宝鸡钛业股份有限公司
2014 年度审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
(一)合并资产负债表………………………………………………第 3 页
(二)母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
(三)合并利润表……………………………………………………第 5 页
(四)母公司利润表…………………………………………………第 6 页
(五)合并现金流量表………………………………………………第 7 页
(六)母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
(七)合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
(八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 10 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 11—71 页
审 计 报 告
天健审〔2015〕3-96 号
宝鸡钛业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的宝鸡钛业股份有限公司(以下简称宝钛股份公司)财务报
表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宝钛股份公司管理层的责任,这种责任包括: 1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
报。
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宝鸡钛业股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
宝鸡钛业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国经济贸易委员会
以国经贸企改[1999]643 号文批复,由宝钛集团有限公司作为主发起人,联合西北有色金属
研究院、中国有色金属进出口陕西公司、西北工业大学、中南大学和陕西省华夏物业公司发
起设立,于 1999 年 7 月 21 日在陕西省工商行政管理局登记注册,总部位于陕西省宝鸡市。
公司现持有注册号为 6100001010554 的企业法人营业执照,注册资本 430,265,700.00 元,
股份总数 430,265,700 股(每股面值 1 元),均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票于
2002 年 4 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属有色金属行业。经营范围主要包括:钛及钛合金等稀有金属材料,各种金属复
合材料的生产、加工、销售;对外投资,科技开发、经营本企业自产产品及技术的出口业务;
代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业生产的产品。经营本企业生产所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止
进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。公司主要产品包括:钛产品-钛
材、外售半成品、深加工制品、新产品钛及出口钛产品等。
本财务报表业经公司 2015 年 3 月 25 日六届三次董事会批准对外报出。
本公司将宝钛(沈阳)销售有限公司、山西宝太新金属开发有限公司和宝钛华神钛业有
限公司三家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变
更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
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定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有
期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
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除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可
以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势
属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本
持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间
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超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格
波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额为 100 万元以上(含)的应收账款、其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计
量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
生产用房屋及建筑物 年限平均法 40 3.00 2.425
受腐蚀生产用房屋及建筑物 年限平均法 25 3.00 3.880
自控设备 年限平均法 8 3.00 12.125
电子设备及其他 年限平均法 10 3.00 9.700
通用测试仪器设备 年限平均法 12 3.00 8.083
运输工具 年限平均法 12 3.00 8.083
工业炉窖 年限平均法 13 3.00 7.462
机械设备 年限平均法 14 3.00 6.929
动力设备 年限平均法 18 3.00 5.389
传导设备 年限平均法 28 3.00 3.464
特种设备 年限平均法 25 3.00 3.880
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专有技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权[注] 49.25-50.00
专有技术 5.00
商标权 10.00
[注]:按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中
规定的使用年限确定。
第 20 页
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有
限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
第 21 页
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成
本计入当期损益,不确认劳务收入。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售钛和钛合金等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同
约定将产品交付给购货方或由购货方自提,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收
入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的
成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第 22 页
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期
间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 重要会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修
本次变更经公司六届二
订或新制定发布的《企业会计准则第 9 号──职工薪
次董事会审议通过。
酬》等八项具体会计准则。
2. 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
第 23 页
对被投资单位不具有共同控制或
长期股权投资 -50,000,000.00
重大影响,并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长
可供出售金融资产 50,000,000.00
期股权投资。
递延收益 114,312,051.92 已收到并在以后会计期间确认为
其他非流动负债 -114,312,051.92 收益的政府补助。
2013 年度利润表项目
归属于母公司所有者的净利润 7,868,317.35 子公司向母公司出售资产发生的
少数股东损益 -7,868,317.35 未实现内部交易损益按比例抵销。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%
营业税 应纳税营业额 5.00%
从价计征 房产原值一次减除 20%后余值的 1.20%计缴
房产税
从租计征 按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
宝钛华神钛业有限公司 15.00%
宝钛(沈阳)销售有限公司 25.00%
山西宝太新金属开发有限公司 25.00%
(二) 税收优惠
自 2014 年 9 月 4 日至 2017 年 9 月 3 日,本公司被认定为高新技术企业,减按 15%税率
征收企业所得税。
自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日,本公司子公司宝钛华神钛业有限公司被认定
为高新技术企业,减按 15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2014 年 12
月 31 日财务报表数,本期指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日,上年同期指 2013 年 1
月 1 日-2013 年 12 月 31 日。母公司同。
第 24 页
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 10,303.83 10,598.04
银行存款 797,062,717.95 416,539,686.16
其他货币资金 14,478,510.86 14,857,243.21
合 计 811,551,532.64 431,407,527.41
(2) 其他说明
其他货币资金系票据承兑保证金和保函保证金使用受限,不作为现金及现金等价物。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 76,889,369.55 76,889,369.55 141,780,964.38 141,780,964.38
商业承兑汇票 552,615,044.25 552,615,044.25 255,433,582.06 255,433,582.06
合 计 629,504,413.80 629,504,413.80 397,214,546.44 397,214,546.44
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
商业承兑汇票 59,718,149.06
小 计 59,718,149.06
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 325,288,161.63
商业承兑汇票 166,910,190.52
小 计 492,198,352.15
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 2,940,000.00
小 计 2,940,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
第 25 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
435,084,345.21 100.00 38,658,178.15 8.89 396,426,167.06
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 435,084,345.21 100.00 38,658,178.15 8.89 396,426,167.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
459,177,133.82 100.00 36,526,299.20 7.95 422,650,834.62
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 459,177,133.82 100.00 36,526,299.20 7.95 422,650,834.62
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 334,074,694.49 16,694,499.53 5.00
1-2 年 50,850,068.65 5,085,006.87 10.00
2-3 年 28,936,637.20 4,340,495.58 15.00
3-4 年 5,276,619.94 1,582,985.98 30.00
4-5 年 9,982,269.48 4,991,134.74 50.00
5 年以上 5,964,055.45 5,964,055.45 100.00
小 计 435,084,345.21 38,658,178.15 8.89
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,131,878.95 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第二重型机械集团德阳万航 41,674,926.60 9.58 2,083,746.33
第 26 页
模锻有限责任公司
沈阳东利钛业有限公司 26,586,138.65 6.11 1,810,782.66
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 24,042,441.39 5.53 1,202,122.07
沈阳飞机工业(集团)有限公司 19,797,520.79 4.55 989,876.04
宝钛集团有限公司 17,407,877.46 4.00 875,601.29
小 计 129,508,904.89 29.77 6,962,128.39
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 11,446,897.48 74.15 11,446,897.48 21,974,883.93 85.10 21,974,883.93
1-2 年 196,548.77 1.27 196,548.77 1,084,325.66 4.20 1,084,325.66
2-3 年 1,084,325.54 7.02 1,084,325.54 288,414.98 1.12 288,414.98
3 年以上 2,710,293.49 17.56 2,710,293.49 2,475,322.51 9.58 2,475,322.51
合 计 15,438,065.28 100.00 15,438,065.28 25,822,947.08 100.00 25,822,947.08
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宝鸡海华金属复合材料有限公司 4,406,351.18 28.54
北京宝文顺隆贸易有限公司 1,775,100.00 11.50
山西太钢不锈钢股份有限公司 1,282,184.13 8.31
西安市城泰金属有限责任公司 1,168,613.37 7.57
青岛太平洋化工装备有限公司 685,674.50 4.44
小 计 9,317,923.18 60.36
(3) 其他说明
期末公司无账龄 1 年以上且金额重要的预付款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
第 27 页
按信用风险特征组
11,714,493.30 100.00 6,497,183.69 55.46 5,217,309.61
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 11,714,493.30 100.00 6,497,183.69 55.46 5,217,309.61
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
16,908,961.87 100.00 6,234,816.72 36.87 10,674,145.15
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 16,908,961.87 100.00 6,234,816.72 36.87 10,674,145.15
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,993,930.69 199,696.54 5.00
1-2 年 1,463,956.07 146,395.61 10.00
2-3 年 115,900.00 17,385.00 15.00
3-4 年 10,000.00 3,000.00 30.00
4-5 年
5 年以上 6,130,706.54 6,130,706.54 100.00
小 计 11,714,493.30 6,497,183.69 55.46
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 93,117.73 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,854,187.91 11,516,043.82
应收暂付款 2,558,357.38 2,536,870.51
进项税暂挂 1,444,156.07 1,902,349.52
备用金借款 857,791.94 953,698.02
合 计 11,714,493.30 16,908,961.87
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 28 页
余额的比例(%)
青海碱业有限公司 投标保证金 5,000,000.00 五年以上 42.68 5,000,000.00
江西碱业有限公司 投标保证金 1,000,000.00 五年以上 8.54 1,000,000.00
国网辽宁省电力有限
电费押金 638,540.05 一年以内 5.45 31,927.00
公司锦州供电公司
刘红萍 备用金借款 587,791.94 一年以内 5.02 29,389.60
中国兵器工业第二〇
研制费 274,500.00 一年以内 2.34 13,725.00
二研究所
小 计 7,500,831.99 64.03 6,075,041.60
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 156,104,217.32 156,104,217.32
自制半成品 109,223,903.43 109,223,903.43
在产品 974,762,175.66 19,558,356.98 955,203,818.68
库存商品 576,256,445.70 25,686,668.40 550,569,777.30
在途物资 5,367,769.22 5,367,769.22
合 计 1,821,714,511.33 45,245,025.38 1,776,469,485.95
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 173,149,663.17 173,149,663.17
自制半成品 99,908,078.13 18,458.36 99,889,619.77
在产品 1,034,485,884.83 1,034,485,884.83
库存商品 626,415,093.30 12,931,886.20 613,483,207.10
在途物资 8,773,212.03 8,773,212.03
合 计 1,942,731,931.46 12,950,344.56 1,929,781,586.90
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品 18,458.36 18,458.36
在产品 19,558,356.98 19,558,356.98
库存商品 12,931,886.20 25,956,023.33 13,201,241.13 25,686,668.40
小 计 12,950,344.56 45,514,380.31 13,219,699.49 45,245,025.38
第 29 页
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期增加系根据账面存货成本与其可变现净值的差额计提,本期减少系对已售出存货结
转相应成本,对应的存货跌价准备予以转销。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
应交税费红字重分类 2,875,230.78 7,285,004.39
现货交易保证金 6,746,916.76 8,221,038.74
合 计 9,622,147.54 15,506,043.13
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 51,500,000.00 51,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
其中:按公允
价值计量的
按成本
51,500,000.00 51,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
计量的
合 计 51,500,000.00 51,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
中航特材工业(西
50,000,000.00 50,000,000.00
安)有限公司
北京增材制造技术
1,500,000.00 1,500,000.00
研究院有限公司
小 计 50,000,000.00 1,500,000.00 51,500,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
中航特材工业(西
12.14 1,001,923.04
安)有限公司
北京增材制造技术
15.00
研究院有限公司
小 计 1,001,923.04
9. 长期股权投资
第 30 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 35,690,155.41 35,690,155.41 37,482,027.74 37,482,027.74
合 计 35,690,155.41 35,690,155.41 37,482,027.74 37,482,027.74
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
西安宝钛美特法力
37,482,027.74 -1,791,872.33
诺焊管有限公司
合 计 37,482,027.74 -1,791,872.33
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
西安宝钛美特法力
35,690,155.41
诺焊管有限公司
合 计 35,690,155.41
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 130,074,134.29 130,074,134.29
本期增加金额 771,200.00 771,200.00
—在建工程转入 771,200.00 771,200.00
本期减少金额
期末数 130,845,334.29 130,845,334.29
累计折旧
期初数 16,289,618.79 16,289,618.79
本期增加金额 3,949,724.17 3,949,724.17
—计提 3,949,724.17 3,949,724.17
本期减少金额
第 31 页
期末数 20,239,342.96 20,239,342.96
减值准备
期初数 2,498,228.00 2,498,228.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,498,228.00 2,498,228.00
账面价值
期末账面价值 108,107,763.33 108,107,763.33
期初账面价值 111,286,287.50 111,286,287.50
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
会展大楼 38,068,111.88 正在办理中
工程中心大楼 29,743,331.38 正在办理中
沈北新区蒲文路房屋 5,263,161.81 正在办理中
小 计 73,074,605.07
11. 固定资产
(1) 明细情况
通用测试
项 目 房屋及建筑物 机械设备 工业窑炉 特种设备
仪器设备
账面原值
期初数 661,769,901.45 669,351,280.34 415,522,915.84 88,670,578.20 295,642,055.99
本期增加金额 212,288,539.02 1,206,362,269.81 18,890,323.66 3,117,860.24
-购置 4,049,141.9 15,318,176.93
-在建工程转入 208,239,397.12 1,191,044,092.88 18,890,323.66 3,117,860.24
本期减少金额 7,533,590.93 8,173,865.74 1,095,838.97
-处置或报废 7,533,590.93 8,173,865.74 1,095,838.97
期末数 874,058,440.47 1,868,179,959.22 426,239,373.76 91,788,438.44 294,546,217.02
累计折旧
期初数 166,622,589.23 254,137,371.21 95,496,071.04 35,894,338.22 289,487,291.79
本期增加金额 17,124,985.56 50,868,613.29 32,450,272.10 5,636,082.69 271,694.18
-计提 17,124,985.56 50,868,613.29 32,450,272.10 5,636,082.69 271,694.18
本期减少金额 5,424,186.74 5,566,414.44 580,172.61
-处置或报废 5,424,186.74 5,566,414.44 580,172.61
期末数 183,747,574.79 299,581,797.76 122,379,928.70 41,530,420.91 289,178,813.36
第 32 页
减值准备
期初数 959,711.48 303,534.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数 959,711.48 303,534.64
账面价值
期末账面价值 690,310,865.68 1,567,638,449.98 302,883,954.94 50,929,973.01 5,367,403.66
期初账面价值 495,147,312.22 414,254,197.65 319,723,310.16 52,776,239.98 6,154,764.20
(续上表)
电子设备及其
项 目 动力设备 传导设备 运输设备 自控设备 合 计
他
账面原值
期初数 38,894,725.59 26,472,666.14 39,432,813.44 2,444,992.46 63,674,282.56 2,301,876,212.01
本期增加金额 260,690.26 94,518.73 6,136,994.00 1,447,151,195.72
-购置 2,884.62 717,396.16 20,087,599.61
-在建工程转入 260,690.26 91,634.11 5,419,597.84 1,427,063,596.11
本期减少金额 234,900.00 94,377.01 17,132,572.65
-处置或报废 234,900.00 94,377.01 17,132,572.65
期末数 39,155,415.85 26,472,666.14 39,292,432.17 2,444,992.46 69,716,899.55 3,731,894,835.08
累计折旧
期初数 21,317,885.89 1,654,071.97 17,842,372.37 2,313,846.86 20,432,667.08 905,198,505.66
本期增加金额 1,879,693.12 2,393,494.30 2,674,295.86 6,633,155.40 119,932,286.50
-计提 1,879,693.12 2,393,494.30 2,674,295.86 6,633,155.40 119,932,286.50
本期减少金额 144,601.82 78,639.14 11,794,014.75
-处置或报废 144,601.82 78,639.14 11,794,014.75
期末数 23,197,579.01 4,047,566.27 20,372,066.41 2,313,846.86 26,987,183.34 1,013,336,777.41
减值准备
期初数 23,479.99 6,861.81 1,293,587.92
本期增加金额
本期减少金额
期末数 23,479.99 6,861.81 1,293,587.92
账面价值
期末账面价值 15,957,836.84 22,401,619.88 18,913,503.95 131,145.60 42,729,716.21 2,717,264,469.75
期初账面价值 17,576,839.70 24,795,114.18 21,583,579.26 131,145.60 43,241,615.48 1,395,384,118.43
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
第 33 页
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
锻造厂军工锻造厂房 6,384,570.13 正在办理中
生产保障部钛材成品库 2,440,467.16 正在办理中
宝钛实验中心理化大楼 3,881,647.93 正在办理中
锻造厂机加厂房 1,873,284.01 正在办理中
锻造厂扒皮机厂房 2,750,346.71 正在办理中
熔铸厂 EB 炉厂房 27,493,403.73 正在办理中
精铸厂 2 号机加厂房 497,442.20 正在办理中
锻造厂精锻厂房(扩能) 2,225,924.70 正在办理中
原料厂残废料处理线厂房 42,633,204.66 正在办理中
板带厂表面处理厂房 11,629,867.86 正在办理中
线材厂棒丝材生产线厂房 101,616,688.94 正在办理中
板带厂钛带生产线厂房 128,951,149.80 正在办理中
工程中心大楼自用部分 28,688,885.56 正在办理中
熔铸厂熔铸扩能厂房 25,704,526.76 正在办理中
锻造厂万吨自由锻厂房 22,822,171.00 正在办理中
工业园锅炉房 67,450,865.44 正在办理中
游泳馆、乒乓球馆 13,575,234.66 正在办理中
综合楼、羽毛球馆 7,745,140.77 正在办理中
板带厂生化池钢化厂房 234,484.67 正在办理中
小 计 498,599,306.69
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
钛棒丝材生产线技术改
212,118,760.86 212,118,760.86
造项目
万吨自由锻压机项目 377,031,629.94 377,031,629.94
钛带生产线建设项目 688,802,995.41 688,802,995.41
钛及钛合金熔铸扩能及
103,432,293.64 103,432,293.64 117,401,615.57 117,401,615.57
辅助设施建设项目
宝钛工业园 81,223,397.37 81,223,397.37
四万吨氯化镁电解项目 91,872,533.16 91,872,533.16 73,620,701.76 73,620,701.76
零星工程 31,245,300.24 31,245,300.24 31,032,969.76 31,032,969.76
第 34 页
预付工程款 3,527,383.60 3,527,383.60 28,619,897.86 28,619,897.86
合 计 230,077,510.64 230,077,510.64 1,609,851,968.53 1,609,851,968.53
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
元) 减少
钛棒丝材生产线
31,000.00 212,118,760.86 8,759,869.26 220,878,630.12
技术改造项目
万吨自由锻压机
40,800.00 377,031,629.94 79,895.27 377,111,525.21
项目
钛带生产线建设
73,300.00 688,802,995.41 3,636,289.39 692,439,284.80
项目
钛及钛合金熔铸
扩 能 及 辅 助 设 施 21,210.80 117,401,615.57 13,512,353.10 27,481,675.03 103,432,293.64
建设项目
宝钛工业园 26,200.00 81,223,397.37 6,064,198.88 87,287,596.25
四万吨氯化镁电
30,000.00 73,620,701.76 18,251,831.40 91,872,533.16
解项目
零星工程 31,032,969.76 22,077,215.18 21,864,884.70 31,245,300.24
预付工程款 28,619,897.86 3,527,383.60
小 计 1,609,851,968.53 72,381,652.48 1,427,063,596.11 230,077,510.64
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
钛棒丝材生产
募集资金及自
线技术改造项 98.00 100.00 10,831,039.38
有资金
目
万吨自由锻压 募集资金及自
107.00 100.00
机项目 有资金
钛带生产线建 募集资金及自
108.00 100.00 9,691,114.00 1,026,888.00 4.75
设项目 有资金
钛及钛合金熔
募集资金及自
铸扩能及辅助 83.00 97.00
有资金
设施建设项目
宝钛工业园 94.00 100.00 自有资金
四万吨氯化镁 自由资金、政府
30.62 80.00
电解项目 补助
零星工程
预付工程款
小 计 20,522,153.38 1,026,888.00
(3) 其他说明
本期钛带生产线建设项目试运行产品销售收入 195,840,528.98 元,成本 198,026,185.45
元,该项目于 2014 年 11 月调试完成。
13. 无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 软件 商标权 合 计
第 35 页
账面原值
期初数 143,007,292.22 5,679,410.00 50,700.00 148,737,402.22
本期增加金额 45,000.00 700,000.00 745,000.00
-购置 45,000.00 700,000.00 745,000.00
本期减少金额
期末数 143,007,292.22 5,679,410.00 95,700.00 700,000.00 149,482,402.22
累计摊销
期初数 13,880,276.10 3,335,229.56 10,440.00 17,225,945.66
本期增加金额 2,986,382.76 1,339,531.44 16,965.00 139,999.92 4,482,879.12
-计提 2,986,382.76 1,339,531.44 16,965.00 139,999.92 4,482,879.12
本期减少金额
期末数 16,866,658.86 4,674,761.00 27,405.00 139,999.92 21,708,824.78
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 126,140,633.36 1,004,649.00 68,295.00 560,000.08 127,773,577.44
期初账面价值 129,127,016.12 2,344,180.44 40,260.00 131,511,456.56
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 94,192,203.10 14,617,932.52 59,503,276.40 8,946,435.36
内部交易未实现利润 27,397,605.42 4,160,710.70
合 计 94,192,203.10 14,617,932.52 86,900,881.82 13,107,146.06
(2) 已确认的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
内部交易未实现利润 8,222,226.06 1,233,333.91
合 计 8,222,226.06 1,233,333.91
第 36 页
15. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付土地款 2,191,892.84 2,191,892.84
预付征地补偿款 4,891,127.00 4,851,127.00
合 计 7,083,019.84 7,043,019.84
(2) 其他说明
预付的土地款系公司预付清庵堡村部分土地作为厂区门前绿化用地征地款,预付征地补
偿款系子公司宝钛华神钛业有限公司支付征地拆迁补偿款。
16. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 900,000,000.00 1,792,956,822.95
合 计 900,000,000.00 1,792,956,822.95
(2) 其他说明
保证借款由公司母公司宝钛集团有限公司提供连带责任保证。
17. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 153,214,726.33 47,521,186.00
商业承兑汇票 30,193,447.52 30,639,687.05
合 计 183,408,173.85 78,160,873.05
(2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
购货款 216,024,203.00 262,002,661.53
设备款 20,513,648.35 17,966,509.13
工程款 30,375,529.18 28,372,360.69
其他 30,380,680.13 29,914,523.59
第 37 页
合 计 297,294,060.66 338,256,054.94
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
洛阳双瑞万基钛业有限公司 19,102,622.32 尚未结算
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 14,184,965.29 尚未结算
小 计 33,287,587.61
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 44,245,857.03 51,491,683.38
合 计 44,245,857.03 51,491,683.38
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
与该公司有后续合同,对方未
江西碱业有限公司 1,500,000.00
进行提货,故一直未进行结算。
上海电力建筑工程公司 1,843,871.17 与该公司有后续合同,未结算。
小 计 3,343,871.17
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,543,580.24 239,065,743.15 242,823.049.11 32,786,274.28
设定提存计划 3,730,391.99 44,506,885.86 45,067,529.01 3,169,748.84
合 计 40,273,972.23 283,572,629.01 287,890,578.12 35,956,023.12
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,381,950.00 185,209,228.61 188,491,178.61 1,100,000.00
职工福利费 8,136,601.53 8,136,601.53
社会保险费 2,997,050.48 13,795,661.89 12,689,223.84 4,103,488.53
其中:医疗保险费 2,649,973.87 11,591,685.45 10,506,409.14 3,735,250.18
工伤保险费 106,405.34 1,212,019.42 1,255,225.60 63,199.16
生育保险 240,671.27 991,957.02 927,589.10 305,039.19
住房公积金 2,666,084.00 31,888,845.00 32,020,869.00 2,534,060.00
工会经费和职工教育经费 26,498,495.76 34,402.12 1,484,172.13 25,048,725.75
其他 1,004.00 1,004.00
第 38 页
小 计 36,543,580.24 239,065,743.15 242,823,049.11 32,786,274.28
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,809,700.80 34,995,080.74 35,117,895.02 2,686,886.52
失业保险费 280,970.08 2,452,562.08 2,733,410.01 122.15
企业年金缴费 639,721.11 7,059,243.04 7,216,223.98 482,740.17
小 计 3,730,391.99 44,506,885.86 45,067,529.01 3,169,748.84
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,116,081.50 3,146,483.67
企业所得税 773,733.14 341,253.25
代扣代缴个人所得税 43,607.99 444,066.71
城市维护建设税 499,027.08 220,253.86
土地使用税 1,758,936.32 1,910,939.34
其他 758,350.78 655,528.63
合 计 10,949,736.81 6,718,525.46
22. 应付利息
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
债券利息 12,472,328.77
合 计 12,472,328.77
(2) 其他说明
期末无已逾期未支付利息情况。
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,232,247.62 1,215,584.05
应付暂收款 6,563,692.07 7,242,226.77
其他 3,342,820.46 1,785,863.24
合 计 11,138,760.15 10,243,674.06
(2) 其他说明
期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
第 39 页
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 151,650,000.00 69,950,000.00
合 计 151,650,000.00 69,950,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 151,650,000.00 69,950,000.00
小 计 151,650,000.00 69,950,000.00
25. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 250,000,000.00 151,650,000.00
合 计 250,000,000.00 151,650,000.00
(2) 其他说明
借款银行为中国进出口银行陕西分行和中国建设银行宝鸡市分行,其利率区间为
4.20%-6.15%。
26. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付中期票据 990,370,005.48
合 计 990,370,005.48
(2) 应付债券增减变动
债券 发行 债券 发行 本期 本期
面值 期初数 利息调整 期末数
名称 日期 期限 金额 发行 偿还
2014 年度第
100.00 2014.10.16 5 年 10 亿元 10 亿元 -9,629,994.52 990,370,005.48
一期中期票据
小 计 10 亿元 -9,629,994.52 990,370,005.48
(3) 其他说明
应付债券为分期付息债券,债券利息按实际利率法摊销。
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 40 页
递延收益
-政府补助 116,740,383.80 114,312,051.92
合 计 116,740,383.80 114,312,051.92
(2) 政府补助明细
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
钛合金板材扩能技术改
6,508,333.42 549,999.96 5,958,333.46 与资产相关
造项目
万吨自由锻项目 22,000,000.00 261,904.76 21,738,095.24 与资产相关
钛带生产线建设项目 43,000,000.00 511,904.76 42,488,095.24 与资产相关
钛棒丝材生产线技术改
5,400,000.00 64,285.72 5,335,714.28 与资产相关
造项目
钛及钛合金铸件生产线
825,595.50 67,857.00 757,738.50 与资产相关
扩能改造项目
钛及钛合金熔铸扩能及
1,120,000.00 1,120,000.00 与资产相关
辅助配套建设项目
电解氯化镁和四氯化钛
34,398,123.00 3,718,716.00 30,679,407.00 与资产相关
项目
宝钛股份生产制造执行
500,000.00 500,000.00 与资产相关
系统研究与实施
工业园智能化系统工程 560,000.00 55,999.92 504,000.08 与资产相关
4500 米载人潜水器、球
2,200,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关
壳电子束焊接技术研究
钛合金冷床炉熔炼技术
2,300,000.00 1,610,000.00 690,000.00 与收益相关
及产业化
钛合金线、棒材加工关
2,000,000.00 1,400,000.00 600,000.00 与收益相关
键技术及产业化
航空高品质钛合金管材
1,100,000.00 770,000.00 330,000.00 与收益相关
制备关键技术及产业化
4500 米载人潜水器 TC4
3,960,000.00 3,069,000.00 891,000.00 与收益相关
载人球壳制造技术研究
钛合金异形件挤压玻璃
640,000.00 192,000.00 448,000.00 与收益相关
润滑技术研究
高尔夫用钛合金薄板产
2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 与收益相关
业化
全海深载人球壳材料设
1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
计及制造工艺关键技术
小 计 114,312,051.92 16,000,000.00 13,571,668.12 116,740,383.80
28. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 430,265,700.00 430,265,700.00
29. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 41 页
资本溢价(股本溢价) 2,370,715,194.56 2,370,715,194.56
合 计 2,370,715,194.56 2,370,715,194.56
30. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 177,473,493.16 177,473,493.16
合 计 177,473,493.16 177,473,493.16
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 641,134,727.45 651,714,452.50
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 7,868,317.35
调整后期初未分配利润 649,003,044.80 651,714,452.50
加:本期归属于母公司所有者的净利润 11,929,101.81 19,532,337.31
减:提取法定盈余公积 730,460.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,513,285.00 21,513,285.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 639,418,861.61 649,003,044.80
(2) 调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 7,868,317.35
元。
(3) 根据公司 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会决议,以股本 430,265,700
为基数,每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税),计 21,513,285.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,354,594,043.12 1,902,968,038.08 2,247,054,429.99 1,869,684,893.53
其他业务收入 126,633,509.66 124,133,448.94 125,508,700.02 116,194,111.26
合 计 2,481,227,552.78 2,027,101,487.02 2,372,563,130.01 1,985,879,004.79
第 42 页
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
钛产品 2,012,583,426.22 1,583,800,054.71 1,724,186,083.68 1,355,001,960.57
其他金属产品 342,010,616.90 319,167,983.37 522,868,346.31 514,682,932.96
小 计 2,354,594,043.12 1,902,968,038.08 2,247,054,429.99 1,869,684,893.53
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 2,140,477,875.60 1,723,085,830.12 2,032,798,043.99 1,681,629,177.08
其中:内销 2,089,154,065.14 1,679,968,696.95 1,950,161,146.40 1,609,098,772.07
间接出口 51,323,810.46 43,117,133.17 82,636,897.59 72,530,405.01
境外(直接出口) 214,116,167.52 179,882,207.96 214,256,386.00 188,055,716.45
小 计 2,354,594,043.12 1,902,968,038.08 2,247,054,429.99 1,869,684,893.53
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 32,641.83 133,003.38
城市维护建设税 6,664,362.90 509,376.03
教育费附加 4,757,442.10 363,840.01
合 计 11,454,446.83 1,006,219.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
材料 899,806.50 1,543,329.11
工资 9,686,018.06 8,619,071.56
差旅费 1,574,801.70 1,325,584.70
业务招待费 1,845,474.74 3,169,155.82
运输费 11,701,962.49 8,633,654.32
会务出国费 1,119,622.12 1,239,391.02
咨询费 25,984.56 2,757,869.50
其他 6,245,085.59 7,494,649.74
合 计 33,098,755.76 34,782,705.77
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
第 43 页
职工薪酬 130,851,266.31 131,967,637.01
折旧费 23,031,999.69 15,300,073.81
修理费 147,908.83 216,701.22
无形资产摊销 4,482,549.12 4,331,678.52
业务招待费 1,425,951.94 2,628,341.66
差旅费 2,155,920.06 1,912,445.46
办公费 1,005,507.53 907,564.01
税金 19,381,073.78 23,274,627.24
租赁费 1,411,046.00 1,411,046.00
研究与开发费 29,820,461.69 56,241,916.95
防洪基金 1,886,403.72 1,652,686.09
保险费 6,610,079.18 3,918,148.17
机物料消耗 735,008.47 12,779.78
绿化费 35,200.00 162,562.13
其他 10,276,316.38 16,107,474.57
合 计 233,256,692.70 260,045,682.62
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 125,548,406.41 106,386,867.42
减:利息收入 5,640,304.58 3,824,738.65
汇兑损益 1,042,539.60 4,377,672.31
手续费及其他 1,294,698.79 232,271.00
合 计 122,245,340.22 107,172,072.08
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,224,996.68 -9,177,618.86
存货跌价损失 45,514,380.31 1,700,819.25
合 计 47,739,376.99 -7,476,799.61
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,791,872.33 -379,906.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,001,923.04 610,274.10
第 44 页
其他 -473,961.98 3,743,338.74
合 计 -1,263,911.27 3,973,706.78
(2) 其他说明
其他系现货市场交易产生的违约金和手续费。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 62,591.65 2,764,835.26 62,591.65
其中:固定资产处置利得 62,591.65 2,764,835.26 62,591.65
政府补助 16,252,637.31 22,454,491.30 16,252,637.31
其他 863,768.74 177,913.67 863,768.74
合 计 17,178,997.70 25,397,240.23 17,178,997.70
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
电解氯化镁和四氯化钛项目 3,718,716.00 2,789,037.00 与资产相关
钛合金板材扩能技术改造项目 549,999.96 549,999.96 与资产相关
钛带生产线建设项目 511,904.76 与资产相关
4500 米载人潜水器、球壳电子束焊接技术研究 1,100,000.00 与收益相关
钛合金冷床炉熔炼技术及产业化 1,610,000.00 与收益相关
钛合金线、棒材加工关键技术及产业化 1,400,000.00 1,100,000.00 与收益相关
航空高品质钛合金管材制备关键技术及产业化 770,000.00 700,000.00 与收益相关
4500 米载人潜水器 TC4 载人球壳制造技术研究 3,069,000.00 13,000,000.00 与收益相关
其他 3,523,016.59 4,315,454.34
小 计 16,252,637.31 22,454,491.30
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,417,105.14 381,500.77 1,417,105.14
其中:固定资产处置损失 1,417,105.14 381,500.77 1,417,105.14
对外捐赠 54,000.00 62,000.00 54,000.00
罚款 119,289.63 129,058.69 119,289.63
其他 612,950.61 23,214.38 612,950.61
第 45 页
合 计 2,203,345.38 595,773.84 2,203,345.38
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,680,435.83 2,137,288.47
递延所得税费用 -277,452.55 -148,683.38
合 计 2,402,983.28 1,988,605.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 20,043,194.31
按适用税率计算的所得税费用 3,006,479.15
子公司适用不同税率的影响 850,824.24
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,454,320.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用 2,402,983.28
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
备用金 4,261,309.75 1,704,100.85
利息收入 5,640,304.58 3,824,685.43
政府补助 18,680,969.19 16,401,100.00
往来款 13,548,692.47 15,846,782.96
票据保证金 6,097,864.60 20,964,116.79
合 计 48,229,140.59 58,740,786.03
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
备用金 6,781,556.19 11,710,376.40
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付现费用 31,361,294.45 36,816,817.58
往来款 20,195,411.35 17,048,728.50
交易保证金 1,025,853.92 8,221,038.74
合 计 59,364,115.91 73,796,961.22
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
投标保证金 247,987.91 1,682,072.55
合 计 247,987.91 1,682,072.55
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
投标保证金 872,238.86 1,354,040.00
合 计 872,238.86 1,354,040.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
发债费用 4,000,000.00
代发股票现金红利手续费 27,691.04 27,691.79
财务顾问费 300,000.00 488,618.60
合 计 4,327,691.04 516,310.39
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 17,640,211.03 17,940,813.02
加:资产减值准备 47,739,376.99 -7,476,799.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,882,010.68 109,761,129.74
无形资产摊销 4,482,879.12 4,332,008.52
长期待摊费用摊销 47,963.80 52,938.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
1,354,513.49 -2,383,334.49
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 125,548,406.41 106,386,867.42
第 47 页
投资损失(收益以“-”号填列) 1,263,911.27 -3,973,706.78
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,510,786.46 -148,683.38
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,233,333.91
存货的减少(增加以“-”号填列) 121,017,420.13 -67,077,574.49
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -204,956,106.15 -252,360,552.99
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 23,083,677.05 -27,834,235.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 260,826,811.27 -122,781,129.48
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 797,073,021.78 416,550,284.20
减:现金的期初余额 416,550,284.20 328,662,688.49
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 380,522,737.58 87,887,595.71
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金
其中:库存现金 10,303.83 10,598.04
可随时用于支付的银行存款 797,062,717.95 416,539,686.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 797,073,021.78 416,550,284.20
(3) 现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物中不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(四) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
明细情况
第 48 页
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,478,510.86 票据、保函保证金
应收票据 59,718,149.06 已质押担保
合 计 74,196,659.92
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宝钛(沈阳)销售
沈阳 沈阳 商业 100.00 设立
有限公司
山西宝太新金属
太原 太原 制造业 51.00 设立
开发有限公司
宝钛华神钛业有 非同一控制
锦州 锦州 制造业 66.67
限公司 下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山西宝太新金属
49.00% 5,773,374.04 98,993,388.67
开发有限公司
宝钛华神钛业有
33.33% -62,264.82 214,045,205.43
限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
货币单位:万元
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西宝太新金属
21,216.21 23.27 21,239.48 367.66 367.66
开发有限公司
宝钛华神钛业有
50,298.07 32,715.22 83,013.28 14,601.91 3,067.94 17,669.85
限公司
(续上表)
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西宝太新金属开
20,338.05 15.42 20,353.47 108.92 108.92
发有限公司
第 49 页
宝钛华神钛业有限
42,123.27 32,917.67 75,040.95 6,419.58 3,439.81 9,859.39
公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数 上年同期数
子公司
名称 综合收 经营活动现 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 金流量 益总额 金流量
山西宝太新金属
81,455.91 627.28 627.28 10,109.57 65,443.07 229.38 229.38 -10,371.75
开发有限公司
宝钛华神钛业有
38,843.34 161.88 161.88 6,217.49 42,323.57 1,546.00 1,546.00 684.71
限公司
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
西安宝钛美特法力
西安 西安 制造业 40 权益法核算
诺焊管有限公司
(2) 本公司无合营企业。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 西安宝钛美特法力诺焊管有 西安宝钛美特法力诺焊管有限
限公司 公司
流动资产 81,193,867.06 82,089,419.1
非流动资产 16,008,443.93 22,126,022.74
资产合计 97,202,310.99 104,215,441.84
流动负债 7,426,739.13 8,658,799.33
非流动负债
负债合计 7,426,739.13 8,658,799.33
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 89,775,571.86 95,556,642.51
按持股比例计算的净资产份额 35,910,228.74 38,222,657.00
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 35,690,155.41 37,482,027.74
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 56,436,995.20 49,145,697.76
第 50 页
净利润 -4,479,680.82 -949,765.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,479,680.82 -949,765.14
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来源于银行存款和应收款项。为控制该项风险,本公司分别采取
了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至 2014 年 12 月 31 日,
本公司应收账款 29.77%(2013 年 12 月 31 日:31.02%)源于前五大客户,本公司不存在重大
的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下:
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 629,504,413.80 629,504,413.80
小 计 629,504,413.80 629,504,413.80
(续上表)
第 51 页
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 397,214,546.44 397,214,546.44
小 计 397,214,546.44 397,214,546.44
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期
的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 900,000,000.00 925,063,413.70 925,063,413.70
应付票据 183,408,173.85 183,408,173.85 183,408,173.85
应付账款 297,294,060.66 297,294,060.66 297,294,060.66
应付利息 12,472,328.77 12,472,328.77 12,472,328.77
其他应付款 11,138,760.15 11,138,760.15 11,138,760.15
一年内到期
151,650,000.00 151,650,000.00 151,650,000.00
的非流动负债
长期借款 250,000,000.00 266,727,506.85 10,500,000.00 256,227,506.85
应付债券 990,370,005.48 1,287,027,671.23 47,427,671.23 119,800,000.00 1,119,800,000.00
小 计 2,796,333,328.91 3,134,781,915.21 1,638,954,408.36 376,027,506.85 1,119,800,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 1,792,956,822.95 1,837,198,929.22 1,837,198,929.22
应付票据 78,160,873.05 78,160,873.05 78,160,873.05
第 52 页
应付账款 338,256,054.94 338,256,054.94 338,256,054.94
应付利息
其他应付款 10,243,674.06 10,243,674.06 10,243,674.06
一年内到期
69,950,000.00 69,950,000.00 69,950,000.00
的非流动负债
长期借款 151,650,000.00 159,343,426.85 7,693,426.85 151,650,000.00
应付债券
小 计 2,441,217,425.00 2,493,152,958.12 2,341,502,958.12 151,650,000.00
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币470,000,000.00元(2013年12月31日:人民币352,000,000.00元),在其他变
量不变的假设下,利率发生合理、可能的50%基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。因此,
本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
宝钛集团有限公司 宝鸡市 制造业 753,487,300.00 54.98 54.98
(2) 本公司的母公司情况的说明
本公司最终控制方是陕西有色金属控股集团有限责任公司。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
第 53 页
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下:
合营或联营企业名称 与本公司关系
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宝钛特种金属有限公司 受同一母公司控制
宝鸡欧亚化工设备制造厂 受同一母公司控制
陕西宝钛新金属有限责任公司 受同一母公司控制
上海钛坦金属材料厂 受同一母公司控制
中国有色金属西安供销运输公司 受同一最终控制方控制
中国有色金属进出口陕西公司 受同一最终控制方控制
陕西亿创钛锆检测有限公司 受同一母公司控制
南京宝色股份公司 受同一母公司控制
宝鸡稀有金属装备设计研制所 受同一母公司控制
宝鸡七一汽车运输公司 受同一母公司控制
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 受同一母公司控制
宝钛集团置业发展有限公司 受同一母公司控制
宝色特种设备有限公司 受同一母公司控制
宝鸡宝钛金属制品有限公司 受同一母公司控制
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中心 受同一母公司控制
宝鸡市七一商店 受同一母公司控制
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 受同一母公司控制
宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有限责任公司 受同一母公司控制
(二) 关联交易情况
货币单位:万元
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宝钛特种金属有限公司 采购商品 13,688.80 10,853.58
中国有色金属西安供销运输公司 采购商品 2,463.42 892.99
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 采购商品 5,596.50 4,813.73
宝鸡稀有金属装备设计研制所 采购商品 174.98 464.13
宝鸡宝钛金属制品有限公司 采购商品 328.47 437.13
第 54 页
宝鸡市七一商店 采购商品 274.47 167.21
宝钛集团有限公司 采购商品 262.56 192.91
宝鸡市欧亚化工设备制造厂 采购商品 28.61
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 采购商品 74.38 286.68
中国有色金属工业总公司陕西节能
采购商品 11.48
技术服务中心
宝鸡宝钛金属制品有限公司 接受劳务 989.90 473.21
宝钛集团有限公司 接受劳务 18,439.49 18,606.95
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 接受劳务 26.83 5.65
陕西宝钛新金属有限责任公司 接受劳务 42.74 42.87
宝色特种设备有限公司 接受劳务 504.27
宝鸡稀有金属装备设计研制所 接受劳务 618.91 2,883.09
中国有色金属工业总公司陕西节能
接受劳务 11.70 439.70
技术服务中心
宝鸡七一汽车运输公司 接受劳务 1,315.75 1,216.13
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 接受劳务 496.37 1,386.25
宝钛集团置业发展有限公司 接受劳务 51.00
宝钛特种金属有限公司 接受劳务 127.90 148.34
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宝钛集团有限公司 出售商品 6,239.46 7,006.67
宝钛特种金属有限公司 出售商品 3,684.11 3,959.68
宝鸡欧亚化工设备制造厂 出售商品 2,836.64 3,848.62
南京宝色股份公司 出售商品 1,584.74 1,863.75
宝鸡稀有金属装备设计研制所 出售商品 19.78 327.11
中国有色金属西安供销运输公司 出售商品 23.71 107.77
宝色特种设备有限公司 出售商品 2,428.77 2,929.60
宝鸡宝钛金属制品有限公司 出售商品 182.63 296.57
中国有色金属工业总公司陕西节能
出售商品 259.49
技术服务中心
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 出售商品 652.65 1,545.87
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 出售商品 1,229.21 836.74
上海钛坦金属材料厂 出售商品 22.07 37.25
宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有
出售商品 167.67 72.78
限责任公司
第 55 页
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 出售商品 160.15
宝钛集团有限公司 提供劳务 1,283.16 1,342.89
宝鸡欧亚化工设备制造厂 提供劳务 453.94 182.56
宝色特种设备有限公司 提供劳务 2.07
宝鸡稀有金属装备设计研制所 提供劳务 21.86
宝钛特种金属有限公司 提供劳务 4.43 0.81
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 提供劳务 0.09
2. 关联委托管理情况
(1) 公司委托管理
托管费 本期确认
委托方名称 受托方名称 委托资产类型 委托起始日 委托终止日
定价依据 的托管费
陕西亿创钛锆
本公司 检测设备 2014.1.1 2019.1.1
检测有限公司
(2) 其他说明
2014 年 7 月 31 日,本公司召开第五届董事会第六次会议,通过了《关于审议公司检测
设备委托经营的议案》。公司与陕西亿创钛锆检测有限公司签署的《委托经营合同》,将净值
903.78 万元的检测设备委托陕西亿创钛锆检测有限公司使用和管理,本公司不收取托管费
用,受托方免费承担本公司产品的检测工作并负责设备维护、检修等相关费用。
3. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
宝钛集团有限公司 房屋建筑物 273.54 273.54
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
宝钛集团有限公司 土地 123.10 123.10
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
宝钛集团有限公司 5,000.00 2013/4/22 2015/1/16 否
宝钛集团有限公司 5,000.00 2013/4/22 2015/4/1 否
宝钛集团有限公司 5,000.00 2013/4/22 2015/4/17 否
宝钛集团有限公司 5,000.00 2014/2/13 2015/2/12 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/2/27 2015/2/26 否
宝钛集团有限公司 1,000.00 2014/2/28 2015/2/23 否
第 56 页
宝钛集团有限公司 2,500.00 2014/3/24 2015/3/20 否
宝钛集团有限公司 2,500.00 2014/4/1 2015/3/30 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/4/4 2016/4/4 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/4/18 2015/4/17 否
宝钛集团有限公司 2,000.00 2014/4/30 2016/4/25 否
宝钛集团有限公司 5,000.00 2014/5/12 2015/5/11 否
宝钛集团有限公司 1,500.00 2014/5/15 2015/5/14 否
宝钛集团有限公司 5,000.00 2014/5/27 2015/5/26 否
宝钛集团有限公司 6,000.00 2014/5/29 2015/5/28 否
宝钛集团有限公司 8,000.00 2014/6/18 2015/6/17 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/7/1 2015/7/1 否
宝钛集团有限公司 2,000.00 2014/7/10 2015/7/9 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/7/14 2015/7/14 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/7/16 2015/7/16 否
宝钛集团有限公司 1,500.00 2014/7/21 2015/7/20 否
宝钛集团有限公司 6,000.00 2014/7/22 2015/7/21 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/7/28 2015/7/28 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/8/1 2015/8/1 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/8/8 2015/8/8 否
宝钛集团有限公司 6,000.00 2014/8/15 2015/8/15 否
宝钛集团有限公司 20,000.00 2014/9/5 2016/9/5 否
宝钛集团有限公司 5,000.00 2014/9/10 2015/9/9 否
宝钛集团有限公司 3,000.00 2014/9/24 2015/3/23 否
宝钛集团有限公司 6,000.00 2014/12/16 2015/12/15 否
宝钛集团有限公司 165.00 2010/10/11 2015/10/10 否
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 238.91 169.35
(三) 关联方应收应付款项
货币单位:万元
1.应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 宝鸡欧亚化工设备制造厂 36.00 892.00
宝色特种设备有限公司 495.25 597.20
宝钛集团有限公司 328.26 1,197.40
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 40.00 535.00
中国有色金属工业总公司陕西节 100.00
第 57 页
能技术服务中心
南京宝色股份公司 475.00
宝鸡稀有金属装备设计研制所 66.91
上海钛坦金属材料厂 10.00
小 计 1,474.51 3,298.51
应收账款 上海钛坦金属材料厂 0.20 0.01 10.20 0.51
中国有色金属进出口陕西公司 195.95 195.95 195.95 195.95
宝钛集团有限公司 1,740.79 87.56 363.84 18.19
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 4.38 0.22 38.59 1.93
中国有色金属工业总公司陕西节
10.31 0.52
能技术服务中心
南京宝色股份公司 5.76 0.29
宝色特种设备有限公司 10.29 0.51
小 计 1,951.63 283.74 624.63 217.38
预付款项 宝鸡宝钛金属制品有限公司 18.32 18.32
小 计 18.32 18.32
其他应收款 宝钛集团有限公司 65.89 3.29 3.54 0.18
陕西宝钛新金属有限责任公司 16.57 0.83 2.68 0.13
小 计 82.46 4.12 6.22 0.31
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 宝鸡稀有金属装备设计研制所 556.56 0.00
宝钛集团有限公司 1,577.48 1,670.17
中国有色金属西安供销运输公司 2.82 0.62
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 3,834.81 1,820.68
宝鸡七一汽车运输公司 158.91 320.92
宝鸡市七一商店 5.72 11.48
宝鸡宝钛金属制品有限公司 136.40 9.00
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中心 6.86 2.74
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 1,418.50
宝钛特种金属有限公司 267.01
陕西宝钛新金属有限责任公司 32.35
小 计 7,698.06 4,134.97
预收款项 宝鸡欧亚化工设备制造厂 53.24 433.93
宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有限责任公司 112.44 140.78
宝鸡稀有金属装备设计研制所 4.49 27.53
南京宝色股份公司 5.09
第 58 页
中国有色金属西安供销运输公司 1.00
小 计 175.26 603.24
其他应付款 宝鸡宝钛金属制品有限公司 189.01 131.77
宝钛集团有限公司 66.09 29.46
宝色特种设备有限公司 60.00
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中心 3.78
宝鸡七一汽车运输公司 0.51
宝鸡稀有金属装备设计研制所 6.41
小 计 319.39 167.64
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2015 年 3 月 25 日召开的公司六届三次董
经审议批准宣告发放的利润或股利 事会决议,每 10 股派发现金股利 0.50 元(含
税),计 21,513,285.00 元。
十二、其他重要事项
分部信息
公司无分部报告,因公司主要生产钛金属产品,未确认报告分部。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
第 59 页
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
423,066,546.43 100.00 37,857,719.82 8.95 385,208,826.61
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 423,066,546.43 100.00 37,857,719.82 8.95 385,208,826.61
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
442,307,080.86 100.00 35,682,761.87 8.07 406,624,318.99
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 442,307,080.86 100.00 35,682,761.87 8.07 406,624,318.99
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 325,440,108.71 16,232,371.50 5.00
1-2 年 47,467,035.65 4,746,703.57 10.00
2-3 年 28,936,457.20 4,340,468.58 15.00
3-4 年 5,276,619.94 1,582,985.98 30.00
4-5 年 9,982,269.48 4,991,134.74 50.00
5 年以上 5,964,055.45 5,964,055.45 100.00
小 计 423,066,546.43 37,857,719.82 8.95
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 12,477,137.67 元 , 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
10,302,179.72 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第二重型机械集团德阳万航模
41,674,926.60 9.85 2,083,746.33
锻有限责任公司
沈阳东利钛业有限公司 26,586,138.65 6.28 1,810,782.67
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 24,042,441.39 5.68 1,202,122.07
沈阳飞机工业(集团)有限公司 19,797,520.79 4.68 989,876.04
第 60 页
宝钛集团有限公司 17,407,877.46 4.11 875,601.29
小 计 129,508,904.89 30.60 6,962,128.40
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
10,980,190.40 100.00 6,460,068.54 58.83 4,520,121.86
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 10,980,190.40 100.00 6,460,068.54 58.83 4,520,121.86
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
14,171,265.06 100.00 6,096,494.37 43.02 8,074,770.69
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 14,171,265.06 100.00 6,096,494.37 43.02 8,074,770.69
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,263,627.79 163,181.39 5.00
1-2 年 1,463,956.07 146,395.61 10.00
2-3 年 111,900.00 16,785.00 15.00
3-4 年 10,000.00 3000.00 30.00
4-5 年
5 年以上 6,130,706.54 6,130,706.54 100.00
小 计 10,980,190.40 6,460,068.54 58.83
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 363,574.17 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 61 页
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,119,885.01 9,571,873.03
应收暂付款 2,558,357.38 2,536,870.51
进项税暂挂 1,444,156.07 1,902,349.52
备用金借款 857,791.94 160,172.00
合 计 10,980,190.40 14,171,265.06
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
青海碱业有限公司 投标保证金 5,000,000.00 五年以上 45.54 5,000,000.00
江西碱业有限公司 投标保证金 1,000,000.00 五年以上 9.11 1,000,000.00
刘红萍 备用金借款 587,791.94 一年以内 5.35 29,389.60
中国兵器工业第二〇
研制费 274,500.00 一年以内 2.50 13,725.00
二研究所
宝鸡市凯圣工贸有限
房屋租金 185,000.00 1-2 年 1.68 9,350.00
公司
小 计 7,047,291.94 64.18 6,052,464.60
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
404,926,034.04 404,926,034.04 404,926,034.04 404,926,034.04
资
对联营、合
35,690,155.40 35,690,155.40 37,482,027.73 37,482,027.73
营企业投资
合 计 440,616,189.44 440,616,189.44 442,408,061.77 442,408,061.77
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宝钛华神钛业有
300,926,034.04 300,926,034.04
限公司
宝钛(沈阳)销售
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
山西宝太新金属
102,000,000.00 102,000,000.00
开发有限公司
小 计 404,926,034.04 404,926,034.04
(3) 对联营、合营企业投资
被投资 期初数 本期增减变动
第 62 页
单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合
投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 37,482,027.73 -1.791.872.33
小 计 37,482,027.73 -1.791.872.33
合 计 37,482,027.73 -1.791.872.33
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末数
单位 期末余额
益变动 股利或利润 值准备 他
联营企业
西安宝钛美特法力诺焊管有限
35,690,155.40
公司
小 计 35,690,155.40
合 计 35,690,155.40
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,047,151,894.33 1,660,533,372.62 1,919,371,321.39 1,586,822,675.80
其他业务收入 126,134,674.29 124,130,372.84 125,279,838.55 116,190,931.34
合 计 2,173,286,568.62 1,784,663,745.46 2,044,651,159.94 1,703,013,607.14
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
钛产品 1,969,016,023.72 1,567,124,157.09 1,711,565,599.11 1,368,893,704.10
其他金属产
78,135,870.61 93,409215.53 207,805,722.28 217,928,971.70
品
小 计 2,047,151,894.33 1,660,533,372.62 1,919,371,321.39 1,586,822,675.80
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 1,833,035,726.81 1,480,651,164.66 1,705,114,935.39 1,398,766,959.35
其中:内销 1,781,711,916.35 1,437,534,031.49 1,622,478,037.80 1,326,236,554.34
间接出口 51,323,810.46 43,117,133.17 82,636,897.59 72,530,405.01
第 63 页
境外(直接
214,116,167.52 179,882,207.96 214,256,386.00 188,055,716.45
出口)
小 计 2,047,151,894.33 1,660,533,372.62 1,919,371,321.39 1,586,822,675.80
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,791,872.33 -379,906.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,001,923.04 610,274.10
其他 -613,348.36 1,453,427.36
合 计 -1,403,297.65 1,683,795.40
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,354,513.49
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家
16,252,637.31
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,528.50
第 64 页
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 14,975,652.32
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 2,242,721.36
少数股东权益影响额(税后) 1,540,678.51
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,192,252.45
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.3296 0.0277 0.0277
扣除非经常性损益后归属于公司
0.0204 0.0017 0.0017
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,929,101.81
非经常性损益 B 11,192,252.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 736,849.36
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,627,457,432.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 21,513,285.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,619,079,793.43
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.3296
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.0204
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,929,101.81
非经常性损益 B 11,192,252.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 736,849.36
净利润
期初股份总数 D 430,265,700.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 430,265,700.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0277
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0017
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项 目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31
流动资产:
货币资金 364,484,048.49 431,407,527.41 811,551,532.64
应收票据 119,500,982.35 397,214,546.44 629,504,413.80
应收账款 444,519,245.35 422,650,834.62 396,426,167.06
预付款项 184,822,126.24 25,822,947.08 15,438,065.28
其他应收款 27,074,690.84 10,674,145.15 5,217,309.61
存货 1,864,404,831.66 1,929,781,586.90 1,776,469,485.95
其他流动资产 65,783,604.66 15,506,043.13 9,622,147.54
流动资产合计 3,070,589,529.59 3,233,057,630.73 3,644,229,121.88
非流动资产:
可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00 51,500,000.00
长期股权投资 37,861,933.79 37,482,027.74 35,690,155.41
投资性房地产 103,269,141.06 111,286,287.50 108,107,763.33
固定资产 1,152,829,419.76 1,395,384,118.43
2,717,264,469.75
在建工程 1,730,917,812.86 230,077,510.64
1,609,851,968.53
无形资产 135,843,465.08 131,511,456.56 127,773,577.44
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长期待摊费用 127,858.96 74,920.00 26,956.20
递延所得税资产 12,958,462.68 13,107,146.06 14,617,932.52
其他非流动资产 2,191,892.84 7,043,019.84 7,083,019.84
非流动资产合计 3,225,999,987.03 3,355,740,944.66 3,292,141,385.13
资产总计 6,296,589,516.62 6,588,798,575.39 6,936,370,507.01
流动负债:
短期借款 1,480,000,000.00 1,792,956,822.95 900,000,000.00
应付票据 126,586,800.00 78,160,873.05 183,408,173.85
应付账款 392,046,118.59 338,256,054.94 297,294,060.66
预收款项 62,415,873.79 51,491,683.38 44,245,857.03
应付职工薪酬 33,211,999.80 40,273,972.23 35,956,023.12
应交税费 1,096,158.00 6,718,525.46 10,949,736.81
应付利息 12,472,328.77
其他应付款 9,113,612.18 10,243,674.06 11,138,760.15
一年内到期的非流动负债 125,000,000.00 69,950,000.00 151,650,000.00
流动负债合计 2,229,470,562.36 2,388,051,606.07 1,647,114,940.39
非流动负债:
长期借款 80,000,000.00 151,650,000.00 250,000,000.00
应付债券 990,370,005.48
其中:优先股
永续债
递延收益 117,361,564.88 114,312,051.92 116,740,383.80
递延所得税负债 1,233,333.91
非流动负债合计 197,361,564.88 265,962,051.92 1,358,343,723.19
负债合计 2,426,832,127.24 2,654,013,657.99 3,005,458,663.58
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 430,265,700.00 430,265,700.00 430,265,700.00
资本公积 2,370,715,194.56 2,370,715,194.56 2,370,715,194.56
盈余公积 176,743,033.15 177,473,493.16 177,473,493.16
未分配利润 651,714,452.50 649,003,044.80 639,418,861.61
归属于母公司所有者权益合计 3,629,438,380.21 3,627,457,432.52 3,617,873,249.33
少数股东权益 240,319,009.17 307,327,484.88 313,038,594.10
所有者权益合计 3,869,757,389.38 3,934,784,917.40 3,930,911,843.43
负债和所有者权益总计 6,296,589,516.62 6,588,798,575.39 6,936,370,507.01
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宝鸡钛业股份股份有限公司
二〇一五年三月二十五日
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