2014 年度内部控制评价报告
上海亚通股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
上海亚通股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至2014年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是公司董事会的责任。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司及下属
子公司中的房地产、通信工程、服务业、生态农业四大板块，纳入评
价范围单位占公司合并资产总额的94.59%，营业收入合计占合并营业
收入总额的90.97%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金管理、
采购与付款业务、资产管理、销售与收款业务、投资管理、筹资管理、
担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统与沟通、内部
监督等。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、重要会计政策变更、会计估计变更未经适当审批，导致会计政策
使用不当；
2、资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债；资产计价方法随
意变更；提前、推迟甚至不确认资产、负债等；
3、对报表的调整未经适当授权，审核，监督，导致财务报告有舞弊
的可能性；
4、对外提供的财务报告审核不严或审计不当，出现报告虚假和重大
遗漏，可能误导投资人等报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序；
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5、由于筹融资方案制定不合理或决策不当，可能造成公司负债结构
失衡，长短期借款结构不合理引发偿债风险等；
6、未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或客户
与企业的销售争议、销售款项不能收回。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范，评价指引及公司内部
控制评价办法规定的程序执行。公司指定了内部控制评价部门，由该
部门负责内部控制评价的具体组织实施工作。评价组认真制定了工作
方案，开展现场评价测试，并最终形成评价报告。
评价过程中，遵循风险导向、自上而下的原则来确定需要评价的
重要业务单元、重点业务领域或流程环节。主要是测定实际运行时是
否按照内控制度要求进行操作等，广泛收集公司内部控制设计和运行
是否有效的证据，从而来识别内部控制缺陷。
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并
与以前年度保持了一致。
内部控制缺陷的重要性和影响程度是相对于内部控制目标而言
的。按照对财务报告目标和其他内部控制目标实现的影响的具体表现
形式，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，分别
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制定内部控制缺陷的认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（以下所列百分比或百分比区间，公司管理层根据实际情况确定
比例）
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入潜 错报≥营业收入 营业收入总额的 错报＜营业收入
在错报 总额的0.3% 0.15%≤错报＜ 总额的0.15%
营业收入总额的
0.3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有下列特征的缺陷，认定为重大缺陷：
1) 控制环境无效；
2) 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
3) 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中
未能发现该错报；
4) 可能改变收入或利润趋势的缺陷；
5) 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以
改正；
6) 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
7) 未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东
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大会批准的关联交易额度的缺陷；
8) 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 直接财产损失金额 重大负面影响
报表重要性水平20%-50% 对公司造成较大负面影响并
重大缺陷
以上 (含本金额) 以公告形式对外披露
报表重要性水平10%-20% 或受到国家政府部门处罚但
重要缺陷
以上(含本金额) 未对公司造成负面影响
报表重要性水平的10%以 受到省级（含省级）以下政府
一般缺陷 下 部门处罚但未对公司造成负
面影响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有下列情形，认定为重大缺陷：
1) 违反国家法律、法规或规范性文件；
2) 重大决策程序不科学；
3) 制度缺失可能导致系统性失效；
4) 重大或重要缺陷不能得到整改。
除上述情况外，其他情形按影响程度分别确定为重大缺陷、重要缺
陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
上海同瀛宏明房地产开发有限公司于2014年11月份完成受让股
权手续，并同时纳入内控评价范围。
董事长 ： 张 忠
上海亚通股份有限公司董事会
2015年3月26日
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