金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
公司代码:601958 公司简称:金钼股份
金堆城钼业股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司董事左可国先生、独立董事贾明星先生因故不能到会,分别委托副董事长马保平先生、
独立董事田高良先生代为行使表决权。三、 瑞华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人张继祥、主管会计工作负责人余和明及会计机构负责人(会计主管人员)张建强
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经董事会审议的报告期利润分配预案:公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 3,226,604,400 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.40 元(含税),共计派发现金股利 12,906.42 万元,其余未分配利润 167,334.72 万元待以后年度分配。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 25
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 31
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 34
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 35
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 117
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
金钼股份、公司、本公司 指 金堆城钼业股份有限公司
金钼集团 指 金堆城钼业集团有限公司
金钼公司 指 金堆城钼业公司
陕西有色集团 指 陕西有色金属控股集团有限责任公司
金钼汝阳 指 金堆城钼业汝阳有限责任公司
金钼光明 指 金堆城钼业光明(山东)股份有限公司
金沙钼业 指 安徽金沙钼业有限公司
太钢集团 指 太原钢铁(集团)有限公司
太钢不锈 指 山西太钢不锈钢股份有限公司
东方集团 指 中色(宁夏)东方集团有限公司
钼精矿 指 钼矿石经过选矿后得到的钼含量达到 45-58%的一种粉末状矿产品。
钼炉料 指 钼的初级产品,主要包括焙烧钼精矿和钼铁。
用化学方法改变钼初级矿产品物质组成和结构的生产过程,加工成纯
钼化工 指
度更高的钼化合物,应用于冶金、润滑、催化剂、环保等领域。
用粉末冶金、压力加工和机械加工的方法生产具有高熔点高强度,
钼金属 指 弹性模量高,膨胀系数小的钼产品,广泛应用于冶金、电力电子、
航天及喷涂等行业。
CRU 指 英国商品研究所
MW 指 美国《金属周刊》
安泰科 指 北京安泰科信息开发有限公司
二、 重大风险提示
公司预期销售价格与国内外钼市场实际价格存在较大偏差的风险;公司的收入主要来
自钼炉料、钼化工、钼金属加工系列产品。尽管产品价格目前已处于低谷,但仍不排除受
供求关系及低成本副产钼的竞争等因素影响而进一步下行的可能,若发生此等状况,必然
会对公司业绩带来较大冲击。对此,公司一方面将加大科研及工艺技术改进,努力提高产
品技术含量和附加值,加强成本控制,积极开发新产品;另一方面密切跟踪市场变化,加
强市场研判,争取把握市场波动中的有利机会提高销售收入。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 金堆城钼业股份有限公司
公司的中文简称 金钼股份
公司的外文名称 Jinduicheng Molybdenum Co., Ltd.
公司的法定代表人 张继祥
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦国政 习军义
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陕西省西安市高新技术产业开 陕西省西安市高新技术产业开
联系地址 发区锦业一路88号金钼股份综 发区锦业一路88号金钼股份综
合楼A座 合楼A座
电话 029 - 88320076 029 - 88320019
传真 029 - 88320330 029 - 88320330
电子信箱 jdc@jdcmoly.com jdc@jdcmoly.com三、 基本情况简介
公司注册地址 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88号公司注册地址的邮政编码 710077
陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88号金钼股份综合公司办公地址
楼A座公司办公地址的邮政编码 710077
公司网址 http://www.jdcmoly.com
电子信箱 jdc@jdcmoly.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 金钼股份 601958六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内注册情况未变更。(二) 基本情况报告期内,公司基本情况无变更。(三) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(四) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务未发生变化。(五) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司上市以来,控股股东未发生变更。七、 其他有关资料
名称 瑞华会计师事务所
公司聘请的会计师 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
办公地址
事务所(境内) 3-4 层
签字会计师姓名 徐超玉,杨磊
报告期内履行持续 名称 中银国际证券有限责任公司
督导职责的保荐机 办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层
构 签字的保荐代表人姓名 徐晨、和岩彬
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持续督导的期间 至募集资金全部使用完毕
名称 中国国际金融有限公司
报告期内履行持续 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦
办公地址
督导职责的保荐机 2 座 28 层
构 签字的保荐代表人姓名 徐康、杜祎清
持续督导的期间 至募集资金全部使用完毕
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上
主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年
减(%)
营业收入 8,526,371,828.72 8,616,010,087.54 -1.04 8,573,880,679.96归属于上市公司
192,221,920.39 178,022,588.52 7.98 521,949,101.71股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经
103,840,348.40 152,260,282.77 -31.80 451,729,565.00常性损益的净利润经营活动产生的
98,374,250.20 333,342,583.90 -70.49 1,108,273,237.13现金流量净额
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减(%)归属于上市公司
13,166,680,713.28 13,094,749,796.05 0.55 13,423,628,082.90股东的净资产
总资产 16,170,760,864.35 15,495,507,276.07 4.36 14,780,987,439.05(二) 主要财务指标
主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
基本每股收益(元/股) 0.06 0.06 0 0.16
稀释每股收益(元/股) 0.06 0.06 0 0.16扣除非经常性损益后的基本
0.03 0.05 -40.00 0.14每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 1.47 1.35 增加0.12个百分点 3.90扣除非经常性损益后的加权
0.79 1.15 减少0.36个百分点 3.37平均净资产收益率(%)二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014年金额 2013年金额 2012年金额
非流动资产处置损益 -14,923,071.68 -17,847,885.50 1,869,695.89
计入当期损益的政府补助,但与公司 97,799,474.72 26,991,838.25 61,206,427.72
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
25,785,260.28 16,707,767.12 17,037,473.70变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入
-696,683.91 -246,426.44 -2,381,439.81和支出
少数股东权益影响额 -10,090.71 405,794.81 1,344,591.34
所得税影响额 -19,573,316.71 -248,782.49 -8,857,212.13
合计 88,381,571.99 25,762,305.75 70,219,536.71三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
可供出售金融资产 400,000,000 370,000,000 -30,000,000 25,785,260.28
合计 400,000,000 370,000,000 -30,000,000 25,785,260.28
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年,钼市场整体延续供应充足、需求乏力、价格再创新低的低迷态势,给公司经营带来极为严峻的挑战。面对困难,公司以“管理提升年”为抓手,强基固本、攻坚克难、创新增效,取得了来之不易的经营业绩。
报告期内,公司实现营业收入 852,637.18 万元,同比减少 8,963.83 万元,降幅 1.04%;实现利润总额 27,022.26 万元,同比减少 1,131.70 万元,降幅 4.02%;归属于母公司所有者的净利润 19,222.19 万元,同比增加 1,419.93 万元,增幅 7.98%;每股收益 0.06 元。
报告期内,公司主要产品产量持续增长。生产钼精矿(45%)3.92 万吨、焙烧钼精矿(48%)4.12 万吨、钼铁(55%)1.85 万吨,同比分别增加 0.4%、7.1%、4.5%;钼酸铵(56%)1.12 万吨、高纯三氧化钼(66.63%)6956 吨、二硫化钼 1229 吨,同比分别增加 8.1%、29.4%、68.3%;钼粉 2947 吨、钼制品 1189 吨、钼丝 658 吨,同比分别增加 21.2%、-9.3%、-5.6%;硫精矿(35%)66 万吨、硫酸(98%)40.9 万吨、铁粉(60%)17.9 万吨、铁精矿(60%)4.5万吨,同比分别增加 3.9%、-3.3%、-3.9%、63.1%;发电量 5700 万千瓦时,同比减少 5.4%。
报告期内,国际国内市场钼价格涨跌互现。国际市场:《MW》氧化钼平均价格 11.39美元/磅钼,与上年 10.32 美元/磅钼相比上涨 10.37%;欧洲钼铁高低幅平均价格 28.46 美元/千克钼,与上年 25.79 美元/千克钼相比上涨 10.35%。国内市场:60%品位钼铁平均价格9.47 万元/吨,与上年 10.54 万元/吨相比下跌 10.15%;45%品位钼精矿平均价格 1338 元/吨度,与上年 1524 元/吨度相比下跌 12.2%;精品级四钼酸铵平均价格为 9.67 万元/吨,与
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告上年 10.58 万元/吨相比下跌 8.6%;一级钼粉平均价格为 20.24 万元/吨,与上年 21.43 万元/吨相比下跌 5.55%。
面对低迷的市场,公司深入推进“管理提升年”活动,以对标管理为方法,以标准化建设提升各项工作,积极打造职业化团队,强化危机意识,强力提升工作质量和效率,严格执行财务预算,多措并举严控成本费用,克服产品价格低迷、市场震荡加剧等因素的不利影响,主要工作稳中有进。
公司积极推进科研和工艺技术创新,深入挖潜增效。2014年实施科研项目42项,年内完成22项。其中,从钼精选尾矿中回收钼金属项目,全年产出钼精矿951吨,使公司选钼综合回收率提高2.5个百分点,增加效益3674万元;钼浮选中矿处理新工艺研究项目,已完成相关改造及工艺试验,预期可提高钼精选回收率1个百分点以上;铼回收技术研究及工业试验项目,生产出粗高铼酸铵产品206Kg。其它如水洗氨浸渣冶炼钼铁工艺攻关项目、水洗钼酸铵生产工艺改进及产品品质提升研究项目、新型选钼捕收剂应用试验研究项目均已取得关键成果,预期对于提高金属回收率、稳定产品质量将具有明显效果。同时,公司立足生产现场系统、深入地推进工艺标准化工作,增补细化工艺规程53种186项,扎实开展工艺优化降本增效技术项目27个,降本增效效果显著。(一) 主营业务分析1 、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 8,526,371,828.72 8,616,010,087.54 -1.04
营业成本 7,789,745,383.06 7,916,002,969.89 -1.59
销售费用 52,610,800.39 38,673,852.24 36.04
管理费用 415,622,056.49 394,984,394.84 5.22
财务费用 -92,932,727.34 -105,074,392.16 11.56
经营活动产生的现金流量净额 98,374,250.20 333,342,583.90 -70.49
投资活动产生的现金流量净额 -697,148,106.62 -1,166,253,588.26 40.22
筹资活动产生的现金流量净额 183,219,538.34 -153,812,340.14 219.12
研发支出 57,810,778.76 59,033,150.52 -2.072 、收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
公司主营业务收入同比减少 11,288.45 万元,主要原因是钼矿产品销售价格下降影响收入减少 11,413.52 万元,销售量上升影响收入增加 23,574.45 万元;贸易产品业务量影响收入减少 23,449.38 万元。(2) 订单分析
公司整体是以战略联盟及长期合同形式为主,确保稳定的销售渠道,这部分约占合同总量的 60%;其他以现货、阶段性合同为补充,调整市场获取市场收益。
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(3) 新产品及新服务的影响分析
2014 年面对严峻的市场形势,公司新产品继续坚持统筹兼顾、循序推进的原则,新产
品不断拓展,全年有 8 种新产品共实现市场销售,实现销售量 70.48 吨(实物量),销售
收入 1980 万元。
(4) 主要销售客户的情况
2014 年度,公司前 5 名客户销售收入总额为 358,399.32 万元,占公司主营业务收入
的 42.64%。
3 、成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)钼矿产品开采、
直接材料 796,082,905.61 30.44 705,863,986.80 28.89 12.78冶炼及深加工钼矿产品开采、
电力 319,833,276.32 12.23 291,868,561.76 11.94 9.58冶炼及深加工钼矿产品开采、
直接人工 294,292,633.40 11.25 274,466,587.15 11.23 7.22冶炼及深加工
钼矿产品开采、 其他直接
588,585,266.79 22.50 589,023,799.38 24.11 -0.07
冶炼及深加工 支出钼矿产品开采、
制造费用 616,887,060.31 23.58 582,195,176.43 23.83 5.96冶炼及深加工钼矿产品开采、
小计 2,615,681,142.43 100.00 2,443,418,111.52 100.00 7.05冶炼及深加工
商品贸易 商品贸易 5,064,614,278.93 100.00 5,381,064,977.84 100.00 -5.88
合计 合计 7,680,295,421.36 7,824,483,089.36 -1.84
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
钼产品 直接材料 1,155,433,429.21 42.86 1,174,465,857.02 44.85 -1.62
钼产品 电力 264,111,883.49 9.80 237,399,715.29 9.06 11.25
钼产品 直接人工 254,644,093.79 9.45 228,133,528.13 8.71 11.62
其他直接
钼产品 515,994,538.61 19.14 508,343,028.15 19.41 1.51
支出
钼产品 制造费用 505,540,520.82 18.75 470,536,984.49 17.97 7.44
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钼产品 小计 2,695,724,465.92 100.00 2,618,879,113.08 100.00 2.93
非钼产品 直接材料 4,706,526,325.07 94.42 4,911,497,516.45 94.35 -4.17
非钼产品 电力 54,991,341.12 1.10 54,948,342.63 1.05 0.08
非钼产品 直接人工 39,814,519.38 0.80 46,629,191.51 0.90 -14.61
其他直接
非钼产品 73,453,189.21 1.48 79,800,932.71 1.53 -7.95
支出
非钼产品 制造费用 109,785,580.66 2.20 112,727,992.98 2.17 -2.61
非钼产品 小计 4,984,570,955.44 100.00 5,205,603,976.28 100.00 -4.25
合计 合计 7,680,295,421.36 7,824,483,089.36 -1.84(2) 主要供应商情况
2014 年度,公司向前 5 名供应商采购总额为 438,046.35 万元,占公司采购总额的55.50%。4 、费用
2014 年度,公司销售费用同比增加 1,393.69 万元,上升 36.04%,主要是公司出口业务量增加影响出口费用及运输费等增加所致;资产减值损失同比增加 5,371.83 万元,上升82.30%,主要是计提应收账款坏账准备及在建工程减值准备增加所致。5 、研发支出
单位:元
本期费用化研发支出 57,810,778.76
研发支出合计 57,810,778.76
研发支出总额占净资产比例(%) 0.43
研发支出总额占营业收入比例(%) 0.686 、现金流
单位:元
项目 2014 年 2013 年 变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 98,374,250.20 333,342,583.90 -70.49
投资活动产生的现金流量净额 -697,148,106.62 -1,166,253,588.26 40.22
筹资活动产生的现金流量净额 183,219,538.34 -153,812,340.14 219.12
变动原因:
A.经营活动产生的现金流量净额同比减少 23,496.83 万元,主要是报告期内票据结算量同比增加所致;
B.投资活动产生的现金流量净额同比增加 46,910.55 万元,主要是报告期内支付投资款及工程项目支出同比减少所致;
C.筹资活动产生的现金流量净额同比增加 33,703.19 万元,主要是报告期内取得银行借款同比增加及分配股利支出同比减少所致。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收 营业成 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
(%) 入比上 本比上 年增减(%)
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年增减 年增减
(%) (%)钼矿产品开
减少 2.38
采、冶炼及 3,251,311,900.02 2,615,681,142.43 19.55 3.89 7.05
个百分点
深加工
增加 1.60
商品贸易 5,153,153,128.12 5,064,614,278.93 1.72 -4.35 -5.88
个百分点
增加 0.49
合计 8,404,465,028.14 7,680,295,421.36 8.62 -1.33 -1.84
个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减(%)
(%) (%)
增加 1.17
钼炉料 2,183,029,436.61 1,692,590,102.96 22.47 -3.42 -4.86
个百分点
减少 2.04
钼化工 646,742,896.05 434,901,745.04 32.76 28.75 32.79
个百分点
增加 0.50
钼金属 620,559,977.64 568,232,617.92 8.43 11.50 10.90
个百分点
减少 47.88
硫酸 51,039,393.85 125,263,055.87 -145.42 -25.94 -7.99
个百分点
减少 9.04
铁粉 97,898,962.78 99,550,848.13 -1.69 -14.66 -6.33
个百分点
增加 0.04
电解铜 3,302,502,032.05 3,294,226,974.99 0.25 -6.32 -6.35
个百分点
增加 0.03
锌锭 1,154,939,152.26 1,147,244,576.68 0.67 15.26 15.23
个百分点
增加 0.78
其他 347,753,176.90 318,285,499.77 8.47 -28.64 -29.25
个百分点
增加 0.49
合计 8,404,465,028.14 7,680,295,421.36 8.62 -1.33 -1.84
个百分点
2014 年,公司的主营业务收入和主营业务成本同比基本持平;毛利率同比上升主要原
因是销售前期已计提减值准备的存货影响主营业务成本减少。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 6,326,309,218.47 -7.30
国外 2,078,155,809.67 22.78
合计 8,404,465,028.14 -1.33
2014 年,公司国外营业收入上升主要原因是公司加大了国外钼产品销售量。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
1 、资产负债情况分析表
单位:元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
(%) (%) (%)
应收利息 48,218,066.20 0.30 68,938,536.69 0.44 -30.06 主要原因是报告期内定期存单减少
投资性房地产 450,760.81 — — 主要原因是报告期内子公司金钼光明新增
在建工程 2,583,428,221.04 15.98 1,655,575,185.73 10.68 56.04 主要原因是报告期内钼深加工建设、金钼汝阳东沟钼矿采选改造项目等增加
工程物资 2,647,223.16 0.02 206,952,078.00 1.34 -98.72 主要原因是报告期内工程待安装设备减少
长期待摊费用 522,736,360.51 3.23 395,823,121.49 2.55 32.06 主要原因是报告期内子公司金钼汝阳基建剥离增加
短期借款 429,178,853.63 2.65 20,000,000.00 0.13 2,045.89 主要原因是报告期内子公司金钼汝阳和香港华钼新增贷款
应付票据 302,500,627.84 1.87 99,940,000.00 0.64 202.68 主要原因是报告期内公司加大供应商票据结算
预收账款 33,301,695.60 0.21 66,480,296.71 0.43 -49.91 主要原因是报告期内预收结算方式减少
应付利息 4,097,452.62 0.03 — 主要原因是报告期内计提短期借款利息
主要原因是报告期内支付安徽省产权交易中心有限责任公司金沙钼业股
其他应付款 22,764,893.30 0.14 448,633,310.43 2.90 -94.93
权转让款一年内到期的
549,600,000.00 3.40 100,200,000.00 0.65 448.50 主要原因是报告期内子公司金钼汝阳将一年内到期的长期借款转入增加非流动负债
递延收益 299,703,404.41 1.85 225,121,677.53 1.45 33.13 主要原因是报告期内矿产资源综合利用示范基地建设项目增加
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告(四) 核心竞争力分析
报告期内,公司在保持行业内领先的资源、规模、产业链、技术、品牌等优势的基础上,核心竞争力的变化主要体现在以下几个方面:
1、科技实力进一步增强。2014 年,公司共申请专利 44 项,获得授权专利 32 项,其中发明专利 16 项,实用新型专利 16 项;累计获得授权专利 97 项,其中发明专利 47 项,实用新型专利50 项。获得省部级科技成果奖励 8 项,其中获得中国有色金属工业科学技术一等奖 2 项,陕西省专利一等奖 1 项。公司申请各类政府项目 13 项,获批资金 930 万元。申报成功省先进钼冶金技术重点实验室,是目前国内钼行业唯一面向基础研发的省级研发平台。
2、软实力显著提升。2014 年,公司在深层次挖掘生产、经营、管理中存在的问题的基础上,制定了 2014 年对标管理工作规划方案,设置对标指标要素 30 个、标杆企业单位 17 家;通过立标对标,使公司部分产品回收率、成品率、设备综合运转率等技术经济指标稳步提升,钼精矿单位成本、钼铁辅料单位成本、液氨单耗等成本指标明显下降。
公司进一步深化 OA 协同办公平台的应用,建立了专利申请、关联交易审批等在线业务流程,完善了新闻发布审批流程,形成了基于 ERP 系统的报表查询平台,提高了对公司财务、物资信息的监控效率。同时,为更好展现员工精神风貌,对公司门户网站进行了全面升级优化,进一步发挥了公司网站的信息平台和形象窗口作用。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
报告期内,公司无新增对外股权投资。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
是 计
否 提 是
资金来
经 减 否 是
委托理 报酬 实际收 源并说
委托理 委托理财 委托理财 预计收 实际获 过 值 关 否
合作方名称 财产品 确定 回本金 明是否
财金额 起始日期 终止日期 益 得收益 法 准 联 涉
类型 方式 金额 为募集
定 备 交 诉
资金
程 金 易
序 额
自有资
上海浦东发展银行股份有 银行理 2013年10 2014年4月 固定
5,000 127 5,000 127 是 0 否 否 金,非募
限公司西安分行高新支行 财产品 月10日 10日 收益
投资金
自有资
中信银行股份有限公司西 银行理 2013年9月 2014年3月 固定
5,000 124 5,000 124 是 0 否 否 金,非募
安高新技术开发区支行 财产品 12日 12日 收益
投资金
自有资
兴业银行股份有限公司西 银行理 2013年11 2014年5月 固定
30,000 821 30,000 821 是 0 否 否 金,非募
安分行 财产品 月14日 13日 收益
投资金
自有资
中信银行股份有限公司西 银行理 2014年4月 2015年4月 固定
5,000 275 0 是 0 否 否 金,非募
安高新技术开发区支行 财产品 2日 1日 收益
投资金
自有资
兴业银行股份有限公司西 银行理 2014年5月 2014年11 固定
20,000 547 20,000 547 是 0 否 否 金,非募
安分行 财产品 22日 月18日 收益
投资金
自有资
西安银行西安高新技术开 银行理 2014年8月 2015年9月 固定
6,000 294 0 115 是 0 否 否 金,非募
发区支行 财产品 1日 1日 收益
投资金
西安银行西安高新技术开 银行理 2014年4月 2015年4月 固定 自有资
20,000 1,100 0 712 是 0 否 否
发区支行 财产品 30日 30日 收益 金,非募
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
投资金
自有资
西安银行西安高新技术开 银行理 2014年6月 2015年6月 固定
5,000 260 0 132 是 0 否 否 金,非募
发区支行 财产品 19日 19日 收益
投资金
开放 自有资
中国建设银行股份有限公 银行理 2014年12 2015年2月
1,000 式收 4 1,000 是 0 否 否 金,非募
司金堆支行 财产品 月31日 9日
益 投资金
合计 / 97,000 / / / 3,552 61,000 2,578 / 0 / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0(2) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
委托贷 贷款 贷款 是否 是否关 是否 是否 资金来源并说明 投资盈
借款方名称 借款用途 抵押物或担保人 关联关系
款金额 期限 利率 逾期 联交易 展期 涉诉 是否为募集资金 亏
东沟钼矿采矿
金钼汝阳 60,000 3年 6.5% 项目建设 否 是 否 否 否 控股子公司 1578
许可证
金钼光明 3,000 3年 6.5% 搬迁 土地、房产等资产 否 是 否 否 否 控股子公司 65
2014 年 6 月 21 日,公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于为金堆城钼业汝阳有限责任公司东沟钼矿采选工程项目后续建设提供委托贷款议案》和《关于为金堆城钼业光明(山东)股份有限公司政策性搬迁项目提供委托贷款的议案》(详见公告编号:2014-019),截止报告期末,已累计发放 6.3 亿元,投资收益 1643 万元。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
募集年 募集资金 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
募集方式
份 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
存放于募集
2008 首次发行 874,528 14,122.61 756,532.09 169,945.83
资金专户
合计 / 874,528 14,122.61 756,532.09 169,945.83 /
报告期内,公司共使用募投资金 14,122.61 万元,累计使用募投资金募集资金总体使用情况 756,532.09 万元,其中:募投项目使用资金 645,603.95 万元,补充流动
说明 资金 110,028.15 万元,剩余募集资金 169,945.83 万元存放于公司募集资
金专户。(2) 募集资金承诺项目情况√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是
否
符
是否 募集资 募集资金本 募集资金累
合 项目进
项目名称 变更 金拟投 年度投入金 计实际投入
计 度
项目 入金额 额 金额
划
进
度
选矿工艺升级改造 否 47,748 1,501.64 47,689.40 是 已完工
钼金属深加工建设 否 222,016 10,826.79 141,597.96 否 正在建设
6500 吨/年钼酸铵生产线 否 31,033 0.00 19,661.99 是 已完工
低浓度二氧化硫烟气综合利用制酸 否 53,065 1,473.75 50,790.45 是 已完工
工业氧化钼生产线技术改造 否 89,479 0.00 89,514.07 是 已完工
南露天开采项目采矿工程 否 24,555 0.00 24,473.82 是 已完工
南露天开采项目二期工程 否 48,900 240.54 45,021.78 是 已完工
栗西沟尾矿库延长服务年限 否 20,282 0.00 3,216.01 否 已终止
北露天矿排土场建设 否 29,850 79.88 27,052.56 否 正在建设
支付金堆城钼矿采矿权出让款 否 105,817 0.00 105,817.04 是 已完工
收购汝阳公司股权 否 91,668 0.00 91,668.87 是 已完工
合计 / 764,413 14,122.60 646,503.95 / /
募集资金承诺项目使用情况说明
1、选矿工艺升级改造项目。承诺投资总额 4.77 亿元,截至期末承诺投入金额 477,480,000.00元,本年度投入金额 15,016,379.44 元,截至期末累计投入金额 476,893,997.30 元,截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额为 586,002.7 元 ,截至期末资金投入进度 99.88%。投资金额低于承诺的主要原因是部分合同款尚未支付。目前项目已建成投产,运行状态良好, 竣工财务结算报告也已编制完成,最终投资额为 509,963,100.00 元,其中使用募集资金 476,893,997.30 元。
2、钼金属深加工建设项目。承诺投资总额 22.2 亿元, 截至期末承诺投入金额1,382,600,000.00 元,本年度投入金额 108,267,932.2 元,截至期末累计投入金额1,415,979,565.60 元,截至期末累计投入金额超出承诺投入金额 33,379,565.60 元,截至期末资金投入进度 102.41%。已建成的各车间运行状态良好,钼板材车间正在收尾,即将试运行。预计
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
2015 年 6 月项目达到可使用状态。
3、6500 吨/年钼酸铵项目。承诺投资总额 3.1 亿元,截至期末承诺投入金额 196,620,000.00
元,本年度无投入金额,截至期末累计投入金额 196,619,910.83 元,截至期末累计投入金额与
承诺投入金额的差额为 89.17 元,截至期末资金投入进度 100%。目前项目已建成投产,竣工财务
结算报告也已编制完成,最终投资额为 198,552,133.80 元,其中:使用募集资金 196,619,910.83
元,节余资金 113,380,089.17 元。节余募集资金的使用公司将严格按照《上海证券交易所募集资
金管理办法(2013 修订)》和《募集资金管理制度》规定程序办理。
4、低浓度二氧化硫烟气综合利用制酸项目。承诺投资总额 5.31 亿元,截至期末承诺投入金
额 530,650,000.00 元,本年度投入金额 14,737,522.97 元,截至期末累计投入金额
507,904,456.73 元,截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额为 22,745,543.27 元,截至期
末资金投入进度 95.71%。投资金额低于承诺的主要原因是部分合同款尚未支付。目前该项目已完
成全部建设内容,制酸部分和余热发电部分已正常生产并通过竣工验收。
5、工业氧化钼生产线技术改造项目。承诺投资总额 8.95 亿元,截至期末承诺投入金额
895,000,000.00 元,本年度无投入金额,截至期末累计投入金额 895,140,736.20 元,截至期末
累计投入金额超出承诺投入金额 140,736.20 元,截至期末资金投入进度 100.02%。目前该项目已
建成投产,运行状态良好,竣工财务结算报告已编制完成,最终投资额为 919,962,758.77 元,其
中:使用募集资金 895,140,736.20 元,自筹资金 24,822,022.57 元。
6、南露天开采项目采矿工程项目。承诺投资总额 2.46 亿元,本年度无投入,截至期末累计
投入金额 244,738,230.00 元。项目已开始正常生产,竣工财务决算已编制完成,项目最终投资额
为 245,145,230.00 元,节余资金为 854,770.00 元。节余募集资金的使用公司将严格按照《上海
证券交易所募集资金管理办法(2013 修订)》和《募集资金管理制度》规定程序办理。
7、南露天开采项目二期工程项目。承诺投资总额 4.89 亿元,截至期末承诺投入金额
489,000,000.00 元,本年度投入金额 2,405,443.19 元,截至期末累计投入金额 450,217,778.65
元,截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额为 38,782,221.35 元,截至期末资金投入进度
92.07 %。项目已开始正常生产,竣工财务决算已编制完成。项目最终投资额为 512,770,530.72,
其中:使用募集资金 451,357,792.63 元,节余资金为 37,642,207.37 元,节余募集资金的使用
公司将严格按照《上海证券交易所募集资金管理办法(2013 修订)》和《募集资金管理制度》规
定程序办理。
8、栗西沟尾矿库延长服务年限项目。承诺投资总额 2.03 亿元,报告期内无投入,截至期末
累计投入金额 32,160,123.30 元。该项目已经公司第一届董事会第十七次会议决议终止实施,剩
余募集资金的使用公司将严格按照《上海证券交易所募集资金管理办法(2013 修订)》和《募集
资金管理制度》规定程序办理。
9、北露天矿排土场建设项目。承诺投资总额 2.99 亿元,截至期末承诺投入金额
292,240,000.00 元,本年度投入金额 798,800.00 元,截至期末累计投入金额 270,525,568.60
元,截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额为 21,714,421.40 元,截至期末资金投入进度
92.57 %。项目村民搬迁工作已顺利完成,预计 2015 年项目达到可使用状态。
10、支付金堆城钼矿采矿权出让款。承诺投资总额 10.58 亿元,已累计投入金额 1,058,170,400
元,公司已于 2008 年全部支付完毕。
11、收购汝阳公司股权项目。该项目承诺投资总额9.17亿元,已累计投入金额916,688,700
元,公司已于2008年全面完成对汝阳公司65%股权收购。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
公司名称 注册资本 主营业务 报告期末总 报告期末 报告期间营 报告期间
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
资产 净资产 业收入 净利润金堆城钼业
钨钼产品加工及在许可范围
(光明)股 8,500 18,951.26 10,565.34 19,828.73 601.33
内的进出口业务份有限公司
钼矿石浮选、加工与销售,钼系
金堆城钼业 列产品、化工产品(不含化学危
汝阳有限责 46,000 险品、易燃易爆易制毒品)的出 251,116.23 64,274.69 28,905.81 1,783.68
任公司 口以及生产所需原辅材料、机械
设备、仪器仪表的进口
500
华钼有限公司 钼化合物的采购及销售 40,019.14 35.18 141,969.48 237.69
(万港币)
矿产品及其副产品、金属产品、
化工产品、管材、建筑材料、机
电设备、焦炭、电子产品、数码金堆城钼业贸
50,000 产品、劳保用品的销售;自营和 50,515.26 48,775.69 433,131.94 2,417.69易有限公司
代理各类商品和技术的进出口
业务;再生物资回收与销售;电
子商务
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 本年度投入金额 累计实际投入金额
新建王家坪尾矿库项目 99,904 6,729.35 51,169.50
汝阳东沟钼矿采选项目 200,000 107,638.81 198,498.44
合计 299,904 114,368.16 249,667.94
非募集资金项目情况说明
(1)新建王家坪尾矿库项目。1#-5#尾矿输送隧洞累计掘进 4,110 米,掘进任务完成总量的 81.79%;
回水系统 3 号隧洞累计掘进 260 米,支护 56 米,4 号隧洞累计掘进 200 米,支护 90 米;基础坝
及排洪系统施工合同已签订,即将开工。报告期内投入金额 6,729.35 万元,累计投入金额
51,169.50 万元。
(2)汝阳东沟钼矿采选项目。2 万吨选矿厂主厂房、粗碎站、粗矿仓、皮带廊及转运站、尾矿泵
站、钼精矿脱水、铁精矿脱水等单项工程基本完工;主厂房主要设备安装完成,电气系统及工艺
管线正在安装;泉水沟尾矿库排洪回水隧洞贯通,衬砌 619 米,基础坝堆筑完成;北沟尾矿库完
成合同签订。报告期内投入金额 107,638.81 万元,累计投入金额 198,498.44 万元。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、宏观经济环境
2014 年以来,宏观经济出现了很多新变化,世界主要经济体表现出不同的发展特点。美国经
济复苏势头较强;中国经济进入“新常态”,增长速度趋缓,改革、调整、升级进入关键时期;
欧元区的复苏仍较为脆弱,日本经济实际增长率为零。国际货币基金组织预计,2015 年全球经济
增长率为 3.8%。其中,发达经济体中美国为 3.1%,欧元区为 1.3%,日本为 0.8%;新兴市场和发
展中国家经济增速为 5.0%,中国为 7.1%。中国政府确定的 2015 年增长目标为 7%左右。
2、钼行业竞争格局和发展趋势
从钼供给看,预期将延续两个趋势性特征:其一是总产量继续增加。据英国商品研究所(CRU)
统计,2014 年全球钼总产量为 25.05 万吨钼,较 2013 年增加 2.1%,除中国外的世界钼产量为 17.3
万吨钼,同比增加 9%。据大宗商品研究机构美国 CPM 集团预计,新项目的投产将支撑 2015 年全
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告球钼供应量出现 8.4%的增幅。其二是副产钼产量增长迅速。2014 年全球主产钼产量为 11.5 万吨钼,同比减少 2.8%,占总产量的 47%;副产钼产量为 13.1 万吨钼,同比增加 10%,占总产量的 51%,催化剂回收钼 0.5 万吨钼,基本与上年持平,占总产量的 2%。CPM 预计伴生矿的钼产量占比将在2015 年迅速提高,尤其是智利产量在全球占比将从 14%提高至 22%。
受宏观经济影响,钼的主要下游钢铁工业增速减缓,继续抑制钼的消费增长。CRU 统计的 2014年全球钼消费量为 23.42 万吨钼,较 2013 年增加 3%;除中国外的世界钼消费量为 15.92 万吨钼,较 2013 年增加 4%。世界钢铁协会预测全球钢铁表观消费量在实现 2013 年 3.8%增长之后,2014年、2015 年增长率均下降至 2.0%。中国钢铁工业在 2015 年将延续低增长、低价格、低效益的运行态势,同时由于环境问题凸显,将进一步使钢铁产量受到压制。受钢铁工业运行态势的影响,预计 2015 年钼的消费需求难言明显改善。
综合供需形势,预计 2015 钼市场仍将延续供大于求态势,价格以低位震荡运行为主,钼企业面临的市场环境依然较为严峻。(二) 公司发展战略
公司的总体战略是在钼产业领域纵向一体化发展,致力于成为全球领先的钼炉料和钼化工产品供应商及创新型钼金属产品供应商,在非钼矿业领域积极探索,谋求相关多元化发展,将公司打造成为世界一流的以钼为主的大型综合性矿业公司,成为全球最值得信赖的钼产品供应商。
公司战略实施路径: 坚持"科技引领、质量立命、成本决胜"的经营理念,依托资本市场融资平台,发挥规模、产业链、技术、资金、市场、管理优势,加快结构调整和增长方式转变,提升公司核心竞争力。在钼产业领域,以做精、做优、做强为着力点,弥补短板、挖潜增效,重点做好资源保障、产能发挥、技术升级、产品创新、项目建设,充分发挥产业链一体化优势;顺应国家宏观产业政策调整方向,紧盯行业发展前沿,加大技术创新,加快高附加值终高端产品的研发;充分利用公司的品牌、产品品种和质量优势,强化营销创新,优化市场布局,防范经营风险,谋求收益最大化。在非钼领域立足相关多元,稳妥推进低成本扩张,积极打造新的经济增长极,形成以钼为主、多业并举的良性发展格局。(三) 经营计划
2015 年公司计划生产钼精矿(折合含钼 45%的标量)45,000 吨;由钼精矿向下游延伸的各类钼产品产量将根据市场情况进行安排。计划实现营业收入 95 亿元、利润总额 2.5 亿元。由于未来钼市场的实际运行情况与公司预期可能存在差异,所以年终经营结果以公司 2015 年度财务决算和审计报告为准。
为实现公司确定的经营目标,根据所面临的宏观形势及行业趋势,立足企业实际,2015 年仍然是公司“管理提升年”,拟采取的主要措施包括:①精心组织协调,保证生产系统安全、稳定、高效运行,提升对市场需求的适应性。②发挥规模效益,增强发展实力,保证金钼汝阳 2 万吨选矿厂在上半年投产。③推进开放式创新,多层次、全方位提升公司科研和技术实力,加大新产品开发力度,推进公司产业链向终高端方向发展,力争钼板材项目早投产、早见效。④紧贴市场强化营销运作,加强对市场运行规律的研判,积极推进营销模式创新,争取市场效益最大化。⑤强化成本管理,狠抓降本增效,切实提升公司成本竞争力。⑥扎实、深入推进对标管理,持续开展标准化建设,试点并推广标准化管理,全面提升公司基础管理水平。⑦加强企业文化建设,按照“专心、专注、专业”的职业理念切实提升员工的职业化水平,为公司发展提供人力资源支持。(四) 可能面对的风险
1、公司预期销售价格与国内外钼市场实际价格存在较大偏差的风险;公司的收入主要来自钼炉料、钼化工、钼金属加工系列产品。尽管产品价格目前已处于低谷,但仍不排除受供求关系及低成本副产钼的竞争等因素影响而进一步下行的可能,若发生此等状况,必然会对公司业绩带来较大冲击。对此,公司一方面将加大科研及工艺技术改进,努力提高产品技术含量和附加值,加
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告强成本控制,积极开发新产品;另一方面密切跟踪市场变化,加强市场研判,争取把握市场波动中的有利机会提高销售收入。
2、由于公司客户自身状况变化的不确定性,可能存在销售货款难以及时收回的风险。公司将切实加强客户管理,细化客户档案,加强对客户运营及诚信状况的跟踪分析,采取有效的防范措施保障公司利益。
3、汇率风险。产品出口在公司业务中占有重要位置。人民币汇率双向波动且幅度增大,对于公司出口收入具有一定影响。公司将加强外汇风险管理,加强人才培养和业务培训,努力运用风险管理工具实现较好的风险控制效果。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内,根据中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》要求,公司对《公司章程》中利润分配条款进行了修订,独立董事发表了确认意见,并经公司董事会三届五次会议及2013年度股东大会审议通过。目前,公司利润分配决策程序规范,现金分红标准比例清晰、明确。2014年5月13日,公司实施了2013年度利润分配方案,分配现金129,064,176元,占归属于上市公司股东的净利润的72.50%,符合《公司章程》规定。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并报表 占合并报表中归属
分红 每 10 股派息数 现金分红的数额
中归属于上市公司 于上市公司股东的
年度 (元)(含税) (含税)
股东的净利润 净利润的比率(%)
2014 年 0.40 129,064,176.00 192,221,920.39 67.14
2013 年 0.40 129,064,176.00 178,022,588.52 72.50
2012 年 1.60 516,256,704.00 521,949,101.71 98.91五、积极履行社会责任的工作情况
详情见公司《2014 年度履行社会责任报告》,披露网址 http://www.sse.com.cn。
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、资产交易、企业合并事项□适用 √不适用四、重大关联交易√适用 □不适用
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告(一) 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
关联交易类 关联交易内 关联交易定
关联交易方 关联关系 关联交易金额 额的比例
型 容 价原则
(%)
废旧钢材及 参考市场价
金钼集团 控股股东 销售商品 39,888,185.05 27.97
材料 格确定陕西五洲矿
集团兄弟公 参考市场价
业股份有限 销售商品 产成品 4,553,430.60 0.16
司 格确定
公司
宝钛集团有 集团兄弟公 参考市场价
销售商品 产成品 3,528,899.05 0.12
限公司 司 格确定
参考市场价
金钼集团 控股股东 购买商品 材料 212,694,914.77 2.69
格确定
参考市场价
金钼集团 控股股东 提供劳务 运输及监测 8,941,273.33 70.65
格确定
工程及综合 参考市场价
金钼集团 控股股东 接受劳务 175,656,470.36 26.59
服务 格确定西安有色冶
集团兄弟公 参考市场价
金设计研究 接受劳务 工程服务 1,800,000.00 0.27
司 格确定
院中国有色金
属工业西安 集团兄弟公 参考市场价
接受劳务 工程服务 87,500.00 0.01
勘察设计研 司 格确定
究院西北有色地
集团兄弟公 参考市场价
质勘查局七 接受劳务 工程服务 12,180,336.72 1.84
司 格确定
一二总队
房屋及辅助 参考市场价
金钼集团 控股股东 其它流出 15,673,600.00 98
设施 格确定
关联交易的必要性、持续性、选择与关 公司与关联方之间的日常关联交易是由于历史、地理联方(而非市场其他交易方)进行交易 原因和生产经营需要而发生的,有助于公司正常运营,交
的原因 易价格公平、公正、公允。
上述关联交易未损害公司和股东权益,对公司独立性
关联交易对上市公司独立性的影响 不造成影响,且对公司报告期以及未来生产经营有积极作
用。(二) 资产收购、出售发生的关联交易已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
购买渭南金城工业园部分工业用地及地上资产 2014 年 6 月 21 日 2014-019 号公告五、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 12.7
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 12.7
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.65其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 12.7担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E) 12.7六、承诺事项履行情况√适用 □不适用上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺 是否 是否
承诺背 承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时
景 类型 方 内容 及期 行期 严格
限 限 履行
金钼集团在与公司签订的《避免同业竞争
协议》中承诺:金钼集团本身及其附属公司和
参股企业不以任何形式直接或间接从事任何
与首次 与本公司(及本公司附属公司)主营业务构成
公开发 解决同 金钼
或可能构成竞争关系的业务或活动;金钼集团 长期 否 是
行相关 业竞争 集团
发现任何与本公司(及本公司附属公司)主营的承诺
业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业
务机会应立即通知本公司,本公司拥有新业务
优先选择权。
与首次 陕西有色集团承诺:自本公司公开发行股
公开发 解决同 陕西 票之日起,不直接或间接参与与本公司构成竞
长期 否 是
行相关 业竞争 有色 争的业务或活动,并促使其附属公司不直接或
的承诺 间接参与与本公司构成竞争的业务或活动。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告七、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 1年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所 20八、执行新会计准则对合并财务报表的影响无。九、其他重大事项的说明□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 135,825
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 127,327
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:万股
前十名股东持股情况
质押或
持有
冻结情
有限
况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股东
股
(全称) 增减 量 (%) 件股 性质
份 数
份数
状 量
量
态
金钼集团 0.00 239,074.32 74.09 0 无 0 国有法人全国社会保障基金理事会
-322.80 6,133.20 1.90 0 无 0 国有法人转持一户
太钢集团 -3,485.88 3,363.44 1.04 0 无 0 国有法人
苏凌 911.25 1,414.76 0.44 0 无 0 境内自然人
境内非国有
奎屯农盈农资有限公司 1,361.55 1,361.55 0.42 0 无 0
法人
陈伟英 1,300.04 1,300.04 0.40 0 无 0 境内自然人
孙桥 202.06 1,054.40 0.33 0 无 0 境内自然人
东方集团 -103.00 1,000.00 0.31 0 无 0 国有法人
湛泽权 -84.54 961.53 0.30 0 无 0 境内自然人
境内非国有
奎屯利雅源商贸有限公司 764.62 764.62 0.24 0 无 0
法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流 股份种类及数量
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
通股的数量 种类 数量
金钼集团 239,074.32 人民币普通股 239,074.32
全国社会保障基金理事会转持一户 6,133.20 人民币普通股 6,133.20
太钢集团 3,363.44 人民币普通股 3,363.44
苏凌 1,414.76 人民币普通股 1,414.76
奎屯农盈农资有限公司 1,361.55 人民币普通股 1,361.55
陈伟英 1,300.04 人民币普通股 1,300.04
孙桥 1,054.40 人民币普通股 1,054.40
东方集团 1,000.00 人民币普通股 1,000.00
湛泽权 961.53 人民币普通股 961.53
奎屯利雅源商贸有限公司 764.62 人民币普通股 764.62三、 股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
位:亿元 币种:人民币
名称 金钼集团
单位负责人或法定代表人 马宝平
成立日期 1991 年 6 月 29 日
组织机构代码 22053224-4
注册资本 40
矿产品的加工、科研与销售;新型建材的生产与销售;机械加工;
项目投资(限公司以自有资金投资);建筑工程的施工;工程承包;
主要经营业务 房地产经营与开发;土地、房屋租赁;物业管理;自营和代理各类
商品和技术的进出口业务(国家限定或禁止公司经营的商品和技术
除外)。(二) 实际控制人情况
位:亿元 币种:人民币
名称 陕西有色集团
单位负责人或法定代表人 黄晓平
成立日期 2000 年 11 月 3 日
组织机构代码 71975400-6
注册资本 21.10
授权范围内国有资本(产权、股权、收益)的经营和管理;有色金
主要经营业务
属及相关产业的项目融资、投资及经营。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内
从公司领
年度内股
年初持股 年末持股 取的应付
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 份增减变
数 数 报酬总额
动量
(万元)
(税前)
张继祥 董事长 男 50 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
马保平 副董事长 男 58 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
田照峰 董事 男 59 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
左可国 董事 男 61 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
赵志国 董事 男 59 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
欧世秦 董事 男 52 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
马健诚 董事、总经理 男 53 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 35.97
贾明星 独立董事 男 52 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79
田高良 独立董事 男 50 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79
杨 嵘 独立董事 男 55 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79
杨为乔 独立董事 男 45 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79
申占鑫 监事会主席 男 52 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
侯秀萍 监事 女 47 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0
张秀芝 监事 女 52 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 10.27
薛云新 副总经理 男 57 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.88
马全智 副总经理 男 57 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.98
朱永安 总工程师 男 55 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.98
副总经理、董
秦国政 男 48 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.98
事会秘书
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
刘新录 副总经理 男 47 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.98
张景奇 副总经理 男 53 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.98
余和明 总会计师 男 43 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 28.98
合计 / / / / / 0 0 0 280.16
姓名 最近 5 年的主要工作经历
工商管理硕士,高级工程师。曾任金钼公司组织部副部长、部长,金钼集团工会主席、纪委书记、副总经理、监事会主席,金钼股份总经理;张继祥
现任金钼集团总经理,金钼股份董事长。
大学学历,教授级高级工程师。曾任金钼公司科研所副所长、所长,金钼公司技术中心常务副主任,金钼公司总工程师、党委副书记、纪委马保平
书记、党委书记;现任金钼集团党委书记、副董事长、副总经理,金钼股份副董事长。
工商管理硕士,高级工程师。曾任西安冶金设计研究院办公室副主任,中国有色金属工业西安公司计划处副处长、处长,中国有色金属工业田照峰
西安公司规划部主任,陕西有色集团规划部主任,陕西有色集团总经理助理、董事会秘书;现任陕西有色集团咨询,金钼股份董事。
大学学历,高级工程师。曾任金钼公司百花岭选矿厂副厂长、厂长,金钼公司副总经理,金钼集团监事会主席、党委副书记、工会主席;现左可国
任金钼股份董事。
大学学历,高级工程师。曾任金钼公司三十亩地选矿厂副厂长、厂长,金钼公司百花岭选矿厂厂长,金钼公司西安金城筹建处主任,金钼公赵志国
司总经理助理、副总经理, 金钼集团副总经理;现任金钼集团党委副书记、工会主席,金钼股份董事。
工商管理硕士,高级会计师。曾任金钼公司财务处副处长、处长,副总会计师;现任金钼集团公司总会计师,永安财产保险股份有限公司董欧世秦
事,金钼股份董事。
工商管理硕士,高级工程师。曾任金钼公司党委办公室副主任、办公室副主任、主任、副总经理,金钼集团党委副书记、纪委书记、副总经马健诚
理;现任金钼股份董事、总经理。
工学硕士,教授级高级工程师,享受国务院政府特贴专家。曾任有色金属技术经济研究院副处长、处长,北京有色计算机技术公司总经理,
贾明星 北京安泰科信息开发有限公司董事长兼总经理,有色金属技术经济研究院副院长、院长、党委副书记,中国有色金属工业协会副秘书长;现
任中国有色金属工业协会副会长兼秘书长,金钼股份独立董事。
管理学博士,工商管理博士后,教授,博士研究生导师。曾任陕西财经学院会计系讲师,陕西金叶西工大软件股份有限公司财务部经理(兼
职),西安秦川(集团)发展总公司财经秘书;现任西安交通大学管理学院会计与财务系主任、会计学教授,美国哈佛大学商学院 PCMPCL田高良
项目成员、美国会计学会(AAA)会员、MIT-西安交通大学“数据科学与信息质量研究中心”研究员、英国利兹大学国际银行与金融研究所客
座研究员,国家自然科学基金项目通讯评审专家、教育部留学回国人员科研启动基金评审专家、《中国会计评论》杂志理事会委员,陕西财
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
务成本研究会副会长、陕西会计学会常务理事、陕西省翻译协会会员,金堆城钼业股份有限公司、中航飞机股份有限公司、中航电测仪器股
份有限公司、西安饮食股份有限公司独立董事。
经济学硕士、管理学博士,教授,硕士研究生导师。曾任西安地质学院地勘系讲师,西安石油大学经济管理学院讲师;现任西安石油大学经
杨 嵘 济管理学院教授,西安石油大学校级学术委员会委员、陕西(高校)油气资源经济管理研究中心学术委员会委员,油气资源产业发展研究所
所长,金堆城钼业股份有限公司独立董事。
法学硕士,副教授,硕士研究生导师。曾任甘肃政法学院经济法系助教、讲师,日本中央大学客座副教授;现任西北政法大学经济法学院副
教授,省级重点学科(经济法)专业学科秘书,西北政法大学金融法研究中心副主任、西北政法大学银行法研究中心副主任、经济法学院工杨为乔
会副主席,中国银行法学会理事,陕西省法学会金融法学研究会秘书长、陕西省法学会财税法学研究会常务理事,金堆城钼业股份有限公司、
中航飞机股份有限公司、西安饮食股份有限公司独立董事。
工商管理硕士,高级会计师,曾任中国有色金属工业西安公司办公室、财务处、审计处干事,陕西有色集团审计部副主任、主任;现任金钼申占鑫
股份监事会主席,陕西有色集团财务部主任。
研究生学历,高级会计师。曾任太原钢铁(集团)有限公司财务处成本科成本会计,太原钢铁(集团)有限公司财务处驻七轧厂财务科长,
侯秀萍 太钢不锈钢股份有限公司计财部会计科科长,太钢不锈钢股份有限公司计财部部长助理;现任金钼股份监事,太原钢铁(集团)有限公司计
财部部长。
张秀芝 大学学历,高级会计师。曾任金钼公司审计处副科级审计员,金钼集团监事;现任金钼股份监事、审计监察部审计主管。
薛云新 大学学历,高级工程师。曾任金钼公司露天矿副矿长、矿长,金钼集团露天矿矿长;现任金钼股份副总经理,金钼股份矿冶分公司总经理。
大专学历,高级工程师。曾任金钼公司机电修配厂副厂长、厂长,金钼公司钼化学事业部总经理,金钼公司长安钼加工厂厂长,金钼公司西马全智
安华钼新材料股份有限公司总经理,陕西华钼新材料有限公司总经理;现任金钼股份副总经理,金钼光明董事长。
朱永安 大学学历,正高职高级工程师。曾任金钼公司科研所副所长,金钼公司技术处处长,金钼集团技术处处长;现任金钼股份总工程师。
工商管理硕士,高级经济师。曾任金钼公司办公室副主任,金钼公司党委办公室主任,金钼集团办公室主任;现任金钼股份副总经理、董事秦国政
会秘书,金钼股份董事会办公室主任、证券部经理。
工商管理硕士,经济师。曾任华钼有限公司总经理,金钼公司进出口公司副总经理,金钼集团进出口公司总经理、金钼股份销售分公司总经刘新录
理;现任金钼股份副总经理,金堆城钼业贸易有限公司总经理,华钼有限公司董事长。
工商管理硕士,经济师。曾任金钼公司冶炼厂副厂长,金钼股份钼炉料产品部副总经理、纪委书记、工会主席、党委书记,金钼股份矿冶分张景奇
公司硫酸厂厂长、党支部书记,金钼股份经济运行部经理;现任金钼股份副总经理、金钼汝阳董事长。
工商管理硕士,高级会计师。曾任金钼公司审计处副处长、财务处副处长,金钼集团财务处副处长,金钼股份财务部副经理、经理,金钼集余和明
团财务处处长;现任金钼股份总会计师,金沙钼业董事。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务
张继祥 金钼集团 董事、总经理、党委副书记
马保平 金钼集团 党委书记、副董事长、副总经理
赵志国 金钼集团 党委副书记、工会主席
欧世秦 金钼集团 总会计师(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
田照峰 陕西有色集团 咨询
欧世秦 永安财产保险股份有限公司 董事
贾明星 中国有色金属工业协会 副会长兼秘书长
田高良 中航电测仪器股份有限公司 独立董事
田高良 西安饮食股份有限公司 独立董事
田高良 中航飞机股份有限公司 独立董事
杨为乔 西安饮食股份有限公司 独立董事
杨为乔 中航飞机股份有限公司 独立董事
申占鑫 陕西有色集团 财务部主任
侯秀萍 太钢集团财务有限公司 总经理
薛云新 金钼股份矿冶分公司 总经理
马全智 金钼光明 董事长
刘新录 华钼有限公司 董事长
刘新录 金堆城钼业贸易有限公司 总经理
张景奇 金钼汝阳 董事长
余和明 安徽金沙钼业有限公司 董事
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事、股东代表监事薪酬在控股股东单位、实际控制人处领取,职工代表监事薪董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
酬在公司领取,高级管理人员薪酬根据公司年初制定的经营业绩考核方案确定。
公司高级管理人员的薪酬根据公司年初制定的经营业绩考核方案确定;独董津贴由董事会董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
提名与薪酬委员会审核决定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 董事、监事和高级管理人员 2014 年应支付报酬 280.16 万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 董事、监事和高级管理人员 2014 年报酬实际支付 280.16 万元。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
侯秀萍 监事 离任 个人工作变动
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告五、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 4,955
主要子公司在职员工的数量 108
在职员工的数量合计 5,063
母公司及主要子公司
0
需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 3,740
销售人员 73
技术人员 459
财务人员 83
行政人员 708
合计 5,063
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生 145
大学本科 910
大学专科 750
中专 184
合计 1,989(二) 薪酬政策
公司按照制定经营责任制考核办法,根据各单位当月生产经营指标完成情况,按月进行工资结算。考核工资基数由基本工资、风险效益奖、经营考核基本奖(生产奖)三部分组成。工资标准,现执行岗位技能工资制,标准工资由综合效益工资(1-36 级)、岗位工资(1-13 岗)、技能工资(新一级-36 级)三部分组成。工资总额由标准工资、奖金、津补贴组成。(三) 培训计划
2015 年培训工作继续推进职业化主题培训,通过培训,使员工的职业行为符合职业规范及标准化管理要求,从而提升工作效率,降低生产成本,提高产品质量。
一、培训目标
逐步塑造员工科学精神及工匠精神,以培养一岗多能、一专多能,具有知识、技术和技能集成能力的“三支人才队伍”为总的培训目标。2015 年以引导员工树立执着的探索精神和专注、坚持、精益求精的精神为主要培训目标,改变员工的惯性思维模式和习以为常的工作方式。引导员工从知识、技能、观念、思维、态度、心理上符合职业规范和标准。不断提高培训频次,力争平均每位员工本年度培训不少于 2 次。
二、培训内容
公司职业化主题培训由人力资源部组织,培训分为四个层面,公司中层以转变思想打造执行力为培训主题;公司科级管理人员以管理能力提升为培训主题;技术人员以集成能力培养及思维模式创新为主题;操作人员以工匠精神塑造为主题,分门别类进行培训。
公司全面质量管理培训由监测中心组织,主要是了解现代质量管理理念,树立质量立命管理理念,学习现代质量管理的工具、方法,逐步建立全面质量管理文化。
财务系统人员培训由财务部集中组织,学习财务专业知识及业务技能。
技术人员培训由人力资源部牵头,科技信息部配合,以采、选、冶、化工专业技术人员培训为主,通过外部培训及内部交流的方式开展。
各单位培训以标准化管理为核心,在开展标准化管理工作的同时不断提升员工的职业化技能及素养。不断规范培训业务流程,完善培训资料,规范岗位操作标准,以本单位重点培训项目培训程序为示范,辐射其它培训项目。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
1、公司治理情况
报告期内,公司法人治理结构完善,运行规范,法人治理实际情况符合中国证监会《上市公司治理准则》的相关要求。
(1)股东与股东大会。公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,充分行使股东权力。
(2)控股股东与上市公司。公司在人员、资产、财务、机构、业务方面均与控股股东金钼集团、实际控制人陕西有色及其控制的其他企业相互独立。公司控股股东能够按照《上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引》要求行使权力,未有直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。
(3)董事与董事会。公司严格按照《公司法》《公司章程》规定选举董事,董事会人数和人员构成符合法律法规要求。全体董事勤勉尽责,审慎行使权利,积极履行义务。
(4)监事和监事会。公司监事会人员构成符合法律法规要求,监事会能够按照《公司章程》《公司监事会议事规则》召集、召开会议,履行职责,有效监督公司经营和财务运作以及董事、高级管理人员履行职责情况。
(5)绩效评价与激励约束机制。公司除 4 名独立董事和 1 名职工监事在公司领取薪酬外,其余董事、监事均在股东单位或外单位领取薪酬。公司已建立了有效的绩效评价和激励约束机制,高管人员薪酬按照完成年度经营目标情况由董事会考核,其他员工按照逐级考核原则实施。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
(6)利益相关者。公司能够充分尊重和维护供应商、客户、债权人、员工、社区等利益相
关者的合法权益,协调平衡各方利益,共同推动公司持续、健康、稳定发展。
(7)信息披露与透明度。公司制定了《信息披露管理制度》《重大事项内部报告制度》《内
幕信息知情人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》,确保公司信息披露及时、
准确、完整,增强了公司透明度。
2、公司治理专项活动开展情况
详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《金钼股份公司治理自查报告和整改计划》公告。
3.内幕信息知情人登记管理相关情况
公司《内幕信息知情人管理制度》经二届二次董事会会议审议通过,二届十一次董事会会议
审议修订。报告期内,公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》,登记资料完备。
二、股东大会情况简介
决议刊
召开 决议 决议刊登的指定
会议届次 会议议案名称 登的披
日期 情况 网站的查询索引
露日期金堆城钼业股份有
议案均
限 公 司 2014 年 1 关于为华钼有限公司融资贷款提供担保 上海证券交易所 2014 年
获表决
2014 年第 月6日 的议案 www.sse.com.cn 1月6日
通过一次临时股东大会
1、关于审议《金堆城钼业股份有限公司
2013 年度董事会工作报告》的议案;2、
关于审议《金堆城钼业股份有限公司 2013
年度监事会工作报告》的议案;3、关于
审议《金堆城钼业股份有限公司 2013 年
年度报告》及其摘要的议案;4、关于审
议《金堆城钼业股份有限公司 2013 年度
财务决算及 2014 年度财务预算报告》的金堆城钼
议案;5、关于审议《金堆城钼业股份有
业股份有 议案均
2014 年 4 月 限公司 2013 年度利润分配方案》的议案; 上海证券交易所 2014 年 4 月
限 公 司 获表决
16 日 6、关于审议《金堆城钼业股份有限公司 www.sse.com.cn 16 日
2013 年度 通过
2014 年度技改技措和设备更新投资计划》股东大会
的议案;7、关于审议《金堆城钼业股份
有限公司 2013 年度日常关联交易计划执
行情况报告》的议案;8、关于审议《金
堆城钼业股份有限公司 2014 年度日常关
联交易计划》的议案;9、关于修订《金
堆城钼业股份有限公司章程》的议案;10、
关于聘请金堆城钼业股份有限公司 2014
年度财务及内部控制审计机构的议案。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
张继祥 否 6 6 4 0 0 否 2
马保平 否 6 6 4 0 0 否 1
田照峰 否 6 6 4 0 0 否 1
左可国 否 6 4 4 2 0 否 0
赵志国 否 6 6 4 0 0 否 1
欧世秦 否 6 6 4 0 0 否 1
马健诚 否 6 6 4 0 0 否 2
贾明星 是 6 5 4 1 0 否 0
田高良 是 6 6 4 0 0 否 1
杨 嵘 是 6 6 4 0 0 否 2
杨为乔 是 6 6 4 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 6
其中:现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 0四、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司董事会每年年初制定《公司经营业绩考核方案》,年末依据公司经营业绩对照考核方案对高级管理人员进行考核,兑现薪酬。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
按照企业内部控制规范体系的规定,公司建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司设立了审计监察部,配备专职人员,建立了《内部审计办法》《内部控制评价制度》等,明确了相关业务活动的流程及控制措施。审计监察部采取日常检查、专项检查及内部控制评价等方式,对内部控制的有效性进行监督。对监督检查中认定的缺陷,按照规定的程序进行报告,并对整改情况进行跟踪。
是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司内部控制审计机构瑞华会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
《金堆城钼业股份有限公司内部控制审计报告》详见 2015 年 3 月 31 日上海证券交易所网站,网址:www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为保证公司年报信息披露质量,建立年报信息披露重大差错责任人问责机制,公司制定了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内,公司未有年报信息披露重大差错情形。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
瑞华审字[2015]01500051 号金堆城钼业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的金堆城钼业股份有限公司(以下简称“金钼股份公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金钼股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金堆城钼业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐超玉
中国北京 中国注册会计师:杨磊
二〇一五年三月二十七日
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 金堆城钼业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 七、1 4,673,935,550.69 4,746,927,244.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 472,582,479.57 503,576,561.94
应收账款 七、3 514,020,120.00 460,585,214.51
预付款项 七、4 368,636,669.75 416,944,038.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 48,218,066.20 68,938,536.69
应收股利
其他应收款 七、6 3,500,941.90 4,372,655.07
买入返售金融资产
存货 七、7 1,069,545,139.89 1,171,747,031.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,150,438,968.00 7,373,091,282.89非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、8 370,000,000.00 400,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 839,200,000.00 839,200,000.00
投资性房地产 七、10 450,760.81
固定资产 七、11 3,009,292,964.96 2,878,673,056.40
在建工程 七、12 2,583,428,221.04 1,655,575,185.73
工程物资 七、13 2,647,223.16 206,952,078.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 1,395,286,057.73 1,445,621,574.25
开发支出 七、15
商誉
长期待摊费用 七、16 522,736,360.51 395,823,121.49
递延所得税资产 七、17 297,280,308.14 300,570,977.31
其他非流动资产
非流动资产合计 9,020,321,896.35 8,122,415,993.18
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
资产总计 16,170,760,864.35 15,495,507,276.07流动负债:
短期借款 七、18 429,178,853.63 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、19 302,500,627.84 99,940,000.00
应付账款 七、20 459,313,918.55 447,919,086.14
预收款项 七、21 33,301,695.60 66,480,296.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 45,581,184.66 41,216,964.05
应交税费 七、23 -162,374,850.59 -152,680,755.42
应付利息 七、24 4,097,452.62
应付股利
其他应付款 七、25 22,764,893.30 448,633,310.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、26 549,600,000.00 100,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,683,963,775.61 1,071,708,901.91非流动负债:
长期借款 七、27 479,152,000.00 584,067,499.39
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、28 6,824,607.94 8,901,332.54
预计负债 七、29 251,175,318.54 237,299,641.86
递延收益 七、30 299,703,404.41 225,121,677.53
递延所得税负债 七、17 8,560,583.34 9,478,920.89
其他非流动负债
非流动负债合计 1,045,415,914.23 1,064,869,072.21
负债合计 2,729,379,689.84 2,136,577,974.12所有者权益
股本 七、31 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 七、32 6,744,164,784.95 6,744,164,784.95
减:库存股
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
其他综合收益 七、33 -1,605,632.38 -1,509,286.52
专项储备 七、34 540,869,651.15 532,000,132.45
盈余公积 七、35 756,007,645.76 740,656,601.63
一般风险准备
未分配利润 七、36 1,900,639,863.80 1,852,833,163.54
归属于母公司所有者权益合计 13,166,680,713.28 13,094,749,796.05
少数股东权益 274,700,461.23 264,179,505.90
所有者权益合计 13,441,381,174.51 13,358,929,301.95
负债和所有者权益总计 16,170,760,864.35 15,495,507,276.07
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:金堆城钼业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 3,995,407,240.55 4,535,421,001.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 417,065,397.73 477,341,464.43
应收账款 十七、1 525,595,359.12 556,190,638.14
预付款项 192,058,650.10 161,029,283.40
应收利息 48,218,066.20 68,938,536.69
应收股利
其他应收款 十七、2 2,569,523.74 3,544,009.70
存货 868,422,348.26 937,630,685.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,049,336,585.70 6,740,095,618.80非流动资产:
可供出售金融资产 370,000,000.00 400,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,706,696,730.87 1,706,696,730.87
投资性房地产
固定资产 2,354,675,834.25 2,306,455,333.49
在建工程 1,289,721,002.71 1,117,351,958.84
工程物资 5,089.76 288,146.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,360,016,662.16 1,404,391,040.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 372,308,876.69 395,823,121.49
递延所得税资产 269,338,489.55 277,021,286.15
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
其他非流动资产 630,000,000.00
非流动资产合计 8,352,762,685.99 7,608,027,618.01
资产总计 14,402,099,271.69 14,348,123,236.81流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 78,343,907.84 101,140,000.00
应付账款 455,384,435.61 306,672,767.44
预收款项 17,573,190.72 34,168,403.47
应付职工薪酬 40,950,631.06 37,431,807.20
应交税费 -128,148,501.94 -130,035,488.75
应付利息 242,278.36
应付股利
其他应付款 16,276,233.82 440,981,591.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 480,622,175.47 790,359,081.32非流动负债:
长期借款 248,952,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 244,011,824.52 230,650,770.48
递延收益 298,903,404.41 224,321,677.53
递延所得税负债 8,469,030.48 9,295,815.11
其他非流动负债
非流动负债合计 800,336,259.41 464,268,263.12
负债合计 1,280,958,434.88 1,254,627,344.44所有者权益:
股本 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 6,861,744,512.32 6,861,744,512.32
减:库存股
其他综合收益
专项储备 487,185,135.29 483,986,456.15
盈余公积 743,195,386.34 727,844,342.21
未分配利润 1,802,411,402.86 1,793,316,181.69
所有者权益合计 13,121,140,836.81 13,093,495,892.37
负债和所有者权益总计 14,402,099,271.69 14,348,123,236.81
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,526,371,828.72 8,616,010,087.54
其中:营业收入 七、37 8,526,371,828.72 8,616,010,087.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,364,114,171.01 8,360,075,798.74
其中:营业成本 七、37 7,789,745,383.06 7,916,002,969.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、38 80,078,261.18 50,216,848.52
销售费用 七、39 52,610,800.39 38,673,852.24
管理费用 七、40 415,622,056.49 394,984,394.84
财务费用 七、41 -92,932,727.34 -105,074,392.16
资产减值损失 七、42 118,990,397.23 65,272,125.41
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 七、43 25,785,260.28 16,707,767.12
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 188,042,917.99 272,642,055.92
加:营业外收入 七、44 98,533,120.56 27,285,067.18
其中:非流动资产处置利得 七、44 237,156.92 31,715.77
减:营业外支出 七、45 16,353,401.43 18,387,540.87
其中:非流动资产处置损失 七、45 15,160,228.60 17,879,601.27
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 270,222,637.12 281,539,582.23
减:所得税费用 七、46 68,596,703.92 98,826,143.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 201,625,933.20 182,713,438.51
归属于母公司所有者的净利润 192,221,920.39 178,022,588.52
少数股东损益 9,404,012.81 4,690,849.99
六、其他综合收益的税后净额 -120,432.33 -498,869.89
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -96,345.86 -399,095.91后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
(二)以后将重分类进损益的其他综合 -96,345.86 -399,095.91收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -96,345.86 -399,095.91
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 -24,086.47 -99,773.98净额
七、综合收益总额 201,505,500.87 182,214,568.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 192,125,574.53 177,623,492.61
归属于少数股东的综合收益总额 9,379,926.34 4,591,076.01八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 七、47 0.06 0.06
(二)稀释每股收益(元/股) 七、47 0.06 0.06
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 3,341,978,904.04 3,163,939,454.74
减:营业成本 十七、4 2,777,699,284.59 2,559,564,232.47
营业税金及附加 70,084,738.31 47,433,673.25
销售费用 45,051,808.22 33,516,117.61
管理费用 360,992,173.14 342,415,289.96
财务费用 -100,781,972.03 -112,250,384.99
资产减值损失 88,380,821.24 50,576,377.86
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十七、5 28,122,760.28 19,512,767.12
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 128,674,810.85 262,196,915.70
加:营业外收入 82,925,413.12 15,524,026.03
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 947,754.42 399,253.01
其中:非流动资产处置损失 111,403.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 210,652,469.55 277,321,688.72
减:所得税费用 十七、6 57,142,028.25 83,322,888.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 153,510,441.30 193,998,800.28五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 153,510,441.30 193,998,800.28七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 8,030,507,091.87 8,772,053,616.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,368,064.16 2,202,189.57
收到其他与经营活动有关的现金 七、48 444,959,922.72 263,318,011.01
经营活动现金流入小计 8,476,835,078.75 9,037,573,817.21
购买商品、接受劳务支付的现金 6,932,222,020.81 7,185,917,918.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 649,082,822.55 652,560,614.42
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
支付的各项税费 618,120,584.22 633,568,200.75
支付其他与经营活动有关的现金 七、48 179,035,400.97 232,184,499.55
经营活动现金流出小计 8,378,460,828.55 8,704,231,233.31
经营活动产生的现金流量净额 七、49 98,374,250.20 333,342,583.90二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 600,000,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 25,785,260.28 21,654,493.15
处置固定资产、无形资产和其他长 506,300.00 450,800.00期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、48 239,067,539.00 93,664,263.01
投资活动现金流入小计 865,359,099.28 615,769,556.16
购建固定资产、无形资产和其他长 598,324,357.81 792,323,144.42期资产支付的现金
投资支付的现金 695,853,498.00 819,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、48 268,329,350.09 170,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,562,507,205.90 1,782,023,144.42
投资活动产生的现金流量净额 -697,148,106.62 -1,166,253,588.26三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 875,639,247.15 404,267,499.39
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 875,639,247.15 404,267,499.39
偿还债务支付的现金 120,200,000.00 10,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 180,933,041.96 547,533,059.24现金
其中:子公司支付给少数股东的股 1,912,500.00 2,295,000.00利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、48 391,286,666.85 346,780.29
筹资活动现金流出小计 692,419,708.81 558,079,839.53
筹资活动产生的现金流量净额 183,219,538.34 -153,812,340.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -4,486,199.63 -2,456,225.29影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、49 -420,040,517.71 -989,179,569.79
加:期初现金及现金等价物余额 七、49 4,473,996,614.47 5,463,176,184.26
六、期末现金及现金等价物余额 4,053,956,096.76 4,473,996,614.47
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,436,975,741.35 2,639,859,053.99
收到的税费返还 1,368,064.16 1,844,568.67
收到其他与经营活动有关的现金 402,209,555.81 226,769,589.43
经营活动现金流入小计 2,840,553,361.32 2,868,473,212.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,302,530,074.66 1,094,818,617.58
支付给职工以及为职工支付的现金 583,509,581.50 593,749,551.47
支付的各项税费 545,024,095.91 549,310,816.18
支付其他与经营活动有关的现金 120,055,834.10 194,509,437.42
经营活动现金流出小计 2,551,119,586.17 2,432,388,422.65
经营活动产生的现金流量净额 十七、7 289,433,775.15 436,084,789.44二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 600,000,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 28,122,760.28 24,459,493.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 170,000,000.00 11,964,228.51
投资活动现金流入小计 798,122,760.28 536,423,721.66
购建固定资产、无形资产和其他长 176,440,768.34 292,706,532.07期资产支付的现金
投资支付的现金 1,325,853,498.00 819,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 116,808.09 170,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,502,411,074.43 1,282,406,532.07
投资活动产生的现金流量净额 -704,288,314.15 -745,982,810.41三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 249,075,907.98
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 249,075,907.98
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 129,064,176.00 516,256,704.00现金
支付其他与筹资活动有关的现金 391,286,666.85 346,780.29
筹资活动现金流出小计 520,350,842.85 516,603,484.29
筹资活动产生的现金流量净额 -271,274,934.87 -516,603,484.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -55,890.70 -799,497.00影响
五、现金及现金等价物净增加额 十七、7 -686,185,364.57 -827,301,002.26
加:期初现金及现金等价物余额 十七、7 4,287,490,371.19 5,114,791,373.45
六、期末现金及现金等价物余额 十七、7 3,601,305,006.62 4,287,490,371.19
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东 所有者权益合
具 般
: 权益 计
其他综合 风
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 收益 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,509,286.52 532,000,132.45 740,656,601.63 1,852,833,163.54 264,179,505.90 13,358,929,301.95加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,509,286.52 532,000,132.45 740,656,601.63 1,852,833,163.54 264,179,505.90 13,358,929,301.95
三、本期增减变动金额(减少以 -96,345.86 8,869,518.70 15,351,044.13 47,806,700.26 10,520,955.33 82,451,872.56“-”号填列)
(一)综合收益总额 -96,345.86 192,221,920.39 9,379,926.34 201,505,500.87(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 15,351,044.13 -144,415,220.13 -1,912,500.00 -130,976,676.00
1.提取盈余公积 15,351,044.13 -15,351,044.132.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -129,064,176.00 -1,912,500.00 -130,976,676.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 8,869,518.70 3,053,528.99 11,923,047.69
1.本期提取 209,939,726.96 12,064,663.84 222,004,390.80
2.本期使用 201,070,208.26 9,011,134.85 210,081,343.11(六)其他
四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,605,632.38 540,869,651.15 756,007,645.76 1,900,639,863.80 274,700,461.23 13,441,381,174.51
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般 少数股东 所有者权益
:
其他综合 风 权益 合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
其 收益 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 522,245,207.91 721,256,721.60 2,210,467,159.05 -1,110,190.61 255,231,316.76 13,678,859,399.66
加:会计政策变更 -1,110,190.61 1,110,190.61
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,110,190.61 522,245,207.91 721,256,721.60 2,210,467,159.05 255,231,316.76 13,678,859,399.66
三、本期增减变动金额(减少 -399,095.91 9,754,924.54 19,399,880.03 -357,633,995.51 8,948,189.14 -319,930,097.71以“-”号填列)
(一)综合收益总额 -399,095.91 178,022,588.52 4,591,076.01 182,214,568.62(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 19,399,880.03 -535,656,584.03 -2,295,000.00 -518,551,704.00
1.提取盈余公积 19,399,880.03 -19,399,880.03
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -516,256,704.00 -2,295,000.00 -518,551,704.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 9,754,924.54 6,652,113.13 16,407,037.67
1.本期提取 175,584,880.32 9,289,812.63 184,874,692.95
2.本期使用 165,829,955.78 2,637,699.50 168,467,655.28(六)其他
四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,509,286.52 532,000,132.45 740,656,601.63 1,852,833,163.54 264,179,505.90 13,358,929,301.95
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
: 其他
项目 优 永 所有者权益合
股本 其 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 收益
计
他
股 债 股
一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 483,986,456.15 727,844,342.21 1,793,316,181.69 13,093,495,892.37加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 483,986,456.15 727,844,342.21 1,793,316,181.69 13,093,495,892.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,198,679.14 15,351,044.13 9,095,221.17 27,644,944.44
(一)综合收益总额 153,510,441.30 153,510,441.30(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 15,351,044.13 -144,415,220.13 -129,064,176.00
1.提取盈余公积 15,351,044.13 -15,351,044.13
2.对所有者(或股东)的分配 -129,064,176.00 -129,064,176.003.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 3,198,679.14 3,198,679.14
1.本期提取 187,533,922.69 187,533,922.69
2.本期使用 184,335,243.55 184,335,243.55(六)其他
四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 487,185,135.29 743,195,386.34 1,802,411,402.86 13,121,140,836.81
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
上期
其他权益工具
减: 其他
项目 优 永 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 股 收益
计
他
股 债
一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 486,585,455.99 708,444,462.18 2,134,973,965.44 13,418,352,795.93加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 486,585,455.99 708,444,462.18 2,134,973,965.44 13,418,352,795.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -2,598,999.84 19,399,880.03 -341,657,783.75 -324,856,903.56
(一)综合收益总额 193,998,800.28 193,998,800.28(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 19,399,880.03 -535,656,584.03 -516,256,704.00
1.提取盈余公积 19,399,880.03 -19,399,880.03
2.对所有者(或股东)的分配 -516,256,704.00 -516,256,704.003.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -2,598,999.84 -2,598,999.84
1.本期提取 158,332,371.14 158,332,371.14
2.本期使用 160,931,370.98 160,931,370.98(六)其他
四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 483,986,456.15 727,844,342.21 1,793,316,181.69 13,093,495,892.37
法定代表人:张继祥 主管会计工作负责人:余和明 会计机构负责人:张建强
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告三、公司基本情况
金堆城钼业股份有限公司(以下简称:“本公司”或“公司”)是由金堆城钼业集团有限公司(以下简称“金钼集团”)联合太原钢铁(集团)有限公司(以下简称:“太钢集团”)、宁夏东方有色金属集团有限公司(2008 年 5 月,宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色(宁夏)东方集团有限公司,以下简称:“东方集团”)以及宝钢集团有限公司(以下简称:“宝钢集团”)共同发起设立。
2007 年 5 月 16 日,公司在陕西省工商行政管理局登记注册,注册号:610000100018555。公司注册资本 215,083.70 万元,现法定代表人为张继祥先生。
2008 年 4 月 17 日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】379 号文批准,首次向社会公开发行人民币普通股 53,800 万股(股票简称:金钼股份,股票代码:601958),每股面值1.00 元,发行后股本增至 268,883.70 万股。2009 年 4 月 23 日,经股东大会审议通过,公司以资本公积转增股本 537,767,400 股,实施转增后总股本为 3,226,604,400 股。
公司经营范围:钼矿产品、钼冶炼系列及其环保产品、钼化学系列产品、钼金属加工系列产品、硫矿产品、其他金属产品(许可项目除外)的生产、销售;对外投资(限自有资金);电力业务(电力业务许可证有效期至 2029 年 12 月 27 日);工业硫酸的生产(安全生产许可证有效期限至 2015 年 8 月 20 日);化工产品(危险、易制毒、监控化学品除外)和非金属矿产品的销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外);道路普通货物运输(道路运输经营许可证有效期限至 2016 年 6 月 30 日);二类机动车维修(大型货车整车修理、总成修理、整车维护、小修、维修救援和专项维修,道路运输经营许可证有效期限至 2018 年 5 月 21 日)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司办公地址设在陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路 88 号,生产经营单位和主要的生产管理部门分别设在陕西省华县、渭南市及西安市高新区等地。主要下属分支机构包括矿冶分公司、化学分公司、金属分公司、销售分公司、技术中心等,主要控股子公司有金堆城钼业汝阳有限责任公司(以下简称:“金钼汝阳”)、金堆城钼业光明(山东)股份有限公司(以下简称:“金钼光明”)、华钼有限公司(以下简称:“香港华钼”)和金堆城钼业贸易有限公司(以下简称:“金钼贸易”),以及参股公司安徽金沙钼业有限公司(以下简称:“金沙钼业”)。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要从事钼产品的生产和销售以及大宗金属产品的贸易。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港华钼根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。在合并财务报表中,对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权,按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本,合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于―一揽子交易‖的原则。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于―一揽子交易‖的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》(财会便[2009]14 号)的规定计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于―一揽子交易‖的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于―一揽子交易‖的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益;对于失去控制权时的交易,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用报表期间的平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用报表期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。11. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益
(3)金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是当公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含50%);―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;
②管理层没有意图持有至到期;
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③受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(6)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(7)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(8)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(9)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(10)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告12. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项账面余额在 500 万(含 500 万)以上的非关联方单项金额重大的判断依据或金额标准
款项单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认计提方法(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项,汇同单项金额
按账龄作为判断信用风险特征的 不重大的应收款项(剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和
主要依据划分资产组合 应收关联方款项),按账龄作为判断信用风险特征的主要依据
划分资产组合,并根据公司确定的比例计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的 对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减值的,单项
理由 确认坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认(4).关联方往来余额计提坏账准备
应收关联方的款项,如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大,按其不可收回的金额计提坏账准备。13. 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品(产成品)和其他等。
(2)发出存货的计价方法
存货中库存商品领用和发出时按加权平均法计价;原材料以计划成本核算,对原材料计划成本与实际成本之间的差异,通过材料成本差异科目核算,并按期结转发出材料应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:①产成品和库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。14. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。15. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。16. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告17. 固定资产(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值,并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-40 3 12.13-2.43
机器设备 10-20 3 9.70-4.85
运输设备 8 3 12.13
电子与其他 4-9 3 24.25-10.78(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。(4).资产弃置与恢复准备
根据相关规定,因采矿和建设使植被受到破坏的,必须采取措施恢复表土层和植被,防止水土流失。在存在相关义务时,相关弃置与恢复准备于资产形成时全额确认,金额等于根据当地条件及相关要求做出的预计未来支出的现值。同时根据计提的准备按相同金额增加相关资产的价值,这部分增加的价值作为资产成本的一部分计提折旧。
除由于时间推移而确认的利息费用以外,预计支出现值的任何变化均应相应调整资产弃置与恢复准备和相关资产的价值。18. 在建工程
(1)在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。19. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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暂停资本化期间:在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算:
①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;
③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。20. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下:
类别 使用寿命(年) 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
金堆钼矿年限为 22 年零 4 个月,由 2007 年 9
22 年零 4 个月、30 月 21 日至 2030 年 1 月 1 日止;东沟钼矿年限
采矿权 直线法
年 为 30 年,由 2008 年 12 月 30 日至 2038 年 12
月 30 日止。
专利权 15 直线法
办公管理软件 10 直线法
(3)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:
①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;
②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
(5)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。21. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。22. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
类别 摊销方法 摊销年限(年) 备注
南露天剥离工程 直线法 18
基建剥离一期 直线法 13
基建剥离二期 直线法 18
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告23. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。24. 预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。25. 收入
(1)销售商品
公司收入确认标准为:
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
③收入的金额能够可靠地计量;
④相关的经济利益很可能流入企业;
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
依据上述确认标准,公司商品销售收入确认程序为:
销售收入确认模式:国内销售为业务部门依据销售合同编制发货通知单、财务部门确认款项收取情况或经市场发展部销售主管和经理审批后,由储运部门负责发运货物或向客户移交货权并取得客户收货凭证时为收入确认时点;国外销售以仓库放货形式的,按放货仓单日为收入确认时点,以装运模式销售的,按提单日期为确认时点。
公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。
(2)提供劳务
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本公司提供的劳务主要为运输装卸劳务,对于此类劳务收入,公司在劳务完成时一次性依据结算金额确认劳务收入。26. 政府补助
(1)政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列
情况处理:①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关
费用的期间,计入当期损益;②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损
益。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象,公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助,即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关,否则划分为收益相关。
(4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
(5)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。27. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。28. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
(1)融资租赁
①融资租赁租入资产
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧:
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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁租出资产
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)经营租赁
①经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司发生的初始直接费用,计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用,计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。29. 其他重要的会计政策和会计估计
由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的,实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
(1)固定资产预计可使用年限和预计残值
本公司就固定资产拟定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计,本公司将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。
(2)递延所得税资产的确认
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,确认在转回发生期间的损益中。
(3)坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
(4)金融工具管理风险和政策
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售金融资产和应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款。该等金融工具的详细情况已于相关附注内披露。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。公司管理层监控此等风险,确保实施及有效推行适当的措施。
①外汇风险
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本公司的功能货币为人民币,大部分交易以人民币结算。然而,本公司的出口业务收入、向海外供应商购买设备的款项及若干开支以外币结算。人民币不可自由兑换为其他货币,且人民币兑换为外币也须遵守中国政府的外汇管制规则及相关规定。
于 2014 年 12 月 31 日,本公司以外币计价的货币资金,详见附注七-51―外币货币性项目‖。
②信贷风险
于资产负债表日,如果债务人未能就各类已确认的金融资产履行其责任,或本公司为其提供财务担保的债务人未能履行其责任,本公司的最高信贷风险为合并资产负债表中列报的该等金融资产的账面价值。为了尽量降低信贷风险,公司根据信贷政策,对本公司债务人超过信用期的应收款项进行催收并视情况决定是否启用法律诉讼程序,确保应收款项的收回。另外,公司会在资产负债表日对每一项应收款项的可回收性进行检查,确保对应收款项计提足够的坏账准备。
本公司的应收款项分布单位较为集中,可能存在重大信贷集中风险,而公司面对任何单一机构的风险是有限的。
本公司的银行存款存于具有高信贷评级的银行,而公司面对任何单一财务机构的风险是有限的。30. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第三届董事会第九次会议于 2014 年 10 月 23 日决议通过,本公司按照前述文件规定的起始日开始执行前述 8 项新颁布或修订的企业会计准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财
准则 会计政策变更的内容及其对本 务报表项目的影响金额
名称 公司的影响的说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
《企业会计准则第 30 号—财务 递延收益 225,121,677.53《企业会计准则第 30 号—财
报表列报(2014 年修订)》及其 其他非流动负
务报表列报(2014 年修订)》 -225,121,677.53
应用指南相关规定 债
《企业会计准则第 30 号— 《企业会计准则第 30 号—财务 其他综合收益 -1,509,286.52财务报表列报(2014 年修 报表列报(2014 年修订)》及其 外币报表折算
1,509,286.52
订)》 应用指南相关规定 差额(2)、重要会计估计变更√适用 □不适用
①会计估计变更的内容
经公司第三届董事会第八次会议和公司第三届监事会第六次会议决议通过,并经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具“瑞华核字【2014】01500029 号”专项报告予以确认,本公司于 2014年 8 月 13 日发布编号为 2014-025 的《金堆城钼业股份有限公司会计估计变更公告》变更维简费计提标准和使用范围:
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a 维简费计提标准
公司结合露天矿山开采状况对矿冶分公司和金钼汝阳维简费的计提标准从 10 元/吨原矿提高至 15 元/吨原矿。
b 维简费使用范围
本次调整后,公司维简费的使用范围按照《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)执行,维简费列支范围包括露天开拓延深支出、技术改造、固定资产更新、改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出。
c 会计估计变更的执行
以上会计估计变更自 2014 年 7 月 1 日起执行。
②会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,本次会计估计变更采用未来适用法,对公司 2014 年半年报及前期已披露的财务报告不产生影响,也无需进行追溯调整。六、税项
1. 主要税种及税率
税种 税率
主要产品收入按 17%的税率计算销项税,运输业务收入按 11%税率计算销项税并增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
①钼精矿、焙烧钼精矿关税税率为 15%;②钼铁关税税率为 20%;③钼化工产品
出口关税 中钼酸铵、高纯三氧化钼关税税率为 5%;④钼金属制品中钼粉关税税率为 5%;
⑤钼金属制品中未锻轧产品关税税率为 5%。
营业税 对担保业务所取得的收入按 5%缴纳营业税。
公司本部及下属销售分公司、化学分公司及子公司金钼光明、金钼贸易按照实城市维护建设税 缴增值税、营业税的 7%计算缴纳城市维护建设税;下属矿冶分公司及控股子公
司金钼汝阳按照 5%计算缴纳城市维护建设税。
企业所得税 详见下表。
按照实缴增值税、营业税的 3%计算缴纳教育费附加,按 2%计算缴纳地方教育附教育费附加
加。
根据《中华人民共和国资源税暂行条例》、《财政部国家税务总局关于调整锡
资源税 矿石等资源税适用税率标准的通知》财税〔2012〕2 号的规定,公司按出矿量
以 10 元/吨计缴资源税,金钼汝阳按出矿量以 12 元/吨计缴资源税。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司本部 25%
销售分公司 25%
矿冶分公司 15%
化学分公司 15%
金钼贸易公司 25%
金钼光明公司 25%
金钼汝阳公司 25%
2. 税收优惠
①金钼股份矿冶分公司企业所得税优惠
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
依据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2012]001 号文件、陕西省国家税务局陕国税函[2012]268 号《陕西省国家税务局关于金堆城钼业股份有限公司矿冶分公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》,公司下属矿冶分公司自 2011 年起至 2020 年止,当年主营业务收入(钼矿产品收入)若超过总收入 70%以上,可减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。
②金钼股份化学分公司企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定,根据陕西省科学技术厅《关于公布陕西省 2012 年第一批通过复审认定高新技术企业名单的通知》(陕科高发[2013]20 号文件),公司通过高新技术企业复审认定,公司下属化学分公司自 2012 年起至 2014 年止,当年高新技术产品收入(化工产品收入)若超过总收入 60%以上,可减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。
3. 其他
①维简费
本公司本年度 1-6 月根据财政部和原中国有色金属工业总公司《关于提高有色金属统配矿山维持简单再生产费用标准的通知》(中色财字[91]第 379 号)的有关规定按出矿量 10 元/吨的标准提取;7-12 月变更为根据《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(财企[2004]324号)的有关规定按出矿量 15 元/吨的标准提取。
②安全费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16 号)的规定,本公司矿冶分公司及金钼汝阳矿山部分按照金属矿山、依据开采的原矿产量每吨 5 元计提,尾矿库按入库尾矿量每吨 1 元计提。
矿冶分公司钼炉料产品部按照上年度实际营业收入、化学分公司及金属分公司按照上年度剔除原料后增加的实际营业收入、矿冶分公司硫酸厂按照硫酸上年度实际营业收入,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
钼炉料产 化学分公 金属分公
硫酸厂计
计提基数 级数 品部计提 司计提比 司计提比
提比例%
比例% 例% 例%
营业收入不超过 1000 万元 1 3.00 3.00 3.00 4.00
营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分 2 1.50 1.50 1.50 2.00
营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分 3 0.50 0.50 0.50 0.50
营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分 4 0.20 0.20 0.20 0.20
营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分 5 0.10 0.10 0.10 0.20
营业收入超过 100 亿元的部分 6 0.05 0.05 0.05 0.20
3.矿产资源补偿费
根据国务院令第 150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发布的关于印发《矿产资源补偿费征收管理核算规定》的通知,本公司应缴纳矿产资源补偿费。
矿产资源补偿费按下列公式计算并缴纳:
矿产资源补偿费=自用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费率×开采回采率系数。
开采回采率系数=核定开采回采率/实际开采回采率。补偿费费率为 2%,开采回采率系数为100%。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,488.08 46,978.97
银行存款 4,525,565,608.68 4,643,949,635.50
其他货币资金 148,316,453.93 102,930,630.25
合计 4,673,935,550.69 4,746,927,244.72
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其中:存放在境外的款
262,032,270.35 177,194.41
项总额
其他说明
注:①于 2014 年 12 月 31 日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 619,979,453.93
元(2013 年 12 月 31 日:人民币 272,930,630.25 元),系本公司以人民币 260,000,000.00 元银
行定期存单质押于交通银行南二环支行用于香港华钼内保外贷,质押期限自 2014 年 1 月 28 日至
2015 年 1 月 27 日止,内保外贷保证金存款 131,000,000.00 元,期限 2014 年 12 月 26 日到 2015
年 12 月 27 日,银行履约保函保证金存款 102,233.93 元,关税保函保证金存款 3,000,000.00 元;
本公司子公司金钼汝阳以人民币 211,663,000.00 元的银行定期存单质押于中信银行用于开具银
行承兑汇票,其中 159,413,000.00 元质押期限为 2014 年 7 月 9 日到 2015 年 1 月 9 日,750,000.00
元的质押期限为 2014 年 7 月 29 日到 2015 年 4 月 9 日,51,500,000.00 元质押期限为 2014 年 10
月 9 日到 2015 年 4 月 9 日;本公司子公司金钼汝阳银行承兑汇票保证金存款 255,720.00 元;本
公司子公司金钼贸易银行承兑汇票保证金存款 13,958,500.00 元。
②其他货币资金148,316,453.93元(2013年12月31日102,930,630.25元)为本公司内保外贷
保证金存款131,000,000.00元,期限2014年12月26日到2015年12月27日,银行履约保函保证金存
款102,233.93元,关税保函保证金3,000,000.00元;本公司子公司金钼汝阳银行承兑汇票保证金
255,720.00元;本公司子公司金钼贸易银行承兑汇票保证金存款13,958,500.00元。
③于 2014 年 12 月 31 日,本公司控股子公司香港华钼存放在境外的货币资金共计折合人民币
262,032,270.35 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 177,194.41 元)。本年度增加较多的原因是香
港华钼本年度取得银行借款使贸易周转金增加。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 472,582,479.57 503,576,561.94
合计 472,582,479.57 503,576,561.94
(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 91,923,907.84
合计 91,923,907.84
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 584,280,722.11
合计 584,280,722.11
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提
36,370,307.46 6.07 36,370,307.46 100 0.00 0.00坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
559,782,484.00 93.43 45,762,364.00 8.18 514,020,120.00 502,800,770.85 99.37 42,215,556.34 8.4 460,585,214.51坏账准备的应收账款
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告单项金额不重大但单独计
3,020,439.85 0.5 3,020,439.85 100 0.00 3,163,439.85 0.63 3,163,439.85 100 0.00提坏账准备的应收账款
合计 599,173,231.31 / 85,153,111.31 / 514,020,120.00 505,964,210.70 / 45,378,996.19 / 460,585,214.51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
ELMET
36,370,307.46 36,370,307.46 100.00 客户破产
TECHNOLOGIES INC
合计 36,370,307.46 36,370,307.46 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 529,338,749.70 26,466,937.50 5
1至2年 5,732,875.91 573,287.60 10
2至3年 7,456,543.57 1,491,308.71 20
3至4年 33,549.47 10,064.84 30
5 年以上 17,220,765.35 17,220,765.35 100
合计 559,782,484.00 45,762,364.00
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 3,020,439.85 3,020,439.85 100.00
应收账款
合计 3,020,439.85 3,020,439.85 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的明细如下:
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由
济南灯泡厂 668,407.35 668,407.35 5 年以上 100.00 这些款项均
潍坊维伊照明有限公司 635,771.08 635,771.08 5 年以上 100.00 为以前年度
石家庄照明电器公司 566,957.53 566,957.53 5 年以上 100.00 本公司钨产
淄博灯泡厂 344,980.11 344,980.11 5 年以上 100.00 品的客户,
受钨市场不
南京特种灯泡厂有限责任公司 130,628.64 130,628.64 5 年以上 100.00
景 气 的 影
曙光电子集团有限公司 237,408.50 237,408.50 5 年以上 100.00
响,这些客
苏州市阳东特种钨钼材料厂 103,681.70 103,681.70 5 年以上 100.00 户均处于非
徐州中亚真空电子有限公司 69,822.91 69,822.91 5 年以上 100.00 经营状态,
上海蓝田模具有限公司 59,687.11 59,687.11 5 年以上 100.00 款项收回的
其他零星客户 203,094.92 203,094.92 5 年以上 100.00 可能性较小
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由
合计 3,020,439.85 3,020,439.85
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 39,768,839.27 元;因华钼公司折算汇率差额原因增加 5,275.85 元;
本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 225,378,997.75 元,占应收
账款年末余额合计数的比例为 37.61%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 45,820,741.98
元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 299,557,617.04 81.26 342,068,527.18 82.04
1至2年 47,348,067.56 12.84 53,081,374.90 12.73
2至3年 184,090.00 0.05 1,221,690.00 0.29
3 年以上 21,546,895.15 5.85 20,572,446.26 4.93
合计 368,636,669.75 100.00 416,944,038.34 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要为本公司预付华县土地统征办公室土地征地
款 16,266,731.00 元,账龄 1-2 年,征地未结束;子公司金钼贸易预付 SINGAPORE
(COGENERATION)STEEL PTE.LTD 货款 17,684,632.84 元,账龄 1-2 年,未结算;子公司金钼汝阳
预付汝阳国土资源局征地款 20,000,000.00 元,账龄 3 年以上,征地未完结。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 217,846,972.55 元,占预付账
款年末余额合计数的比例为 59.07%。
5、 应收利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存单利息 48,218,066.20 68,938,536.69
合计 48,218,066.20 68,938,536.69
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 19,074,426.12 83.67 15,573,484.22 81.65 3,500,941.9 20,709,827.91 84.77 16,337,172.84 78.89 4,372,655.07应收款
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独计提坏账准备的其 3,721,825.65 16.33 3,721,825.65 100 0.0 3,721,825.65 15.23 3,721,825.65 100 0.0他应收款
合计 22,796,251.77 / 19,295,309.87 / 3,500,941.9 24,431,653.56 / 20,058,998.49 / 4,372,655.07
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 932,704.32 46,635.22 5
1至2年 533,600.00 53,360.00 10
4至5年 109,044.00 54,522.00 50
5 年以上 15,418,967.00 15,418,967.00 100
合计 16,994,315.32 15,573,484.22
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合 2,080,110.80
合计 2,080,110.80
无风险组合的其他应收款明细如下:
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 不计提理由
1年
备用金 1,930,092.78 依减值办法计不计提
以内
1年
西安市国税局进出口税收管理处 150,018.02 预计收回无风险
以内
合计 2,080,110.80 --- ---
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 3,721,825.65 3,721,825.65 100.00
其他应收款
合计 3,721,825.65 3,721,825.65 100.00
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的明细如下:
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由
华县宏远铁合金厂 3,641,825.65 3,641,825.65 5 年以上 100.00 诉讼判决书
刘建刚 80,000.00 80,000.00 2-3 年 100.00 预计无法收回
合计 3,721,825.65 3,721,825.65 -- --(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 36,311.38 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 800,000.00其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生淄博圆泽方不
往来款 800,000.00 协议核销 是 否锈钢有限公司
合计 / 800,000.00 / / /(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,930,092.78 2,415,156.34
应收出口退税款 150,018.02 242,557.56
押金及其他往来款 20,716,140.97 21,773,939.66
合计 22,796,251.77 24,431,653.56(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
华县宏远铁合金厂 往来款 3,641,825.65 5 年以上 15.98 3,641,825.65
欧洲商务代表处 备用金 410,058.00 1 年以内 1.80
宝鸡先端新素材有限公司 往来款 295,074.81 5 年以上 1.30 295,074.811中国石化国际事业有限公
押金 270,000.00 1-2 年 1.18 27,000.000
司北京招标中心
日本商务代表处 备用金 253,978.22 1 年以内 1.11
合计 / 4,870,936.68 / 21.37 3,963,900.467、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 196,508,256.58 12,681,579.36 183,826,677.22 161,550,332.23 339,511.22 161,210,821.01
在产品 183,489,358.13 13,061,859.32 170,427,498.81 214,695,898.88 814,151.06 213,881,747.82
库存商品 631,055,137.30 50,514,419.51 580,540,717.79 880,110,568.39 93,731,767.35 786,378,801.04
其他 146,140,233.71 11,389,987.64 134,750,246.07 10,275,661.75 10,275,661.75
合计 1,157,192,985.72 87,647,845.83 1,069,545,139.89 1,266,632,461.25 94,885,429.63 1,171,747,031.62
注:报告年末存货其他项目主要为公司发出的委托加工物资;年末存货无用于抵押、担保等受限情形。(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 339,511.22 12,342,068.14 12,681,579.36
在产品 814,151.06 12,247,708.26 13,061,859.32
库存商品 93,731,767.35 26,194,718.79 69,412,066.63 50,514,419.51
其他 11,389,987.64 11,389,987.64
合计 94,885,429.63 62,174,482.83 69,412,066.63 87,647,845.83
存货跌价准备情况说明
本年转回存货
本年转销存货跌价准备的
项目 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原
原因
因
市价持续下跌导致预计进
原材料 一步完工产品成本高于可 本年无转回
变现净值
市价持续下跌导致预计进
自制半成品及在产品 一步完工产品成本高于可 本年无转回
变现净值
市价持续下跌导致预计进
其他 一步完工产品成本高于可 本年无转回
变现净值
市价持续下跌导致账面价
库存商品(产成品) 本年无转回 随销售转销
值低于可变现净值8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他 370,000,000.00 370,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
合计 370,000,000.00 370,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
注:本年可供出售金融资产为公司购买的银行理财产品。
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资 账面余额
单位 期初 本期增加 本期减少 期末
其他 400,000,000.00 570,000,000.00 600,000,000.00 370,000,000.00
合计 400,000,000.00 570,000,000.00 600,000,000.00 370,000,000.00
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告9、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期初 期末
被投资单位 减值准备期末余额
余额 余额一、合营企业小计二、联营企业
安徽金沙钼业有限公司 839,200,000.00 839,200,000.00
小计 839,200,000.00 839,200,000.00
合计 839,200,000.00 839,200,000.00其他说明本年度安徽金沙钼业有限公司仍处于基建期,净资产未发生变动。10、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 567,385.52 567,385.52
(1)外购
(2)固定资产转入 567,385.52 567,385.52
3.本期减少金额
4.期末余额 567,385.52 567,385.52二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 116,624.71 116,624.71
(1)计提或摊销 116,624.71 116,624.71
3.本期减少金额
4.期末余额 116,624.71 116,624.71三、减值准备四、账面价值
1.期末账面价值 450,760.81 450,760.81
2.期初账面价值
2014 年 1 月 1 日,本公司子公司金钼光明将出租房产自固定资产转作投资性房地产并采用成本计量模式。11、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他 合计一、账面原值:
1.期初余额 2,057,287,617.49 2,381,904,592.82 167,607,094.55 136,042,210.30 4,742,841,515.16
2.本期增加金额 254,034,212.07 176,382,073.25 5,270,060.44 16,505,600.09 452,191,945.85
(1)购置 8,039,419.51 194,815.74 5,270,060.44 16,312,791.59 29,817,087.28
(2)在建工程转入 245,994,792.56 176,187,257.51 192,808.50 422,374,858.57
3.本期减少金额 12,401,671.72 22,978,192.29 748,363.00 1,273,557.68 37,401,784.69
(1)处置或报废 12,401,671.72 22,978,192.29 748,363.00 1,273,557.68 37,401,784.69
4.期末余额 2,298,920,157.84 2,535,308,473.78 172,128,791.99 151,274,252.71 5,157,631,676.32
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
二、累计折旧
1.期初余额 648,771,538.09 1,009,517,943.56 144,678,426.56 61,200,550.55 1,864,168,458.76
2.本期增加金额 77,421,728.57 198,524,776.63 8,184,658.64 16,059,771.79 300,190,935.63
(1)计提 72,617,339.29 179,811,452.74 6,278,293.92 13,023,923.49 271,731,009.44
(2)专项储备购买资产计提 4,804,389.28 18,713,323.89 1,906,364.72 3,035,848.30 28,459,926.19
的折旧额
3.本期减少金额 4,481,618.60 19,331,884.43 725,912.11 1,228,075.32 25,767,490.46
(1)处置或报废 4,481,618.60 19,331,884.43 725,912.11 1,228,075.32 25,767,490.46
4.期末余额 721,711,648.06 1,188,710,835.76 152,137,173.09 76,032,247.02 2,138,591,903.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 6,641,014.32 3,105,793.11 9,746,807.43
(1)计提 6,641,014.32 3,105,793.11 9,746,807.43
3.本期减少金额
4.期末余额 6,641,014.32 3,105,793.11 9,746,807.43
四、账面价值
1.期末账面价值 1,570,567,495.46 1,343,491,844.91 19,991,618.90 75,242,005.69 3,009,292,964.96
2.期初账面价值 1,408,516,079.40 1,372,386,649.26 22,928,667.99 74,841,659.75 2,878,673,056.40
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
矿冶分公司房屋建筑物 196,386,080.87 正在办理
化学分公司房屋建筑物 49,418,108.67 土地证尚在办理中导致房屋产权证未能取得
金钼汝阳房屋建筑物 158,410,347.05 土地证尚在办理中导致房屋产权证未能取得
金钼光明房屋建筑物 47,561,200.00 预转固资产,未办理
其他说明:
本公司子公司金钼汝阳的井下开采相关资产组预计可回收净额为零,本年度全额确认资产减
值损失人民币 9,746,807.43 元。
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
20000 吨/日采选工程 816,301,538.80 816,301,538.80 197,641,112.23 197,641,112.23
新建王家坪尾矿库 511,038,017.10 511,038,017.10 444,077,124.93 444,077,124.93
钼金属深加工建设项目 284,145,010.26 284,145,010.26 70,455,096.17 70,455,096.17
泉水沟尾矿库项目 234,207,837.78 234,207,837.78 57,552,329.35 57,552,329.35
北露天矿排土场建设 153,386,280.60 153,386,280.60 152,775,480.60 152,775,480.60低浓度二氧化硫烟气综合利用
135,709,843.22 7,194,700.00 128,515,143.22 137,480,024.32 137,480,024.32制酸(氧化球团)
露天采场工程 107,187,338.97 107,187,338.97 88,412,992.43 88,412,992.43
栗西尾矿库延长服务年限项目 100,741,030.80 100,741,030.80 71,802,710.73 71,802,710.73
露天开拓扩邦工程 83,551,936.67 83,551,936.67
20000t/a 钼铁生产线项目 72,421,358.24 72,421,358.24 197,021,955.96 197,021,955.96
其他 92,346,662.80 413,934.20 91,932,728.60 238,356,359.01 238,356,359.01
合计 2,591,036,855.24 7,608,634.20 2,583,428,221.04 1,655,575,185.73 1,655,575,185.73
注:报告年末在建工程余额较年初增加 935,461,669.51 元,主要是控股子公司金钼汝阳因目前正
在实施 20000 吨/日采选工程建设和泉水沟尾矿库建设而使在建工程余额增加。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程
累计 本期利
工程 其中:本期利
期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 投入 利息资本化 息资本 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 进度 息资本化金
余额 资产金额 金额 余额 占预 累计金额 化率 源
(%) 额
算比 (%)
例(%)
20000 吨/日采选工程 1,053,730,000.00 197,641,112.23 618,660,426.57 816,301,538.80 77.47 77.47 69,375,321.96 41,903,142.00 6.00 自筹资金
新建王家坪尾矿库 1,009,000,000.00 444,077,124.93 67,293,527.14 305,634.97 27,000.00 511,038,017.10 50.68 50.68 自筹资金
钼金属深加工建设项目 2,220,000,000.00 70,455,096.17 230,516,933.39 16,827,019.30 284,145,010.26 69.29 69.29 募集资金
泉水沟尾矿库项目 240,000,000.00 57,552,329.35 176,655,508.43 234,207,837.78 97.59 97.59 自筹资金
北露天矿排土场建设 299,000,000.00 152,775,480.60 610,800.00 153,386,280.60 90.41 90.41 募集资金低浓度二氧化硫烟气
综合利用制酸(氧化 145,000,000.00 137,480,024.32 -1,770,181.10 135,709,843.22 93.59 93.59 募集资金球团)
露天采场工程 214,060,000.00 88,412,992.43 18,774,346.54 107,187,338.97 50.07 50.07 自筹资金栗西尾矿库延长服务
136,000,000.00 71,802,710.73 28,938,320.07 100,741,030.80 90.43 90.43 自筹资金年限项目
露天开拓扩邦工程 370,000,000.00 83,551,936.67 83,551,936.67 22.58 22.58 自筹资金20000t/a 钼铁生产线
330,000,000.00 197,021,955.96 23,367,523.75 147,968,121.47 72,421,358.24 66.78 66.78 自筹资金项目
其他 238,356,359.01 375,805,490.34 257,274,082.83 264,541,103.72 92,346,662.80 1,082,833.34 1,082,833.34
合计 6,016,790,000.00 1,655,575,185.73 1,622,404,631.80 422,374,858.57 264,568,103.72 2,591,036,855.24 / / 70,458,155.30 42,985,975.34 / /
注:在建工程其他减少 264,541,103.72 元,主要为:
①按照本公司最新修订的维简费支出办法,露天开采工程采矿阶段的矿石剥离费用可使用维简费支出,据此矿冶分公司南露天开采工程减少
69,042,946.43 元,本公司子公司金钼汝阳露天开采项目减少 26,145,583.58 元;
②本公司控股子公司金钼汝阳基建剥离工程完成,将基建剥离一期 111,576,649.62 元和基建剥离二期 48,858,698.76 元共计 160,435,348.38 元从露天
开采项目转入长期待摊费用。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
单位:元 币种:人民币
项目 本期计提金额 计提原因
低浓度二氧化硫烟气综合利用制酸(氧化球团) 7,194,700.00 经核实资产价值评估后减值
选矿厂除尘工程项目 413,934.20 工程未达到预期目的
合计 7,608,634.20 /13、 工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 5,089.76 5,089.76
工具及器具 283,056.65
工程专用设备 2,642,133.40 206,663,931.59预付大型设备工程款
合计 2,647,223.16 206,952,078.00
注:(1)报告年末无工程物资减值准备;(2)报告年末工程物资无用于抵押、担保等受限情形。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告14、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 采矿权 专利权 办公软件 合计一、账面原值
1.期初余额 782,353,043.72 1,090,140,186.00 4,128,893.91 4,255,312.30 1,880,877,435.93
2.本期增加金额 15,712,315.00 291,957.27 16,004,272.27
(1)购置 15,712,315.00 291,957.27 16,004,272.27
3.本期减少金额 3,247,996.46 3,247,996.46
(1)处置 3,247,996.46 3,247,996.46
4.期末余额 794,817,362.26 1,090,140,186.00 4,128,893.91 4,547,269.57 1,893,633,711.74二、累计摊销
1.期初余额 113,261,775.70 320,261,247.19 986,346.90 746,491.89 435,255,861.68
2.本期增加金额 15,973,737.22 47,601,393.24 275,259.60 473,279.25 64,323,669.31
(1)计提 15,973,737.22 47,601,393.24 275,259.60 473,279.25 64,323,669.31
3.本期减少金额 1,231,876.98 1,231,876.98
(1)处置 1,231,876.98 1,231,876.98
4.期末余额 128,003,635.94 367,862,640.43 1,261,606.50 1,219,771.14 498,347,654.01三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 666,813,726.32 722,277,545.57 2,867,287.41 3,327,498.43 1,395,286,057.73
2.期初账面价值 669,091,268.02 769,878,938.81 3,142,547.01 3,508,820.41 1,445,621,574.25本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
注:①报告年末,本公司无形资产无减值迹象,未计提减值准备;
②报告年末,本公司无形资产无用于抵押、担保等受限制的情形;
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
化学分公司土地使用权 18,246,045.00 正在办理
15、 开发支出
本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额 内部开发支 确认为 转入当期损
其他
出 资产 益
大尺寸高纯度钼金属靶材的研究开发与产业化 9,856,135.90 9,856,135.90
6500T 钼酸铵成本节约研发费用 3,057,272.83 3,057,272.83
钼及钼合金产品特性与加工性能研究 2,940,941.65 2,940,941.65
钼合金靶材制备技术及产品开发 2,356,983.39 2,356,983.39
蓝宝石用钼坩埚旋压成型技术研究及工业应用 2,312,674.27 2,312,674.27
钼酸铵生产线废水治理及钼的回收研究 2,297,624.37 2,297,624.37
水洗氨浸渣冶炼钼铁工艺攻关研究 2,046,900.61 2,046,900.61
Cu/Mo 多层电子封装复合材料研制 1,865,550.26 1,865,550.26
硫酸厂烟气处理能力和钼炉料产能匹配工艺研究 1,591,115.50 1,591,115.50
水洗钼酸铵生产工艺改进及产品品质提升研究 1,537,881.86 1,537,881.86
其他 27,947,698.12 27,947,698.12
合计 57,810,778.76 57,810,778.76
16、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
南露天剥离工程 395,823,121.49 23,514,244.80 372,308,876.69
基建剥离一期 111,576,649.62 8,582,819.20 102,993,830.42
基建剥离二期 48,858,698.76 1,425,045.36 47,433,653.40
合计 395,823,121.49 160,435,348.38 33,522,109.36 522,736,360.51
注:本公司子公司金钼汝阳基建剥离工程完成,将基建剥离一期 111,576,649.62 元和基建剥离二
期 48,858,698.76 元共计 160,435,348.38 元转入长期待摊费用,其中基建剥离一期摊销期限 13
年,基建剥离二期摊销期限 18 年。
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 171,718,427.31 37,320,491.37 131,572,004.63 32,235,722.01
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
工资及附加结余 32,630,585.95 7,527,783.13 28,827,572.02 6,582,445.17
预计负债(弃置费用) 251,175,318.54 62,793,829.64 237,299,641.86 59,324,910.47
专项储备结余 220,361,053.48 38,443,680.88 390,212,324.23 63,921,371.50
固定资产 143,607,534.34 21,541,130.15 161,350,158.38 24,202,523.75
长期待摊费用 1,959,520.40 293,928.06 1,959,520.40 293,928.06
未实现存货毛利 194,843,226.09 39,833,288.31 247,604,177.50 46,824,297.85
可弥补亏损 174,415,915.58 42,034,963.25 125,997,824.62 30,981,346.21
政府补助 297,009,309.33 47,377,897.36 222,217,127.53 36,204,432.29
其他应付款 755,439.92 113,315.99
合计 1,488,476,330.94 297,280,308.14 1,547,040,351.17 300,570,977.31
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产(弃置费用) 33,995,593.65 8,498,898.41 37,456,231.53 9,364,057.88
应收利息 411,232.87 61,684.93 765,753.43 114,863.01
合计 34,406,826.52 8,560,583.34 38,221,984.96 9,478,920.89
18、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 429,178,853.63
信用借款 20,000,000.00
合计 429,178,853.63 20,000,000.00
注:①报告年末保证借款 429,178,853.63 元,其中:
246,127,440.00 元系子公司香港华钼以本公司定期存单 260,000,000.00 质押于交通银行南
二环支行,向境外的交通银行东京支行以内保外贷形式借入的 40,000,000.00 美元的短期借款;
其中:23,600,000.00 美元借款期限自 2014 年 1 月 29 日至 2015 年 1 月 14 日止,借款年利率为
libor+1.2%;其余 16,400,000.00 美元借款期限自 2014 年 2 月 28 日至 2015 年 2 月 4 日止,借款
年利率为 libor+1.2%;
123,051,413.63 元系子公司香港华钼以金钼股份存在交通银行南二环支行的内保外贷保证
金存款 131,000,000.00 元为保证,向境外的交通银行香港支行借入的 19,998,000.00 美元的短期
借款,借款期限为 1 个月,自 2014 年 12 月 30 日至 2015 年 1 月 30 日,到期自动续借一个月,续
借循环周期为 1 年,借款年利率为 libor+1.5%。
60,000,000.00 元系子公司金钼汝阳以沁阳市华美有限公司做担保向交通银行洛阳支行借入
保证借款,其中 40,000,000.00 元借款期限自 2014 年 3 月 24 日至 2015 年 3 月 22 日止,借款年
利率 6.60%;其余 20,000,000.00 元借款期限自 2014 年 5 月 22 日至 2015 年 3 月 22 日止,借款
年利率 6.60%
②报告年末无已到期未偿还的短期借款。
19、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 302,500,627.84 99,940,000.00
合计 302,500,627.84 99,940,000.00
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告20、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 431,999,874.19 414,512,202.36
1—2 年 17,556,213.55 27,067,849.00
2—3 年 4,517,836.42 3,055,398.86
3 年以上 5,239,994.39 3,283,635.92
合计 459,313,918.55 447,919,086.14
注:年末应付账款中应付控股股东金钼集团及其所属企业 4,421,612.32 元。(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
中石化南京工程有限公司 5,000,407.25 1-2 年 尚未结算
中国化学工程第十四建设有限公司 1,010,093.52 1-2 年 尚未结算
核工业烟台同兴实业有限公司 860,000.00 1-2 年 尚未结算
中十冶集团有限公司 767,678.51 1-2 年 尚未结算
宇星科技发展(深圳)有限公司 699,860.00 1-2 年 尚未结算
合计 8,338,039.28 /21、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 31,506,988.63 64,259,970.82
1—2 年 26,663.96 415,599.74
2—3 年 11,203.03 56,971.49
3 年以上 1,756,839.98 1,747,754.66
合计 33,301,695.60 66,480,296.71(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
未偿还或结转的原
项目 期末余额 账龄
因
株洲钻石难熔金属加工有限公司 392,359.38 5 年以上 结算尾款
株洲社会福利厂 263,000.00 5 年以上 结算尾款
陕西上秦贸易有限公司 250,739.40 5 年以上 结算尾款
宝鸡难熔金属材料有限责任公司 216,206.46 5 年以上 结算尾款
合计 1,122,305.24 / /
注:于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的大额预收款项为 1,122,305.24 元(2013 年 12月 31 日:1,122,305.24 元),主要为预收株洲钻石难熔金属加工有限公司等公司的结算尾款,该款项尚未结清。截至财务报告批准报出日,未结转收入。22、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,907,525.61 582,484,365.05 577,521,848.88 45,870,041.78
二、离职后福利-设定提存计划 309,438.44 86,039,407.74 86,637,703.30 -288,857.12
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
三、辞退福利 876,425.82 876,425.82四、一年内到期的其他福利
合计 41,216,964.05 669,400,198.61 665,035,978.00 45,581,184.66(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和
5,069,052.48 434,596,458.44 434,074,902.30 5,590,608.62补贴
二、职工福利费 26,235,945.15 26,235,945.15
其中:非货币性福利 12,549,733.88 12,549,733.88
三、社会保险费 912.02 30,620,793.03 30,702,161.79 -80,456.74
其中:医疗保险费 912.02 24,225,588.99 24,226,501.01
工伤保险费 4,377,704.45 4,431,862.63 -54,158.18
生育保险费 2,017,499.59 2,043,798.15 -26,298.56
四、住房公积金 73,213,077.60 73,213,077.60五、工会经费和职工教育
35,837,561.11 15,187,608.73 10,665,279.94 40,359,889.90经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
八、其他 2,630,482.10 2,630,482.10
合计 40,907,525.61 582,484,365.05 577,521,848.88 45,870,041.78
注:本公司本年为职工提供了非货币性福利 12,549,733.88 元,主要是为职工发放的实物福利。(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,865.00 80,203,048.41 80,203,048.41 1,865.00
2、失业保险费 307,573.44 5,836,359.33 6,434,654.89 -290,722.123、企业年金缴费
合计 309,438.44 86,039,407.74 86,637,703.30 -288,857.12
注:1.本公司 11 月份收到西安高新区社保管理中心转发的西安人社局文件《市人社发[2014]335 号》文,自 2014 年 7 月 1 日起,西安全市统一下浮失业、工伤、生育保险费率,其中失业保险费率由 3%下浮到 1.5%,单位承担 1%,个人承担 0.5%,期限为 2014 年 7 月 1 日至 2016年 6 月 30 日;工伤费率下浮至企业现行执行标准的 50%,但不得低于 0.2%,期限为 2014 年 7 月1 日至 2016 年 6 月 30 日;生育保险费率由原来的 0.5%下浮至 0.25%,期限为 2014 年 7 月 1 日至2016 年 6 月 30 日。本公司据此将 2014 年 7 月-10 月多计提的失业保险、工伤保险、生育保险冲回,导致期末上述保险出现负值。
2.本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。23、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 本年应交 本年已交 期初余额
增值税 -112,185,308.98 226,677,456.42 280,167,661.82 -58,695,103.58
营业税 503,158.54 1,471,449.09 1,221,604.16 253,313.61
企业所得税 -88,201,827.29 66,224,372.30 50,837,098.50 -103,589,101.09
个人所得税 1,199,945.99 10,159,153.32 10,110,175.66 1,150,968.33
城市维护建设税 -1,238,769.46 13,880,363.54 14,803,062.37 -316,070.63
资源税 13,751,332.96 162,978,611.48 145,909,158.96 -3,318,119.56
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
房产税 389,411.64 9,855,531.54 9,508,101.42 41,981.52
土地使用税 1,069,589.35 5,964,567.49 5,545,843.57 650,865.43教育费附加及地方
-504,835.32 13,434,732.22 14,366,300.19 426,732.65教育附加
其他税费 22,842,451.98 107,911,319.71 95,782,645.63 10,713,777.90
合计 -162,374,850.59 618,557,557.11 628,251,652.28 -152,680,755.4224、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 296,445.03
短期借款应付利息 3,801,007.59
合计 4,097,452.6225、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,357,827.79 444,484,963.81
1—2 年 8,403,534.47 1,144,217.97
2—3 年 387,639.91 474,571.06
3 年以上 1,615,891.13 2,529,557.59
合计 22,764,893.30 448,633,310.43(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
洛阳市豫安爆破工程有限公司 2,500,000.00 1-2 年 履约保证金
中国有色金属工业第六冶金建设公司 1,500,000.00 1-2 年 履约保证金
温州第二井巷有限公司 1,500,000.00 1-2 年 履约保证金
江苏苏净集团有限公司 410,000.00 1-2 年 履约保证金
汝阳金钼运输有限公司 300,000.00 4-5 年 投标保证金
合计 6,210,000.00 /26、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 549,600,000.00 100,200,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款
合计 549,600,000.00 100,200,000.00注:一年内到期的长期借款均为本公司子公司金钼汝阳借款,余额为 549,600,000.00 元,其中100,000,000.00 元的到期日为 2015 年 2 月 29 日,210,000,000.00 元的到期日为 2015 年 8 月 29日;100,000.00 元的到期日为 2015 年 3 月 20 日,59,500,000.00 元的到期日为 2015 年 9 月 4日;90,000,000.00 元的到期日为 2015 年 1 月 24 日,90,000,000.00 元的到期日为 2015 年 7 月24 日。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告27、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款
保证借款 779,600,000.00 684,067,499.39
信用借款 249,152,000.00 200,000.00
减:一年内到期的长期借款(附注七、26) -549,600,000.00 -100,200,000.00
合计 479,152,000.00 584,067,499.39长期借款分类的说明:注:①年末保证借款 779,600,000.00 元,系本公司控股子公司金钼汝阳从中信银行股份有限公司洛阳分行与兴业银行股份有限公司西安分行取得的保证借款,保证人为本公司;其中549,600,000.00 元将于 1 年内到期; ②年末信用借款 249,152,000.00 元:其中 200,000.00 元系本公司控股子公司金钼光明以前年度向淄博市信托投资公司的贷款,现该信托投资公司已被淄博市工行托管;248,952,000.00 元系本公司向中国进出口银行陕西分行借入的进出口信贷,其中200,000,000.00 元人民币为进口信贷,期限为 2014 年 12 月 22 日到 2017 年 12 月 21 日,年利率3.90%;美元 8,000,000.000 元为出口信贷,期限自 2014 年 12 月 24 日到 2017 年 12 月 23 日,年利率为 Libor+200Bp。28、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 8,901,332.54 13,083,504.00 15,160,228.60 6,824,607.94 政策性拆迁补偿
合计 8,901,332.54 13,083,504.00 15,160,228.60 6,824,607.94 /注:此款项系本公司控股子公司金钼光明因政府统一规划用地将原厂区全部征收而给予的搬迁补偿,详见本附注“十七、其他重要事项”。29、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
弃置费用 237,299,641.86 251,175,318.54
合计 237,299,641.86 251,175,318.54 /
注:本公司主要经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务,按照 1991 年颁布的主席令第 39号《中华人民共和国水土保持法》及 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则第 4 号-固定资产》的相关规定,对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的,须采取恢复表土层和植被措施,按照会计准则的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时点,确认负债。
针对露天矿、堆废场、栗西沟尾矿库未来废弃时预计发生的土层、植被恢复费用于 2014 年12 月 31 日的现值为 244,011,824.52 元,针对河南汝阳县寺沟尾矿坝未来废弃时预计发生的土层、植被恢复费用于 2014 年 12 月 31 日的现值为 7,163,494.02 元。30、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
递延收益 225,121,677.53 74,581,726.88 299,703,404.41
合计 225,121,677.53 74,581,726.88 299,703,404.41 /
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
与资产
本期计入营
本期新增补助 相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
金额 与收益
额
相关矿产资源综合利用示范基地
195,268,245.93 150,000,000.00 74,921,451.11 270,346,794.82 资产相关建设
工业技术改造项目补助资金 334,800.00 43,200.00 291,600.00 资产相关大尺寸高品质钼板材产品生
17,860,000.00 17,860,000.00 资产相关产线建设项目高纯二硫化钼低温高效生产
1,113,631.60 202,604.13 911,027.47 资产相关工艺研究及应用钼合金粉体低温还原、超细
225,000.00 225,000.00 资产相关钼合金烧结技术及装备研发高代线平面显示及先进封装
500,000.00 195,659.99 304,340.01 收益相关用大尺寸靶材升华法制备高纯三氧化钼研
2,870,000.00 342,712.04 2,527,287.96 收益相关究
高效节能型钼冶炼工艺研究 4,650,000.00 464,974.31 4,185,025.69 收益相关
钼合金抗氧化涂层的制备 1,500,000.00 247,671.54 1,252,328.46 收益相关
固定资产投资补贴款 800,000.00 800,000.00 资产相关钼冶金产品短流程、低温生
1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关产关键技术研究
合计 225,121,677.53 151,000,000.00 76,418,273.12 299,703,404.41 /注:①根据《财政部国土资源部公告 2011 年第 23 号》的规定,本公司入选矿产资源综合利用示范基地建设建设单位名录,获得相应的资金补助。本年度收到该项目补助资金 1.5 亿元。本公司确定收到该财政补助资金时计入递延收益项目,并在相关资产使用寿命内逐步转入收入。根据《国土资厅函[2014]111》号文“二、资金使用要求之(二)、对于各建设单位在符合规划任务安排和专项资金支出有关要求的前提下,现行垫付资金开展基地建设的,年度中央财政资金下拨后,可进行归垫。”的规定,本公司本年使用该财政资金对以前年度本公司先期垫付的示范基地资金进行归垫,确认费用化结转营业外收入 74,921,451.11 元。
②根据 2012 年 7 月 30 日《陕发改投资[2012]1069 号》文件,本公司“大尺寸高品质钼板材产品生产线建设”项目收到补助资金 17,860,000.00 元用于项目建设,由于该项目尚未转固,该补助资金未开始结转为营业外收入。
③根据《陕财办企[2012]174》号,本公司于 2012 年收到财政资金 150 万元,用于“高纯二硫化钼低温高效生产工艺研究及应用”项目研究,该资金与资产有关,本年度结转 202,604.13元进入营业外收入。
④根据《陕科计发[2014]62 号》文,本公司“高效节能型钼冶炼工艺研究”项目补助财政资金 465 万元,本年结转 464,974.31 元;“升华法制备高纯三氧化钼研究”项目补助财政资金 287万,本年结转 342,712.04 元;根据上述文件及本公司与西安理工大学、西安交通大学签订的合作协议,本公司“钼冶金产品短流程、低温生产关键技术研究”收到补助资金 100 万元,收益相关,本年未结转。
⑤根据《陕财办企[2013]193》号文,本公司“钼合金抗氧化涂层的制备”项目收到财政资金150 万元,本年结转收入 247,671.54 元。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告31、 股本
单位:万元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 322,660.44 322,660.4432、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 6,744,164,784.95 6,744,164,784.95
合计 6,744,164,784.95 6,744,164,784.9533、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前
期计入 减:
期初 期末
项目 本期所得税 其他综 所得 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 合收益 税费 母公司 少数股东
当期转 用
入损益外币财务报
-1,509,286.52 -120,432.33 -96,345.86 -24,086.47 -1,605,632.38表折算差额其他综合收
-1,509,286.52 -120,432.33 -96,345.86 -24,086.47 -1,605,632.38益合计34、 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 142,069,265.98 50,170,289.50 66,729,065.86 125,510,489.62
维简费 389,930,866.47 159,769,437.46 134,341,142.40 415,359,161.53
合计 532,000,132.45 209,939,726.96 201,070,208.26 540,869,651.1535、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 740,656,601.63 15,351,044.13 756,007,645.76
合计 740,656,601.63 15,351,044.13 756,007,645.76
注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。36、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,852,833,163.54 2,210,467,159.05调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
调整后期初未分配利润 1,852,833,163.54 2,210,467,159.05
加:本期归属于母公司所有者的净利 192,221,920.39 178,022,588.52润
减:提取法定盈余公积 15,351,044.13 19,399,880.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 129,064,176.00 516,256,704.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,900,639,863.80 1,852,833,163.5437、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,404,465,028.14 7,680,295,421.36 8,517,349,496.69 7,824,483,089.36
其他业务 121,906,800.58 109,449,961.70 98,660,590.85 91,519,880.53
合计 8,526,371,828.72 7,789,745,383.06 8,616,010,087.54 7,916,002,969.8938、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,230,580.36 442,153.18
城市维护建设税 13,847,876.09 14,437,384.91
教育费附加 13,404,417.55 14,203,602.24
出口关税 51,595,387.18 21,133,708.19
合计 80,078,261.18 50,216,848.5239、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 9,970,938.85 8,588,824.05
差旅费 1,223,086.93 1,140,984.58
业务招待费 954,760.16 1,117,640.01
办公费用 1,146,636.26 1,150,935.47
运输装卸费 10,646,663.60 7,516,014.15
涉外及服务费 1,793,510.48 1,384,963.31
仓储保管费 4,155,751.30 3,236,091.46
税费 2,507,076.81 2,851,052.95
社会保险费 4,531,729.69 3,868,116.35
折旧及摊销 524,348.04 414,326.76
工会及教育经费 323,464.10 276,906.06
其他 14,832,834.17 7,127,997.09
合计 52,610,800.39 38,673,852.2440、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 48,491,528.14 48,166,029.48
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
社会保险费 20,068,627.35 20,314,313.87
折旧及无形资产摊销 28,854,123.96 28,565,602.15
工会及教育经费 1,558,687.35 1,538,789.51
业务招待费 2,141,394.81 3,309,762.29
差旅费 2,162,693.65 2,620,512.70
办公费、水电费、电话费等 8,577,644.67 11,502,173.41
税金 20,370,842.47 21,373,302.23
租赁费 16,034,103.51 15,952,930.37
审计咨询及其他中介费 3,623,000.81 1,636,227.24
研究与开发费 57,810,778.76 59,033,150.52
矿产资源补偿费 40,255,541.52 43,493,170.81
董事会费 75,587.63 375,792.01
运输费 1,387,659.81 1,623,238.59
机物料消耗 1,996,648.43 2,332,791.86
其他 162,213,193.62 133,146,607.80
合计 415,622,056.49 394,984,394.8441、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,451,100.56 4,230,624.17
减:利息收入 -114,753,218.27 -139,344,805.06
汇兑损失 -6,733,359.14 15,286,503.44减:汇兑收益
其他 17,102,749.51 14,753,285.29
合计 -92,932,727.34 -105,074,392.1642、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 39,817,117.76 7,199,355.67
二、存货跌价损失 61,817,837.84 58,072,769.74三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 9,746,807.43八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 7,608,634.20十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 118,990,397.23 65,272,125.4143、 投资收益
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 25,785,260.28 16,707,767.12
合计 25,785,260.28 16,707,767.1244、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 237,156.92 31,715.77
其中:固定资产处置利得 110,856.92 31,715.77
无形资产处置利得 126,300.00
政府补助 97,799,474.72 26,991,838.25
违约赔偿收入 15,000.00
其他利得 496,488.92 246,513.16
合计 98,533,120.56 27,285,067.18计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
关
选矿厂生产线自动化控制项目 43,200.00 资产相关
企业招用就业困难人员社保补贴及岗位补贴 176,554.44 收益相关
矿产资源综合利用示范基地建设 74,921,451.11 4,308,647.95 资产相关
科学技术奖励 128,000.00 收益相关
科技统筹创新 600,000.00 收益相关
陕西省外贸发展专项资金 1,080,000.00 收益相关
2011 年度重点纳税企业奖励 180,000.00 收益相关
西安高新区科技投资服务中心开放型经济先进奖励 100,000.00 收益相关
2012 年度外贸企业进出口检验检疫费用补助资金 68,500.00 收益相关
2012 年度产品运费补助资金 1,476,200.00 收益相关
2012 年度知识产权项目 45,200.00 收益相关
稀贵金属高效利用技术研发项目补助 1,470,000.00 收益相关
2012 年度陕西省专利奖 50,000.00 收益相关
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心奖励 20,000.00 收益相关
西安市外向型经济发展资金 280,000.00 收益相关
高纯二硫化钼低温高效生产工艺研究及应用 202,604.13 386,368.40 资产相关
2012 年度陕西省地产品运费和境外承包优先采购地 249,800.00
收益相关产品补助资金
2012 年度创建国家环保模范城市工作先进单位表彰 100,000.00
收益相关资金
政府拆迁补偿 15,033,928.60 16,098,667.46 收益相关
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心外向型 105,700.00
收益相关经济发展扶持奖励
西安高新开发区科技投资服务中心外向型经济发展 25,000.00
收益相关扶持资金
工业技术改造项目补助资金 43,200.00 资产相关
西安高新区科技投资服务中心保增长政策奖励款 123,000.00 收益相关
西安市财政局 2014 年度国家外经贸发展专项资金 68,873.00 收益相关
北京矿冶研究总院技术研发款 380,000.00 收益相关
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
标准化品牌扶持款 250,000.00 收益相关
2013 年度陕西省专利奖奖金 30,000.00 收益相关
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心 2013 100,000.00
收益相关年优秀企业奖励款
西安市财政局拨付 2013 陕西省的产品出口内陆运 2,000,000.00
收益相关输费补助资金
渭南市质监局名牌战略奖励 200,000.00 收益相关
收到西安高新科技投资服务中心保增长奖励款 49,500.00 收益相关
北京矿冶研究总院转来技术研发款 1,142,500.00 收益相关
西安市财政局驰名商标奖励 500,000.00 收益相关
陕西省财政厅驰名商标奖励 1,000,000.00 收益相关
陕西省工业和信息化厅知识产权运用示范奖励款 50,000.00 收益相关
西安市财政局出口贴息拨款 40,000.00 收益相关
陕西省知识产权局资助款 17,500.00 收益相关
高新管委会奖励 395,900.00 收益相关
高代线平面显示及先进封装用大尺寸靶材 195,659.99 收益相关
高效节能型钼冶炼工艺研究 464,974.31 收益相关
钼合金抗氧化涂层的制备 247,671.54 收益相关
升华法制备高纯三氧化钼研究 342,712.04 收益相关
合计 97,799,474.72 26,991,838.25 /注:①“矿产资源综合利用示范基地建设”项目说明参见附注“七、30 递延收益”。
②本年政府折迁补偿收入 15,033,928.60 元,主要系本公司控股子公司金钼光明原厂区因政府统一规划用地将该厂区土地使用权收回纳入政府储备而发生的政府折迁补偿收入,详见本附注“十五、其他重要事项”。45、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 15,160,228.60 17,879,601.27
其中:固定资产处置损失 13,144,109.12 7,944,338.50
无形资产处置损失 2,016,119.48 9,935,262.77
对外捐赠 25,000.00 96,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 206,254.42 204,780.45
其他支出 961,918.41 207,159.15
合计 16,353,401.43 18,387,540.87
注:本年固定资产、无形资产处置损失主要系本公司控股子公司金钼光明原厂区因政府统一规划用地将该厂区土地使用权收回纳入政府储备而发生的资产处置损失,详见本附注“十五、其他重要事项”。46、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 66,224,372.30 78,348,253.30
递延所得税费用 2,372,331.62 20,477,890.42
合计 68,596,703.92 98,826,143.72
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 270,222,637.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 67,555,659.28
子公司适用不同税率的影响 -18,717,392.90
调整以前期间所得税的影响 -63,120.90
非应税收入的影响 -584,375.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,321,525.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,101,033.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
使用以前年度专项储备结余费用化减少的递延所得税 21,208,701.69
根据证监会文件专项储备不计提递延所得税资产的影响数 5,976,740.10
所得税费用 68,596,703.9247、 每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益计算过程如下:
项目 序号 本年数 上年数归属于本公司普通股股东的净利
1 192,221,920.39 178,022,588.52润扣除所得税影响后归属于母公司
普通股股东净利润的非经常性损 2 88,381,571.99 25,762,305.75益扣除非经常性损益后的归属于本
3=1-2 103,840,348.40 152,260,282.77公司普通股股东的净利润
年初股份总数 4 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00报告期因公积金转增股本或股票
5股利分配等增加的股份数
6报告期因发行新股或债转股等增
6加的股份数
6
7发行新股或债转股等增加股份下
7一月份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8减少股份下一月份起至报告期年
9末的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7
3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
(Ⅱ) ÷11-8×9÷11-10因同一控制下企业合并而调整的
发行在外的普通股加权平均数 13 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00(Ⅰ)
基本每股收益(Ⅰ) 14=1÷13 0.06 0.06
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
项目 序号 本年数 上年数
基本每股收益(Ⅱ) 15=3÷12 0.03 0.05已确认为费用的稀释性潜在普通
16股利息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18可转换公司债券、认股权证、股
份期权等转换或行权而增加的股 19份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益(Ⅰ) 0.06 0.06
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益(Ⅱ) 0.03 0.05
×(100%-17)]÷(12+19)
基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。48、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 135,539,811.50 152,251,532.03
信用证保证金转回 134,330,630.25 38,381,166.67
押金及风险金 894,544.27 2,300,918.84
政府补助 157,347,273.00 65,674,954.44
其他 16,847,663.70 4,709,439.03
合计 444,959,922.72 263,318,011.01
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
信用证承兑汇票保证金 48,858,500.00 102,930,630.25
运输费、运杂费 25,882,792.46 13,491,859.82
产品出口费用 9,706,873.57 8,647,440.32
研究开发费 8,424,917.21 5,870,460.16
咨询审计费及其他中介费 5,604,212.57 6,402,772.38
差旅费 5,280,589.68 6,556,416.02
业务招待费 3,096,154.97 5,336,712.54
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
办公费 1,355,376.07 2,890,111.78
排污费 1,622,330.89 1,614,768.00
修理、维修、检验 1,942,564.34 3,694,877.78
履约保证金 2,218,387.85 1,756,183.00
技术服务费 7,899,459.05 16,742,268.74
其他 57,143,242.31 56,249,998.76
合计 179,035,400.97 232,184,499.55
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁补偿 12,773,560.00 10,800,000.00
收回上年支付的信用证保证金 11,554,228.51
收回上年承兑汇票保证金 56,293,979.00 70,900,034.50
收回上年银行定单质押存款 170,000,000.00
工程投标保证金 410,000.00
合计 239,067,539.00 93,664,263.01
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款手续费 116,808.09
承兑汇票保证金 56,549,542.00
银行定单质押 211,663,000.00 170,000,000.00
合计 268,329,350.09 170,000,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行定单质押 260,000,000.00
内保外贷保证金存款 131,000,000.00
贷款咨询费 200,000.00
分红手续费 86,666.85 346,780.29
合计 391,286,666.85 346,780.2949、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 201,625,933.20 182,713,438.51
加:资产减值准备 49,140,251.44 52,179,400.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 271,847,634.15 245,709,884.44
无形资产摊销 64,323,669.31 64,036,062.77
长期待摊费用摊销 33,522,109.36 23,380,536.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
15,000,659.25 17,847,885.50以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -77,587.57公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
财务费用(收益以“-”号填列) 25,865,937.08 19,954,235.20
投资损失(收益以“-”号填列) -25,785,260.28 -16,707,767.12
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 3,290,669.17 15,497,671.69
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -918,337.55 4,980,218.73
存货的减少(增加以“-”号填列) 109,428,849.59 -71,865,140.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -795,974,004.58 -401,782,923.13
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 18,296,172.97 229,573,328.35
其他 128,787,554.66 -32,174,248.27
经营活动产生的现金流量净额 98,374,250.20 333,342,583.902.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 4,053,956,096.76 4,473,996,614.47
减:现金的期初余额 4,473,996,614.47 5,463,176,184.26加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -420,040,517.71 -989,179,569.7950、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值
银行存款 471,663,000.00
其他货币资金 148,316,453.93
应收票据 91,923,907.84
合计 711,903,361.77其他说明:银行存款质押用于贷款和开具票据,保证金存款用于开具保函、信用证及票据51、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 53,040,937.02 325,637,027.31
其中:美元 52,970,140.67 6.15 325,581,388.75
港币 70,529.44 0.79 55,638.56
应收账款 34,510,877.879 211,849,792.63
其中:美元 34,101,377.88 6.13 208,796,724.43
欧元 409,500.00 7.46 3,053,068.20
其他应收款 5,139,505.97 774,879.55
其中:欧元 55,000.00 7.46 410,058.00
日元 4,944,000.00 0.05 253,978.22
港币 140,505.97 0.79 110,843.33
预付账款 5,767,955.13 6.13 35,356,195.78
其中:美元 5,767,955.13 6.13 35,356,195.78
应付账款 531,946.30 6.13 3,258,271.10
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其中:美元 531,946.30 6.13 3,258,271.10
预收账款 1,988,993.25 6.12 12,170,649.70
其中:美元 1,988,993.25 6.12 12,170,649.70
短期借款 59,998,000.00 6.15 369,178,853.63
美元 59,998,000.00 6.15 369,178,853.63
长期借款 8,000,000.00 6.12 48,952,000.00
其中:美元 8,000,000.00 6.12 48,952,000.00
注:本公司境内美元年末采用中国人民银行公布的美元对人民币中间价汇率 6.119 折算;香
港华钼美元先按美元对港币汇率 7.8 折算为港元,再以中国人民银行公布的人民币对港币中间价
汇率 0.78887 折算为人民币,折算后美元兑人民币汇率为 6.1532。
(2)境外经营实体说明
本公司控股子公司香港华钼以港币作为记账本位币。年末资产、负债项目按照年末中国人民
银行公布的人民币对港币中间价汇率 0.78887 折算,利润表项目和现金流量项目按照全年中间价
平均汇率 0.7924 折算,权益项目(除未分配利润项目)按照初始投资汇率折算,差额作为外币报
表折算差额列示。
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
本年无合并范围变更。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
持股
子公司 取得
注册地 业务性质 比例
名称 方式
(%)
金堆城钼业光明(山东)股份有限公司 山东淄博 钨钼产品加工 55 投资设立
华钼有限公司 中国香港 商品贸易 80 投资设立
金堆城钼业贸易有限公司 中国西安 商品贸易 100 投资设立
金堆城钼业汝阳有限责任公司 河南汝阳 钼矿采选及深加工 65 同一控制合并
续
子公司 注册资 法定代
子公司名称(全称) 主要经营范围
类型 本 表人金堆城钼业光明(山东)股份有 控股子 8500
马全智 钨钼产品加工及在许可范围内的进出口业务
限公司 公司 万元
控股子 500 万
华钼有限公司 刘新录 钼化合物的采购及销售
公司 港币
矿产品、金属、化工、管材、建筑材料、机电设
全资子
金堆城钼业贸易有限公司 5 亿元 马健诚 备、焦炭、电子产品、数码产品、劳保用品的销
公司
售及进出口业务等
控股子 4.6 亿
金堆城钼业汝阳有限责任公司 张景奇 钼矿石浮选、加工与销售,钼系列产品
公司 元
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
续
实质上构成
持股 表决权
对子公司净 是否
子公司名称(全称) 比例 比例 年末实际出资额
投资的其他 合并
(%) (%)
项目余额
金堆城钼业光明(山东)股份有限公司 55 55 55,703,956.71 是
华钼有限公司 80 80 5,345,131.76 是
金堆城钼业贸易有限公司 100 100 500,000,000.00 是
金堆城钼业汝阳有限责任公司 65 65 306,447,642.40 是
续
少数股东权益中
组织机构代
子公司名称(全称) 企业类型 少数股东权益 用于冲减少数股
码
东损益的金额金堆城钼业光明(山东)股份
股份公司 164100198 49,668,694.45
有限公司
华钼有限公司 有限公司 70,353.96
金堆城钼业贸易有限公司 有限公司 586977619
金堆城钼业汝阳有限责任公司 有限公司 75835640-6 224,961,412.82
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数
本期向少数股
股东 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
持股 数股东的损益 益余额
股利
比例
金堆城钼业光明(山东)股份有限公司 45 2,685,739.63 1,912,500.00 49,668,694.45
华钼有限公司 20 475,383.37 70,353.96
金堆城钼业汝阳有限责任公司 35 6,242,889.81 224,961,412.82(3).
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
(4). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计名称金钼
96,232,313.96 97,736,099.53 193,968,413.49 43,164,006.13 40,695,222.67 83,859,228.80 107,555,361.55 88,959,298.90 196,514,660.45 74,102,502.93 13,755,591.27 87,858,094.20光明华钼
有限 400,158,382.78 33,061.54 400,191,444.32 399,839,674.48 399,839,674.48 67,541,718.78 28,272.36 67,569,991.14 69,474,705.81 69,474,705.81公司金钼
402,632,169.37 2,108,530,126.65 2,511,162,296.02 1,031,160,355.35 837,255,046.88 1,868,415,402.23 120,130,660.19 1,312,695,480.76 1,432,826,140.95 225,940,967.18 590,699,476.55 816,640,443.73汝阳
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
金钼光明 198,287,322.72 6,013,270.65 6,013,270.65 3,191,815.40 198,446,537.03 5,048,870.45 5,048,870.45 -25,089,763.43
华钼有限公司 1,419,694,750.08 2,376,916.84 2,256,484.51 -104,087,585.85 247,266,667.83 -2,660,820.26 -3,159,690.15 -1,967,603.10
金钼汝阳 289,058,074.17 17,836,828.02 17,836,828.02 -34,168,768.85 260,105,661.50 8,431,492.41 8,431,492.41 -13,314,054.22
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 间 企业投资
称 直接
接 的会计处
理方法
安徽金沙钼业有限公司 安徽省金寨县 安徽省金寨县 钼矿开发 10.00 权益法
注:对金沙钼业持有 20%以下表决权但具有重大影响的说明:本公司 2013 年投资金沙钼业,投资成本 839,200,000.00 元,占股 10%。根据《安徽金沙钼业有限公司章程》,金沙钼业董事会成员 5 人,本公司派驻 2 人,占董事会比例为 40%(公司章程规定,董事会在出席董事超过三分之二以上时方可召开)并派驻总经理,由此判断本公司对金沙钼业拥有重大影响,将其列为联营企业处理。由于金沙钼业仍然处于基建期,本年无损益。(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目
安徽金沙钼业有限公司 安徽金沙钼业有限公司
流动资产 103,636,473.69 129,605,224.57
非流动资产 7,727,153,496.69 7,702,657,684.53
资产合计 7,830,789,970.38 7,832,262,909.10
流动负债 5,926,370.38 7,399,309.10
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 5,926,370.38 7,399,309.10
少数股东权益 1,251,978,176.00 1,251,978,176.00
归属于母公司股东权益 6,572,885,424.00 6,572,885,424.00
按持股比例计算的净资产份额 782,486,360.00 782,486,360.00
调整事项 56,713,640.00 56,713,640.00
--商誉 56,713,640.00 56,713,640.00--内部交易未实现利润--其他
对合营企业权益投资的账面价值 839,200,000.00 839,200,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 0.00 0.00
营业收入 0.00 0.00
财务费用 0.00 0.00
所得税费用 0.00 0.00
净利润 0.00 0.00
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 0.00 0.00
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
注:安徽金沙 2014 年末账面资产 205,926,370.38 元,本公司根据《安徽省金寨县沙坪沟钼矿祥查探矿权评估报告书》调整金沙探矿权公允价值 7,624,863,600.00 元,调整后安徽金沙资产总额 7,830,789,970.38 元,净资产 7,824,863,600.00 元,本公司享有份额 782,486,360.00 元,本公司投资成本成本为 839,200,000.00 元,较应享有的份额溢价 56,713,640.00 元。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、可供出售金融资产、长短期借款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元和港元有关,除本公司及几个下属子公司涉及进出口的业务以美元、欧元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司本期末美元计价的资产额为 92,839,473.68 美元,负债为70,518,939.55 美元;其中资产主要为货币资金,负债主要为长短期美元借款;其他以外币列示的资产折合人民币为 3,883,586.31 元。本公司的外币资产与外币负债配置较为均衡,采用外币资产偿还外币负债可以规避汇率变化带来的风险。本公司预计由于外汇汇率变化给公司带来损失的风险较小。于 2014 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负债为美元、欧元、港元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 325,637,027.31 19,803,898.91
应收账款 211,849,792.63 115,419,567.65
其他应收款 774,879.55 859,827.15
预付账款 35,356,195.78 82,735,958.98
应付账款 3,258,271.10 19,848,244.83
预收账款 12,170,649.70 26,220,852.18
短期借款 369,178,853.63
长期借款 48,952,000.00
(2)利率风险-现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、18、27)有关。浮动利率银行借款主要为美元借款,利率一般为 libor+1.2%--1.5%。由于浮动后的利率较国内同期贷款利率低,本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,并预计对现金流量变动影响较小。
2、信用风险
截止 2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
①逾期的金融资产的账龄分析
年末数
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收账款 570,747,450.02 8,151,026.62 33,549.47 20,241,205.20 599,173,231.31
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
年末数
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
预付账款 299,557,617.04 47,532,157.56 21,718,632.37 368,808,406.97
其他应收款 2,625,451.01 784,004.16 315,544.00 19,071,252.60 22,796,251.77
续表
年初数
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收账款 474,281,171.38 11,236,862.86 72,535.28 20,373,641.18 505,964,210.70
预付账款 342,068,527.18 54,303,064.90 20,732,216.37 417,103,808.45
其他应收款 3,965,497.15 465,557.18 149,503.95 19,851,095.28 24,431,653.56
② 发生单项减值的金融资产的分析
已发生单项减值的金融资产的详细情况请参见“附注七、3 和 6”。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时,本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
短期借款 429,178,853.63
长期借款 549,600,000.00 230,000,000.00 249,152,000.00
应付账款 431,999,874.19 17,556,213.55 4,517,836.42 5,239,994.39
预收账款 31,506,988.63 26,663.96 11,203.03 1,756,839.98
其他应付款 12,357,827.79 8,403,534.47 387,639.91 1,615,891.13
(二)金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本公司本年度不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司本年度不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
(三)金融资产与金融负债的抵销
本公司本年度不存在金融资产与金融负债的抵销。十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
本公司本年度不存在以公允价值计量的资产和负债。2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公允价值
所属
项目 账面价值 备注
年初数 年末数 的层
次未以公允价值计量的金融资产:
第二 按账面值
货币资金 4,673,935,550.69 4,746,927,244.72 4,673,935,550.69
层次 确认
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
第二 按账面值
应收票据 472,582,479.57 503,576,561.94 472,582,479.57
层次 确认
第二 按账面值
应收账款 514,020,120.00 460,585,214.51 514,020,120.00
层次 确认
第二 按账面值
预付账款 368,636,669.75 416,944,038.34 368,636,669.75
层次 确认
第二 按账面值
可供出售金融资产 370,000,000.00 400,000,000.00 370,000,000.00
层次 确认未以公允价值计量的金融负债:
第二 按账面值
短期借款 429,178,853.63 20,000,000.00 429,178,853.63
层次 确认
第二 按账面值
应付票据 302,500,627.84 99,940,000.00 302,500,627.84
层次 确认
第二 按账面值
应付账款 459,313,918.55 447,919,086.14 459,313,918.55
层次 确认
一年内到期的非流 第二 按账面值
549,600,000.00 100,200,000.00 549,600,000.00
动负债 层次 确认
第二 按账面值
长期借款 479,152,000.00 584,067,499.39 479,152,000.00
层次 确认十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企
母公司名 注册 注册资
业务性质 业的持 业的表
称 地 本
股比例 决权比
(%) 例(%)
矿产品(矿产资源勘探、开采除外)的加工、科
研与销售;新型建材的生产与销售;机械加工;
金堆城钼 项目投资(限公司以自有资金投资);建筑工程
陕西
业集团有 的施工;工程承包;房地产经营与开发;土地、 40 亿 74.09 74.09
华县
限公司 房屋租赁;物业管理;自营和代理各类商品和技
术的进出口业务(国家限定或禁止公司经营的商
品和技术除外)。本企业最终控制方是陕西有色金属控股集团有限责任公司2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西华商房地产建设有限公司 母公司的控股子公司
金堆城加拿大资源有限公司 母公司的控股子公司
金堆城洛阳节能玻璃有限公司 母公司的全资子公司
宝钛集团有限公司 集团兄弟公司
陕西有色金属矿山公司 集团兄弟公司
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
陕西银矿 集团兄弟公司
中国有色(金属)进出口陕西公司 集团兄弟公司
中国有色金属西安供销运输公司 集团兄弟公司
陕西五洲矿业有限公司 集团兄弟公司
陕西银母寺矿业有限责任公司 集团兄弟公司
陕西凤县四方金矿有限责任公司 集团兄弟公司
陕西锌业有限公司 集团兄弟公司
陕西铜川铝业有限公司 集团兄弟公司
汉中锌业有限责任公司 集团兄弟公司
陕西铅硐山矿业有限公司 集团兄弟公司
陕西煎茶岭矿业开发有限责任公司 集团兄弟公司
中国有色金属工业西安勘察设计研究院 集团兄弟公司
西安有色冶金设计研究院 集团兄弟公司
中国有色金属工业西安公司 集团兄弟公司
中国四佳半导体材料公司 集团兄弟公司
陕西华山工程机械有限公司 集团兄弟公司
西北有色地质勘察局 集团兄弟公司
陕西有色建设有限公司 集团兄弟公司
河南省华美实业有限公司 其他其他说明河南省华美实业有限公司是金钼汝阳股东。5、 关联交易情况
1.本公司 2014 年 3 月 21 日第三届董事会第五次会议审议并单项表决通过了《金堆城钼业股份有限公司 2014 年度日常关联交易计划》;公司与金钼集团已签署生效的主要关联交易协议主要包括:《综合服务协议》、《产品供应协议》、《资产租赁协议》、《工程承接及咨询服务协议》等。
2.定价政策:关联交易价格均按公正、公平、合理的原则予以确定。确定每项产品价格时参照下列顺序:
(1)有国家规定价格的,根据该国家规定价格执行;
(2)若无国家规定价格,有可适用的行业价格标准的,根据该行业价格标准执行;
(3)若无国家规定价格和可适用的行业价格标准时,参照金钼股份注册地所在地或可以取得该产品的国内其他市场的市场价格执行;
(4)若无国家规定价格、可适用的行业价格标准和可供参照的市场价格时,则按该产品成本加适当利润作为定价基础。(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金钼集团 材料 212,694,914.77 236,119,825.24
金钼集团 工程及综合服务 175,656,470.36 140,053,755.37
西安有色冶金设计研究院 工程服务 1,800,000.00 3,840,000.00
中国有色金属工业西安勘察设计研究院 工程服务 87,500.00 1,912,597.77
陕西有色建设有限公司 工程服务 12,304,052.46
西北有色地质勘查局七一二总队 工程服务 12,180,336.72
注:
1.采购货物交易主要为执行上述《产品供应协议》,由本公司所属矿冶分公司与金钼集团发生的材料购销交易额。
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
2.本年接受金钼集团提供的工程及综合服务劳务系公司执行与金钼集团签署的上述《综合服务协议》、《工程承接及咨询服务协议》发生的关联交易额。出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金钼集团 废旧钢材及材料 39,888,185.05 12,730,110.60
中国四佳半导体材料公司 产成品 2,900,962.11
陕西五洲矿业股份有限公司 产成品 4,553,430.60 9,182,441.00
宝钛集团有限公司 产成品 3,528,899.05 5,041,500.00
金钼集团 运输及监测 8,941,273.33 8,739,524.49
注:
1.上述交易系依据公司与金钼集团签署的《废钢铁销售协议》,由本公司所属矿冶分公司向金钼集团机电修配厂销售废旧钢材、向金钼集团销售零星材料、收取电费以及金属分公司向金钼集团西安物业公司收取电费等。
2. 提供劳务为矿冶分公司物流中心向金钼集团提供的运输劳务及监测中心提供的检定监测劳务。(2). 关联租赁情况本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
金钼集团 房屋、辅助性生产资产租赁 15,673,600.00 15,526,369.92
注:上述交易额系公司执行与金钼集团签署的房屋、辅助性生产资产租赁等发生的关联交易额。(3). 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金钼集团 转让土地和房屋建筑 25,601,500.00(4). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,387,292.00 2,637,322.206、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 陕西有色建设有限公司 240,000.00 240,000.00
应收账款 陕西五洲矿业股份有限公司 4,113,110.00 205,655.5 5,059,679.40 252,983.97(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 金钼集团 4,421,612.32 3,339,054.24
应付账款 中国有色金属工业西安勘察设计研究院 243,500.00 156,000.00
应付账款 西北有色地质勘察局七一二总队 86,247.04
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
应付账款 西安有色冶金设计研究院 174,490.00 499,490.00十三、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用十四、 承诺及或有事项1、资本承诺
项目 年末余额(万元) 年初余额(万元)已签约但尚未于财务报表中确认的
购建长期资产承诺 50,071.84 76,394.85
合计 50,071.84 76,394.85
2、承诺事项
本公司不存在其他承诺事项。十五、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项
本公司本年度不存在重要的非调整事项。2、 利润分配情况
单位:万元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 12,906.42
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,906.423、 销售退回
本公司本年度未发生销售退回。十六、 其他重要事项
1.2013 年 12 月 16 日,经第三届董事会第四次会议决议同意,2014 年 1 月 6 日经 2014 年第一次临时股东会决议通过,华钼有限公司(以下简称“香港华钼”)向交通银行股份有限公司海外分行贷款 6000 万美元,开展转口及综合贸易业务,按年签订贷款协议,贷款额度循环使用,循环期限不超过 3 年,贷款利率 1 年期 LIBOR+(1.05~1.2%)。决议同意公司在交通银行股份有限公司陕西省分行通过定期存单质押为香港华钼贷款事项提供担保,担保金额约人民币 3.7 亿元,循环担保期限不超过 3 年,按担保额向香港华钼按年收取不高于 0.6%的保费,香港华钼以其自有资产,包括但不限于存货、存款等其他资产向公司提供反担保。截止 2014 年 12 月 31 日,公司已投入担保金额 391,000,000.00 元,其中 260,000,000.00 元为银行存单质押,131,000,000.00 元为内保外贷保证金存款;香港华钼借入短期借款美元 59,998,000.00 元,详细情况请参见“附注七、18”。
2.因金钼光明位于 309 国道周村区段南侧、米河路东侧厂区规划调整为商业用地,淄博市周村区人民政府将该厂区土地使用权收回纳入政府储备。于 2012 年 8 月 13 日,金钼光明 2012 年度股东大会审议通过该政策性搬迁事项,并于 2012 年 9 月 6 日与淄博市周村区人民政府签订协议,协议约定淄博市周村区人民政府支付搬迁涉及的土地、附着物补偿及拆迁补助共计 4,494.096 万元,并返还金钼光明新厂区土地出让金区级收益部分 205.3359 万元。
此次搬迁涉及房屋及建筑物账面价值 16,907,947.11 元;无形资产土地使用权账面价值11,058,570.97 元。截止报告年末,金钼光明累计收到补偿款项人民币 3,777.356 万元。
3、经公司第三届董事会第七次会议决议通过,同意公司通过中信银行股份有限公司西安分行向金钼汝阳提供 9 亿元人民币委托贷款,贷款期限 3 年,贷款利率采用浮动利率,在中国人民银
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告行同期同档次贷款基准利率基础上上浮 5.7%,按季调整,按季付息。金钼汝阳将其东沟钼矿采矿许可证质押给公司为本次委托贷款提供担保。
本报告期内公司共向金钼汝阳发放委托贷款 6 亿元。十七、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类 比 提 账面 提 账面
比例
金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%)
(%) 例 例
(%) (%)单项金额重大并单独计
36,370,307.46 6.1 36,370,307.46 100 0.00提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
559,421,028.72 93.9 33,825,669.60 6.05 525,595,359.12 588,356,391.28 100 32,165,753.14 5.47 556,190,638.14提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 595,791,336.18 / 70,195,977.06 / 525,595,359.12 588,356,391.28 / 32,165,753.14 / 556,190,638.14期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
ELMET TECHNOLOGIES INC 36,370,307.46 36,370,307.46 100.00% 客户破产
合计 36,370,307.46 36,370,307.46 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 482,647,398.80 24,132,369.95 95.87
1至2年 5,686,835.91 568,683.60 10
2至3年 7,449,359.57 1,489,871.91 20
3至4年 31,705.83 9,511.75 30
5 年以上 7,625,232.39 7,625,232.39 100
合计 503,440,532.50 33,825,669.60组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
无风险组合 55,980,496.22
合计 55,980,496.22
无风险组合的应收账款的明细如下:
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 不计提理由
香港华钼 26,121,399.95 1 年以内 依据公司资产减值计提
金钼光明 29,859,096.27 1 年以内 办法,关联方余额不计提
合计 55,980,496.22 --- ---
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 38,030,223.92 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 226,936,081.88 元,占应收账
款年末余额合计数的比例 38.09%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 44,405,641.37 元。2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 4,862,743.12 56.65 2,293,219.38 47.16 2,569,523.74 5,838,099.46 61.07 2,294,089.76 39.3 3,544,009.70准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 3,721,825.65 43.35 3,721,825.65 100 0.00 3,721,825.65 38.93 3,721,825.65 100 0.00账准备的其他应收款
合计 8,584,568.77 / 6,015,045.03 / 2,569,523.74 9,559,925.11 / 6,015,915.41 / 3,544,009.70期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 466,111.00 23,305.55 5
1至2年 533,600.00 53,360.00 10
5 年以上 2,216,553.83 2,216,553.83 100
合计 3,216,264.83 2,293,219.38组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
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年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险组合 1,646,478.29
合计 1,646,478.29
无风险组合的应收账款的明细如下:
坏账 计提
债务人名称 账面余额 账龄 不计提理由
准备 比例%
备用金 1,496,460.27 1 年以内 依减值办法计不计提
西安市国税局进出口税收管理处 150,018.02 1 年以内 预计收回无风险
合计 1,646,478.29 --- ---(2). 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,721,825.65 3,721,825.65 100.00
合计 3,721,825.65 3,721,825.65 100.00(3). 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的明细如下:
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由
华县宏远铁合金厂 3,641,825.65 3,641,825.65 5 年以上 100.00 诉讼判决书
刘建刚 80,000.00 80,000.00 2-3 年 100.00 预计无法收回
合计 3,721,825.65 3,721,825.65 -- --(4). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-870.38 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(5). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,496,460.27 1,814,019.45
应收出口退税 150,018.02 242,557.56
押金及其他往来款 6,938,090.48 7,503,348.10
合计 8,584,568.77 9,559,925.11(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应
收款期末
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计
质 期末余额
数的比例
(%)
华县宏远铁合金厂 往来款 3,641,825.65 5 年以上 42.42 3,641,825.65
欧洲商务代表处 备用金 410,058.00 1 年以内 4.78
宝鸡先端新素材有限公司 往来款 295,074.81 5 年以上 3.44 295,074.81中国石化国际事业有限公司北
押金 270,000.00 1-2 年 3.14 27,000.00京招标中心
日本商务代表处 备用金 253,978.22 1 年以内 2.96
合计 / 4,870,936.68 / 56.74 3,963,900.46
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 867,496,730.87 867,496,730.87 867,496,730.87 867,496,730.87对联营、合营企业
839,200,000.00 839,200,000.00 839,200,000.00 839,200,000.00投资
合计 1,706,696,730.87 1,706,696,730.87 1,706,696,730.87 1,706,696,730.87(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期 减值
本期 本期 计提 准备
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 期末
准备 余额
金钼光明 55,703,956.71 55,703,956.71 55,703,956.71
金钼汝阳 306,447,642.40 306,447,642.40 306,447,642.40
香港华钼 5,345,131.76 5,345,131.76 5,345,131.76
金钼贸易 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 867,496,730.87 867,496,730.87 867,496,730.87
续
在被投资单 在被投资单
核算方 本年计提减值
被投资单位 位持股比例 位表决权比 减值准备 本年现金红利
法 准备
(%) 例%
金钼光明 成本法 55.00 55.00 2,337,500.00
金钼汝阳 成本法 65.00 65.00
香港华钼 成本法 80.00 80.00
金钼贸易 成本法 100.00 100.00
合计 2,337,500.00(2) 对联营、合营企业投资
单位:万元 币种:人民币
本期增减变动
减值
追 减 权益法 其他 宣告发
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 少 下确认 综合 放现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 损益 调整 利润一、合营企业小计二、联营企业
安徽金沙钼业 83,920 83,920
小计 83,920 83,920
合计 83,920 83,9204、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,200,501,365.50 2,672,877,906.21 3,070,101,198.68 2,472,187,553.24
其他业务 141,477,538.54 104,821,378.38 93,838,256.06 87,376,679.23
合计 3,341,978,904.04 2,777,699,284.59 3,163,939,454.74 2,559,564,232.475、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,337,500.00 2,805,000.00
理财产品投资收益 25,785,260.28 16,707,767.12
合计 28,122,760.28 19,512,767.12
按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
金钼光明 2,337,500.00 2,805,000.00
合计 2,337,500.00 2,805,000.006、 所得税
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 50,286,016.28 63,945,994.84
递延所得税费用 6,856,011.97 19,376,893.60
合计 57,142,028.25 83,322,888.447、 净利润调节为经营活动现金流量
项目 本年数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量: —— ——
净利润 153,510,441.30 193,998,800.28
加:资产减值准备 27,609,586.22 50,576,377.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
235,295,595.07 211,637,693.05旧
无形资产摊销 62,912,380.87 62,686,038.67
长期待摊费用摊销 23,514,244.80 23,380,536.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
111,403.01(收益以―-‖号填列)
固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
财务费用(收益以―-‖号填列) 13,659,287.97 13,627,237.05
投资损失(收益以―-‖号填列) -28,122,760.28 -19,512,767.12
递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列) 7,682,796.60 14,305,121.95
递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列) -826,784.63 5,071,771.65
存货的减少(增加以―-‖号填列) 86,822,804.06 -56,307,215.70
经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列) -558,759,542.19 -207,396,119.46
经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列) 157,488,891.50 203,466,197.28
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告
其他 108,646,833.86 -59,560,285.78
经营活动产生的现金流量净额 289,433,775.15 436,084,789.44二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额 3,601,305,006.62 4,287,490,371.19
减:现金的年初余额 4,287,490,371.19 5,114,791,373.45加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -686,185,364.57 -827,301,002.26十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,923,071.68 处置资产越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
97,799,474.72 政府补助统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 可供出售金融资
25,785,260.28
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 产投资收益资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -696,683.91 其他营业外收支
所得税影响额 -19,573,316.71
少数股东权益影响额 -10,090.71
合计 88,381,571.99
注:非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。2、 净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.47 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.79 0.03 0.03股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0–Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0)其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期年末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数;Ek 为因其他交易或
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金堆城钼业股份有限公司 2014 年年度报告事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期年末的累计月数。3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 5,584,011,613.94 4,746,927,244.72 4,673,935,550.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 601,953,901.63 503,576,561.94 472,582,479.57
应收账款 340,891,446.34 460,585,214.51 514,020,120.00
预付款项 292,361,799.57 416,944,038.34 368,636,669.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 81,845,263.66 68,938,536.69 48,218,066.20
应收股利
其他应收款 5,782,473.32 4,372,655.07 3,500,941.90
买入返售金融资产
存货 1,147,082,330.54 1,171,747,031.62 1,069,545,139.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,053,928,829.00 7,373,091,282.89 7,150,438,968.00非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 504,946,726.03 400,000,000.00 370,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 839,200,000.00 839,200,000.00
投资性房地产 450,760.81
固定资产 2,881,673,498.72 2,878,673,056.40 3,009,292,964.96
在建工程 1,018,765,014.95 1,655,575,185.73 2,583,428,221.04
工程物资 82,136,409.76 206,952,078.00 2,647,223.16
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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,509,853,653.40 1,445,621,574.25 1,395,286,057.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 413,614,658.19 395,823,121.49 522,736,360.51
递延所得税资产 316,068,649.00 300,570,977.31 297,280,308.14
其他非流动资产
非流动资产合计 6,727,058,610.05 8,122,415,993.18 9,020,321,896.35
资产总计 14,780,987,439.05 15,495,507,276.07 16,170,760,864.35流动负债:
短期借款 20,000,000.00 429,178,853.63
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 117,510,034.50 99,940,000.00 302,500,627.84
应付账款 301,343,230.45 447,919,086.14 459,313,918.55
预收款项 66,774,425.24 66,480,296.71 33,301,695.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 39,073,086.30 41,216,964.05 45,581,184.66
应交税费 -146,809,025.83 -152,680,755.42 -162,374,850.59
应付利息 4,097,452.62
应付股利
其他应付款 23,223,897.00 448,633,310.43 22,764,893.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
100,200,000.00 549,600,000.00债
其他流动负债
流动负债合计 401,115,647.66 1,071,708,901.91 1,683,963,775.61非流动负债:
长期借款 310,200,000.00 584,067,499.39 479,152,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 15,000,000.00 8,901,332.54 6,824,607.94
预计负债 201,773,795.69 237,299,641.86 251,175,318.54
递延收益 169,539,893.88 225,121,677.53 299,703,404.41
递延所得税负债 4,498,702.16 9,478,920.89 8,560,583.34
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其他非流动负债
非流动负债合计 701,012,391.73 1,064,869,072.21 1,045,415,914.23
负债合计 1,102,128,039.39 2,136,577,974.12 2,729,379,689.84
所有者权益:
股本 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 6,744,164,784.95 6,744,164,784.95 6,744,164,784.95
减:库存股
其他综合收益 -1,110,190.61 -1,509,286.52 -1,605,632.38
专项储备 522,245,207.91 532,000,132.45 540,869,651.15
盈余公积 721,256,721.60 740,656,601.63 756,007,645.76
一般风险准备
未分配利润 2,210,467,159.05 1,852,833,163.54 1,900,639,863.80
归属于母公司所有者
13,423,628,082.90 13,094,749,796.05 13,166,680,713.28权益合计
少数股东权益 255,231,316.76 264,179,505.90 274,700,461.23
所有者权益合计 13,678,859,399.66 13,358,929,301.95 13,441,381,174.51
负债和所有者权益
14,780,987,439.05 15,495,507,276.07 16,170,760,864.35总计
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第十一节 备查文件目录备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。备查文件目录 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报和证券时报)公开披备查文件目录
露所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长:张继祥
董事会批准报送日期:2015 年 3 月 27 日
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