山西汾酒：审计委员会2014年度履职报告_股票频道

审计委员会 2014 年度履职报告

公司董事会审计委员会由 2 名独立董事及 1 名董事组成，其中主

任委员由具有专业会计资格的独立董事担任。

根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司董事会审计委

员会议事规则，2014 年度，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的

原则，认真履行职责，现对审计委员会的履职情况和对上海立信会计

师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“上海立信”）2014 年度的审

计工作情况总结如下：

一、公司董事会审计委员会 2014 年度会议召开情况

2014 年度，公司董事会审计委员会召开了 5 次会议：

1、2014 年 1 月 15 日，召开了第一次会议：

（1）审阅财务部门编制的 2013 年度财务报表；

（2）审查立信会计师事务所关于公司 2013 年报审计计划及进

场安排。

2、2014 年 3 月 11 日，召开了第二次会议：

（1）审议 2013 年度财务审计报告（初稿）；

（2）审议 2013 年度内部控制审计报告（初稿）；

（3）审议聘请 2014 年度年报审计机构的议案；

（4）审议 2013 年度内控自我评价报告。

3、2014 年 4 月 23 日、8 月 4 日、10 月 22 日，以会签方式召开

了第三次、第四次、第五次会议，分别审议通过 2014 年一季度报告、

半年度报告和第三季度报告。

二、公司 2013 年年度报告的审计工作情况

报告期内，公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交

易所有关规定及公司审计委员会议事规则，并按上海证券交易所《关

于做好上市公司 2013 年年度报告工作的通知》的要求，审计委员会

本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要负责公司内、外部审计的

监督、核查和沟通工作,重点关注了公司 2013 年年度报告的审计工

作。

（一）在注册会计师进场前，认真听取、审阅了上海立信对本公

司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意

见和要求，并一同协商相关的时间安排。

（二）在年审注册会计师审计过程中,审计委员会对审计工作进

行了督促,与年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的

沟通和交流。审计委员会认为: 公司财务会计报表依据公司会计政策

编制,会计政策运用恰当,会计估计合理,符合新企业会计准则、企业会

计制度及财务部发布的有关规定要求;公司财务会计报表纳入合并范

围的单位及报告内容完整,报表合并基础准确;公司财务会计报表内容

客观、真实、准确,未发现有重大错报、漏报情况。

（三）按照相关规定要求，在上海立信出具 2013 年年度审计报

告初步审计意见后，审阅了其编制的 2013 年年度财务会计报表，并

发表意见。同意上海立信认定的公司账务处理，我们认为已经按照企

业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了公司 2013 年度

财务状况、经营成果和现金流量,对年审注册会计师出具的公司 2013

年年度财务会计报表审计意见无异议,一致同意将立信审计的公

司 2013 年年度财务会计报表提交公司董事会审议。

（四）向公司董事会提交了续聘上海立信的建议，认为：公司聘

请的上海立信在为公司提供审计服务工作中，能够恪尽职守，遵循独

立、客观、公正的职业准则，故提议续聘上海立信为公司 2014 年的

年报审计机构及内部控制审计机构。

三、公司董事会审计委员会对上海立信 2014 年度审计工作情况

总结报告

（一）公司审计工作基本情况

立信与公司董事会和高管层在年报审计工作开始前进行了必要

的沟通，与公司签订了审计业务约定书。审计委员会与上海立信进行

了协商并确定了公司 2014 年年度财务报告审计工作的总体时间安

排。在审计小组现场审计期间,审计委员会与立信进行了充分的沟通,

并督促其在约定时限内提交审计报告。根据审计时间安排,立信在约

定时限内完成了所有审计程序,取得了充分适当的审计证据,并向审计

委员会提交了标准无保留意见的的审计报告。

（二）上海立信执行年审的会计师遵守职业道德基本情况

上海立信执行年审的会计师未在公司任职，在本公司年报审计过

程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守

和业务素质，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所约定的责任

和义务，按时完成了公司 2014 年年度审计工作。

1、独立性评价

上海立信所有职员未在本公司任职,未获取除法定审计必要费用

外的任何形式的经济利益;立信和本公司之间不存在直接或者间接的

相互投资情况,也不存在密切的经营关系;上海立信对公司的审计业务

不存在自我评价,审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关

系。上海立信及其审计成员保持了形式上和实质上的双重独立,恪守

了职业道德基本原则。

2、专业胜任能力评价

上海立信小组成员完全具备实施本次审计工作所必需的专业知

识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的

关注和职业谨慎性。

3、审计程序评价

上海立信审计小组在本次审计工作中实施的审计程序恰当、合

理，有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，客观的对公司

会计政策选择和公司会计估计行为进行评价。

（三）审计委员会对上海立信出具的审计报告意见的情况总结

上海立信在 2014 年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要

求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计

证据。上海立信对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充

分、恰当的审计证据的基础上做出的。

上海立信作为公司 2014 年度审计机构，勤勉敬业具有较高的业

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