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宁波海运：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-28 00:46:01
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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

公司代码：600798 公司简称：宁波海运

宁波海运股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司董事王黎敏先生因工作原因未出席会议，委托吴洪波董事代为出席并行使表决权。公司

其他 10 名董事出席了董事会会议。

三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人褚敏、主管会计工作负责人董军及会计机构负责人（会计主管人员）邬雅淑声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014年度本公司实现的归属于上市公司股东

的净利润为 7,405,692.64元，2014年末公司可供股东分配利润为 213,254,202.60元 。根据

《公司法》、中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、上海证券交易所

《上市公司现金分红指引》及《公司章程》规定的利润分配政策，综合考虑公司经营、财务状

况和股东利益，公司2014年度利润分配预案为：拟向截止2015年5月28日（最终股权登记日以

公司公告为准），上海证券交易所休市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在

册的本公司全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不实施送股也不实施资本公积金转

增股本，剩余未分配利润结转下年度。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 .................................................... 3

第二节 公司简介 .............................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 5

第四节 董事会报告 ............................................................ 6

第五节 重要事项 ............................................................. 17

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 23

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 27

第九节 公司治理 ............................................................. 33

第十节 内部控制 ............................................................. 38

第十一节 财务报告 ............................................................. 39

第十二节 备查文件目录 ........................................................ 109

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、宁波海运 指 宁波海运股份有限公司

海运集团、控股股东 指 宁波海运集团有限公司

浙能集团、实际控制人 指 浙江省能源集团有限公司

宁波交投 指 宁波交通投资控股有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

浙江省国资委 指 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会

宁波市国资委 指 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会

明州高速 指 宁波海运明州高速公路有限公司

新加坡公司 指 宁波海运（新加坡）有限公司

浙能富兴 指 浙江浙能富兴燃料有限公司

浙能财务 指 浙江省能源集团财务有限责任公司

浙能通利 指 浙江浙能通利航运有限公司

富兴海运 指 浙江富兴海运有限公司

立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

BDI 指 波罗的海干散货综合运价指数

COA 指 Contract of Affreightment，包运合同

CCS 指 中国船级社

SMS 指 安全管理体系

ISM 规则 指 《国际安全管理规则》

ETC 指 电子不停车收费系统

PSC 指 港口国监督

FSC 指 船旗国检查

二、 重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来

发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 宁波海运股份有限公司

公司的中文简称 宁波海运

公司的外文名称 NINGBO MARINE COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 NBMC

公司的法定代表人 褚敏

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 黄敏辉 李红波

联系地址 宁波市北岸财富中心1幢 宁波市北岸财富中心1幢

电话 （0574）87659140 （0574）87659140

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

传真 （0574）87355051 （0574）87355051

电子信箱 hminhui@nbmc.com.cn lihb@nbmc.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 宁波市北岸财富中心1幢

公司注册地址的邮政编码 315020

公司办公地址 宁波市北岸财富中心1幢

公司办公地址的邮政编码 315020

公司网址 http:∥www.nbmc.com.cn

电子信箱 nbmcl@mail.nbptt.zj.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:∥www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 宁波市北岸财富中心1幢

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 宁波海运 600798

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

（二） 公司上市以来，主营业务的变化情况

本公司于 1997 年 4 月 18 日在上交所挂牌上市，主营沿海、内河（长江）货物运输和国际远

洋运输、货运中转及代办业务。

1999 年，公司主营业务调整为：沿海、内河（长江）货物运输、国际远洋运输和交通基础设

施、交通附设服务设施的投资。

现本公司经营范围如下：

许可经营项目：国内沿海及长江中下游普通货船、成品油船运输；国际船舶普通货物运输；

经营国内沿海油船、液化气船、普通货船船舶管理业务：具体包括船舶机务管理、船舶海务管理、

船舶检修与保养，船员配给与管理、船舶买卖、租赁及资产管理；（在许可证有效期限内经营）。

一般经营项目：货物中转，联运，仓储，交通基础设施、交通附设服务设施的投资；自营和

代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（上述经营范围不

含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）

（三） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，未发生控股股东变更的情况。

七、 其他有关资料

名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 上海市南京东路 61 号

签字会计师姓名 王一芳、侯文灏

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名称 招商证券股份有限公司

办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 楼

签字的保荐代表

报告期内履行持续督导职责的保荐 蒋欣、涂军涛

人姓名

机构

自 2011 年 1 月至公司可转债募集资金全部使

持续督导的期间 用完毕之前、可转债转股或赎回完成之前，

保荐机构将履行持续督导义务。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

同期增减(%)

营业收入 1,089,583,903.90 1,061,670,247.19 2.63 1,022,345,866.79

归属于上市公司股东的净利润 7,405,692.64 5,952,694.85 24.41 -120,573,569.11

归属于上市公司股东的扣除非

-22,330,171.32 -10,877,500.89 不适用 -1,398,439,306.50

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 492,377,162.00 485,809,557.72 1.35 307,757,933.70

本期末比上

2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末

减（%）

归属于上市公司股东的净资产 1,933,011,234.11 1,928,650,163.95 0.23 1,924,314,660.63

总资产 6,398,397,127.19 6,638,505,027.02 -3.62 6,788,636,748.69

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年

基本每股收益（元／股） 0.0085 0.0068 25.00 -0.1384

稀释每股收益（元／股） 0.0085 0.0068 25.00 -0.1384

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0256 -0.0125 不适用 -0.1601

加权平均净资产收益率（%） 0.38 0.31 增加0.07个百分点 -6.05

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -1.16 -0.56 不适用 -7.00

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

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三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2014 年金额 附注（如适用） 2013 年金额 2012 年金额

主要系无形资产（公

非流动资产处置损益 -3,197,705.07 15,393,863.73 18,802,906.34

路广告牌）处置损失

计入当期损益的政府补助，

主要系收到老旧船

但与公司正常经营业务密切

舶更新报废补助专

相关，符合国家政策规定、 40,567,236.06 779,778.50 2,699,800.00

项资金和营改增过

按照一定标准定额或定量持

渡性财政扶持资金

续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业

1,066,217.62 1,042,431.45 -2,632,612.75

外收入和支出

少数股东权益影响额 1,560,636.47 -385,877.94 -4,356.20

所得税影响额 -10,260,521.12

合计 29,735,863.96 16,830,195.74 18,865,737.39

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期，全球经济复苏的步伐弱于预期，受制于发展中国家进出口需求减弱影响，全球贸易

发展速度趋缓，大宗商品价格走低，海运贸易量增长受到制约。报告期国际航运市场整体呈现震

荡下滑趋势，全年 BDI 均值 1,104.63 点，较上年下降了 8.39%。

报告期，受宏观经济下行压力加大、水力发电高涨且运力过剩等因素的影响，国内沿海干散

货运输全年走势前高后低，并持续刷新历史最低水平，导致运价持续低位。沿海散货综合运价指

数（CBFI）以全年最低点 904.62 点收盘，全年均值 989.86 点，比上年下跌了 12.08%。

（一）报告期公司总体经营情况

面对低于市场预期、充满变数的航运市场，公司坚持“稳中求进”的发展思路，以“强管理、

保安全、促效益、创和谐”为主线，紧紧围绕提升经济效益这一中心目标，牢固树立以人为本、

安全发展的理念，拓展经营业务，狠抓成本控制，不断优化各项管理和操作流程，着力提升公司

综合实力，确保公司各项经营管理工作落到实处。

报告期公司实现营业收入 108,958.39 万元，为上年同期的 102.63%；实现归属于上市公司股

东的净利润 740.57 万元，为上年同期的 124.41%。

（二）报告期公司的主要业务及其经营状况

1、海运主业方面

第一，精心组织，提升船舶经济效益。报告期公司巩固“立足浙能，面向市场”的经营方针，

深化战略客户合作关系，提高 COA 兑现率，夯实和拓展公司货源基地，努力使运输生产在航运市

场持续低迷形势中保持稳定；加强市场研判，及时调整航线，拓宽客户渠道，寻求稳妥的内外贸

市场货源；充分利用控股股东资源和上市公司品牌优势，加大租船经营和风险控制力度；加强船

舶载货指导，重点跟踪抵港船舶靠离泊计划安排，努力提高船舶积载率和周转率，所属船舶航次

平均留港时间比上年减少 0.29 天；严抓货运质量管理，提升客户服务水平。

报告期末公司共拥有散货轮 17 艘，总运力规模 80.8 万载重吨。报告期公司完成货运量

1,746.44 万吨、周转量 278.43 亿吨公里、实现海运业务收入 77,084.42 万元，分别为上年同期

的 108.44%、102.97% 和 99.40%。

第二，审时度势，新造船项目进展顺利。为进一步调整运力结构，提升核心竞争力，并积极

利用好国家出台的海运业优惠政策，公司结合发展规划，抓住国内沿海电厂建设发展规划实施对

电煤的需求，发展与之相适应、相配套的船舶。2014 年 9 月 26 日，公司 2014 年第一次临时股东

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大会审议通过了《新建 3 艘大灵便型散货轮议案》，根据股东大会的授权，公司以邀请招投标方

式向社会公开招标船舶建造单位。2015 年 1 月 30 日，公司与中国长江航运集团南京金陵船厂签

订了新建 3 艘 49,500 吨散货船建造合同。

第三，强基固本，提升公司管控水平。报告期，公司根据相关法律法规和监管部门规范运作

的要求，进一步完善制度建设；加强预算管理和招标管理，严控各项管理费用支出，各项成本得

到了有效控制；通过浙能集团内部金融服务平台，拓宽公司融资渠道，提高资金效益；节能技改

工作毫不懈怠，实施部分船舶螺旋桨尾部安装消涡鳍、在船舶分油机及主机进机前加燃油均质机

等节能措施，节能效果明显；公司所属船舶开展了统一船舶各类标识、标牌工作，加大船风船貌

建设力度；加强内控建设，严控各项经营管理风险；推进人本管理，加强员工培训工作，增强员

工操作和管理技能，公司获得乙级海船船员服务机构经营资质。

第四，齐抓共管，安全生产形势平稳。报告期公司抓好基础管理，保持安全管理体系正常运

行，确保船舶适航适货。公司安全形势基本稳定，所属船舶的 PSC/FSC 检查均顺利通过，公司继

续被交通部海事局授予全国“2014 年安全诚信公司”，并有 3 艘船舶被授予“2014 年全国安全诚

信船舶”、9 名船长被授予“2014 年全国安全诚信船长”荣誉，公司顺利通过了浙江省海员管理

协会对公司安全标准化二级达标企业的考评。

第五，以人为本，提升企业软实力。报告期公司进一步加强员工队伍建设，丰富和提升海运

产业发展的内涵开展大讨论，弘扬正能量，开展创先争优等活动，加强人文关怀，活跃职工文化，

营造和谐的工作环境，增强员工的向心力和凝聚力。

2、高速公路经营方面

报告期公司控股的明州高速推进公路运营管理举措，营造文明和谐的收费环境，确保通行费

征收工作有序开展；进一步加强养护管理，科学开展路面加铺工程，提升道路通行能力。

随着城市路网不断完善，高速路网不断延伸，报告期，通行费收入尽管受到国家免费通行政

策的影响，但进出口车流量的自然增长较明显。报告期实现日均断面车流量为 52,758 辆（换算成

一类车），较上年上升了 9.89 %；全年通行费收入 31,226.69 万元，为上年的 112.12%；实现净

利润-4,136.27 万元，较上年同期减亏 1,663.61 万元。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:万元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 108,958.39 106,167.02 2.63

营业成本 82,664.13 78,811.11 4.89

管理费用 4,225.54 3,853.89 9.64

财务费用 24,667.63 26,209.51 -5.88

经营活动产生的现金流量净额 49,237.72 48,580.95 1.35

投资活动产生的现金流量净额 -1,181.92 1,111.50 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -42,615.85 -41,603.57 不适用

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司营业收入主要来自于水运业务及经营高速公路项目的通行费收入。

报告期公司实现营业收入 108,958.39 万元，为上年同期的 102.63%，其中：水运业务收入

77,084.42 万元，为上年同期的 99.40%；通行费收入 31,226.69 万元，为上年同期的 112.12%。

报告期营业收入比上年同期增长 2.63%，其中：

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

①水路货物运输业务收入比上年下降 0.60%。报告期，全球贸易发展速度趋缓，大宗商品价

格走低，海运贸易量增长受到制约，国际航运市场整体呈现震荡下滑趋势。公司转变运力投放流

向，提高自有运力内贸运输投入比例。虽然公司因上年末提前报废 2 艘散货船，公司自有运力比

上年下降 13%，但公司通过租船经营扩大内贸运输规模，报告期内贸运输收入比上年增长了 6.21%，

船舶运行效率得到维持，从而使公司的运输业务收入与上年基本持平；

②收费公路运营业务收入比上年同期增长 12.12%。尽管受“国家节假日免费通行政策”、“绿

色通行”政策的影响减少了通行费收入，但随着城市路网不断完善，高速路网不断延伸，车流量

的上升使得公司全年日均通行费收入继续比上年上升。

(2) 主要销售客户的情况

单位：万元 币种:人民币

金 额 占比（%）

报告期主要销售客户前五名汇总 68,386.44 62.76

3 成本

(1) 成本分析表

单位：万元

分行业情况

本期占 上年同期 本期金额较

分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变

比例(%) 比例(%) 动比例(%)

燃料费 21,436.72 31.66 24,198.49 37.09 -11.41

港口费 3,082.13 4.55 4,663.62 7.15 -33.91

人力成本 11,000.27 16.24 10,491.88 16.08 4.85

水路货物运输业务

船舶折旧费 14,251.58 21.05 14,903.75 22.85 -4.38

船舶修理费 3,131.77 4.62 2,819.25 4.32 11.09

船舶租赁费 10,293.49 15.20 2,649.49 4.06 288.51

公路经营权摊销 10,551.44 71.21 9,722.78 72.31 8.52

公路修理费 2,377.40 16.04 2,181.43 16.22 8.98

收费公路运营业务

固定资产折旧 41.58 0.28 18.43 0.14 125.61

人力成本 1,432.19 9.67 1,174.95 8.74 21.89

注：报告期公司营业成本比上年上升 4.89%的主要原因：

①水路货物运输业务成本比上年同期增长 3.80%，其中：

a.燃料成本较上年同期下降 11.41%，主要系自有船舶航线调整，计算燃料成本的运输周转量

比上年同期下降，燃油消耗量下降。另外，因国际油价下降，公司燃油采购成本比上年有较大幅

度下降，使得公司燃料成本支出减少；

b.港口费用较上年同期下降 33.91%，主要是公司自有船舶运行航线调整所致；

c.船舶租赁费较上年同期提高 288.51%，本年度公司加大内贸租赁运输，使得外协船租赁费

大幅度提升。船舶租赁费增加是本期合计运输业务成本比上年同期增长的主要原因。

②收费公路运营业成本比上年增加 10.02%，主要系公路经营权按工作量法，报告期摊销额增

长 8.52%。

(2) 主要供应商情况

单位：万元 币种:人民币

金 额 占比（%）

报告期主要供应商前五名汇总 14,927.23 58.01

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4 费用

单位:万元 币种:人民币

项 目 本期金额 上期金额 本年比上年增减（%）

管理费用 4,225.54 3,853.89 9.64

财务费用 24,667.63 26,209.51 -5.88

所得税费用 1,189.37 1.47 80,809.52

注：（1）报告期公司管理费用比上年增长 9.64%，主要系养老保险等社会统筹的费用比

上年增加幅度较大，使得人力成本支出上升。公司一般管理费用比上年同期下降 21.7%；

（2）报告期财务费用比上年下降 5.88%，主要系公司融资规模比上年减少；

（3）报告期所得税费用比上年增加 1,187.90 万元，主要系母公司上年度尚有以前年度

亏损弥补额，无需缴纳所得税。

5 现金流

单位:万元 币种:人民币

项 目 本期金额 上期金额 本年比上年增减(%)

经营活动产生的现金流量净额 49,237.72 48,580.95 1.35

投资活动产生的现金流量净额 -1,181.92 1,111.50 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -42,615.85 -41,603.57 不适用

注：（1）报告期内公司经营活动产生现金流量净流入 49,237.72 万元，较上年略有增长；

(2) 报告期公司投资活动现金流量净流出 1,181.92 元，比上年同期增加净流出 2,293.42

万元，主要是上期出售 2 艘老旧船舶，获得固定资产处置收入；

(3) 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净流出 42,615.85 万元，比上年同期增加净

流出 1,012.28 万元，主要是归还借款所致。

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期归属于上市公司所有者的净利润为 740.57 万元，比上年同期增加 145.30 万元,增长

24.41%。

单位:万元 币种:人民币

序号 项 目 本期金额 上期金额 增减额 增减率%

1 营业收入 108,958.39 106,167.02 2,791.37 2.63

2 营业成本 82,664.13 78,811.11 3853.02 4.89

3 营业税金及附加 1,545.33 1,333.44 211.89 15.89

4 营业利润 -3,940.41 -3,966.81 26.40 不适用

5 营业外收支净额 3,843.57 1,721.61 2,121.96 123.25

6 利润总额 -96.83 -2,245.20 2,148.37 不适用

7 所得税费用 1,189.37 1.47 1,187.90 80,809.52

8 净利润 -1,286.20 -2,246.67 960.47 不适用

9 归属于母公司所有者的净利润 740.57 595.27 145.30 24.41

注：报告期净利润变动的主要因素为：

①报告期，营业收入比上年同期增长 2.63%，其中水路货物运输业务收入比上年下降 0.60%，

收费公路运营业务收入比上年同期增长 12.12%；

②报告期，公司营业成本比上年增长 4.89%，其中水路货物运输业务成本比上年同期增长 3.8%，

收费公路运营业务成本比上年同期增长 10.2%；

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③报告期，营业外收支净额比上年同期增长 123.25%。主要系上年末提前报废 2 艘老旧船舶，

报告期拆解完成，按政策获得政府补助 3,506.48 万元；

④报告期，公司利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润及所得税费用均较上年同

期有较大幅度的增长，主要系报告期公司营业外收入（非经常性损益）较上年同期有大幅度增加

所致。报告期所得税费用比上年增加 1,187.90 万元，主要系母公司上年度尚有以前年度亏损弥补

额，无需缴纳所得税。

(2) 发展战略和经营计划进展说明

报告期，公司完成货运量 1,746.44 万吨、货运周转量 278.43 亿吨公里，分别为年度计划的

92.53%和 94.14%。

报告期，实现营业总收入 108,958.39 万元，为年度计划的 92.29%：其中，水路货物运输业

务收入 77,084.42 万元，为年度计划的 87.55%；收费公路运营业务收入 31,226.69 万元，为年度

计划的 106.94%；

报告期，公司营业总成本 82,664.13 万元，为年度计划的 68.85%：其中，水路货物运输业务

成本 67,715.16 万元，为年度计划的 91.37%；收费公路运营业务成本 14,817.87 万元，为年度计

划的 100.67%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比 营业成本比 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）

上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）

减少

（1）水路货物运输业务 77,084.42 67,715.16 12.15 -0.60 3.80 3.73 个

百分点

增加

（2）收费公路运营业务 31,226.69 14,817.87 52.55 12.12 10.20 0.82 个

百分点

注：报告期公司毛利率比上年同期下降 1.55 个百分点，主要系公司扩大租船运输业务，货物

运输业务平均毛利率比上年同期下降了 3.73 个百分点。

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：万元

本期期末金额

本期期末数占总 上期期末数占总

项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变

资产的比例（%） 资产的比例（%）

动比例（%）

货币资金 27,018.11 4.22 26,284.27 3.96 2.79

应收账款 7,540.14 1.18 6,777.39 1.02 11.25

预付帐款 54.36 0.01 246.45 0.04 -77.94

存货 3,325.24 0.52 3,484.56 0.52 -4.57

长期股权投资 2,805.19 0.44 2,605.30 0.39 7.67

固定资产 221,939.15 34.69 236,380.92 35.61 -6.11

无形资产 376,725.97 58.88 387,639.78 58.39 -2.82

短期借款 42,774.85 6.69 40,925.97 6.16 4.52

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应付账款 9,078.55 1.42 10,545.30 1.59 -13.91

预收帐款 74.80 0.01 692.37 0.10 -89.20

应付职工薪酬 1,293.40 0.20 142.2 0.02 809.56

应交税费 1,464.24 0.23 253.94 0.04 476.61

应付利息 1,811.65 0.28 1,388.86 0.21 30.44

一年内到期 的非流动

26,278.62 4.11 25,543.93 3.85 2.88

负债

长期借款 238,500.00 37.27 260,000.00 39.17 -8.27

应付债券 68,272.47 10.67 65,630.99 9.89 4.02

长期应付款 5,849.79 0.91 12,158.03 1.83 -51.89

其他综合收益 -644.87 -0.10 -657.53 -0.10 不适用

负债和所有者权益（或

639,839.71 100.00 663,850.50 100.00 -3.62

股东权益）总计

报告期期末金额比上年年末变动较大项目有：

（1）应收账款报告期期末余额比上年年末余额增长 11.25%，主要系 2014 年 12 月销售收入

比上年同期有较大幅度增加，导致本期期末应收账款余额略有增长；

（2）预付账款报告期期末余额比上年年末余额下降 77.94%，主要系本期预付账款项目减少，

导致期末预付账款余额减少；

（3）预收账款报告期期末余额比上年年末余额下降 89.20%，主要系上年预收账款转收入后，

导致期末预收账款余额减少；

（4）应付职工薪酬报告期期末余额比上年年末余额增长 809.56%，主要系公司按《企业会计

准则第 9 号—职工薪酬》的要求，相应调整了职工薪酬的入账方式，特别是对于跨年度发放而计

提的应付未付工资，由其他应付款调整至应付职工薪酬列报；

（5）应交税费报告期期末余额比上年年末余额增长 476.61%，主要是报告期 4 季度公司盈利

计提了应缴企业所得税，上年因尚余亏损弥补额，无需缴纳企业所得税；

（6）应付利息报告期期末余额比上年年末余额增长 30.44%，主要系公司发行在外的可转换

债券票面利率本期比上年同期增长了 2 个百分点。另外，本期转贷后的的外币借款均采用了一次

性还本付息条款，所以期末应付利息余额比上年增加；

（7）长期应付款报告期期末余额比上年年末余额下降 51.89%，主要是公司正常支付融资租

赁相关本金所致。

(四) 核心竞争力分析

1、人力资源优势。公司具有 60 多年的创业历程，立足于海员之乡—宁波，一贯倡导“以人

为本”的管理理念，重视人才的引进和培养，造就了一支素质过硬、技术精良、专业配套、与公

司发展相适应的船员和专业管理队伍。管理团队带领员工重学习、强管理、夯基础，建立了规范

的企业管理制度和有效的内部控制体系。

2、运力资源优势。公司立足海运主业，专注于散货船队细分市场。近年来致力于运力规模发

展和经营结构调整，船队结构得到优化。目前公司运力规模 80.8 万载重吨，平均船龄 11.36 年，

在国内沿海干散货船经营规模及船队技术的先进性方面名列前茅。

3、客户资源优势。公司已形成以沿海和国际煤炭运输为主的专业化散货运输经营格局，与国

内大型能源集团主要电煤客户结成了长期战略合作关系，构筑运输企业、货源单位的优势互补和

经济效益的互利双赢。随着浙江省经济的发展，电力供应刚性增长，电煤运输需求逐年增加，公

司的实际控制人兼主要客户浙能集团的煤炭需求货源具有增长趋势。浙能集团承诺将以本公司作

为其下属国内沿海货物运输业务的相关资产最终整合平台，利用其稳定的货源、充足的资金和多

元化业务的优势支持本公司的持续发展，提升本公司在资金、货源、管理等方面的优势，增强企

业的竞争能力。

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(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

本年度公司无证券投资情况

(2) 持有其他上市公司股权情况

本年度公司无持有其他上市公司股权情况

(3) 持有非上市金融企业股权情况

本年度公司无持有非上市金融企业股权情况

(4) 买卖其他上市公司股份的情况

本年度无买卖其他上市公司股份情况

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本年度公司无委托贷款事项。

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、 主要子公司、参股公司分析

单位:万元 币种:人民币

本企业在

本企业持 被投资单 本期营业收入

被投资单位名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润

股比例(%) 位表决权 总额

比例(%)

子公司

一般经营项目：公路、

宁波海运明州高 桥梁、场站、港口的

交通运输业 119,300.00 51 51 382,975.33 289,150.71 93,824.62 31,863.91 -4,136.27

速公路有限公司 开发、投资、建设、

养护；广告服务

SHIP AND BOAT

LEASING WITH

宁波海运（新加

交通运输业 OPERATOR(INCLUDING 美元 10 万元 100 100 22,474.33 19,973.84 2,500.49 4,478.75 -2,004.91

坡）有限公司

CHARTERING);SHIP

BROKERING SERVICES

联营企业

上海协同科技股 电子设备的销售

通讯设备制造 4,000.00 28.5971 28.5971 28,873.22 19,203.38 9,669.84 20,773.80 704.55

份有限公司 和服务

宁波港海船务代

船舶代理 代理服务 50.00 45 45 89.01 0.35 88.66 32.31 13.05

理有限公司

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

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二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、综合相关机构预测，2015 年世界经济将延续低位不均衡复苏态势，我国作为全球第二大

经济体和最大的商品需求国，在国内资源环境约束加强、国际经济复苏不稳定的双重压力下，2015

年经济增长态势有很大不确定性。在此背景下，预计国际国内干散货运输需求增速稳中有降，运

力过剩局面略有缓解，但程度有限，航运市场整体行情依然不容乐观。

2、公司发展面临的机遇与挑战

（1）面临的机遇

一是国务院提出的依托黄金水道推动“长江经济带”发展战略和“一带一路”战略构想，将

使港航业的发展格局随之发生改变，作为其中的“先头部队”，航运业将成为获益的行业；

二是 2014 年 8 月国务院印发的《国务院关于促进海运业健康发展的若干意见》，把海运业发

展上升为国家战略，这是建国以来国务院第一次对海运业长远发展制定的系统性政策意见，从顶

层进行设计，对推进现代海运体系建设将发挥重大作用；

三是受世界经济疲软乏力和地缘政治等因素影响，自去年年中以来，国际原油价格“跌跌不

休”，燃油价格处于相对低位，将使海运企业燃料成本支出进一步下降；

四是公司实际控制人浙能集团火电发展项目电煤需求稳定，并持续对本公司海运主业重点支

持，为公司电煤运输打下稳定的货源基础；同时其将推进内部海运产业整合战略，将有利于本公

司进一步发挥专业海运经营和海运管理的优势。

（2）面临的困难

一是航运业供需矛盾尚未得到根本性缓解。据克拉克森预计，2015 年全球干散货需求增幅为

3.8%，为近 4 年来最低增长幅度，而国际干散货船舶总运力吨位预计同比增长 4.9%左右，继续呈

现运力过剩状态。据上海国际航运研究中心预测，2015 年沿海干散货运输需求增幅在 6%以下，运

力增速将达到 3%左右，运力过剩缓解程度有限；

二是水电及“西电东送”对火电带来一定的冲击，导致火力发电需求不旺，同时环保因素和

工业用电需求下降，压制了煤炭消费需求的释放，给沿海煤炭运输市场需求回暖带来压力；

三是部分原材料、备件、物料等价格的不断上涨以及船员工资成本的持续上升，将给企业经

济效益的提高带来一定的压力。

(二) 公司发展战略

公司奉行“诚信服务、稳健经营、规范运作、持续发展”的经营理念，坚持外抓市场，内抓

管理，严谨投资，优化资源配置，不断增强企业整体实力，实施公司的发展战略，致力于实现股

东回报的最大化。

发展战略：提升海运主业，培育公路产业，优化投资企业，促进海陆并举，稳健持续发展。

发展目标：致力于船舶结构调整和运力规模的扩大，不断拓展国际、国内运输市场，巩固与战略

大客户的合作关系以获取稳定货源，建设以煤炭、矿石、粮食等为主的专业化干散货运输船队；

陆上交通投资初具规模、收益良好。不断提高企业核心竞争力，做强做专宁波海运市场品牌。

(三) 经营计划

2015 年公司主要经营目标为：货物运输量：1,775.20 万吨；货物周转量：328.69 亿吨公里；

营业总收入：114,112.83 万元 ；营业总成本：113,712.62 万元。

为实现上述目标计划将采取的工作举措：

1、加强市场拓展力度，确保船舶经营能力得到提升。公司将巩固和发展国内沿海散货运输

市场，继续致力大客户战略，提高基础货源比例；统筹国际国内两个市场的战略布局，继续发挥

新加坡公司经营平台的优势，合理布局公司远洋船队，培育具有稳定性的战略客户，提高公司国

际干散货运输经营能力；加大航运市场和客户需求的信息收集及研判，依托实际控制人的资源，

发挥自身的有利条件，积极参与新航线的市场化运作。同时，要继续开展租船业务，不断培育新

的市场客户；积极推进参与浙能进口煤运输，拓展海峡型船舶租船业务，尝试与国际综合性贸易

商多元化合作，实现公司效益最大化。

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2、全面优化服务，确保高速公路运营持续稳定。明州高速将进一步增强管理创新意识，以

“管理科学化、经营规范化、服务标准化”为思路，全面优化收费服务；加强设备管理，加大对

通讯系统、监控系统、收费系统、计重收费系统、ETC 系统、二义性系统等检查维护, 确保系统

稳定运行；全面优化养护服务，加大对路面加铺工程、专项养护工程和桥梁维修工程的实施工作

的质量监督和管控力度，优化道路通行环境，提高车户满意度，并顺利通过“十二五”国检；继

续采取多渠道融资方式，缓解资金需求压力，控制贷款成本；响应政府号召推进“三改一拆”专

项工作，完善桥下空间整治清退工作方案。

3、注重船舶结构调整，确保新造船项目扎实推进。新建 3 艘 49,500 吨散货船是公司一次性

推进的较大项目，公司将加强组织领导，细化工作目标，严把监造进度关和质量关，加强安全管

理，稳步扎实推进新造船项目建设；继续根据公司战略发展定位，紧密跟踪相关政策，适时淘汰

老旧高耗船舶，优化船队结构；继续密切跟踪研究新造船和二手船市场，关注沿海电厂建设发展

规划实施对电煤的需求以及浙能集团下一步进口煤炭需求和贸易方式转变，把握机遇，探索新一

轮买造船的可行性。

4、夯实基础积累，确保安全责任制落实。公司将坚持“安全第一、预防为主、齐抓共管”

的方针，认真贯彻安全工作“零容忍、全覆盖、重实效”和“严、细、实”的总要求，以安全管

理“严密、严厉、严控、严防”为原则，完善安全管理体系，夯实基础，不断创新安全管理方式，

积极落实安全管理长效机制和安全生产责任制，把握安全工作重点，加强企业安全文化建设，强

化员工的安全意识和安全综合素质，营造海运特色安全文化，着力创造安全营运环境。

5、加强精益管理力度，确保内部管理水平的提升。公司将根据上交所监管方式由辖区监管

转变成行业监管的要求，全面开展对标管理，找准对标标杆，研究确定对标具体指标，逐步建立

和完善对标体系，围绕公司主业定期开展对标分析工作，找出原因不断加以改进；继续开展增收

节支降本增效活动，巩固前几年行之有效的各项节能措施，严格实施招标管理有效控制船舶修理

成本，同时要加强预算管理，努力降低财务、生产和管理等各项费用支出；加强内控专项审计，

实现对重大风险的预控。

6、加强人才队伍建设，确保公司发展人才需求。公司将继续深化“以人为本”的管理理念，

强化培训工作，提升员工素质；实施科学招聘，为公司的持续发展提供有力的人力资源支撑；重

点抓好岸基管理、船舶高级船员、船舶政工干部和以水手长、机匠长为骨干的中普船员队伍的建

设，确保这四支队伍适应公司发展需求，增强执行力，提升综合管理水平。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

维持当前业务并完成在建投资项目公司需资金 23,000 万元左右，主要用于本年度新建 3 艘 5

万吨级散货轮的投资支出、购置新增无形资产、高速公路建设尾款及工程保证金等。资金主要来

源主要为自有资金及向金融机构申请短期资金贷款。

(五) 可能面对的风险

1、受经济前景不确定性影响的风险及其对策

公司所从事的海运业属国民经济先行行业，对经济发展变化的敏感度较强。当前，全球经济

形势依然错综复杂、充满变数。若全球经济再次向下调整，将可能导致全球航运市场景气度持续

低迷。针对这一风险，公司将进一步深入研究宏观经济发展动态，加强对航运市场信息的收集与

分析，及早调整经营策略，尽力减少经济形势的变化对公司造成影响。

2、航运市场大幅波动的风险及其对策

航运业运价随全球经济形势变化而波动。公司海运业主要收入为船舶运费和租金收入，如果

全球经济增速放缓，航运市场持续低迷，将导致船舶运费和租金水平降低、收入减少，影响公司

经营效益。为此，公司将坚持大客户战略，与浙能富兴等大客户签订运输包运合同,充分利用战略

客户稳定的货源及运价，保障船舶的运行效率，尽力避免受国际国内运输市场价格的波动影响。

同时，公司将通过提高经营管理水平，降低经营成本，改善服务质量和条件，扩大市场份额，以

抵御宏观经济波动、运价变化带来的影响。

3、运输货种单一和客户集中风险及其对策

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干散货运输易受短期内供求关系变化影响而出现较大幅度波动，公司主要承运电煤、矿砂、

粮食等大宗物资，且重点集中于电煤运输，公司业务品种较为单一，不利于分散行业风险，抵御

经济周期波动。同时，尽管公司客户集中度近年来已经开始下降，但针对主要客户的运输收入在

公司营业收入中占比仍旧较高。未来几年，如果煤炭航运市场的景气度仍处于低谷或公司主要客

户流失，将对公司的生产经营带来不利影响。因此，公司将努力扩大市场份额，积极承揽货源，

开拓和培育新客户，降低客户集中可能带来的风险。

4、船舶投资风险及其对策

航运企业的资产主要体现为营运船舶，今年公司将开工新建 3 艘 49,000 吨散货船，船舶投资

往往呈现投资期（建造期）长，受投资期限长、投资回收慢等特点。同时，由于航运的周期性波

动，船舶投资额的大小对航运周期波动的敏感性较强，存在投资决策会影响投资船舶未来营运效

益的风险。为此，公司选择在水运行业低谷时期建造新船，船舶价格相对便宜，能够有效降低购

置成本；公司将加强组织领导，做细做实船舶的监造工作，严把建造进度关和质量关，加强安全

管理，稳步扎实推进新造船项目建设；针对未来新增运力，提前做好谋划、提前做好抢份额占市

场的文章，寻找新的货源，拓展新的航线，使新造船效益得以实现。

5、汇率变动风险及其对策

公司从事的远洋运输业务基本采用美元结算，经营结果将受到外汇汇率变动的影响，同时公

司也通过境外融资获得发展资金，汇率的变动直接影响公司的财务费用。针对这一风险，公司将

密切关注汇率变动趋势，提高预测分析能力，提前或延期结汇，最大限度避免汇兑损失，控制汇

率变动风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市

公司现金分红指引》和《上市公司定期报告工作备忘录第七号—关于年报工作中与现金分红相关

的注意事项》的规定以及公司实际情况，公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于修改〈公司章

程〉的议案》，对公司利润分配政策进行了修改。公司现金分红政策符合《公司章程》规定，分

红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，

中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。

1、《公司章程》明确了公司现金分红政策为：

（1）现金分红的时间间隔及比例

在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年度股东大

会召开后进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行

中期现金分红。

在满足现金分红条件时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%，且任何三个

连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。

（2）现金分红的条件

公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、

现金流充裕且合并报表经营活动产生的现金流量净额为正数，实施现金分红不会影响公司后续持

续经营；

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审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重

大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者

超过公司最近一期经审计总资产的 50%，同时存在账面值和评估值的，以高者为准。

(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露

原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：万元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

的净利润 润的比率(%)

2014 年 0 0.10 0 872.44 740.57 117.81

2013 年 0 0.10 0 871.17 595.27 146.35

2012 年 0 0 0 0 -12,057.36 不适用

注：2014 年现金分红的数额为预计数。由于公司发行的 7.2 亿可转换公司债券处于转股期，

因此，现金分红的数额将以公司利润分配股权登记日的在册股本总额为基数计算。

五、积极履行社会责任的工作情况

社会责任工作情况

详见年报附件《宁波海运股份有限公司 2014 年度社会责任报告》。 披露网址：上海证券交

易所 http://www.sse.com.cn

六、其他披露事项

公司选定《中国证券报》和《上海证券报》为公司信息披露报纸。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

1.2012 年 4 月 27 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了 详见公司公告：临 2012-08《关于继续为宁波海运集团

《关于继续为宁波海运集团有限公司银行贷款进行担保的议 有限公司银行贷款进行担保的关联交易公告》、临 2012-13

案》：为支持宁波海运集团有限公司的发展，从而促进控股股 《宁波海运股份有限公司 2011 年度股东大会公告》和临

东与本公司的共同发展与繁荣，本公司继续为海运集团提供总 2013-02《宁波海运股份有限公司关于为宁波海运集团有限公

额在 43,000 万元以内的银行贷款进行担保，担保的期限为 3 年。 司银行授信进行担保的公告》。

截止报告期末，本公司实际为海运集团担保余额为 8,000 万元。

2.2013 年 3 月 14 日，浙能富兴与本公司就关联交易事项的 详见公司公告：临 2013-008《宁波海运股份有限公司第

权利和义务协商一致达成了《煤炭运输框架协议》，2013 年、 六届董事会第五次会议决议公告》、临 2013-011《宁波海运

2014 年本公司继续为浙能富兴提供煤炭运输服务。该关联交易 股份有限公司关于签订<煤炭运输框架协议>暨日常关联交易

事项经 2013 年 4 月 10 日召开的公司 2013 年第一次临时股东大 的公告》和临 2013-017《宁波海运股份有限公司 2013 年第

会审议通过。报告期本公司与浙能富兴交易金额为 43,811.55 一次临时股东大会决议公告》。

万元人民币。

3.2013 年 9 月 23 日，浙能财务公司与公司就关联交易事项 详见公司公告：临 2013-027《宁波海运股份有限公司第

的权利和义务协商一致达成了《金融服务合作协议》。 六届董事会第七次会议决议公告》、临 2013-030《宁波海运

《金融服务合作协议》主要内容： 股份有限公司关联交易公告》、临 2013-033《宁波海运股份

浙能财务公司向本公司及本公司控股子公司提供其核准经 有 限 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 》 、 临

营范围内的金融服务，包括存款业务、贷款业务、票据业务、 2013-034《宁波海运股份有限公司关于控股子公司与关联方

担保业务、结算服务、财务顾问业务等。 签订借款合同的关联交易公告》、临 2013-042《宁波海运股

本公司及本公司控股子公司拟在浙能财务公司账户上的日 份有限公司关于控股子公司与关联方签订借款合同的关联交

存款余额最高不超过 6 亿元； 易公告》、临 2013-043《宁波海运股份有限公司关于控股子

浙能财务公司在本协议的有效期内向本公司及本公司控股 公司与关联方签订借款合同的关联交易公告》、临 2014－005

子公司提供不超过 8 亿元授信额度（包括借款、银行承兑汇票、 《宁波海运股份有限公司第六届董事会第九次会议决议公

贴现及其他各类授信）。 告》、临 2014－008《宁波海运股份有限公司关于与浙江省

公司 2014 年 3 月 26 日召开的第六届董事会第九次会议和 能源集团财务有限责任公司续签<金融服务合作协议>的关联

2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于 交易公告》、临 2014－015《宁波海运股份有限公司 2013 年

公司与浙江省能源集团财务有限责任公司续签<金融服务合作 度股东大会决议公告》、临 2014－022《宁波海运股份有限

协议>的议案》。2014 年 9 月 22 日公司与浙能财务公司于续签 公司关于与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借款合同

了《金融服务合作协议》，有效期仍为 1 年。根据协议约定， 的关联交易公告》、临 2014－031《宁波海运股份有限公司

浙能财务公司将继续为本公司及本公司控股子公司提供存贷 关于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借

款、结算等金融服务。 款合同的关联交易公告》、临 2014－033《宁波海运股份有

根据协议，本公司及本公司控股子公司明州高速与浙能财 限公司关于与浙江省能源集团财务有限责任公司续签<金融

务公司签订了《借款合同》，报告期本公司及明州高速向浙能 服务合作协议>的关联交易公告》、临 2014－037《宁波海运

财务公司累计借款 25,400 万元。截至报告期末，本公司及明州 股份有限公司关于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责

高速向浙能财务公司累计借款余额 23,500 万元。 任公司签订借款合同的关联交易公告》和临 2014－038《宁

报告期，本公司及本公司控股子公司在浙能财务公司账户 波海运股份有限公司关于控股子公司向浙江省能源集团财务

上的日存款余额最高为 17,443.46 万元。 有限责任公司借款的关联交易公告》。

(二) 联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2013 年 9 月 23 日，本公司控股子公司明州高速与浙能财务 详见公司公告：临 2013-034《宁波海运股份有限公司关

公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财务公司借款 13,500 于控股子公司与关联方签订借款合同的关联交易公告》

万元，借款利率为年利率 6%的人民币固定利率，期限为 12 个月。

其中 3,500 万元已于 2013 年 12 月 18 日归还；4,000 万元已于

2014 年 1 月 22 日归还；2,000 万元已于 2014 年 6 月 23 日归还；

4,000 万元已于 2014 年 8 月 12 日归还。

2013 年 12 月 5 日，本公司控股子公司明州高速与浙能财务 详见公司公告：临 2013-042《宁波海运股份有限公司关

公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财务公司借款人民 于控股子公司与关联方签订借款合同的关联交易公告》

币 6,000 万元，借款利率为年利率 6%的人民币固定利率，期限

为 12 个月。本次借款已于 2014 年 12 月 4 日归还。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

2013 年 12 月 18 日，本公司控股子公司明州高速与浙能财 详见公司公告：临 2013-043《宁波海运股份有限公司关

务公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财务公司借款 6,000 于控股子公司与关联方签订借款合同的关联交易公告》

万元，借款利率为年利率 6%的人民币固定利率，期限为 12 个月。

本次借款已于 2014 年 12 月 17 日归还。

2014 年 6 月 10 日，本公司与浙能财务公司签订了《借款合 详见公司公告：临 2014-022《宁波海运股份有限公司关

同》，公司向浙能财务公司借款 1,900 万元，借款利率为年利 于与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借款合同的关联

率 6%的人民币固定利率，期限为 12 个月。本次借款已于 2014 交易公告》

年 6 月 27 日归还。

2014 年 9 月 17 日，本公司控股子公司明州高速与浙能财务 详见公司公告：临 2014-031《宁波海运股份有限公司关

公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财务公司借款 3,000 于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借款

万元，借款利率为年利率 6%的人民币固定利率，期限为 12 个月。 合同的关联交易公告》

2014 年 12 月 2 日，本公司控股子公司明州高速与浙能财务 详见公司公告：临 2014-037《宁波海运股份有限公司关

公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财务公司借款 20,500 于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借款

万元（分两次发放），第一次借款 13,000 万元期限自 2014 年 合同的关联交易公告》; 临 2014-038《宁波海运股份有限公

12 月 2 日起至 2015 年 12 月 1 日止；第二次借款 7,500 万元期 司关于控股子公司向浙江省能源集团财务有限责任公司借款

限自 2014 年 12 月 15 日起至 2015 年 12 月 14 日止。借款利率 的关联交易公告》

为年利率 5.6%的人民币固定利率。

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保发

担保 担保 担保是否 担保 担保 是否为

担保方与上市 担保 生日期 担保 是否存在 关联

担保方 被担保方 起始 到期 已经履行 是否 逾期 关联方

公司的关系 金额 (协议签 类型 反担保 关系

日 日 完毕 逾期 金额 担保

署日)

宁波海运 2012 2015

宁波海运股 2012年5 一般

公司本部 集团有限 8,000 年5月 年4月 否 否 0 否 是 控股股东

份有限公司 月16日 担保

公司 16日 27日

宁波海运 2012 2015

宁波海运股 2012年5 一般

公司本部 集团有限 9,800 年5月 年5月 是 否 0 否 是 控股股东

份有限公司 月21日 担保

公司 21日 21日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 8,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 1,300 万美元

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,300万美元

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 15,954.70

担保总额占公司净资产的比例(%) 8.25

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 8,000

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担

1,300美元

保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 15,954.70

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

1、公司 2011 年度股东大会审议通过了《关于继续为宁波海运集

团有限公司银行贷款进行担保的议案》：公司继续为海运集团总额在

43,000 万元以内的银行贷款进行担保，担保的期限为 3 年。截止报告

期末，公司实际累计为海运集团担保余额为 8,000 万元。

2、公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于为宁波海运（新加

担保情况说明

坡）有限公司银行贷款进行担保的议案》：继续为新加坡公司融资提

供担保，担保额不超过 5,000 万美元，担保期限为 3 年。报告期，公

司实际为新加公司担保金额 1,300 万美元。截止报告期末，公司实际

累计为新加坡公司担保余额为 1,300 万美元。

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能

承诺 是否 是否 如未能及时

及时履

承诺 时间 有履 及时 履行应说明

承诺背景 承诺方 承诺内容 行应说

类型 及期 行期 严格 未完成履行

明下一

限 限 履行 的具体原因

步计划

与股改相关

的承诺

为避免同业竞争，浙能集团承诺：不再扩大

其他海运企业的经营规模，同时将国内沿海

货物运输的业务发展机会优先考虑给予本公

司；将本公司作为浙能集团及浙能集团全资、

控股或其他具有实际控制权的企业所属国内

沿海货物运输业务的相关资产的最终整合的

唯一平台；在五年以内将富兴海运和浙能通

收购报告书

解决 浙江省能 利从事国内沿海货物运输业务的相关资产在

或权益变动 五年

同业 源集团有 符合法律法规规定和中国证监会有关规则的 是 是

报告书中所 以内

竞争 限公司 前提下，以适当的方式注入本公司，或者通

作承诺

过其他合法合规的方式解决同业竞争问题；

在行业发展规划等方面将根据国家的规定进

行适当安排，确保浙能集团及浙能集团全资、

控股或其他具有实际控制权的企业在未来不

会从事与本公司相同或类似的生产、经营业

务，以避免与本公司的生产经营构成实质性

竞争。

为规范关联交易，浙能集团承诺：将尽一切

合理努力，确保本公司与浙能集团及下属子

公司之间的任何关联交易均符合适用法律法

规的规定；浙能集团及下属子公司将与本公

收购报告书

解决 浙江省能 司依法签订规范的关联交易协议，并按照有

或权益变动

关联 源集团有 关法律、法规、规章、其他规范性文件和公 否 是

报告书中所

交易 限公司 司章程等规定履行合法程序，保证关联交易

作承诺

的公允性，并按照适用法律法规的要求及时

进行信息披露；保证不利用关联交易非法转

移本公司的资金、利润，不利用关联交易损

害本公司其他股东的合法权益。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬 56.76

境内会计师事务所审计年限 12

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 21.20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任的立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公

司境内审计机构，支付其报告期审计工作的报酬共 77.96 万元，其中财务审计费用 56.76 万元、

内部控制审计费用 21.20 万元，因审计发生的差旅费用由本公司承担。该会计师事务所已为本公

司提供了 12 年的审计服务。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一) 转债发行情况

2010 年 4 月 20 日召开的公司 2009 年度股东大会,审议通过了《关于公司公开发行可转换公

司债券方案的议案》（详见 2010 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上交易所网

站《公司 2009 年度股东大会决议公告》 编号：临 2010-06）。2010 年 12 月 16 日，公司公开发

行 72,000 万元可转换公司债券正式获得中国证监会以证监许可[2010]1818 号文核准；2011 年 1

月 7 日，公司公开发行了 72,000 万元可转换公司债券，并于 1 月 20 日在上交所挂牌交易；根据

有关规定和《宁波海运股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发

行的“海运转债”自 2011 年 7 月 8 日起可转换成本公司 A 股股份。

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

期末转债持有人数 2,594

本公司转债的担保人 无

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)

中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投资基金 67,450,000 9.37

中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金 42,580,000 5.91

中国建设银行－工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 36,690,000 5.10

中国农业银行股份有限公司－招商可转债分级债券型证券投资基金 30,912,000 4.29

中国农业银行股份有限公司－天治稳健双盈债券型证券投资基金 19,330,000 2.68

成尧妹 16,011,000 2.22

天津民晟云马投资合伙企业（有限合伙） 15,000,000 2.08

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

诺安基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托诺安基金公司股票

11,949,000 1.66

型组合

宁波宁电投资发展有限公司 11,909,000 1.65

招商银行股份有限公司－中银转债增强债券型证券投资基金 10,072,000 1.40

(三) 报告期转债变动情况

单位:元 币种:人民币

本次变动增减

可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动后

转股 赎回 回售

海运转债 719,869,000 5,695,000 714,174,000

(四) 报告期转债累计转股情况

报告期转股额（元） 5,695,000

报告期转股数（股） 1,265,544

累计转股数（股） 1,294,386

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.1486

尚未转股额（元） 714,174,000

未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.19

(五) 转股价格历次调整情况

单位:元 币种:人民币

转股价格调

调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明

整日

公司于 2011 年 5 月 16 日（股权登记日）

实施 2010 年度每 10 股派发现金红利 0.40

《上海证券报》、

2011-05-17 4.54 2011-05-10 元（含税）的利润分配方案，根据约定，“海

《中国证券报》

运转债”的转股价格相应由原来的 4.58 元

/股调整为 4.54 元/股。

公司于 2012 年 5 月 21 日（股权登记日）

实施 2011 年度每 10 股派发现金红利 0.30

《上海证券报》、

2012-05-21 4.51 2012-05-15 元（含税）的利润分配方案，根据约定，“海

《中国证券报》

运转债”的转股价格相应由原来的 4.54 元

/股调整为 4.51 元/股。

公司于 2014 年 5 月 26 日（股权登记日）

实施 2013 年度每 10 股派发现金红利 0.10

《上海证券报》、

2014-05-27 4.50 2014-05-21 元（含税）的利润分配方案，根据约定，“海

《中国证券报》

运转债”的转股价格相应由原来的 4.51 元

/股调整为 4.50 元/股。

截止本报告期末最新转股价格 4.50

(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司所有者权益 23.93 亿元，负债总额为 40.06 亿元，资产负

债率为 62.60%；其中母公司所有者权益 21.12 亿元，负债总额为 9.14 亿元，资产负债率为 30.20%。

中诚信证券评估有限公司对本公司可转债进行了 2014 年跟踪评级，维持公司主体信用等级

AA，评级展望稳定；可转债的信用等级为 AA。公司资信情况良好，具有较强的偿债能力。

未来年度还债现金安排：本公司可转债存续期限为自发行之日起 5 年，即自 2011 年 1 月 7

日至 2016 年 1 月 7 日。截止本报告期末，公司发行在外的可转债尚未转股额为 714,174,000 元。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

如果出现满足可转债募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司将通过自

有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

本公司执行财政部于 2014 年颁布的企业会计准则的主要影响如下：

（1）执行《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（修订）

根据《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（修订）的规定，公司于 2011 年 1 月发行的

可转换债券的权益工具成分由资本公积科目重分类至其他权益工具科目。

（2）执行《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》（修订）

根据《企业会计准则第 30 号--财务报表列报（2014 年修订）》的规定，公司将其他非流动负

债中的递延收益重分类至递延收益科目；将外币报表折算差额重分类至其他综合收益。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：

单位：元 币种：人民币

报表项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

原列报金额 现列报金额 原列报金额 现列报金额

递延收益 1,599,171.44 1,717,628.58

其他非流动负债 1,599,171.44 1,717,628.58

资本公积 627,202,681.12 490,162,758.68 627,202,681.12 490,162,758.68

其他权益工具 137,039,922.44 137,039,922.44

外币报表折算差额 -6,575,320.90 -4,958,129.37

其他综合收益 -6,575,320.90 -4,958,129.37

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资

产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比例 发行 送 公积金 比例

数量 其他 小计 数量

(%) 新股 股 转股 (%)

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

二、无限售条件流通股份 871,174,542 100 1,265,544 1,265,544 872,440,086 100

1、人民币普通股 871,174,542 100 1,265,544 1,265,544 872,440,086 100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 871,174,542 100 1,265,544 1,265,544 872,440,086 100

2、 股份变动情况说明

2010 年 4 月 20 日召开的公司 2009 年度股东大会,审议通过了《关于公司公开发行可转换公

司债券方案的议案》。2010 年 12 月 16 日，公司公开发行 72,000 万元可转换公司债券正式获得

中国证券监督委员会以证监许可[2010]1818 号文核准；2011 年 1 月 7 日，公司公开发行了 72,000

万元可转换公司债券，并于 1 月 20 日在上交所挂牌交易。公司公开发行的 720 万张 A 股可转换公

司债券自 2011 年 7 月 8 日起进入转股期。2014 年度共有 56,950 张海运转债转为公司 A 股股票,

转股股数为 1,265,544 股。截至 2014 年 12 月 31 日，累计已有 58,260 张海运转债转为公司 A 股

股票，累计转股股数为 1,294,386 股。公司股份总数由 2013 年末的 871,174,542 股变更为 2014

年末的 872,440,086 股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

报告期，海运转债转为公司 A 股股票，报告期累计转股股数为 1,265,544 股，公司股本仅增

长 0.145%，对最近一期的财务指标影响微小。

(二) 限售股份变动情况

报告期内，本公司无限售股份变动情况。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

报告期末近 3 年公司无证券发行情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期共有 56,950 张海运转债转为公司 A 股股票,转股股数为 1,265,544 股。 截至 2014 年

12 月 31 日，累计已有 58,260 张海运转债转为公司 A 股股票，累计转股股数为 1,294,386 股。公

司股份总数由 2013 年末的 871,174,542 股变更为 2014 年末的 872,440,086 股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 69,242

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 57,912

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股东

售条件股 股份

（全称） 增减 量 (%) 数量 性质

份数量 状态

宁波海运集团有限公司 0 365,062,214 41.84 0 无 国有法人

浙江省电力燃料有限公司 0 71,155,773 8.16 0 无 境内非国有法人

天津港（集团）有限公司 0 15,000,000 1.72 0 未知 国有法人

宁波江北富搏企业管理咨询公司 0 7,268,288 0.83 0 未知 境内非国有法人

浙江省兴合集团公司 0 3,450,000 0.40 0 未知 未知

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

宁波交通投资控股有限公司 0 2,606,631 0.30 0 无 国有法人

浙江博鸿投资顾问有限公司 2,000,000 2,000,000 0.23 0 未知 未知

中国建设银行－上投摩根阿尔法

1,651,300 1,651,300 0.19 0 未知 未知

股票型证券投资基金

郭玉龙 1,517,400 1,517,400 0.17 0 未知 境内自然人

云南国际信托有限公司－云锦天

1,427,111 1,427,111 0.16 0 未知 未知

成 2 号集合资金信托计划

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

宁波海运集团有限公司 365,062,214 人民币普通股 365,062,214

浙江省电力燃料有限公司 71,155,773 人民币普通股 71,155,773

天津港（集团）有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000

宁波江北富搏企业管理咨询公司 7,268,288 人民币普通股 7,268,288

浙江省兴合集团公司 3,450,000 人民币普通股 3,450,000

宁波交通投资控股有限公司 2,606,631 人民币普通股 2,606,631

浙江博鸿投资顾问有限公司 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投

1,651,300 人民币普通股 1,651,300

资基金

郭玉龙 1,517,400 人民币普通股 1,517,400

云南国际信托有限公司－云锦天成 2 号集合资金

1,427,111 人民币普通股 1,427,111

信托计划

上述股东中,第一大股东和宁波交通投资控股有限公司存在关联关系，宁

上述股东关联关系或一致行动的说明 波交通投资控股有限公司持有宁波海运集团有限公司 49%的股份。此外，公司

未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 宁波海运集团有限公司

单位负责人或法定代表人 沈炳荣

成立日期 1950-10-16

组织机构代码 14405014-6

注册资本 12,000

国内沿海及长江中下游各港间货物（含油品、集装箱）运输；

船舶及其辅机的修造；海上货物中转、联运；仓储，揽货；

主要经营业务

室内外装潢；船舶物资配件、日用品的批发、零售；国内劳

务合作；本单位房屋租赁；物业管理；实业投资。

未来发展战略 未来发展战略：海陆并举,内外贸运输并重。

报告期内控股和参股的其他境内外

无

上市公司的股权情况

其他情况说明 无

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：亿元 币种：人民币

名称 浙江省能源集团有限公司

单位负责人或法定代表人 吴国潮

成立日期 2001 年 3 月 21 日

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

组织机构代码 72760376-9

注册资本 100

许可经营项目为煤炭批发经营。一般经营项目为经营国家授

权的集团公司及其所属企业的国有资产和国有股权；实业投

资开发；技术咨询服务,煤炭运输信息的技术咨询服务，可

主要经营业务

再生能源的开发利用，石油天然气运行管理，工程技术与服

务，钢材、有色金属、建筑材料、机械设备、电器电缆的销

售。

未来发展战略：实施“大能源格局下以电为主，多业发展”

未来发展战略

的大能源战略

报告期内控股和参股的其他境内外

浙能集团持有浙江浙能电力股份有限公司 80.34%的股权。

上市公司的股权情况

其他情况说明 无

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

浙能集团是 2001 年 2 月经浙江省人民政府批准设立的国有独资有限公司，其控制人为浙江省

国资委。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

第七节 优先股相关情况

报告期内，公司无优先股相关事项。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

年度内股 报告期内从公司领 报告期在其

性 年 年初持 年末持 增减变 取的应付报酬总额 股东单位领

姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 份增减变

别 龄 股数 股数 动原因 （万元）（税前） 薪情况

动量

褚敏 董事长 男 59 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 46.94 0

王黎敏 副董事长 男 53 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 0 35

董军 副董事长、总经理 男 42 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 46.94 0

管雄文 董事 男 61 2012-04-27 2015-04-26 26,496 26,496 0 无变动 46.94 0

周海承 董事 男 48 2012-04-27 2014-03-25 0 0 0 无变动 0 注1

姚成 董事 男 44 2014-04-29 2015-04-26 0 0 0 无变动 0 37.55

蒋海良 董事、副总经理 男 49 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 37.55 0

吴洪波 董事 男 46 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 0 0

包新民 独立董事 男 44 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 8 0

杨华军 独立董事 男 38 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 8 0

林勇 独立董事 男 68 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 8 0

胡正良 独立董事 男 54 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 8 0

徐海良 监事会主席 男 54 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 0 37.55

黄为群 监事 男 44 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 0 35

施燕琴 监事 女 41 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 0 29.69

朱清明 监事 男 47 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 31.02 0

魏樟明 监事 男 46 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 26.96 0

黄敏辉 副总经理、董事会秘书 男 49 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 37.55 0

邬雅淑 副总经理（财务负责人） 女 46 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 37.55 0

傅维钦 副总经理 男 47 2012-04-27 2015-04-26 0 0 0 无变动 45.07 0

合计 / / / / / 26,496 26,496 0 / 388.52 174.79

注 1：周海承自 2013 年 8 月起在宁波城建投资控股有限公司任职。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

姓名 最近 5 年的主要工作经历

历任宁波海运集团有限公司董事、总经理、党委书记，宁波海运股份有限公司董事等职。现任宁波海运集团有限公司副董事长、总经理、党

褚敏

委委员，宁波海运股份有限公司董事长。

历任浙江省电力实业总公司副总经理，浙江省电力燃料有限公司董事等职。现任浙江省电力实业总公司副总经理，浙江省电力燃料有限公司

王黎敏

董事，浙江全富达电力建设有限公司法定代表人，宁波海运股份有限公司副董事长。

董军 历任宁波海运股份有限公司董事、总经理等职。现任宁波海运股份有限公司副董事长、总经理。

历任宁波海运集团有限公司董事长、党委委员，宁波海运股份有限公司董事长，宁波海运明州高速公路有限公司董事等职。现任宁波海运集

管雄文

团有限公司董事、宁波海运股份有限公司董事。

历任宁波交通投资控股有限公司董事、副总经理、党委委员，宁波海运股份有限公司董事等职。2013 年 8 月起任宁波城建投资控股有限公司

周海承

党委委员、副总经理。2014 年 3 月 25 日辞去本公司董事及董事会战略委员会委员职务。

历任宁波绕城东段高速公路有限公司总经理，宁波海运集团有限公司副总经理等职。现任宁波绕城东段高速公路有限公司总经理，宁波海运

姚成

集团有限公司副总经理，宁波海运股份有限公司董事。

蒋海良 历任宁波海运股份有限公司副总经理等职。现任宁波海运股份有限公司董事、副总经理。

历任宁波保税区北电实业股份有限公司总经理、董事长，宁波北仑新区开发投资有限公司总经理，宁波永能房地产开发有限公司董事长、总

吴洪波 经理，宁波海运股份有限公司董事等职。现任宁波保税区北电实业股份有限公司总经理、宁波北仑新区开发投资有限公司总经理，宁波永能

房地产开发有限公司董事长、总经理，宁波海运股份有限公司董事。

历任浙江之江资产评估公司、宁波会计师事务所注册会计师，宁波正源会计（税务）师事务所有限公司董事、副总经理等职。现任宁波地平

包新民 线企业管理咨询公司董事长，汉麻产业投资股份有限公司、宁波三星电气股份有限公司、宁波拓普集团股份有限公司和百隆东方股份有限公

司独立董事。

杨华军 历任浙江万里学院会计系教师，宁波海运股份有限公司独立董事等职。现任浙江万里学院会计系教师，宁波海运股份有限公司独立董事。

林勇 历任宁波市人民政府副秘书长，宁波市政府口岸办主任，宁波海运股份有限公司独立董事等职。现任宁波海运股份有限公司独立董事。

历任大连海事大学教授、交通运输管理学院院长等职。现任上海海事大学教授、博士生导师、海商法研究中心主任、校学术委员会委员，大

胡正良

连海事大学博士生导师，宁波海运股份有限公司独立董事。

历任宁波海运集团有限公司党委副书记、工会主席，宁波海运股份有限公司监事会主席等职。现任宁波海运集团有限公司党委副书记、工会

徐海良

主席，宁波海运股份有限公司监事会主席。

历任浙江省电力实业总公司党委员、总会计师，浙江省电力燃料有限公司总会计师、宁波海运股份有限公司监事等职。现任浙江省电力实业

黄为群

总公司党委委员、总会计师，浙江省电力燃料有限公司总会计师，宁波海运股份有限公司监事。

历任宁波海运集团有限公司财务管理部经理，宁波海运股份有限公司监事等职。现任宁波海运集团有限公司财务管理部经理，宁波海运股份

施燕琴

有限公司监事。

朱清明 历任宁波海运股份有限公司综合管理部经理、监事会监事等职。现任宁波海运股份有限公司安全总监、综合管理部经理、监事会监事。

魏樟明 历任宁波海运股份有限公司运输业务部副经理、监事会监事等职。现任宁波海运股份有限公司运输业务部副经理、监事会监事。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

黄敏辉 历任宁波海运股份有限公司董事会秘书、副总经理等职。现任宁波海运股份有限公司副总经理、董事会秘书。

邬雅淑 历任宁波海运集团有限公司财务负责人，宁波海运股份有限公司总会计师等职。现任宁波海运股份有限公司副总经理（财务负责人）。

傅维钦 历任宁波海运股份有限公司运输业务部经理、总经理助理等职。现任宁波海运股份有限公司副总经理。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任期起始日

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期终止日期

期

副董事长、总经理、党

褚敏 宁波海运集团有限公司 2012 年 3 月 2015 年 3 月

委委员

王黎敏 浙江省电力燃料有限公司 董事 2011 年 5 月 2014 年 5 月

管雄文 宁波海运集团有限公司 董事 2013 年 10 月 2015 年 3 月

徐海良 宁波海运集团有限公司 党委副书记、工会主席 2012 年 3 月 2015 年 3 月

黄为群 浙江省电力燃料有限公司 总会计师 2011 年 5 月

施燕琴 宁波海运集团有限公司 财务管理部经理 2012 年 3 月 2015 年 3 月

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

在其他单位担任

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

的职务

褚敏 宁波海运明州高速公路有限公司 董事长 2009 年 4 月

褚敏 宁波江海运输有限公司 董事长 2003 年 5 月

褚敏 宁波海运新加坡有限公司 董事 2009 年 9 月

王黎敏 浙江全富达电力建设有限公司 法定代表人 2012 年 12 月

董军 宁波海运新加坡有限公司 董事 2009 年 9 月

管雄文 宁波海运新加坡有限公司 董事长 2009 年 9 月

姚成 宁波绕城东段高速公路有限公司 总经理 2008 年 8 月

吴洪波 宁波永能房地产开发有限公司 董事长、总经理 2006 年 5 月

吴洪波 宁波保税区北电实业股份有限公司 总经理 2007 年 6 月

吴洪波 宁波北仑新区开发投资有限公司 总经理 2009 年 10 月

包新民 宁波地平线企业管理咨询公司 董事长 2011 年 11 月

包新民 汉麻产业投资股份有限公司 独立董事 2013 年 8 月 2016 年 8 月

包新民 宁波三星电气股份有限公司 独立董事 2014 年 6 月 2017 年 6 月

包新民 宁波拓普集团股份有限公司 独立董事 2015 年 3 月 2018 年 3 月

包新民 百隆东方股份有限公司 独立董事 2012 年 6 月 2015 年 6 月

杨华军 浙江万里学院 教师 2002 年 2 月 至今

林勇 宁波东方电缆股份有限公司 独立董事 2013 年 8 月

胡正良 上海海事大学 教授 2004 年 4 月 至今

胡正良 中海(海南)海盛船务股份有限公司 独立董事 2012 年 7 月 2015 年 7 月

施燕琴 宁波江海运输有限公司 董事、财务总监 2010 年 7 月

邬雅淑 宁波海运新加坡有限公司 董事 2009 年 9 月

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

根据公司 2011 年度股东大会审议通过的《公司董（监）事薪

董事、监事、高级管理人员报 酬与绩效考核办法》和公司第五届董事会第十五次会议审议通过

酬的决策程序 的《公司高级管理人员薪酬与绩效考核办法》，构成公司独立董

事、董事、监事和高级管理人员的年度报酬。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

公司董事会薪酬与考核委员会根据年度审计报告及上述《办

董事、监事、高级管理人员报

法》规定的复合考核指标的完成情况对相关人员进行评估考核后

酬确定依据

核定各自的报酬并提交公司董事会确定。

董事、监事和高级管理人员报

详见本节（一）部分

酬的应付报酬情况

报告期末全体董事、监事和高 报告期末全体董事、监事和高级管理实际获得报酬合计 563.31 万

级管理人员实际获得的报酬 元（税前）。

合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

周海承 宁波海运股份有限公司董事 离任 工作调动

姚成 宁波海运股份有限公司董事 选举

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司未发生核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对

公司核心竞争力有重大影响的人员的变动情况。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 650

主要子公司在职员工的数量 167

在职员工的数量合计 817

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

船员 575

收费人员 136

岸上管理人员和后勤人员 106

合计 817

教育程度

教育程度类别 数量（人）

大学本科及以上 123

大专 238

中专及高中 309

初中及以下 147

合计 817

(二) 薪酬政策

公司已经建立与现代企业制度相适应的薪酬激励机制，并严格遵循按劳分配与绩效考核并重

的原则，实行统一、规范的薪酬制度。于 2012 年 10 月实施的《宁波海运股份有限公司内部控制

评价管理制度》中《岸基员工薪酬管理办法》和《船员薪酬管理办法》，进一步规范和完善员工

薪酬福利制度，《岸基员工绩效考核管理办法》和《船员绩效考核管理办法》明确了绩效考核的

指标及实施工作。通过薪酬制度和绩效考核的有机结合，客观地评价员工的工作实绩，提高工作

效率和业绩。

(三) 培训计划

公司严格执行 2012 年 10 月起实施的《宁波海运股份有限公司内部控制评价管理制度》中《员

工培训管理制度》，通过制定年度培训计划，明确培训重点，采用在岗熟悉培训、脱产委外培训、

专家讲座等多种形式对员工开展有针对性的培训，进一步提升员工整体素质。

年度内分别组织相关员工参加了中层及后备干部管理培训、 会计及内审人员继续教育培训”、

“证券业务及后续教育培训”、船级社有关规范、航运相关业务等专项培训。全年分批次共选派

11 名优秀船员参加各级高级船员考证，30 名高级船员参加“STCW 公约马尼拉修正案”过渡期适

任培训及合格证补差培训。公司控股子公司明州高速对下属四所一中心开展了收费服务标准化培

训。同时，公司积极组织船岸联合演习，明州高速还开展了抗冰雪保畅通演练。

通过各项培训的有效开展，提高了员工专业水平和业务能力，使公司安全运营能力、国际公

约履约能力、适应监管工作要求能力都得到显著提升。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

第九节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规

则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部管理和内部控制制度，规范

公司运作。报告期，公司修改了《公司章程》，修订了《公司董事会审计委员会工作细则》、《公

司关联交易管理制度》、《公司对外担保管理制度》和《公司关联方资金往来管理制度》，制定

了《公司全面预算管理制度》、《公司资金管理制度》、《公司融资管理制度》、《公司对外担

保管理制度》和《公司与浙江省能源集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度》。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保公司

股东通过股东大会形式行使经营监督以及利益分配等权利。报告期，公司召开了 2 次股东大会会

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

议，会议的召集召开程序、召集人和出席人员资格以及股东大会表决程序均符合法律法规和《公

司章程》的规定，能提供足够条件保证全体股东的话语权，注重切实维护中小股东利益，律师出

席见证会议并出具法律意见书，股东大会决议披露及时。

2、控股股东与上市公司

公司控股股东行为规范，通过股东大会参与公司重大决策；公司与控股股东在人员、业务、

资产、财务、机构方面做到“五分开”，控股股东不存在占用上市公司资金的情况。报告期，本

公司实际控制人及本公司高度重视承诺履行工作，按照中国证监会《上市公司监管指引第 4 号-

上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺履行》以及宁波证监局《关于做

好上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行工作的通知》的要求履

行所有承诺，2014 年 3 月 28 日，公司的实际控制人--浙能集团进一步确认了关于避免同业竞争

的相关承诺，切实维护公司股东的合法权益。

3、董事与董事会

公司董事会职责清晰，有明确的《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘

书工作制度》，并得到切实执行。报告期，周海承先生因工作岗位变动辞去了公司董事及董事会

战略委员会委员职务。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事。经公

司第六届董事会第九次会议和公司 2013 年度股东大会审议通过，选举姚成先生为公司第六届董事

会董事。报告期公司共召开了 5 次董事会会议，公司董事会严格按照股东大会决议执行股东大会

的授权事项。董事会下设的战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会按照各自的工作细则

开展工作，独立董事未对年度内公司董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

4、监事与监事会

报告期，公司监事会严格按照有关法律法规的要求，忠诚守信，勤勉尽责，积极履行监督审

查职能，对公司财务状况、经营管理、重大事项、关联交易、人事聘任、内控建设等方面进行监

督。报告期公司共召开了 4 次监事会会议，监事除能按《监事会议事规则》参加监事会决议议案

外，还列席了公司股东大会会议及董事会会议。

5、信息披露与投资者关系管理

报告期，公司认真履行信息披露义务，有效执行相关的信息披露事务管理制度，公司在《中

国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站共发布了 39 个临时公告，均无因披露文稿的

问题造成延误现象发生，也没有发生更正公告现象。公司严格执行《投资者关系管理办法》，继

续通过多种方式努力赢得投资者的理解和信任。我们真诚尊重和对待公司每一个股东的电话及来

访，耐心解释、积极引导，妥善处理投资者咨询事项；通过公司内部网站、公共邮箱和“上证 e

互动”网络平台等接收投资者的提问和建议，并及时反馈；报告期根据修订了《公司章程》的分

红条款，健全分红决策程序和机制，保护投资者特别是中小投资者合法权益；通过股东大会网络

投票等方式，确保股东的话语权。同时，进一步加强投资者关系管理工作的主动性，努力整合投

资者所需要的投资信息，与投资者、媒体和监督部门建立良好的公共关系。

6、内幕知情人登记管理情况

公司严格执行中国证监会和宁波市证监局关于内幕信息知情人登记管理工作的相关规定，进

一步规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息管理执行力度。报告期在做好常规事项内幕信息

登记的基础上，专门发文向新增的内幕信息知情人强调关于规范内幕信息管理的相关规定，及时

将新增的内幕信息知情人信息进行登记，同时，健全内幕信息知情人档案管理工作，确保不发生

内幕交易行为。报告期未发现相关内幕信息知情人有违规买卖公司股票的情况。

7、内部控制

报告期公司依据企业内部控制规范及公司《内部控制评价管理制度》、《企业内部控制手册》

和《企业内部控制评价手册》组织开展内部控制评价工作，重点对所属 15 艘船舶有关燃润油、备

件物料及废旧机物料管理的审计取证工作，并对审计取证中发现的问题实施后续整改的跟踪、验

证和资料整理归档工作，以降低生产经营风险，提升公司管理水平。报告期公司顺利通过了外部

机构的内控审计。

截至报告期末，公司法人治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求，基本不存在差

异。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登

决议 决议刊登的指定

会议届次 召开日期 会议议案名称 的披露日

情况 网站的查询索引

期

《公司 2013 年度董事会工作报告》、《公司 2013 年度监事

会工作报告》、《公司 2013 年度财务决算和 2014 年财务预

算报告》、《公司 2013 年度利润分配方案》、《关于续聘立

信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度审计机构

并确定其报酬的议案》、《公司 2013 年年度报告》和《公司

2013 年年度报告摘要》、《关于公司与浙江省能源集团财务 审议

2013 年度 2014 年 4 有限责任公司续签<金融服务合作协议>的议案》、《 关于继 通过 http://www.sse 2014 年 4

股东大会 月 29 日 续为宁波海运（新加坡）有限公司银行贷款进行担保的议案》、 全部 .com.cn 月 30 日

《关于修改<宁波海运股份有限公司章程>的议案》、《关于 议案

修订<宁波海运股份有限公司关联交易管理制度>的议案》、

《关于修改<宁波海运股份有限公司募集资金管理办法>的议

案》、《关于制定<公司与浙江省能源集团财务有限责任公司

关联交易的风险控制制度>的议案》、《关于选举姚成先生为

公司第六届董事会董事的议案》

《关于新建 3 艘 5 万吨级散装货轮的议案》、《关于宁波海

运（新加坡）有限公司下属两家子公司为其银行贷款提供担 审议

2014 年第

2014 年 9 保的议案》、《关于修订<公司对外担保管理制度>的议案》、 通过 http://www.sse 2014 年 9

一次临时

月 26 日 《关于修订<公司关联方资金往来管理制度>的议案》、《关 全部 .com.cn 月 27 日

股东大会

于修订<公司与浙江省能源集团财务有限责任公司关联交易 议案

的风险控制制度>的议案》

股东大会情况说明

1、2013 年度股东大会

公司 2013 年度股东大会于 2014 年 4 月 29 日上午在宁波市扬善路 51 号宁波金港大酒店会议

室举行。本次股东大会由公司董事会提议召开，出席会议的股东和代理人共 9 人，所持有表决权

股份数 446,127,002 股，占公司有表决权股份总数的 51.21%，公司全体在任董事、监事出席了本

次会议。部分高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开、表决方式均符合有关法律、法

规、规章和《公司章程》的规定。

会议由公司董事长褚敏先生主持，经与会股东和代理人审议，采用现场记名投票的表决方式

通过了《公司 2013 年度董事会工作报告》、《公司 2013 年度监事会工作报告》、《公司 2013

年度财务决算和 2014 年财务预算报告》、《公司 2013 年度利润分配方案》、《关于续聘立信会

计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度审计机构并确定其报酬的议案》、《公司 2013 年

年度报告》和《公司 2013 年年度报告摘要》、《关于公司与浙江省能源集团财务有限责任公司续

签<金融服务合作协议>的议案》、《 关于继续为宁波海运（新加坡）有限公司银行贷款进行担保

的议案》、《关于修改<宁波海运股份有限公司章程>的议案》、《关于修订<宁波海运股份有限公

司关联交易管理制度>的议案》、《关于修改<宁波海运股份有限公司募集资金管理办法>的议案》、

《关于制定<公司与浙江省能源集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度>的议案》和《关

于选举姚成先生为公司第六届董事会董事的议案》等十三项议案。

2、2014 年第一次临时股东大会

公司 2014 年第一次临时股东大会于 2014 年 9 月 26 日召开。本次股东大会由公司董事会提议

召开，出席会议的股东和代理人（包括网络和非网络方式）共 23 人，所持有表决权股份数

449,456,102 股，占公司有表决权股份总数的 51.59%，公司全体在任董事、监事出席了本次会议。

部分高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开、表决方式均符合有关法律、法规、规章

和《公司章程》的规定。

会议采用现场投票及网络投票相结合的表决方式，现场会议由公司董事长褚敏先生主持，经

与会股东和代理人（包括网络和非网络方式）审议，通过了《关于新建 3 艘 5 万吨级散装货轮的

议案》、《关于宁波海运（新加坡）有限公司下属两家子公司为其银行贷款提供担保的议案》、

《关于修订<公司对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<公司关联方资金往来管理制度>的议

案》和《关于修订<公司与浙江省能源集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度>的议案》

等五项议案。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东大

参加董事会情况

会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大

加董事会 方式参 次未亲自参

席次数 席次数 次数 会的次数

次数 加次数 加会议

褚敏 否 5 5 2 0 0 否 2

王黎敏 否 5 4 2 1 0 否 2

董军 否 5 5 2 0 0 否 2

管雄文 否 5 5 2 0 0 否 2

姚成 否 4 3 2 1 0 否 1

蒋海良 否 5 5 2 0 0 否 2

吴洪波 否 5 5 2 0 0 否 2

包新民 是 5 5 2 0 0 否 2

杨华军 是 5 5 2 0 0 否 2

林勇 是 5 5 2 0 0 否 2

胡正良 是 5 5 2 0 0 否 2

年内召开董事会会议次数 5

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 2

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会专门委员会作为董事会的下设咨询机构，报告期，为公司年报审计、推进内控工

作规范实施、选聘审计机构、董（监）事及高管薪酬、董事选聘、公司可持续发展等方面提供了

重要的咨询意见和建议：

1、董事会审计委员会按照有关法律法规要求，认真审阅了公司 2013 年年度报告及 2014 年其

他定期报告，充分发挥了对定期报告编制和信息披露方面的监督作用。审计委员会认为：公司年

度财务报表反映了公司实际财务状况和经营成果，同意立信会计师事务所出具的审计报告；审计

委员会重视公司内控体系文件的规范与完善，推进内控手册的实施力度，独立履行了对公司内部

控制的监督、检查等职能，并提出了相关建议，同意立信会计师事务所出具的内部控制审计报告；

董事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》等有关规定，对《关于公

司与浙江省能源集团财务有限责任公司续签<金融服务合作协议>的议案》发表审核意见，维护公

司和股东利益。

2、董事会薪酬与考核委员会依据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规

定，对公司高管人员分管工作范围、主要职责等进行绩效评价，并根据公司 2011 年度股东大会通

过的《宁波海运股份有限公司董（监）事薪酬及绩效考核办法》和公司第五届董事会第十五次会

议通过的《宁波海运股份有限公司高级管理人员薪酬及绩效考核办法》，结合立信会计师事务所

出具的《公司 2013 年度审计报告》，对 2013 年度在公司领薪的董（监）事及高管人员提出报酬

数额，报公司董事会进行了确定。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

3、董事会提名委员会根据《公司法》、《公司章程》和《公司董事会提名委员会工作细则》

的规定，结合本公司实际情况,就选聘姚成先生为公司第六届董事会董事候选人的有关事项作出提

议，并进行严格的任职资格审查，形成决议后并提交公司第六届董事会第九次会议审议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能独立的情

况，也不存在不能保持自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司按照责、权、利相统一的要求，建立了高级管理人员薪酬与经营业绩激励约束机制相结

合的考核制度。根据公司第五届董事会第十五次会议修订通过的《公司高级管理人员薪酬及绩效

考核办法》，董事会合理评估公司 2013 年度管理经营的业绩，董事会薪酬与考核委员会根据高级

管理人员对公司战略的实施和推动、年度业绩和管理工作等方面进行考核和评价，提出考评和奖

惩意见，提交公司董事会确认，以调动高管人员的积极性和创造性，提高企业资产经营效益和管

理水平。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

第十节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

（一）内部控制责任声明

按照企业内部控制规范体系的规定，公司建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人

员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确

性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

（二）内部控制制度建设情况

公司编制并披露了《宁波海运股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》，公司内部控制评

价结论：

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务

报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现

非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价

结论的因素。

《宁波海运股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》详见年报附件 披露网址：上海证券

交易所 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

立信会计师事务所对公司相关内部控制进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制

审计报告》。详见年报附件 披露网址：上海证券交易所 http://www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司建立了《宁波海运股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司第五

届董事会第四次会议审议通过，对年报信息披露差错责任追究做了具体规定，明确了对年报信息

披露差错责任人的问责措施。

报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 111242 号

宁波海运股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波海运股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014 年 12 月

31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及

公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公

司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：王一芳

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：侯文灏

中国上海 二 〇 一 五 年三月二十六日

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 宁波海运股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 七/1 270,181,117.98 262,842,666.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 七/3 75,401,443.55 67,773,894.95

预付款项 七/4 543,646.71 2,464,525.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 七/5 3,915,093.42 3,918,485.94

买入返售金融资产

存货 七/6 33,252,414.70 34,845,626.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 383,293,716.36 371,845,199.18

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七/7 28,051,888.84 26,053,018.98

投资性房地产

固定资产 七/8 2,219,391,506.40 2,363,809,237.68

在建工程 七/9 30,150.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

油气资产

无形资产 七/11 3,767,259,687.03 3,876,397,778.33

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 七/12 370,178.56 399,792.85

其他非流动资产

非流动资产合计 6,015,103,410.83 6,266,659,827.84

资产总计 6,398,397,127.19 6,638,505,027.02

流动负债：

短期借款 七/13 427,748,500.00 409,259,700.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 七/15 90,785,525.82 105,452,998.10

预收款项 七/16 758,022.88 6,923,703.94

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七/17 12,933,987.19 1,422,026.10

应交税费 七/18 14,642,407.53 2,539,356.25

应付利息 七/19 18,116,468.77 13,888,613.58

应付股利

其他应付款 七/20 50,170,895.89 55,431,404.39

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七/21 262,786,175.53 255,439,325.00

其他流动负债

流动负债合计 877,941,983.61 850,357,127.36

非流动负债：

长期借款 七/22 2,385,000,000 2,600,000,000.00

应付债券 七/23 682,724,655.84 656,309,924.45

其中：优先股

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

永续债

长期应付款 七/24 58,497,887.12 121,580,259.60

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 七/25 1,480,714.30 1,599,171.44

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,127,703,257.26 3,379,489,355.49

负债合计 4,005,645,240.87 4,229,846,482.85

所有者权益

股本 七/26 872,440,086.00 871,174,542.00

其他权益工具 七/27 135,955,777.47 137,039,922.44

其中：优先股

永续债

资本公积 七/28 495,521,901.21 490,162,758.68

减：库存股

其他综合收益 七/29 -6,448,739.52 -6,575,320.90

专项储备

盈余公积 七/30 222,288,006.35 217,433,024.70

一般风险准备

未分配利润 七/31 213,254,202.60 219,415,237.03

归属于母公司所有者权益合计 1,933,011,234.11 1,928,650,163.95

少数股东权益 459,740,652.21 480,008,380.22

所有者权益合计 2,392,751,886.32 2,408,658,544.17

负债和所有者权益总计 6,398,397,127.19 6,638,505,027.02

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:宁波海运股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 235,062,172.86 194,434,473.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

应收账款 十七/1 68,721,780.98 63,572,715.90

预付款项 139,379.25 1,052,034.78

应收利息

应收股利

其他应收款 十七/2 2329629.92 2,470,555.79

存货 25,217,984.44 28,105,306.48

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 331,470,947.45 289,635,086.17

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七/3 710,557,088.84 708,558,218.98

投资性房地产

固定资产 1,983,250,604.06 2,111,692,248.03

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 756,873.86 925,688.45

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 370,178.56 399,792.85

其他非流动资产

非流动资产合计 2,694,934,745.32 2,821,575,948.31

资产总计 3,026,405,692.77 3,111,211,034.48

流动负债：

短期借款 80,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 69,408,687.91 78,194,250.34

预收款项 500,000.00 4,704,523.63

应付职工薪酬 10,017,131.29 1,250,642.00

应交税费 13,169,848.10 1,547,608.38

应付利息 9,284,262.00 8,094,928.86

应付股利

其他应付款 6,530,344.53 7,558,777.25

划分为持有待售的负债

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

一年内到期的非流动负债 62,786,175.53 68,743,575.00

其他流动负债

流动负债合计 171,696,449.36 250,094,305.46

非流动负债：

长期借款 15,000,000.00

应付债券 682,724,655.84 656,309,924.45

其中：优先股

永续债

长期应付款 58,497,887.12 121,580,259.60

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,480,714.30 1,599,171.44

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 742,703,257.26 794,489,355.49

负债合计 914,399,706.62 1,044,583,660.95

所有者权益：

股本 872,440,086.00 871,174,542.00

其他权益工具 135,955,777.47 137,039,922.44

其中：优先股

永续债

资本公积 389,951,901.21 384,592,758.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 222,288,006.35 217,433,024.70

未分配利润 491,370,215.12 456,387,125.71

所有者权益合计 2,112,005,986.15 2,066,627,373.53

负债和所有者权益总计 3,026,405,692.77 3,111,211,034.48

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 七/32 1,089,583,903.90 1,061,670,247.19

其中：营业收入 七/32 1,089,583,903.90 1,061,670,247.19

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,131,065,690.67 1,102,003,339.79

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

其中：营业成本 七/32 826,641,323.22 788,111,105.82

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七/33 15,453,262.09 13,334,405.64

销售费用

管理费用 七/34 42,255,421.71 38,538,948.53

财务费用 七/35 246,676,312.10 262,095,110.56

资产减值损失 七/36 39,371.55 -76,230.76

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七/37 2,077,696.68 665,035.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,077,696.68 665,035.94

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,404,090.09 -39,668,056.66

加：营业外收入 七/38 41,675,410.72 17,224,258.66

其中：非流动资产处置利得 39,057.04 15,398,048.71

减：营业外支出 七/39 3,239,662.11 8,184.98

其中：非流动资产处置损失 3,236,762.11 4,184.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -968,341.48 -22,451,982.98

减：所得税费用 七/40 11,893,693.89 14,733.43

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,862,035.37 -22,466,716.41

归属于母公司所有者的净利润 7,405,692.64 5,952,694.85

少数股东损益 -20,267,728.01 -28,419,411.26

六、其他综合收益的税后净额 126,581.38 -1,617,191.53

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 七/41 126,581.38 -1,617,191.53

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 126,581.38 -1,617,191.53

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

5.外币财务报表折算差额 126,581.38 -1,617,191.53

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -12,735,453.99 -24,083,907.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 7,532,274.02 4,335,503.32

归属于少数股东的综合收益总额 -20,267,728.01 -28,419,411.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0085 0.0068

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0085 0.0068

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七/4 741,716,849.29 742,501,826.20

减：营业成本 十七/4 638,655,689.40 613,494,297.14

营业税金及附加 4,219,706.91 3,540,574.61

销售费用

管理费用 29,656,278.53 27,532,898.96

财务费用 51,835,139.20 64,588,439.30

资产减值损失 25,166.53 -53,408.92

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七/5 2,077,696.68 665,035.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,077,696.68 665,035.94

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,402,565.40 34,064,061.05

加：营业外收入 41,042,084.48 16,436,752.67

其中：非流动资产处置利得 15,338,604.51

减：营业外支出 2,900.00 8,184.98

其中：非流动资产处置损失 4,184.98

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,441,749.88 50,492,628.74

减：所得税费用 11,891,933.40 29,614.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,549,816.48 50,463,014.45

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 48,549,816.48 50,463,014.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,153,562,825.49 1,146,196,298.52

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 七/42/(1) 54,625,561.31 10,389,811.89

经营活动现金流入小计 1,208,188,386.80 1,156,586,110.41

购买商品、接受劳务支付的现金 508,412,240.87 468,003,134.47

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 147,472,739.37 141,574,227.66

支付的各项税费 47,861,553.69 41,409,047.49

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

支付其他与经营活动有关的现金 七/42/(2) 12,064,690.87 19,790,143.07

经营活动现金流出小计 715,811,224.80 670,776,552.69

经营活动产生的现金流量净额 492,377,162.00 485,809,557.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 101,170.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 222,062.53 54,895,148.05

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 323,232.75 54,895,148.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,142,383.37 43,780,182.40

付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 12,142,383.37 43,780,182.40

投资活动产生的现金流量净额 -11,819,150.62 11,114,965.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 446,400,425.00 445,485,600.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七/42/(3) 91,329,540.00 4,333,840.00

筹资活动现金流入小计 537,729,965.00 449,819,440.00

偿还债务支付的现金 640,292,475.00 490,485,600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 209,431,194.81 214,091,230.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七/42/(4) 114,164,780.59 161,278,355.24

筹资活动现金流出小计 963,888,450.40 865,855,186.00

筹资活动产生的现金流量净额 -426,158,485.40 -416,035,746.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,074.23 -248,368.54

五、现金及现金等价物净增加额 54,338,451.75 80,640,408.83

加：期初现金及现金等价物余额 178,842,666.23 98,202,257.40

六、期末现金及现金等价物余额 233,181,117.98 178,842,666.23

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 809,421,246.48 826,435,190.61

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 47,246,570.58 1,469,344.07

经营活动现金流入小计 856,667,817.06 827,904,534.68

购买商品、接受劳务支付的现金 463,106,513.28 436,617,459.73

支付给职工以及为职工支付的现金 115,103,541.98 113,201,169.06

支付的各项税费 36,747,497.95 31,669,858.25

支付其他与经营活动有关的现金 7,471,068.11 9,177,649.87

经营活动现金流出小计 622,428,621.32 590,666,136.91

经营活动产生的现金流量净额 234,239,195.74 237,238,397.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 101,170.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 54,814,648.05

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 101,170.22 54,814,648.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 134,053.86 19,329,608.07

付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 134,053.86 19,329,608.07

投资活动产生的现金流量净额 -32,883.64 35,485,039.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 19,000,000.00 80,000,000.00

发行债券收到得的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 84,000,000.00

筹资活动现金流入小计 103,000,000.00 80,000,000.00

偿还债务支付的现金 124,000,000.00 130,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,714,929.42 15,943,814.06

支付其他与筹资活动有关的现金 106,835,240.59 153,848,915.24

筹资活动现金流出小计 249,550,170.01 299,792,729.30

筹资活动产生的现金流量净额 -146,550,170.01 -219,792,729.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,442.45 -182,322.83

五、现金及现金等价物净增加额 87,627,699.64 52,748,385.62

加：期初现金及现金等价物余额 110,434,473.22 57,686,087.60

六、期末现金及现金等价物余额 198,062,172.86 110,434,473.22

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 减

专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

优 永 项 风

股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

先 续 其他 储 险

存

股 债 备 准

股

备

一、上年期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 490,162,758.68 -6,575,320.90 217,433,024.70 219,415,237.03 480,008,380.22 2,408,658,544.17

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 871,174,542.00 137,039,922.44 490,162,758.68 -6,575,320.90 217,433,024.70 219,415,237.03 480,008,380.22 2,408,658,544.17

三、本期增减变动金 1,265,544.00 -1,084,144.97 5,359,142.53 126,581.38 4,854,981.65 -6,161,034.43 -20,267,728.01 -15,906,657.85

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益 126,581.38 7,405,692.64 -20,267,728.01 -12,735,453.99

总额

（二）所有者投入和 1,265,544.00 -1,084,144.97 5,336,799.13 5,518,198.16

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有 1,265,544.00 -1,084,144.97 5,336,799.13 5,518,198.16

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,854,981.65 -13,566,727.07 -8,711,745.42

1．提取盈余公积 4,854,981.65 -4,854,981.65

2．提取一般风险准备

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

3．对所有者（或股东） -8,711,745.42 -8,711,745.42

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 22,343.40 22,343.40

四、本期期末余额 872,440,086.00 135,955,777.47 495,521,901.21 -6,448,739.52 222,288,006.35 213,254,202.60 459,740,652.21 2,392,751,886.32

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

减

项目 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 项 风

股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

先 续 其他 储 险

存

股 债 备 准

股

备

一、上年期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 490,162,758.68 -4,958,129.37 212,386,723.25 218,508,843.63 508,427,791.48 2,432,742,452.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 871,174,542.00 137,039,922.44 490,162,758.68 -4,958,129.37 212,386,723.25 218,508,843.63 508,427,791.48 2,432,742,452.11

三、本期增减变动金 -1,617,191.53 5,046,301.45 906,393.40 -28,419,411.26 -24,083,907.94

额（减少以“－”号

填列）

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

（一）综合收益总额 -1,617,191.53 5,952,694.85 -28,419,411.26 -24,083,907.94

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,046,301.45 -5,046,301.45

1．提取盈余公积 5,046,301.45 -5,046,301.45

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 490,162,758.68 -6,575,320.90 217,433,024.70 219,415,237.03 480,008,380.22 2,408,658,544.17

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减： 专

其他

项目 优 永 库 项

股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 其他 存 储

收益

股 债 股 备

一、上年期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 217,433,024.70 456,387,125.71 2,066,627,373.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 217,433,024.70 456,387,125.71 2,066,627,373.53

三、本期增减变动金额（减少以 1,265,544.00 -1,084,144.97 5,359,142.53 4,854,981.65 34,983,089.41 45,378,612.62

“－”号填列）

（一）综合收益总额 48,549,816.48 48,549,816.48

（二）所有者投入和减少资本 1,265,544.00 -1,084,144.97 5,336,799.13 5,518,198.16

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本 1,265,544.00 -1,084,144.97 5,336,799.13 5,518,198.16

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,854,981.65 -13,566,727.07 -8,711,745.42

1．提取盈余公积 4,854,981.65 -4,854,981.65

2．对所有者（或股东）的分配 -8,711,745.42 -8,711,745.42

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 22,343.40 22,343.40

四、本期期末余额 872,440,086.00 135,955,777.47 389,951,901.21 - 222,288,006.35 491,370,215.12 2,112,005,986.15

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

上期

其他权益工具 减： 专

其他

项目 优 永 库 项

股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 其他 存 储

收益

股 债 股 备

一、上年期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 212,386,723.25 410,970,412.71 2,016,164,359.08

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 212,386,723.25 410,970,412.71 2,016,164,359.08

三、本期增减变动金额（减少以 5,046,301.45 45,416,713.00 50,463,014.45

“－”号填列）

（一）综合收益总额 50,463,014.45 50,463,014.45

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,046,301.45 -5,046,301.45

1．提取盈余公积 5,046,301.45 -5,046,301.45

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 217,433,024.70 456,387,125.71 2,066,627,373.53

法定代表人：褚敏 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑

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三、公司基本情况

1. 公司概况

宁波海运股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1996 年 12 月 31 日经宁波市

人民政府以甬政发（1996）289 号文批准设立。1997 年 3 月 6 日，经中国证券监督管理委员会以

“证监发字[1997]51 号、52 号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资（A 股）股票并上市

交易。

1999 年 5 月 18 日经本公司 1998 年度股东大会决议通过，公司以总股本 24,600 万股为基础，

向全体股东每 10 股送 2 股，同时以公积金每 10 股转增 8 股，分别增加股本 4,920 万股和 19,680

万股，公司总股本增至 49,200 万股。

1999 年 11 月 1 日，经股东大会决议并报经中国证券监督管理委员会以证监公司字（1999）

120 号文批准，向全体股东配售股份。公司以总股本 49,200 万股为基础，向全体股东配售 1,987.50

万股，公司的总股本达 51,187.50 万股。

2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持

有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将

获得 2.8 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数 511,875,000 股保持不变，股份结

构发生相应变化。

根据 2007 年 6 月 15 日公司第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会发行审核

委员会以证监发行字〔2007〕373 号文批准。截至 2007 年 12 月 28 日止，公司非公开发行普通股

68,888,800 股，发行价格为人民币 9.00 元/股。此次募集资金后，公司注册资本增至人民币

580,763,800.00 元。

根据 2009 年 4 月 28 日公司 2008 年度股东大会决议，本公司总股本 580,763,800 股为基数，

按每 10 股由资本公积 金转增 5 股，共转 增 290,381,900 股。公司注册资本 增至人民币

871,145,700.00 元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）第 11587

号验资报告。

根据 2010 年 4 月 20 日公司 2009 年度股东大会决议，并经宁波市国资委甬国资改【2010】12

号文批复，及中国证监会以证监许可[2010]1818 号文核准，公司于 2011 年 1 月 7 日公开发行

72,000.00 万元可转换公司债券 “海运转债”，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为

70,094.50 万元。资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）

第 10107 号验资报告。

公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”2011 年度有 131,000.00 元转为公司公开发行

的股票，增加股本数量为 28,842 股。

公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”2014 年度有 5,695,000.00 元转为公司公开发

行的股票，增加股本数量为 1,265,544 股。

截至 2014 年 12 月 31 日止，累计已有 5,826,000.00 元转为公司公开发行的股票，累计增加

股本数量为 1,294,386 股。

截至 2014 年 12 月 31 日止，公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”尚有 71,417.40

万元。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 872,440,086 股，公司注册资本为

871,145,700.00 元。

2012 年 5 月 2 日由宁波市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 330200000037987，

法定代表人为褚敏。公司所属行业为：交通运输业。

经营范围为：许可经营项目：国内沿海及长江中下游普通货船、成品油船运输；国际船舶普

通货物运输；经营国内沿海油船、液化气船、普通货船船舶管理业务，具体包括船舶机务管理、

船舶海务管理，船舶检修与保养，船员配给与管理、船舶买卖、租赁及资产管理；（在许可证有

效期限内经营）。一般经营项目：货物中转，联运，仓储，交通基础设施、交通附设服务设施的

投资；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（上

述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）

公司注册地：浙江省宁波市江北区北岸财富中心 1 幢。

本公司的母公司为宁波海运集团有限公司，本公司的实际控制人为浙江省能源集团有限公司。

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 3 月 26 日批准报出。

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2. 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

宁波海运明州高速公路有限公司

宁波海运（新加坡）有限公司

宁波先锋船务有限公司

宁波创新船务有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他

主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

母公司采用人民币为记账本位币。

宁波海运（新加坡）有限公司、宁波先锋船务有限公司、宁波创新船务有限公司采用美元为

记账本位币。

合并报表范围内其他公司均采用人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1). 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

(2). 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

① 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

② 处置子公司或业务

a) 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

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额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

b) 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③ 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小

四个条件的投资，确定为现金等价物。

8. 外币业务和外币报表折算

(1). 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

(2). 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报

告期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

置当期损益。

9. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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(1). 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

(2). 金融工具的确认依据和计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤ 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3). 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

(4). 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5). 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6). 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

① 可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

② 持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

采用个别认定法及账龄分析法计提坏账准备的

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项。

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应

组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

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√适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50

1－2 年 1.00 1.00

2－3 年 2.00 2.00

3－4 年 10.00 10.00

4－5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

11. 存货

(1). 存货的分类

存货分类为：燃料、原材料。

(2). 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

(3). 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4). 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5). 低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品采用一次转销法；

② 包装物采用一次转销法。

12. 长期股权投资

(1). 共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

(2). 初始投资成本的确定

① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

① 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

② 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

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资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

③ 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

13. 投资性房地产

不适用

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 30-40 4 4

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船舶及附属设备 年限平均法 8-25 4、5 4、5

机器设备 年限平均法 5-12 4 4

运输设备 年限平均法 5-8 4 4

其他设备 年限平均法 5-8 4 4

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

15. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

(1). 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2). 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3). 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

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用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4). 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

① 无形资产的计价方法

a) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

b) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公路经营权系政府授予公司采用建设经营移交方式参与公路建设，并在建设完成以后的一定

期间负责提供后续经营服务并向公众收费的经营权。公司须于经营权期限到期日归还公路及构筑

物和相关的土地使用权于政府。公司对公路及构筑物进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证

据表明符合无形资产确认条件的部分，作为无形资产-公路大修理支出核算，不符合无形资产确认

条件的计入当期损益。公路经营权在定期大修理间隔期间正常摊销。公路经营权-路产按其入账价

值依照经营权期限采用工作量法（车流量法）摊销。即按特定年度预测标准车流量与经营期间的

预测总标准车流量比例计算年度摊销额，预估残值为零。公司管理层根据最佳估计确认公路经营

权摊销年限为 25 年。

公路经营权-交通附属设施、公路大修理支出及其他使用寿命有限的无形资产，在为企业带来

经济利益的期限内按直线法摊销。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。。

② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。公司已制定政策

每年对收费公路的实际标准车流量与预测标准车流量进行内部复核。每隔 3 至 5 年或当实际标准

车流量与预测标准车流量出现重大差异时，公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流

量进行研究和预测，并根据重新预测的特定年度标准车流量及剩余经营期限总标准车流量，相应

调整以后年度/期间的摊销额。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

③ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

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18. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(1). 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(2). 摊销年限

① 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

② 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

较短的期限平均摊销。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

① 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

② 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

21. 收入

(1). 销售商品收入确认和计量原则

销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2). 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3). 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

(4). 本公司确认收入的依据和方法

本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计

总营运天的比例确认与计量。

本公司高速公路通行费收入，于收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

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22. 政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的

政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司接受政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予

以确认。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形

成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴

息等。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补

助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

取得时直接计入当期营业外收入。

23. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

24. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分

期计入当期收益。

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间

内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与

出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确

认的收益金额。

25. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

《企业会计准则—基本准则》（修订）

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

《企业会计准则第 40 号——合营安排》

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

（1）执行《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）

根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）的规定，公司于 2011 年 1 月发行

的可转换债券的权益工具成分由资本公积科目重分类至其他权益工具科目。

（2）执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

根据《企业会计准则第 30 号--财务报表列报（2014 年修订）》的规定，公司将其他非流动负

债中的递延收益重分类至递延收益科目；将外币报表折算差额重分类至其他综合收益。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：

单位：元 币种：人民币

2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

报表项目

原列报金额 现列报金额 原列报金额 现列报金额

递延收益 1,599,171.44 1,717,628.58

其他非流动负债 1,599,171.44 1,717,628.58

资本公积 627,202,681.12 490,162,758.68 627,202,681.12 490,162,758.68

其他权益工具 137,039,922.44 137,039,922.44

外币报表折算差额 -6,575,320.90 -4,958,129.37

其他综合收益 -6,575,320.90 -4,958,129.37

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本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资

产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税[注 1] 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17、11、0

差额部分为应交增值税

营业税[注 2] 按应税营业收入计缴 3、5

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5

水利建设专项基金 按应税营业收入计缴 0.1

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25

注 1：根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税[2013]106 号）》

的相关规定，宁波海运股份有限公司提供交通运输业服务按 11%缴纳增值税；根据《关于国际水

路运输增值税零税率政策的补充通知（财税[2014]50 号）》的相关规定，宁波海运股份有限公司

以水路运输方式提供国际运输服务适用增值税零税率政策。

注 2：根据《关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》（财税[2005]77 号）的相

关规定，自 2005 年 6 月 1 日起，对公路经营企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按 3%的

税率征收营业税。子公司宁波海运明州高速公路有限公司收取的高速公路车辆通行费收入统一减

按 3%的税率征收营业税，其他应税营业税收入按 5%的税率征收营业税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

库存现金 1,226.81 117,392.32

银行存款 233,179,891.17 178,725,273.91

其他货币资金 37,000,000.00 84,000,000.00

合计 270,181,117.98 262,842,666.23

其中：存放在境外的款 4,930,585.44 1,409,492.56

项总额

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明

细如下：

项 目 期末余额 年初余额

用于担保的定期存款或通知存款 37,000,000.00 84,000,000.00

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 37,000,000.00 元银行定期存单为质押，为子公

司宁波海运（新加坡）有限公司取得中国银行股份有限公司开曼分行 1,300.00 万美元短期借款，

期限为 12 个月，详见本附注“七/13 短期借款”。

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2、 衍生金融资产

□适用 √不适用

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 75,780,508.87 100.00 379,065.32 0.50 75,401,443.55 68,114,467.31 100.00 340,572.36 0.50 67,773,894.95

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 75,780,508.87 / 379,065.32 / 75,401,443.55 68,114,467.31 / 340,572.36 / 67,773,894.95

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 75,747,955.91 378,739.79 0.50

1至2年 32,552.96 325.53 1.00

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 75,780,508.87 379,065.32 0.50

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

本期计提坏账准备金额 38,484.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 69,816,585.44 元，占应收账款期末余额合

计数的比例 92.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 349,082.94 元。

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4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 370,152.99 68.09 2,464,525.64 100.00

1至2年 173,493.72 31.91

2至3年

3 年以上

合计 543,646.71 100.00 2,464,525.64 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 522,893.94 元，占预付款项期末

余额合计数的比例 96.18%。

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 3,935,997.16 100.00 20,903.74 0.53 3,915,093.42 3,938,489.13 100.00 20,003.19 0.51 3,918,485.94

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 3,935,997.16 / 20,903.74 / 3,915,093.42 3,938,489.13 / 20,003.19 / 3,918,485.94

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 3,844,215.77 19,221.08 0.50

1至2年 39,769.89 397.67 1.00

2至3年 48,952.00 979.04 2.00

3至4年 3,059.50 305.95 10.00

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4至5年

5 年以上

合计 3,935,997.16 20,903.74 0.53

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 887.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

备用金 2,316,534.22 2,223,258.57

事故理赔款 670,940.16 860,000.00

可转债转股兑付款 499,890.68 499,942.68

其他往来款 448,632.10 355,287.88

合计 3,935,997.16 3,938,489.13

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收期末余额 坏账准备

单位排名 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

第一名 事故理赔款 670,940.16 1 年以内 17.05 3,354.70

第二名 可转债转股兑付款 499,890.68 1 年以内 12.70 2,499.45

第三名 备用金 250,000.00 1 年以内 6.35 1,250.00

第四名 备用金 246,502.08 1 年以内 6.26 1,232.51

第五名 备用金 225,788.04 1 年以内 5.74 1,128.94

合计 1,893,120.96 48.10 9,465.60

6、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 26,965.95 26,965.95 39,501.60 39,501.60

燃料 33,225,448.75 33,225,448.75 34,806,124.82 34,806,124.82

合计 33,252,414.70 33,252,414.70 34,845,626.42 34,845,626.42

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7、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值

追 减 其他

期初 计提 期末 准备

被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 其

余额 其他权益变动 减值 余额 期末

投 投 的投资损益 收益 股利或利润 他

准备 余额

资 资 调整

一、合营企业

小计

二、联营企业

上海协同科技

25,638,107.32 2,014,821.39 27,652,928.71

股份有限公司

宁波港海船务

414,911.66 62,875.29 22,343.40 101,170.22 398,960.13

代理有限公司

小计 26,053,018.98 2,077,696.68 22,343.40 101,170.22 28,051,888.84

合计 26,053,018.98 2,077,696.68 22,343.40 101,170.22 28,051,888.84

8、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.年初余额 73,574,811.69 3,099,985,264.50 9,682,416.00 5,338,747.41 3,188,581,239.60

2.本期增加金额 980,077.04 1,231,716.00 702,736.15 2,914,529.19

（1）购置 1,231,716.00 702,461.36 1,934,177.36

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他变动 980,077.04 274.79 980,351.83

3.本期减少金额 580,617.00 97,200.00 677,817.00

（1）处置或报废 580,617.00 97,200.00 677,817.00

4.期末余额 73,574,811.69 3,100,965,341.54 10,333,515.00 5,944,283.56 3,190,817,951.79

二、累计折旧

1.年初余额 18,638,952.32 794,439,244.87 7,015,265.70 4,678,539.03 824,772,001.92

2.本期增加金额 3,494,803.56 142,827,188.17 755,125.27 221,255.47 147,298,372.47

（1）计提 3,494,803.56 142,634,305.84 755,125.27 221,057.38 147,105,292.05

（2）其他变动 192,882.33 198.09 193,080.42

3.本期减少金额 551,586.60 92,342.40 643,929.00

（1）处置或报废 551,586.60 92,342.40 643,929.00

4.期末余额 22,133,755.88 937,266,433.04 7,218,804.37 4,807,452.10 971,426,445.39

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 51,441,055.81 2,163,698,908.50 3,114,710.63 1,136,831.46 2,219,391,506.40

2.年初账面价值 54,935,859.37 2,305,546,019.63 2,667,150.30 660,208.38 2,363,809,237.68

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说明：本期其他变动系外币折算差额引起的其他变动。

(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

船舶及附属设备 442,988,545.27 100,053,559.74 342,934,985.53

9、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

ETC 路径识别系统 30,150.00 30,150.00

合计 30,150.00 30,150.00

10、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

11、 无形资产

(1). 形资产情况

单位：元 币种：人民币

公路经营权-交

项目 公路经营权-路产 软件 合计

通附属设施

一、账面原值

1.年初余额 4,042,860,863.85 255,879,406.87 2,229,790.60 4,300,970,061.32

2.本期增加金额 24,871.79 24,871.79

(1)购置 24,871.79 24,871.79

3.本期减少金额 4,842,735.00 4,842,735.00

(1)处置 4,842,735.00 4,842,735.00

4.期末余额 4,042,860,863.85 251,036,671.87 2,254,662.39 4,296,152,198.11

二、累计摊销

1.年初余额 319,240,830.29 104,150,267.22 1,181,185.48 424,572,282.99

2.本期增加金额 86,877,712.99 18,636,684.12 262,686.38 105,777,083.49

（1）计提 86,877,712.99 18,636,684.12 262,686.38 105,777,083.49

3.本期减少金额 1,456,855.40 1,456,855.40

(1)处置 1,456,855.40 1,456,855.40

4.期末余额 406,118,543.28 121,330,095.94 1,443,871.86 528,892,511.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

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3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,636,742,320.57 129,706,575.93 810,790.53 3,767,259,687.03

2.年初账面价值 3,723,620,033.56 151,729,139.65 1,048,605.12 3,876,397,778.33

12、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益 1,480,714.30 370,178.56 1,599,171.44 399,792.85

合计 1,480,714.30 370,178.56 1,599,171.44 399,792.85

13、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 79,547,000.00 79,259,700.00

抵押借款

保证借款 113,201,500.00

信用借款 235,000,000.00 330,000,000.00

合计 427,748,500.00 409,259,700.00

14、 衍生金融负债

□适用 √不适用

15、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

应付账款 90,785,525.82 105,452,998.10

合计 90,785,525.82 105,452,998.10

16、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

预收账款 758,022.88 6,923,703.94

合计 758,022.88 6,923,703.94

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17、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 605,319.90 143,934,632.30 132,527,238.21 12,012,713.99

二、离职后福利-设定提存计划 816,706.20 10,826,364.83 10,721,797.83 921,273.20

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 1,422,026.10 154,760,997.13 143,249,036.04 12,933,987.19

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 113,022,704.54 102,186,321.54 10,836,383.00

二、职工福利费 6,800,533.40 6,800,533.40

三、社会保险费 605,067.90 8,345,408.56 8,231,083.56 719,392.90

其中：医疗保险费 519,569.00 6,890,865.16 6,827,754.26 582,679.90

工伤保险费 51,604.70 1,008,573.20 961,658.30 98,519.60

生育保险费 33,894.20 445,970.20 441,671.00 38,193.40

四、住房公积金 9,215,413.50 9,215,413.50

五、工会经费和职工教育经费 252.00 2,683,821.97 2,227,135.88 456,938.09

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 3,866,750.33 3,866,750.33

合计 605,319.90 143,934,632.30 132,527,238.21 12,012,713.99

(3).设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 721,394.90 9,568,587.29 9,476,009.49 813,972.70

2、失业保险费 95,311.30 1,257,777.54 1,245,788.34 107,300.50

3、企业年金缴费

合计 816,706.20 10,826,364.83 10,721,797.83 921,273.20

18、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

增值税 238,693.75 87,262.33

消费税

营业税 1,195,718.75 778,690.36

企业所得税 11,181,516.24

个人所得税 1,673,255.19 1,415,794.54

城市维护建设税 100,408.88 60,616.69

教育费附加 71,720.63 43,297.63

其他 181,094.09 153,694.70

合计 14,642,407.53 2,539,356.25

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19、 应付利息

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 4,944,423.61 5,333,701.39

企业债券利息 9,284,262.00 7,918,559.00

短期借款应付利息 3,887,783.16 636,353.19

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 18,116,468.77 13,888,613.58

20、 其他应付款

其他应付款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

其他应付款 50,170,895.89 55,431,404.39

合计 50,170,895.89 55,431,404.39

21、 1 年内到期的非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

1 年内到期的长期借款 200,000,000.00 196,695,750.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 62,786,175.53 58,743,575.00

合计 262,786,175.53 255,439,325.00

22、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

质押借款 2,385,000,000.00 2,585,000,000.00

抵押借款 15,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 2,385,000,000.00 2,600,000,000.00

23、 应付债券

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 年初余额

海运转债（110012）

其中：债券面值 714,174,000.00 719,869,000.00

利息调整 -31,449,344.16 -63,559,075.55

合计 682,724,655.84 656,309,924.45

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(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元 币种：人民币

本 本

债券 发行 债券 发行 年初 期 按面值计提 期 本期转股 期末

面值 溢折价摊销

名称 日期 期限 金额 余额 发 利息 偿 余额

行 还

海运转债（110012） 720,000,000.00 2011-1-7 2011/1/7-2016/1/7 720,000,000.00 656,309,924.45 9,358,297.00 31,858,946.55 5,444,215.16 682,724,655.84

合计 / / / 720,000,000.00 656,309,924.45 9,358,297.00 31,858,946.55 5,444,215.16 682,724,655.84

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

①根据 2010 年 4 月 20 日公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督委员会以证监

许可〔2010〕1818 号文核准，公司于 2011 年 1 月 7 日公开发行面值总额为人民币 72,000.00

万元，为期 5 年期可转换公司债券“海运转债”（110012），扣除各项发行费用后实际募集资

金净额为 70,094.50 万元。资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会

师报字（2011）第 10107 号验资报告。本次发行的可转换公司债券票面利率为第一年 0.7%、

第二年 0.9%、第三年 1.1%、第四年 1.3%、第五年 1.6%。本次发行的可转换公司债券采用每

年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券转股期

自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。本次发行的可转换

公司债券初始转股价格每股人民币 4.58 元。因公司实施 2010 年度分红派息方案，自 2011

年 5 月 16 日转股价格调整为每股人民币 4.54 元。因公司实施 2011 年度分红派息方案，自

2012 年 5 月 21 日转股价格调整为每股人民币 4.51 元。因公司实施 2013 年度分红派息方案，

自 2014 年 5 月 27 日转股价格调整为每股人民币 4.50 元。公司于本次发行的可转换公司债券

到期后的五个工作日内按本可转债面值的 103%（含当期利息）赎回全部未转股的可转债。此

外，当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时，公司董事会有权决定按面值加当期

应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

②本次发行的可转换公司债券“海运转债”2011 年度有 131,000.00 元转为公司公开发

行的股票，增加股本数量为 28,842 股。2014 年度有 5,695,000.00 元转为公司公开发行的股

票，增加股本数量为 1,265,544 股。截至 2014 年 12 月 31 日止，累计已有 5,826,000.00 元

转为公司公开发行的股票，累计增加股本数量为 1,294,386 股。截至 2014 年 12 月 31 日止，

公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”尚有 714,174,000.00 元未转股。

24、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 年初余额 期末余额

明州 62 号轮租赁 24,761,179.84 56,241,820.38

明州 67 号轮租赁 33,736,707.28 65,338,439.22

25、 递延收益

单位：元 币种人民币

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,599,171.44 118,457.14 1,480,714.30 购船补助款

合计 1,599,171.44 118,457.14 1,480,714.30 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 年初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 外收入金额 与收益相关

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政府补助 1,599,171.44 118,457.14 1,480,714.30 与资产相关

合计 1,599,171.44 118,457.14 1,480,714.30 /

26、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

年初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 871,174,542.00 1,265,544.00 1,265,544.00 872,440,086.00

其他说明：

本期股份总额变动系 2014 年度有 5,695,000.00 元可转换债券转为公司公开发行的股票，增

加股本数量 1,265,544 股。

27、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见附注“七/23 应付债券”。

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

年初 本期增加 本期减少 期末

发行在外的

金融工具 数 账面

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

量 价值

海运转债

7,198,690.00 137,039,922.44 56,950.00 1,084,144.97 7,141,740.00 135,955,777.47

（110012）

合计 7,198,690.00 137,039,922.44 56,950.00 1,084,144.97 7,141,740.00 135,955,777.47

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

本期其他权益工具—可转换债券变动系 2014 年度有 5,695,000.00 元可转换债券转为公司公

开发行的股票，增加股本数量 1,265,544 股，同时减少其他权益工具 1,084,144.97 元。

28、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 356,656,145.26 5,336,799.13 361,992,944.39

其他资本公积 133,506,613.42 22,343.40 133,528,956.82

合计 490,162,758.68 5,359,142.53 495,521,901.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期资本溢价（股本溢价）增加系 2014 年度有 5,695,000.00 元可转换债券转为公司公

开发行的股票，增加股本数量 1,265,544 股，同时增加资本溢价（股本溢价）5,336,799.13 元；

（2）本期其他资本公积变动系公司按比例确认联营企业其他权益变动 22,343.40 元。

29、 其他综合收益

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

年初 减：前期计入其 减：所 税后归 期末

项目 本期所得税 税后归属于

余额 他综合收益当 得税 属于少 余额

前发生额 母公司

期转入损益 费用 数股东

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一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其

-6,575,320.90 126,581.38 126,581.38 -6,448,739.52

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价

值变动损益

持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效

部分

外币财务报表折算差额 -6,575,320.90 126,581.38 126,581.38 -6,448,739.52

其他综合收益合计 -6,575,320.90 126,581.38 126,581.38 -6,448,739.52

30、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 217,433,024.70 4,854,981.65 222,288,006.35

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 217,433,024.70 4,854,981.65 222,288,006.35

31、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 219,415,237.03 218,508,843.63

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 219,415,237.03 218,508,843.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,405,692.64 5,952,694.85

减：提取法定盈余公积 4,854,981.65 5,046,301.45

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 8,711,745.42

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 213,254,202.60 219,415,237.03

调整年初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。

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32、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,083,111,115.69 825,330,276.78 1,054,052,058.75 786,800,059.38

其他业务 6,472,788.21 1,311,046.44 7,618,188.44 1,311,046.44

合计 1,089,583,903.90 826,641,323.22 1,061,670,247.19 788,111,105.82

33、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 9,749,459.87 8,736,571.92

城市维护建设税 2,735,700.87 2,308,758.78

教育费附加 1,954,072.11 1,649,113.37

资源税

其他 1,014,029.24 639,961.57

合计 15,453,262.09 13,334,405.64

34、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,436,426.89 24,373,284.36

长期资产折旧及摊销 2,990,805.02 3,507,711.18

业务招待费、差旅费 2,415,529.44 3,159,293.10

税金 1,580,877.45 1,082,716.74

租赁费、综合费、水电费、修理费 2,264,001.26 2,387,465.13

聘请中介机构费、顾问费 1,080,253.18 2,112,150.54

通讯费、办公费 456,737.11 504,721.47

其他 1,030,791.36 1,411,606.01

合计 42,255,421.71 38,538,948.53

35、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 247,669,466.79 261,005,099.65

加：利息收入 -3,657,236.14 -923,243.92

汇兑损益 61,074.23 209,208.61

其他 2,603,007.22 1,804,046.22

合计 246,676,312.10 262,095,110.56

36、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 39,371.55 -76,230.76

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

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四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 39,371.55 -76,230.76

37、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,077,696.68 665,035.94

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

新计量产生的利得

合计 2,077,696.68 665,035.94

38、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 39,057.04 15,398,048.71 39,057.04

其中：固定资产处置利得 39,057.04 15,398,048.71 39,057.04

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 40,567,236.06 779,778.50 40,567,236.06

其他 1,069,117.62 1,046,431.45 1,069,117.62

合计 41,675,410.72 17,224,258.66 41,675,410.72

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

老旧船舶更新报废补助专项资金 35,604,800.00 与收益相关

营改增过渡性财政扶持资金 4,271,144.45 与收益相关

金财“511 工程”企业奖励资金 500,000.00 与收益相关

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宁波市节能降耗标杆企业奖励资金 100,000.00 与收益相关

抗击“菲特”台风交通救灾补助资金 718,000.00 与收益相关

其他补助 91,291.61 61,778.50 与收益相关

合计 40,567,236.06 779,778.50 /

39、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,236,762.11 4,184.98 3,236,762.11

其中：固定资产处置损失 3,538.26 4,184.98 3,538.26

无形资产处置损失 3,233,223.85 3,233,223.85

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他 2,900.00 4,000.00 2,900.00

合计 3,239,662.11 8,184.98 3,239,662.11

40、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 11,864,079.60 -14,880.86

递延所得税费用 29,614.29 29,614.29

合计 11,893,693.89 14,733.43

41、 其他综合收益

详见附注“七/29 其他综合收益”。

42、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到政府补助 40,567,236.06 779,778.50

收到其他往来款 9,331,971.48 7,640,358.02

收到利息收入 3,657,236.14 923,243.92

收到个税手续费返还款等其他款项 1,069,117.63 1,046,431.45

合计 54,625,561.31 10,389,811.89

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付办公费、差旅费、业务招待费等 8,984,903.61 12,149,785.05

支付其他往来款 3,079,787.26 7,640,358.02

合计 12,064,690.87 19,790,143.07

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(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

各项受限保证金收回 84,000,000.00

收到朗博公司借款 7,329,540.00 4,333,840.00

合计 91,329,540.00 4,333,840.00

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁费用支付 69,835,240.59 69,848,915.24

各项受限保证金付出 37,000,000.00 84,000,000.00

归还朗博公司借款 7,329,540.00 7,429,440.00

合计 114,164,780.59 161,278,355.24

43、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -12,862,035.37 -22,466,716.41

加：资产减值准备 39,371.55 -76,230.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 147,105,292.05 153,913,718.81

无形资产摊销 105,777,083.49 97,489,108.32

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

3,197,705.07 -15,393,863.73

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 247,730,541.02 261,253,468.19

投资损失（收益以“－”号填列） -2,077,696.68 -665,035.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,614.29 29,614.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,593,211.72 7,497,727.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,259,297.43 13,429,529.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,103,372.29 -9,201,761.97

其他

经营活动产生的现金流量净额 492,377,162.00 485,809,557.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 5,695,000.00

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 233,181,117.98 178,842,666.23

减：现金的期初余额 178,842,666.23 98,202,257.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

现金及现金等价物净增加额 54,338,451.75 80,640,408.83

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 233,181,117.98 178,842,666.23

其中：库存现金 1,226.81 117,392.32

可随时用于支付的银行存款 233,179,891.17 178,725,273.91

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 233,181,117.98 178,842,666.23

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

44、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 37,000,000.00 质押担保

应收票据

存货

固定资产

无形资产 3,766,448,896.50 质押担保

合计 3,803,448,896.50 /

其他说明：

所有权或使用权受到限制的资产说明：

(1).货币资金中所有权受到限制的资产详见附注“七/1 货币资金”；

(2).无形资产中所有权受到限制的资产详见附注“十四/1 重要承诺事项 1”。

45、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 6,399,569.82

其中：美元 944,633.68 6.1190 5,780,213.49

欧元

港币

人民币

人民币

新加坡元 133,741.38 4.6310 619,356.33

应收账款 1,662,331.78

其中：美元 271,667.23 6.1190 1,662,331.78

欧元

港币

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

人民币

人民币

短期借款 192,748,500.00

其中：美元 31,500,000.00 6.1190 192,748,500.00

应付款项 6,916,507.99

其中：美元 1,130,333.06 6.1190 6,916,507.99

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

① 境外经营实体说明：

公司名称 主要经营地 记账本位币

宁波海运（新加坡）有限公司 新加坡 美元

宁波先锋船务有限公司 新加坡 美元

宁波创新船务有限公司 新加坡 美元

八、合并范围的变更

1、 其他

公司本期合并范围未发生变更。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

持股比例(%) 取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 方式

宁波海运明州高速公路有限公司 浙江宁波 江北区北岸财富中心 2 幢 交通运输业 51.00 设立

宁波海运（新加坡）有限公司 新加坡 10 ANSON ROAD #20-06 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE 交通运输业 100.00 设立

宁波创新船务有限公司 新加坡 10 ANSON ROAD #20-06 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE 交通运输业 100.00 设立

FLAT/RM 501 5/F WAYSON COMM BLDG 28 CONNAUGHT RD WEST SHEUNG

宁波先锋船务有限公司 新加坡 交通运输业 100.00 设立

WAN HK

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

宁波海运明州高速公路有限公司 49.00 -20,267,728.01 459,740,652.21

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宁波海运明

州高速公路 36,937,710.14 3,792,815,617.13 3,829,753,327.27 506,507,098.25 2,385,000,000.00 2,891,507,098.25 73,111,153.47 3,902,307,935.58 3,975,419,089.05 410,810,149.81 2,585,000,000.00 2,995,810,149.81

有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宁波海运明州高

318,639,104.51 -41,362,710.22 -41,362,710.22 258,101,761.82 286,114,487.49 -57,998,798.48 -57,998,798.48 241,660,800.50

速公路有限公司

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2、 合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或联营企 主要经

注册地 业务性质 企业投资的会计处

业名称 营地 直接 间接 理方法

上海协同科技股份 上海市武宁路

上海 电力电子 28.5971 权益法

有限公司 423 号

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

上海协同科技股份有限公司 上海协同科技股份有限公司

流动资产 258,018,248.19 225,539,345.91

非流动资产 30,713,958.14 29,652,154.43

资产合计 288,732,206.33 255,191,500.34

流动负债 189,299,839.32 165,538,677.78

非流动负债 2,734,000.00

负债合计 192,033,839.32 165,538,677.78

少数股东权益

归属于母公司股东权益 96,698,367.01 89,652,822.56

按持股比例计算的净资产份额 27,652,928.71 25,638,107.32

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 27,652,928.71 25,638,107.32

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 207,737,973.01 192,762,626.15

净利润 7,045,544.45 1,661,442.16

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 7,045,544.45 1,661,442.16

本年度收到的来自联营企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

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--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 398,960.13 414,911.66

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 62,875.29 189,911.66

--其他综合收益

--综合收益总额 62,875.29 189,911.66

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计

师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括

外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊

销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为

“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未

来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮

动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值

利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续

监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息

的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场

状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。

于 2014 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升

或下降 50 个基点，则本公司 2014 年度的净利润将减少或增加约 1,395.99 万元（2013 年 12 月 31

日：1,053.49 万元）。

管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司的主要经营位于中国境内，主

要业务以人民币结算，但部分运输业务收入以外币结算。此外，本公司已确认的外币资产和负债

及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公

司主要通过监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整运输业务结算货币币种来最大

程度降低面临的外汇风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币

金融负债折算成人民币的金额列示如下：

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

期末余额

项 目

美元 其他外币 合计

外币金融资产

货币资金 5,780,213.49 619,356.33 6,399,569.82

应收款项 1,662,331.78 1,662,331.78

合计 7,442,545.27 619,356.33 8,061,901.60

外币金融负债

短期借款 192,748,500.00 192,748,500.00

应付款项 6,916,507.99 6,916,507.99

一年内到期的非流动负债

合计 199,665,007.99 199,665,007.99

年初余额

项 目

美元 其他外币 合计

外币金融资产

货币资金 8,967,487.33 318,281.26 9,285,768.59

应收款项 2,006,625.69 2,006,625.69

合计 10,974,113.02 318,281.26 11,292,394.28

外币金融负债

短期借款 79,259,700.00 79,259,700.00

应付款项 3,371,784.28 3,371,784.28

一年内到期的非流动负债 106,695,750.00 106,695,750.00

合计 189,327,234.28 189,327,234.28

于 2014 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值

或贬值 5%，则公司将增加或减少 2014 年度净利润约 44.15 万元（2013 年 12 月 31 日：6.99

万元）。

管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

无。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司

的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来

12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债

务。

于 2014 年 12 月 31 日，本公司的净流动负债约为 4.94 亿元。管理层拟通过下列措施

以确保本公司的流动风险在可控制的范围内：

1、从经营活动中获得稳定的现金流入；

2、利用现有的融资授信额度以偿还本公司即将到期的债务及支持本公司资本性支出

的需要。公司与浙江省能源集团财务有限责任公司（以下简称：浙能财务公司）于 2014

年 9 月 22 日续签《金融服务合作协议》。协议约定，浙能财务公司在协议的有效期内向公

司及公司控股子公司提供不超过 8 亿元授信额度。

3、实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下

期末余额

项 目

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

金融资产

货币资金 270,181,117.98 270,181,117.98

应收款项 79,316,536.97 79,316,536.97

合计 349,497,654.95 349,497,654.95

金融负债

短期借款 427,748,500.00 427,748,500.00

应付款项 159,072,890.48 159,072,890.48

一年内到期的非流动负债 262,786,175.53 262,786,175.53

长期借款 300,000,000.00 275,000,000.00 850,000,000.00 960,000,000.00 2,385,000,000.00

应付债券 682,724,655.84 682,724,655.84

长期应付款 58,495,175.43 2,711.69 58,497,887.12

合计 849,607,566.01 1,041,219,831.27 275,002,711.69 850,000,000.00 960,000,000.00 3,975,830,108.97

年初余额

项 目

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

金融资产

货币资金 262,842,666.23 262,842,666.23

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

应收款项 71,692,380.89 71,692,380.89

合计 334,535,047.12 334,535,047.12

金融负债

短期借款 409,259,700.00 409,259,700.00

应付款项 174,773,016.07 174,773,016.07

一年内到期的非流动负债 255,439,325.00 255,439,325.00

长期借款 215,000,000.00 300,000,000.00 625,000,000.00 1,460,000,000.00 2,600,000,000.00

应付债券 656,309,924.45 656,309,924.45

长期应付款 62,985,589.04 58,555,739.57 38,930.99 121,580,259.60

合计 839,472,041.07 277,985,589.04 1,014,865,664.02 625,038,930.99 1,460,000,000.00 4,217,362,225.12

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

十一、 公允价值的披露

1、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本年度，公司金融资产及负债均不以公允价值计量。除下述金融负债以外，其他不以公允价

值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

期末 年初

项 目

账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次

应付债券-海运转债（110012） 682,724,655.84 656,309,924.45

其他权益工具-海运转债（110012） 135,955,777.47 137,039,922.44

合计 818,680,433.31 928,640,452.20 第一层次 793,349,846.89 756,870,266.60 第一层次

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业的持 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

股比例(%) 表决权比例(%)

宁波海运集团有限公司 宁波北岸财富中心 1 幢 交通运输业 12,000.00 41.84 41.84

本企业的母公司情况的说明

详见本报告第六节 四/（一）控股股东情况。

本企业最终控制方是浙江省能源集团有限公司

2、 本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

朗博船务有限公司 母公司的全资子公司

浙江富兴燃料有限公司 同受实际控制人控制的公司

浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制的公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

浙江省能源集团财务有限责任公司 借款利息 10,468,833.32 2,578,333.33

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

浙江浙能富兴燃料有限公司 船舶运输服务 438,115,489.65 352,507,995.95

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

浙江省能源集团财务有限责任公司 存款利息 377,625.48 1,400.00

(2). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

宁波海运集团有限公司 80,000,000.00 2012-05-16 2015-04-27 否

宁波海运(新加坡）有限公司 13,000,000.00 美元 2014-06-02 2015-06-01 否

本公司作为被担保方

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

宁波海运集团有限公司、宁波创新船

17,500,000.00 美元 2014-07-03 2015-07-02 否

务有限公司、宁波先锋船务有限公司

宁波海运集团有限公司、宁波创新船

1,000,000.00 美元 2014-12-26 2015-12-25 否

务有限公司、宁波先锋船务有限公司

关联担保情况说明

本公司作为担保方情况说明：

① 根据公司 2012 年 4 月 27 日召开的 2011 年度股东大会决议，本公司为宁波海运集团有限

公司提供总额在 43,000 万元以内的银行贷款进行担保，担保期限为 3 年。截至 2014 年 12 月 31

日止，本公司实际为宁波海运集团有限公司担保总额为 8,000.00 万元。

② 根据公司 2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年度股东大会决议，本公司为子公司宁波海运（新

加坡）有限公司提供总额在 5,000 万美元以内的银行贷款进行担保，担保期限为 3 年。截至 2014

年 12 月 31 日止，本公司实际为子公司宁波海运（新加坡）有限公司担保总额为 1,300.00 万美元。

本公司作为被担保方情况说明：

本公司控股股东宁波海运集团有限公司（以下简称“海运集团”）本年度同意为本公司子公

司宁波海运（新加坡）有限公司（以下简称：新加坡公司）提供总额在 2,000 万美元以内的银行

贷款进行担保，担保期限为 3 年。

根据公司 2014 年 9 月 26 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议，本公司同意新加坡公司

下属两家全资子公司宁波创新船务有限公司和宁波先锋船务有限公司为新加坡公司提供融资担保，

担保总额与海运集团为其提供的担保额合并为 2,000 万美元，担保期限 3 年。截至 2014 年 12 月

31 日止，海运集团及新加坡公司下属两家子公司实际为宁波海运（新加坡）有限公司担保总额为

1,850.00 万美元。

(3). 关联方资金拆借

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

浙江省能源集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2014.9.17 2015.9.16

浙江省能源集团财务有限责任公司 130,000,000.00 2014.12.2 2015.12.1

浙江省能源集团财务有限责任公司 75,000,000.00 2014.12.15 2015.12.14

拆出

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

货币资金 浙江省能源集团财务有限责任公司 174,434,632.61 826,400.00

应收账款 浙江浙能富兴燃料有限公司 45,432,551.49 227,162.76 24,409,564.99 122,047.82

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

短期借款 浙江省能源集团财务有限责任公司 235,000,000.00 220,000,000.00

应付利息 浙江省能源集团财务有限责任公司 405,777.77 403,333.33

7、 关联方承诺

根据公司 2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年度股东大会决议，公司与浙江省能源集团财务有限

责任公司（以下简称：浙能财务公司）于 2014 年 9 月 22 日续签《金融服务合作协议》。协议约

定，浙能财务公司向公司及公司控股子公司提供其核准经营范围内的金融服务，包括存款业务、

贷款业务、票据业务、担保业务、结算服务、财务顾问业务等。公司及公司控股子公司在浙能财

务公司账户上的日存款余额最高不超过 6 亿元；浙能财务公司在协议的有效期内向公司及公司控

股子公司提供不超过 8 亿元授信额度（包括借款、银行承兑汇票、贴现及其他各类授信）。协议

有效期 1 年，有效期满之日前 15 日，经双方协商一致，可以签订展期协议。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1). 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

① 于 2005 年 11 月 21 日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与国家开发银行宁波市分

行签定资金贷款质押合同，借款金额为人民币 26 亿元。借款用途为宁波绕城公路西段工程，借款

期限从第一笔借款日 2005 年 11 月 23 日起至最后一笔还款日 2020 年 12 月 10 日止。截止 2014

年 12 月 31 日借款金额为 17.66 亿元,均为长期借款。该借款为质押借款，出质标的为宁波绕城高

速公路西段的收费权。提款条件中约定的资本金和其他配套资金须按时到位。

② 于 2005 年 12 月 15 日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与中国工商银行股份有限

公司宁波东门支行签定权利质押借款合同，借款金额为人民币 13 亿元，自 2005 年 12 月 15 日至

2023 年 12 月 8 日止。本公司以宁波绕城高速公路西段的收费权出质。截止 2014 年 12 月 31 日借

款金额为 8.19 亿元，均为长期借款。

(2). 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

① 本公司于 2008 年 9 月 28 日与交银金融租赁有限责任公司（以下简称：交银公司）签订了

《融资租赁合同》（以下简称：本合同），融资租赁 1 艘在建的 43,000 吨散货轮。该合同约定：

租赁期限分为在建期限和经营期限。在建期限自起租日起至 2010 年 3 月 14 日止，经营期限自 2010

年 3 月 15 日起至 2017 年 3 月 15 日止。融资金额为 19,720.00 万元，本期已支付价款 3,588.30

万元，累计已支付 17,038.37 万元。公司按照租金支付计划表支付经营期租金，经营期租金计划

表如下：

经营期年份 经营期租金

2015 年度 35,711,471.60

2016 年度 35,711,471.60

2017 年度 8,927,867.90

合 计 80,350,811.10

为确保融资租赁合同的履行，宁波海运集团有限公司为本公司进行担保。

② 本公司于 2009 年 11 月 16 日与交银金融租赁有限责任公司（以下简称：交银公司）签订

了《融资租赁合同》（以下简称：本合同），本合同项下的融资租赁方式为回租，由双方签订《船

舶转让合同（回租）》，公司将 1 艘 29,800 吨散货船完全所有权转让给交银公司，再由交银公司

出租给本公司。该合同约定：融资租赁期限自起租日 2009 年 11 月 17 日起开始计算，租赁期限

84 个月。租赁船舶总价款 19,620.00 万元，本期已支付价款 3,395.22 万元，累计已支付 17,749.55

万元。公司按照租金支付计划表支付经营期租金，经营期租金计划表如下：

经营期年份 经营期租金

2015 年度 33,934,546.20

2016 年度 25,411,176.18

合 计 59,345,722.38

为确保融资租赁合同的履行，宁波海运集团有限公司为本公司进行担保。

③宁波海运明州高速有限公司与宁波新普储运有限公司共签订了二期明州高架桥下空间场地

租赁合同。根据浙江省、宁波市实施 “三改一拆”的工作精神，高架桥下空间仓储区被列入整治

范围。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注“十二/5/(2)”。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

本公司无需要披露的其他或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

币种：人民币

单位：元

拟分配的利润或股利 8,724,401

经审议批准宣告发放的利润或股利 根据 2015 年 3 月 26 日召开的公司第六届董事会第十四

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

次审议通过，拟向截止 2015 年 5 月 28 日（最终股权登

记日以公司公告为准），上海证券交易所休市后在中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公

司全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税）。由

于公司发行的 7.2 亿可转换公司债券处于转股期，因此，

现金分红的数额将以公司利润分配股权登记日的在册股

本总额为基数计算。

2、 其他资产负债表日后事项说明

（1）公司于 2014 年 9 月 10 日召开的第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于新建

3 艘 5 万吨级散装货轮的议案》，该议案亦经 2014 年 9 月 26 日召开的公司 2014 年第一次临

时股东大会审议通过。根据股东大会的授权，公司按照《中华人民共和国招标投标法》规定，

以邀请招投标方式向社会公开招标船舶建造单位，严格履行评标、开标等程序，并对招标结

果进行了公示。通过公开招标，中国长江航运集团南京金陵船厂最终中标。2015 年 1 月 30

日，公司与中国长江航运集团南京金陵船厂签订了 3 艘 49,500 吨散货船建造合同。

（2）2015 年 1 月 22 日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司（以下简称：明州高速

公司）召开 2015 年度第一次临时董事会，同日召开 2015 年度第一次临时股东会，会议审议

并通过了《关于所辖路产特许经营权摊销会计估计变更的议案》；2015 年 3 月 26 日，宁波海

运股份有限公司召开第六届第十四次董事会，会议审议并通过了《关于变更宁波海运明州高

速公路有限公司所辖收费公路特许经营无形资产摊销额的议案》，同意明州高速公司对宁波绕

城高速公路西段特许经营无形资产（公路经营权-路产）的摊销额进行调整，本次调整属于会

计估计变更。

明州高速公司聘请独立专业交通研究机构-同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司对

宁波绕城高速公路西段未来车流量进行重新预测，并出具了《宁波绕城高速公路西段交通量

分析与预测报告》。明州高速公司拟自 2015 年 1 月 1 日起，根据调整后的预测特定年度标准

车流量和未来经营期总标准车流量，对宁波绕城高速公路西段特许经营无形资产（公路经营

权-路产）的摊销额进行调整，本次调整属于会计估计变更，采用未来适用法，不做追溯调整。

上述会计估计变更，预计将减少 2015 年度无形资产（公路经营权-路产）累计摊销及主

营业务成本 2,504 万元,增加归属于母公司净利润及归属于母公司所有者权益 1,277 万元，增

加少数股东损益及少数股东权益 1,227 万元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

(2). 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

2、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：航运

运输分部和公路运营分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从

事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分

部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入在分部之

间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

(2). 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期

提供给本公司管理层的：

航运运输分部 公路运营分部 分部间抵销 合计

项目

本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

一、对外交易收入 770,944,799.39 775,555,759.70 318,639,104.51 286,114,487.49 1,089,583,903.90 1,061,670,247.19

二、对外交易成本 677,151,579.34 652,340,694.58 149,489,743.88 135,770,411.24 826,641,323.22 788,111,105.82

三、分部间交易收入

四、对联营和合营企业的投资收益 2,077,696.68 665,035.94 2,077,696.68 665,035.94

五、资产减值损失 31,010.74 -69,968.77 8,360.81 -6,261.99 39,371.55 -76,230.76

六、折旧和摊销费用 145,009,242.69 152,062,761.10 107,873,132.85 99,340,066.03 252,882,375.54 251,402,827.13

七、利润总额（亏损总额） 40,394,368.74 35,546,815.50 -41,362,710.22 -57,998,798.48 -968,341.48 -22,451,982.98

八、所得税费用 11,893,693.89 14,733.43 11,893,693.89 14,733.43

九、净利润（净亏损） 28,500,674.85 35,532,082.07 -41,362,710.22 -57,998,798.48 -20,267,728.01 -28,419,411.26 7,405,692.64 5,952,694.85

十、资产总额 3,177,073,799.92 3,271,515,937.97 3,829,753,327.27 3,975,419,089.05 608,430,000.00 608,430,000.00 6,398,397,127.19 6,638,505,027.02

十一、负债总额 1,114,138,142.62 1,234,036,333.04 2,891,507,098.25 2,995,810,149.81 4,005,645,240.87 4,229,846,482.85

十二、其他重要的非现金项目

折旧和摊销费以外的其他非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资 28,051,888.84 26,053,018.98 28,051,888.84 26,053,018.98

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -144,062,968.42 -194,265,460.21 -109,492,318.45 -98,374,548.83 -253,555,286.87 -292,640,009.04

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

(3）分部按产品或业务划分的对外交易收入

项目 本期发生额 上期发生额

航运分部主营业务收入 770,844,169.79 775,529,973.82

航运分部其他业务收入 100,629.60 25,785.88

公路分部主营业务收入 312,266,945.90 278,522,084.93

公路分部其他业务收入 6,372,158.61 7,592,402.56

小计 1,089,583,903.90 1,061,670,247.19

（4）按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产总额

本公司来源于本国及其他国家或地区的对外交易收入总额，以及本公司位于本国及其他国家

或地区的非流动产总额（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）列示如下：

项目 本期发生额 上期发生额

来源于本国的对外交易收入 1,060,355,953.80 1,028,616,313.69

来源于其他国家或地区的对外交易收入 29,227,950.10 33,053,933.50

小计 1,089,583,903.90 1,061,670,247.19

项目 期末余额 年初余额

位于本国的非流动资产 5,804,874,983.89 6,040,978,891.04

位于其他国家或地区的非流动资产 209,858,248.38 225,281,143.95

小计 6,014,733,232.27 6,266,260,034.99

（5）对主要客户的依赖程度

本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为 438,115,489.65 元，占本公司

营业收入的 40.21%。

本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为 198,837,949.1 元，占本公司

营业收入的 18.25%。

3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1). 租赁

① 融资租赁租入

详见附注“十四/1/(2)”。

② 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方）

a) 租期及租金

交银公司向本公司支付船舶转让款之日起为起租日，租赁期限自起租日起计算，

租赁期限84 个月（约）。租金计算方法如下：

每期租金＝租赁资产成本×季租息率÷[1－1÷（1＋季租息率）^ 应还款期数]

季组息率＝年租息率÷4

应还款期数＝28

年租息率＝参照同期银行贷款基准利率

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b) 租赁期满时船舶处理

本合同正常履行至期满后，本公司有权选择留购船舶：在本公司付清租金等全部款项（包括

可能产生的违约金、赔偿金等）后，本合同项下的船舶由本公司按名义货价 1 万元留购，名义货

价和最后一期租金同时支付。本公司付款后，交银公司向本公司出具船舶所有权单，办理过户登

记。

(2). 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

详见附注“七/23 应付债券”。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 69,067,116.56 100.00 345,335.58 0.5 68,721,780.98 63,892,176.78 100.00 319,460.88 0.5 63,572,715.90

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 69,067,116.56 / 345,335.58 / 68,721,780.98 63,892,176.78 / 319,460.88 / 63,572,715.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 69,067,116.56 345,335.58 0.50

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 69,067,116.56 345,335.58 0.50

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 69,067,116.56 345,335.58 0.50

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 25,874.70 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 69,067,116.56 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 345,335.58 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 2,341,336.60 100.00 11,706.68 0.5 2,329,629.92 2,482,970.64 100.00 12,414.85 0.5 2,470,555.79

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 2,341,336.60 / 11,706.68 / 2,329,629.92 2,482,970.64 / 12,414.85 / 2,470,555.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,341,336.60 11,706.68 0.50

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 2,341,336.60 11,706.68 0.50

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 2,341,336.60 11,706.68 0.50

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期收回或转回坏账准备金额 708.17 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

备用金 1,011,244.10 1,001,934.51

事故理赔款 670,940.16 860,000.00

可转债转股兑付款 499,890.68 499,942.68

其他往来款 159,261.66 121,093.45

合计 2,341,336.60 2,482,970.64

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款 坏账准备

单位排名 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

第一名 事故理赔款 670,940.16 1 年以内 28.66 3,354.70

第二名 可转债转股兑付款 499,890.68 1 年以内 21.35 2,499.45

第三名 备用金 100,000.00 1 年以内 4.27 500.00

第四名 其他往来款 79,170.60 1 年以内 3.38 395.85

第五名 其他往来款 65,605.49 1 年以内 2.80 328.03

合 计 1,415,606.93 60.46 7,078.03

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 682,505,200.00 682,505,200.00 682,505,200.00 682,505,200.00

对联营、合营企业投资 28,051,888.84 28,051,888.84 26,053,018.98 26,053,018.98

合计 710,557,088.84 710,557,088.84 708,558,218.98 708,558,218.98

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期计提 减值准备期

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 末余额

宁波海运明州高速公路有限公司 608,430,000.00 608,430,000.00

宁波海运（新加坡）有限公司 74,075,200.00 74,075,200.00

合计 682,505,200.00 682,505,200.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

投资 年初 期末 减值准备期

单位 余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股 计提 其 余额 末余额

投资 投资 投资损益 益调整 动 利或利润 减值 他

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

准备

一、合营企业

二、联营企业

上海协同科技股

25,638,107.32 2,014,821.39 27,652,928.71

份有限公司

宁波港海船务代

414,911.66 62,875.29 22,343.40 101,170.22 398,960.13

理公司

小计 26,053,018.98 2,077,696.68 22,343.40 101,170.22 28,051,888.84

合计 26,053,018.98 2,077,696.68 22,343.40 101,170.22 28,051,888.84

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 741,616,219.69 638,655,689.40 742,476,040.32 613,494,297.14

其他业务 100,629.60 25,785.88

合计 741,716,849.29 638,655,689.40 742,501,826.20 613,494,297.14

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 2,077,696.68 665,035.94

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投

资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资

收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 2,077,696.68 665,035.94

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

主要系无形资产（公路

非流动资产处置损益 -3,197,705.07

广告牌）处置损失

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

主要系收到老旧船舶

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 更新报废补助专项资

40,567,236.06

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 金和营改增过渡性财

政扶持资金

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,066,217.62

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -10,260,521.12

少数股东权益影响额 1,560,636.47

合计 29,735,863.96

2、 净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.38 0.0085 0.0085

扣除非经常性损益后归属于公司普

-1.16 -0.0256 -0.0256

通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变

更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月

31 日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 98,202,257.40 262,842,666.23 270,181,117.98

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,060,000.00

应收账款 78,538,771.62 67,773,894.95 75,401,443.55

预付款项 3,408,672.28 2,464,525.64 543,646.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5,279,304.32 3,918,485.94 3,915,093.42

买入返售金融资产

存货 43,512,942.13 34,845,626.42 33,252,414.70

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 230,001,947.75, 371,845,199.18 383,293,716.36

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 25,387,983.04 26,053,018.98 28,051,888.84

投资性房地产

固定资产 2,558,953,814.71 2,363,809,237.68 2,219,391,506.40

在建工程 - - 30,150.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,973,863,596.05 3,876,397,778.33 3,767,259,687.03

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 429,407.14 399,792.85 370,178.56

其他非流动资产

非流动资产合计 6,558,634,800.94 6,266,659,827.84 6,015,103,410.83

资产总计 6,788,636,748.69 6,638,505,027.02 6,398,397,127.19

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

流动负债：

短期借款 285,000,000.00 409,259,700.00 427,748,500.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 148,829,496.20 105,452,998.10 90,785,525.82

预收款项 7,715,565.56 6,923,703.94 758,022.88

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,671,653.19 1,422,026.10 12,933,987.19

应交税费 3,993,833.51 2,539,356.25 14,642,407.53

应付利息 12,633,626.57 13,888,613.58 18,116,468.77

应付股利

其他应付款 61,893,818.56 55,431,404.39 50,170,895.89

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 226,707,257.19 255,439,325.00 262,786,175.53

其他流动负债

流动负债合计 748,445,250.78 850,357,127.36 877,941,983.61

非流动负债：

长期借款 2,799,996,250.00 2,600,000,000.00 2,385,000,000.00

应付债券 624,978,876.51 656,309,924.45 682,724,655.84

其中：优先股

永续债

长期应付款 180,756,290.71 121,580,259.60 58,497,887.12

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,717,628.58 1,599,171.44 1,480,714.30

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,607,449,045.80 3,379,489,355.49 3,127,703,257.26

负债合计 4,355,894,296.58 4,229,846,482.85 4,005,645,240.87

所有者权益：

股本 871,174,542.00 871,174,542.00 872,440,086.00

其他权益工具 137,039,922.44 137,039,922.44 135,955,777.47

其中：优先股

永续债

资本公积 490,162,758.68 490,162,758.68 495,521,901.21

减：库存股

其他综合收益 -4,958,129.37 -6,575,320.90 -6,448,739.52

专项储备

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

盈余公积 212,386,723.25 217,433,024.70 222,288,006.35

一般风险准备

未分配利润 218,508,843.63 219,415,237.03 213,254,202.60

归属于母公司所有者权益合计 1,924,314,660.63 1,928,650,163.95 1,933,011,234.11

少数股东权益 508,427,791.48 480,008,380.22 459,740,652.21

所有者权益合计 2,432,742,452.11 2,408,658,544.17 2,392,751,886.32

负债和所有者权益总计 6,788,636,748.69 6,638,505,027.02 6,398,397,127.19

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宁波海运股份有限公司 2014 年年度报告

第十二节 备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

的财务报表。

备查文件目录 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公

司文件的正本及公告的原稿。

董事长：褚敏

董事会批准报送日期：2015 年 3 月 28 日

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