上海柴油机股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
上海柴油机股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
公司聘请的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财
务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了标准无保留审计意
见。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司本部以及全资子公司上海上
柴发动机销售有限公司、上海伊华电站工程有限公司和上柴动力海安
有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 99.37%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面
预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险领域
主要包括：项目投资实施受宏观环境变化影响的风险；新产品开发项
目可行性论证和实施有效性的风险；加强内部运营管理、降本增效的
风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《内控手册》为评价依据，围绕内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督等要素组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：导致资产负债表错报金额大于等于公司最近一期经审
计资产总额（合并）的 3%，或营业收入错报金额大于等于公司最近
一期经审计营业收入（合并）的 3%，或损益表成本费用错报金额大
于等于公司最近一期经审计利润绝对值（合并）的 5%；
重要缺陷：导致资产负债表错报金额大于等于公司最近一期经审
计资产总额（合并）的 1%，或营业收入错报金额大于等于公司最近
一期经审计营业收入（合并）的 1%，或损益表成本费用错报金额大
于等于公司最近一期经审计利润绝对值（合并）的 3%；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：导致注册会计师出具拒绝表示或否定意见的审计报
告，或导致更改对外提供的财务报表；
重要缺陷：导致注册会计师出具保留意见的审计报告；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按由于内部
控制失效造成的资产损失金额确定，标准如下：
重大缺陷：2,000 万元及以上；
重要缺陷：小于 2,000 万元、大于等于 1,000 万元；
一般缺陷：小于 1,000 万元。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：企业负责人舞弊；严重违反法规，导致政府的重大诉
讼，或导致监管机构的调查、责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高
级管理人员；相关管理制度存在重大设计缺陷；违反决策程序或决策
程序不科学，导致重大决策失误（一般指需经公司股东大会或董事会
决策的事项）；
重要缺陷：其他高级管理人员或业务部门负责人舞弊；违反法规，
导致政府的立案调查或诉讼，或导致监管机构罚款并没收违法所得、
责令限期整改、警告、通报批评；相关管理制度存在重要设计缺陷；
违反决策程序或决策程序不科学，导致重要决策失误（一般指应由公
司高级管理层决策的事项）；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
董事长（已经董事会授权）：蓝青松
上海柴油机股份有限公司
2015 年 3 月 26 日
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