华域汽车系统股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
华域汽车系统股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本
公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日
常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部
控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会
认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的企业包括公司本部及主
要控股子公司、共同控制企业和部分参股公司在内的23家直接投
资企业及部分间接投资企业,纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的84.55%,营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的75.31%;纳入评价范围的主要业务和事项包
括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资
金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项
目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统;重点关注的高风险领域主要包括长期股权投资、金融
资产投资、委托贷款、对外担保等。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准影响要
素如下:
重大缺陷: 导致的错报金额大于等于公司最近一期经审计
资产总额(合并)的2%,或营业收入(合并)的2%,或净利润(合
并)的10%。
重要缺陷: 导致的错报金额大于等于公司最近一期经审计
资产总额(合并)的1%,或营业收入(合并)的1%,或净利润(合
并)的5%。
一般缺陷: 其它错报金额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准影响要
素如下:
重大缺陷:导致注册会计师对公司出具拒绝表示或否定意见
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的审计报告;导致公司更改对外提供的财务报表。
重要缺陷:导致注册会计师对公司出具保留意见的审计报告;
导致注册会计师对所属企业出具拒绝表示或否定意见的审计报
告。
一般缺陷:导致注册会计师对公司出具带说明段的无保留意
见审计报告;导致注册会计师对所属企业出具其他非标准意见审
计报告。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准影响
要素如下:
重大缺陷:导致的资产损失大于等于1.5亿元。
重要缺陷:导致的资产损失大于等于7500万元。
一般缺陷:导致的资产损失小于7500万元。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准影响
要素如下:
重大缺陷:
(1) 公司董事、监事和高级管理人员舞弊
(2) 公司严重违反法规,导致政府的重大诉讼,或导致
监管机构的调查、责令停业整顿、追究刑事责任或
撤换高级管理人员。
(3) 公司相关管理制度存在重大设计缺陷。
(4) 公司违反决策程序或决策程序不科学,导致重大决
策失误(一般指需经公司股东(大)会或董事会决
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策的事项,如“三重一大”决策等)。
重要缺陷:
(1) 公司业务部门负责人舞弊,或者所属企业负责人舞
弊。
(2) 公司违反法规,导致政府的立案调查或诉讼,或导
致监管机构罚款并没收违法所得、责令限期整改、
警告、通报批评;所属企业严重违反法规,导致政
府的重大诉讼,或导致监管机构的调查、责令停业
整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员。
(3) 公司相关管理制度存在重要设计缺陷;所属企业相
关管理制度存在重大设计缺陷。
(4) 公司违反决策程序或决策程序不科学,导致重要决
策失误(一般指需经公司高级管理层决策的事项);
所属企业违反决策程序或决策程序不科学,导致重
大决策失误(一般指需经所属企业股东(大)会或
董事会决策的事项,如“三重一大”决策等)。
一般缺陷:
(1) 公司其他人员舞弊,或者所属企业其他人员舞弊。
(2) 公司存在违反企业内部规定或轻微违反法规的问题,
或导致监管机构的不良意见反馈;所属企业存在其
它违反法规或企业内部规定的情况。
(3) 公司相关管理制度存在一般设计缺陷;所属企业相
关管理制度存在其它设计缺陷。
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(4) 公司违反决策程序或决策程序不科学,导致一般决
策失误;所属企业违反决策程序或决策程序不科学,
导致其它决策失误。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
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2015年3月25日
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