鲁商置业股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告
鲁商置业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：鲁商置业股份有限公司总部各部室及所
属各项目公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的
主要业务和事项包括: 内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、财务报告、
资金管理、税务管理、全面预算管理、人力资源管理、资产管理、投资管理、业
务外包、工程项目管理、采购与付款管理、存货管理、营销管理、合同管理、信
息系统管理；重点关注的高风险领域主要包括财务报告、资金管理、工程项目管
理、营销管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发
布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价
指引》（以下简称“评价指引”） 的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
影响程度
缺陷类型 可能性
定性指标 定量指标
①有较小可能对日常经营业务的效率和效果产生影响或可
能产生较小影响的缺陷；
一般缺陷 极小可能 ≤息税前利润的 2%
②整改后可以使业务流程、控制或运营、资产安全保管得到
提高的缺陷。
①对日常经营业务的效率和效果产生影响的缺陷； 大于息税前利润的
可能或很可
重要缺陷 ②对公司的流程操作缺乏定期的系统性评估； 2%且小于等于息税
能 ③可能影响资产的安全性保障的有待改进的领域。 前利润的 5%
①导致重大的运营效率低下或失效的缺陷；
②与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏
可能或很可 有效的补偿性控制的缺陷；
重大缺陷 ③致使重大资产的安全性无法得到充分保障（包括信息与资 >息税前利润的 5%
能
料安全）的缺陷；
④导致重要财务报告相关会计科目的系统性差错的缺陷。
2
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
缺 影响程度（定性与定量指标）
可
陷 造成财 业务能力的损失， 声誉的影响 法律法规 对安全的 环境受损 员工态度,能力
能
类 产 经营目标的实现 范围和恢复 的 影响 和数量的影响
性
型 损失 程度 程度 遵循程度
一 极小 ≤息税 ①对营运有一定 ①负面消息 违反法规， 发生轻微 对环境或社会 一定程度影响
般 可能 前利润 影响，需要付出较 对企业声誉 导致当地政 安 全 事 造成一定的或 员工工作积极
缺 的 2%。 小的代价，可以得 基本没有受 府部门的调 故，未造 暂时的影响，但 性并降低其工
陷 ① 以控制；或②风险 损或媒体的 查和口头警 成人员死 不破坏环境；被 作效率，对企业
造成公司无法达 关注，或② 告。 亡 或 重 政府有关部门 文化、凝聚力产
成个别关键营运 企业能够迅 伤。 关注/或需要通 生某些程度的
目标或业绩指标。 速化解负面 知政府有关部 不利影响。
消息带来的 门。
影响。
重
要 介于重大缺陷与一般缺陷之间。
缺
陷
重 可能 > 息 税 ①重大业务失误， ①负面消息 严重违反法 一次事故 发生重大的环 严重损害员工
大 或很 前利润 需要付出很大代 广泛流传， 规，导致被 造成人员 境损害，或被国 利益，影响整体
缺 可能 的 5% 价才能得以控制， 被监管机构 监管机构调 死亡，或 家环保行政部 员工的工作积
陷 或者情况失控并 调查或②企 查并遭致处 5 人以上 门通报，罚款并 极性，或核心技
给企业存亡带来 业需要 1 年 罚。 重伤。 被要求停产整 术人员和管理
重大影响，或②风 以上时间恢 顿。 人员严重流失。
险造成公司整体 复声誉。
无法达成部分关
键营运目标或业
绩指标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：赵西亮
鲁商置业股份有限公司
2015年3月26日
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