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IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
BDO CHINA sHU LUN PAN CERT,F:ED PuBL■ c Acc0VNTANTs LLP
内部控制审计报告
信会师报字[20151第 11⒕ 13号
上海仪 电电子股份有 限公司全体股东 :
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按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业准则的相
“
关要求 ,我 们审 计 了上海仪 电电子股∷ 有限公司 (以 下简称 仪 电电
”
子公司 )2014年 12∷ 月 31日 的财务报告 内部控制的有效性 。
一、企业对 内部控制 的责任
按 照 《企业 内部控制基本规范 》、《企业 内部控制应用指 引》、《企
业 内部控制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是仪 电电子公司董事会 的责任 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计 工作 的基础上 ,对 财务报告 内部控制的
有效性发表审计意见 ,并 对注意到的非财务报告 内部控制 的重大缺陷
进行披露 。
三 、 内部控制 的固有局 限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。
此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策
和程序遵循的程度 降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的
有效性具有 一 定风险 。
内部控制审计报 告第 1页
立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
詹 BDO CH|NA sHU LVN PAN CERTIFIED PVBLIC ACC0VNTANTs LLP
四、财务报告 内部控制审计意见
我们认为 ,仪 电电子公司于 2014年 12月 31日 按照 《企业 内部
一翻
控制基本规范》和相关规定在所有重 大方面保持 了有效的财务报 告 内 剞
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中国 ·上 海 二 0一 五年三 月二 十六 日
内部控制审计报 告第 2页
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