华新水泥股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
华新水泥股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简
称公司)内部控制制度和评价方法,在内部控制日常监督和专项监督的
基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,
评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监
事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和
程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价
报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价
报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司总部、水泥事业部、混
凝土骨料事业部、环保事业部、装备及工程事业部、包装公司,纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91%,营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的92%;纳入评价范围的主要业务和事
项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活
动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业
务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容;
重点关注的高风险领域主要包括对外投资、关联交易、担保事项、债权
确认与催收等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控自评手册》组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于内部控制缺陷可能导致的
财务报告错报的重要程度,该重要程度与财务报告的重要性水平密切相
关。公司确定的财务报告重要性水平为当年度合并财务报表税前利润的
5%,但内部控制缺陷的认定还应充分进行定性分析才能最终得出结论。
1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1.2.1 具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:
a.该缺陷或多项缺陷的组合可能导致不能及时防止或发现并纠正财
务报告的错报达到或超过重要性水平,并且没有执行有效的补偿性控制;
b.负责监督公司财务报告的相关人员及公司审计委员会均认为该缺
陷或多项缺陷的组合可能严重影响财务报告及相关信息真实完整。
1.2.2 具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:
负责监督公司财务报告的相关人员认为该缺陷或多项缺陷的组合可
能严重影响财务报告和相关信息真实完整,但公司审计委员会认为该影
响并不严重。
1.2.3 具有以下特征的缺陷,认定为一般缺陷:
该缺陷或多项缺陷的组合不太可能导致财务报告错报,或即使可能
导致财务报告错报,但负责监督公司财务报告的相关人员仍然可以合理
保证财务报告和相关信息真实完整。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
2.1 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于内部控制缺陷对非财务
报告目标实现的影响程度,这些目标包括战略目标、资产安全、经营目
标及合规目标等。一般而言,如果内部控制缺陷导致的直接财产损失金
额达到或超过当年度合并财务报表税前利润的 5%,则应将该缺陷认定为
重大缺陷,但内部控制缺陷的认定还应充分进行定性分析才能最终得出
结论。
2.2 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
2.2.1 具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:
a.该缺陷或多项缺陷的组合导致的直接财产损失金额达到或超过当
年度合并财务报表税前利润的 5%,并且预计未来期间不可能挽回损失;
b.公司管理层及审计委员会均认为该缺陷或多项缺陷的组合可能导
致公司严重偏离战略目标、资产安全、经营目标及合规目标。
2.2.2 具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:
公司管理层认为该缺陷或多项缺陷的组合可能导致公司严重偏离战
略目标、资产安全、经营目标及合规目标,但公司审计委员会认为该影
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