上海锦江国际旅游股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：上海锦江国际旅游股份有限
公司（母公司）、上海国旅国际旅行社有限公司、上海锦江旅游
有限公司、上海旅行社有限公司、上海华亭海外旅游有限公司、
上海锦江国际股份有限公司网点分公司、上海国之旅物业管理有
限公司等 7 家企业。上述进入评价范围的 7 家分、子公司 2014
年合并收入占本公司 2014 年合并报告总收入的 98.53%，合计总
资产占合并报表总资产的 98.67 %，合计净利润占合并报表前净
利润的 101.86%。
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纳入评价范围的主要业务和事项包括公司层面控制与业务
流程层面控制两大方面，具体内容如下：
1、公司层面控制，包括：内控环境(组织架构、发展战略、
人力资源、企业文化、社会责任)、风险评估、信息与沟通(内部
信息传递、信息系统)、内部监督；
2、业务流程层面控制，包括：财务报告、资金活动、采购
业务、存货管理、固定资产管理、工程项目、全面预算、合同管
理、薪酬管理。
上述评价范围涵盖了本公司2014年度所有重要业务单位、所
有重大业务事项和所有高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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定量标准
标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
财务报告错报金额 财务报告错报金
大于或等于上个会 额大于或等于重
财务报告错报
计年度经审计的年 大缺陷金额标准
财务报告 金额低于重要
度合并财务报告中 的 30%，但小于重
缺陷标准的。
净资产 1%或净利润 大缺陷金额标准
10%的数值。 的。
资产损失金额大于
资产损失金额大
或等于上个会计年
于或等于重大缺 资产损失金额
度经审计的年度合
资产安全 陷金额标准的 低于重要缺陷
并财务报告中净资
30%，但小于重大 标准的。
产 1%或净利润 10%的
缺陷金额标准的。
数值。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准
标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
个别事件受到政府 个别事件受到上级
发生重大违规事
部门批评，对公司 部门批评，对公司
企业声誉 件，对公司声誉有
声誉有中度负面影 声誉有轻微负面影
重大负面影响。
响。 响
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对公司的战略制
对公司的战略制 对公司的战略制
定、实施，对公司
定、实施，对公司 定、实施，对公司
经营产生中度影
战略与经 经 营 产 生 重 大 影 经营产生轻微影
响，对达到营运目
营 响，无法达到重要 响，减慢营运运行，
标或关键业绩指标
营运目标或关键 但对达到营运目标
产生部分负面影
业绩指标。 只有轻微影响。
响。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
除了上述缺陷认定的定量、定性标准外，当公司出现下述情
况时，则表明公司内部控制存在重大缺陷的迹象：
1、公司董事、监事、总经理、副总经理、或同等级别高级
管理人员出现舞弊行为；
2、审计委员会、内部审计部门未能履行相应的内部控制监
督职能；
3、公司财务报告（季报、半年报、年报）由于没能及时发
现错误而需进行重大事后调整，导致公司对财务报告进行重述。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
5
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长：邵晓明
上海锦江国际旅游股份有限公司
2015年3月26日
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