南盾(VND) 2,268,442,722.67 0.0003 680,532.82
迪拉姆(AED) 375,841.78 1.6898 635,092.54
美元(USD) 73,220.07 6.1190 448,033.62
墨西哥比索(MXN) 234,306.89 0.4210 98,643.20
欧元(EUR) 9,000.12 7.4556 67,101.29
智利比索(CLP) 2,672,534.00 0.0102 27,259.85
阿塞拜疆曼纳特(AZN) 707.38 7.9202 5,602.59
其他应付款 142,769,160.51
港币(HKD) 171,054,389.95 0.7889 134,944,808.23
澳门元(MOP) 2,215,693.98 0.7771 1,721,815.79
新加坡元(SGD) 1,210,782.82 4.6396 5,617,547.97
沙特利亚尔(SAR) 234,725.00 1.6536 388,141.26
菲律宾比索(PHP) 39,467.97 0.1385 5,466.31
马来西亚林吉特(MYR) 21,200.00 1.7738 37,604.56
科威特第纳尔(KWD) 2,526.08 21.1941 53,537.99
墨西哥比索(MXN) 566.27 0.4210 238.4
短期借款 1,428,852,924.79
美元(USD) 137,290,770.88 6.1190 840,082,227.01
港币(HKD) 746,318,542.00 0.7889 588,770,697.78
长期借款 17,750,250.00
港币(HKD) 22,500,000.00 0.7889 17,750,250.00
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(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 澳门江河 中国,澳门 澳门元
2 香港江河 中国,香港 港币
3 承达集团 中国,香港 港币
4 梁志天公司 中国,香港 港币
八、并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权
被购 购买日
股权取得时 取得 股权取 购买日至期末被购 购买日至期末被
买方 股权取得成本 购买日 的确定
点 比例 得方式 买方的收入 购买方的净利润
名称 依据
(%)
港源 2014.01.06 1,173,654,857.14 65.00非同一 2014.01.01 完成股 3,158,335,673.06 198,963,877.83
装饰 控制下 权交割
[注] 企业合
并
梁志 2014.02.13 275,480,206.97 70.00 非同一 2014.02.01 完成股 236,606,313.19 63,953,131.03
天公 控制下 权交割
司 企业合
并
注:港源装饰系分次取得股权,前期累计持股 38.75%,本期取得股权后,合计持股 65.00%,
完成非同一控制下企业合并。
(2). 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币
合并成本 港源装饰 梁志天公司[注]
--现金 - 275,480,206.97
--非现金资产的公允价值 - -
--发行或承担的债务的公允价值 -
--发行的权益性证券的公允价值 473,976,000.00 -
--或有对价的公允价值 - -
--购买日之前持有的股权于购买日的 699,678,857.14 -
公允价值
--其他
合并成本合计 1,173,654,857.14 275,480,206.97
减:取得的可辨认净资产公允价值份 678,179,793.74 225,259,340.77
额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净 495,475,063.40 50,220,866.20
资产公允价值份额的金额
注 1:梁志天设计所有项目均已按购买日汇率折算为人民币列示。
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注 2:购买价款合计 275,480,206.97 元,截止期末已支付 165,034,206.97 元,尚未支付110,446,000.00 元。
合并成本公允价值的确定方法的说明:发行的权益性证券的公允价值根据发行数量及发行价格确定。发行数量为 34,050,000 股,发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票的交易均价,即 13.92 元/股。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
港源装饰 梁志天设计[注]
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产:
货币资金 528,217,994.92 528,217,994.92 60,081,601.31 60,081,601.31
应收票据 5,760,000.00 5,760,000.00
应收账款 1,908,906,247.51 1,908,906,247.51 52,188,191.95 52,188,191.95
预付款项 25,170,544.01 25,170,544.01 2,908,993.38 2,908,993.38
其他应收款 126,292,176.04 126,292,176.04 5,852,620.14 5,852,620.14
存货 221,836,875.08 221,836,875.08
长期股权投资 3,190,172.62 3,190,172.62
固定资产 160,720,274.80 84,862,888.27 20,364,844.47 20,364,844.47
在建工程 29,237,740.60 29,237,740.60
无形资产 15,044,052.07 14,932,736.77 284,994,046.57
长期待摊费用 1,991,002.95 1,991,002.95
递延所得税资产 31,674,795.03 31,674,795.03 2,010,969.33 2,010,969.33
合计 3,058,041,875.63 2,982,073,173.80 428,401,267.15 143,407,220.58负债:
应付账款 1,774,175,174.40 1,774,175,174.40 1,078,024.38 1,078,024.38
预收款项 38,922,043.35 38,922,043.35 75,596,178.19 32,838,611.33
应付职工薪酬 9,960,653.48 9,960,653.48 18,348.88 18,348.88
应交税费 117,677,856.71 117,677,856.71 6,992,791.75 6,992,791.75
应付股利 35,314,587.00 35,314,587.00
其他应付款 25,360,954.72 25,360,954.72 1,765,459.40 1,765,459.40
预计负债 6,562,490.40 6,562,490.40
递延所得税负债 16,839,677.87 1,910,945.68
合计: 2,007,973,760.06 2,007,973,760.06 102,290,480.47 44,604,181.42
净资产 1,050,068,115.57 974,099,413.74 326,110,786.68 98,803,039.16
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
港源装饰 梁志天设计[注]
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
减:少数股东权益 371,888,321.83 345,299,276.19 100,851,445.91 29,640,911.75
取得的净资产 678,179,793.74 628,800,137.55 225,259,340.77 69,162,127.41注:梁志天设计于购买日的报表均已按购买日的汇率折算为人民币。①可辨认资产、负债公允价值的确定方法:根据评估结果确定。②企业合并中承担的被购买方的或有负债:无。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易√适用 □不适用
购买日之前原 购买日之前与
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 持有股权在购 原持有股权相
被购买 有股权按照公允
有股权在购买日 有股权在购买日 买日的公允价 关的其他综合
方名称 价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 值的确定方法 收益转入投资
生的利得或损失
及主要假设 收益的金额
港源装 777,067,698.88 699,678,857.14 -77,388,841.74 按照新增股权 4,718,501.98
饰 的公允价值及
原有持股比例
计算
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告2、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权之 司股权投
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股
时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合
名称 款 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价
依据 权的比例 生的利得或 方法及主要假 收益转入
公司净资产份 值 值
损失 设 投资损益
额的差额
的金额
阿联酋 - 49.00 转让 2014.1.1 协议确定 8,427,291.43江河
卡 塔 尔 162,934.80 49.00 转让 2014.1.1 协议确定 -1,339,972.93江河
澳大利 5.70 100.00 转让 2014.1.1 协议确定 -252,970.40亚江河
美洲江 6.15 100.00 转让 2014.1.1 协议确定 1,698,699.73河
加拿大 5.57 100.00 转让 2014.1.1 协议确定 9,207,441.12江河
澳 洲 控 811,398.12 100.00 转让 2014.1.1 协议确定 780,558.15股
法国江 - 100.00 注销 2014.5.22 注销日 67,992.29河是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
江河钢构 中国 中国,北京 钢结构生产 100.00 - 投资设立
市 销售
上海江河 中国 中国,上海 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
广州江河 中国 中国,增城 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
澳门江河 中国,澳门 中国,澳门 幕墙系统 99.01 0.99 同一控制下
企业合并形
成
新加坡江 新加坡 新加坡 幕墙系统 100.00 - 投资设立河
香港江河 中国,香港 中国,香港 幕墙系统 100.00 - 投资设立
承达集团 中国,香港 中国,香港 装修装饰 - 100.00 非同一控制
下企业合并
形成
梁志天公 中国,香港 中国,香港 建筑设计 - 70.00 非同一控制
司 下企业合并
形成
马来西亚 马来西亚 马来西亚, 幕墙系统 100.00 - 投资设立
江河 吉隆坡
大连江河 中国 中国,大连 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
印度江河 印度 印度,孟买 幕墙系统 99.00 1.00 投资设立
越南江河 越南 越南,河内 幕墙系统 100.00 - 投资设立
智利江河 智利 智利,圣地 幕墙系统 99.00 - 投资设立
亚哥
印尼江河 印尼 印尼,雅加 幕墙系统 99.00 1.00 投资设立
达
阿塞拜疆 阿塞拜疆 阿塞拜疆, 幕墙系统 99.00 1.00 投资设立
江河 巴库
江河创展 中国 中国,北京 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
成都江河 中国 中国,成都 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
墨西哥江 墨西哥 墨西哥,蒂 幕墙系统 100.00 - 投资设立
河 华纳
长春江河 中国 中国,长春 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
北京江河 中国 中国,北京 幕墙系统 100.00 - 投资设立
市
北京江河 中国 中国,北京 幕墙系统 - 100.00 投资设立
幕墙制造 市
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告有限公司(以下简称“北京制造”)
成都创建 中国 中国,成都 项目投资建 51.00 - 投资设立
市 设
泰国江河 泰国 泰国,曼谷 幕墙系统 100.00 - 投资设立
港源装饰 中国 中国,北京 装修装饰 26.25 38.75 非同一控制
市 下企业合并
形成
间接持股说明:本公司通过香港江河间接持有澳门江河 0.99%的股权;本公司通过香港江河间接持有承达集团 100.00%的股权;本公司通过香港江河、承达集团、港源装饰间接持有梁志天70.00%的股权;本公司通过广州江河间接持有印度江河 1.00%的股权;本公司通过江河钢构间接持有印尼江河 1.00%的股权;本公司通过香港江河间接持有阿塞拜疆江河 1.00%的股权;本公司通过北京江河间接持有北京制造 100.00%的股权;本公司通过江河创展间接持有港源装饰 38.75%的股权。
A.承达集团子公司的构成:
序 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方
号 营地 直接 间接 式
1 Glory 香港 英属处 投资控股 100.00 - 投资设
Spring 女群岛 立
Investments Limited
2 Sundart 香港 英属处 投资控股及 100.00 - 投资设
Products Limited 女群岛 租赁知识产 立
权
3 承达投资有限公司 香港 中国,香 投资控股 100.00 - 投资设
港 立
4 坚城(梁氏)建筑有限公 香港 中国,香 建筑及土木 100.00 - 投资设
司 港 工程 立
5 承达国际供应(澳门)一 澳门 中国,澳 采购及分销 100.00 - 投资设
人有限公司 门 室内装饰材 立
料
6 承达宜居有限公司 香港 中国,香 投资控股 100.00 - 投资设
港 立
7 东莞承达木材制品有限 中国 中国,东 制造木材产 100.00 - 投资设
公司 莞市 品 立
8 承达国际贸易有限公司 香港 中国,香 采购及分销 100.00 - 投资设
港 室内装饰材 立
料
9 达贤集团有限公司 香港 中国,香 投资控股 100.00 - 投资设
港 立
10 Sundart 暂无业 阿布扎 暂无业务 100.00 - 投资设
Emirates Interior 务 比 立
Contracting Llc
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
11 耀正工程有限公司 香港 中国,香 供应及安装 100.00 - 投资设
港 木门及地板 立
以及室内装
潢工程
12 承达木材制品有限公司 香港 中国,香 投资控股以 100.00 - 投资设
港 及供应及安 立
装木门及地
板以及室内
装潢工程
13 北京承达[注] 中国 中国,北 供应及安装 75.00 25.00 投资设
京市 木门及地板 立
以及室内装
潢工程
14 大连承达创建装饰工程 中国 中国,大 供应及安装 100.00 - 投资设
有限公司 连市 木门及地板 立
以及室内装
潢工程
15 承达工程服务(澳门)有 澳门 中国,澳 供应及安装 100.00 - 投资设
限公司 门 木门及地板 立
以及室内装
潢工程
16 合欣发展有限公司 香港 中国,香 供应及安装 100.00 - 投资设
港 木门及地板 立
以及室内装
潢工程
注:承达集团持有北京承达 75.00%的股权,本公司持有 25.00%的股权,合计持股 100.00%。
B.梁志天公司子公司的构成:
序 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 地 直接 间接
1 梁志天室内设计 中国 中国,北 设计 99.00 - 投资设立
(北京)有限公 京市
司
2 梁志天设计师咨 中国 中国,深 设计 100.00 - 投资设立
询深圳有限公司 圳市
3 梁志天建筑师有 香港 中国,香 设计 100.00 - 投资设立
限公司 港
4 Steve Leung 香港 中国,香 设计 100.00 - 投资设立
& Yoo Limited 港
5 梁志天酒店设计 香港 中国,香 设计 100.00 - 投资设立
有限公司 港
6 梁志天国际有限 香港 中国,香 设计 100.00 - 投资设立
公司 港
7 天天生活有限公 香港 中国,香 设计 60.00 - 投资设立
司 港
港源子公司情况:
序 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 地 直接 间接
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
1 北京港源建筑装 中国 中国,北 设计 100.00 - 投资设立
饰设计研究院有 京市
限公司
2 大连港源鹏宇建 中国 中国,大 建筑装饰 100.00 - 投资设立
筑装饰工程有限 连市
公司
3 辽宁港源鲲宇建 中国 中国,沈 建筑装饰 100.00 - 投资设立
筑装饰工程有限 阳市
公司
4 北京港源海宇建 中国 中国,北 建筑装饰 60.00 - 投资设立
筑装饰工程有限 京市
公司
5 北京港源天宇建 中国 中国,北 建筑装饰 62.00 - 投资设立
筑装饰工程有限 京市
公司
6 北京港源幕墙有 中国 中国,北 建筑装饰 100.00 - 投资设立
限公司 京市
7 港源建筑装饰香 香港 中国,香 建筑工程 100.00 - 投资设立
港有限公司 港
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
梁志天公司 30.00% 20,033,007.73 16,231,218.90 104,437,360.32
港源装饰 35.00% 69,851,026.40 - 433,583,965.57
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 流动负
资产合计 非流动负债 负债合计
称 资产 资产 计 债 负债 计 产 资产 债
梁志 118,5 294,52 413,040 47,939, 18,73 66,676, 121,031 307,36 428,401,267 87,361, 16,839,6 104,201,426.1
天公 13,65 6,815. ,467.15 411.93 7,489 900.94 ,406.78 9,860. .15 748.28 77.87 5
司 2.06 09 .01 37
港源 3,043 259,79 3,303,0 2,077,5 234,1 2,077,8 2,816,1 241,85 3,058,041,8 2,007,9 - 2,007,973,7
装饰 ,231, 0,613. 22,320. 98,605. 85.17 32,790. 83,837. 8,038. 75.63 73,760. 60.06
707.3 00 39 28 45 56 07 06
9
本期发生额 上期发生额
综
营 合
净
子公司名称 经营活动现金流 业 收 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 利
量 收 益 现金流量
润
入 总
额
梁志天公司 236,606,313.19 63,953,131.03 - 47,470,584.72
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
港源装饰 3,158,335,673.06 198,028,709.82 -64,463.91 38,681,453.99
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
①公司全资子公司香港江河与宏基资本有限公司于 2014 年 12 月 2 日签订《股权收购协议》,香
港江河收购宏基资本持有承达集团有限公司(以下简称“承达集团”)15%的股权。本次交易价格以
基准日承达集团 15%股权对应的净资产为基础协商确定为 18,000 万港元。收购完成后,香港江河
对承达集团的持股比例由 85%变更为 100%。收购日确定为 2014 年 11 月 30 日。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金[注] 142,434,000.00
--非现金资产的公允价值
承担债务的公允价值
购买成本/处置对价合计 142,434,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 86,114,096.97
产份额
差额 56,319,903.03
其中:调整资本公积 56,319,903.03
调整盈余公积
调整未分配利润
注:购买价款合计 142,434,000.00 元,截止期末已支付 7,532,100.00 元,尚未支付
134,901,900.00 元。
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,
主要风险包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的确定由本公司管理层负责,并对风险管理
目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将
风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。
(1)、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行、国际知名银行及其他大中型上市银行,本公
司认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
本公司从事工程施工业务,主要承接大型建筑幕墙工程及内部装修装饰工程。本公司定位于高端
市场,客户主要为政府机关或大型企事业单位,承接的项目工程体量较大,施工周期较长,工程
验收和决算时间较长。受行业结算模式和本公司项目施工周期及工程验收、决算、质保时间较长
的影响,公司应收账款金额较大。本公司按项目工程进行应收账款管理,区分工程项目进行应收
账款的回收及项目工程质保金的回收工作。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。各项金融资产的详
细情况说明见本附注十相关项目。
(2)、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
本公司定期监控短期和长期的流动资金需求,确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有
价证券,同时与主要金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以确保提供足够的备
用资金,以此满足短期和较长期的流动资金需求。于资产负债表日,公司各项金融负债以未折现
的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 2,053,852,924.79 - - - 2,053,852,924.79
应付票据 3,038,972,980.84 - - - 3,038,972,980.84
应付账款 5,845,307,295.33 5,845,307,295.33
应付利息 12,842,461.20 - - - 12,842,461.20
长期借款 - 17,750,250.00 - - 17,750,250.00
应付债券 - - 900,000,000.00 - 900,000,000.00
(3)、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(a)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑,风险敞口金
额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算,外币报表折算差额未包括在内。
期末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下:
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
澳门元(MOP) 282,352,890.04 219,416,430.85
货币资金
港币(HKD) 250,529,700.41 197,642,880.65
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
新加坡元(SGD) 14,166,723.47 65,727,930.19
美元(USD) 8,738,255.99 53,469,388.42
菲律宾比索(PHP) 149,812,441.21 20,749,023.11
迪拉姆(AED) 9,728,715.07 16,439,582.71
沙特利亚尔(SAR) 7,612,327.56 12,587,744.85
科威特第纳尔(KWD) 265,166.34 5,619,961.97
马来西亚林吉特(MYR) 2,274,979.67 4,035,358.94
印尼盾(IDR) 6,681,535,615.00 3,340,767.81
卡塔尔里亚尔(QAR) 3,515.94 6,005.11
越南盾(VND) 3,637,913.00 1,091.37
其他币种 38,733,192.73 9,412,830.24
澳门元(MOP) 43,486,486.17 33,793,348.40
港币(HKD) 649,634,381.20 512,496,563.33
新加坡元(SGD) 30,573,442.30 141,848,542.90
美元(USD) 12,925,550.19 79,091,441.61
菲律宾比索(PHP) 18,422,822.45 2,551,560.91
迪拉姆(AED) 91,559,601.23 154,717,414.16
应收账款原值 沙特利亚尔(SAR) 7,059,545.04 11,673,663.69
科威特第纳尔(KWD) 1,444,739.06 30,619,944.05
马来西亚林吉特(MYR) 4,886,490.86 8,667,657.49
印尼盾(IDR) 1,508,375,396.44 754,187.70
卡塔尔里亚尔(QAR) 50,211,719.26 85,585,875.48
越南盾(VND) 39,140,202,737.99 11,742,060.82
其他币种 532,606,511.01 15,823,000.70
澳门元(MOP) 949,298.00 737,699.48
港币(HKD) 670,420,046.58 528,894,374.75
新加坡元(SGD) 188,902.74 876,433.15
美元(USD)
其他应收款原值 菲律宾比索(PHP) 187,036.45 25,904.55
迪拉姆(AED) 913,600.00 1,543,801.28
沙特利亚尔(SAR) 10,070,591.20 16,652,729.61
科威特第纳尔(KWD) 2,780.70 58,934.43
马来西亚林吉特(MYR) 68,050.00 120,707.09
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
印尼盾(IDR) 96,968,366.00 48,484.18
卡塔尔里亚尔(QAR)
越南盾(VND) 12,130,038.00 3,639.01
其他币种 2,880,062.15 933,247.32
澳门元(MOP) 92,237,622.88 71,677,856.74
港币(HKD) 90,953,711.82 71,753,383.26
新加坡元(SGD) 31,321,362.22 145,318,592.15
美元(USD) 73,220.07 448,033.62
菲律宾比索(PHP) 231,683,473.02 32,088,161.01
迪拉姆(AED) 375,841.78 635,092.54
应付账款 沙特利亚尔(SAR) 48,750,620.04 80,614,025.30
科威特第纳尔(KWD) 419,133.98 8,883,167.44
马来西亚林吉特(MYR) 20,798,990.88 36,893,250.02
印尼盾(IDR) 25,375,832,218.27 12,687,916.11
卡塔尔里亚尔(QAR)
越南盾(VND) 2,268,442,722.67 680,532.82
其他币种 2,916,548.39 198,606.93
澳门元(MOP) 2,215,693.98 1,721,815.79
港币(HKD) 171,054,389.95 134,944,808.23
新加坡元(SGD) 1,210,782.82 5,617,547.97
美元(USD)
菲律宾比索(PHP) 39,467.97 5,466.31
迪拉姆(AED)
其他应付款 沙特利亚尔(SAR) 234,725.00 388,141.26
科威特第纳尔(KWD) 2,526.08 53,537.99
马来西亚林吉特(MYR) 21,200.00 37,604.56
印尼盾(IDR)
卡塔尔里亚尔(QAR)
越南盾(VND)
其他币种 566.27 238.40
美元(USD) 137,290,770.88 840,082,227.01
短期借款
港币(HKD) 746,318,542.00 588,770,697.78
长期借款 港币(HKD) 22,500,000.00 17,750,250.00
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
澳门元(MOP) 232,335,357.35 180,547,806.20
港币(HKD) 539,757,484.42 425,814,679.46
新加坡元(SGD) 12,396,923.47 57,516,766.12
美元(USD) -115,698,251.74 -707,969,430.60
菲律宾比索(PHP) -63,300,640.88 -8,767,138.75
迪拉姆(AED) 101,826,074.52 172,065,705.61
资产负债表敞口净额 沙特利亚尔(SAR) -24,242,881.24 -40,088,028.41
科威特第纳尔(KWD) 1,291,026.04 27,362,135.02
马来西亚林吉特(MYR) -13,590,670.35 -24,107,131.06
印尼盾(IDR) -17,088,952,840.83 -8,544,476.42
卡塔尔里亚尔(QAR) 50,215,235.20 85,591,880.59
越南盾(VND) 36,887,527,966.32 11,066,258.38
其他币种 571,302,651.23 25,970,232.93
注:负数余额表示该币种期末为净负债。
假定除汇率以外的其他风险变量不变,本公司于 2014 年 12 月 31 日人民币对以下币种的汇率变动使人民币升值 1%将导致所有者权益和净利润的增加(减少以“-”列示)情况如下:
币种 所有者权益 净利润
澳门元(MOP) -1,805,478.06 -1,805,478.06
港币(HKD) -4,258,146.79 -4,258,146.79
新加坡元(SGD) -575,167.66 -575,167.66
美元(USD) 7,079,694.31 7,079,694.31
菲律宾比索(PHP) 87,671.39 87,671.39
迪拉姆(AED) -1,720,657.06 -1,720,657.06
沙特利亚尔(SAR) 400,880.28 400,880.28
科威特第纳尔(KWD) -273,621.35 -273,621.35
马来西亚林吉特(MYR) 241,071.31 241,071.31
印尼盾(IDR) 85,444.76 85,444.76
卡塔尔里亚尔(QAR) -855,918.81 -855,918.81
越南盾(VND) -110,662.58 -110,662.58
合计 -1,704,890.26 -1,704,890.26
于 2014 年 12 月 31 日,在假定其他变量保持不变的前提下,人民币对上述币种的汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的,外币报表折算差额未包括在内。
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(b)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款,计息负债为主要为长短期借款及应付债券。假设报告期的计息负债(不考虑生息资产)一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,假定利率上升 100 个基点将会导致本集团股东权益及净利润减少人民币 23,592,854.24 元。十一、 关联方及关联交易1、 本公司实际控制人
本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。刘载望持有本公司 24.62%的股份,刘载望、富海霞控制的江河源持有本公司 27.35%的股份,刘载望、富海霞夫妇合计拥有本公司表决权比例为51.97%。2、 本企业的子公司情况本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京江河源控股有限责任公司 公司股东
刘载望 公司股东、实际控制人
富海霞 实际控制人
宏基资本 承达集团原 15%股权股东
活佳发展有限公司 宏基资本子公司
智誉发展有限公司 宏基资本子公司
荣显企业有限公司 宏基资本子公司
阿联酋江河 本年处置的子公司
卡塔尔江河 本年处置的子公司
澳大利亚江河 本年处置的子公司
美洲江河 本年处置的子公司
加拿大江河 本年处置的子公司
澳洲控股 本年处置的子公司
梁志天 主要子公司梁志天公司少数股东
艺集有限公司 梁志天控制的公司
北京江河佳业创意科技中心有限公司 同一控制人控制的公司
北京中航油置业有限公司 同一控制人控制的公司4、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京江河源控股有限责任 后勤业务服务 33,703,699.45 39,481,930.86公司
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿联酋江河[注] 销售产品 149,869,643.37 -
澳大利亚江河[注] 销售产品 75,485,201.21 -
加拿大江河[注] 销售产品 151,533,253.92 -
美洲江河[注] 销售产品 171,857,526.12 -
美洲江河[注] 提供设计服务 2,857,332.00
澳大利亚江河[注] 提供设计服务 1,000,000.00 -
活佳发展有限公司 提供劳务 12,824,828.39 125,121,614.05
北京江河佳业创意科技中 提供劳务 292,279.12 -心有限公司
智誉发展有限公司 提供劳务 2,479,223.88 -
荣显企业有限公司 提供劳务 1,983,414.44 -
北京中航油置业有限公司 提供劳务 1,552,363.19 -
艺集有限公司 出售固定资产 4,716,261.55 -
合计 576,451,327.19 125,121,614.05
注:阿联酋江河等均为本期处置子公司,自处置日起,公司与之交易为关联交易。(2). 关联担保情况本公司作为担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广州江河 400,000,000.00 2014.01.01 2016.12.31 否
广州江河 80,000,000.00 2014.04.4 2015.4.3 否
广州江河 50,000,000.00 2012.06.28 2015.12.31 否
广州江河 125,000,000.00 2013.08.08 2015.08.08 否
广州江河 300,000,000.00 2014.10.13 2015.10.12 否
广州江河 300,000,000.00 2014.12.25 2015.12.24 否
上海江河 250,000,000.00 2013.06.09 2016.06.09 否
上海江河 50,000,000.00 2014.06.4 2017.06.4 否
上海江河 100,000,000.00 2013.12.30 2014.12.30 否
上海江河 50,000,000.00 2014.05.26 2017.5.25 否
上海江河 50,000,000.00 2014.05.26 2017.5.25 否
北京承达 88,000,000.00 2014.07.04 2015.7.03 否
北京承达 50,000,000.00 2013.07.31 2015.07.30 否
北京承达 300,000,000.00 2013.08.30 2015.08.30 否
北京承达 50,000,000.00 2014.01.28 2015.01.28 否
北京港源 40,000,000.00 2014.05.30 2015.05.19 否
北京港源 300,000,000.00 2014.07.28 2015.07.01 否
北京江河 200,000,000.00 2014.06.23 2015.06.23 否
成都江河 70,000,000.00 2014.09.26 2015.09.25 否本公司作为被担保方
银行(明细) 保证合同 保证期限 保证人 币种 额度 被担保方中国银行股份
最高额保证合同编号 刘载望、 人民币
有限公司北京 2014.11.19-2015.11.18 800,000,000.00 本公司
2014012RSB206 号 富海霞 (CNY)顺义支行
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
银行(明细) 保证合同 保证期限 保证人 币种 额度 被担保方
中国交通银行 最高额保证合同编号 刘载望、 人民币
2014.09.02-2015.09.02 800,000,000.00 本公司
顺义支行 22300015-1 富海霞 (CNY)
中国农业银行 刘载望、 人民币
承诺函 2014.01.01-2014.12.31 800,000,000.00 本公司
北京大兴支行 富海霞 (CNY)
《流动资金借款合 刘载望、中国工商银行
同》0020000072-2014 富海霞 人民币
股份有限公司 2014.09.19- 2015.09.18 50,000,000.00 本公司
(顺义)字 0167 号为 连带责 (CNY)北京顺义支行
主合同的保证合同 任担保
《流动资金借款合 刘载望、中国工商银行
同》2014 年(顺义) 富海霞 人民币
股份有限公司 2014.11.25-2015.11.24 50,000,000.00 本公司
字 0239 号为主合同 连带责 (CNY)北京顺义支行
的保证合同 任担保
人民币
(CNY) 24,700,481.66
迪拉姆
(AED) 68,746,600.66
刘载望、
中国工商银行 澳大利亚
保函单笔单签;期末 富海霞
股份有限公司 - 元(AUD) 2,052,653.06 本公司
未到期保函金额 连带责
北京顺义支行 科威特第
任担保
纳尔 2,966,233.05
(KWD)
加币
(CAD) 4,187,741.24
刘载望、中国工商银行
信用证单笔单签;期 富海霞 人民币
股份有限公司 - 99,689,284.04 本公司
末未到期金额 连带责 (CNY)北京顺义支行
任担保
汇丰银行北京 美元
单个个人保证 2012.7.6-长期 刘载望 30,000,000.00 本公司
分行 (USD)
农商行建新东 刘载望、 人民币
600,000,000.00 本公司
街支行 富海霞 (CNY)
最高额担保函(适用 美元
2014.08.19-2019.08.18 刘载望 41,000,000.00 本公司
渣打银行北京 于循环融资) (USD)
分行 最高额担保函(适用 港币
2014.08.19-2019.08.18 刘载望 300,000,000.00 本公司
于循环融资) (HKD)
最高额担保合同编
人民币
号:个高保字第 2013.09.02-2016.09.02 刘载望 1,500,000,000.00 本公司
(CNY)
中国民生银行 1300000175783 号
西长安街支行 最高额担保合同编
人民币
号:个高保字第 2013.09.02-2016.09.02 富海霞 1,500,000,000.00 本公司
(CNY)
1300000175783-1 号德意志银行(中
人民币
国)有限公司上 保证合同 2012.12.4-2017.12.31 刘载望 180,000,000.00 本公司
(CNY)海分行广发银行股份
最高额保证合同编 刘载望、 人民币
有限公司北京 2014.5.19-2015.5.19 800,000,000.00 本公司
号:2114CF004-BZ 富海霞 (CNY)金融街支行华侨银行(中
人民币
国)有限公司北 授信协议 2014.9.19-2015.9.18 刘载望 273,100,000.00 本公司
(CNY)京分行
最高额保证合同(自
人民币
然人作为保证人)BJ 刘载望 100,000,000.00 本公司
中国光大银行 (CNY)
顺义 ZHBZ14005-01
股份有限公司 2014.10.17-2015.10.16
最高额保证合同(自
北京顺义支行 人民币
然人作为保证人)BJ 富海霞 100,000,000.00 本公司
(CNY)
顺义 ZHBZ14005-02
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
银行(明细) 保证合同 保证期限 保证人 币种 额度 被担保方
江苏银行股份 最高额个人连带责任
刘载望、 人民币
有限公司北京 保证书编号: 2014.09.24-2015.09.23 230,000,000.00 本公司
富海霞 (CNY)
分行 323514CF001-001BZ
最高额不可撤销担保
招商银行北京 刘载望、 人民币
书编号 2014 朝外授 2014.03.17-2015.03.11 500,000,000.00 本公司
朝外大街支行 富海霞 (CNY)
002 号
平银京广额保字 人民币
2014.12.12-2015.12.11 刘载望 600,000,000.00
平安银行广渠 20141204 第 001-1 号 (CNY)
本公司
门支行 平银京广额保字 人民币
2014.12.12-2015.12.11 富海霞 600,000,000.00
20141204 第 001-1 号 (CNY)
中国银行广州 GBZ47714012014000 刘载望、 人民币
2014.01.01-2016.12.31 400,000,000.00 广州江河
开发区分行 9-2 富海霞 (CNY)
广发银行澳门 刘载望、 港币
CMD/222/14 2014.4.4-2016.6.30 470,000,000.00 澳门江河
分行 富海霞 (HKD)(3). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,964,602.33 8,849,400.005、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 阿联酋江河 439,800,437.63 21,990,021.88 - -
应收账款 美洲江河 357,042,296.22 17,852,114.81 - -
应收账款 加拿大江河 339,697,518.57 16,984,875.93 - -
澳大利亚江 281,533,089.57 14,076,654.48 - -应收账款
河
应收账款 卡塔尔江河 135,015,703.38 6,750,785.17 - -
应收账款 澳洲控股 3,415,352.28 170,767.61 - -
北京中航油 1,552,363.19 77,618.16 - -
应收账款 置业有限公
司
北京江河佳 14,607.27 730.36 - -
业创意科技应收账款
中心有限公
司
活佳发展有 - - 8,985,479.80 449,273.99应收账款
限公司
合计 1,558,071,368.11 77,903,568.40 8,985,479.80 449,273.99(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 宏基资本 134,901,900.00 -
其他应付款 梁志天 110,446,000.00 -
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
应付股利 宏基资本 - 2,358,600.00
合计 245,347,900.00 2,358,600.00十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。2、 或有事项(1). 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司诉鑫宏达集团有限公司(下称:被告一)及中国建设银行股份有限公司徐州城
中支行(下称:被告二)分包合同纠纷:本公司沙特分公司经本公司授权于 2011 年 12 月 7
日与被告一签订了《沙特 HARAMAIN High Speed Railway KAEC STATION 工程钢结构分包合同》,
暂定合同总价为 8,609,500.00 美元。被告二应被告一的申请,于 2012 年 2 月 8 日向本公司
出具预付款退款保函和履约保函,本公司沙特分公司于 2012 年 3 月 2 日向被告一支付
2,582,820.00 美元的预付款。由于被告一未能按合同约定履行义务,本公司于 2013 年 5 月
14 日向江苏省徐州市中级人民法院提起诉讼,请求判令被告一返还原告预付款及赔偿相关损
失,被告二承担连带保证责任。目前该案仍在审理过程中,公司预计可以胜诉。截止 2014
年 12 月 31 日本公司已按账龄对涉及款项计提坏账准备 3,206,667.37 元。
②本公司与青岛长基置业有限公司(下称:原告)施工合同纠纷:2012 年 4 月 17 日本
公司与原告签订了《青岛温泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合同》,合同总价 93,470,000.00
元,合同工期从 2012 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 30 日。此后原告以本公司拖延工期为由,
于 2013 年 8 月 16 日书面通知本公司解除《青岛温泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合同》,
并于 2013 年 8 月 26 日向山东省烟台市中级人民法院,要求本公司返还超付工程款及相应利
息、工程整改费、施工合同违约金和其他诉讼费用共计 39,771,471.71 元,随后烟台市中级
人民法院应原告申请于 2013 年 9 月 17 日出具了民事裁定书((2013)烟民一初字第 103-1
号)冻结本公司基本户 35,000,000.00 元银行存款。本公司于 2013 年 10 月 25 日以原告该工
程主体及钢结构的施工严重超期、严重影响本公司施工进度,原告单方面解除施工合同违反
合同约定为由,向烟台市中级人民法院提起反诉,要求原告支付已施工部分工程款、工程材
料款及赔偿本公司劳务窝工及吊篮脚手架闲置造成的经济损失、深化设计费用及诉讼费用等
共计 43,195,673.68 元。目前此案仍在审理中,预计未来不会产生其他财务损失。(2). 截止 2014 年 12 月 31 日公司未到期保函情况
保函币种 保函余额(原币) 缴存保证金(人民币)
人民币(CNY) 2,133,931,835.84 152,588,172.75
澳大利亚元(AUD) 3,932,552.27 1447572
迪拉姆(AED) 202,344,398.84 44,049,053.30
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
卡塔尔里亚尔(QAR) 73,937,812.03 12,885,700.00
科威特第纳尔(KWD) 4,281,233.05 7,814,716.00
美元(USD) 186,776,971.00 20,528,095.50
沙特利亚尔(SAR) 59,225,947.00 5,715,324.31
新加坡元(SGD) 43,701,908.90 7,950,629.47
港币(HKD) 343,016,119.00 609,019.00
加币(CAD) 90,023,711.00 2,049,990.00
马来西亚(MYR) 2,571,537.21 324,450.00
印尼盾(IDR) 5,190,000,000.00 -
澳门元(MOP) 155,208,557.14 -
菲律宾币(PHP) 86,251,851.80
已到期保函但保证金尚未退回金额 14,953,273.67
合计 271,116,358.53(3). 截止 2014 年 12 月 31 日公司未到期的信用证情况
信用证开证金额 信用证未到期余额 缴存保证金
信用证币种
(原币) (原币) (人民币)
人民币(CNY) 371,380,917.17 349,689,284.04 4,604,946.74
美元(USD) 7,760,746.99 6,256,751.18 2,650,000.00
欧元(EUR) 2,027,883.16 452,524.81 943,300.00
信用证到期未付余额美元(USD) - 1,463,548.49 -
已到期信用证但保证金尚未退回金额 - - 2,492,000.00
合计 - - 10,690,246.74(4). 除上述或有事项外,截至 2014 年 12 月 31 日止,公司无需要披露的其他重大或有事项。十三、 资产负债表日后事项
1. 发行中期票据
根据公司 2015 年 3 月 2 日召开的第三届董事会第十八次会议决议,公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行中期票据,发行规模不超过人民币 15 亿元,发行期限不超过 5 年,发行利率按照市场情况而定。此项议案业经 2015 年第一次临时股东大会决议通过。本事项尚须经中国银行间市场交易商协会接受注册后方可实施。2. 公司高管变动
根据公司 2015 年 3 月 2 日召开的第三届董事会第十八次会议决议,公司董事兼总经理祁宏伟先生因工作原因向董事会提出申请辞去公司总经理职务,经公司董事长刘载望先生提名,聘任许兴利先生为公司总经理。
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经公司董事会提名委员会审核确认,公司聘任符剑平先生、陈光烁先生为公司副总经理,聘任赵世东先生为公司财务总监。3. 对子公司增资
根据公司 2015 年 3 月 2 日召开的第三届董事会第十八次会议决议,公司对控股的港源装饰全资子公司北京港源幕墙有限公司(以下简称“港源幕墙”)进行增资,增资后港源幕墙注册资本由 2,500 万元增资至 12,000 万元。其中公司认缴注册资金 6,000 万元,港源装饰认缴注册资金6,000 万元。增资完成后,公司和港源装饰分别持有港源幕墙 50%股权。4. 诉讼事项
(1)本公司所属子公司北京承达与唐山市盛世金苑实业有限公司(下称“原告”)施工合同纠纷:2013 年 10 月 5 日北京承达与原告签定了工程承包合同为原告开发的唐山盛世花园酒店提供精装修服务,约定合同总价 123,000,000.00 元,工期从 2013 年 10 月 15 日到 2015 年 9 月 15日,历经两次合同变更后双方于 2014 年 8 月 21 日确定合同总价为 48,000,000.00 元。2015 年 1月 15 日,原告以北京承达拖延工期、工程存在质量问题为由单方面通知北京承达解除合同,2015年 3 月 13 日原告向唐山市路北区人民法院申请对北京承达进行财产保全,唐山市路北区人民法院分别于 2015 年 3 月 13 日、18 日出具了(2015)北民保字第 13-1 号及(2015)北民保字第 13-1号的民事裁定书,裁定冻结北京承达银行存款 9,010,000.00 元,冻结期限为一年。2015 年 3 月19 日原告将北京承达起诉至唐山市路北区人民法院,请求北京承达返还超付工程款及不合格工程修复费、违约金、电费和其他诉讼费用共计 9,940,530.83 元。目前北京承达正积极准备应诉,并以原告随意变更施工方案导致工期拖延、不确认施工变更、洽商文件、不予支付工程款、单方面解除施工合同为由向法院提起反诉。
(2)本公司所属子公司港源装饰与成都晋恒投资有限公司(下称“成都晋恒”)合同纠纷:2014 年 5 月港源装饰与成都晋恒签订了关于广安鼎恒新能源锂电池制造项目生产指挥数据中心装饰工程的承包合同,港源装饰向被告缴纳履约保证金 1,500 万元。后经双方协商解除了承包合同,约定被告于 2015 年 1 月 6 日前退还保证金,被告所属子公司广安鼎恒新能源锂电池制造股份有限公司(下称“广安鼎恒”)对此提供了担保。此后成都晋恒未能按约定退还保证金,担保方广安鼎恒于 2015 年 2 月 5 日被四川省广安市中级人民法院裁定破产清算。港源装饰于 2015 年 3 月 1日对成都晋恒、广安鼎恒提起诉讼,要求对方退还保证金及相应利息,目前该案正在审理中。
(3)本公司与徐州飞虹网架建设有限公司(下称“原告”)分包合同纠纷:2013 年 2 月 6日本公司所属子公司香港江河与原告签订了《沙特 HARAMAIN HIGH SPEED RAILWAY KAEC STATION工程钢结构分包合同》(下称“分包合同”),2013 年 12 月香港江河与本公司沙特分公司及原告签订三方协议,约定将分包合同中香港江河所享有的权利和承担的义务全部转让给本公司沙特分公司,原告的权利和义务不变。2015 年 2 月 15 日,原告以本公司未足额支付工程款项为由向北京仲裁委员会提起仲裁申请,请求判定本公司支付工程款 1,884,771.48 美元并承担仲裁费用。本公司于 2015 年 3 月 19 日以原告在实际合同履约过程中严重违反合同约定,给本公司造成经济
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告损失,依法依约应承担相应违约责任为由向北京仲裁委员会提起反仲裁请求,请求判定原告返还超付工程款、支付工期延误违约金、承担由于工期延误致本公司另行组织施工发生的费用共计5,384,859.76 美元并赔偿律师费用 200,000.00 元人民币。5. 利润分配方案
根据公司 2015 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第十九次会议决议,以截至 2015 年 3 月 30日公司总股本 1,154,050,000 股为基数,按每 10 股派发现金红利 0.8 元(含税),共分配股利92,324,000.00 元,该议案尚需本公司股东大会审议通过。6. 其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外,截至 2015 年 3 月 30 日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的其他非调整事项。十四、 其他重要事项
本期公司将持有的子公司美洲江河、加拿大江河、阿联酋江河、卡塔尔江河、澳大利亚江河以及新加坡江河持有的子公司澳洲控股共 6 家公司(以下简称“标的公司”)的全部股权(“标的股权”)转让给公司原海外业务相关负责人员设立的公司。股权转让完成后,公司作为上述标的公司的产品及设计服务供应商,就截至基准日(2013 年 12 月 31 日)标的公司的存量工程项目(“存量项目”)继续向标的公司提供产品及技术服务,定价将按照成本加成 3%的原则确定。公司将继续履行已经为标的公司存量项目由第三方机构开具的保函、备用信用证,及直接为存量项目出具的相关函件而约定的担保义务,直至到期为止。
公司对截止转让基准日的应收标的公司的款项余额约定标的公司在保障自身正常运营的情况下将其回款优先用于偿还江河创建的应收款项,2015 年 12 月 31 日之前偿还基准日应收款项余额的 50%,并最迟于 2016 年 12 月 31 日之前清偿完毕,若标的公司因资金问题无法按照上述约定偿还,经江河创建书面确认,可延期一年偿还。
若标的公司无法按照上述约定偿还上述应收款项,由公司大股东江河源在 60 日内代标的公司向江河创建偿还上述应收款项;若标的公司未按约定履行导致江河创建遭受损失的,江河创建就其损失向标的公司追偿,若标的公司无法偿还,江河源将在 60 日内代标的公司向江河创建偿还。
截止 2014 年 12 月 31 日,应收上述标的公司的款项余额及已经由第三方机构开具的保函、备用信用证情况如下:
1、应收美洲江河款项人民币 357,042,296.22 元,其中由大股东江河源担保的上述基准日应收账款余额为 253,317,649.29 元。由第三方机构开具的保函金额美元 114,589,263.15 元。
2、应收加拿大江河款项人民币 339,697,518.57 元,其中由大股东江河源担保的上述基准日应收账款余额为 243,912,936.96 元。由第三方机构开具的保函金额加拿大元 90,023,711.00 元。
3、应收阿联酋江河款项人民币 439,800,437.63 元,其中由大股东江河源担保的上述基准日应收账款余额为 262,580,835.27 元。由第三方机构开具的保函金额迪拉姆 146,512,798.46 元。
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4、应收卡塔尔江河款项人民币 135,015,703.38 元,其中由大股东江河源担保的上述基准日
应收账款余额为 135,015,703.38 元。由第三方机构开具的保函金额卡塔尔里亚尔 73,937,812.03
元。
5、应收澳大利亚江河款项人民币 281,533,089.57 元,其中由大股东江河源担保的上述基准
日应收账款余额为 237,449,776.81 元。由第三方机构开具的保函金额澳大利亚元 1,706,302.18
元。
6、应收澳洲控股款项人民币 3,415,352.28 元,其中由大股东江河源担保的上述基准日应收
账款余额为 3,415,352.28 元。由第三方机构开具的保函金额澳大利亚元 2,226,250.09 元。
除上述事项外,截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
例
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按 账 龄 组 7,965,74 100. 889,179,00 11. 7,076,566,65 6,086,208,24 100. 659,614,11 10.84 5,426,594,130.38
合 计 提 坏 5,658.55 00 2.64 16 5.91 1.51 00 1.13账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
7,965,74 / 889,179,00 / 7,076,566,65 6,086,208,24 / 659,614,11 / 5,426,594,130.38
合计
5,658.55 2.64 5.91 1.51 1.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,083,293,890.71 254,164,694.54 5.00%
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 5,083,293,890.71 254,164,694.54 5.00%
1至2年 1,588,497,909.98 158,849,790.94 10.00%
2至3年 805,417,564.64 161,083,512.91 20.00%
3 年以上
3至4年 262,207,135.95 104,882,854.38 40.00%
4至5年 80,655,037.41 64,524,029.93 80.00%
5 年以上 145,674,119.86 145,674,119.86 100.00%
合计 7,965,745,658.55 889,179,002.56 11.16%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 229,564,891.51 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 本期无实际核销的应收账款情况
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额
额合计数的比例 余额
江河幕墙阿联酋公司 291,454,243.07 3.66 14,572,712.15
江河幕墙美洲公司 253,317,649.29 3.18 12,665,882.46
江河幕墙加拿大公司 243,912,936.96 3.06 12,195,646.85
江河幕墙澳大利亚公司 237,449,776.81 2.98 11,872,488.84
大同市市政发展有限公司 145,928,650.54 1.83 10,393,831.30
合计 1,172,063,256.67 14.71 61,700,561.60
(5) 应收账款账面余额期末较期初增长 30.88%,主要系本期销售收入有所增长,应收账款相
应增长所致。本期无实际核销的应收账款情况
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
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单项金额重 4,406,33 1.08 4,406,334.45 100. -
大并单独计 4.45 00提坏账准备的其他应收款按账龄组合 405,182, 98.9 55,824,039.86 13.7 349,358,72 1,589,694 100.00 106,739,034. 6.71 1,482,955,742.7
计提坏账准 767.24 2 8 7.38 ,776.94 24 0备的其他应收款
单项金额不 - - - - -重大但单独计提坏账准备的其他应收款
409,589, / 60,230,374.31 / 349,358,72 1,589,694 / 106,739,034. / 1,482,955,742.7
合计
101.69 7.38 ,776.94 24 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
印度江河 2,003,090.41 2,003,090.41 100.00 注
马来西亚江河 1,342,518.08 1,342,518.08 100.00 注
印尼江河 1,060,725.96 1,060,725.96 100.00 注
合计 4,406,334.45 4,406,334.45 / /
注:印度江河、马来西亚江河、印尼江河期末资不抵债,预计无法收回,全额计提坏账准备
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 267,051,883.31 13,352,594.17 5.00%
1至2年 58,438,509.62 5,843,850.96 10.00%
2至3年 34,703,270.86 6,940,654.17 20.00%
3至4年 21,644,729.59 8,657,891.84 40.00%
4至5年 11,576,625.69 9,261,300.55 80.00%
5 年以上 11,767,748.17 11,767,748.17 100.00%
合计 405,182,767.24 55,824,039.86 13.78%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-46,508,659.93 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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(3). 本期无实际核销的其他应收款情况
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位及个人往来 249,355,861.02 1,404,900,043.22
保证金及押金 159,769,004.95 183,734,970.44
其他 464,235.72 1,059,763.28
合计 409,589,101.69 1,589,694,776.94
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
成都创建实业 子公司往来 84,462,678.73 1 年以内 20.62 4,223,133.94
款
澳门江河 子公司往来 76,297,777.98 1 年以内 18.63 3,814,888.90
款
鑫宏达集团有 材料款 16,033,336.85 2 至 3 年 3.91 3,206,667.37
限公司[注]
中建三局建设 履约保证金 8,883,922.54 1 至 2 年 2.17 888,392.25
工程股份有限
公司
墨西哥江河 子公司往来 6,738,637.04 1 年以内 1.65 336,931.85
款
合计 / 192,416,353.14 / 46.98 12,470,014.31
注:公司与鑫宏达集团有限公司存在诉讼,故将预付材料款转入其他应收款核算,诉讼
事项见本附注十、承诺及或有事项 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响中案件①。
(6). 其他应收款账面余额期末较期初下降 76.44%,主要系本期收回的往来款金额较大所致。
3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
对子公司投资 2,020,079,4 8,802,633.4 2,011,276,83 1,571,574,870 - 1,571,574,870.2
64.04 8 0.56 .23 3
对联营、合营企
业投资
2,020,079,4 8,802,633.4 2,011,276,83 1,571,574,870 - 1,571,574,870.2
合计
64.04 8 0.56 .23 3
对子公司投资
单位:元 币种:人民币
被 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末
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投 准备 余额资单位
江 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -河钢构
上 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -海江河
广 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -州江河
澳 85,316.73 - - 85,316.73 - -门江河
新 7,556,682.00 - - 7,556,682.00 - -加坡江河
阿 1,249,753.07 34,468,029.97 35,717,783.04 - - -联酋江河
澳 19,739,980.00 103,922,328.96 123,662,308.96 - - -大利亚江河
香 81,550,539.80 - - 81,550,539.80 - -港江河
马 1,568,143.50 - - 1,568,143.50 1,568,143.50 1,568,143.50来西亚江河
美 6,840,400.00 49,332,103.04 56,172,503.04 - - -洲江河
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告
卡 184,098.67 96,885,761.84 97,069,860.51 - - -塔尔江河
加 3,308,750.00 69,172,032.70 72,480,782.70 - - -拿大江河
大 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -连江河
印 2,846,413.98 - - 2,846,413.98 2,846,413.98 2,846,413.98度江河
越 1,337,720.00 - - 1,337,720.00 - -南江河
智 1,259,181.00 - - 1,259,181.00 1,259,181.00 1,259,181.00利江河
印 3,128,895.00 - - 3,128,895.00 3,128,895.00 3,128,895.00尼江河
阿 82,020.51 - - 82,020.51 - -塞拜疆江河
法 84,674.45 - 84,674.45 - - -国江河
江 755,000,000.00 - - 755,000,000.00 - -河创展
成 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -都江河
北 21,669,720.00 5,936,250.00 - 27,605,970.00 - -京
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江河创建集团股份有限公司 2014 年年度报告承达
墨 12,152,844.00 - - 12,152,844.00 - -西哥江河
长 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -春江河
北 101,729,737.52 - - 101,729,737.52 - -京江河
成 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -都创建
港 - 473,976,000.00 - 473,976,000.00 - -源装饰
合 1,571,574,870.23 833,692,506.51 385,187,912.70 2,020,079,464.04 8,802,633.48 8,802,633.48计
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,504,256,174.66 7,580,675,701.94 8,287,292,623.30 6,951,569,797.63
其他业务 4,714,496.58 2,867,400.78 4,173,263.75 3,600,785.89
合计 8,508,970,671.24 7,583,543,102.72 8,291,465,887.05 6,955,170,583.52
5、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 64,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 -385,024,960.48 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 1,068,608.19 4,785.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
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合计 -333,956,352.29 64,004,785.00投资收益本期较上期大幅下降,主要系本期处置部分子公司产生的投资损失金额较大所致。十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
18,947,401.75 处置长期股权投资及固非流动资产处置损益
定资产损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 30,290,962.77 当期新增政府补助及资
切相关,按照国家统一标准定额或定量享 产相关政府补助本期摊
受的政府补助除外) 销额合计计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 -72,670,339.76 对港源装饰的核算由权益法
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 转换为成本法时确认的投资
收益位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,153,908.02 理财产品投资收益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -2,862,127.59 持有的远期外汇掉期合
值业务外,持有交易性金融资产、交易性 约金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,204,844.34其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 48,827,996.60 处置子公司于母公司报表层
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面确认的递延所得税资产,在
计算非经常性损益时予以特
殊考虑
少数股东权益影响额 -7,101,994.25
合计 46,790,651.882、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.37 0.24 0.24利润
扣除非经常性损益后归属于 4.46 0.20 0.20公司普通股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录
财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和备查文件目录
《证券日报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长:刘载望
董事会批准报送日期:2015 年 3 月 30 日
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