上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-2
2014 年度财务报表
合并资产负债表 1-2
公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 - 153
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2015)第 10027 号
(第一页，共二页)
上海振华重工(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海振华重工(集团)股份有限公司的财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司利润表、合
并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海振华重工(集团)股份有限公司管理层的责任。
这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制
和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021
总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
审计报告(续)
普华永道中天审字(2015)第 10027 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述上海振华重工(集团)股份有限公司的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成
果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师 _________________
会计师事务所(特殊普通合伙) 赵 波
中国上海市 注册会计师 _________________
2015 年 3 月 30 日 金 雯
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
资 产 附注
合并 合并(经重述) 合并(经重述)
流动资产
货币资金 四(1) 3,213,863,458 3,515,643,963 5,380,769,224
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 四(2) 25,735,001 121,169,489 26,009,477
应收票据 四(3) 289,299,440 334,519,241 115,069,863
应收账款 四(5) 3,617,250,552 3,548,903,103 3,710,721,111
预付款项 四(7) 1,251,617,828 1,285,291,251 995,684,680
应收利息 四(4) 45,655,159 5,088,988 33,231,552
其他应收款 四(6) 719,907,041 1,084,341,531 413,305,303
存货 四(8) 4,292,389,192 6,015,690,177 7,581,683,025
已完工尚未结算款 四(9) 7,915,107,868 6,766,208,145 6,620,155,339
其他流动资产 四(10) 5,960,761,626 4,313,035,488 1,082,348,033
流动资产合计 27,331,587,165 26,989,891,376 25,958,977,607
非流动资产
可供出售金融资产 四(11) 455,820,453 200,410,000 151,862,545
长期应收款 四(12) 5,339,170,148 2,217,619,293 -
长期股权投资 四(13) 925,350,083 353,038,930 176,079,472
投资性房地产 四(14) 374,881,869 388,992,266 402,411,440
固定资产 四(15) 14,981,803,507 14,079,867,109 14,075,197,757
在建工程 四(16) 2,805,490,499 1,478,006,436 3,692,553,744
无形资产 四(17) 3,382,763,696 3,159,277,976 2,021,511,880
递延所得税资产 四(19) 399,146,878 397,990,464 383,449,931
商誉 四(18) 149,212,956 - -
非流动资产合计 28,813,640,089 22,275,202,474 20,903,066,769
资产总计 56,145,227,254 49,265,093,850 46,862,044,376
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
负 债 及 股 东 权 益 附注
合并 合并(经重述) 合并(经重述)
流动负债
短期借款 四(21) 20,658,839,765 14,663,865,004 11,936,687,998
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 四(2) 28,752,000 644,404 -
应付票据 四(22) 1,934,231,179 1,218,223,112 980,906,529
应付账款 四(23) 4,670,346,661 3,592,110,836 2,603,418,685
预收款项 四(24) 273,533,666 232,328,686 1,035,763,588
已结算尚未完工款 四(9) 2,719,392,340 3,143,218,938 2,389,804,893
应付职工薪酬 四(25) 245,562,935 206,241,298 37,550,139
应交税费 四(26) 221,167,212 103,837,251 35,381,219
应付利息 四(27) 595,551,629 418,390,614 315,058,291
应付股利 四(28) 854,881 33,825,412 33,825,412
其他应付款 四(29) 371,606,304 247,875,237 250,816,766
一年内到期的非流动负债 四(30) 2,606,660,000 4,370,297,863 3,667,922,000
流动负债合计 34,326,498,572 28,230,858,655 23,287,135,520
非流动负债
长期借款 四(31) 2,490,090,000 2,113,256,000 873,684,500
应付债券 四(32) 3,799,615,401 3,797,777,911 7,984,665,674
预计负债 四(33) 212,244,416 186,334,750 193,307,685
递延所得税负债 四(19) 62,796,958 24,984,658 20,747,048
递延收益 四(34) 292,776,131 198,171,971 85,250,393
非流动负债合计 6,857,522,906 6,320,525,290 9,157,655,300
负债合计 41,184,021,478 34,551,383,945 32,444,790,820
股东权益
股本 四(35) 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 四(36) 5,543,176,483 5,543,176,483 5,543,176,483
其他综合收益 四(37) 319,540,042 248,928,049 89,112,134
盈余公积 四(38) 1,554,606,025 1,520,147,861 1,520,147,861
未分配利润 四(39) 2,972,986,676 2,808,057,854 2,668,221,534
归属于母公司股东权益合计 14,780,603,810 14,510,604,831 14,210,952,596
少数股东权益 六(1) 180,601,966 203,105,074 206,300,960
股东权益合计 14,961,205,776 14,713,709,905 14,417,253,556
负债及股东权益总计 56,145,227,254 49,265,093,850 46,862,044,376
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 宋海良 主管会计工作的负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
资 产 附注
公司 公司(经重述) 公司(经重述)
流动资产
货币资金 2,597,001,684 3,098,787,795 5,140,007,496
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 25,735,001 107,398,445 19,196,699
应收票据 283,662,738 331,519,241 115,069,863
应收账款 十四(1) 6,005,595,333 5,118,743,309 4,470,459,959
预付款项 1,881,878,541 1,810,482,001 1,469,746,463
应收利息 45,655,159 5,088,988 33,231,552
其他应收款 十四(2) 8,721,426,218 8,166,740,918 7,492,431,701
存货 4,768,572,615 4,940,313,059 6,343,052,035
已完工尚未结算款 6,846,110,101 5,620,521,199 5,740,676,634
其他流动资产 5,847,224,344 4,225,449,521 1,000,000,000
流动资产合计 37,022,861,734 33,425,044,476 31,823,872,402
非流动资产
可供出售金融资产 182,372,631 200,210,000 151,862,545
长期股权投资 十四(3) 6,205,231,635 4,829,205,862 4,216,229,183
投资性房地产 374,881,869 388,992,266 402,411,440
固定资产 6,532,874,684 7,076,923,256 7,339,176,130
在建工程 921,306,519 724,832,092 1,145,271,492
无形资产 1,264,092,505 1,301,763,322 1,339,935,316
递延所得税资产 399,100,325 397,990,464 383,449,931
非流动资产合计 15,879,860,168 14,919,917,262 14,978,336,037
资产总计 52,902,721,902 48,344,961,738 46,802,208,439
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
负 债 及 股 东 权 益 附注
公司 公司(经重述) 公司(经重述)
流动负债
短期借款 17,265,833,765 11,944,593,404 9,966,183,748
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 28,752,000 644,404 -
应付票据 1,925,331,179 918,223,112 980,906,529
应付账款 5,915,107,284 4,914,219,485 4,272,986,149
预收款项 174,334,030 269,282,825 1,211,974,729
已结算尚未完工款 3,288,089,572 4,061,856,201 3,053,896,148
应付职工薪酬 236,198,026 199,934,578 34,284,485
应交税费 6,577,373 4,537,731 22,985,239
应付利息 578,367,210 412,168,548 306,693,557
应付股利 352,598 33,323,129 33,323,129
其他应付款 1,360,934,528 810,028,050 485,481,837
一年内到期的非流动负债 1,139,520,000 4,370,297,863 3,234,222,500
流动负债合计 31,919,397,565 27,939,109,330 23,602,938,050
非流动负债
长期借款 1,773,090,000 1,747,442,000 496,554,500
应付债券 3,799,615,401 3,797,777,911 7,984,665,674
预计负债 191,656,260 175,426,592 188,568,114
递延收益 233,929,227 146,955,304 41,333,726
非流动负债合计 5,998,290,888 5,867,601,807 8,711,122,014
负债合计 37,917,688,453 33,806,711,137 32,314,060,064
股东权益
股本 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 5,789,984,601 5,789,984,601 5,789,984,601
其他综合收益 351,090,634 248,889,422 89,099,161
盈余公积 1,554,097,752 1,519,639,588 1,519,639,588
未分配利润 2,899,565,878 2,589,442,406 2,699,130,441
股东权益合计 14,985,033,449 14,538,250,601 14,488,148,375
负债及股东权益总计 52,902,721,902 48,344,961,738 46,802,208,439
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：宋海良 主管会计工作的负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 四(40)、十四(4) 25,069,421,487 23,201,555,800 22,795,548,087 21,252,999,320
减： 营业成本 四(40)、十四(4) (21,700,680,925) (21,437,017,127) (19,845,306,991) (19,781,670,974)
营业税金及附加 四(41) (128,028,777) (95,296,484) (10,482,359) (7,065,816)
销售费用 四(42) (64,745,357) (68,647,704) (61,207,168) (60,390,117)
管理费用 四(43) (1,460,145,132) (1,352,925,539) (1,036,025,654) (1,059,203,931)
财务费用-净额 四(44) (1,301,686,454) (627,184,455) (1,263,434,946) (650,420,469)
资产减值损失 四(48)、四(20) (548,441,842) (785,673,951) (548,851,542) (793,738,223)
加： 公允价值变动损益-净额 四(46) (123,542,084) 94,515,608 (109,771,041) 87,557,341
投资收益 四(47)、十四(5) 370,922,986 898,036,468 383,101,264 581,854,755
其中：对联营企业和合营企
业的净投资收益/(损失) 14,737,413 (3,111,958) 26,846,917 (3,111,958)
二、营业利润/(亏损) 113,073,902 (172,637,384) 303,569,650 (430,078,114)
加： 营业外收入 四(49) 52,418,714 314,889,951 22,347,516 296,870,540
减： 营业外支出 四(50) (2,989,655) (21,823,472) (237,801) (19,078,648)
其中：非流动资产处置损失 (293,220) (19,598,889) - (17,292,087)
三、利润/(亏损)总额 162,502,961 120,429,095 325,679,365 (152,286,222)
减： 所得税费用 四(51) (14,454,560) 13,647,527 18,902,271 42,598,187
四、净利润/(亏损) 148,048,401 134,076,622 344,581,636 (109,688,035)
归属于母公司股东的
净利润/(亏损) 四(39) 199,386,986 139,836,320 344,581,636 (109,688,035)
少数股东损益 六(1) (51,338,585) (5,759,698) - -
五、其他综合收益的税后净额 四(37) 70,602,113 159,729,451 102,201,212 159,790,261
归属于母公司股东的其
他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 72,752,627 159,790,261 102,201,212 159,790,261
外币财务报表折算差额 (2,140,634) 25,654 - -
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额 (9,880) (86,464) - -
六、综合收益总额 218,650,514 293,806,073 446,782,848 50,102,226
归属于母公司股东的综合
收益总额 269,998,979 299,652,235 446,782,848 50,102,226
归属于少数股东的综合
收益总额 (51,348,465) (5,846,162) - -
七、每股收益总额
基本每股收益 四(52) 0.05 0.03 —— ——
稀释每股收益 四(52) 0.05 0.03 —— ——
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：宋海良 主管会计工作的负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注 2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 18,500,251,727 19,399,598,391 17,831,248,876 18,478,654,094
收到的税费返还 583,212,505 629,736,552 553,762,828 629,736,552
收到其他与经营活动有关的现金 四(53)(a) 301,169,823 243,552,945 259,416,523 231,479,730
经营活动现金流入小计 19,384,634,055 20,272,887,888 18,644,428,227 19,339,870,376
购买商品、接受劳务支付的现金 (18,081,033,665) (17,520,919,606) (16,805,992,872) (16,938,312,849)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,538,471,738) (1,336,945,044) (812,328,705) (812,025,989)
支付的各项税费 (287,262,053) (217,867,205) (42,716,867) (43,373,625)
支付其他与经营活动有关的现金 四(53)(b) (351,249,651) (231,672,284) (266,403,800) (182,527,728)
经营活动现金流出小计 (20,258,017,107) (19,307,404,139) (17,927,442,244) (17,976,240,191)
经营活动产生的现金流量净额 四(54)(a)、十四(6)(a) (873,383,052) 965,483,749 716,985,983 1,363,630,185
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 5,783,534,659 4,763,990,000 5,783,534,659 4,763,990,000
处置固定资产和无形资产收回
的现金净额 43,341,800 452,808,255 12,452,238 452,270,384
处置子公司所收到的现金净额 672,193,178 159,394,016 403,315,906 100,828,977
取得投资收益所收到的现金 357,668,907 151,205,644 357,737,681 151,188,587
取得子公司所收到的现金净额 四(54)(c) 57,873,562 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 四(53)(c) 63,650,660 135,189,201 61,174,796 108,069,251
投资活动现金流入小计 6,978,262,766 5,662,587,116 6,618,215,280 5,576,347,199
购建固定资产、在建工程和无形资产
支付的现金 (654,441,433) (345,935,942) (241,274,254) (61,937,688)
投资支付的现金 (8,006,612,662) (8,007,227,235) (8,489,702,190) (8,513,411,213)
投资活动现金流出小计 (8,661,054,095) (8,353,163,177) (8,730,976,444) (8,575,348,901)
投资活动产生的现金流量净额 (1,682,791,329) (2,690,576,061) (2,112,761,164) (2,999,001,702)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 34,477,992,392 23,726,574,867 29,379,507,992 21,312,148,267
收到其他与筹资活动有关的现金 四(53)(d) 3,792,951,073 6,160,056,453 3,690,587,843 6,157,492,641
筹资活动现金流入小计 38,270,943,465 29,886,631,320 33,070,095,835 27,469,640,908
偿还债务支付的现金 (30,863,669,778) (22,876,376,591) (27,289,929,378) (20,849,157,341)
分配股利或偿付利息支付的现金 (1,417,237,644) (967,541,716) (1,167,219,204) (868,202,063)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(53)(e) (4,715,537,075) (3,496,449,525) (4,680,480,148) (3,496,449,525)
筹资活动现金流出小计 (36,996,444,497) (27,340,367,832) (33,137,628,730) (25,213,808,929)
筹资活动产生的现金流量净额 1,274,498,968 2,546,263,488 (67,532,895) 2,255,831,979
四、汇率变动对现金的影响 (3,341,587) (26,307,413) (941,298) (21,274,189)
五、现金净(减少)/增加额 四(54)(b)、十四(6)(b) (1,285,017,000) 794,863,763 (1,464,249,374) 599,186,273
加：年初现金余额 3,152,471,807 2,357,608,044 2,736,478,139 2,137,291,866
六、年末现金余额 四(54)(d)、十四(6)(b) 1,867,454,807 3,152,471,807 1,272,228,765 2,736,478,139
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：宋海良 主管会计工作的负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日合并股东权益表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2013年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,543,176,483 89,112,134 1,520,147,861 2,668,221,534 206,300,960 14,417,253,556
2013年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(39) - - - - 139,836,320 (5,759,698) 134,076,622
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 四(37) - - 159,790,261 - - - 159,790,261
- 外币报表折算差额 - - 25,654 - - (86,464) (60,810)
综合收益总额合计 - - 159,815,915 - 139,836,320 (5,846,162) 293,806,073
股东投入和减少资本
股东投入资本 六(1) - - - - - 2,650,276 2,650,276
2013年12月31日年末余额 4,390,294,584 5,543,176,483 248,928,049 1,520,147,861 2,808,057,854 203,105,074 14,713,709,905
2014年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,543,176,483 248,928,049 1,520,147,861 2,808,057,854 203,105,074 14,713,709,905
2014年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(39) - - - - 199,386,986 (51,338,585) 148,048,401
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 四(37) - - 72,752,627 - - - 72,752,627
- 外币报表折算差额 - - (2,140,634) - - (9,880) (2,150,514)
综合收益总额合计 - - 70,611,993 - 199,386,986 (51,348,465) 218,650,514
股东投入和减少资本
股东投入资本 六(1) - - - - - 28,845,357 28,845,357
利润分配
提取盈余公积 四(39) - - - 34,458,164 (34,458,164) - -
2014年12月31日年末余额 4,390,294,584 5,543,176,483 319,540,042 1,554,606,025 2,972,986,676 180,601,966 14,961,205,776
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：宋海良 主管会计工作的负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014年12月31日公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2013年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,789,984,601 89,099,161 1,519,639,588 2,699,130,441 14,488,148,375
2013年度增减变动额
综合收益总额
净亏损 - - - - (109,688,035) (109,688,035)
其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 159,790,261 - - 159,790,261
综合收益总额合计 - - 159,790,261 - (109,688,035) 50,102,226
2013年12月31日年末余额 4,390,294,584 5,789,984,601 248,889,422 1,519,639,588 2,589,442,406 14,538,250,601
2014年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,789,984,601 248,889,422 1,519,639,588 2,589,442,406 14,538,250,601
2014年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 344,581,636 344,581,636
其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 102,201,212 - - 102,201,212
综合收益总额合计 - - 102,201,212 - 344,581,636 446,782,848
利润分配
提取盈余公积 - - - 34,458,164 (34,458,164) -
2014年12月31日年末余额 4,390,294,584 5,789,984,601 351,090,634 1,554,097,752 2,899,565,878 14,985,033,449
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：宋海良 主管会计工作的负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械有限
公司(以下简称“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公司。注册
地及总部地址为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月 15
日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股(“B 股”)，并于 1997
年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200 号文批准，本公司于 2000 年 12
月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于 2000 年
12 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165 号文批准，本公司于 2004 年 12
月 23 日向境内投资者增资发行了 114,280,000 股 A 股。该增资发行的 A 股分批于
2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346 号文批准，本公司于 2007 年 10
月 15 日向境内投资者增资发行了 125,515,000 股 A 股。该增资发行的 A 股分批于
2007 年 10 月 23 日及 2008 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9 月 22
日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)非公开发
行了 169,794,680 股 A 股。该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通股。于 2012
年 3 月 20 日起，该等 A 股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌上市流通。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2014 年 12 月 31 日止，本公
司股数为 4,390,294,584 股，每股面值 1 元，股本共计 4,390,294,584 元。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
于 2005 年 12 月 18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建
设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称“中交集
团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集团公司整体重
组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及 2006 年 9 月 30 日《关于中
国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资产权[2006]1072 号文)
批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设
股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华港口机械(集团)股份
有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2006]227 号)，中
交集团于 2006 年 10 月 8 日独家发起设立中交股份，并将其所持本公司的股权投入
设立的中交股份。重组完成之后，中交股份即成为本公司的控股股东。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型港口
装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件及部件、
配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船
从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主
要有上海振华重工启东海洋工程股份有限公司(以下简称“启东海洋公司”)等，详
见附注五(1)和(2)。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 3 月 30 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发
生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(15)和(18))、
开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(14))、
收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在运用重要的会计估计时所采用的关键假设详见附注二(30)。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
(a) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
(b) 持续经营编制基础
截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团的流动负债超过流动资产约人民币 70 亿元，
经营活动产生的现金流量净额约为人民币负 8.7 亿元。于编制本年度财务报表时，
鉴于本集团已取得的银行授信额度、获取融资的记录，与各大银行及金融机构建立
的良好合作关系以及经营情况，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营
现金流量及融资来源，以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。因
此，本公司董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度财务
报表。本年度财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需
计入的调整。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股
本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集
团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团无持有至到期投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产
在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计
入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变
动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生
减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的金融
负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计
量，并以公允价值进行后续计量。
其他金融负债
其他金融负债包括应付账款、借款及应付债券等。应付款项包括应付账款、其他应
付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认
金额。
(a) 应收账款
自 2014 年 1 月 1 日起，本集团对于应收账款坏账准备计提的会计估计进行了变更
(附注二(29))，变更后采用如下方法计提坏账准备：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(a) 应收账款(续)
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 关联方应收账款
组合 2 第三方应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条
款收回款项外，不对应收关联方账款计提坏账准备
组合 2 账龄分析法(考虑期后收款)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
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(10) 应收款项(续)
(a) 应收账款(续)
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提
(b) 其他应收款
自 2014 年 1 月 1 日起，本集团对于其他应收款坏账准备计提的会计估计进行了变
更(附注二(29))，变更后采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团
将无法按其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额不重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的其他应收款一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 保证金(不含质量保证金)
组合 2 员工个人借款、备用金
组合 3 其他性质的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有
条款收回款项外，不对保证金(不含质量保证金)计提坏账
准备
组合 2 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有
条款收回款项外，不对员工个人借款、备用金计提坏账
准备
组合 3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有
条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现
净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在制品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(11) 存货(续)
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次
转销法进行摊销。
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品等，由于其开工与
完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收入和成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分比法
在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完工百
分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提单已
取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收入确
认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确认的完工
百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。
(ii) 对于海上重型装备，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例确定。
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在
其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
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(12) 建造合同(续)
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的
成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认
的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则
列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企
业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体
达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况
仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房
地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及土地使用年限
计算确定
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
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(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、办公及电子设备、运输工具(除船舶外)和船
舶。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建
时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
自 2014 年 1 月 1 日，本集团对于固定资产的分类进行了细化，部分固定资产的预计
使用寿命和预计净残值的会计估计进行了变更(附注二(29))，变更后的固定资产分
类、预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0% 2.5%-5%
机械设备 3-20 年 0%/根据废钢价 根据预计净残值及
格计算 预计使用寿命计算
确定
办公及电子设备 3-5 年 0% 20%-33.3%
运输工具(除船舶外) 5年 0% 20%
船舶 10-25 年 5%/10% 3.6%-9.5%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
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(15) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术等，以成本计量。公司制改建时
国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。外
购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定
资产。
无形资产采用直线法在预计使用寿命内摊销。
(a) 无形资产的摊销年限
预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10 年
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产(续)
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(19) 长期资产减值
以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,
非货币性福利按照公允价值计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老保险和失业保险，均属于设
定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
补充养老保险
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划。本集团按照工资总额
的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益
的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备及钢结构制作按照完工百分比法确认收入
(附注二(12))。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确认。
(e) 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(f) 建造和移交合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团负责的提供建造项目
的，于建设阶段，按照建造合同准则，当结果能够可靠地估计时，建造合同收入按
应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，待收到业主支付的款项
后，进行冲减。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分
部进行分析评价。
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(28) 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准
则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》
和修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—
职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33
号—合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》以及《企业会
计准则—基本准则》，其中修订后的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》自
2014 年度财务报表起施行，修订后的《企业会计准则—基本准则》自公布之日起
施行，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示
如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
名称及影响金额
若干财务报表项目已根据上述准 本公司第五届董事会第三 详见下表
则进行列报，比较期间财务信息 十 二 次 会 议 于 2014 年
已相应调整，并且根据《企业会 10 月 30 日审议通过
计准则第 30 号—财务报表列报》
应用指南列报了 2013 年 1 月 1 日
的资产负债表。
若干与公允价值有关的披露信息 本公司第五届董事会第三 无
已根据《企业会计准则第 39 号— 十 二 次 会 议 于 2014 年
公允价值计量》编制，比较财务 10 月 30 日审议通过
报表中的相关信息根据该准则未
进行调整。
若干与本集团在其他主体中权益 本公司第五届董事会第三 无
有关的披露信息已根据《企业会 十 二 次 会 议 于 2014 年
计准则第 41 号—在其他主体中权 10 月 30 日审议通过
益的披露》编制。除有关未纳入
合并财务报表范围的结构化主体
的披露外，比较财务报表信息已
相应调整。
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(28) 重要会计政策变更(续)
上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额：
项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
增加/(减少) 增加/(减少)
交易性金融资产 (121,169,489) (26,009,477)
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 121,169,489 26,009,477
其他流动资产 110,357,163 82,348,033
应交税费 110,357,163 82,348,033
长期股权投资 (27,640,000) (27,640,000)
可供出售金融资产 27,640,000 27,640,000
交易性金融负债 (644,404) -
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 644,404 -
其他应付款 (155,255,304) (41,333,726)
其他非流动负债 (42,916,667) (43,916,667)
递延收益 198,171,971 85,250,393
资本公积 (248,889,422) (89,099,161)
其他综合收益 248,928,049 89,112,134
外币报表折算差额 (38,627) (12,973)
上述会计政策变更对以前年度净利润及净资产没有影响。
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(29) 重要会计估计变更
随着本集团业务规模的扩大，为了细化和完善公司对于应收款项和固定资产的管
理，更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，提供更可靠、更准确的会
计信息，参考本集团以前年度应收账款和固定资产管理的实际经验，本集团自
2014年1月1日起对应收款项的坏账准备和部分固定资产分类、预计使用寿命及预
计净残值率的会计估计进行变更。
该会计估计变更对本集团2014年度财务报表的影响列示如下：
会计估计变更的内容 审批程序 受影响的报表 对2014年12月31日
项目名称 及2014年度
的影响金额
对单项金额重大并单独 本 公 司 第 五 届 董 应收账款 少计坏账准备
计提坏账准备的单项金 事 会 第 二 十 五 次 其他应收款 133,753,620元
额重大的判断标准进行 会议于2014年3月 资产减值损失 多计坏账准备
了变更；对于按组合计 24日审议通过 8,661,573元
提坏账准备的应收款项
的信用风险组合进行了
细化；同时，对于信用
风险组合中采用账龄分
析法的计提比例进行了
变更(见附注(a)及(b))。
对于部分固定资产分类 本公司第五届董 固定资产 少计当期折旧
进行了细化；对于部分 事会第二十五次 营业成本 74,097,327元
固定资产的预计使用寿 会议于2014年3月 销售费用
命进行了变更；同时， 24日审议通过 管理费用
对于船舶预计残值率的
估计方法进行了变更，
由根据国际市场船舶废
钢价格计算确定变更为
固定预计残值率(见附注
(c))。
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(29) 重要会计估计变更(续)
会计估计变更的内容如下：
(a) 应收账款 变更前 变更后
单项金额重大并单独计 判断标准：单项金额超过 判断标准：应收第三方
提坏账准备的应收账款 30,000,000元 款项的前五位
的判断标准
按组合计提坏账准备的 账龄 计提 账龄 计提
应收账款，组合中采用 比例 比例
账龄分析法的计提比例
一到六个月 - 一到六个月 -
七到十二个月 10% 七到十二个月 1%
一到二年 30% 一到二年 15%
二到三年 50% 二到三年 30%
三年以上 100% 三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
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(29) 重要会计估计变更(续)
(b) 其他应收款 变更前 变更后
单项金额重大并单独计 判断标准：单项金额超 判断标准：应收第三方款
提坏账准备的其他应收 过30,000,000元 项的前五位
款的判断标准
按组合计提坏账准备的 未按组合计提 判断标准：
其他应收款信用风险组 组合 1：保证金(不含质
合及计提方法 量保证金)
组合 2：员工个人借款、
备用金
组合 3：其他性质的其他
应收款
计提依据：
组合 1：除存在客观证据
表明本集团将无法按其
他应收款的原有条款收
回款项外，不对保证金
(不含质量保证金)计提
坏账准备
组合 2：除存在客观证据
表明本集团将无法按
其他应收款的原有条
款收回款项外，不对
员工个人借款、备用
金计提坏账准备
组合 3：账龄分析法
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(29) 重要会计估计变更(续)
(b) 其他应收款(续) 变更前 变更后
按组合计提坏账准备的其 未按组合计提 组合中，采用账龄分析法的
他应收款信用风险组合及 计提比例列示如下：
计提方法(续)
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
(c) 固定资产 变更前 变更后
预计使用 预计净残值 预计使用 预计净
寿命 寿命 残值
房屋及建筑物 30 年 0% 20-40 年 0%
机械设备/生产设备 10 年 0% 3-20 年 0%/根据
废钢价
格计算
办公及电子设备 5年 0% 3-5 年 0%
运输工具(除船舶外) 5年 0% 5年 0%
船舶 5-14 年 根据国际市场 10-25 年 5%/10%
船舶废钢价格
计算确定
其他设备 3-5 年 0%/根据废钢 无 无
价格计算
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(30) 重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设列示如下：
(a) 所得税及递延所得税
本公司于 2014 年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%的
税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为
企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在 2 亿元
以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业
未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受
税收优惠。本公司 2014 年度实际发生的研发投入共计 695,384,050 元，占本公司
当年度营业收入的 3.05%。据此，本公司认定满足高新技术企业资质要求，并按
15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计
算 2014 年度企业所得税时，加计扣除了 140,225,006 元研发费用。上述研发支出
加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时
予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将
对于本年度的所得税费用产生影响。
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所
得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税
务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。本集团
就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相
应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延所得税资产可以收回的可能性。暂时性
差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预计负债、尚未支
付的利息、工资薪金以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债
的公允价值变动等事项的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团的估计及假设
该递延所得税资产于可预见的将来通过本集团持续经营产生足够的应纳税所得额而
转回。同时，本集团也考虑了递延税项资产以及递延所得税负债转回时的税率。基
于本公司多年来获评高新技术企业的历史经验以及对于研发项目的持续投入，本公
司预计 2015 及以后年度能够获取高新技术企业资质，并据此按照优惠税率计算并
确认递延税项资产和递延所得税负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计及其关键假设(续)
(a) 所得税及递延所得税(续)
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及
递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延
所得税项作出相应的调整。
(b) 建造合同
本集团对于大型港口设备采用建造合同核算其收入及成本。本集团在项目进行过程
中，基于建造合同实际成本的发生情况及参考历史上同类产品的实际成本，对于建
造合同的预计总成本进行持续地复核及修订，以使得该些合同的预计总成本近似于
其最终实际成本。若未来该些合同的实际总成本和预计总成本存在差异，则该差异
将对于本集团在本年度确认的成本产生影响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成本超
过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。上述由于持续复核及修订带来的预
计总成本的变动，可能会影响已完工未结算款/已结算未完工款的账面价值，以及在
估计变动期间的减值损失。
(c) 应收款项减值
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包括但不限于
债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估计应收款项坏账准备。
如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计产生变化，则需要对采用的估计作
相应调整，对应收款项计提适当的坏账准备。若预期数字与原来估计数不同，有关
差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
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(30) 重要会计估计及其关键假设(续)
(d) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生任何
事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计
提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以
及在估计变动期间的减值损失。
(e) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计乃
基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估计可
能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固定资产
使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有
关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(f) 固定资产及在建工程减值
本集团管理层于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产及在建工程进行减值测
试。可收回金额为固定资产及在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产及在建工程预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，是按可以取得的最佳信
息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以出售或处置固
定资产或在建工程而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产或在建工
程直至最终处置所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重
新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产及在建工程减值损失。
(g) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(18))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉计提或增加计提减值准
备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计及其关键假设(续)
(g) 商誉减值准备的会计估计(续)
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团亦可能需对商誉计提或增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提
的商誉减值损失。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品采用
“免、抵、退”办法，退税率为 17%。本集团船舶运输业务收入适用增值税，税率
为 11%；设备租赁收入适用增值税，税率为 17%。
购买原材料、部分固定资产、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣
销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
(2) 营业税
本集团房屋租赁收入适用营业税，税率为 5%。
本集团“建设-移交”项目收入适用营业税，税率为 3%。
(3) 城市维护建设税及教育费附加
本集团按照缴纳的增值税及营业税税额的 7%及 3%分别计缴城市维护建设税及教育
费附加。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计算及缴纳
企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定
管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关于公布上海市 2014 年
第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2014 年度被认定为高新技术企
业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201431001646)，该证书的有效
期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关规定，本公司本年实际适用的企业所得
税税率为 15% (2013 年度：15%)。
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下：
注册地 2014 年度 2013 年度适
适用税率 用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华港口机械(香港)有限公司(注 1) 香港 16.5% 16.5%
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司(注 14) 江苏省南通市 15% 25%
上海振华重工集团(南通)有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 25% 25%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 25% 25%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山保税港区 25% 25%
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
ZPMC Netherlands B.V.(注 2) 荷兰鹿特丹 20% 不适用
Hotel de Herberg B.V.(注 2) 荷兰鹿特丹 20% 不适用
ZPMC Espaa S.L.(注 3) 西班牙洛斯瓦里奥斯 20% 不适用
ZPMC GmbH Hamburg (注 4) 德国汉堡 33.76% 33.76%
ZPMC Lanka Company (Private) Limited (注 5) 斯里兰卡科伦坡 28% 28%
ZPMC North Amercia Inc (注 6) 美国特拉华州 15% 不适用
ZPMC Korea Co., LTD. (注 7) 韩国釜山 10% 不适用
ZPMC Engineering Africa (PTY) LTD. (注 8) 南非共和国
夸祖鲁-纳塔尔省 28% 不适用
ZPMC Engineering (India) Private Limited (注 9) 印度马哈拉施特拉邦 30% 不适用
ZPMC Southeast Asia Holding PTE. LTD.(注 10) 新加坡 17% 不适用
ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn.Bhd. (注 11) 马来西亚 20% 不适用
ZPMC Australia Company ( PTY) LTD. (注 12) 澳大利亚新南威尔士
州 30% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
注册地 2014 年度 2013 年度适
适用税率 用税率
上海振华重工港机通用装备有限公司(原：
“中交上海港口机械制造厂有限公司”) 上海市浦东新区 25% 25%
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 25% 25%
启东海洋公司(注 13) 江苏省南通市 15% 15%
江苏道达海洋装备技术有限公司 江苏省南通市 25% 25%
道达(荷兰)海洋科技有限公司(注 2) 荷兰 20% 20%
注 1：上海振华港口机械(香港)有限公司为注册于中国香港的法团，根据香港税务
条例的规定，该公司本年度实际适用利得税税率为 16.5% (2013 年度：
16.5%)。
注 2：ZPMC Netherlands B.V.、Hotel de Herberg B.V.和道达(荷兰)海洋科技有限
公司为注册于荷兰的私营有限责任公司，根据荷兰相关所得税法的规定，对
于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得税。利润在 20 万欧元以
下征收所得税率为 20%，在 20 万欧元以上征收所得税率为 25%。该公司本
年度实际适用所得税税率为 20%。
注 3：ZPMC Espaa S.L.为注册于西班牙的有限责任公司，根据西班牙相关所得税
法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得税。利润在
20 万欧元以下征收税率为 20%，在 20 万欧元以上征收税率为 25%。该公司
本年度实际适用所得税税率为 20%。
注 4：ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据德国相关所得税
法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 32%，加上对应的所得税额征收
的 5.5%的团结附加税，则实际适用的所得税税率合计为 33.76%(2013 年
度：33.76%)。
注 5：ZPMC Lanka Company (Private) Limited 为注册于斯里兰卡的有限责任公
司，根据斯里兰卡相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
28%(2013 年度：28%)。
注 6：ZPMC North Amercian Inc 为注册于美国的有限责任公司，根据美国相关所
得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 15%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
注 7：ZPMC Korea Co., LTD.为注册于韩国的有限责任公司，根据韩国相关所得税
法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得税。利润在
2 亿韩元以下征收税率为 10%，在 2 亿韩元以上征收税率为 20%。该公司本
年度实际适用利得税税率为 10%。
注 8：ZPMC Engineering Africa (PTY) LTD.为注册于南非共和国的有限责任公司，
根据南非共和国相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
28%。
注 9：ZPMC Engineering (India) Private Limited 为注册于印度的有限责任公司，
根据印度相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 30%。
注 10：ZPMC Southeast Asia Holding PTE. LTD.为注册于新加坡的有限责任公
司，根据新加坡相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
17%。
注 11：ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn.Bhd 为注册于马来西亚的有限责任公
司，根据新加坡相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
20%。
注 12：ZPMC Australia Company (PTY) LTD.为注册于澳大利亚的有限责任公司，
根据澳大利亚相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 30%。
注 13：启东海洋公司于 2012 年 10 月被认定为高新技术企业，并获发《高新技术
企业证书》(证书编号：GR201232001748)，该证书的有效期为 3 年。根据
所得税法第二十八条的有关规定，该公司本年实际适用的企业所得税税率为
15%(2013 年度：15%)。
注 14：上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司于 2013 年 8 月被认定为高新技
术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201332000207)，该
证书的有效期为 3 年。根据与当地税务主管机关沟通结果，该公司本年实际
适用的企业所得税税率为 15%(2013 年度：25%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 593,298 495,019
银行存款 1,831,618,392 3,002,350,930
其他货币资金 1,381,651,768 512,798,014
其中：存放在境外的款项总额 280,065,264 330,327,626
3,213,863,458 3,515,643,963
(a) 于 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金包括：
(i) 受到限制的存款计 1,346,408,651 元(2013 年 12 月 31 日：363,172,156 元)，其
中：1,261,718,180 元(2013 年 12 月 31 日：283,225,875 元)为期限为一年的银行定
期存款；84,690,471 元(2013 年 12 月 31 日：79,946,281 元)为本集团向银行申请开
具信用证和银行保函所存入的保证金存款；以及
(ii) 存放于银行的结汇资金 35,243,117 元(2013 年 12 月 31 日：149,625,858 元)。
(b) 列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2014 年 12 月 31 日
货币资金 3,213,863,458
减：受到限制的存款(a)(i) (1,346,408,651)
2014 年 12 月 31 日现金余额 1,867,454,807
减：2013 年 12 月 31 日现金余额 (3,152,471,807)
现金净减少额 (1,285,017,000)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
远期外汇合同 - 公允价值评估
收益 / (损失) 25,735,001 (28,752,000) 121,169,489 (644,404)
于 2014 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同包括：
以美元兑换人民币之合同本金合计为 900,000,000 美元(2013 年：625,000,000 美元)；
合同约定的到期汇率区间为 6.1380 至 6.3756(2013 年：6.1295 至 6.3756)；合同将在
2015 年 2 月 27 日至 2015 年 12 月 10 日期间内到期(2013 年：2014 年 2 月 21 日至
2015 年 4 月 22 日)。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额或根据其提
供的年末市场远期汇率计算的金额认列。
(3) 应收票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 2,350,000 -
银行承兑汇票 286,949,440 334,519,241
289,299,440 334,519,241
于 2014 年 12 月 31 日，本集团无任何应收票据质押给银行。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 736,843,666 -
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为
736,843,666 元(2013 年 12 月 31 日：326,116,891 元)。本集团无已贴现给他方但尚未
到期的应收票据(2013 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收利息
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款 5,088,988 104,216,831 (63,650,660) 45,655,159
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，应收利息余额为尚未到期的定期存
款利息。
(5) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 4,475,378,829 4,278,018,396
减：坏账准备 (858,128,277) (729,115,293)
3,617,250,552 3,548,903,103
(a) 应收账款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日
一到六个月 2,566,020,262
七到十二个月 320,780,292
一到二年 746,891,289
二到三年 184,905,804
三到四年 137,810,365
四到五年 93,290,558
五年以上 425,680,259
4,475,378,829
2013 年 12 月 31 日
一年以内 3,324,499,186
一到二年 371,402,862
二到三年 211,670,817
三年以上 370,445,531
4,278,018,396
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 107,819,500 2% (107,819,500) 100% 158,184,500 4% (158,184,500) 100%
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 关联方 530,632,817 12% - - 628,967,824 15% - -
- 第三方 3,686,213,061 83% (601,986,534) 16% 3,453,990,019 80% (536,437,311) 16%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 150,713,451 3% (148,322,243) 98% 36,876,053 1% (34,493,482) 94%
4,475,378,829 100% (858,128,277) 19% 4,278,018,396 100% (729,115,293) 17%
(c) 于 2014 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% (i)
(i) 于 2014 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例
一到六个月 2,348,711,012 - -
七到十二个月 273,846,369 (2,659,715) 1%
一到二年 372,674,288 (51,856,232) 14%
二到三年 128,306,367 (38,491,910) 30%
三到四年 75,898,450 (37,409,225) 49%
四到五年 61,096,316 (45,889,193) 75%
五年以上 425,680,259 (425,680,259) 100%
3,686,213,061 (601,986,534) 16%
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(5) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下(续)：
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例
一年以内 2,575,305,943 (15,316,076) 1%
一到二年 353,013,426 (102,148,743) 29%
二到三年 190,309,119 (83,610,961) 44%
三年以上 335,361,531 (335,361,531) 100%
3,453,990,019 (536,437,311) 16%
(e) 于 2014 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 50,365,000 (50,365,000) 100% (i)
应收账款 2 24,476,061 (24,476,061) 100% (ii)
应收账款 3 19,346,075 (19,346,075) 100% (iii)
应收账款 4 18,200,475 (18,200,475) 100% (iii)
应收账款 5 17,183,761 (14,792,553) 86% (iv)
应收账款 6 10,279,920 (10,279,920) 100% (iii)
应收账款 7 6,841,945 (6,841,945) 100% (iii)
应收账款 8 4,020,214 (4,020,214) 100% (iii)
150,713,451 (148,322,243) 98%
(i) 于 2014 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收
回，因此全额计提坏账。
(ii) 于 2014 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏
账准备 24,476,061 元。
(iii)于 2014 年 12 月 31 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因
此全额计提坏账。
(iv)于 2014 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏
账准备 14,792,553 元。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(f) 本年度应收账款坏账准备变动表如下：
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
收购子公 计提 转回(i) 转销
司增加
应收账款坏
账准备 729,115,293 1,764,800 292,899,738 (165,651,554) - 858,128,277
(i) 本年转回的坏账准备包括：因坏账准备计提的会计估计变更影响的转回金额为
133,753,620 元，其他收回或转回的坏账准备金额为 31,897,934 元。重要的收
回或转回金额列示如下：
转回或收 确定原坏账备的 转回或收回金额 收回方式
回原因 依据及合理性
应收账款 1 大力追讨 根据账龄分析 10,005,000 货币资金
应收账款 2 大力追讨 根据账龄分析 9,050,000 货币资金
应收账款 3 大力追讨 根据账龄分析 3,626,115 货币资金
应收账款 4 大力追讨 根据账龄分析 3,430,000 货币资金
应收账款 5 大力追讨 根据账龄分析 2,771,682 货币资金
应收账款 6 大力追讨 根据账龄分析 1,012,576 货币资金
29,895,373
(g) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的
应收账款总额 941,264,046 (282,353,232) 21%
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(6) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收未结算款税金 218,718,216 74,624,008
出口退税款项 150,221,658 4,604,376
海关保证金 69,159,590 9,879,707
产品现场服务暂借款 59,849,951 82,257,117
应收员工借款 58,617,676 102,751,964
投标保证金款项 44,281,407 20,684,428
应收租赁款 32,965,403 31,700,229
应收代第三方垫付款项 20,326,750 5,436,323
应收关联方资产处置款 10,000,000 10,000,000
应收押金 26,500 6,970,500
应收母公司股权转让款 - 672,193,178
其他 82,888,154 82,892,043
747,055,305 1,103,993,873
减：坏账准备 (27,148,264) (19,652,342)
719,907,041 1,084,341,531
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日
一到六个月 510,951,412
七到十二个月 132,574,095
一到二年 28,748,240
二到三年 6,668,524
三到四年 16,182,510
四到五年 34,007,258
五年以上 17,923,266
747,055,305
2013 年 12 月 31 日
一年以内 930,838,493
一到二年 48,368,864
二到三年 6,602,165
三年以上 118,184,351
1,103,993,873
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -
按组合计提坏账准备
信用风险组合
- 保证金(不含质量保证金) 113,467,497 15% - -
- 员工个人借款、备用金 118,467,627 16% - -
- 其他 496,703,490 67% (8,731,573) 2%
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备 18,416,691 2% (18,416,691) 100%
747,055,305 100% (27,148,264) 4%
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
占总额比
金额 例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备 973,526,495 88% - -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 130,467,378 12% (19,652,342) 15%
1,103,993,873 100% (19,652,342) 2%
(c) 于 2014 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大的其他应收款单独计提坏账准备。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例
一到六个月 376,722,621 - -
七到十二个月 107,742,262 (1,077,423) 1%
一到二年 4,218,676 (632,801) 15%
二到三年 180,855 (54,256) 30%
三到四年 521,922 (260,961) 50%
四到五年 2,444,088 (1,833,066) 75%
五年以上 4,873,066 (4,873,066) 100%
496,703,490 (8,731,573) 2%
(e) 于 2014 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100% (i)
其他应收款 2 4,214,642 (4,214,642) 100% (ii)
其他应收款 3 3,037,042 (3,037,042) 100% (i)
其他应收款 4 1,779,872 (1,779,872) 100% (i)
其他应收款 5 1,692,765 (1,692,765) 100% (i)
其他 2,152,084 (2,152,084) 100%
18,416,691 (18,416,691) 100%
(i)于 2014 年 12 月 31 日，因项目合同取消，对方未归还相关款项，本公司认为该
应其他应收款难以收回，因此全额计提坏账。
(ii)于 2014 年 12 月 31 日，因对方破产，本公司认为该其他应收款难以收回，因此
全额计提坏账。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(f) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占其他应收 坏账准备
款总额比例
A 公司 海关保证金 69,159,590 一年以内 9% -
B 公司 租赁款 32,965,403 一年以内 4% (264,018)
C 公司 股权转让及设备 12,444,088 一年以内及 2% (1,933,066)
出售款 四到五年
D 公司 固定资产处置款 10,000,000 一到二年 1% -
E 公司 单位暂借款 8,000,000 一年以内 1% -
132,569,081 17% (2,197,084)
(g) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2013 年 12 月 31
日：无)。
(7) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 1,089,915,302 87% 1,172,845,812 91%
一到二年 68,499,834 5% 81,724,316 6%
二到三年 70,546,682 6% 20,102,693 2%
三年以上 22,656,010 2% 10,618,430 1%
1,251,617,828 100% 1,285,291,251 100%
于 2014 年 12 月 31 日，本公司账龄超过一年的预付款项金额为 161,702,526 元(2013
年 12 月 31 日：112,445,439 元)，主要为预付海上重型装备产品中所用船体的委托加
工款项和预付进口件及钢材采购款，因为所采购产品尚未完工以及所采购的钢材尚未
到货，该款项尚未结清。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 534,488,432 43%
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料及
外购零
部件 3,578,786,315 (373,339,801) 3,205,446,514 3,329,093,383 (314,212,402) 3,014,880,981
在制品 1,217,753,009 (130,810,331) 1,086,942,678 3,179,132,774 (179,323,578) 2,999,809,196
库存商品 11,153,985 (11,153,985) - 11,153,985 (10,153,985) 1,000,000
4,807,693,309 (515,304,117) 4,292,389,192 6,519,380,142 (503,689,965) 6,015,690,177
本集团在制品主要系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产品及在制备品备
件。
本集团管理层于 2014 年 12 月 30 日通过决议，将一艘原计划用于销售的大型浮吊船舶变
更用途，转为自用。因此，本集团将金额为 1,745,748,965 元的在制品转入在建工程(附
注四(16)(a))。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
计提 收购子 转回或 其他
公司增加 转销
原材料及外购
零部件 314,212,402 54,217,364 4,910,035 - - 373,339,801
在制品 179,323,578 51,035,555 - (99,548,802) - 130,810,331
库存商品 10,153,985 1,000,000 - - - 11,153,985
503,689,965 106,252,919 4,910,035 (99,548,802) - 515,304,117
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值 本年转回或转销存货
的具体依据 跌价准备的原因
原材料及外购零部件 产品价格下降导致原材料及外购零部件可变 无
现净值低于其账面价值的差额
在制品 可变现净值低于在制品账面价值的差额 对外出售或使用于可变现净值
高于成本的产品生产中
库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 无
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(d) 借款费用资本化：
于 2014 年 12 月 31 日，在制品中的尚未签订销售订单的海上重型装备产品余额中无
借款费用资本化金额(2013 年 12 月 31 日：257,257,501 元，其中 2013 年度资本化金
额 25,116,779 元)。
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
(a) 已完工尚未结算款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
累计已发生成本 35,448,627,163 29,099,060,088
加：累计已确认毛利 2,831,462,323 967,952,533
减：累计已结算价款 (30,072,742,242) (23,194,540,452)
累计已确认的预计合同损失 (292,239,376) (106,264,024)
7,915,107,868 6,766,208,145
(b) 已结算尚未完工款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
累计已结算价款 14,402,951,125 11,548,874,059
减：累计已确认毛利 (1,103,905,727) (787,673,553)
累计已发生成本 (10,600,431,627) (7,628,070,698)
加：累计已确认的预计合同损失 20,778,569 10,089,130
2,719,392,340 3,143,218,938
(c) 预计合同损失
2013 年 收购子公司 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
已完工未结算 106,264,024 68,061,658 274,730,780 (156,817,086) 292,239,376
已结算未完工 10,089,130 93,718,453 50,049,086 (133,078,100) 20,778,569
116,353,154 161,780,111 324,779,866 (289,895,186) 313,017,945
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)
(d) 于 2014 年 12 月 31 日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约为
48,400,598,010 元(2013 年 12 月 31 日：45,269,305,907 元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行已签发有效保函 15,999,993,998 18,636,733,746
银行未签发保函 2,272,099,932 1,493,449,228
18,272,093,930 20,130,182,974
(10) 其他流动资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣增值税金(附注四(26)) 274,503,870 110,357,163
可供出售金融资产(附注四(11))
- 银行短期理财产品 5,686,257,756 4,202,678,325
5,960,761,626 4,313,035,488
银行短期理财产品系指公司向银行购买的低风险理财产品。由于自 2014 年 12 月
31 日起，上述短期理财产品均将于 12 个月内出售，因此在资产负债表中列示为其
他流动资产。
银行短期理财产品的公允价值根据理财产品的本金加上截至资产负债表日的预期收
益确定。于 2014 年 12 月 31 日，本公司确认了银行短期理财产品 265,217,756 元
(2013 年 12 月 31 日：139,441,088 元)的收益，并计入其他综合收益(附注四
(37))。
于 2014 年 12 月 31 日，银行短期理财产品 3,861,040,000 元(2013 年 12 月 31
日：3,974,237,236 元)为质押给银行作为 3,870,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
3,980,000,000 元)短期借款的质押物(附注四(21))。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
以公允价值计量
- 可供出售权益工具(a)、(b) 433,180,453 172,770,000
- 银行短期理财产品(b)、
(附注四(10)) 5,686,257,756 4,202,678,325
6,119,438,209 4,375,448,325
以成本计量
- 可供出售权益工具(c) 52,640,000 57,640,000
减：减值准备(d) (30,000,000) (30,000,000)
6,142,078,209 4,403,088,325
减：列示于其他流动资产的可
供出售金融资产
(附注四(10)) (5,686,257,756) (4,202,678,325)
455,820,453 200,410,000
(a) 以公允价值计量的可供出售权益工具包括：
(i)本集团持有江西华伍制动器股份有限公司 7.93%(2013 年 12 月 31 日：
12.71%)的股权，初始投资成本为 19,400,000 元。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘
价 确 定 。 于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 确 认 了 可 供 出 售 权 益 工 具
147,830,053 元的收益，并计入其他综合收益(附注四(37))。
(ii) 本 集 团 持 有 青 岛 港 国 际 股 份 有 限 公 司 2.16% 的 股 权 ， 初 始 投 资 成 本 为
308,515,588 元。
该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一个交易日收盘
价 确 定 。 于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 确 认 了 该 可 供 出 售 权 益 工 具
35,267,766 元的损失，并计入其他综合收益(附注四(37))。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(b) 以公允价值计量的可供出售金融资产分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
- 公允价值 433,180,453 172,770,000
- 成本 320,618,166 19,400,000
- 累计计入其他综合收益 112,562,287 153,370,000
银行短期理财产品
- 公允价值 5,686,257,756 4,202,678,325
- 成本 5,421,040,000 4,063,237,236
- 累计计入其他综合收益 265,217,756 139,441,089
合计
- 公允价值 6,119,438,209 4,375,448,325
- 成本 5,741,658,166 4,082,637,236
- 累计计入其他综合收益 377,780,043 292,811,089
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(c) 以成本计量的可供出售金融资产分析如下：
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年 在被投资单位 本年现金分红
12 月 31 日 12 月 31 日 持股比例
可供出售权益工具 - 成本
21 世纪科技投资有限公司 30,000,000 - - 30,000,000 8.96% -
南通振华宏晟重型锻压有限公司(i) 10,000,000 - (10,000,000) - - -
中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限
公司(ii) 8,000,000 5,000,000 - 13,000,000 10% -
中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 6,400,000 - - 6,400,000 8% -
上海振华港机龙昌起重设备有限公司 800,000 - - 800,000 10% 127,265
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限公司 1,500,000 - - 1,500,000 10% 418,595
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司 740,000 - - 740,000 7.40% 557,600
申银万国法人股 200,000 - - 200,000 小于 0.01% -
57,640,000 5,000,000 (10,000,000) 52,640,000 1,103,460
可供出售权益工具 - 减值准备
21 世纪科技投资有限公司 (30,000,000) - - (30,000,000)
27,640,000 5,000,000 (10,000,000) 22,640,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(c) 可供出售金融资产 - 以成本计量(续)
(i) 本年度，本公司处置了对南通振华华晟重型的长期股权投资，处置金额为 10,000,000 元。
(ii) 本年度，本公司增加了对中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司的长期股权投资，增资金额为 5,000,000 元，持股比例未发生
变化。
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间
较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(d) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
2013 年 12 月 31 日 30,000,000
本年计提 -
其中：其他综合收益转入 -
本年减少 -
其中：期后公允价值回升转回 -
2014 年 12 月 31 日 30,000,000
(12) 长期应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
南京高速“建设 - 移交”项目应
收款
- 本金 5,076,938,969 2,191,444,746
- 应收利息 262,231,179 26,174,547
5,339,170,148 2,217,619,293
本集团于 2013 年度承接南京至高淳新通道工程及宁高城际轨道交通二期(跨湖段)工
程项目(简称“南京高速‘建设 - 移交’项目”)，该项目总投资为 59.188 亿元，项
目建设期为 2 年，回购期为 2.5 年，投资收益为 3 - 5 年期银行贷款基准利率上浮
30%。本集团成立全资子公司南京宁高新通道建设有限公司负责该项目的投融资及
建设管理。截至 2014 年 12 月 31 日，本集团预计该项目将于 2015 年下半年完工，
项目款项预计于 2016 年开始回收。
于 2014 年 12 月 31 日，该长期应收款本金为本集团为南京高速“建设 - 移交”项
目投入资金，应收利息金额为按合同确认的融资回报。
于 2014 年 12 月 31 日，长期应收款全额质押给银行作为 500,000,000 元短期借款
(2013 年 12 月 31 日：无)以及 1,687,000,000 元长期借款(2013 年 12 月 31 日：无)
的担保(附注四(21)、四(31))。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
合营企业(a) 169,883,948 145,286,585
联营企业(b) 755,466,135 207,752,345
925,350,083 353,038,930
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调 2014 年
12 月 31 日 追加投资 整的净损益 12 月 31 日 减值准备
江苏龙源振华
海洋工程有限公司 145,203,385 - 17,719,256 162,922,641 -
ZPMC Mediterranean Liman Makinalari
Ticaret Anonim Sirketi 83,200 313,902 (69,463) 327,639 -
振华海洋能源(香港)有限公司(i) - 18,743,172 (12,109,504) 6,633,668 -
145,286,585 19,057,074 5,540,289 169,883,948 -
(i) 于2014 年5月5日，本公司之全资控股子公司上海振华重工船舶运输有限公司与合作方共同投资成立振华海洋能源(香港)有限公司。该公司注
册资本为5,969,998美元，其中上海振华重工船舶运输有限公司出资3,044,699美元，持股比例为51%，公司主要经营船舶运输业务。根据公司
股东协议的相关规定，公司重大事务需得到不低于75%股份股东的表决同意。因此上海振华重工船舶运输有限公司未对其拥有控制权，而是与
合作方共同控制该公司。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2013 年 宣告发放现金股利 2014 年
12 月 31 日 追加投资 按权益法调整的净损益 或利润 12 月 31 日 减值准备
中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 15,000,000 - 79,243 - 15,079,243 -
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 14,872,979 - 959,962 (1,483,334) 14,349,607 -
中交地产宜兴有限公司 177,879,366 - (3,192,556) - 174,686,810 -
中交建融租赁有限公司(i) - 540,000,000 11,350,475 - 551,350,475 -
207,752,345 540,000,000 9,197,124 (1,483,334) 755,466,135 -
(i) 于2014 年5月8日，本公司参股出资设立中交建融租赁有限公司。该公司注册资本为1,800,000,000元，其中本公司出资540,000,000元，持股比例为
30%，公司主要经营融资租赁业务。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
2013 年 本年计提折旧/摊销 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原价合计 469,885,167 - 469,885,167
房屋、建筑物 260,039,373 - 260,039,373
土地使用权 209,845,794 - 209,845,794
累计折旧、摊销合计 (80,892,901) (14,110,397) (95,003,298)
房屋、建筑物 (46,703,985) (8,785,732) (55,489,717)
土地使用权 (34,188,916) (5,324,665) (39,513,581)
账面价值合计 388,992,266 (14,110,397) 374,881,869
房屋、建筑物 213,335,388 (8,785,732) 204,549,656
土地使用权 175,656,878 (5,324,665) 170,332,213
2014 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为 8,785,732 元和 5,324,665 元，
计入其他业务支出(2013 年度：8,094,509 元和 5,324,665 元)。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
2013 年 重分类 本年在建工程转入 本年其他增加 本年计提折旧 本年减少 收购子公司增加 2014 年
12 月 31 日 (附注二(29)(c)) 12 月 31 日
新分类下
原价合计 22,000,590,079 - 888,469,450 31,759,801 - (145,736,452) 1,442,097,907 24,217,180,785
房屋、建筑物 房屋及建筑物 9,498,943,165 - 785,800,606 2,338,983 - (81,740,000) 1,050,139,975 11,255,482,729
生产设备 机械设备 4,918,020,953 1,372,735,098 38,657,969 - - (44,860,464) 376,760,228 6,661,313,784
办公设备 办公及电子设备 150,064,171 29,533,408 7,590,497 20,350,507 - (2,658,279) 13,539,994 218,420,298
运输工具 运输工具(除船舶外) 6,775,798,976 (6,477,503,445) 1,947,533 9,070,311 - (16,477,709) 1,657,710 294,493,376
其他设备 - 657,762,814 (657,762,814) - - - - - -
船舶 - 5,732,997,753 54,472,845 - - - - 5,787,470,598
累计折旧合计 (7,920,722,970) - - - (1,113,264,240) 60,206,756 (261,596,824) (9,235,377,278)
房屋、建筑物 房屋及建筑物 (1,878,765,755) - - - (320,300,935) 1,016,171 (145,533,488) (2,343,584,007)
生产设备 机械设备 (2,425,572,420) (1,103,326,062) - - (502,996,153) 40,091,570 (107,258,439) (4,099,061,504)
办公设备 办公及电子设备 (122,096,091) (1,099,079) - - (17,520,316) 2,627,731 (7,455,639) (145,543,394)
运输工具 运输工具(除船舶外) (3,112,109,474) 2,899,768,800 - - (15,903,372) 16,471,284 (1,349,258) (213,122,020)
其他设备 - (382,179,230) 382,179,230 - - - - - -
船舶 - (2,177,522,889) - - (256,543,464) - - (2,434,066,353)
账面价值合计 14,079,867,109 - 888,469,450 31,759,801 (1,113,264,240) (85,529,696) 1,180,501,083 14,981,803,507
房屋、建筑物 房屋及建筑物 7,620,177,410 - 785,800,606 2,338,983 (320,300,935) (80,723,829) 904,606,487 8,911,898,722
生产设备 机械设备 2,492,448,533 269,409,036 38,657,969 - (502,996,153) (4,768,894) 269,501,789 2,562,252,280
办公设备 办公及电子设备 27,968,080 28,434,329 7,590,497 20,350,507 (17,520,316) (30,548) 6,084,355 72,876,904
运输工具 运输工具(除船舶外) 3,663,689,502 (3,577,734,645) 1,947,533 9,070,311 (15,903,372) (6,425) 308,452 81,371,356
其他设备 - 275,583,584 (275,583,584) - - - - - -
船舶 - 3,555,474,864 54,472,845 - (256,543,464) - - 3,353,404,245
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
于 2014 年 12 月 31 日，本集团固定资产重分类为集团会计估计变更所致(附注二
(29)(c))。
于 2014 年 12 月 31 日，原值为 2,138,858,322 元(2013 年 12 月 31 日：原值为
1,608,661,011 元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
2014 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为 1,021,867,606 元、
822,731 元(附注四(42))及 90,573,903 元(附注四(43))(2013 年度：1,063,426,861
元、4,396,487 元及 89,667,665 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，固定资产中包括账面净值为 3,963,077,361 元(原值为
4,578,015,382 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 (2013 年 12 月 31 日 ： 账 面 净 值 为
3,831,712,492 元、原值为 4,338,030,054 元)由于产权申请手续尚在审批中，截至
目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团的经
营活动产生重大影响。
于 2014 年 12 月 31 日，固定资产中账面价值为 259,731,664 元(原价 314,742,493
元)的房屋及建筑物(2013 年 12 月 31 日：无)作为 130,000,000 元长期借款(2013
年 12 月 31 日：无)(附注四(31))的抵押物。
(16) 在建工程
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本建设 22,012,970 - 22,012,970 740,502,262 - 740,502,262
长兴基地基本建设 361,078,310 - 361,078,310 392,860,040 - 392,860,040
基地在建大型机械
及工程设备 2,418,886,547 - 2,418,886,547 341,561,284 - 341,561,284
办公楼及附属设施 355,140 - 355,140 - - -
南汇基地基本建设 3,157,532 - 3,157,532 3,082,850 - 3,082,850
2,805,490,499 - 2,805,490,499 1,478,006,436 - 1,478,006,436
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 本年其他增加 本年转入固定资产 2014 年 工程投入 工程进度 借款费用资本 本年借款费用 本年借款 资金
12 月 31 日 (注 1) 12 月 31 日 占预算的 (注 2) 化累计金额 资本化金额 费用资本 来源
比例 化率
自有资金及
南通基地基本建设 6,465,698,000 740,502,262 54,146,487 - (772,635,779) 22,012,970 99% 99% - 40,838,784 5.76% 银行借款
自有资金及
长兴基地基本建设 8,645,540,000 392,860,040 - - (31,781,730) 361,078,310 80% 80% 23,531,836 - - 银行借款
基地在建大型机械 自有资金及
及工程设备 2,441,825,053 341,561,284 411,170,975 1,745,748,965 (79,594,677) 2,418,886,547 95% 95% 101,148,165 - - 银行借款
自有资金及
办公楼及附属设施 5,000,000 - 4,812,404 - (4,457,264) 355,140 100% 100% - - - 银行借款
自有资金及
南汇基地基本建设 504,500,000 3,082,850 74,682 - - 3,157,532 90% 90% - - - 银行借款
1,478,006,436 470,204,548 1,745,748,965 (888,469,450) 2,805,490,499 124,680,001 40,838,784
注 1：本年其他增加主要为原计划用于销售的大型浮吊船舶，根据本公司管理层的决议变更用途，转为自用。
注 2：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 无形资产
土地使用权 软件使用费 专有技术 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 3,381,216,290 34,809,781 65,201,810 3,481,227,881
本年增加
购置 - 639,509 - 639,509
收购子公司增加 337,850,037 2,727,455 - 340,577,492
2014 年 12 月 31 日 3,719,066,327 38,176,745 65,201,810 3,822,444,882
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 (269,009,919) (28,361,183) (24,578,803) (321,949,905)
本年增加
计提 (75,501,609) (2,866,305) (6,520,181) (84,888,095)
收购子公司增加 (32,272,224) (570,962) - (32,843,186)
2014 年 12 月 31 日 (376,783,752) (31,798,450) (31,098,984) (439,681,186)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 3,342,282,575 6,378,295 34,102,826 3,382,763,696
2013 年 12 月 31 日 3,112,206,371 6,448,598 40,623,007 3,159,277,976
于 2014 年度，本集团研究开发支出共计 759,691,386 元(2013 年度：696,452,611
元)。该等研究开发支出均未资本化，上述无形资产未包括任何资本化的研究开发支
出。
于 2014 年 12 月 31 日 ， 无 形 资 产 中 账 面 价 值 为 278,828,506 元 ( 原 价 为
313,628,134 元)的土地使用权(2013 年 12 月 31 日：无)作为 130,000,000 元的长期
借款 (2013 年 12 月 31 日：无)(附注四(31)) 的抵押物。
于 2013 年及 2014 年 12 月 31 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 商誉
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
启东海洋公司 - 149,212,956 - 149,212,956
本年度增加的商誉系购买启东海洋公司股权所产生(附注五(1))。
于2014年12月31日，本集团未计提商誉减值准备。本集团在进行减值测试时，将
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组。
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 3%-12.8%
毛利率 11.6%-12%
折现率 10%
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过行业的长
期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用
能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组的
可收回金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及抵扣亏损 异及抵扣亏损
资产减值准备 1,573,979,904 236,096,986 1,317,085,504 197,562,826
预计负债 191,656,260 28,748,439 175,426,592 26,313,989
未支付的工资薪金 272,277,266 40,841,590 229,281,742 34,392,261
未支付的利息 578,367,210 86,755,082 412,168,548 61,825,282
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
的公允价值变动 28,752,000 4,312,800 644,404 96,661
可供出售金融资产
公允价值变动 35,267,767 5,819,181 - -
可抵扣亏损 454,729,347 68,209,402 918,872,524 137,830,875
3,135,029,754 470,783,480 3,053,479,314 458,021,894
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 2,804,480,498 420,672,075 2,837,336,348 433,675,160
预计于 1 年后转回
的金额 330,549,256 50,111,405 216,142,966 24,346,734
3,135,029,754 470,783,480 3,053,479,314 458,021,894
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵消的递延所得税负债：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 244,695,939 40,374,830 137,651,126 22,712,436
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
的公允价值变动 25,735,001 3,860,250 121,169,489 18,381,989
可供出售金融资产
公允价值变动 413,047,808 61,957,171 292,811,089 43,921,663
非同一控制下企业
合并产生的资产
评估增值 188,275,408 28,241,309 - -
871,754,156 134,433,560 551,631,704 85,016,088
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 442,090,589 66,313,588 151,416,240 22,712,436
预计于 1 年后转回
的金额 429,663,567 68,119,972 400,215,464 62,303,652
871,754,156 134,433,560 551,631,704 85,016,088
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,050,720,191 846,984,449
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
2014 年 - 215,390,423
2015 年 27,980,847 376,491,070
2016 年 136,625,528 26,809,700
2017 年 279,163,521 170,984,177
2018 年 263,474,446 57,309,079
2019 年 343,475,849 -
1,050,720,191 846,984,449
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 71,636,602 60,031,430
递延所得税负债 71,636,602 60,031,430
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 399,146,878 2,660,979,187 397,990,464 2,653,269,781
递延所得税负债 62,796,958 397,703,580 24,984,658 151,422,170
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(20) 资产减值准备
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
收购子公司增加 计提 转回 转销
坏账准备 748,767,635 3,990,540 300,911,235 (168,392,869) - 885,276,541
其中：应收账款 729,115,293 1,764,800 292,899,738 (165,651,554) - 858,128,277
其他应收款 19,652,342 2,225,740 8,011,497 (2,741,315) - 27,148,264
预计合同损失 116,353,154 161,780,111 324,779,866 - (289,895,186) 313,017,945
存货跌价准备 503,689,965 4,910,035 106,252,919 (15,109,309) (84,439,493) 515,304,117
可供出售金融资产减
值准备 30,000,000 - - - - 30,000,000
1,398,810,754 170,680,686 731,944,020 (183,502,178) (374,334,679) 1,743,598,603
(21) 短期借款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款
- 人民币借款(a) 4,370,000,000 3,980,000,000
保证借款
- 美元借款(b) 2,227,316,000 1,975,395,600
- 人民币借款(c) 500,000,000 500,000,000
信用借款
- 美元借款 8,303,525,245 7,608,469,404
- 人民币借款 5,214,500,000 600,000,000
- 欧元借款 43,498,520 -
20,658,839,765 14,663,865,004
(a) 于 2014 年 12 月 31 日，银行质押借款 3,870,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
3,980,000,000 元)系由 3,861,040,000 元的银行短期理财产品(2013 年 12 月 31 日:
3,974,237,236 元)作为质押(附注四(10))。银行质押借款 500,000,000 元(2013 年 12
月 31 日：无)系由南京高速“建设-移交”项目的全部长期应收账款作为质押(附注四
(12))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 短期借款(续)
(b) 于 2014 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 214,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,309,466,000 元 (2013 年 12 月 31 日 ： 224,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,365,705,600 元)的保证借款系由本公司之子公司借入的银行借款，由银行在其
提供给本公司的授信额度范围内开具的保函提供保证。
于 2014 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 150,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
917,850,000 元 (2013 年 12 月 31 日 ： 100,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
609,690,000 元)的保证借款系由本公司之子公司借入的银行借款，由本公司提供
保证。
(c) 于 2014 年 12 月 31 日，银行保证借款 200,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
500,000,000 元) 的保证借款系由本公司之子公司借入的银行借款，由南京地铁
集团有限公司提供保证。银行保证借款 300,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
无)的保证借款系由本公司之子公司借入的银行借款，由本公司提供保证。
本集团 2014 年度短期借款利率区间为 1.56%至 6.72%(2013 年度：1.45%至
6.30%)。
(22) 应付票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,934,231,179 1,218,223,112
上述应付票据均将于未来一年内到期支付。
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(23) 应付账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付材料采购及产品制造款 4,481,504,559 3,307,926,338
应付设备采购款 96,135,990 120,018,143
应付基建款 75,226,100 154,235,508
应付质保金 13,161,568 3,309,948
应付港使费 4,318,444 6,620,899
4,670,346,661 3,592,110,836
(a) 应付账款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 4,060,341,815 87% 3,360,700,176 94%
一年以上 610,004,846 13% 231,410,660 6%
4,670,346,661 100% 3,592,110,836 100%
于 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款主要为尚未进行最后清算的
应付国外进口件采购款。
(24) 预收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收产品及资产出售款 273,533,666 232,328,686
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(24) 预收账款(续)
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 242,547,552 89% 197,553,233 85%
一年以上 30,986,114 11% 34,775,453 15%
273,533,666 100% 232,328,686 100%
2013 年及 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项主要为尚未结清的预收
备品备件销售款。
(25) 应付职工薪酬
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 243,725,463 200,123,222
应付设定提存计划(b) 1,837,472 6,118,076
245,562,935 206,241,298
(a) 短期薪酬
2013 年 收购子公司 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和
补贴 168,000,000 4,254,348 1,041,009,552 (1,002,288,730) 210,975,170
职工福利费 - - 23,043,151 (23,043,151) -
社会保险费 1,138,853 181,590 101,111,487 (101,503,836) 928,094
其中：医疗保险费 956,898 92,710 85,344,898 (85,636,743) 757,763
工伤保险费 110,407 55,646 8,151,596 (8,205,665) 111,984
生育保险费 71,548 33,234 7,614,993 (7,661,428) 58,347
住房公积金 174,320 249,886 71,044,660 (70,956,081) 512,785
工会经费和职工教育
经费 30,540,124 5,667 14,082,743 (13,507,345) 31,121,189
其他 269,925 - 5,697,711 (5,779,411) 188,225
200,123,222 4,691,491 1,255,989,304 (1,217,078,554) 243,725,463
于 2014 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，上述年末余
额将于 2015 年度全部发放或使用完毕。
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(25) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2013 年 收购子公司 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
基本养老保险 2,043,618 317,469 172,662,534 (173,303,696) 1,719,925
补充养老保险 3,934,164 - 65,681,573 (69,615,737) -
失业保险费 140,294 55,708 12,204,606 (12,283,061) 117,547
6,118,076 373,177 250,548,713 (255,202,494) 1,837,472
(26) 应交税费
(a) 应交税费变动情况汇总如下：
2013 年 收购子 本年 本年 2014 年
12 月 31 日 公司增加 应交数 已交数 12 月 31 日
应交营业税 53,692,129 - 84,601,316 (33,466,947) 104,826,498
应交增值税 (95,587,959) (77,509,684) 102,106,679 (155,024,117) (226,015,081)
应交所得税 16,862,085 - 19,693,519 (2,830,320) 33,725,284
应交城市维护建
设税 4,581,426 1,858,784 13,684,465 (10,411,335) 9,713,340
应交教育费附加 3,476,589 1,858,784 12,397,730 (10,111,748) 7,621,355
应交个人所得税 5,843,696 503,585 64,546,108 (66,913,068) 3,980,321
其他 4,612,122 3,586,896 50,371,004 (45,758,397) 12,811,625
(6,519,912) (69,701,635) 347,400,821 (324,515,932) (53,336,658)
待抵扣增值税金重分
类至其他流动资产
(附注四(10)) 110,357,163 274,503,870
103,837,251 221,167,212
(27) 应付利息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付借款利息 407,214,129 140,459,248
应付债券利息 188,337,500 277,931,366
595,551,629 418,390,614
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(28) 应付股利
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中交股份 502,283 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
854,881 33,825,412
(29) 其他应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
工程押金 137,534,163 123,091,450
关联方借款 100,000,000 17,107,673
应付关联方款项 52,997,700 17,586,085
应付中交股份投资款(i) 25,971,833 25,971,033
保险理赔款 - 10,134,482
其他 55,102,608 53,984,514
371,606,304 247,875,237
(i) 本集团于 2011 年度完成了注销一家下属子公司。该余额为本集团应付归属于该
子公司另一股东中交股份的投资清算款项。
(a) 其他应付款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 233,682,690 63% 100,914,161 41%
一年以上 137,923,614 37% 146,961,076 59%
371,606,304 100% 247,875,237 100%
于 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款主要为应付关联方款项、应付
外包工程队押金款项及收取的质保金。
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(30) 一年内到期的非流动负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 2,606,660,000 176,810,100
一年内到期的应付债券(附注四(32)) - 4,193,487,763
2,606,660,000 4,370,297,863
(a) 一年内到期的长期借款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款 367,140,000 -
信用借款
- 美元借款 489,520,000 176,810,100
- 人民币借款 650,000,000 -
质押借款
- 人民币借款 1,050,000,000 -
抵押借款
- 人民币借款 50,000,000 -
2,606,660,000 176,810,100
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(31) 长期借款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款(i) 367,140,000 365,814,000
信用借款
- 美元借款 1,162,610,000 1,274,252,100
- 人民币借款 1,750,000,000 650,000,000
质押借款
- 人民币借款(ii) 1,687,000,000 -
抵押借款
- 人民币借款(iii) 130,000,000 -
5,096,750,000 2,290,066,100
减：一年内到期的长期借款
(附注四(30)) (2,606,660,000) (176,810,100)
2,490,090,000 2,113,256,000
(i) 于 2014 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 40,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
244,760,000 元)和 20,000,000 美元(折合人民币 122,380,000 元)(2013 年 12
月 31 日：40,000,000 美元(折合人民币 243,876,000 元)和 20,000,000 美元(折
合人民币 121,938,000 元))系由本公司之子公司借入的银行借款，由银行在其
提供给本公司的授信额度范围内开具的保函提供保证。利息每季度支付一次，
本金应分别于 2015 年 6 月 19 日和 2015 年 6 月 25 日到期偿还。
(ii)于 2014 年 12 月 31 日，多笔银行质押借款合计 1,687,000,000 元(2013 年 12
月 31 日：无)系由南京高速“建设-移交”项目长期应收账款全额作为质押(附
注四(12))。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 12 月 21 日到 2017
年 6 月 21 日之间到期偿还。
(iii)于 2014 年 12 月 31 日，银行抵押借款 130,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
无)系由本公司之子公司的账面价值为 259,731,664 元(原价 314,742,493 元)的
固定资产(附注四(15))和账面价值为 278,828,506 元(原价 313,628,134 元)的无
形资产(附注四(17))作为抵押物。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年
1 月 19 日和 2016 年 1 月 18 日到期偿还。
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(31) 长期借款(续)
(a) 长期借款到期日分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一到二年 2,333,090,000 1,503,566,000
二到五年 157,000,000 609,690,000
2,490,090,000 2,113,256,000
(b) 借款利率区间：
本集团 2014 年度长期借款利率区间为 2.56%至 6.91%(2013 年度：2.55%至
4.32%)。
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(32) 应付债券
面值总额 发行成本 2013 年 本年增加 本年发行 本年偿还 2014 年
12 月 31 日 发行成本 成本摊销 12 月 31 日
2 2009 年发行
第一期中期
票据(a) 1,800,000,000 (27,000,000) 1,798,946,331 - 1,053,669 (1,800,000,000) -
第二期中期
票据(a) 400,000,000 (6,000,000) 399,691,432 - 308,568 (400,000,000) -
2 2011 年发行
第一期中期票
据(b) 3,800,000,000 (45,050,000) 3,797,777,911 (11,400,000) 13,237,490 - 3,799,615,401
非公开定向债务
融资工具(c) 2,000,000,000 (12,000,000) 1,994,850,000 - 5,150,000 (2,000,000,000) -
7,991,265,674 (11,400,000) 19,749,727 (4,200,000,000) 3,799,615,401
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2009)MTN16 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司分别于 2009 年 3 月 12 日和 4 月 9 日发行了
1,800,000,000 元和 400,000,000 元的中期票据，该等中期票据期限为 5 年，采用单利
法按年计息，固定年利率分别为 4.10%和 4.00%，每年付息一次。
(b) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)MTN25 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 2 月 24 日发行了 3,800,000,000 元的
中期票据，该中期票据期限为 5 年，采用单利法按年计息，固定年利率为 5.85%，每年
付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
(c) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)PPN16 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 11 月 8 日发行了 2,000,000,000 元的
非公开定向债务融资工具，该非公开定向债券期限为 3 年，采用单利法按年计息，固定
年利率为 6.46%，每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
上述债券均无抵押或担保。
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(33) 预计负债
2013 年 本年增加 收购子公司 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
预估售后服务成本 186,334,750 165,707,797 - (151,478,614) 200,563,933
产品质量保证金 - 2,466,240 - - 2,466,240
未决诉讼赔偿 - - 9,026,468 (3,300,578) 5,725,890
其他 - 870,103 18,553,584 (15,935,334) 3,488,353
186,334,750 169,044,140 27,580,052 (170,714,526) 212,244,416
(34) 递延收益
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府补助(a) 155,255,304 107,479,024 (11,874,864) 250,859,464
土地补偿款(b) 42,916,667 - (1,000,000) 41,916,667
198,171,971 107,479,024 (12,874,864) 292,776,131
(a) 政府补助
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海工装备焊接研发项目 1,000,000 - (1,000,000) -
起重铺管船研发项目 51,100,000 50,000,000 (1,100,000) 100,000,000
海上风电安装船研发项目 1,600,000 (1,600,000) -
出口项目资金扶持 - 4,865,410 (4,865,410) -
海底管道铺设研发项目 14,000,000 13,000,000 - 27,000,000
钻井平台研发项目 20,550,000 - (1,000,000) 19,550,000
海洋工程定位系统研发项目 10,250,000 - - 10,250,000
浮吊研发项目 19,510,000 - - 19,510,000
运输就位系统研发项目 8,000,000 - - 8,000,000
自动化码头研发项目 900,000 21,000,000 - 21,900,000
钻井包研发项目 - 8,000,000 - 8,000,000
其他研发项目 28,345,304 10,613,614 (2,309,454) 36,649,464
155,255,304 107,479,024 (11,874,864) 250,859,464
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 递延收益(续)
(b) 土地补偿款系本集团之子公司于 2007 年自上海世博土地储备中心取得的迁建基地的
土地补偿款。该补偿金额按土地使用期限 50 年平均摊销。
(35) 股本
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
(36) 资本公积
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - 5,415,828,267
其他资本公积
- 收购子公司少数股东
权益 (711,345) - (711,345)
- 原制度资本公积转入 128,059,561 - 128,059,561
5,543,176,483 - 5,543,176,483
2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - 5,415,828,267
其他资本公积
- 收购子公司少数股
东权益 (711,345) - (711,345)
- 原制度资本公积转入 128,059,561 - 128,059,561
5,543,176,483 - 5,543,176,483
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税费用 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 母公司 少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收
益
- 可供出售金融资产公允价值变
动损益(附注四(11)、四(47)) 248,889,422 72,752,627 321,642,049 438,891,023 300,833,759 65,304,637 72,752,627 -
- 外币报表折算差额 38,627 (2,140,634) (2,102,007) (2,150,514) - - (2,140,634) (9,880)
248,928,049 70,611,993 319,540,042 436,740,509 300,833,759 65,304,637 70,611,993 (9,880)
资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
2012年 税后归属于 2013年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税费用 税后归属于母 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 公司 少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收
益
- 可供出售金融资产公允价值变
动损益(附注四(11)、四(47)) 89,099,161 159,790,261 248,889,422 338,177,127 127,660,297 50,726,569 159,790,261 -
- 外币报表折算差额 12,973 25,654 38,627 (60,810) - - 25,654 (86,464)
89,112,134 159,815,915 248,928,049 338,116,317 127,660,297 50,726,569 159,815,915 (86,464)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 盈余公积
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 34,458,164 1,262,227,357
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 34,458,164 1,554,606,025
2012 年 本年增减变动 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 - 1,520,147,861
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度
净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%
以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
本。本公司于 2014 年度提取法定盈余公积 34,458,164 元(2013 年度：未计提)。
(39) 未分配利润
2014 年度 2013 年度
金额 金额
年初未分配利润 2,808,057,854 2,668,221,534
加：本年归属于母公司股
东的净利润 199,386,986 139,836,320
减：提取法定盈余公积 (34,458,164) -
年末未分配利润 2,972,986,676 2,808,057,854
于 2014 年 12 月 31 日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公
积余额 85,304,802 元(2013 年 12 月 31 日：76,398,671 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 24,882,003,493 22,922,228,961
其他业务收入 187,417,994 279,326,839
25,069,421,487 23,201,555,800
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 21,537,094,034 21,109,707,588
其他业务成本 163,586,891 327,309,539
21,700,680,925 21,437,017,127
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 12,295,041,201 10,271,871,264 12,264,473,442 10,797,268,174
海上重型装备 4,984,474,241 4,387,726,757 4,234,165,039 4,111,296,503
散货机件 3,597,166,505 3,415,989,051 3,063,018,182 2,952,903,243
南京高速“建设 -
移交”项目 2,885,494,223 2,441,043,673 2,191,444,746 2,117,812,203
钢结构及相关收入 852,128,970 834,669,679 872,320,624 846,489,536
船舶运输及其他 267,698,353 185,793,610 296,806,928 283,937,929
24,882,003,493 21,537,094,034 22,922,228,961 21,109,707,588
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
设备租赁及其他 118,963,365 26,592,670 132,344,002 52,135,975
销售材料 68,454,629 136,994,221 146,982,837 275,173,564
187,417,994 163,586,891 279,326,839 327,309,539
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前十名客户的营业收入情况：
本集团本年度前十名建造合同营业收入的总额为 7,147,657,326 元(2013 年度：
7,194,567,015 元)，占本集团全部营业收入的比例为 29%(2013 年度：30%)，具
体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
A 公司 2,885,494,223 12%
B 公司 1,003,936,074 4%
C 公司 806,276,711 3%
D 公司 499,415,002 2%
E 公司 387,385,197 2%
F 公司 332,593,391 1%
G 公司 324,649,573 1%
H 公司 320,590,724 1%
I 公司 294,110,248 1%
J 公司 293,206,183 1%
7,147,657,326 28%
(41) 营业税金及附加
2014 年度 2013 年度
营业税 96,747,655 71,503,162
城市维护建设税 15,918,268 11,267,108
教育费附加 13,116,005 8,565,077
其他 2,246,849 3,961,137
128,028,777 95,296,484
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 销售费用
2014 年度 2013 年度
职工薪酬 34,219,144 32,390,264
差旅费 18,784,805 21,289,067
招投标费 3,203,208 2,327,153
广告宣传费 1,535,805 1,693,853
展览费 1,474,690 1,508,423
办公费 1,285,563 1,838,344
固定资产折旧费(附注四(15)) 822,731 4,396,487
其他 3,419,411 3,204,113
64,745,357 68,647,704
(43) 管理费用
2014 年度 2013 年度
技术研发费 759,691,386 696,452,611
职工薪酬 304,421,660 302,860,382
固定资产折旧费(附注四(15)) 90,573,903 89,667,665
无形资产摊销(附注四(17)) 84,888,095 56,420,566
税金 62,684,412 44,100,706
办公费 35,215,936 38,561,429
业务招待费 13,845,938 18,774,654
聘请中介机构费 9,293,455 9,835,000
差旅费 8,978,957 6,503,661
信息化费用 5,648,972 2,213,297
维修费 4,695,575 6,060,915
咨询费 3,356,139 3,230,257
保险费 2,364,411 2,391,206
会议费 1,003,676 2,244,944
其他 73,482,617 73,608,246
1,460,145,132 1,352,925,539
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 财务费用-净额
2014 年度 2013 年度
利息支出 - 1,511,276,971 943,481,809
减：利息收入 (340,273,463) (107,046,637)
汇兑损失 170,177,194 109,069,248
减：汇兑收益 (135,398,670) (370,863,489)
中期票据发行成本折价摊销(附注四(32)) 19,749,727 24,000,000
其他 76,154,695 28,543,524
1,301,686,454 627,184,455
(45) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类，列示如下：
2014 年度 2013 年度
耗用的原材料和低值易耗品等 13,917,581,207 13,875,216,768
外协费用 3,340,064,976 3,243,757,916
职工薪酬费用(附注四(25)) 1,506,538,017 1,445,221,775
折旧摊销费用(附注四(14)、四(15)、四(17)) 1,212,262,732 1,227,330,753
技术研发费 759,691,386 696,452,611
运输费用 712,312,715 592,810,034
现场安装费 312,726,864 218,978,133
能源费用 238,674,830 210,611,836
租赁费 191,169,869 140,607,331
售后成本 83,611,224 219,333,270
税金 62,684,412 44,100,706
办公费 40,439,919 44,579,413
差旅费 27,763,762 27,792,728
业务招待费 13,845,938 18,774,654
聘请中介机构费 9,293,455 9,835,000
信息化费用 5,648,972 2,213,297
招投标费 3,203,208 2,327,153
其他费用 788,057,928 838,646,992
23,225,571,414 22,858,590,370
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 公允价值变动损益-净额
2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 -
公允价值变动损失 (附注四(2)) (95,434,488) 95,160,012
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 -
公允价值变动损失 (附注四(2)) (28,107,596) (644,404)
(123,542,084) 94,515,608
(47) 投资收益
2014 年度 2013 年度
成本法核算的可供出售金融资产收益 1,103,460 17,057
权益法核算的长期股权投资收益/(损失)
(附注四(13)(a)(b)) 14,737,413 (3,111,958)
持有可供出售金融资产 – 权益工具期间取得
的投资收益 1,160,044 1,000,000
处置可供出售金融资产 – 银行理财产品取得
的投资收益(附注四(37)) 278,843,280 150,188,587
处置子公司产生的投资收益 - 749,942,782
处置其他可供出售金融资产取得的收益 75,078,789 -
370,922,986 898,036,468
(48) 资产减值损失
2014 年度 2013 年度
存货跌价损失(附注四(20)) 91,143,610 305,615,043
应收款项坏账准备损失(附注四(20)) 132,518,366 304,575,957
预计合同损失(附注四(20)) 324,779,866 175,482,951
548,441,842 785,673,951
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(49) 营业外收入
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度
非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得 14,241,356 260,792,838 14,241,356
其中：固定资产处置利得 14,241,356 260,792,838 14,241,356
政府补助(a) 20,316,889 47,458,876 20,316,889
非政府机构提供的补助 4,865,410 420,000 4,865,410
其他 12,995,059 6,218,237 12,995,059
52,418,714 314,889,951 52,418,714
(a) 政府补助明细
2014 年度 2013 年度 与资产相关/
与收益相关
财政拨款 6,388,724 32,358,876 与收益相关
科技补助 12,928,165 14,100,000 与收益相关
土地补偿款(附注四(34)) 1,000,000 1,000,000 与资产相关
20,316,889 47,458,876
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 营业外支出
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度
非经常性损益的
金额
非流动资产处置损失 293,220 19,598,889 293,220
其中：固定资产处置损失 293,220 19,598,889 293,220
其他 2,696,435 2,224,583 2,696,435
2,989,655 21,823,472 2,989,655
(51) 所得税费用
2014 年度 2013 年度
当期所得税 19,693,519 24,853,675
递延所得税 (5,238,959) (38,501,202)
14,454,560 (13,647,527)
2014 年度 2013 年度
利润总额 162,502,961 120,429,095
按适用税率 15%计算的所得税费用 24,375,444 18,064,364
税率差导致的对所得税费用的影响 (7,823,004) 17,990,567
技术开发费加计扣除 (21,630,183) (21,461,206)
非应纳税收入 (505,260) (17,527,692)
不得抵扣的成本、费用和损失 5,329,228 17,710,271
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 67,271,399 14,327,270
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (52,915,856) (42,984,705)
以前年度汇算清缴调整 352,792 233,604
所得税费用 14,454,560 (13,647,527)
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净收益除以母公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2014 年度 2013 年度
归属于母公司普通股股东的合并
净利润 199,386,986 139,836,320
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股收益 0.05 0.03
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
收益除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013 及 2014 年
度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013年度
收回员工借款 165,257,305 18,507,190
政府补助及奖励收到的现金 115,921,049 154,300,454
收回的房屋押金 6,944,000 -
罚款收入收到的现金 6,310,578 2,767,165
收到的海关保证金 - 64,227,064
其他 6,736,891 3,751,072
301,169,823 243,552,945
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013年度
销售及管理费用支出 211,139,582 195,284,562
财务费用手续费 76,154,695 28,543,524
支付的海关保证金 59,279,883 -
其他 4,675,491 7,844,198
351,249,651 231,672,284
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
利息收入 63,650,660 135,189,201
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
少数股东投入资本 2,363,230 2,563,812
收到的关联方借款 100,000,000 -
收回受限制的银行存款 3,690,587,843 6,157,492,641
3,792,951,073 6,160,056,453
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
中期票据的发行成本支出 11,400,000 17,400,000
支付子公司之原股东退股支出 35,056,927 -
存出受限制的银行存款 4,669,080,148 - 3,479,049,525
4,715,537,075 3,496,449,525
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净利润 148,048,401 134,076,622
加/(减)：资产减值损失 548,441,842 785,673,951
固定资产和投资性房地产折旧 1,127,374,637 1,165,585,522
无形资产摊销 84,888,095 61,745,231
处置固定资产和无形资产
的收益净额 (13,948,136) (241,193,949)
公允价值变动损失/(收益) 123,542,084 (94,515,608)
财务费用 1,218,289,282 485,873,502
投资收益 (370,922,986) (898,036,468)
递延所得税资产的增加 (1,109,861) (14,540,533)
递延所得税负债的增加 (4,129,098) (23,960,669)
存货的减少 151,571,257 1,260,208,737
建造合同款的(增加)/减少 (1,608,507,946) 631,829,824
经营性应收项目的增加 (3,266,723,128) (2,894,147,723)
经营性应付项目的增加 989,802,505 606,885,310
经营活动产生的现金流量净额 (873,383,052) 965,483,749
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2014 年度 2013 年度
存货 - 在制品转入在建工程 1,507,237,257 -
存货 - 原材料领用至在建工程 95,952,993 -
资产评估增值产生的递延所得税负债 29,725,076 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金的年末余额 1,867,454,807 3,152,471,807
减：现金的年初余额 (3,152,471,807) (2,357,608,044)
现金净(减少)/增加额 (1,285,017,000) 794,863,763
(c) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2014 年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 -
加：购买日子公司持有的现金和现金等价物 57,873,562
取得子公司收到的现金净额 57,873,562
本公司于 2014 年 2 月 24 日，以银行存款向启东海洋公司增资 203,000,000
元，并取得 67%的股权将其纳入合并范围。
2014 年度取得子公司的价格
203,000,000
取得子公司净资产的公允价值
2014 年度
流动资产 692,593,586
非流动资产 1,488,281,942
流动负债 (1,884,315,325)
非流动负债 (216,281,033)
80,279,170
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其中：库存现金 593,298 495,019
可随时用于支付的银行存款 1,831,618,392 3,002,350,930
可随时用于支付的其他货币资金 35,243,117 149,625,858
年末现金余额 1,867,454,807 3,152,471,807
(55) 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 275,169,806 6.1190 1,683,764,043
欧元 18,665,754 7.4556 139,164,396
新加坡元 2,383,980 4.6396 11,060,714
斯里兰卡卢比 208,578,798 0.0473 9,865,777
阿曼里亚尔 606,963 16.1109 9,778,720
韩元 615,294,624 0.0057 3,507,179
港币 4,427,905 0.7889 3,493,174
澳元 569,333 5.0174 2,856,571
印度卢比 25,874,547 0.0980 2,535,706
林吉特 465,236 1.7625 819,978
迪拉姆 351,619 1.6719 587,872
兰特 1,012,113 0.5328 539,254
加元 15,464 5.2755 81,580
英镑 2,546 9.5437 24,298
新西兰元 625 4.8034 3,002
1,868,082,264
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 外币货币性项目(续)
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
应收账款-
美元 239,618,069 6.1190 1,466,222,964
欧元 52,619,085 7.4556 392,306,850
英镑 24,963,067 9.5437 238,240,023
新加坡元 20,961,957 4.6396 97,255,096
加元 5,267,000 5.2755 27,786,059
沙特里亚尔 9,138,151 1.6543 15,117,243
斯里兰卡卢比 34,916,358 0.0473 1,651,544
印度卢比 2,751,653 0.0980 269,662
澳元 116,905 5.0174 586,559
兰特 5,342,888 0.5328 2,846,691
港币 206,033 0.7889 162,539
韩元 7,986,326 0.0057 45,522
2,242,490,752
其他应收款-
美元 10,362,400 6.1190 63,407,526
欧元 1,895,539 7.4556 14,132,381
新加坡元 1,465,134 4.6396 6,797,636
澳元 403,912 5.0174 2,026,588
加元 214,564 5.2755 1,131,932
韩元 85,944,425 0.0057 489,883
阿曼里亚尔 4,828 16.1109 77,783
88,063,729
应付账款-
美元 74,435,077 6.1190 455,468,236
欧元 24,675,335 7.4556 183,969,428
澳元 22,236 9.5437 212,214
港币 20,935 4.6396 97,130
英镑 78,850 0.7889 62,205
新加坡元 1,740 5.0174 8,730
639,817,943
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 外币货币性项目(续)
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应付款-
美元 498,771 6.1190 3,051,980
欧元 598,154 7.4556 4,459,597
7,511,577
短期借款-
美元 1,721,006,904 6.1190 10,530,841,245
欧元 5,834,342 7.4556 43,498,520
10,574,339,765
一年内到期的长期借款-
美元 140,000,000 6.1190 856,660,000
长期借款-
美元 110,000,000 6.1190 673,090,000
(56) 所有权受到限制的资产
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
受到限制的其他货
币资金 363,172,156 5,771,266,789 (4,788,030,294) 1,346,408,651
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的权 取得 购买日 购买日确 购买日至年末被 购买日至年末被购 购买日至年末被 购买日至年末
益比例 方式 定依据 购买方的收入 买方的净亏损 购买方的经营活 被购买方的现
动现金流量 金流量净额
启东海洋公司 2014 年 203,000,000 67% 增资 2014 年 完成工商 501,546,678 (190,402,381) 440,200,681 11,909,404
2 月 28 日 收购 2 月 28 日 登记变更
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
上海振华重工启东
海洋工程股份有限公司
合并成本 -
现金 203,000,000
合并成本 203,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (53,787,044)
商誉 149,212,956
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 启东海洋公司
购买日 购买日 2013 年
12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 80,378,362 80,378,362 83,848,500
应收款项 35,439,669 35,439,669 22,748,020
预付账款 131,129,429 131,129,429 107,915,266
其他应收款 111,973,549 111,973,549 269,221,327
存货 122,604,132 122,604,132 131,510,097
已完工尚未结算款 133,558,761 133,558,761 81,097,213
其他流动资产 77,509,684 77,509,684 74,861,159
固定资产 1,180,501,083 1,004,888,803 1,013,899,279
无形资产 307,734,306 285,179,430 286,281,957
递延所得税资产 46,553 46,553 46,553
减：短期借款 (769,800,000) (769,800,000) (639,810,000)
应付票据 (10,001,000) (10,001,000) (60,278,350)
应付款项 (272,237,266) (272,237,266) (256,598,552)
预收款项 (337,274,010) (337,274,010) (266,194,426)
已结算尚未完工款 (134,455,706) (134,455,706) (112,471,062)
应付职工薪酬 (4,342,290) (4,342,290) (7,130,004)
应交税费 (7,808,563) (7,808,563) (6,705,067)
其他应付款 (254,084,117) (254,084,117) (493,636,020)
一年内到期的非流动负债 (85,000,000) (85,000,000) (35,000,000)
应付利息 (9,312,373) (9,312,373) (2,192,112)
长期借款 (105,000,000) (105,000,000) (165,000,000)
长期应付款 (64,917,816) (64,917,816) (65,814,592)
预计负债 (12,825,140) (12,825,140) (19,196,012)
递延所得税负债 (29,725,077) - -
递延收益 (3,813,000) (3,813,000) (2,743,000)
净资产 80,279,170 (88,162,909) (61,339,826)
减：少数股东权益 (26,492,126) 29,093,760 -
取得的净资产 53,787,044 (59,069,149) (61,339,826)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(d) 本集团采用估值技术来确定启东海洋公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的
评估方法及其关键假设列示如下：
(i) 启东海洋公司
资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为公开市场假设、持续使用假设以及持
续经营假设。
启东海洋公司购买日至 2014 年 12 月 31 日止期间的现金流量列示如下：
2014 年度
经营活动产生的现金流量净额 440,200,681
投资活动产生的现金流量净额 (2,991,277)
筹资活动产生的现金流量净额 (425,300,000)
现金净增加额 11,909,404
加：年初现金余额 57,873,562
年末现金余额 69,782,966
(2) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2014 年 5 月 30 日以现金 400,000 美元出资设立了全资子公司 ZPMC North America
Inc 公司。
本公司于 2014 年 10 月 15 日以现金 490,000,000 韩元与韩国 YONGMOON 公司共同出资设立
了控股子公司 ZPMC Korea CO., LTD.公司。
本公司于 2014 年 1 月 8 日以现金 500,000 美元出资设立了全资子公司 ZPMC Engineering
Africa (PTY) LTD.公司。
本公司于 2014 年 9 月 16 日以现金 480,000 美元出资设立了全资子公司 ZPMC Engineering
(India) Private Limited 公司。
本公司于 2014 年 3 月 7 日以现金 630,000 美元出资设立了全资子公司 ZPMC Southeast Asia
Holding PTE. LTD.公司。
本公司于 2014 年 3 月 24 日以现金 500,000 澳币出资设立了全资子公司 ZPMC Australia
Company PTY LIMITED 公司。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 上海市崇明县 机械制造 90% - 投资设立
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 上海市崇明县 机械制造 100% - 投资设立
上海振华港口机械(香港)有限公司 香港 香港 贸易销售 99.99% - 投资设立
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 船舶运输 55% - 投资设立
南通振华重型装备制造有限公司 南通市 南通市 机械制造 100% - 投资设立
上海振华重工集团(南通)传动机械有 南通市 南通市 机械制造 100% - 投资设立
限公司
上海振华重工集团(南通)有限公司 南通市 南通市 机械制造 100% - 投资设立
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 电气设备研发 100% - 投资设立
南通振华重工钢结构加工有限公司 南通市 南通市 机械制造 75% 25% 投资设立
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江阴市 江阴市 机械制造 75% 25% 投资设立
上海振华重工钢结构有限公司(注 1) 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 - 49% 投资设立
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山 上海市洋山 船舶运输 100% - 投资设立
保税港区 保税港区
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 技术咨询 100% - 投资设立
注 1：依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
- 109 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
ZPMC Netherlands B.V. 荷兰鹿特丹 荷兰鹿特丹 贸易销售 100% - 投资设立
Hotel de Herberg B.V. 荷兰鹿特丹 荷兰鹿特丹 贸易销售 - 100% 投资设立
ZPMC Espaa S.L. 西班牙洛斯巴里奥斯 西班牙洛斯巴里奥斯 贸易销售 - 100% 投资设立
ZPMC GmbH Hamburg 德国汉堡 德国汉堡 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Lanka Company (Private) Limited 斯里兰卡 斯里兰卡 贸易销售 70% - 投资设立
ZPMC North America Inc 美国特拉华州 美国特拉华州 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Korea Co., LTD. 韩国釜山 韩国釜山 贸易销售 70% - 投资设立
ZPMC Engineering Africa (PTY) LTD. 南非共和国夸祖鲁-纳 南非共和国夸祖鲁-纳 贸易销售 100% - 投资设立
塔尔省 塔尔省
ZPMC Engineering (India) Private Limited 印度马哈拉施特拉邦 印度马哈拉施特拉邦 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Southeast Asia Holding PTE. LTD. 新加坡 新加坡 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn.Bhd. 马来西亚 马来西亚 贸易销售 - 70% 投资设立
ZPMC Australia Company ( PTY) LTD. 澳大利亚新南威尔士州 澳大利亚新南威尔士州 贸易销售 100% - 投资设立
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 贸易销售 100% - 投资设立
上海振华重工港机通用装备有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 100% - 同一控制下的企业
合并
- 110 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 - 74.02% 同一控制下的企业合并
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 张家港金港镇 张家港金港镇 机械制造 90% - 同一控制下的企业合并
启东海洋公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 67% - 非同一控制下的企业合并
江苏道达海洋装备技术有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 船舶设计 - 100% 非同一控制下的企业合并
道达(荷兰)海洋科技有限公司 荷兰 荷兰 船舶设计 - 100% 非同一控制下的企业合并
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 2014 年度 2014 年度向少数股东分派股利 2014 年 12 月 31 日
归属于少数股东的损益 少数股东权益
启东海洋公司 33% (62,832,786) - 36,350,659
- 111 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2014 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
启东海洋公司 757,533,820 1,427,761,956 2,185,295,776 2,169,266,958 126,182,330 2,295,449,288
2014 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
启东海洋公司 501,546,678 (190,402,381) (190,402,381) 440,200,681
- 112 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 合营企业和联营企业的基础信息
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业 –
江苏龙源振华海洋工程有 江苏南通 江苏 海洋工程施工 否 50% -
限公司 南通
ZPMC Mediterranean 土耳其 土耳其伊 港口设备技术服务 否 50% -
Liman Makinalari 伊斯坦布尔 斯坦布尔
Ticaret Anonim Sirketi
振华海洋能源(香港)有限公 香港 香港 船舶运输 否 51% -
司(附注四(13)(a))
联营企业 –
中交海洋工程船舶技 上海 上海 船舶技术开发咨询 否 25% -
术研究中心有限公司 浦东 浦东
中交地产宜兴有限公司 江苏 江苏 房地产开发 否 20% -
无锡 无锡
上海振华重工(集团)常州油 江苏 江苏 经营油漆制造 否 20% -
漆有限公司 常州 常州
中交融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁 否 30% -
浦东 浦东
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
- 113 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
江苏龙源振华海洋工程有限公司 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产 211,625,542 182,238,190
其中：现金和现金等价物 39,958,157 73,205,956
非流动资产 366,512,542 277,965,764
资产合计 578,138,084 460,203,954
流动负债 151,900,718 53,080,172
非流动负债 100,392,085 116,717,012
负债合计 252,292,803 169,797,184
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 325,845,281 290,406,770
按持股比例计算的净资产份额(i) 162,922,641 145,203,385
调整事项
- 其他 - -
对合营企业投资的账面价值 162,922,641 145,203,385
(i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计
算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨
认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
江苏龙源振华海洋工程有限公司 2014 年度 2013 年度
营业收入 281,732,165 83,915,402
财务费用 7,035,737 2,150,023
所得税费用 5,213,649 -
净利润/(亏损) 35,438,514 (3,706,067)
其他综合收益 - -
综合收益/(亏损)总额 35,438,514 (3,706,067)
本集团本年度收到的来自联营
企业的股利 - -
- 114 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中交地产宜兴 中交融资租赁 中交地产宜兴 中交融资租赁
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 1,013,691,641 1,597,793,808 890,180,782 -
非流动资产 6,094,038 1,393,369,897 4,103,850 -
资产合计 1,019,785,679 2,991,163,705 894,284,632 -
流动负债 86,351,627 363,662,187 4,887,803 -
非流动负债 60,000,000 789,666,600 - -
负债合计 146,351,627 1,153,328,787 4,887,803 -
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 873,434,052 1,837,834,918 889,396,829 -
按持股比例计算的净资
产份额(i) 174,686,809 551,350,475 177,879,366 -
调整事项
- 其他 - - - -
对联营企业权益投资的
账面价值 174,686,809 551,350,475 177,879,366 -
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资
产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资
产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
- 115 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2014 年度 2013 年度
中交地产宜兴 中交融资租赁 中交地产宜兴 中交融资租赁
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
营业收入 - 87,247,087 - -
净(亏损)/利润 (16,310,097) 37,841,701 (10,603,170) -
其他综合收益 - - - -
综合(亏损)/收益总额 (16,310,097) 37,841,701 (10,603,170) -
本集团本年度收到的来自联营
企业的股利 - - - -
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2014 年度 2013 年度
合营企业：
投资账面价值合计 6,961,307 83,200
下列各项按持股比例计算的合计数
净(亏损)/利润(i) (12,178,967) 11,784
其他综合收益 - -
综合收益总额 (12,178,967) 11,784
- 116 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息(续)
2014 年度 2013 年度
联营企业：
投资账面价值合计 29,428,850 29,872,979
下列各项按持股比例计
- -
算的合计数
净利润(i) 1,039,205 849,926
其他综合收益 - -
综合收益总额 1,039,205 849,926
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
及统一会计政策的调整影响。
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
中交股份 北京市东城区安定门外 港口工程承包及
大街丙 88 号 相关业务
本公司的最终控股公司为中国交通建设集团有限公司
(b) 母公司注册资本及其变化
2013 年 本年增减变动 2014 年
企业名称 12 月 31 日 12 月 31 日
中交股份 16,174,735,425 - 16,174,735,425
- 117 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交股份 28.828% 28.828% 28.828% 28.828%
于 2014 年 12 月 31 日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司(持有本公
司 17.076%的股份)及澳门振华海湾工程公司(持有本公司 0.325%的股份)合计持
有本公司 46.229%的股份(2013 年 12 月 31 日：46.229%)。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。
(4) 其他关联方情况
企业名称 与本集团的关系
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制
澳门振华海湾工程有限公司 受同一母公司控制
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第五工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局安装工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交二航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交二航局第三工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制
海南中交四航建设有限公司 受同一母公司控制
- 118 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
企业名称 与本集团的关系
中交四航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交第一公路工程局第一工程有限公司 受同一母公司控制
中交第一公路工程局第六工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制
中国交通建设美国公司 受同一母公司控制
中交天和机械设备制造有限公司 受同一母公司控制
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制
中交水运规划设计院有限公司 受同一母公司控制
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制
中交隧道工程局有限公司 受同一母公司控制
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制
中国交通物资有限公司 受同一母公司控制
上海江天实业有限公司 受同一母公司控制
天航局_滨海环保浚航工程有限公司 受同一母公司控制
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
- 119 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 向关联方销售产品
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
Friede&Goldman,Llc. 销售产品 336,411,736 205,152,024
中国港湾工程有限责任公司 销售产品 246,448,541 48,007,343
中交第三航务工程局有限公司 销售产品 69,723,632 82,764,097
中交水运规划设计院有限公司 销售产品 59,823,097 -
中交第四航务工程局有限公司 销售产品 59,751,329 6,676,126
中交股份 销售产品 40,062,236 -
中交一航局第一工程有限公司 销售产品 34,362,246 80,146,121
江苏龙源振华海洋工程公司 销售产品 20,528,920 8,362,205
中交隧道工程局有限公司 提供劳务 19,658,120 -
中交第三航务工程勘察设计院有限 销售产品 17,676,832 47,061,169
公司
海南中交四航建设有限公司 销售产品 16,347,733 -
中交四航局第二工程有限公司 销售产品 12,868,943 71,007,524
中交二航局第二工程有限公司 销售产品 5,383,422 41,143,743
中交海洋工程船舶技术研究中心有 销售产品 4,880,342 -
限公司
天航局_滨海环保浚航工程有限公 销售产品 2,649,573 -
司
中交第二航务工程勘察设计院有限 销售产品 1,775,726 -
公司
中交一航局安装工程有限公司 提供劳务 1,745,283
中交一航局第二工程有限公司 销售产品 - 8,821,784
中交第一航务工程局有限公司 销售产品 - 114,440,145
950,097,711 713,582,281
(c) 关联方为本集团提供劳务
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
中交第二公路工程局有限公司 接受劳务 1,212,974,461 799,509,310
中交二航局第三工程有限公司 接受劳务 885,245,579 752,787,495
中交第三航务工程局有限公司 接受劳务 190,385,882 99,935,530
中交隧道工程局有限公司 接受劳务 79,835,548 166,222,974
中交股份 接受劳务 62,727,622 68,366,760
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 接受劳务 4,892,308 854,701
中交一航局安装工程有限公司 接受劳务 - 9,029,456
2,436,061,400 1,896,706,226
- 120 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 向关联方采购产品
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
中交上海装备工程有限公司 采购产品 94,917,511 125,955,250
上海振华重工(集团)常州油漆有限
公司 采购产品 94,210,385 74,818,457
中国交通物资有限公司 采购产品 33,858,763 168,908,244
中交水运规划设计院有限公司 采购产品 - 136,752
222,986,659 369,818,703
(e) 向关联方出售资产或股权
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
中交股份 股权转让 - 840,241,472
中交一航局第一工程有限公司 资产转让 - 440,000,000
- 1,280,241,472
(f) 向关联方支付股利
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
中交股份 支付股利 32,970,531 -
- 121 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 向关联方借款
关联方 关联交易 2014 年度 2013 年度
内容
中交建融租赁有限公司 拆入借款 100,000,000 -
(h) 向关联方支付利息
关联方 关联交易 2014 年度 2013 年度
内容
中交建融租赁有限公司 支付利息 2,950,000 -
(i) 向关联方提供担保
关联方 关联交易 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
振华海洋能源(香 提供担保
港)有限公司 122,380,000 2014 年 5 月 26 日 2015 年 5 月 26 日 否
(j) 关键管理人员薪酬
2014 年度 2013 年度
关键管理人员薪酬 11,346,400 11,687,500
本集团 2014 年度关键管理人员人数为 24 人(2013 年度：26 人)。
- 122 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中交第一航务工程局有限公司 108,136,388 - 172,550,780 -
中国港湾工程有限责任公司 91,815,595 - 55,542,759 -
中交第三航务工程局有限公司 71,896,273 - 64,649,984 -
中交股份 58,739,753 - 42,121,680 -
中交一航局第一工程有限公司 44,000,000 - 69,000,000 -
中交水运规划设计院有限公司 28,237,000 - 3,890,000 -
中交第四航务工程局有限公司 19,047,086 - 6,376,091 -
中交第一公路工程局第六工程有
限公司 16,160,000 - 16,160,000 -
Friede & Goldman, Llc. 14,297,643 - 90,118,279 -
海南中交四航建设有限公司 11,954,280 - - -
中交第三航务工程勘察设计院有
限公司 9,270,000 - 29,000,000 -
中交第二航务工程局有限公司 8,694,975 - 14,861,010 -
中交四航局第二工程有限公司 8,689,705 - - -
中交二航局第二工程有限公司 8,180,099 - 5,000,000 -
中交海洋工程船舶技术研究中心
有限公司 6,810,000 - 1,100,000 -
中交第一公路工程局第一工程有
限公司 6,760,000 - 8,760,000 -
中交第二航务工程勘察设计院有
限公司 6,278,000 - - -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 4,158,337 - 41,242,615 -
中交一航局第二工程有限公司 4,034,049 - 7,949,765 -
天航局_滨海环保浚航工程有限
公司 2,170,000 - - -
中交第二公路工程局有限公司 550,000 - 550,000 -
中交公路规划设计院有限公司 422,750 - - -
中交一航局第五工程有限公司 52,862 - 52,861 -
岳阳城陵矶新港有限公司 42,000 - 42,000 -
中交天和机械设备制造有限公司 26,800 - - -
中交上海装备工程有限公司 48,425 - - -
中交一航局安装工程有限公司 160,797 - - -
530,632,817 - 628,967,824 -
- 123 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 中交股份 - - 672,193,178 -
中交一航局第一工
程有限公司 10,000,000 - 10,000,000 -
10,000,000 - 682,193,178 -
预付账款 中交股份 33,675,829 - 18,097,954 -
中交三航局兴安基
建筑工程有限公司 2,200,000 - 2,200,000 -
35,875,829 - 20,297,954 -
(b) 应付关联方款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 中交二航局第三工程有限公司 436,381,667 414,405,206
中交第二公路工程局有限公司 542,740,653 307,151,472
中交第三航务工程局有限公司 146,654,846 53,290,609
中交隧道工程局有限公司 54,054,936 58,454,836
上海振华重工(集团)常州油漆有
限公司 16,507,869 17,837,158
中交上海装备工程有限公司 15,374,859 14,337,357
中交三航局兴安基建筑工程有
限公司 10,051,352 7,189,906
中交水运规划设计院有限公司 160,000 160,000
中国交通物资有限公司 - 38,616,112
中交一航局安装工程有限公司 - 1,633,418
1,221,926,182 913,076,074
预收账款 中交一航局第一工程有限公司 1,194,097 1,194,097
中交三航局兴安基建筑工程有
限公司 200,000 200,000
1,394,097 1,394,097
- 124 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项(续)
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付股利 中交股份 502,283 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
854,881 33,825,412
应付利息 中交建融租赁有限公司 171,111 -
其他应付款 中交建融租赁有限公司 100,000,000 -
中交股份 31,097,080 25,971,033
上海江天实业有限公司 17,586,085 17,586,085
中交第二公路工程局有限公司 14,796,932 7,971,852
中交二航局第三工程有限公司 9,052,063 6,981,332
中交第三航务工程局有限公司 4,437,460 1,419,932
中交隧道工程局有限公司 1,999,913 734,557
178,969,533 60,664,791
(7) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
关联方为本集团提供劳务 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中交第二航务工程局有限公司 40,226,953 925,472,532
中交第三航务工程局有限公司 37,439,931 227,825,813
中交股份 29,333,629 52,667,257
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 37,076,943 37,076,943
中交一航局安装工程有限公司 29,435,537 29,435,537
中交隧道工程局有限公司 4,543,079 84,378,627
中交第一航务工程局有限公司 1,000,000 1,000,000
中交第二公路工程局有限公司 - 957,934,902
179,056,072 2,315,791,611
- 125 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺(续)
关联方为本集团建造基地及生产车间 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 13,750,000 13,750,000
向关联方销售产品或出售资产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
Friede & Goldman, Llc. 238,167,735 280,587,160
江苏龙源振华海洋工程有限公司 54,635,214 897,809
中交四航局第二工程有限公司 41,312,416 54,181,359
中交第三航务工程局有限公司 37,938,701 20,633,487
海南中交四航建设有限公司 17,710,044 -
中交隧道工程局有限公司 9,119,658 -
中交二航局第二工程有限公司 9,004,698 6,652,271
中交股份 8,405,826 -
中交水运规划设计院有限公司 6,672,629 66,495,726
中国港湾工程有限责任公司 5,988,053 5,203,094
中交一航局第一工程有限公司 5,966,005 40,328,251
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 4,515,993 4,220,882
中交一航局第二工程有限公司 1,617,636 580,096
中交第四航务工程局有限公司 333,806 60,085,135
中交第一航务工程局有限公司 - 130,177
441,388,414 539,995,447
向关联方投资 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中国交通建设美国公司 73,428,000 -
- 126 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
于 2014 年 12 月 31 日，本集团重大或有事项列示如下：
(1) 苏中建设集团股份有限公司(以下简称“苏中建设”)于 2008 年承建了公司工业
研发 1 号楼的建设工程，但双方在竣工结算中产生争议。公司于 2013 年 9 月向
上海仲裁委会提起仲裁申请，要求苏中建设支付因工期拖延 744.4 万元逾期违约
金等，苏中建设于 2014 年 2 月向上海仲裁委员会提出反请求，要求本公司向其
支付约 1.62 亿元工程款及相关利息费用等，目前该仲裁案件仍处于审理阶段。
公司认为该仲裁案件不会对本公司 2014 年度财务报表产生重大影响。
(2) 2008年公司与Fluor Limited(以下简称“福陆”)就英国风力电站项目签订了风力
发电钢管桩产品的销售及安装协议。在该项目建造过程中，公司与福陆本着友好
协商的合作精神保持正常的争议处理沟通机制，2010年针对合同执行情况，经
公司董事会审议相关事项后公司与福陆签署相互免责信函，并在2011年结清了
该项目尾款。之后，福陆向公司提出质量索赔，并要求兑付公司就该项目签发的
见索即付的质量保函，公司拒绝了该索赔要求。福陆于2014年3月20日径直向保
函开立银行兑付了前述金额为23,409,750欧元的保函。
2014年9月，福陆以上述产品质量相关的问题构成违约为由在英国高等法院王座
法庭技术工程庭(以下简称“英国高院TCC法庭”)提起诉讼，要求公司赔偿额外
测试修理费用、工期延误及其他相关损失，合计约2.5亿英镑(包含已兑付的
23,409,750欧元的保函金额)，公司并不认可福陆在诉讼中提出的索赔请求。
针对该诉讼，公司高度重视，已成立专门工作组并聘请了高水平的国内外律师团
队，积极主张公司权利，保护公司正当权益不受侵害。目前，该案尚未实体开
庭，仍在审理过程中。因此，公司尚无法对该案件可能发生的结果及公司可能因
本案发生的损失或收益的可能性及金额进行可靠地估计。公司将根据案件进展，
及时披露相关影响。
(3) 2014 年 12 月 31 日，本集团为客户江苏燕尾港港口有限公司提供财务担保的金
额为人民币 19,184,000 元，将在 2017 年 11 月 11 日到期。上述金额反映该企
业违约将给本集团造成的最大损失。江苏燕尾港港口有限公司财务状况良好，预
期不存在重大债务违约风险，本集团未确认与财务担保相关的预计负债。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 82,860,285 92,345,336
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如
下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 14,492,026 14,854,526
一到二年 14,849,826 14,492,026
二到三年 15,229,026 14,849,826
三年以上 103,934,727 119,163,753
148,505,605 163,360,131
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2014 年 12 月 31 日
止，该等信用证项下尚未付款之金额约为 2,062,335,305 元(2013 年 12 月 31
日：1,796,062,094 元)。
(4) 投资承诺事项
根据本公司与 Portunus Liman Hizmetleri ve Yedek Parca Servis Tic. A.S 公
司于 2014 年 11 月 28 日签订的协议，本公司承诺向双方合营的 ZPMC
Mediterranean Liman Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 增资 20 万美元。于
2014 年 12 月 31 日，本公司已增资 51,150 美元。
根据本公司与中交股份于 2014 年 12 月 19 日签订的协议，本公司承诺向其下
属子公司中国交通建设美国公司增资 1,200 万美元。于 2014 年 12 月 31 日，
本公司尚未出资。
- 128 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 企业合并
见附注五(1)、(2)。
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可
预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要生产位于中国境内，但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集
团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于 2014 年
12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情
况披露于附注四(2)。
- 129 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产-
货币资金 1,683,764,043 139,164,396 45,153,825 1,868,082,264
应收款项 1,529,630,490 406,439,231 394,484,760 2,330,554,481
3,213,394,533 545,603,627 439,638,585 4,198,636,745
外币金融负债-
短期借款 10,530,841,245 43,498,520 - 10,574,339,765
应付款项 458,520,216 188,429,025 380,279 647,329,520
一年内到期的非流动
负债 856,660,000 - - 856,660,000
长期借款 673,090,000 - - 673,090,000
12,519,111,461 231,927,545 380,279 12,751,419,285
2013 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产-
货币资金 1,054,621,917 322,790,729 148,402,668 1,525,815,314
应收款项 2,140,090,105 413,722,164 86,917,165 2,640,729,434
3,194,712,022 736,512,893 235,319,833 4,166,544,748
外币金融负债-
短期借款 9,583,865,004 - - 9,583,865,004
应付款项 286,193,028 235,478,511 2,138,091 523,809,630
一年内到期的非流动
负债 176,810,100 - - 176,810,100
长期借款 1,463,256,000 - - 1,463,256,000
11,510,124,132 235,478,511 2,138,091 11,747,740,734
于 2014 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人
民币对美元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总
额约 93,057,169 元(2013 年 12 月 31 日：增加或减少利润总额约 83,154,121
元)。
于 2014 年 12 月 31 日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人
民币对欧元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总
额约 3,136,761 元(2013 年 12 月 31 日：减少或增加利润总额约 5,010,344 元)。
- 130 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利
率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面
临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例。于 2014 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为以美元计价
的浮动利率合同，以及以人民币及美元计价的固定利率合同。以美元计价的浮动
利率合同金额为 1,284,990,000 元(2013 年 12 月 31 日：1,280,349,000 元)，以
人民币计价的固定利率合同金额为 3,567,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
4,447,777,911 元)，以美元计价的固定利率合同金额为 244,760,000 元(2013 年
12 月 31 日：182,907,000 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成
本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的
财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合同来控
制部分利率风险。于 2014 年度本集团无利率互换安排。
于 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利率上升或下降
100 个 基 点 ， 而 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 本 集 团 的 利 息 支 出 会 增 加 或 减 少 约
12,849,900 元(2013 年度：增加或减少利息支出约 12,803,490 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款、应收票据和其他流动资产-银行理财产品等。
本集团银行存款和其他流动资产-银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型
上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用
风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集
团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控
的范围内。
- 131 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信协议及
借款协议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从主要金融
机构获得充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需求。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金
及利息)按到期日列示如下：
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
金融负债-
短期借款 20,957,384,835 - - 20,957,384,835
应付款项 5,041,952,965 - - 5,041,952,965
应付票据 1,934,231,179 - - 1,934,231,179
应付利息 595,551,629 - - 595,551,629
应付股利 854,881 - - 854,881
一年内到期的
非流动负债 2,714,290,393 - - 2,714,290,393
长期借款 117,470,593 2,396,259,890 162,154,624 2,675,885,107
应付债券 225,387,500 3,834,580,000 - 4,059,967,500
31,587,123,975 6,230,839,890 162,154,624 37,980,118,489
于 2013 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金
及利息)按到期日列示如下：
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
金融负债 -
短期借款 14,862,020,976 - - 14,862,020,976
应付款项 3,995,241,377 - - 3,995,241,377
应付票据 1,218,223,112 - - 1,218,223,112
应付利息 418,390,614 - - 418,390,614
应付股利 33,825,412 - - 33,825,412
一年内到期的
非流动负债 4,510,392,379 - - 4,510,392,379
长期借款 74,025,188 1,559,320,876 617,505,619 2,250,851,683
应付债券 225,387,500 225,387,500 3,834,580,000 4,285,355,000
25,337,506,558 1,784,708,376 4,452,085,619 31,574,300,553
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
- 远期外汇合同 - 25,735,001 - 25,735,001
可供出售金融资产
- 银行短期理财产品 - 5,686,257,756 - 5,686,257,756
- 可供出售权益工具 433,180,453 - - 433,180,453
资产合计 433,180,453 5,711,992,757 - 6,145,173,210
于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- 远期外汇合同 - 28,752,000 - 28,752,000
- 28,752,000 - 28,752,000
- 133 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于 2013 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
- 远期外汇合同 - 121,169,489 - 121,169,489
可供出售金融资产 - - - -
- 银行短期理财产品 - 4,202,678,325 - 4,202,678,325
- 可供出售权益工具 172,770,000 - - 172,770,000
资产合计 172,770,000 4,323,847,814 - 4,496,617,814
于 2013 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- 远期外汇合同 - 644,404 - 644,404
- 644,404 - 644,404
- 134 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用
的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、远期汇
率。
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2014 年 12 月 31 日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产—
现金流量 美元兑人民 6.1380-
美元远期外汇合同 25,735,001 折现模型 币远期汇率 6.3756
可供出售金融资产—
现金流量 合同约定收 4.25%-
银行短期理财产品 5,686,257,756 折现模型 益率 6.74%
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债—
现金流量 美元兑人民 6.1380-
美元远期外汇合同 (28,752,000) 折现模型 币远期汇率 6.3756
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、
短期借款、应付款项、长期借款、应付债券等。
本集团的长期应收款为浮动利率的有息应收款项，账面价值与公允价值差异很小。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值差异亦很小。
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 2,490,090,000 2,404,939,576 1,930,349,000 2,017,004,376
应付债券 3,799,615,401 3,597,598,000 3,797,777,911 3,776,441,036
6,289,705,401 6,002,537,576 5,728,126,911 5,793,445,412
持有至到期投资和存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价
值，属于第一层次。长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以
合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎
相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强
制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。
债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，一年内到期的其他非流
动负债，长期借款及应付债券)减去现金和现金等价物。总资本为股东权益合计加
债务净额。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团的负债比率列示如下﹕
2014年12月31日 2013年12月31日
负债比率 65% 60%
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 6,838,349,694 5,821,700,760
减：坏账准备 (832,754,361) (702,957,451)
6,005,595,333 5,118,743,309
(a) 应收账款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日
六个月以内 4,996,010,253
七到十二个月 310,875,441
一到二年 740,928,018
二到三年 180,939,289
三到四年 134,202,122
四到五年 69,767,558
五年以上 405,627,013
6,838,349,694
2013 年 12 月 31 日
一年以内 4,924,292,178
一到二年 365,816,488
二到三年 209,602,610
三年以上 321,989,484
5,821,700,760
- 138 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 107,819,500 2% (107,819,500) 100% 158,184,500 3% (158,184,500) 100%
按组合计提坏账
准备信用风险
组合
- 关联方 3,054,340,373 44% - - 2,305,650,780 40% - -
- 第三方 3,525,476,370 52% (576,612,618) 16% 3,320,989,427 57% (510,279,469) 15%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 150,713,451 2% (148,322,243) 98% 36,876,053 - (34,493,482) 94%
6,838,349,694 100% (832,754,361) 12% 5,821,700,760 100% (702,957,451) 12%
(c) 于 2014 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% (i)
(i) 于 2014 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账准备。
- 139 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
计提
金额 比例 金额 比例
一到六个月 2,228,163,806 63% - -
七到十二个月 266,148,297 8% (2,582,733) 1%
一到二年 367,863,879 10% (51,134,670) 14%
二到三年 124,339,852 4% (37,301,956) 30%
三到四年 72,290,207 2% (35,605,104) 49%
四到五年 61,043,316 2% (44,361,142) 73%
五年以上 405,627,013 11% (405,627,013) 100%
3,525,476,370 100% (576,612,618) 16%
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
计提
金额 比例 金额 比例
一年以内 2,472,945,980 75% (14,901,997) 1%
一到二年 347,427,051 10% (100,425,131) 29%
二到三年 188,240,912 6% (82,576,857) 44%
三年以上 312,375,484 9% (312,375,484) 100%
3,320,989,427 100% (510,279,469) 15%
- 140 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于 2014 年 12 月 31 日，主要单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应收账款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 50,365,000 (50,365,000) 100% (i)
应收账款 2 24,476,061 (24,476,061) 100% (ii)
应收账款 3 19,346,075 (19,346,075) 100% (iii)
应收账款 4 18,200,475 (18,200,475) 100% (iii)
应收账款 5 17,183,761 (14,792,553) 86% (iv)
应收账款 6 10,279,920 (10,279,920) 100% (iii)
应收账款 7 6,841,945 (6,841,945) 100% (iii)
应收账款 8 4,020,214 (4,020,214) 100% (iii)
150,713,451 (148,322,243) 98%
(i) 于 2014 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收
回，因此全额计提坏账。
(ii) 于 2014 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提
坏账准备 24,476,061 元。
(iii) 于 2014 年 12 月 31 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账。
(iv) 于 2014 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提
坏账准备 14,792,553 元。
- 141 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 本年度计提的坏账准备金额为 287,489,946 元，会计政策变更转回为 125,585,743 元
(附注二(29))，收回或转回的坏账准备金额为 28,467,537 元，其中重要的收回或转回
金额列示如下：
转回或收回 确定原坏账 转回或收回金额 收回方式
原因 准备的依据及
合理性
应收账款 1 大力追讨 预计无法收回 10,005,000 货币资金
应收账款 2 大力追讨 预计无法收回 9,050,000 货币资金
应收账款 3 大力追讨 预计无法收回 3,626,115 货币资金
应收账款 4 大力追讨 预计无法收回 2,771,682 货币资金
应收账款 5 大力追讨 预计无法收回 1,012,576 货币资金
26,465,373
(g) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收
账款总额 2,357,204,331 - 34%
- 142 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
子公司往来款 8,107,242,962 7,403,332,620
应收未结算款税金 181,016,553 74,555,897
出口退税款项 150,221,658 4,604,376
海关保证金 69,159,590 9,879,707
应收员工借款 54,992,148 94,735,938
产品现场服务暂借款 49,154,799 72,392,144
投标保证金款项 35,531,409 20,684,428
应收租赁款 32,965,403 31,700,229
应收单位借款 20,544,798 19,520,000
应收关联方资产处置款 10,000,000 10,000,000
应收母公司股权转让款 - 403,315,906
其他 27,373,689 34,069,638
8,738,203,009 8,178,790,883
减：坏账准备 (16,776,791) (12,049,965)
8,721,426,218 8,166,740,918
- 143 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日
一年以内 8,662,980,841
一到二年 20,087,289
二到三年 5,770,684
三到四年 2,648,467
四到五年 33,797,497
五年以上 12,918,231
8,738,203,009
2013 年 12 月 31 日
一年以内 8,036,295,908
一到二年 39,176,687
二到三年 2,328,414
三年以上 100,989,874
8,178,790,883
- 144 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比例
比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
信用风险组合
- 保证金 104,691,000 1% - -
- 员工个人借款、备用金 104,146,946 1% - -
- 其他 8,517,315,098 98% (4,726,826) -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 12,049,965 - (12,049,965) 100%
8,738,203,009 100% (16,776,791) -
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比例
比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 8,099,912,442 99% - -
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 78,878,441 1% (12,049,965) 15%
8,178,790,883 100% (12,049,965) -
(c) 于 2014 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大的其他应收款单独计提坏账准备。
- 145 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提
比例
一到六个月 8,401,338,976 99% - -
七到十二个月 107,742,262 1% (1,077,423) 1%
一到二年 4,218,676 - (632,801) 15%
二到三年 180,855 - (54,256) 30%
三到四年 521,922 - (260,961) 50%
四到五年 2,444,088 - (1,833,066) 75%
五年以上 868,319 - (868,319) 100%
8,517,315,098 100% (4,726,826) -
(e) 于 2014 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100% (i)
其他应收款 2 3,037,042 (3,037,042) 100% (i)
其他应收款 3 1,779,872 (1,779,872) 100% (i)
其他应收款 4 1,692,765 (1,692,765) 100% (i)
12,049,965 (12,049,965) 100%
(i)于 2014 年 12 月 31 日，因项目合同取消，对方未归还相关款项，本公司认为该
其他应收款难以收回，因此全额计提坏账。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
A 公司 子公司暂借款 2,267,621,681 一年以内 26% -
B 公司 子公司暂借款 1,322,213,513 一年以内 15% -
C 公司 子公司暂借款 1,250,749,851 一年以内 14% -
D 公司 子公司暂借款 886,813,767 一年以内 10% -
E 公司 子公司暂借款 732,667,351 一年以内 8% -
6,460,066,163 73% -
(g) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2013 年 12 月 31
日：无)。
(3) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(a) 5,285,834,533 4,475,486,245
合营企业(b) 163,250,280 145,286,585
联营企业(c) 756,146,822 208,433,032
6,205,231,635 4,829,205,862
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 147 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
追加或减少投资
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 4,950,000
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 5,014,200
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - -
上海振华船运有限公司 140,260,673 - 140,260,673
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 4,518,000 - 4,518,000
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 854,936,900
南通振华重工钢结构加工有限公司 598,110 - 598,110
江阴振华港机钢结构制作有限公司 579,983 - 579,983
中交上海港口机械制造厂有限公司 2,201,086,744 - 2,201,086,744
上海振华重工集团(南通)传动机械
有限公司 300,000,000 - 300,000,000
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 300,000,000
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 50,000,000
ZPMC GmbH Hamburg 207,940 - 207,940
ZPMC Netherlands B.V. 149,717 - 149,717
上海振华重工船舶运输有限公司 100,000,000 - 100,000,000
上海振华检测技术咨询 7,000,000 - 7,000,000
ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE)
LIMITED 6,183,978 - 6,183,978
南京宁高新通道建设有限公司 500,000,000 590,000,000 1,090,000,000
启东海洋公司(附注六(1)) - 203,000,000 203,000,000
ZPMC ENGINEERING AFRICA(PTY)
LTD.(附注六(1)) - 3,084,000 3,084,000
ZPMC KOREA CO., LTD.(附注六(1)) - 2,876,209 2,876,209
ZPMC Engineering (India) Private
Limited (附注六(1)) - 2,953,200 2,953,200
ZPMC AUSTRALIA COMPANY PTY
LIMITED (附注六(1)) - 2,708,500 2,708,500
ZPMC North America Inc (附注六(1)) - 1,850,430 1,850,430
ZPMC SOUTHEAST ASIA HOLDING
PTE. LTD.(附注六(1)) - 3,875,949 3,875,949
4,475,486,245 810,348,288 5,285,834,533
- 148 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调 2014 年
12 月 31 日 追加或减少投资 整的净损益 12 月 31 日 减值准备
江苏龙源振华
海洋工程有限公司 145,203,385 - 17,719,256 162,922,641 -
ZPMC Mediterranean Liman Makinalari
Ticaret Anonim Sirketi 83,200 313,902 (69,463) 327,639 -
145,286,585 313,902 17,649,793 163,250,280 -
- 149 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2013 年 宣告发放现金股利 2014 年
12 月 31 日 追加或减少投资 按权益法调整的净损益 或利润 12 月 31 日 减值准备
中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 15,000,000 - 79,243 15,079,243 -
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 15,553,666 - 959,962 (1,483,334) 15,030,294 -
中交地产宜兴有限公司 177,879,366 - (3,192,556) - 174,686,810 -
中交建融租赁有限公司(i) - 540,000,000 11,350,475 - 551,350,475 -
208,433,032 540,000,000 9,197,124 (1,483,334) 756,146,822 -
(i) 于2014 年5 月8 日，本公司参股出资设立中交建融租赁有限公司。该公司注册资本为1,800,000,000元，其中本公司出资540,000,000元，持股比例为
30%，公司主要经营融资租赁业务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 21,787,540,224 20,072,846,485
其他业务收入 1,008,007,863 1,180,152,835
22,795,548,087 21,252,999,320
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 18,862,864,786 18,565,818,406
其他业务成本 982,442,205 1,215,852,568
19,845,306,991 19,781,670,974
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 12,209,323,000 10,374,686,526 12,048,100,723 10,707,367,110
海上重型装备 4,746,257,265 4,149,358,322 4,158,835,128 4,062,662,794
散货机件 3,572,087,888 3,477,985,297 3,008,979,696 2,957,615,427
钢结构及相关收入 1,259,872,071 860,834,641 856,930,938 838,173,075
21,787,540,224 18,862,864,786 20,072,846,485 18,565,818,406
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 719,948,839 780,758,903 960,242,197 1,068,189,845
设备租赁及其他 288,059,024 201,683,302 219,910,638 147,662,723
1,008,007,863 982,442,205 1,180,152,835 1,215,852,568
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 3,029,606,375 元 (2013 年 度 ：
3,597,119,036 元)，占本公司全部营业收入的比例为 13%(2013 年度：17%)，具
体情况如下：
占本公司全部
营业收入 营业收入的比例(%)
A 公司 1,003,936,074 4%
B 公司 806,276,711 4%
C 公司 499,415,002 2%
D 公司 387,385,197 2%
E 公司 332,593,391 1%
3,029,606,375 13%
(5) 投资收益
2014 年度 2013 年度
持有可供出售金融资产期间
取得的投资收益 280,003,324 151,188,587
处置可供出售金融资产的收益 75,078,789 -
权益法核算的长期股权投资
收益/(损失)(附注十四(3)) 26,846,917 (3,111,958)
成本法核算的可供出售金融资产收益 1,103,460 -
收到子公司分配的现金股利 68,774 -
处置子公司产生的投资收益 - 433,778,126
383,101,264 581,854,755
- 152 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净利润/(亏损) 344,581,636 (109,688,035)
加/(减)：资产减值准备 548,851,542 793,738,223
固定资产和投资性房地产折旧 588,945,530 662,949,380
无形资产和投资性房地产摊销 43,948,438 43,496,658
处置固定资产和其他长期资产的
收益 (5,825,281) (242,889,793)
公允价值变动损失/(收益) 109,771,041 (87,557,341)
财务费用 1,197,636,958 499,251,967
投资收益 (383,101,264) (581,854,755)
递延所得税资产的增加 (1,109,861) (14,540,533)
递延所得税负债的减少 (18,035,508) -
存货的减少 87,836,790 1,097,122,613
建造合同款的(增加)/减少 (2,148,611,836) 1,152,584,073
经营性应收项目的增加 (2,129,970,927) (1,845,335,915)
经营性应付项目的增加/(减少) 2,482,068,725 (3,646,357)
经营活动产生的现金流量净额 716,985,983 1,363,630,185
(b) 现金净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金的年末余额 1,272,228,765 2,736,478,139
减：现金的年初余额 (2,736,478,139) (2,137,291,866)
现金净(减少)/增加额 (1,464,249,374) 599,186,273
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2014 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014 年度 2013 年度
非流动资产处置净收益 13,948,136 241,193,949
计入当期损益的政府补助 20,316,889 47,878,876
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资损益 286,253,779 326,109,601
处置子公司取得的投资收益 - 749,942,782
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 15,164,034 3,993,654
335,682,838 1,369,118,862
所得税影响额 (52,493,363) (219,993,088)
少数股东权益影响额(税后) (4,221,354) (70,237)
278,968,121 1,149,055,537
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以
及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营
业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益/(亏损)
加权平均 每股收益/(亏损)
净资产收益率(%) 基本每股收益/(亏损) 稀释每股收益/(亏损)
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 1.36% 0.97% 0.05 0.03 0.05 0.03
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净亏损 (0.54%) (7.03%) (0.02) (0.23) (0.02) (0.23)
三 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等九项会计
准则变更了相关会计政策并对 2013 年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二(28))，并
同时列报了 2013 年 1 月 1 日的合并及公司资产负债表。
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