山西汾酒：2014年年度报告_股票频道

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2014 年年度报告

二〇一五年三月

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人谭忠豹、主管会计工作负责人韩建书及会计机构负责人（会计主管人员）马世彪

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟定2014年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，该预案尚需提交2014年度股

东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况：否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况：否

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第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 18

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 19

第九节公司治理 ........................................................................................................................... 25

第十节内部控制 ........................................................................................................................... 28

第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 29

第十二节备查文件目录 ................................................................................................................... 98

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第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

山西省国资委指山西省国有资产监督管理委员会

汾酒集团公司指山西杏花村汾酒集团有限责任公司

汾酒销售公司指山西杏花村汾酒销售有限责任公司

公司、本公司指山西杏花村汾酒厂股份有限公司

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展

的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称山西杏花村汾酒厂股份有限公司

公司的中文简称山西汾酒

公司的外文名称 SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD.

公司的法定代表人谭忠豹

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王涛王普向

联系地址山西省汾阳市杏花村山西省汾阳市杏花村

电话 0358-7220006 0358-7329321

传真 0358-7220394 0358-7220394

电子信箱 Wang.tao@fenjiu.com.cn wpx@fenjiu.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址山西省汾阳市杏花村

公司注册地址的邮政编码 032205

公司办公地址山西省汾阳市杏花村

公司办公地址的邮政编码 032205

公司网址 http：//www.fenjiu.com.cn

电子信箱 sxfj@fenjiu.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司办公室（董秘办）

五、公司股票简况

公司股票简况

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股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所山西汾酒 600809

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

公司报告期内注册情况未变更。

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 1994 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，控股股东未发生变更。

七、其他有关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号

签字会计师姓名刘志红于玮

名称中德证券有限责任公司

北京市朝阳区建国路 81 号华贸中

报告期内履行持续督导职责的保办公地址

心德意志银行大厦 22 层

荐机构

签字的保荐代表人姓名李凡

持续督导的期间 2006 年 3 月至今

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2014年 2013年年同期增 2012年

减(%)

营业收入 3,916,067,368.51 6,087,199,948.02 -35.67 6,478,763,909.72

归属于上市公司股东的净利润 355,758,196.70 960,424,806.93 -62.96 1,327,314,482.43

归属于上市公司股东的扣除非

364,877,731.24 967,409,835.43 -62.28 1,335,334,541.16

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 416,261,349.57 -305,927,704.02 不适用 1,039,204,997.07

本期末比

上年同期

2014年末 2013年末 2012年末

末增减

（%）

归属于上市公司股东的净资产 3,891,860,999.45 3,828,853,355.04 1.65 3,552,280,245.08

总资产 5,786,101,809.64 5,816,694,598.12 -0.53 6,112,154,800.87

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(二) 主要财务指标

本期比上年同期增减

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

(%)

基本每股收益（元／股） 0.4109 1.1092 -62.96 1.5330

稀释每股收益（元／股） 0.4109 1.1092 -62.96 1.5330

扣除非经常性损益后的基本每股

0.4214 1.1173 -62.28 1.5422

收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 9.28 25.62 减少16.34个百分点 44.11

扣除非经常性损益后的加权平均

9.50 25.81 减少16.31个百分点 44.32

净资产收益率（%）

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

非流动资产处置损益 -10,937,587.59 -1,300,018.30 -6,691,618.16

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -611,683.09 -8,394,442.81 -4,382,883.25

少数股东权益影响额 -353,235.17 285,817.33 285,817.33

所得税影响额 2,782,971.31 2,423,615.28 2,768,625.35

合计 -9,119,534.54 -6,985,028.50 -8,020,058.73

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司紧紧围绕“营销创新、管理提升、文化引领、运营良好”的年度经营方针，

把握新形势、适应新常态，积极进行体制机制创新，稳步推进上海销售公司及创意定制公司的混

合所有制改革试点工作，及时调整营销组织机构，激活营销管理体制；快速适应市场需求，加大

新品研发力度，不断优化产品结构；以汾酒荣获巴拿马万国博览会甲等大奖章 100 周年为契机，

加强汾酒文化宣传，提升汾酒的品牌影响力；强化基础管理，狠抓质量安全体系建设和风险管控，

全面启动创建标杆管理活动，从原粮基地化、酿造传统化、质量体系化到管理现代化，对标先进

管理企业，构筑汾酒制造标杆，开创汾酒稳定发展、安全发展、和谐发展新局面。报告期内，公

司顺利通过国家标准化良好行为企业 4A 认证，国家安全生产标准化一级企业评审，测量管理体

系 AAA 认证。

2014 年度，公司实现销售收入 3,916,067,368.51 元，同比减少 35.67%；实现利润总额

477,368,776.39 亿元，同比减少 66.86%；实现归属于上市公司股东净利润 355,758,196.70 元，

同比减少 62.96%。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 3,916,067,368.51 6,087,199,948.02 -35.67

营业成本 1,275,222,467.50 1,517,651,240.53 -15.97

销售费用 1,114,147,984.03 1,666,894,751.12 -33.16

管理费用 447,835,045.60 460,389,738.89 -2.73

财务费用 -16,594,777.32 -40,332,666.12 不适用

经营活动产生的现金流量净额 416,261,349.57 -305,927,704.02 不适用

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投资活动产生的现金流量净额 -297,823,727.36 -481,863,707.92 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -311,446,628.72 -730,476,552.43 不适用

研发支出 12,568,306.40 11,603,889.58 8.31

营业税金及附加 587,594,162.08 990,111,632.37 -40.65

资产减值损失 -962,390.57 7,933,342.87 -112.13

投资收益 11,501.60 284,313.10 -95.95

营业利润 508,836,378.79 1,484,836,221.46 -65.73

利润总额 477,368,776.39 1,440,639,635.78 -66.86

净利润 357,874,642.68 985,417,964.83 -63.68

归属于上市公司股东的净利润 355,758,196.70 960,424,806.93 -62.96

少数股东损益 2,116,445.98 24,993,157.90 -91.53

每股收益 0.4109 1.1092 -62.96

购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,378,235.68 1,868,863,435.68 -43.15

支付的各项税费 1,551,113,285.08 2,312,662,745.23 -32.93

支付其他与经营活动有关的现金 537,268,385.65 1,238,464,544.93 -56.62

处置固定资产、无形资产和其他长期

3,089,753.90 186,839.00 1,553.70

资产收回的现金净额

购建固定资产、无形资产和其他长期

300,924,982.86 482,308,892.02 -37.61

资产支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

313,249,783.83 730,476,552.43 -57.12

金

现金及现金等价物净增加额 -193,009,006.51 -1,518,267,964.37 不适用

1、营业收入减少主要系本期商品销售结构变化以及销量减少所致；

2、销售费用减少主要系本期广告宣传费投入及促销费减少所致；

3、财务费用增加主要系本期利息收入减少所致；

4、经营活动产生的现金流量净额增加主要系本期购买商品接受劳务、税费、广告宣传费支付

的现金减少所致；

5、投资活动产生的现金流量净额增加主要系本期工程款票据支付比例提高所致；

6、筹资活动产生的现金流量净额增加主要系本期分红减少所致；

7、营业税金及附加、营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、归属于上市公司股东的净

利润、少数股东损益、每股收益减少主要系本期主营业务收入减少所致；

8、资产减值损失减少主要系计提坏账减少所致；

9、投资收益减少主要系本期被投资单位分红减少所致；

10、购买商品、接受劳务支付的现金减少主要系本期支付的材料款减少所致；

11、支付的各项税费减少主要系本期销售收入减少所致；

12、支付其他与经营活动有关的现金减少主要系本期支付的广告宣传费减少所致；

13、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加主要系本期处理报废资产

收到的现金增加所致；

14、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少主要系本期票据支付比例提高

所致；

15、分配股利、利润或偿还利息支付的现金减少主要系本期分红减少所致；

16、现金及现金等价物净增加额增加主要系本期购买商品、接受劳务以及支付的税费减少所

致。

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内，公司完成成品酒生产量 37898KL，较上年减少 7.67%，商品酒销售量 38651KL，较

上年减少 0.64%，实现销售收入 39.16 亿元，较上年减少 35.67%。销售收入减少主要受白酒行业

深度调整影响，公司中高端产品销量下滑所致。

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(2) 主要销售客户的情况

2014 年公司对前五名客户销售的收入总额为 69146 万元，占公司全部销售收入的 17.66%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年同本期金额

本期占总

成本构成期占总较上年同情况

分行业本期金额成本比例上年同期金额

项目成本比期变动比说明

(%)

例(%) 例(%)

食品制造业直接材料 696,729,898.53 54.64 934,658,500.02 61.59 -25.46

直接人工 348,364,949.27 27.32 351,223,066.62 23.14 -0.81

制造费用 67,074,929.28 5.26 68,069,949.72 4.48 -1.46

燃料动力 136,897,807.24 10.73 135,544,101.20 8.93 1.00

合计 1,249,067,584.32 97.95 1,489,495,617.56 98.14 -16.14

分产品情况

上年同本期金额

本期占总

成本构成期占总较上年同情况

分产品本期金额成本比例上年同期金额

项目成本比期变动比说明

(%)

例(%) 例(%)

白酒 1,135,841,921.97 89.07 1,333,703,597.86 87.88 -14.84

配制酒 113,225,662.35 8.88 155,792,019.70 10.26 -27.32

(2) 主要供应商情况

2014 年公司向前五名供应商采购合计金额为 34078 万元，占公司年度采购额的 37.53%。

4 研发支出

研发支出情况表:

单位：元

本期费用化研发支出 12,568,306.40

本期资本化研发支出 --

研发支出合计 12,568,306.40

研发支出总额占净资产比例（%） 0.32

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.32

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利入比上本比上毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本

率（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

食品制造业 3,876,909,564.34 1,249,067,584.32 67.78 -35.81 -16.14 减少 7.56 个百分点

主营业务分产品情况

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营业收营业成

毛利入比上本比上毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本

率（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

白酒 3,657,833,248.35 1,135,841,921.97 68.95 -35.65 -14.84 减少 7.59 个百分点

配制酒 219,076,315.99 113,225,662.35 48.32 -38.34 -27.32 减少 7.83 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

省内 2,197,374,812.70 -39.43

省外 1,679,534,751.64 -30.36

(三) 资产、负债情况分析

资产负债情况分析表:

单位：元

本期期末数上期期末数本期期末金额

项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变

比例（%）比例（%）动比例（%）

应收账款 1,444,155.61 0.02 1,012,045.72 0.02 42.70

其他应收款 10,901,802.27 0.19 6,478,633.74 0.11 68.27

在建工程 758,156,436.87 13.10 506,577,304.11 8.71 49.66

递延所得税资产 117,060,849.06 2.02 89,821,953.43 1.54 30.33

应付票据 242,903,036.01 4.20 179,970,670.20 3.09 34.97

应交税费 295,605,736.13 5.11 560,374,609.87 9.63 -47.25

专项储备 26,836,927.29 0.46 16,540,586.48 0.28 62.25

1、应收账款增加主要系本期赊销增加所致；

2、其他应收款增加主要系本期暂付往来款增加所致；

3、在建工程增加主要系本期保健酒项目工程投入增加所致；

4、递延所得税资产增加主要系应付其他职工薪酬和广告费递延抵扣增加所致；

5、应付票据增加主要系本期票据支付比例提高所致；

6、应交税费减少主要系本期销售收入减少以及企业所得税汇算清缴所致；

7、专项储备增加主要系本期计提数大于使用数所致。

(四) 核心竞争力分析

公司酿酒历史源远流长，文化底蕴深厚凝重，拥有“杏花村”、“竹叶青”、“汾”三枚中

国驰名商标，在市场竞争中拥有巨大的文化优势和品牌优势；汾酒作为清香型白酒的鼻祖，清香

醇厚，纯净淡雅，卫生指标最优，且拥有接近国际口感的先天优势，并且清香型白酒的消费回归

使得公司拥有广阔的市场发展空间；竹叶青酒为国内历史悠久的保健名酒，其天然养生之功效更

符合消费者健康、绿色的消费理念；另外，公司坚持以开展“创建标准化良好行为企业”活动为

契机，逐步探索建立具有汾酒特色的科学高效管理体系，不断释放管理潜能，提升员工素质，内

因驱动或成为汾酒未来发展最大动力。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司无新增对外股权投资。

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(1) 证券投资情况

本年度公司无证券投资情况。

(2) 持有其他上市公司股权情况

公司未持有其他上市公司股权。

(3) 持有非上市金融企业股权情况

占该公司报告期所

所持对象最初投资金额期末账面价值报告期损会计核股份

持有数量（股）股权比例有者权益

名称（元）（元）益（元）算科目来源

（%）变动（元）

申银万国

长期股

证券股份 1,000,000.00 1,000,000.00 1%以下 1,000,000.00 0 购买

权投资

有限公司

上海宝鼎

长期股股票

投资股份 28,744.78 28,744.78 1%以下 28,744.78 11,501.60 0

权投资股利

有限公司

合计 1,028,744.78 1,028,744.78 / 1,028,744.78 11,501.60 / /

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

本年度无投资理财事项。

(2) 委托贷款情况

本年度公司无委托贷款事项。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

报告期内，公司没有发生其他投资理财及衍生品投资。

3、集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

本公司

单位名称主要产品或服务持股比总资产净资产营业收入营业利润净利润

资本

例

山西杏花村饮料酒及相关产 8,000 90% 115676.36 39243.75 340877.93 13573.82 6318.94

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汾酒销售有品的开发及销售

限责任公司

山西杏花村

预包装食品的销

竹叶青酒营

售及酒类包装、装 2,000 90% 9513.73 -829.22 20002.26 -2737.96 -2829.62

销有限责任

潢材料的销售

公司

设计、代理国内报

纸、广播、电视、

山西牧童广印刷品、路牌、灯

100 60% 350.71 169.91 -11.51 -11.51

告有限公司箱广告及发布国

内印刷品、路牌、

灯箱广告等

包装装潢印刷品

生产销售（筹建项

目相关服务）；包

装技术和防伪技

山西杏花村

术的研发；包装设

包装有限责 1,000 100% 888.33 888.33 -2.88 -2.88

备及模具的研发；

任公司

防伪瓶盖、防伪标

签、胶带纸、木制

品及包装附件的

设计、生产、销售

高科技农业新技

山西杏花村术推广；粮食、农

汾酒原粮基作物及新品种的

5500 95.55% 5578.01 5560.27 79.61 56.40 42.27

地管理有限研发、种植、管理、

责任公司技术服务和信息

咨询

饲草料种植、收

购、加工、销售；

山西沁汾农

畜产品良种的繁

牧科技开发 1500 100% 1491.73 1491.73 -8.25 -8.25

育与养殖；畜产品

有限公司

销售；相关畜牧科

技咨询、技术服务

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

累计实际投入金

项目名称项目金额项目进度本年度投入金额项目收益情况

额

保健酒扩建项目 240,600.00 39.51 26,502.31 95,055.92

注：为适应公司战略发展需要，扩大产能规模，公司召开第五届董事会第二十一次会议，审

议通过保健酒园区扩建项目，并经 2011 年度股东大会批准。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

2014 年，白酒行业整体业绩下滑，产量增速放缓，消费需求渐趋理性，高端酒消费依然低迷，

中低端酒竞争日趋激烈，产品创新全面展开，行业混改及并购重组加速发展，行业呈现多元化的

竞争格局。

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

展望 2015 年，白酒行业仍将深度调整，个性化、多样化产品需求增长，白酒销售方式多元化，

传统渠道、移动互联、个性定制多渠道并存，市场竞争依然激烈，行业集中度继续提升，面对行

业“新常态”，白酒市场将回归文化，回归品质，回归价值，回归服务，进入健康、理性的发展

阶段。

(二) 公司发展战略

面对错综复杂的白酒市场，公司坚持以汾酒文化等核心竞争优势为依托，充分把握有利因素，

强化基础管理，创新文化传播，实现市场突破，努力把汾酒建设成管理机制和人才结构与国际接

轨、有较强市场开拓能力、效益良好、具备较强核心竞争力和品牌知名度的现代化企业，并把汾

酒打造成具有国际影响力、最具文化力的“山西名片”，打造成世界酒文化第一品牌，同时加快

产业发展与资本运作有机结合，使公司成为山西省转型发展的轻骑兵、跨越发展的先锋队、国际

化经营的先行者。

(三) 经营计划

2015 年，公司将围绕“拓宽营销模式、创新体制机制、促进管理优化、稳定企业发展”的经

营方针，突出“营销转型、管理优化”主导思想，以汾酒战略新思维为指引，坚持目标导向，坚

持重点突破，努力实现业绩平稳增长。

一、创新营销模式，拓宽营销渠道，实现市场有效突破

在整合巩固传统营销渠道基础上，大胆尝试创意定制、私藏定制、电商直销等新型营销模式，

大力构建营销渠道多元化格局；借助新媒体粉丝聚焦优势，利用微博、微信平台，加大汾酒文化

宣传力度，加强与消费者的互动交流，提高汾酒的关注度；以市场为导向，把握消费需求，加大

新品研发力度，调整产品结构，实现新形势下的品牌聚焦，打造产品结构新布局；强化监督，维

护市场价格体系，从源头遏制窜货行为，净化市场氛围，切实维护品牌形象和市场的有序性。

二、创新体制机制，推进市场化改革，提升经营管理效率

按照市场化机制，积极探索企业改革体制机制设计的基本模式与实现路径，进行营销组织架

构改革，选择与优质经销商或资源型投资商开展深度合作，重构战略合作关系；积极探索企业研

发体制改革，激发技术人员的研发积极性与创造性，加快科研成果向企业效益转化，提升公司科

技创新水平。

三、优化企业管理，推进标杆建设，实现成本控制的精细化管理

继续深入推进创建标杆管理活动及标准化建设工作，促进信息化建设工作，优化公司运营流

程，提高工作效率；优化全面预算管理体系，完善能源定额考核系统，建立有效的能源监管体系，

加强成本管控，实现降本增效。

四、严抓产品质量，保证食品安全，确保企业运营稳定发展

落实质量安全主体责任，加强现场管理，实行过程实时监控，切实强化材料入厂、生产、销

售环节过程管理；建立以产品品质为核心的质量问责机制，做好原辅材料采购监管、生产过程监

管、产品出厂检测、标签标识监管；建立质量安全授权人制度和产品可追溯制度，严格贯彻执行

质量事故责任追究制度，全面提升质量安全监管的整体水平，确保汾酒品质安全。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2015 年公司资金需求主要包括两方面：一是日常生产经营方面的资金需求；二是项目投资的

资金需求。为实现 2015 年经营发展目标，公司一方面加强流动资金的管理，提高自有资金的使用

效率；另一方面，可通过银行融资等多种方式筹措资金来满足公司发展需求。

(五) 可能面对的风险

随着国内经济增速放缓，白酒行业持续深度调整，白酒消费进一步回归理性，名酒企业不断

加大中低端市场开拓力度，市场竞争日趋激烈。在销售结构方面，公司目前省内市场占比较大，

存在市场发展不平衡，抵抗市场风险能力较低等风险；同时，公司营销机制相对滞后，文化营销

仍需加强，定额管理、成本控制等基础管理仍有待提升。今后，公司将不断强化营销创新，拓宽

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营销渠道，奋力开拓全国市场，加强体制机制创新，持续改进营销管理、生产管理、财务管理、

技术管理、企业文化建设等工作，系统性提升管理水平，保证公司持续稳定发展。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

公司自 2014 年 7 月 1 日起执行国家财政部修订和颁布的《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企

业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计

准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等七项

具体的会计准则，公司采用的会计基本准则根据财政部令【第 76 号】《财政部关于修改<企业会

计准则——基本准则>的决定》进行变更。

此次会计政策变更导致公司合并资产负债表中“长期股权投资”项目的期初、期末数减少

3,835,937.04 元，变动后余额为 0.00 元；可供出售金融资产”项目期初、期末数增加 3,835,937.04

元，变动后余额为 3,835,937.04 元。

公司董事会认为：本次会计政策变更符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易

所的相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更

准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，公司现金分红政策未发生变化，根据 2013 年度股东大会决议，公司实施完成了每

10 股派发 3.5 元（含税）现金红利的利润分配方案。

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现净利润为 171,204,833.63

元，加年初未分配利润 2,246,830,865.65 元,减去已付的 2013 年度现金股利 303,046,893.10 元，

2014 年年末未分配利润为 2,114,988,806.18 元。鉴于白酒行业深度调整，为加大市场开拓力度，

保证公司战略目标实现，综合考虑公司生产经营及项目投资需求，2014 年度公司不进行利润分配，

也不进行资本公积金转增股本，留存未分配利润全部用于公司运营和发展。

独立董事认为分配预案符合公司章程中关于分红事项的规定及《公司未来三年(2012-2014)

股东回报规划》的相关内容,充分考虑公司现阶段的经营发展需要和项目投资需求等因素,不存在

损害股东尤其是中小股东利益的情形,同时也有利于公司持续稳定地发展。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

每 10 股

每 10 股每 10 股分红年度合并报表中归属于上

分红派息数现金分红的数额

送红股数转增数中归属于上市公司市公司股东

年度 (元)（含（含税）

（股）（股）股东的净利润的净利润的

税）

比率(%)

2014 年 0 0 355,758,196.70

2013 年 3.5 303,046,893.10 960,424,806.93 31.55

2012 年 8 692,678,612.80 1,327,314,482.43 52.19

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五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

详细内容见公司于同日在上海证券交易所网站（网址 http：//www.sse.com.cn）披露的《山

西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年度社会责任报告》。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

2014 年 1 月 15 日，公司就与关联方之间的日常关联交易进行了合理预计并公告，预计 2014

年发生的关联交易总额不超过 99790 万元，该议案已经 2013 年度股东大会审议通过。根据公司生

产经营需要，公司召开第六届董事会第十次会议审议通过《关于追加 2014 年度日常关联交易计划

金额的议案》，拟追加 2014 年度日常关联交易金额合计 14090 万元，此次追加日常关联交易金额

后，公司预计与汾酒集团及其下属公司 2014 年度进行各类日常关联交易总额不超过 113880 万元。

报告期内，公司与关联方实际发生的日常交易金额为 75391 万元，为全年预计总额的 66.20%，

主要系白酒行业深度调整，向关联方销售商品等减少所致。

公司与关联方的日常关联交易是公司正常经营所需的商业行为，主要为销货、采购等。关联

交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场

价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。

1、采购业务采取市场价。

2、销售价格的确定依据：本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况，以公司

利益至上”原则确定采用总经销协议价。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

本年度公司无资产收购、出售发生的关联交易

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七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能

如未能及时

及时履

承诺背承诺承诺承诺时间及是否有履是否及时履行应说明

承诺方行应说

景类型内容期限行期限严格履行未完成履行

明下一

的具体原因

步计划

与股改制定管理层股权

2019 年 6 月

相关的其他本公司激励计划，经相关是是

底前

承诺部门批准后实施

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：否

现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 350,000

境内会计师事务所审计年限 4

名称报酬

内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙） 250,000

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受

中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况

本年度公司未面临上述情况。

十二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响

公司自 2014 年 7 月 1 日起执行国家财政部新修订和颁布的会计准则。公司采用的会计基本准

则根据中华人民共和国财政部令【第 76 号】《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决

定》进行变更。

此次会计政策变更导致公司合并资产负债表中“长期股权投资”项目的期初、期末数减少

3,835,937.04 元，变动后余额为 0.00 元；可供出售金融资产”项目期初、期末数增加 3,835,937.04

元，变动后余额为 3,835,937.04 元。

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响

单位：元币种：人民币

2013年1月 2013年12月31日

交易 1日归属于

被投资归属于

基本母公司股长期股权投资可供出售金母公司

单位

信息东权益（+/-）融资产（+/-）股东权

（+/-）益（+/-）

申银万国证券股份有限公司 -1,000,000.00 1,000,000.00

上海宝鼎投资股份有限公司 -28,744.78 28,744.78

深圳杏花村酒家 -549,792.28 549,792.28

北京杏花村汾酒销售有限责任公司 -629,111.53 629,111.53

山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸有限公司 -482,088.63 482,088.63

山西杏花村汾酒集团四川有限公司 -1,146,199.82 1,146,199.82

合计 / -3,835,937.04 3,835,937.04

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

报告期内，本公司无限售股份。

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

公司股份总数、股东结构、资产和负债结构均为发生变化。

(三) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 39,422

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年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 43,862

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押

持有有限售

股东名称期末持股数比例或冻股东

条件股份数

（全称）量 (%) 结情性质

量

况

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 605,868,472 69.97 0 无国有法人

华润深国投信托有限公司－赤子之心成长集

19,436,380 2.24 0 无未知

合资金信托计划

华润深国投信托有限公司－赤子之心价值集

11,901,367 1.37 0 无未知

合资金信托计划

华润深国投信托有限公司－华润信托同享共

10,402,838 1.20 0 无未知

赢 1 号集合资金信托计划

全国社保基金四一三组合 6,800,000 0.79 0 无未知

山西杏花村国际贸易公司 5,893,970 0.68 0 无国有法人

泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分

5,385,046 0.62 0 无未知

红－019L－FH002 沪

国都证券有限责任公司 4,600,054 0.53 0 无未知

瀚亚投资(香港)有限公司 3,873,200 0.45 0 无境外法人

中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投

3,394,100 0.39 0 无未知

资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通

股东名称股份种类及数量

股的数量

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 605,868,472 人民币普通股

华润深国投信托有限公司－赤子之心成长集合资金

19,436,380 人民币普通股

信托计划

华润深国投信托有限公司－赤子之心价值集合资金

11,901,367 人民币普通股

信托计划

华润深国投信托有限公司－华润信托同享共赢 1 号

10,402,838 人民币普通股

集合资金信托计划

全国社保基金四一三组合 6,800,000 人民币普通股

山西杏花村国际贸易公司 5,893,970 人民币普通股

泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

5,385,046 人民币普通股

019L－FH002 沪

国都证券有限责任公司 4,600,054 人民币普通股

瀚亚投资(香港)有限公司 3,873,200 人民币普通股

中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 3,394,100 人民币普通股

汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份

的单位，山西杏花村国际贸易公司系汾酒集团

上述股东关联关系或一致行动的说明有限责任公司子公司，未知其他股东之间的关

联关系，也未知是否属于《上市公司持股信息

披露管理办法》中规定的一致行动人。

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四、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元币种：人民币

名称山西杏花村汾酒集团有限责任公司

单位负责人或法定代表人李秋喜

成立日期 1988 年 10 月 25 日

组织机构代码 11236000-0

注册资本 900,000,000

主要经营业务生产销售酒类、饮料及酒类生物技术的研究、开发与转让，投资管理等

2014 年末现金流净增加额-4.49 亿元（未经审计）。

汾酒集团公司将坚定不移构建白酒全产业链，通过板块运作、协调联动，

未来发展战略

实现产业集群发展；通过品牌、模式、机制重点突破，打造“大布局、

大胸怀、大责任”的卓越价值企业。

报告期内控股和参股的其

截至报告期末，持有境内上市公司山西证券（002500）股份数量：3004.18

他境内外上市公司的股权

万股。

情况

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

本报告期内公司控股股东未发生变更。

(二) 实际控制人情况

1 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

本报告期内公司实际控制人没有发生变更。

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

山西省国有资产监督管理委员会

100%

山西杏花村汾酒集团有限责任公司

69.97%

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的股东。

第七节优先股相关情况

公司未发行优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从公报告期在

年度内股

性年任期起始日任期终止日年初持股年末持股司领取的应付其股东单

姓名职务(注) 份增减变增减变动原因

别龄期期数数报酬总额（万位领薪情

动量

元）（税前）况

谭忠豹董事长男 51 2014-12-26 2016-05-16 43.28

韩建书副董事长、总经理男 52 2014-12-26 2016-05-16 50,000 37,500 -12,500 二级市场减持 32.89

常建伟副董事长男 49 2014-12-26 2016-05-16 32.89

高明董事男 51 2013-05-16 2016-05-16 32.92

王建中独立董事男 52 2013-05-16 2016-05-16 5.00

余春宏独立董事男 55 2013-05-16 2016-05-16 5.00

高润珍监事会主席男 56 2013-05-16 2016-05-16 33.35

武爱民监事男 42 2013-05-16 2016-05-16 1.00

党清平监事女 49 2013-05-16 2016-05-16 1.00 13.78

郝丽萍职工监事女 49 2013-07-29 2016-05-16 16.20

赵海根职工监事男 46 2013-07-29 2016-05-16 10.59

杜小威总工程师男 51 2009-12-22 2016-05-16 28.13

马世彪总会计师男 50 2009-12-22 2016-05-16 28.13

武世杰副总经理男 50 2012-09-09 2016-05-16 28.13

王召稳副总经理男 50 2012-09-09 2016-05-16 28.13

赵玲副总经理女 50 2012-09-09 2016-05-16 28.13

李秋喜董事长（辞职）男 53 2013-05-16 2014-12-25 43.89

王敬民副董事长（辞职）男 57 2013-05-16 2014-12-25 43.28

沈沛龙独立董事（辞职）男 51 2014-04-18 2014-12-25 5.00

刘卫华董事会秘书（辞职）男 43 2010-05-18 2014-04-25 32.89

合计 / / / / / 50,000 37,500 -12,500 / 250.22 /

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

姓名董事、监事、高级管理人员的主要工作经历

中共党员，在职研究生学历，高级经济师，高级政工师。1986 年 7 月参加工作，历任汾酒（集团）公司党委组织部副部长、部长，人事劳资部

副主任、主任；山西杏花村汾酒集团有限责任公司党委组织部部长，人事劳资部主任，监察处处长，公司纪委书记、常务副总经理，杏花村汾

谭忠豹

酒集团酒业发展区股份有限公司副董事长。现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司副董事长、总经理、党委委员，山西杏花村汾酒厂股份有限

公司董事长。

中共党员，大学文化程度，高级工程师。1983 年 9 月参加工作，历任原汾酒厂研究所副所长，质管办副主任；汾酒厂股份有限公司副总工程师

韩建书兼质检处处长，副总经理兼供应处处长。现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司董事、党委委员，山西杏花村汾酒厂股份有限公司副董事长、

总经理。

中共党员，在职研究生学历，政工师。1984 年 11 月参加工作，历任原汾酒厂企业公司副科长、销售公司业务科科长、销售公司业务经理；汾

酒集团有限责任公司打假办主任、支部书记，汾酒销售公司副经理、市场保障部主任；汾酒集团有限责任公司总经理助理，市场部部长、党支

常建伟

部书记，汾酒销售公司常务副经理、执行董事、经理。现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司董事、党委委员、副总经理，山西杏花村汾酒厂

股份有限公司副董事长。

中共党员，大学文化程度，高级会计师。1984 年 9 月参加工作，历任原汾酒厂建材公司财务科科长、汾酒集团上海东奇实业发展总公司财务部

经理，汾酒集团审计部副主任、主任，汾酒厂股份公司财务处处长，汾酒集团副总会计师、董事长助理兼财务部部长，汾酒集团宝泉涌公司董

高明

事，杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司监事。现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司总会计师，四川天玖投资公司董事长，山西杏花村

汾酒厂股份有限公司董事。

中共党员，研究生学历，MBA 导师，长期从事理论研究、营销策划、经营管理、企业培训等工作。现任山西知行力企业管理咨询有限公司总经

王建中理。同时兼任中国高教学会公关策划研究院研究员，中国青年企业家协会理事，清华大学总裁班市场营销主讲教师，山西大学、山西财经大学

兼职教授，中北大学特聘教授等职务。

中共党员，会计学教授，管理学硕士，中国注册会计师，主要研究方向为财务管理理论与实践。现任山西省财经大学华商学院院长、教授、硕

余春宏士生导师，同时兼任山西省审计学会副会长、山西省会计学会常务理事、山西省高级审计师评审委员会副主任委员、山西省高级会计师评审委

员会委员、上市公司财务顾问等职务。

中共党员，大学文化程度。1976 年 12 月参加工作，历任第二十一基地通信总站政治处干部股股长、政治处副主任；第二十一基地政治部干部

高润珍处副处长、社会服务部九处处长；第二十一基地政治部干部处处长；山西省企业工委审理室调研员；山西省国资委人事培训处处长等职务。现

任山西杏花村汾酒集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、董事，山西杏花村汾酒厂股份有限公司监事会主席。

中共党员，大专文化程度。1990 年 3 月参加工作，历任义泉涌酒业股份有限公司文水分公司副经理、义泉涌酒业股份有限公司益汾酒厂供销

武爱民科科长、益汾酒厂厂长、支部书记、汾酒股份公司成装三分厂厂长、支部书记。现任义泉涌酒业股份有限公司董事长、党总支书记，汾酒集团

宝泉涌公司董事长、党支部书记，山西杏花村汾酒厂股份有限公司监事。

中共党员，大专文化程度，审计师。1983 年 9 月参加工作，先后在汾青酒厂、汾酒集团公司工程建设公司、审计部从事会计、审计等工作。现

党清平

任山西杏花村汾酒集团有限责任公司监察审计部副部长，山西杏花村汾酒厂股份有限公司监事。

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

中共党员，大学文化程度，高级政工师，高级物流师，经济师。1984 年 9 月参加工作，历任汾酒厂采供中心办公室副主任、主任、工会主席、

郝丽萍

职工教育培训中心副主任，现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司职工监事，职工教育培训中心主任。

中共党员，大学文化程度。1987 年 11 月参加工作，历任汾酒厂设备处钳工组组长，维修公司维一车间副主任、维二车间副主任、维修分厂制

赵海根

作车间主任。现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司职工监事，维修分厂副厂长、党总支委员。

中共党员，大学文化程度，高级工程师。1984 年 7 月参加工作，历任原汾酒厂研究所副主任科员，汾酒厂股份有限公司贮配分厂工艺科科长、

杜小威质管科科长、总工程师、勾兑中心主任，汾酒厂股份有限公司副总工程师兼技术开发中心主任等职务。现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司总

工程师，兼任技术中心主任。

中共党员，大学文化程度，高级会计师。1983 年 9 月参加工作，历任原汾酒厂研究所科员，汾酒厂股份有限公司财务处主任科员，汾酒（集团）

马世彪

公司公管部副主任、主任，杏花村汾酒厂股份有限公司财务处处长。现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司总会计师，四川天玖公司董事。

中共党员，大学文化程度，经济师。1986 年 7 月参加工作，历任原汾酒厂厂办副主任科员、总经理办公室企业管理科副科长、科长，汾酒厂股

武世杰份有限公司大曲分厂副厂长、厂长、党总支书记，汾酒厂股份有限公司副总经理兼企业管理部主任。现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司副总

经理，兼任采供物流中心主任、党总支书记，汾酒原粮基地管理有限责任公司董事长。

中共党员，大学文化程度，工程师。1988 年 7 月参加工作，历任原汾酒厂工程建设公司设备安装二科副科长，上海东奇实业发展公司设备材料

王召稳部经理，杏富饲料厂菌体蛋白车间主任、生物饲料开发中心主任，汾酒集团公司企业管理部设备管理科科长。现任山西杏花村汾酒厂股份有限

公司副总经理，兼任设备工程管理部部长、党支部书记。

中共党员，大专文化程度，政工师。1985 年 12 月参加工作，历任原汾酒厂成二车间副主任，成一车间主任、党支部书记，汾酒厂股份有限公

赵玲

司成装分厂副厂长、厂长。现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司副总经理，兼任成装一分厂厂长、党总支书记。

中共党员，大学文化程度，高级政工师。1983 年 9 月参加工作，历任山西天脊煤化工集团有限公司董事、党委副书记；晋牌水泥集团公司董事

李秋喜

长、党委书记；汾酒集团公司副董事长、党委委员、总经理，汾酒厂股份有限公司董事长。现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司董事长、党

（辞职）

委副书记，山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司董事长、党委书记。

中共党员，大学文化程度，高级政工师。1982 年 3 月参加工作，历任太原市体改委办公室主任；山西省委组织部经济干部处副处长，企事业干

王敬民

部处副处长、正处级组织员；山西省国企办常务副主任；山西省企业工委委员，干部处处长，助理巡视员；山西省国资委副巡视员、党委委员；

（辞职）

杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司董事，汾酒厂股份有限公司副董事长。现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司党委书记、副董事长。

中共党员，中国社科院金融研究所金融学出站博士后，研究方向为金融工程与风险管理。现任山西财经大学研究生学院院长，为山西财经大学

沈沛龙教授、博士研究生和硕士研究生导师，金融工程学科方向带头人，山西省高校青年学术带头人，山西省学术技术带头人，全国优秀科技工作者

（辞职）和山西省五一奖章获得者，山西省研究生教育优秀导师等；中国人民银行货币政策委员会专家，山西省金融办特聘专家，山西省资信评级工作

质量评审委员会委员，山西省金融学会常务理事。

中共党员，在职研究生学历，经济师、政工师。1993 年 7 月参加工作，历任山西杏花村汾酒集团公司人事劳资部副科长、人事部副部长、人事

刘卫华

部部长并主持组织部工作，汾酒厂股份有限公司办公室（董秘办）主任、综合管理部部长，汾酒集团有限公司董事长助理，汾酒厂股份有限公

（辞职）

司董事会秘书，现任山西杏花村汾酒集团有限责任公司副总经理，汾酒销售公司经理、党委书记。

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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

李秋喜汾酒集团有限责任公司董事长、党委副书记 2009 年 10 月 27 日

王敬民汾酒集团有限责任公司党委书记、副董事长 2009 年 11 月 03 日

谭忠豹汾酒集团有限责任公司董事、总经理、党委委员 2011 年 08 月 18 日

高润珍汾酒集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、董事 2008 年 04 月 28 日

韩建书汾酒集团有限责任公司董事、党委委员 2012 年 01 月 30 日

常建伟汾酒集团有限责任公司董事、党委委员、副总经理 2012 年 01 月 30 日

高明汾酒集团有限责任公司总会计师 2013 年 08 月 17 日

刘卫华汾酒集团有限责任公司副总经理 2014 年 04 月 03 日

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

见董事、监事、高级管理人员的主要工作经历

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序独立董事的报酬由公司股东大会批准后执行，高管人员的年度报酬根据领导干部薪酬考核分配办法执行。

独立董事在公司领取的薪酬按 2010 年度股东大会通过的《关于调整独立董事津贴标准的报告执行》，在

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司任职的高管人员实行年薪制，薪酬标准按年度经营指标、工作管理目标等考核评定后确定并予以兑

现。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况报告期内，公司为董事、监事、高级管理人员发放薪酬情况符合公司领导干部薪酬考核分配办法。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员从公司

250.22 万元

实际获得的报酬合计

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四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

李秋喜董事长离任工作需要

王敬民副董事长离任工作需要

谭忠豹董事长选举第六届董事会第十次会议选举产生

韩建书副董事长选举第六届董事会第十次会议选举产生

常建伟副董事长选举第六届董事会第十次会议选举产生

刘卫华董事会秘书离任工作需要

沈沛龙独立董事离任因个人工作原因不适合继续兼任独立董事

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内无重大变化。

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六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 6,769

主要子公司在职员工的数量 881

在职员工的数量合计 7,650

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 598

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 5,647

销售人员 851

技术人员 287

财务人员 106

行政人员 759

合计 7,650

教育程度

教育程度类别数量（人）

大专及以上 2,358

(二) 薪酬政策

报告期内，公司执行的薪酬政策依据为《山西杏花村汾酒厂股份有限公司岗位工资管理制度<

试行>》。

(三) 培训计划

报告期内，公司以实现“员工技能提升和管理提升”为核心，完善培训管理制度，结合汾酒

生产实际，编制酿酒工艺培训教材，开展员工技能提升班、优秀班组长培训班，全年共开展培训

1152 场，2405 课时，34254 人次参加，促进了员工专业技能、综合素质的持续提升和公司的持续

健康发展。

2015 年公司将围绕“员工岗位技能培训、干部能力提升培训、公司标准宣贯培训”开展培训

活动，通过调整优化课程体系，打造专业课程包；加强现场工艺实际操作培训，强化员工岗位技

能；根据管理者胜任力模型对应课程体系，有针对性开展管理培训，优化干部知识结构，努力打

造一支岗位技能强、业务水平高，管理能力突出的汾酒人才梯队，为公司持续稳定发展提供人才

保障。

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(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

第九节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、

上海证券交易所有关法律法规要求，结合公司实际情况，积极履行信息披露义务，不断强化投资

者关系管理工作，持续优化法人治理结构，健全完善内部控制体系，改进内部工作流程，促进公

司规范运作。公司法人治理情况符合中国证监会的有关要求。

1、关于股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定召

集、召开股东大会，确保所有股东尤其是中小股东享有平等地位及合法权益。律师受邀出席股东

大会，对大会的召集召开程序、审议内容、表决等事项进行确认和见证，并出具法律意见书，保

证股东充分行使自己的知情权、参与权和表决权，股东大会合法有效。

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2、关于董事和董事会：公司按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定召

开董事会及各专门委员会会议，董事会成员均能从公司和全体股东利益出发，忠实、勤勉地履行

职责，对所议事项充分表达意见，保证董事会科学决策。报告期内，董事长与副董事长因工作需

要辞去相应职务，独立董事因工作原因不适合兼任独立董事同时申请辞职，为保证公司规范运作，

公司及时召开第六届董事会第十次会议选举产生新的董事长及副董事长，并审议通过《控股股东

提名公司董事、独立董事候选人的议案》，确定第六届董事会增补董事、独立董事候选人名单。

3、关于监事与监事会：监事会成员均能严格执行《公司法》、《公司章程》及《监事会议事

规则》的有关规定，认真履行职责，列席董事会会议，审慎发表监事会意见，对公司经营状况、

财务报告、董事及高级管理人员履职情况及其他重大事项进行监督，防范公司经营风险，维护公

司及股东合法权益。

4、关于控股股东与上市公司：公司具有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构、

财务方面与控股股东做到“五分开”，控股股东通过股东大会行使出资人权利，公司制定了《控

股股东及实际控制人行为规范》，为防止控股股东或关联方非法占用资金、侵害上市公司利益提

供组织及制度保障。报告期内，公司及时充分披露与控股股东的关联交易情况，没有为控股股东

及关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金行为。

5、关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理办法》的要求，真实、准确、完整、

及时地履行信息披露义务，为维护信息披露的公平原则，制订了《外部信息使用人管理制度》、

《内幕信息知情人登记制度》防范内幕信息知情人员滥用知情权，杜绝内幕交易。公司确定《中

国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址。报告期

内，公司不存在因信息披露违规受到监管部门批评、遣责等处罚情况。

6、关于投资者关系及相关利益者：公司严格按照《投资者关系管理办法》、《董事会秘书工

作制度》等相关规定，不断完善投资者沟通渠道，促进公司和投资者之间的良性互动。

公司充分尊重并维护债权人、职工、客户等相关利益者的合法权益，以共赢协调厂商关系，

以诚信联结各方利益；与证券研究机构、相关媒体建立良好关系，及时向社会公众传递公司经营

发展方面的信息；持续关注社区发展，实践社会公益责任，努力实现商业客户和社会客户的更大

价值。

7、关于内幕信息知情人登记管理：报告期内，公司真实、完整地登记并报送了内幕信息在公

开披露前各环节知情人名单，积极建立全面的内幕知情人档案，并适时督促相关人员签署保密协

议。经自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公

司股份的情况，也未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。

8、关于公司治理专项活动开展情况：自 2007 年 3 月启动上市公司治理专项活动以来，公司

不断进行学习自查，发现不足后即时加以改进，确保公司治理合法合规。2013 年，山西证监局对

公司进行了为期 10 天的现场检查，对公司治理、内控管理、信息披露、财务核算与管理等方面给

予了全面指导，公司于 2014 年 1 月 17 日披露了《关于山西证监局现场检查问题的整改报告》，

对所发现问题制定了切实可行的整改措施并逐项落实，于 2014 年 6 月 30 日前全部整改完毕。

二、股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期

2013 年度股东大会 2014 年 4 月 18 日 http：//www.sse.com.cn 2014 年 4 月 19 日

公司 2013 年度股东大会选举沈沛龙同志为第六届董事会独立董事，同时审议通过了《2013

年度董事会工作报告》、《2013 年度监事会工作报告》、《2013 年度独立董事述职报告》、《2013

年度财务决算报告》、《2013 年度利润分配方案》、公司 2013 年年度报告及摘要、《关于签订

日常关联交易框架协议暨对 2014 年日常关联交易进行预计的议案》、《关于追加 2013 年度日常

关联交易计划金额的议案》、《关于聘请公司 2014 年度年报审计机构、内部控制审计机构及支付

2013 年度审计费用的议案》、《关于修订公司<章程>及其附件<董事会议事规则>的议案》、《控

股股东、实际控制人行为规范》、《关联交易管理办法》修订案。

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三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

李秋喜否 6 6 2 0 0 否 1

王敬民否 6 6 2 0 0 否 1

谭忠豹否 7 7 2 0 0 否 1

韩建书否 7 6 2 1 0 否 1

常建伟否 7 7 2 0 0 否 1

高明否 7 7 2 0 0 否 1

余春宏是 7 6 2 1 0 否 1

王建中是 7 7 2 0 0 否 1

沈沛龙是 5 5 2 0 0 否 0

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 5

通讯方式召开会议次数 2

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自议事规则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态

度忠实履行职责，在年报审计、内控体系建设、选聘审计机构、关联交易、董事、监事的提名审

查等方面提供了重要的咨询意见和建议，为完善公司治理、促进公司发展起到了积极的作用。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

是否独

情况说明

立完整

公司拥有独立的采购、生产及营销系统和配套设施，具有独立完整的业

业务是

务和自主经营能力。

公司人员管理做到了制度化，公司与控股股东在劳动、人事及工资等管

人员是

理体系方面相互独立。

公司资产独立完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统，并且拥有完

资产是

全独立的工业产权、商标、技术等无形资产。

公司相对于控股股东拥有完全独立的组织机构体系，公司董事会、监事

机构是

会等内部机构运作自主独立。

财务是公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

度，在银行独立开户。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司高级管理人员薪酬实行年薪制，其年薪包括基本年薪和绩效年薪，基本年薪按月发放，

绩效年薪按照年度经营指标、工作管理目标等对高级管理人员及其所分管的单位经营业绩和管理

指标进行考核评定后予以兑现。

第十节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司成立内控评价工作领导

小组和内控评价工作小组，编制公司 2014 年度内控评价工作方案，明确了评价工作目标、评价依

据和原则、评价范围，结合公司《内部控制手册》及实际情况制定了内控评价标准，对公司 2014

年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在

财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现

非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价

结论的因素。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，认为

公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效

的财务报告内部控制，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司于第五届董事会第十四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明

确规定了年报信息披露重大差错的责任认定标准、责任追究形式及相关程序等责任追究机制，对

导致年报信息披露出现重大差错的责任人，公司将依情节轻重追究当事人的责任。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。

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第十一节财务报告

一、审计报告

审计报告

信会师报字[2015]第 111309 号

山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014

年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公

司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：刘志红

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：于玮

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二、财务报表

合并资产负债表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

项目附注七期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1 756,496,918.01 984,851,927.92

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2 1,076,409,124.88 1,156,712,378.05

应收账款 3 1,444,155.61 1,012,045.72

预付款项 4 61,613,626.94 82,063,799.93

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5 10,901,802.27 6,478,633.74

买入返售金融资产

存货 6 1,898,168,166.99 1,866,808,821.32

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7 1,577,937.53

流动资产合计 3,806,611,732.23 4,097,927,606.68

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 8 3,835,937.04 3,835,937.04

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 9 769,563,230.68 786,762,999.37

在建工程 10 758,156,436.87 506,577,304.11

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11 234,703,212.98 215,886,819.66

开发支出

商誉

长期待摊费用 12 7,368,537.10 6,524,466.54

递延所得税资产 13 117,060,849.06 89,821,953.43

其他非流动资产 14 88,801,873.68 109,357,511.29

非流动资产合计 1,979,490,077.41 1,718,766,991.44

资产总计 5,786,101,809.64 5,816,694,598.12

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流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 15 242,903,036.01 179,970,670.20

应付账款 16 319,857,068.79 322,945,884.92

预收款项 17 388,820,689.02 377,509,382.27

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18 339,697,422.77 265,850,417.42

应交税费 19 295,605,736.13 560,374,609.87

应付利息

应付股利 20 2,436,988.96 2,436,988.96

其他应付款 21 261,071,921.58 231,431,788.49

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,850,392,863.26 1,940,519,742.13

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 1,850,392,863.26 1,940,519,742.13

所有者权益

股本 22 865,848,266.00 865,848,266.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 23 240,806,934.27 240,806,934.27

减：库存股

其他综合收益

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专项储备 24 26,836,927.29 16,540,586.48

盈余公积 25 471,792,757.35 471,792,757.35

一般风险准备

未分配利润 26 2,286,576,114.54 2,233,864,810.94

归属于母公司所有者权益合计 3,891,860,999.45 3,828,853,355.04

少数股东权益 43,847,946.93 47,321,500.95

所有者权益合计 3,935,708,946.38 3,876,174,855.99

负债和所有者权益总计 5,786,101,809.64 5,816,694,598.12

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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母公司资产负债表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 12 月 31 日单位:元币种:人民币

项目附注十五期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 294,627,804.98 624,518,241.19

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 662,290,083.60 1,024,188,378.05

应收账款 1 47,163,324.15 10,406.61

预付款项 38,689,904.02 68,573,155.56

应收利息

应收股利

其他应收款 2 2,878,872.77 4,757,408.72

存货 1,747,919,499.26 1,607,411,337.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,793,569,488.78 3,329,458,927.71

非流动资产：

可供出售金融资产 1,578,537.06 1,578,537.06

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 202,010,000.00 187,010,000.00

投资性房地产

固定资产 754,715,277.00 769,291,377.62

在建工程 758,126,936.87 505,592,688.71

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 219,473,811.32 199,984,652.95

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,383,650.74 6,524,466.54

递延所得税资产 77,293,212.84 57,646,684.87

其他非流动资产 88,801,873.68 109,357,511.29

非流动资产合计 2,108,383,299.51 1,836,985,919.04

资产总计 4,901,952,788.29 5,166,444,846.75

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 234,294,904.41 179,970,670.20

应付账款 315,101,246.28 317,109,043.69

预收款项 440,778.34 1,116,425.14

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

应付职工薪酬 279,846,293.64 213,096,241.79

应交税费 248,066,125.15 519,075,254.80

应付利息

应付股利 2,436,988.96 2,436,988.96

其他应付款 44,504,569.02 34,832,621.02

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,124,690,905.80 1,267,637,245.60

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 1,124,690,905.80 1,267,637,245.60

所有者权益：

股本 865,848,266.00 865,848,266.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备 26,836,927.29 16,540,586.48

盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35

未分配利润 2,114,988,806.18 2,246,830,865.65

所有者权益合计 3,777,261,882.49 3,898,807,601.15

负债和所有者权益总计 4,901,952,788.29 5,166,444,846.75

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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合并利润表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 1—12 月单位:元币种:人民币

项目附注七本期发生额上期发生额

一、营业总收入 3,916,067,368.51 6,087,199,948.02

其中：营业收入 26 3,916,067,368.51 6,087,199,948.02

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,407,242,491.32 4,602,648,039.66

其中：营业成本 27 1,275,222,467.50 1,517,651,240.53

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 28 587,594,162.08 990,111,632.37

销售费用 29 1,114,147,984.03 1,666,894,751.12

管理费用 30 447,835,045.60 460,389,738.89

财务费用 31 -16,594,777.32 -40,332,666.12

资产减值损失 32 -962,390.57 7,933,342.87

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 33 11,501.60 284,313.10

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 508,836,378.79 1,484,836,221.46

加：营业外收入 34 8,651,144.21 4,463,107.50

其中：非流动资产处置利得 2,345,810.91 3,624.25

减：营业外支出 35 40,118,746.61 48,659,693.18

其中：非流动资产处置损失 13,283,398.50 1,303,642.55

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 477,368,776.39 1,440,639,635.78

减：所得税费用 36 119,494,133.71 455,221,670.95

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 357,874,642.68 985,417,964.83

归属于母公司所有者的净利润 355,758,196.70 960,424,806.93

少数股东损益 2,116,445.98 24,993,157.90

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额

七、综合收益总额 357,874,642.68 985,417,964.83

归属于母公司所有者的综合收益总额 355,758,196.70 960,424,806.93

归属于少数股东的综合收益总额 2,116,445.98 24,993,157.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.4109 1.1092

（二）稀释每股收益(元/股) 0.4109 1.1092

定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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母公司利润表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 1—12 月单位:元币种:人民币

项目附注十五本期发生额上期发生额

一、营业收入 4 2,322,705,708.65 3,981,262,889.97

减：营业成本 4 1,215,793,182.38 1,577,834,324.04

营业税金及附加 563,944,558.41 951,150,043.01

销售费用 45,108,904.58 72,580,066.70

管理费用 346,958,593.04 359,110,788.98

财务费用 -9,558,373.95 -20,918,349.80

资产减值损失 3,219,058.06 7,281,044.85

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5 90,011,501.60 450,284,313.10

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 247,251,287.73 1,484,509,285.29

加：营业外收入 2,294,861.72 716,467.85

其中：非流动资产处置利得 554,221.41 3,624.25

减：营业外支出 32,734,111.24 36,941,759.77

其中：非流动资产处置损失 13,243,871.14 1,284,667.80

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 216,812,038.21 1,448,283,993.37

减：所得税费用 45,607,204.58 262,205,906.77

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,204,833.63 1,186,078,086.60

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 171,204,833.63 1,186,078,086.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年年度报告

合并现金流量表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 1—12 月单位：元币种：人民币

项目附注七本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,186,494,448.95 5,708,740,539.71

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 37 90,738,809.73 121,128,384.59

经营活动现金流入小计 4,277,233,258.68 5,829,868,924.30

购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,378,235.68 1,868,863,435.68

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 710,212,002.70 715,805,902.48

支付的各项税费 1,551,113,285.08 2,312,662,745.23

支付其他与经营活动有关的现金 37 537,268,385.65 1,238,464,544.93

经营活动现金流出小计 3,860,971,909.11 6,135,796,628.32

经营活动产生的现金流量净额 416,261,349.57 -305,927,704.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 11,501.60 284,313.10

处置固定资产、无形资产和其他长期

3,089,753.90 186,839.00

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,101,255.50 471,152.10

购建固定资产、无形资产和其他长期

300,924,982.86 482,308,892.02

资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 37 25,968.00

投资活动现金流出小计 300,924,982.86 482,334,860.02

投资活动产生的现金流量净额 -297,823,727.36 -481,863,707.92

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三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到

1,803,155.11

的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,803,155.11

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

313,249,783.83 730,476,552.43

金

其中：子公司支付给少数股东的股

10,000,000.00 50,000,000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 313,249,783.83 730,476,552.43

筹资活动产生的现金流量净额 -311,446,628.72 -730,476,552.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额 -193,009,006.51 -1,518,267,964.37

加：期初现金及现金等价物余额 936,497,792.92 2,454,765,757.29

六、期末现金及现金等价物余额 743,488,786.41 936,497,792.92

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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母公司现金流量表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 1—12 月单位:元币种:人民币

项目附注十三本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,941,272,306.49 4,526,314,145.31

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 53,627,849.75 61,969,418.31

经营活动现金流入小计 2,994,900,156.24 4,588,283,563.62

购买商品、接受劳务支付的现金 1,036,446,839.53 1,863,896,213.12

支付给职工以及为职工支付的现金 518,595,011.51 578,531,218.08

支付的各项税费 1,174,018,998.13 1,640,683,175.31

支付其他与经营活动有关的现金 22,133,723.27 71,082,450.32

经营活动现金流出小计 2,751,194,572.44 4,154,193,056.83

经营活动产生的现金流量净额 243,705,583.80 434,090,506.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 90,011,501.60 450,284,313.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资

88,000.00 186,839.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 90,099,501.60 450,471,152.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资

297,091,602.78 474,334,388.22

产支付的现金

投资支付的现金 15,000,000.00 50,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金 25,968.00

投资活动现金流出小计 312,091,602.78 524,360,356.22

投资活动产生的现金流量净额 -221,992,101.18 -73,889,204.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 303,249,783.83 680,476,552.43

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 303,249,783.83 680,476,552.43

筹资活动产生的现金流量净额 -303,249,783.83 -680,476,552.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -281,536,301.21 -320,275,249.76

加：期初现金及现金等价物余额 576,164,106.19 896,439,355.95

六、期末现金及现金等价物余额 294,627,804.98 576,164,106.19

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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合并所有者权益变动表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 1—12 月单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计

减：库

股本优先永续其资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润

存股

股债他收益准备

一、上年期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 16,540,586.48 471,792,757.35 2,233,864,810.94 47,321,500.95 3,876,174,855.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 240,806,934.27 16,540,586.48 471,792,757.35 2,233,864,810.94 47,321,500.95 3,876,174,855.99

三、本期增减变动金额（减少以“－”

10,296,340.81 52,711,303.6 -3,473,554.02 59,534,090.39

号填列）

（一）综合收益总额 355,758,196.70 2,116,445.98 357,874,642.68

（二）所有者投入和减少资本 4,410,000.00 4,410,000.00

1．股东投入的普通股 4,410,000.00 4,410,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -303,046,893.10 -10,000,000.00 -313,046,893.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -303,046,893.10 -10,000,000.00 -313,046,893.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 10,296,340.81 10,296,340.81

1．本期提取 12,662,525.76 12,662,525.76

2．本期使用 2,366,184.95 2,366,184.95

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 26,836,927.29 471,792,757.35 2,286,576,114.54 43,847,946.93 3,935,708,946.38

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上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计

减：库

股本优先永续其资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润

存股

股债他收益准备

一、上年期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 7,713,670.65 353,184,948.69 2,084,726,425.47 72,328,343.05 3,624,608,588.13

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 240,806,934.27 7,713,670.65 353,184,948.69 2,084,726,425.47 72,328,343.05 3,624,608,588.13

三、本期增减变动金额（减少以

8,826,915.83 118,607,808.66 149,138,385.47 -25,006,842.10 251,566,267.86

“－”号填列）

（一）综合收益总额 960,424,806.93 24,993,157.90 985,417,964.83

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 118,607,808.66 -811,286,421.46 -50,000,000.00 -742,678,612.80

1．提取盈余公积 118,607,808.66 -118,607,808.66

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -692,678,612.80 -50,000,000.00 -742,678,612.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 8,826,915.83 8,826,915.83

1．本期提取 13,305,272.28 13,305,272.28

2．本期使用 4,478,356.45 4,478,356.45

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 16,540,586.48 471,792,757.35 2,233,864,810.94 47,321,500.95 3,876,174,855.99

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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母公司所有者权益变动表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2014 年 1—12 月单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 16,540,586.48 471,792,757.35 2,246,830,865.65 3,898,807,601.15

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 297,795,125.67 16,540,586.48 471,792,757.35 2,246,830,865.65 3,898,807,601.15

三、本期增减变动金额（减少

10,296,340.81 -131,842,059.47 -121,545,718.66

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 171,204,833.63 171,204,833.63

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -303,046,893.10 -303,046,893.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -303,046,893.10 -303,046,893.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 10,296,340.81 10,296,340.81

1．本期提取 12,662,525.76 12,662,525.76

2．本期使用 2,366,184.95 2,366,184.95

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 26,836,927.29 471,792,757.35 2,114,988,806.18 3,777,261,882.49

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上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 7,713,670.65 353,184,948.69 1,872,039,200.51 3,396,581,211.52

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 297,795,125.67 7,713,670.65 353,184,948.69 1,872,039,200.51 3,396,581,211.52

三、本期增减变动金额（减少

8,826,915.83 118,607,808.66 374,791,665.14 502,226,389.63

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 1,186,078,086.60 1,186,078,086.60

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 118,607,808.66 -811,286,421.46 -692,678,612.80

1．提取盈余公积 118,607,808.66 -118,607,808.66

2．对所有者（或股东）的分配 -692,678,612.80 -692,678,612.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 8,826,915.83 8,826,915.83

1．本期提取 13,305,272.28 13,305,272.28

2．本期使用 4,478,356.45 4,478,356.45

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 16,540,586.48 471,792,757.35 2,246,830,865.65 3,898,807,601.15

法定代表人：谭忠豹主管会计工作负责人：韩建书会计机构负责人：马世彪

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三、公司基本情况

1. 公司概况

山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西杏花村汾酒

厂。1993 年 12 月经批准改制为股份有限公司，1994 年 1 月在上海证券交易所上市。所属行业为

食品酿造类。

1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，发行社会法人股与社会

自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据本公司股东大会决议对国

有法人股股东及社会公众股股东每 10 股送 1 股红股，对社会法人股股东每 10 股送 1 元红利，同

时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5 号文批准，本公司对全体股东每 10 股配 3 股，

配股价 3.5 元/股，实际获配股 19,712,838 股，送配后本公司总股本变更为 432,924,133 股，并

于 1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。

2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有

的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获

得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

根据 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，

本公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 432,924,133 股为基数，向全体股东每 10 股送 10 股红股，

并派发 5.00 元现金股利（含税），共计送红股 432,924,133 股，派发现金股利 216,462,066.50

元。

根据 2014 年 3 月 21 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案，

本公司以以 2013 年 12 月 31 日的总股本 865,848,266.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发

3.50 元现金股利（含税），共计派发现金股利 303,046,893.10 元。

截止 2014 年 12 月 31 日，公司股本总数为 865,848,266 股，全部为无限售条件的流通股份。

公司注册资本为 865,848,266.00 元，经营范围为：许可经营项目，汾酒、竹叶青及其系列酒的生

产、销售；一般经营项目，酒类高新技术及产品研发、开发、生产、应用；投资办企业及其相关

咨询服务业。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 3 月 27 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

山西杏花村汾酒销售有限责任公司

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司

山西牧童广告有限公司

山西杏花村包装有限责任公司

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司

山西沁汾农牧科技开发有限公司

本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主

体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—

—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

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数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14 长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小

四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司无外币财务报表。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项坏账准备

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项余额占应收款项余额 10％以上的款项

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，

单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

计提方法值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流

量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合依据账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 10 10

1－2 年 30 30

2－3 年 50 50

3－4 年 70 70

4－5 年 70 70

5 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

坏账准备的计提方法

失，计提坏账准备

12. 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资

等。

2、发出存货的计价方法

（1）原材料、包装物和自制半成品发出时按加权平均法计价。

（2）产成品发出按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

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生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，

已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和

“五、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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15. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后

用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策

执行。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 15-35 3 2.77-6.47

专用设备年限平均法 10 3 9.7

通用设备年限平均法 4-10 3 9.7-24.25

运输设备年限平均法 6 3 16.17

其他设备年限平均法 5-10 3 9.7-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

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项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权 50 土地使用权期限

销售网络 20 使用期限

广告权 30 权利年限

软件、邮件系统 10 预计受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

项目摊销年限（年）依据

保健酒园区土地租赁费 50 租赁资产年限

沁县段柳乡征地补偿款 34.5 合同年限

22. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

详见本附注“七、18 应付职工薪酬”。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

23. 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公

司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

24. 收入

1、销售商品收入的确认一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

25. 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的

政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助

界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关

的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成

资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表

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日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

取得时直接计入当期营业外收入。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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28. 其他重要的会计政策和会计估计：无

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

《企业会计准则—基本准则》（修订）

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

《企业会计准则第 40 号——合营安排》

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）的规定，将本公司对被投资

单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从

长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：

对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

会计政策变更的内容及对本公司的相关财务报表项目的影响金额

准则名称

影响说明影响金额

项目名称

增加+/减少-

按照《企业会计准则第 2 号——长期

《企业会计准则第 2

股权投资》（修订）、《企业会计准可供出售金融资产 + 3,835,937.04

号——长期股权投资》

则第 37 号——金融工具列报》（修

（修订）

订）及应用指南的相关规定长期股权投资 -3,835,937.04

对 2012 年 12 月 31 日/2012 年度相

会计政策变更的内容及对本公司的关财务报表项目的影响金额

准则名称

影响说明影响金额

项目名称

增加+/减少-

按照《企业会计准则第 2 号——长期

《企业会计准则第 2

股权投资》（修订）、《企业会计准可供出售金融资产 +3,835,937.04

号——长期股权投

则第 37 号——金融工具列报》（修

资》（修订）长期股权投资 -3,835,937.04

订）及应用指南的相关规定

（2）其他重要会计政策变更

本报告期公司其他重要会计政策未发生变更。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 13%、17%、6%

项税额后，差额部分为应交增值税

营业税按应税营业收入计缴 5%

消费税按应税销售收入、数量计缴 10%、20%；0.5 元/500 克

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 5%、7%

企业所得税按实际缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 2%

价格调节基金按实际缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 1%、1.5%

河道管理费按实际缴纳的增值税、消费税和营业税计缴 1%

企业所得税按应纳税所得额计缴 25%

土地使用税土地使用面积 9 元/平方米

房产税、印花税按国家税法规定缴纳。

2. 税收优惠

公司未享受税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 11,096.22 5,431.07

银行存款 743,477,690.19 936,492,361.85

其他货币资金 13,008,131.60 48,354,135.00

合计 756,496,918.01 984,851,927.92

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 13,008,131.60 48,354,135.00

2、应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 994,409,124.88 1,118,712,378.05

商业承兑票据 82,000,000.00 38,000,000.00

合计 1,076,409,124.88 1,156,712,378.05

(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 234,294,904.41

合计 234,294,904.41

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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 139,736,570.25

合计 139,736,570.25

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

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3、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比例比例计提比例

金额金额价值金额金额价值

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 33,084,367.67 100.00 31,640,212.06 95.63 1,444,155.61 34,871,305.29 100.00 33,859,259.57 97.10 1,012,045.72

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 33,084,367.67 / 31,640,212.06 / 1,444,155.61 34,871,305.29 / 33,859,259.57 / 1,012,045.72

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 1,184,657.95 118,465.79 10.00

1至2年 38,358.00 11,507.40 30.00

2至3年 7,876.70 3,938.35 50.00

3至4年 1,157,248.34 810,073.84 70.00

4至5年

5 年以上 30,696,226.68 30,696,226.68 100.00

合计 33,084,367.67 31,640,212.06

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本年转回坏账准备金额 2,219,047.51 元；本期计提或收回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况：无

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

年末余额

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 9.96 3,295,225.80

汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 9.17 3,033,754.43

上海东奇实业发展公司 1,534,560.33 4.64 1,534,560.33

山西糖酒付食有限公司 1,250,744.50 3.78 1,250,744.50

哈尔滨市蓝天酒业有限公司(专卖） 1,132,348.34 3.42 792,643.84

合计 10,246,633.40 30.97 9,906,928.90

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

4、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 59,579,477.68 96.70 80,040,341.47 97.53

1至2年 40,000.00 0.07 1,991,148.26 2.43

2至3年 1,991,148.26 3.23 29,100.00 0.04

3 年以上 3,001.00 0.00 3,210.20 0.00

合计 61,613,626.94 100.00 82,063,799.93 100.00

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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款年末余额

预付对象年末余额

合计数的比例（%）

山西三通天然气有限公司汾阳分公司 20,509,020.19 33.29

山西文博印业公司 9,504,986.76 15.43

兴旺合作社 7,442,809.40 12.08

山西电力公司吕梁大用户营业所 3,150,528.82 5.11

宋月娥 2,058,072.00 3.34

合计 42,665,417.17 69.25

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5、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 16,988,419.74 100.00 6,086,617.47 35.83 10,901,802.27 12,479,526.76 100.00 6,000,893.02 48.09 6,478,633.74

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 16,988,419.74 / 6,086,617.47 / 10,901,802.27 12,479,526.76 / 6,000,893.02 / 6,478,633.74

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 10,893,148.57 1,089,314.86 10.00

1至2年 642,040.78 192,612.24 30.00

2至3年 15,809.00 7,904.50 50.00

3至4年 864,570.41 605,199.29 70.00

4至5年 1,270,881.33 889,616.93 70.00

5 年以上 3,301,969.65 3,301,969.65 100.00

合计 16,988,419.74 6,086,617.47

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 85,724.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况：无

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 3,422,470.83 4,522,206.63

押金 1,000.00 11,000.00

往来款 13,564,948.91 7,946,320.13

合计 16,988,419.74 12,479,526.76

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收

款项的款期末余额坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质合计数的比期末余额

例(%)

山西省宏图建设工程有限公司往来款 858,094.00 1 年以内 5.05 85,809.40

大同宾馆往来款 751,717.00 5 年以上 4.42 751,717.00

临县祥宏建筑公司往来款 531,000.00 5 年以上 3.13 531,000.00

任庆昌备用金 363,600.76 1-2 年 2.14 109,080.23

黑龙江粮油进出口公司往来款 331,760.49 5 年以上 1.95 331,760.49

合计 / 2,836,172.25 / 16.69 1,809,367.12

(6). 涉及政府补助的应收款项：无

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

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6、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 154,820,276.26 10,014,511.39 144,805,764.87 246,665,488.51 8,843,578.89 237,821,909.62

在产品 33,992,636.59 33,992,636.59 42,355,393.97 42,355,393.97

库存商品 637,252,024.51 637,252,024.51 615,602,417.99 615,602,417.99

自制半成品 1,082,117,741.02 1,082,117,741.02 971,029,099.74 971,029,099.74

合计 1,908,182,678.38 10,014,511.39 1,898,168,166.99 1,875,652,400.21 8,843,578.89 1,866,808,821.32

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 8,843,578.89 1,170,932.50 10,014,511.39

在途物资

在产品

库存商品

合计 8,843,578.89 1,170,932.50 10,014,511.39

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无

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7、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

留抵进项税 1,577,937.53

合计 1,577,937.53

8、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04

按公允价值计量的

按成本计量的 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04

合计 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投

被投资资单位本期现金

单位本期本期期本期本期

期初期末期末持股比红利

增加减少初增加减少例(%)

申银万国证券股

1,000,000.00 1,000,000.00

份有限公司

上海宝鼎投资股

28,744.78 28,744.78 11,501.60

份有限公司

深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28

北京杏花村汾酒

销售有限责任公 629,111.53 629,111.53 30.00

司（注）

山西杏花村汾酒

集团内蒙古商贸 482,088.63 482,088.63 45.00

有限公司（注）

山西杏花村汾酒

集团四川有限公 1,146,199.82 1,146,199.82 45.00

司（注）

合计 3,835,937.04 3,835,937.04 / 11,501.60

注：由于本公司在上列三家被投资单位董事会中无表决权，亦无派驻高级管理人员，不参与

被投资单位的经营决策及管理决策，因此对上述单位并不具有实质上的重大影响，故从 07 年度起

采用成本法核算。

(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况:无

(4). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

无

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9、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备通用设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 979,426,584.55 91,288,461.48 226,695,437.24 73,102,072.59 7,280,100.38 1,377,792,656.24

2.本期增加金额 22,672,245.60 29,691,203.73 8,368,440.42 3,250,788.08 147,067.48 64,129,745.31

（1）购置 11,012,217.80 28,650,178.09 2,756,787.37 3,250,788.08 147,067.48 45,817,038.82

（2）在建工程转入 11,660,027.80 1,041,025.64 5,611,653.05 18,312,706.49

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 20,049,382.35 3,899,071.44 38,233,695.07 15,888,926.04 1,165,202.90 79,236,277.80

（1）处置或报废 20,049,382.35 3,899,071.44 38,233,695.07 15,888,926.04 1,165,202.90 79,236,277.80

4.期末余额 982,049,447.80 117,080,593.77 196,830,182.59 60,463,934.63 6,261,964.96 1,362,686,123.75

二、累计折旧

1.期初余额 401,816,752.10 40,872,630.08 108,733,400.94 37,083,222.27 2,420,054.38 590,926,059.77

2.本期增加金额 33,524,499.43 7,466,329.19 16,774,083.87 7,909,078.08 667,948.29 66,341,938.86

（1）计提 33,524,499.43 7,466,329.19 16,774,083.87 7,909,078.08 667,948.29 66,341,938.86

3.本期减少金额 13,617,843.41 3,225,299.45 33,100,524.42 13,468,750.60 836,284.78 64,248,702.66

（1）处置或报废 13,617,843.41 3,225,299.45 33,100,524.42 13,468,750.60 836,284.78 64,248,702.66

4.期末余额 421,723,408.12 45,113,659.82 92,406,960.39 31,523,549.75 2,251,717.89 593,019,295.97

三、减值准备

1.期初余额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10

四、账面价值

1.期末账面价值 560,326,039.68 71,942,550.26 104,356,083.35 28,930,602.57 4,007,954.82 769,563,230.68

2.期初账面价值 577,609,832.45 50,391,447.71 117,894,897.45 36,009,068.01 4,857,753.75 786,762,999.37

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(2). 暂时闲置的固定资产情况：无

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况：无

(4). 通过经营租赁租出的固定资产：无

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 366,615,153.98 正与政府相关部门积极协商处理

10、在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

保健酒扩建项目 743,881,233.04 743,881,233.04 502,646,363.94 502,646,363.94

待安装设备 2,700,170.91 2,700,170.91 2,946,324.77 2,946,324.77

视频会议系统 984,615.40 984,615.40

糟场迁建项目 7,126,829.22 7,126,829.22

2#5#变电站 1,403,700.00 1,403,700.00

文化墙及西南门

2,681,032.00 2,681,032.00

项目

水处理更新项目 124,349.06 124,349.06

物流信息化系统

89,622.64 89,622.64

建设

物流配送车库 120,000.00 120,000.00

厂房基建 29,500.00 29,500.00

合计 758,156,436.87 758,156,436.87 506,577,304.11 506,577,304.11

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币

工程累本期

其中：

计投入利息资利息

期初本期转入固定本期其他减少期末工程本期利资金

项目名称预算数本期增加金额占预算本化累资本

余额资产金额金额余额进度息资本来源

比例计金额化率

化金额

(%) (%)

保健酒扩建项目 2,406,000,000.00 502,646,363.94 265,023,098.60 23,788,229.50 743,881,233.04 39.51 在建自筹

糟场迁建项目 9,660,000.00 7,126,829.22 7,126,829.22 73.78 在建自筹

待安装设备 2,946,324.77 794,871.78 1,041,025.64 2,700,170.91 自筹

文化墙及西南门 8,528,900.00 2,681,032.00 2,681,032.00 31.43 在建自筹

项目

2#5#变电站 8,050,000.00 1,403,700.00 1,403,700.00 17.44 在建自筹

水处理更新项目 20,969,000.00 124,349.06 124,349.06 0.59 在建自筹

物流信息化系统 5,000,000.00 89,622.64 89,622.64 1.79 在建自筹

建设

物流配送车库 9,800,000.00 120,000.00 120,000.00 1.22 在建自筹

视频会议系统 2,461,538.46 984,615.40 1,513,283.77 2,497,899.17 完工自筹

厂房基建 29,500.00 29,500.00 自筹

合计 2,470,469,438.46 506,577,304.11 278,906,287.07 3,538,924.81 23,788,229.50 758,156,436.87 / / / /

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11、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权销售网络广告权软件、邮件系统合计

一、账面原值

1.期初余额 213,054,812.71 6,440,000.00 18,000,000.00 1,230,427.35 238,725,240.06

2.本期增加金额 23,788,229.50 544,380.35 24,332,609.85

(1)在建转入 23,788,229.50 544,380.35 24,332,609.85

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 236,843,042.21 6,440,000.00 18,000,000.00 1,774,807.70 263,057,849.91

二、累计摊销

1.期初余额 13,112,682.74 6,439,920.00 3,150,000.00 135,817.66 22,838,420.40

2.本期增加金额 4,776,499.92 80.00 600,000.00 139,636.61 5,516,216.53

(1)计提 4,776,499.92 80.00 600,000.00 139,636.61 5,516,216.53

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 17,889,182.66 6,440,000.00 3,750,000.00 275,454.27 28,354,636.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 218,953,859.55 14,250,000.00 1,499,353.43 234,703,212.98

2.期初账面价值 199,942,129.97 80.00 14,850,000.00 1,094,609.69 215,886,819.66

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：无

12、长期待摊费用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

保健酒园区土地租赁费 6,524,466.54 140,815.80 6,383,650.74

沁县段柳乡征地补偿款 999,370.00 14,483.64 984,886.36

合计 6,524,466.54 999,370.00 155,299.44 7,368,537.10

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13、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 46,727,292.70 11,681,823.17 48,408,609.00 12,102,152.25

应付工资 83,738,726.10 20,934,681.53 73,948,215.92 18,487,053.98

其他薪酬 201,502,962.23 50,375,740.56 152,310,982.64 38,077,745.66

资本性支出 2,851,001.26 712,750.32 1,988,616.68 497,154.17

固定资产年限 16,102,568.50 4,025,642.12 13,111,144.20 3,277,786.05

以后年度费用 117,320,845.45 29,330,211.36 69,520,245.28 17,380,061.32

合计 468,243,396.24 117,060,849.06 359,287,813.72 89,821,953.43

(2). 未确认递延所得税资产明细

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

资产减值准备 1,117,645.32

合计 1,117,645.32

14、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司博物馆收藏品 857,653.00 857,653.00

预付工程、设备、征地款 87,944,220.68 108,499,858.29

合计 88,801,873.68 109,357,511.29

15、应付票据

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 242,903,036.01 179,970,670.20

合计 242,903,036.01 179,970,670.20

16、应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 291,692,197.02 305,911,805.66

1-2 年 17,789,561.10 13,538,338.59

2 -3 年 7,062,050.00 182,480.00

3 年以上 3,313,260.67 3,313,260.67

合计 319,857,068.79 322,945,884.92

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

太原文博精品包装彩印公司 11,553,391.98 尚未结算

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河南七建工程集团有限公司 7,006,050.00 尚未结算

上海东奇实业发展总公司 2,168,215.33 正在清理

山西维客创意文化有限公司 1,806,750.00 尚未结算

黑龙江省龙科种业有限公司哈尔滨分公司 1,542,000.00 尚未结算

山西省地矿建设工程总公司 1,055,305.12 工程尾款

山西华诚建设工程有限公司 1,035,000.00 工程尾款

三变科技股份有限公司 654,000.00 尚未结算

合计 26,820,712.43 /

17、预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 375,112,724.75 365,710,836.50

1-2 年 10,852,768.04 9,760,503.11

2-3 年 1,203,467.67 1,096,713.47

3 年以上 1,651,728.56 941,329.19

合计 388,820,689.02 377,509,382.27

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 2,663,243.99

四川省温商酒业发展有限公司 1,427,908.00

湖南百佛商贸有限公司 1,201,360.00

合计 5,292,511.99 /

18、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 127,987,853.41 690,158,072.98 673,367,864.95 144,778,061.44

二、离职后福利-设定提存

137,862,564.01 93,900,935.07 36,844,137.75 194,919,361.33

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 265,850,417.42 784,059,008.05 710,212,002.70 339,697,422.77

(2).短期薪酬列示：

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

73,948,215.89 521,961,895.64 504,456,646.14 91,453,465.39

补贴

二、职工福利费 59,058,679.20 59,058,679.20

三、社会保险费 42,607.27 3,407,018.36 3,283,740.78 165,884.85

其中：医疗保险费 35,701.20 596,128.92 491,929.38 139,900.74

工伤保险费 2,959.73 2,756,852.35 2,748,414.60 11,397.48

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生育保险费 3,946.34 54,037.09 43,396.80 14,586.63

四、住房公积金 14,286,339.40 39,487,041.08 45,571,035.32 8,202,345.16

五、工会经费和职工教育

3,809,962.79 12,563,006.05 14,469,123.57 1,903,845.27

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 35,900,728.06 53,680,432.65 46,528,639.94 43,052,520.77

合计 127,987,853.41 690,158,072.98 673,367,864.95 144,778,061.44

(3).设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 135,269,922.74 91,882,252.70 34,894,654.15 192,257,521.29

2、失业保险费 2,592,641.27 2,018,682.37 1,949,483.60 2,661,840.04

3、企业年金缴费

合计 137,862,564.01 93,900,935.07 36,844,137.75 194,919,361.33

19、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 39,255,915.48 8,504,197.08

消费税 53,550,573.17 66,563,594.19

营业税 15,297.39 23,435.00

企业所得税 106,003,666.88 351,659,073.70

个人所得税 5,992,180.52 3,557,220.35

城市维护建设税 4,815,693.06 14,006,855.25

教育费附加 2,864,885.11 8,377,085.66

地方教育费附加 1,909,923.41 5,579,810.74

河道管理费 6,391,014.14 11,881,682.64

价格调节基金 1,111,508.98 3,072,578.83

印花税 153,360.98 714,602.07

房产税 214,729.65 802,412.38

土地使用税 1,106,978.44 13,412,053.06

应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06

应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23

应交流动基金占用 516,780.63 516,780.63

合计 295,605,736.13 560,374,609.87

20、应付股利

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 2,436,988.96 2,436,988.96

合计 2,436,988.96 2,436,988.96

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21、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证金 42,443,025.73 33,627,576.27

质保金 10,786,912.78 7,310,099.97

滞纳金 6,013,360.60

押金 163,310,553.10 176,469,017.76

薪酬 2,081,955.78 1,731,507.02

往来款 42,449,474.19 6,280,226.87

合计 261,071,921.58 231,431,788.49

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

银基贸易发展（深圳）有限公司 10,000,000.00 押金

山西绿缘道酒业有限公司 4,000,000.00 押金

晋城糖酒副食批发有限公司 1,650,000.00 押金

深圳嘉鑫辉煌实业有限公司 1,450,000.00 押金

石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 1,400,000.00 押金

山西新晋商集团有限责任公司 1,200,000.00 押金

浙江特富锅炉有限公司 1,025,169.60 押金

北京中酿国际酒业有限公司 1,000,000.00 押金

南通超一贸易有限公司 1,000,000.00 押金

山西领通科贸有限公司 950,000.00 押金

合计 23,675,169.60 /

22、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 865,848,266.00 865,848,266.00

23、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 178,292,160.36 178,292,160.36

其他资本公积 62,514,773.91 62,514,773.91

合计 240,806,934.27 240,806,934.27

24、专项储备

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 16,540,586.48 12,662,525.76 2,366,184.95 26,836,927.29

合计 16,540,586.48 12,662,525.76 2,366,184.95 26,836,927.29

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25、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 471,792,757.35 471,792,757.35

26、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 2,233,864,810.94 2,084,726,425.47

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 2,233,864,810.94 2,084,726,425.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润 355,758,196.70 960,424,806.93

减：提取法定盈余公积 118,607,808.66

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 303,046,893.10 692,678,612.80

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 2,286,576,114.54 2,233,864,810.94

27、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 3,876,909,564.34 1,249,067,584.32 6,039,288,686.59 1,489,495,617.56

其他业务 39,157,804.17 26,154,883.18 47,911,261.43 28,155,622.97

合计 3,916,067,368.51 1,275,222,467.50 6,087,199,948.02 1,517,651,240.53

28、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税 492,279,891.30 825,612,893.38

营业税 69,478.31 170,769.55

城市维护建设税 47,725,794.12 82,338,824.76

教育费附加 28,511,784.66 49,201,339.95

地方教育费附加 19,007,213.69 32,787,804.73

合计 587,594,162.08 990,111,632.37

29、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬 105,804,009.97 83,837,641.52

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业务招待费 1,939,256.17 1,805,358.67

运输费 52,740,996.67 67,438,661.38

展览费 1,312,105.80 2,627,188.47

广告宣传费 668,516,015.56 957,911,729.45

差旅费 29,707,540.07 25,602,103.82

租赁费 11,342,467.88 12,109,355.34

市场拓展费 77,232,840.39 109,790,953.07

劳务费 32,627,533.90 41,992,658.62

销售奖励费 62,417,705.96 258,703,299.97

会议费 21,980,398.11 36,622,158.68

折旧费 302,252.19 333,891.05

打假费 11,296.45 5,561,056.39

制作费 66,011.24

办公费 3,204,150.33 3,512,388.22

综合服务费 23,335,622.00 35,787,558.06

售后服务费 1,547,824.10 1,807,434.48

其他 20,125,968.48 21,385,302.69

合计 1,114,147,984.03 1,666,894,751.12

30、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬 157,534,963.61 153,687,457.06

折旧费 31,219,285.71 27,536,151.49

办公费 12,962,543.98 19,258,145.48

差旅费 14,343,110.49 16,542,506.53

修理费 55,848,454.98 76,353,195.38

财产保险费 10,268,260.38 9,129,871.99

租赁费 2,505,722.33 2,072,335.80

低值易耗品 231,412.07 2,465,589.44

无形资产摊销 5,516,216.53 5,184,047.58

存货盘亏 21,477,142.14 15,702,553.48

业务招待费 7,798,081.06 14,967,304.25

税金 35,190,755.81 40,645,679.87

咨询费 7,836,316.35 9,024,971.82

会议费 4,226,976.38 8,952,188.12

消防警卫费 2,297,173.00 2,217,600.00

残疾人保障金 420,000.00 420,000.00

研究开发费 12,568,306.40 11,603,889.58

打假费 6,997,218.58 4,323,102.00

安全生产费 12,662,525.76 13,305,272.28

其他 45,930,580.04 26,997,876.74

合计 447,835,045.60 460,389,738.89

31、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出

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减：利息收入 -19,339,445.92 -41,550,969.53

其他 2,744,668.60 1,218,303.41

合计 -16,594,777.32 -40,332,666.12

32、资产减值损失

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -2,133,323.07 -1,013,833.12

二、存货跌价准备 1,170,932.50 8,843,578.89

三、固定资产减值损失 103,597.10

合计 -962,390.57 7,933,342.87

33、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,501.60 284,313.10

合计 11,501.60 284,313.10

34、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 2,345,810.91 3,624.25 2,345,810.91

其中：固定资产处置利得 2,345,810.91 3,624.25 2,345,810.91

无形资产处置利得

赔偿及处罚收入 3,598,120.40 3,479,111.65 3,598,120.40

政府补助 461,193.30 461,193.30

其他 2,246,019.60 980,371.60 2,246,019.60

合计 8,651,144.21 4,463,107.50 8,651,144.21

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

山西品牌中华行（香港、澳门站） 425,193.30 与收益相关

财政扶持款 36,000.00 与收益相关

合计 461,193.30 /

35、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常

项目本期发生额上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 13,283,398.50 1,303,642.55 13,283,398.50

其中：固定资产处置损失 13,283,398.50 1,303,642.55 13,283,398.50

无形资产处置损失

价格调节基金 10,517,848.89 18,278,949.60

河道管理费 9,400,482.83 16,223,174.97

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赞助支出 4,200,000.00

税收滞纳金、罚款 6,141,816.98 6,303,590.31 6,141,816.98

公益性捐赠 2,099,000.00

其他 775,199.41 251,335.75 775,199.41

合计 40,118,746.61 48,659,693.18 20,200,414.89

36、所得税费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 146,733,029.34 476,590,178.71

递延所得税费用 -27,238,895.63 -21,368,507.76

合计 119,494,133.71 455,221,670.95

37、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

保证金及押金 33,502,169.88 48,522,001.90

利息收入 19,339,445.92 41,550,969.53

归还借款 2,081,138.95 2,388,644.19

赔偿款及处罚收入 3,598,120.40 3,479,111.65

收回代垫款项 18,888,453.29 12,436,246.49

收商标使用款 1,000,000.00

财政拨款 5,708,693.30

其他 7,620,787.99 11,751,410.83

合计 90,738,809.73 121,128,384.59

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

退保证金 17,822,480.67 54,108,064.08

保险费 10,268,260.38 9,129,871.99

办公费 16,166,694.31 21,504,685.59

差旅费 44,050,650.56 41,998,463.85

广告及宣传费 329,129,040.98 872,280,790.66

业务招待费 9,737,337.23 16,523,605.85

打假费 7,008,515.03 9,884,158.39

会议费 26,207,374.49 7,573,855.19

劳务费 4,627,533.90 4,977,010.48

咨询费 7,836,316.35 9,024,971.82

租赁费 13,848,190.21 14,181,691.14

手续费 812,226.92 1,188,838.49

奖励费 27,417,705.96 106,113,355.25

研究开发费 12,568,306.40 11,603,889.58

制作费 66,011.24

其他 9,767,752.26 58,305,281.33

合计 537,268,385.65 1,238,464,544.93

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(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

报废设备评估费 25,968.00

合计 25,968.00

38、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 357,874,642.68 985,417,964.83

加：资产减值准备 -962,390.57 7,933,342.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

66,341,938.86 58,616,821.77

旧

无形资产摊销 5,516,216.53 5,184,047.58

长期待摊费用摊销 155,299.44 140,815.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

10,937,587.59 1,300,018.30

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -11,501.60 -284,313.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,238,895.63 -21,368,507.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -32,530,278.17 -452,851,206.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 95,898,147.74 -288,371,323.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,719,417.30 -601,645,364.16

其他

经营活动产生的现金流量净额 416,261,349.57 -305,927,704.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 743,488,786.41 936,497,792.92

减：现金的期初余额 936,497,792.92 2,454,765,757.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -193,009,006.51 -1,518,267,964.37

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 743,488,786.41 936,497,792.92

其中：库存现金 11,096.22 5,431.07

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可随时用于支付的银行存款 743,477,690.19 936,492,361.85

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 743,488,786.41 936,497,792.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

39、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 13,008,131.60 票据保证金

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并:无

2、同一控制下企业合并:无

3、反向购买：无

4、处置子公司：无

5、其他原因的合并范围变动

公司 2014 年出资设立全资子公司山西沁汾农牧科技开发有限公司以及控股孙公司山西汾酒

创意定制有限公司，从设立起即纳入合并报表。

6、其他：无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司业务持股比例(%) 取得

主要经营地注册地

名称性质直接间接方式

山西杏花村汾酒销售有限责任公司汾阳市杏花村汾阳市杏花村商业 90.00 设立

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司山西太原市山西太原市商业 90.00 设立

山西牧童广告有限公司山西太原市山西太原市代理业 60.00 设立

山西杏花村包装有限责任公司汾阳市杏花村汾阳市杏花村工业 100.00 设立

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任

汾阳市杏花村汾阳市杏花村农业 95.55 设立

公司

山西沁汾农牧科技开发有限公司山西长治市山西长治市农业 100.00 设立

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东

子公司名称

持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

山西杏花村汾酒销售有限责任公司 10.00% 6,468,454.38 10,000,000.00 38,867,167.95

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 10.00% -2,829,620.50 -829,216.50

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

非流非流

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计

债债

山西杏花村汾

酒销售有限责 1,084,431,799.95 72,331,785.54 1,156,763,585.49 761,665,424.92 761,665,424.92 961,617,300.63 66,923,048.98 1,028,540,349.61 601,041,591.98 601,041,591.98

任公司

山西杏花村竹

叶青酒营销有 94,507,993.59 629,344.45 95,137,338.04 103,429,502.99 103,429,502.99 100,055,776.99 1,341,739.66 101,397,516.65 81,393,476.60 81,393,476.60

限责任公司

本期发生额上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西杏花村汾酒销售

3,408,779,345.97 63,189,402.93 63,189,402.93 190,108,442.43 5,570,532,554.23 250,359,519.69 250,359,519.69 -743,315,875.52

有限责任公司

山西杏花村竹叶青酒

200,022,595.25 -28,296,205.00 -28,296,205.00 -1,075,566.61 326,642,909.82 2,228.01 2,228.01 -18,750,937.00

营销有限责任公司

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业：无

(2). 重要合营企业的主要财务信息：无

(3). 重要联营企业的主要财务信息：无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺：无

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的

总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对

应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险：无

（2）汇率风险：无

（3）其他价格风险：无

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集

中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末余额

项目

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上合计

应付票据 242,903,036.01

应付账款 319,857,068.79

应付股利 2,436,988.96

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其他应付款 261,071,921.58

合计 826,269,015.34

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

山西杏花村汾酒集团

山西杏花村工业 90,000.00 69.97 69.97

有限责任公司

本企业最终控制方是山西省国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆控股股东之分公司

山西杏花村汾酒集团有限责任公司葡萄酒销售分公司控股股东之分公司

山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂控股股东之子公司

孝义牧童商贸有限公司控股股东之孙公司

孝义市金杏林商贸有限责任公司控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司控股股东之子公司

山西杏花村国贸投资公司控股股东之子公司

山西龙城国茂汾酒销售有限公司控股股东之孙公司

大连杏花村酒业有限公司控股股东之孙公司

山西杏花村国际贸易公司大同汾酒专卖店控股股东之孙公司

晋中牧童商贸有限公司控股股东之孙公司

山西杏花村国际贸易公司朔州汾酒专卖店控股股东之孙公司

山西亚发实业有限公司控股股东之孙公司

北京华夏牧童杏花村汾酒销售有限公司控股股东之孙公司

北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司控股股东之孙公司

山西杏花村国贸投资实业有限责任公司控股股东之孙公司

厦门晋宇发展贸易有限公司控股股东之孙公司

山西长风国茂汾酒销售有限公司控股股东之孙公司

山西龙城国茂经贸有限公司控股股东之孙公司

北京华夏清源贸易有限公司控股股东之孙公司

北京华夏晋汾贸易有限公司控股股东之孙公司

山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团神泉涌神龙酒业有限公司控股股东之孙公司

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司控股股东之子公司

山西杏花村金安商贸有限责任公司控股股东之孙公司

吕梁汾玉商贸有限公司控股股东之孙公司

山西宝泉益商贸有限责任公司控股股东之孙公司

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山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸有限责任公司控股股东之子公司

四川天玖投资有限责任公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司控股股东之子公司

北京杏花村汾酒销售有限责任公司控股股东之子公司

上海东奇实业发展总公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展区私藏酒营销有限责任公司控股股东之孙公司

上海荣大投资管理有限公司控股股东之子公司

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处控股股东之附属企业

山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部控股股东之附属企业

山西杏花村汾酒（集团）供销经理部控股股东之附属企业

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司控股股东之附属企业

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西杏花村汾酒集团有限责任公司电话费、用车费等 403,001.87 1,615,031.47

山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒 74,562.82 279,217.28

山西杏花村汾酒集团有限责任公司住宿餐饮 8,597,259.00 12,580,635.00

山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂包装材料 10,476,026.76 6,272,224.29

山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂设备 1,634,423.08

山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂维修费 73,882.23 2,051.28

孝义牧童商贸有限公司酿酒材料 637,727.35 7,435,897.43

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司业务宣传费 2,000,000.00 10,028,675.00

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司住宿、会议、交通 550,330.92 961,615.30

山西杏花村国贸投资公司设备 6,263,692.31

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司酿酒材料 140,804,230.84 237,647,503.57

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司成品酒 4,227,083.76

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司酿酒材料 14,304,061.54 13,875,399.99

吕梁汾玉商贸有限公司酿酒材料 52,202,942.62 64,649,615.36

吕梁汾玉商贸有限公司包装材料 1,187,711.99

吕梁汾玉商贸有限公司成品酒 3,714,915.55

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司宣传费、参观费 14,652,378.03 28,606,419.98

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处住宿餐饮 15,672.00 628,661.00

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处业务宣传费 1,000,000.00

山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂包装材料 28,830,160.00 39,026,771.64

山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司劳务 15,709.00

山西杏花村国贸投资公司综合服务费 82,880.00

大连杏花村酒业有限公司劳务费 70,600.00

山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司广告冠名费 23,333,333.33

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司宣传费 970,873.79

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出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒 2,405,945.32 3,791,039.00

山西杏花村汾酒集团有限责任公司其他材料 62,523.12 232,732.55

山西杏花村汾酒集团有限责任公司商标使用费 1,000,000.00

孝义牧童商贸有限公司包装材料 1,010,986.68 812,862.89

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司酒 6,340,378.33 8,794,848.42

山西杏花村国贸投资公司其他材料 5,317.72

山西杏花村国贸投资公司酒 184,088,805.22 216,238,431.61

山西龙城国茂汾酒销售有限公司酒 35,963,983.68 122,475,565.81

大连杏花村酒业有限公司酒 2,099,277.06 4,500,422.56

山西长风国茂汾酒销售有限公司酒 51,310,273.41 129,150,065.39

北京杏花村汾酒销售有限责任公司酒 20,716,643.90 21,058,442.50

山西宝泉益商贸有限责任公司酒 12,636,953.24 801,435.90

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司水电汽费 7,090,265.36 1,312,611.41

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司包装材料 556,316.54 930,643.90

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司包装材料 1,250,262.32 585,786.41

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司酒 1,804,781.96 22,222.22

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司煤 1,030,153.84

山西杏花村金安商贸有限责任公司包装材料 1,618,469.70

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司酒 37,051.26

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司酿酒材料 405,235.82

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处酒 79,487.20 38,728.38

山西杏花村汾酒（集团）太原供销经理部酒 4,456,272.10 2,384,663.29

山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司酿酒材料 2,611,840.00

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司酒 104,316,902.65

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司酿酒材料 2,114,817.77

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司技术服务费 171,792.45

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司包装材料等 67,990.05

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司酒 917,214.68

孝义市金杏林商贸有限责任公司包装材料 302,494.24

山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司包装材料 558,437.64

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无

(3). 关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

本期确认的租上期确认的租

出租方名称租赁资产种类

赁费赁费

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司房屋建筑物、机器设备 4,867,854.41 5,287,389.72

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司房屋建筑物、机器设备 836,143.88 978,288.28

山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司房屋 600,000.00 600,000.00

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处房屋 1,004,750.00 1,053,000.00

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(4). 关联担保情况：无

(5). 关联方资金拆借：无

(6). 关联方资产转让、债务重组情况：无

(7). 关键管理人员报酬

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 250.22 575.86

注：上年薪酬中除了包括正常薪酬外，还包括了 2010--2012 年度三年任期的业绩延期绩效薪

金，本年度只是正常的薪酬。

(8). 其他关联交易：无

6、关联方应收应付款

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

山西杏花村汾酒（集团）公司

应收账款 100,196.91 100,196.91

太原办事处

山西杏花村汾酒（集团）供销

应收账款 896,465.22 896,465.22 896,465.22 896,465.22

经理部

应收账款汾酒集团公司太原供销经理部 56,982.08 5,698.21

应收账款上海东奇实业发展总公司 1,534,560.33 1,534,560.33 1,534,560.33 1,534,560.33

应收账款北京汾酒神商贸有限公司 752,204.21 752,204.21 752,204.21 752,204.21

应收账款山西杏花村国贸投资公司 41,488.86 4,148.89

山西杏花村汾酒集团旅游有限

应收账款 18,000.00 1,800.00

公司

山西长风国茂汾酒销售有限公

应收票据 43,500,000.00

司

应收票据山西杏花村国贸投资公司 147,000,000.00 127,706,000.00

应收票据山西杏花村龙城国际贸易公司 13,397,040.00

应收票据晋中牧童商贸有限公司 3,800,000.00

预付账款山西杏花村国贸投资公司 3,000,000.00 1,835,000.00

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾

预付账款 566,343.04

馆有限责任公司

山西杏花村汾酒（集团）公司

预付账款 68,250.00

太原办事处

山西杏花村义泉涌酒业股份有

其他应收款 158,665.50 15,866.55

限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山西杏花村汾酒集团有限责任公司 607,493.33 1,853,076.91

应付账款上海东奇实业发展总公司 2,168,215.33 2,168,215.33

应付账款山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 350,908.49

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应付账款吕梁汾玉商贸有限公司 3,700,000.00

应付账款山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 800,000.00

应付票据山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 2,350,000.00

应付票据山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 4,000,000.00

应付票据吕梁汾玉商贸有限公司 4,200,000.00

其他应付款山西杏花村汾酒集团有限责任公司 68,394.41

其他应付款山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 6,960.00 306,700.00

其他应付款山西杏花村国贸投资公司 3,507,492.00 1,350,000.00

其他应付款山西龙城国茂汾酒销售有限公司 750,000.00 750,000.00

其他应付款山西长风国茂汾酒销售有限公司 150,000.00 150,000.00

其他应付款大连杏花村酒业有限公司 150,000.00 150,000.00

其他应付款北京杏花村汾酒销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00

其他应付款山西宝泉益商贸有限责任公司 900,000.00 900,000.00

其他应付款山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司 600,000.00

其他应付款山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 250,000.00 250,000.00

其他应付款上海东奇实业发展总公司 904,590.29 904,590.29

其他应付款山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 23,333,333.33

预收账款山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 18,000.00

预收账款山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部 196,411.81

预收账款山西宝泉益商贸有限责任公司 1,097,601.16 318,000.00

预收账款山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 153,573.08 14,400.00

预收账款山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 7,187.61 5,970.00

预收账款山西杏花村国贸投资公司 3,806,185.20 8,672,763.19

预收账款山西龙城国茂汾酒销售有限公司 726,959.10 2,200,320.61

预收账款山西长风国茂汾酒销售有限公司 4,985,882.85 3,410,500.00

预收账款大连杏花村酒业有限公司 69,915.08 81,727.08

预收账款北京杏花村汾酒销售有限责任公司 70,092.10 138,899.14

(3).

7、关联方承诺:无

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

公司为开具银行承兑汇票提供了 234,294,904.41 元银行承兑汇票的票据权利质押。

2、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况

根据 2015 年 3 月 27 日公司召开第六届董事会第五次会议决议，本公司本年不进行利润分配。

3、销售退回：无

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十四、他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

(2). 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

2、债务重组：无

3、资产置换：无

4、年金计划：无

5、终止经营：无

6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无

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十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 78,761,290.11 100.00 31,597,965.96 40.12 47,163,324.15 28,779,972.84 100.00 28,769,566.23 99.96 10,406.61

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 78,761,290.11 / 31,597,965.96 / 47,163,324.15 28,779,972.84 / 28,769,566.23 / 10,406.61

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 52,394,700.13 5,239,470.01 10.00

1至2年 11,562.90 3,468.87 30.00

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 26,355,027.08 26,355,027.08 100.00

合计 78,761,290.11 31,597,965.96 40.12

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,828,399.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况：无

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

年末余额

单位名称占应收账款合

应收账款坏账准备

计数的比例(%)

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 42,310,705.45 53.72 4,231,070.55

山西汾酒创意定制有限公司 10,024,505.82 12.73 1,002,450.58

沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 4.18 3,295,225.80

汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 3.85 3,033,754.43

山西糖酒付食有限公司 1,250,744.50 1.59 1,250,744.50

合计 59,914,936.00 76.07 12,813,245.86

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

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2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 7,364,174.53 100.00 4,485,301.76 60.91 2,878,872.77 10,022,984.65 100.00 5,265,575.93 52.54 4,757,408.72

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 7,364,174.53 / 4,485,301.76 / 2,878,872.77 10,022,984.65 / 5,265,575.93 / 4,757,408.72

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 2,247,696.78 224,769.68 10.00

1至2年 321,286.72 96,386.02 30.00

2至3年 8,710.00 4,355.00 50.00

3至4年 818,085.25 572,659.68 70.00

4至5年 1,270,881.33 889,616.93 70.00

5 年以上 2,697,514.45 2,697,514.45 100.00

合计 7,364,174.53 4,485,301.76 60.91

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本年转回坏账准备金额 780,274.17 元；本年计提或收回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况：无

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 3,063,974.54 3,739,074.13

往来款 4,300,199.99 6,283,910.52

合计 7,364,174.53 10,022,984.65

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款

款项的性坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额合计

质期末余额

数的比例(%)

大同宾馆往来款 751,717.00 5 年以上 10.21 751,717.00

临县祥宏建筑公司往来款 531,000.00 5 年以上 7.21 531,000.00

任庆昌备用金 363,600.76 1-2 年 4.94 109,080.23

黑龙江粮油进出口公司往来款 331,760.49 5 年以上 4.51 331,760.49

任玉泉往来款 262,442.09 3-5 年 3.56 183,709.46

合计 / 2,240,520.34 / 30.43 1,907,267.18

(6). 涉及政府补助的应收款项：无

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3、长期股权投资

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 202,010,000.00 202,010,000.00 187,010,000.00 187,010,000.00

对联营、合营企业投资

合计 202,010,000.00 202,010,000.00 187,010,000.00 187,010,000.00

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(1) 对子公司投资

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期

被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末

减少

准备余额

山西杏花村汾酒销售有限责任公司 105,860,000.00 105,860,000.00

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任

18,000,000.00 18,000,000.00

公司

山西牧童广告有限公司 600,000.00 600,000.00

山西杏花村包装有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限

52,550,000.00 52,550,000.00

责任公司

山西沁汾农牧科技开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 187,010,000.00 15,000,000.00 202,010,000.00

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,283,547,904.48 1,189,638,299.20 3,933,851,628.54 1,549,726,701.07

其他业务 39,157,804.17 26,154,883.18 47,411,261.43 28,107,622.97

合计 2,322,705,708.65 1,215,793,182.38 3,981,262,889.97 1,577,834,324.04

5、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 90,011,501.60 450,284,313.10

合计 90,011,501.60 450,284,313.10

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额

非流动资产处置损益 -10,937,587.59

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -611,683.09

所得税影响额 2,782,971.31

少数股东权益影响额 -353,235.17

合计 -9,119,534.54

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）

报告期利润

率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 9.28 0.4109 0.4109

扣除非经常性损益后归属于公司

9.50 0.4214 0.4214

普通股股东的净利润

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3、会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 2,480,804,314.29 984,851,927.92 756,496,918.01

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 907,653,785.45 1,156,712,378.05 1,076,409,124.88

应收账款 18,879,202.80 1,012,045.72 1,444,155.61

预付款项 101,320,859.42 82,063,799.93 61,613,626.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 7,211,519.81 6,478,633.74 10,901,802.27

买入返售金融资产

存货 1,422,801,193.30 1,866,808,821.32 1,898,168,166.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,607,493.82 1,577,937.53

流动资产合计 4,940,278,368.89 4,097,927,606.68 3,806,611,732.23

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 655,242,127.59 786,762,999.37 769,563,230.68

在建工程 263,824,375.10 506,577,304.11 758,156,436.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 147,823,211.24 215,886,819.66 234,703,212.98

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,665,282.34 6,524,466.54 7,368,537.10

递延所得税资产 68,453,445.67 89,821,953.43 117,060,849.06

其他非流动资产 26,032,053.00 109,357,511.29 88,801,873.68

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非流动资产合计 1,171,876,431.98 1,718,766,991.44 1,979,490,077.41

资产总计 6,112,154,800.87 5,816,694,598.12 5,786,101,809.64

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 130,150,000.00 179,970,670.20 242,903,036.01

应付账款 194,703,406.03 322,945,884.92 319,857,068.79

预收款项 1,213,443,097.59 377,509,382.27 388,820,689.02

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 225,587,173.12 265,850,417.42 339,697,422.77

应交税费 534,767,813.33 560,374,609.87 295,605,736.13

应付利息

应付股利 2,487,388.96 2,436,988.96 2,436,988.96

其他应付款 186,407,333.71 231,431,788.49 261,071,921.58

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,487,546,212.74 1,940,519,742.13 1,850,392,863.26

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 2,487,546,212.74 1,940,519,742.13 1,850,392,863.26

所有者权益：

股本 865,848,266.00 865,848,266.00 865,848,266.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 240,806,934.27 240,806,934.27 240,806,934.27

减：库存股

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其他综合收益

专项储备 7,713,670.65 16,540,586.48 26,836,927.29

盈余公积 353,184,948.69 471,792,757.35 471,792,757.35

一般风险准备

未分配利润 2,084,726,425.47 2,233,864,810.94 2,286,576,114.54

归属于母公司所有者权益合计 3,552,280,245.08 3,828,853,355.04 3,891,860,999.45

少数股东权益 72,328,343.05 47,321,500.95 43,847,946.93

所有者权益合计 3,624,608,588.13 3,876,174,855.99 3,935,708,946.38

负债和所有者权益总计 6,112,154,800.87 5,816,694,598.12 5,786,101,809.64

第十二节备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章

备查文件目录

的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有公司文件的正

备查文件目录

本及公告原稿

董事长：谭忠豹

董事会批准报送日期：2015 年 3 月 27 日

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