内控报告
贵州钢绳股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
贵州钢绳股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（简称企业内部控制规范体系），结合本公司（简称公司）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
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基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报
告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司各二级单位及业务部门、驻外
销售分公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面控制（包括内部环境、
风险评估、控制活动、信息与沟通和内部审计）；业务层面控制（包括财务报
告与披露、全面预算、资金管理、人力资源、采购与应付账款、销售与应收
账款、存货与成本核算、研究与开发、担保业务、技改与在建工程和固定资
产与无形资产）；信息系统控制（包括信息技术公司层面控制和信息技术一般
层面控制）；销售分公司控制（包括财务管理、预算管理、资金管理、销售管
理、存货管理和资产管理）。
重点关注的高风险领域主要是运营管理风险：指对企业实现控制目标实
现造成负面影响的，企业各项经营活动与管理活动的不确定性（风险）。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制管理手册》和《内部
控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的
内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：根据该内部缺
陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等
级标准：
财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
利润总额潜在 错报＜利润总 利润总额的 3%≤错报＜利润
错报≥利润总额的 5%
错报 额的 3% 总额的 5%
资产总额潜在 错报＜资产总 资产总额的 0.5%≤错报＜资产
错报≥资产总额的 1%
错报 额的 0.5% 总额的 1%
经营收入潜在 错报＜经营收 经营收入总额的 0.5%≤错报＜ 错报≥经营收入总额
错报 入总额的 0.5% 经营收入总额的 1% 的 1%
错报＜所有者
所有者权益潜 所有者权益总额的 0.5%≤错报 错报≥所有者权益总
权益总额的
在错报 ＜所有者权益总额的 1% 额的 1%
0.5%
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上述重要程度主要取决于两个方面的因素：①该缺陷是否具备合理可能
性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。②该缺陷
单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜
在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数
量和抽取样本总量确定。
1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
被检查企业具备以下特征之一的缺陷，认定为重大缺陷。
⑴董事、监事和高级管理人员舞弊；
⑵更正已公布的财务报告；
⑶外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行
⑷过程中未能发现该错报；
⑸其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：
非财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
5 万元（含）—50 50 万元（含）—
直接财产损失金额 100 万元及以上
万无 100 万无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
被检查企业具备以下特征之一的缺陷，认定为重要缺陷或重大缺陷。
⑴ 违反法律法规较严重；
⑵ 重要业务缺乏制度控制；
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⑶ 抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；
⑷ 所属单位缺乏内部控制建设，管理散乱；
⑸ 并购重组失败，或新扩充所属单位经营难以为继；
⑹ 管理层人员及关键岗位人员流失严重；
⑺ 被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；
⑻ 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经
过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；
⑼ 发生重大负面事项，并对公司定期报告披露造成负面影响（重
大缺陷）。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非
财务报告内部控制重大缺陷、重大缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
本年度无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长签名：
贵州钢绳股份有限公司
2015 年 03 月 27 日
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