文山电力：2014年年度报告_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600995 公司简称：文山电力

云南文山电力股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

独立董事吴云工作原因杨勇

三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人杨育鉴、主管会计工作负责人解家杰及会计机构负责人（会计主管人员）

李平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：根据中国证监会《关于进一步落实

上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）和《上海证券交易所上市公司现金分

红指引》等要求精神，结合公司生产经营实际，公司2014年度利润分配拟采用现金分红方式，现

金红利总额与2014年度归属于上市公司股东的净利润之比不低于30%，公司拟以2014年末总股本

478,526,400股为基数，每10股派发现金红利0.66元(含税)，共计分配现金红利3158.2742万元。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 16

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 22

第八节公司治理 ........................................................................................................................... 28

第九节内部控制 ........................................................................................................................... 31

第十节财务报告 ........................................................................................................................... 32

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................... 96

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司或本公司指云南文山电力股份有限公司

上交所指上海证券交易所

中国证监会指中国证券监督管理委员会

二、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与

分析中可能面对的风险部分的内容。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称云南文山电力股份有限公司

公司的中文简称文山电力

公司的外文名称 Yunnan Wenshan Electric Power Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 wsdl

公司的法定代表人杨育鉴

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名段登奇吴云林

联系地址昆明市东风东路48号金泰大厦19楼昆明市东风东路48号金泰大厦19楼

电话 0871-63191628 0871-63199266

传真 0871-63190838 0871-63190838

电子信箱 wsdl@wsdl.sina.net wsdl@wsdl.sina.net

三、基本情况简介

公司注册地址云南省文山市凤凰路29号

公司注册地址的邮政编码 663000

公司办公地址云南省文山市凤凰路29号

公司办公地址的邮政编码 663000

电子信箱 wsdl@wsdl.sina.net

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn

网站的网址

公司年度报告备置地点证券投资部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

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A 上海证券交易所文山电力 600995

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期 2014 年 1 月 14 日

注册登记地点云南文山市凤凰路 29 号

企业法人营业执照注册号 530000000000767

税务登记号码 532621709829203

组织机构代码 70982920-3

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见文山电力 2011 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来主营业务没有变化。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

2005 年 12 月 23 日，文山州电力公司与中国南方电网云南电网有限责任公司（以下简称“云

南电网有限责任公司”）签订《股份转让协议》，文山州电力公司将所持有的本公司 6552 万股国

有法人股转让给云南电网有限责任公司，转让完成后，本公司控股股东将变更为云南电网有限责

任公司。

公司控股股东变更情况详见文山电力 2006 年年度报告股本变动及股东情况。

七、其他有关资料

名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼

内）中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名梅志刚、陈明跃

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

同期增减(%)

营业收入 2,016,032,965.18 2,031,812,978.43 -0.78 1,710,340,703.15

归属于上市公司股 103,797,210.30 129,513,680.94 -19.86 141,861,189.08

东的净利润

归属于上市公司股 101,676,836.98 111,152,364.71 -8.52 128,750,675.58

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 442,874,388.55 554,702,504.04 -20.16 291,785,374.76

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金流量净额

本期末比上

2014年末 2013年末年同期末增 2012年末

减（%）

归属于上市公司股 1,395,149,691.88 1,332,027,225.58 4.74 1,250,366,184.64

东的净资产

总资产 2,884,764,916.33 2,674,654,218.54 7.86 2,477,447,081.58

(二) 主要财务指标

本期比上年同期

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.22 0.27 -18.52 0.30

稀释每股收益（元／股） 0.22 0.27 -18.52 0.30

扣除非经常性损益后的基本每 0.21 0.23 -8.70 0.27

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 7.65 10.06 减少2.41个百分点 12.03

扣除非经常性损益后的加权平 7.49 8.64 减少1.15个百分点 10.92

均净资产收益率（%）

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

用）

非流动资产处置损益 -1,735,419.22 非流动资产 -949,071.36 -4,590,420.78

处置利得为

1,020,543.09

元，非流动

资产处置损

失为

2,755,962.31

元

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公 772,653.92 其中线路拆 18,280,866.89 20,657,650.00

司正常经营业务密切相关，符合国迁补助

家政策规定、按照一定标准定额或 220,153.92

定量持续享受的政府补助除外元，水灾补

助为

50,000.00

元，砚山县

发展和改革

局责任奖

502,500.00

元

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

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企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允

价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 224,935.00 丘北县新店 214,935.00 300,000.00

乡、腻脚乡

农网资产托

管

除上述各项之外的其他营业外收入 3,232,475.72 其他 4,098,932.55 -182,832.45

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -374,272.10 -3,284,346.85 -3,073,883.27

合计 2,120,373.32 18,361,316.23 13,110,513.50

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年度，公司所属电站完成自发电量 64355 万千瓦时，同比增加 13982 万千瓦时，增长 28%。

完成购电量 454784 万千瓦时，同比增加 561 万千瓦时，增长 0.1%。其中购地方 296152 万千瓦时，

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2014 年年度报告

同比增加 88608 万千瓦时，增长 43%；购省网 158632 万千瓦时，同比减少 88047 万千瓦时，下

降 36%。完成供电量 519139 万千瓦时，同比增加 14543 万千瓦时，增长 2.9%。完成售电量 496720

万千瓦时，同比增加 10319 万千瓦时，增长 2.1%。趸售电量中：供广西 65091 万千瓦时，同比减

少 8399 万千瓦时，减少 11.43%。供马关、麻栗坡、广南三县电量 33467 万千瓦时，同比减少 9447

万千瓦时，减少 22.01%。参与送越南 1584 万千瓦时，同比减少 4419 万千瓦时。

2014 年完成营业收入 201603 万元，同比减少 1578 万元，下降 0.78%。其中，因电网结构变

化，公司结算的南部区域地方小水电需通过文山供电局 220 千伏开化变电站、220 千伏文山变电

站输送至公司用电负荷中心使用，根据公司股东大会审议通过的《公司与文山供电局 2014 年购地

方电网电力电量合同》的约定：“220 千伏开化变上网电量优先满足文山电力在 220 千伏文山变过

网使用，电价按云南电网有限责任公司核定文山电力下网分类电价综合电价扣减 0.002 元/千瓦时

结算”。2014 年度，220 千伏开化变过网电量为 63201 万千瓦时，该部分电量的售电收入 17271

万元，购电成本 17379 万元。

实现利润总额 13332 万元，同比减少 2029 万元，减少 13.21%。实现净利润 10380 万元，同

比减少 2572 万元，减少 19.86%。

供电量结构

公司 2014 年、2013 年供电量来源对比表

供电量来源 2014 年 2013 年同比增减

自发供电量（万千瓦时） 64355 50374 13982

外购省电（万千瓦时） 158632 246679 -88047

外购地方小水电（万千瓦时） 296152 207544 88608

售电结构

公司 2014 年、2013 年售电结构对比表

用电类别备注年占比（%）2013 年占比（%）

城乡居民生活用电 13.2 11.5

含原非居民照明、商业、非工业、普通

一般工商业 10.2 10.5

工业类用电

大工业 36.2 46.7 含铁合金、电石及其他大工业

含趸售马关、麻栗坡、广南三县；趸售

趸售 39.9 30.7 广西；参与送越；通过省网售平远；趸

售省网

其他类用电 0.5 0.6 含农业生产、农排等

合计 100 100

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

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2014 年年度报告

营业收入 2,016,032,965.18 2,031,812,978.43 -0.78

营业成本 1,589,280,212.08 1,583,968,956.13 0.34

销售费用 58,303,288.29 69,534,222.01 -16.15

管理费用 144,077,141.75 166,434,384.45 -13.43

财务费用 58,636,687.42 64,285,870.34 -8.79

经营活动产生的现金流量净额 442,874,388.55 554,702,504.04 -20.16

投资活动产生的现金流量净额 -196,057,809.88 -525,420,947.40 62.68

筹资活动产生的现金流量净额 -64,306,592.60 -120,241,120.46 46.52

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

本报告期内，公司营业收入较去年同比减少 1578 万元，下降 0.78%，其主要原因是报告期因售电

结构变化导致综合销售电价下降。

(2) 主要销售客户的情况

前五名客户营业收入情况 920,031,625.71 占同期营业收入的比例（%） 45.64

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期占上年同本期金额

成本构总成本期占总较上年同情况

分行业本期金额上年同期金额

成项目比例成本比期变动比说明

(%) 例(%) 例(%)

电力行业 1,588,199,598.74 100 1,583,011,964.52 100 0.33

分产品情况

本期占上年同本期金额

成本构总成本期占总较上年同情况

分产品本期金额上年同期金额

成项目比例成本比期变动比说明

(%) 例(%) 例(%)

电力产品 1,588,199,598.74 100 1,583,011,964.52 100 0.33

4 费用

（1）销售费用 2014 年度发生数为 58,303,288.29，比上年数减少 16.15%，其主要原因是：本年计

入销售费用的职工薪酬比上年减少；

（2）管理费用 2014 年度发生数为 144,077,141.75 ，比上年数减少 13.43%，其主要原因是：本年

的运输费、办公费等比上年减少；

（3）财务费用 2014 年度发生数为 58,636,687.42，比上年数减少 8.79%，其主要原因是：公司银

行贷款结构优化和平均占用余额降低，利息支出减少；

（4）资产减值损失 2014 年度发生数为 18,329,498.21 ，比上年数增加 1885.16%，其主要原因是：

本年计提的坏账准备增加。

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2014 年年度报告

5 现金流

（1）支付的各项税费 2014 年度发生数为 257,122,566.06，比上年数增加 33.21%，其主要原因是:

本年缴纳的税费增加；

（2）收回投资收到的现金 2014 年度发生数为 140,000,000.00，比上年数增加 6566.67%，其主要

原因是：本年赎回上年购买的 1.4 亿元银行理财产品；

（3）取得投资收益收到的现金 2014 年度发生数为 3,367,037.51，比上年数增加 100%，其主要原

因是:本年收到联营企业现金股利增加；

（4）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2014 年度发生数为

2,572,929.20，比上年数增加 165.45%，其主要原因是：固定资产处置收回现金增加；

（5）投资支付的现金 2014 年度发生数为 9,970,000.00，比上年数减少 93.43%，其主要原因是：

本年赎回上年购买的 1.4 亿元银行理财产品。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

电力行业 2,011,105,518.06 1,588,199,598.74 21.03 -0.94 0.33 减少 1 个百分点

主营业务分产品情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

电力产品 2,011,105,518.06 1,588,199,598.74 21.03 -0.94 0.33 减少 1 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

文山及周边地区 2,007,219,170.10 -0.41

对越送电 3,886,347.96 -73.61

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末

本期期末上期期末

金额较上

数占总资数占总资

项目名称本期期末数上期期末数期期末变情况说明

产的比例产的比例

动比例

（%）（%）

（%）

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2014 年年度报告

货币资金 340,764,479.97 11.81 158,254,493.90 5.92 115.33 本年赎回上年购买的 1.4 亿元

银行理财产品。

应收票据 10,100,000.00 0.35 38,470,000.00 1.44 -73.75 本年收到银行承兑结算票据减

少。

应收账款 45,911,006.46 1.59 10,941,275.89 0.41 319.61 本年度未收回应收账款比去年

增加。

应收股利 1,366,436.99 0.05 3,367,037.51 0.13 -59.42 本年收到联营企业 2013 年度

现金股利。

其他应收款 222,207.00 0.01 337,456.07 0.01 -34.15 本年收回前期其他应收款增

加。

存货 4,802,963.85 0.17 3,025,688.08 0.11 58.74 本年购买的备品备件增加。

其他流动资 0 140,000,000.00 5.23 -100.00 本年赎回上年购买的 1.4 亿元

产银行理财产品。

工程物资 7,024,490.54 0.24 0 100.00 本年购入工程用材料增加。

无形资产 69,704,948.46 2.42 53,028,438.36 1.98 31.45 本年在建工程转入无形资产增

加。

应付账款 5,684,347.32 0.20 3,223,437.90 0.12 76.34 本年未付购电费增加。

应交税费 12,804,732.54 0.44 38,488,791.52 1.44 -66.73 本年缴纳的税费增加。

一年内到期 277,000,000.00 9.60 500,000.00 0.02 55,300.00 长期借款中一年内到期的款项

的非流动负增加。

债

长期借款 359,500,000.00 12.46 610,500,000.00 22.83 -41.11 长期借款中一年内到期的款项

增加。

长期应付款 191,873,271.09 6.65 63,299,880.98 2.37 203.12 收到小区供电设施建设款增

加。

(四) 核心竞争力分析

1. 国家加快推进电力体制改革，公司可能在未来的改革中获得新的发展机遇和空间。

2.地方较为丰富的小水电资源带来较为稳定的收益。目前，与公司长期建立了购售电关系的地方

小水电达到 57 万千瓦，加上公司自有的 11 万千瓦装机，共 68 万千瓦，能为公司带来较为稳定的

收益。

3.控股股东云南电网有限责任公司强大的电网经营、发展能力为公司的可持续发展提供了强有力

的支撑。自云南电网进入文山后，不断投资完善 220 千伏及以上电网，加强农村电网的建设与改

造，加大对文山电力管理改进、技术进步、人员培训、电力电量供应等方面的支持。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2014 年公司长期股权投资年末余额为 14311.51 万，其中：对文山平远供电有限责任公司的股

权投资余额 7071.1 万元，占被投资单位注册资本 49%；对文山暮底河水库开发有限公司投资余额

242.4 万元，占被投资单位注册资本的 25.78%；对云南大唐国际文山水电开发有限公司投资余额

6998.01 万元，其中：根据 2014 年 7 月 11 日云南大唐国际文山水电开发有限公司第三十次股东会

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2014 年年度报告

审议通过的《关于马鹿塘水电站二期工程 2014 年度工程进度、投资及资金建议计划的议案》，本

公司本年对云南大唐国际文山水电开发有限公司增资 997 万元，占被投资单位注册资本的 25％。

2014 年度，公司投资收益为 84 万元，综合投资收益率为 0.59%。

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2014 年年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:元币种:人民币

委托理财产品类委托理财起委托理财终实际收回本金金实际获得收

合作方名称委托理财金额

型始日期止日期额益

中国农业银行 “金钥匙-安心快 80,000,000.00 2013年12月 2014年1月6 80,000,000.00 51,198.65

文山州分行线”理财产品 31日日

中国建设银行 “乾元-日鑫月 60,000,000.00 2013年12月 2014年1月3 60,000,000.00 11,095.90

文山州分行溢”理财产品 31日日

合计 / 140,000,000.00 / / 140,000,000.00 62,294.55

由于供电企业的待殊性，电费资金的回收主要集中在月末，公司为了有效利用资金，于 2013

年 12 月购买了中国建设银行“乾元-日鑫月溢”理财产品陆仟万元(￥60,000,000.00)，购买中国

农业银行“金钥匙-安心快线”理财产品捌仟万元(￥80,000,000.00)，共计壹亿四仟万元

（￥140,000,000.00）。

公司于 2014 年 1 月 3 日赎回向中国建设银行购买的 6000 万元“乾元-日鑫月溢”理财产品，

获得收益 11,095.90 元；2014 年 1 月 6 日赎回向中国农业银行购买的 8000 万元“金钥匙-安心快

线”理财产品，获得收益 51,198.65 元。

3、主要子公司、参股公司分析

本年营业收入总

被投资单位名称业务性质注册资本年末资产总额年末负债总额年末净资产总额

额

文山暮底河水库开发

供水、发电 15,844,000.00 198,322,146.60 54,669,762.90 143,652,383.70 20,667,132.70

有限公司

文山平远供电有限责电力供应、电

60,000,000.00 182,183,486.78 37,875,360.19 144,308,126.59 239,246,132.95

任公司网经营

云南大唐国际文山水水力发电、销

473,210,000.00 2,170,966,177.21 1,891,045,596.53 279,920,580.68 216,774,149.00

电开发有限公司售

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司供电营业区域主要在文山州，文山州电力市场情况如下：

1.供配电市场情况

云南电网有限责任公司文山供电局：负责 220 千伏及以上电网规划、建设、运营，开展趸售

业务。文山电力负责文山、砚山、丘北、富宁、西畴五县市 110 千伏及以下电网规划、建设、运

营，开展趸售和零售业务。文山平远供电公司负责砚山县平远阿舍两个乡镇的电网规划、建设、

运营和供电服务，员工全部为文山电力员工。马关电力公司负责马关县域电网规划、建设、运营

和供电服务。麻栗坡公司负责麻栗坡县域电网规划、建设、运营和供电服务。广南公司负责广南

县域电网规划、建设、运营和供电服务。

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2014 年年度报告

2014 年度，全州全社会用电量中，文山电力售电量约占 54%，马关、麻栗坡、广南三县电力

公司售电量约占 30%，平远公司售电量约占 16%。

2.发电市场情况

至 2014 年底，文山州内共有 155 座中小水电站总计装机约 174 万千瓦，其中文山电力自营

电站 15 座装机 11 万千瓦，对大唐国际文山水电公司参股 25%，该公司经营 30 万千瓦水力发电

站。有风力发电厂 9.9 万千瓦。从购售电关系看，省网直接购电电站 45 万千瓦（含风力电厂），

文山电力购电电站 57 万千瓦，马关、麻栗坡、广南三县公司购电电站约 59 万千瓦，外送州外电

站约 12 万千瓦。

2014 年，文山州电力市场格局未发生大的变化。

(二) 公司发展战略

公司以 "主动承担社会责任，全力做好电力供应"为使命，着力构建公司的客户服务能力、电

网运营能力、电网发展能力、价值创造能力和发展支持能力，以创建国内先进水平企业为战略实

施载体，以"第三方客户满意度"、"城市用户年平均停电时间"、"110 千伏及以下综合线损"、"安

全生产风险管理体系评级"四个综合指标为创先核心指标，不断向着国内先进企业迈进。

(三) 经营计划

价值创造方面：利润总额 0.87 亿元，同比减少 34.74%。资产负债率控制目标 57.16%。资产

总额 33.57 亿元。

客户服务方面：城市供电可靠率≧99.944%，农村供电可靠率≧99.899%。综合供电可靠率

≧99.903%。

内部运营方面：售电量 48.2 亿千瓦时，同比下降 3%，主营业务收入 20.47 亿元，同比增长

1.8%，综合线损率 3.9%。

企业成长方面：固定资产投资 2.12 亿元，其中：电网基建项目 0.93 亿元，小型基建项目 0.12

亿元，技改项目 0.89 亿元，其它 0.18 亿元。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2014 年末公司借款余额为 10.46 亿元，其中：短期借款余额 4.10 亿元，,长期借款余额 6.36

亿元。2015 年到期的借款总额为 6.86 亿元，其中：短期借款 4.10 亿元，长期借款 2.76 亿元。根

据公司工作计划，2015 年公司需要贷款额度 8.6 亿元，其中：流动资金周转借款预计 6.86 亿元，

主要用于归还到期的借款总额 6.86 亿元以及临时周转的流动资金。基本建设项目借款预计 1.74

亿元。

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2014 年年度报告

(五) 可能面对的风险

1.战略风险

按照新一轮的电改思路，发电、售电侧的电价将由市场决定，电网企业的收入将变成以有效

资产为基础核定准许收益回报的模式，这也彻底颠覆了我们既往的盈利模式。这种模式对我们的

电网投资、成本管理、劳动生产率等都提出了新的要求。

2.运营风险

公司的安全生产风险依然较为突出，同时，随着公司全面创先的深入，人力资源整体素质偏

低和公司改革发展的新要求之间的矛盾也日益凸显。

3.财务风险

一是公司现有业务营业收入增速放缓，销售毛利的增长难于消化折旧等刚性运营成本的增长。

二是受宏观经济环境的影响，公司电费回收压力剧增，一方面增加了公司运营资金管理的难度和

成本，另一方面，陈欠电费坏账损失风险加剧。三是公司现有资本结构对信贷融资的依存度较高，

公司借新还旧的融资压力较大。

4.法律风险

一方面，随着国家电力体制改革的不断深化以及政府对供电企业的监管进一步加强，对供电

企业安全生产、供电服务等方面提出更高的要求和期望。另一方面，随着资本市场信息披露监管

规则体系的不断完善和监管机制转型，对上市公司的日常规范运作提出了更高、更精细的要求，

上市公司面临的各种法律风险也剧增。

5.市场风险

我国经济发展进入新常态后，增长速度正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规

模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增

量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。在经济进入新常态的背景下，

经济增长调速，使得电量增长相应调速。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企

业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修

订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2

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2014 年年度报告

号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，

要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提

前执行。另外，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014

年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照

该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第六届五次董事会于 2014 年 10 月 29 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始

执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务

报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务

报表项目及金额的影响如下：

对相关财务报表项目的影响金额

会计政策变更的内容及其对本公司的影

准则 2013 年 12 月 31 2012 年 12 月 31

响

名称项目名称日影响金额影响金额

说明

增加+/减少- 增加+/减少-

《企业会《企业会计准则第 30 号——财务报

递延收益 +57,345,541.93 +33,421,650.82

计准则第表列报（2014 年修订）》规范了递延收

30 号—— 益项目的列报，将原在其他非流动负债

财务报表项目的递延收益单独进行列报。本财务

其他非流动负

列报（2014 报表已按该准则的规定进行列报，并对 -57,345,541.93 -33,421,650.82

债

年修订）》可比年度财务报表的列报进行了相应调

整。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了公司现金分红政策并载入了公司章程：

第一百八十四条公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式分配利润，公司的利润

分配政策应保持连续性和稳定性。在公司实现盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前

提下，可优先选择合理的现金分配方式。董事会可以根据公司的经营状况和资金状况提议公司进

行中期利润分配。

第一百八十五条利润分配的条件及比例

（一）公司在满足下列条件时，可以实施现金分红：

公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；

审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；公司无重大投资计划或重大

现金支出等事项发生（募集资金项目除外。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个

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2014 年年度报告

月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的

30%）。

（二）在满足现金分红条件时，董事会拟定分配预案，经股东大会审议通过后实施。公司最

近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

（三）如公司营业收入和净利润持续实现快速增长，董事会经审议认为不影响公司股本规模

及股权结构合理性时，可以提出股票股利分配预案，并经股东大会审议通过后执行。

第一百八十六条董事会审议利润分配预案时，公司独立董事应发表明确的独立意见。预案经

1/2 以上董事表决通过后，方可提交股东大会审议和批准。

股东大会对利润分配预案进行审议时，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进

行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和建议，并及时答复中小股东关心的问题。

第一百八十七条公司因特殊情况不进行现金分红时，董事会应就不进行现金分红的具体原因、

公司留存收益的确切用途、使用原则或计划安排等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提

交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。

第一百八十八条如公司根据生产经营、投资规划和长期发展需要，或遇到外部经营环境变化

并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化，确需调整或者变更利润分

配政策的，应由董事会提出有关调整利润分配政策的预案，独立董事应对此发表明确意见，经公

司董事会审议批准后提交股东大会审议，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上表决批

准。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并报占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红的

分红每 10 股转表中归属于上市归属于上市公

红股数息数(元) 数额

年度增数（股）公司股东的净利司股东的净利

（股）（含税）（含税）

润润的比率(%)

2014 年 0.66 31,582,742 103,797,210.30 30.43

2013 年 0.85 40,674,744 129,513,680.94 31.41

2012 年 1.00 47,852,640 141,861,189.08 33.73

五、积极履行社会责任的工作情况

社会责任工作情况

详见 2015 年 3 月 27 日刊登上海证券交易所网站的《文山电力 2014 年度社会责任报告》

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项

四、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

本公司 2014 年 10 月 28 日召开的第六届五次董事会，通详见上海证券交易所网站《云南文山电

过拟收购文山文电设计有限公司 100%股权的议案，内力股份有限公司收购资产公告（临

容详见《云南文山电力股份有限公司收购资产公告（临 2014-015）》

2014-015）》。后于 2015 年 1 月 15 日与文山文电设计

有限公司出资人王文、王国辉、王桂琴、李剑、季光武

正式签订收购合同，交易金额为 4.86 万元，并于 2015

年 1 月 21 日完成工商变更。

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司对云南电网有限责任公司、广西电网公司百色供电局、详见上海证券交易所网站 2014 年 3

文山盘龙河流域水电开发有限公司、文山暮底河水库开发有月 28 日文山电力日常关联交易公

限公司、文山平远供电有限责任公司、云南华联马关电力有告。

限责任公司、广南县电力有限责任公司、麻栗坡县电力有限

责任公司严格按照 2013 年度股东大会日常关联交易执行。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

①本公司于 2007 年 12 月 26 日与云南华联马关电力有限责任公司签定了《云南文山电力股

份有限公司与云南华联马关电力有限责任公司托管协议》，自协议签定之日起，该公司由本公司

托管。托管期间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人

事关系不变。

②本公司于 2007 年 12 月 27 日与广南县电力有限责任公司签定了《云南文山电力股份有限

公司与广南县电力有限责任公司托管协议》，自协议签定之日起，该公司由本公司托管。托管期

间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不变。

③本公司于 2008 年 7 月 17 日与麻栗坡县电力有限责任公司签订了《云南文山电力股份有

限公司与麻栗坡县电力有限责任公司托管协议》。自签订协议之日起，麻栗坡县电力有限责任公

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2014 年年度报告

司由本公司托管，如需变更或终止协议，由签订协议的双方协商解决。托管期间按所有权和经营

权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不变。

④本公司于 2014 年 1 月 1 日与云南电网有限责任公司签订《2014 年丘北县新店乡、腻脚乡

农电资产运维管理委托合同》，对丘北县新店乡、腻脚乡农网资产进行管理，托管期间为 2014

年 1 月 1 至 2014 年 12 月 31 日，托管收益为 224,935.00 元。

2 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承诺是否是否如未能及时如未能及

承诺承诺时间有履及时履行应说明时履行应

承诺背景承诺方

类型内容及期行期严格未完成履行说明下一

限限履行的具体原因步计划

解决同云南电 2005 年 12 月 23 日，云南电网是

业竞争网有限有限责任公司承诺：此次收购完

责任公成后，收购人承诺收购人在文山

司州砚山县的控股子公司平远供

电有限责任公司将不会扩大电

收购报告书或力供应范围，对于其他可能的潜

权益变动报告在同业竞争，也将竭力避免收购

书中所作承诺人及其全资附属企业和控股子

公司等关联企业在以后的业务

发展中与文山电力之间出现同

业竞争。如果出现同业竞争，收

购方将以文山电力全体股东利

益为准则，尽力将其消除。

解决关云南电 2005 年 12 月 23 日，云南电网是

联交易网有限有限责任公司承诺：关联交易将

责任公按照正常的商业准则和国家政

司策进行。关联交易的定价将严格

执行国家电价政策。对于将来其

他不可避免的关联交易，收购方

承诺将按照正常的商业准则进

收购报告书或

行。关联交易的定价政策遵循市

权益变动报告

场公平、公正、公开的原则，交

书中所作承诺

易价格依据与市场独立第三方

交易价格确定。无市场交易价格

的关联交易或定价受到限制的

关联交易，按照交易商品或劳务

的成本加上合理利润的标准予

以确定交易价格，以保证交易价

格的公允性。不利用关联交易损

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2014 年年度报告

害文山电力及文山电力其他股

东的权益。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：否

现聘任

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 1

名称报酬

内部控制审计会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通 30

合伙）

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 38,065

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 39,898

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结股东

股东名称报告期限售条情况性质

期末持股数量比例(%)

（全称）内增减件股份股份数

数量状态量

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2014 年年度报告

云南电网有限责任公司 141,523,200 29.57 无国有法人

广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分 11,359,844 2.37 未知

未知

级股票型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹 6,999,924 1.46 未知

未知

灵活配置混合型证券投资基金

兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票 6,999,754 1.46 未知

未知

型证券投资基金(LOF)

云南省地方电力实业开发公司 6,480,000 1.35 未知国有法人

东方电气投资管理有限公司 5,649,100 1.18 未知国有法人

中国银行－海富通股票证券投资基金 3,652,568 0.76 未知未知

中国石油天然气集团公司企业年金计划－ 3,586,120 0.75 未知

未知

中国工商银行

科威特政府投资局－自有资金 3,290,356 0.69 未知未知

中国银行股份有限公司－嘉实价值优势股 3,163,700 0.66 未知

未知

票型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股股份种类及数量

股东名称

的数量种类数量

云南电网有限责任公司 141,523,200 人民币普通股

广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分级股票型证券投资基 11,359,844

人民币普通股

金

中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券 6,999,924

人民币普通股

投资基金

兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金 6,999,754

人民币普通股

(LOF)

云南省地方电力实业开发公司 6,480,000 人民币普通股

东方电气投资管理有限公司 5,649,100 人民币普通股

中国银行－海富通股票证券投资基金 3,652,568 人民币普通股

中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行 3,586,120 人民币普通股

科威特政府投资局－自有资金 3,290,356 人民币普通股

中国银行股份有限公司－嘉实价值优势股票型证券投资基金 3,163,700 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于

《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

三、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称云南电网有限责任公司

单位负责人或法定代表人陈允鹏

成立日期 2005 年 1 月 18 日

组织机构代码 71340582-5

注册资本 530,000

主要经营业务电力生产、电力供应、电网经营，趸售区域：云南省全省行

政区域；直供区域：现有电网在省内对用户直供形成的经营

区域。出口自产的电力、机电产品，进口生产、科研所需的

原材料，机械设备等。

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2014 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称中国南方电网有限责任公司

单位负责人或法定代表人赵建国

成立日期 2002 年 12 月 29 日

组织机构代码

注册资本 6,000,000

主要经营业务公司经营范围广东、广西、云南、贵州和海南五省（区），

负责投资、建设和经营管理南方区域电网，经营相关输配电

业务，参与投资、建设和经营相关的跨区域输变电和联网工

程；从事电力购销业务，负责电力交易与调度；从事国内外

投融资业务；自主开展外贸流通经营、国际合作、对外工程

承包和对外劳务合作等业务。

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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2014 年年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从公

年度内股增减

性年初持年末持司领取的应付

姓名职务(注) 年龄任期起始日期任期终止日期份增减变变动

别股数股数报酬总额（万

动量原因

元）（税前）

杨育鉴董事长男 47 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

邓亚文总经理、党委书记男 42 2010 年 3 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 58.87

段登奇董事、董事会秘书男 39 2010 年 3 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 41.65

张虹董事女 50 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

李绍祥董事男 48 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

李钊董事男 50 2010 年 3 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

黄宇权董事男 44 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

吴云独立董事男 50 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 5.04

黄聿邦独立董事男 68 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 5.04

田育南独立董事男 60 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 5.04

杨勇独立董事男 49 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 5.04

丁士监事会主席男 46 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

宁德稳监事男 40 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0

张仁波监事男 44 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 150,000 150,000 0

杨红梅监事女 42 2010 年 3 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 22.04

周泠伶监事女 39 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 26 日 10,500 10,500 0 22.33

李建刚副总经理男 52 2010 年 3 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 42.25

朱天超副总经理男 43 2011 年 6 月 17 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 41.65

杨子龙副总经理男 50 2012 年 8 月 15 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 41.65

解家杰财务总监男 41 2012 年 8 月 15 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 26.36

田正文总工程师男 51 2010 年 3 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 42.15

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2014 年年度报告

张发明总经理助理男 46 2012 年 8 月 15 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 41.29

合计 / / / / / 160,500 160,500 / 400.40

姓名最近 5 年的主要工作经历

杨育鉴 2003 年 6 月至 2005 年 1 月，云南电网有限责任公司农电分公司副经理、农电局副局长；2005 年 1 月至 2005 年 8 月，云南电网有限责任公

司玉溪供电局副局长（主持工作）、党委委员；2005 年 8 月至 2009 年 1 月，云南电网有限责任公司玉溪供电局局长、党委副书记；2009 年

2 月至 2013 年 9 月，云南电网有限责任公司副总经济师兼企业管理部主任；2013 年 9 月至 2014 年 1 月，云南电网有限责任公司总经理助理、

企业管理部主任；2014 年 1 月至今，云南电网有限责任公司总经理助理、人事部主任；2013 年 12 月至今，云南文山电力股份有限公司董事

长。

邓亚文 2005 年 8 月至 2005 年 12 月，云南电网有限责任公司文山分公司副总经理、党委委员；2005 年 12 月至 2006 年 7 月，云南文山供电有限公

司副总经理、党委委员；2006 年 7 月至 2006 年 12 月，云南电网有限责任公司文山供电局副局长、党委委员，云南文山供电有限公司董事、

副总经理、党委委员；2006 年 12 月至 2011 年 3 月，云南文山电力股份有限公司董事、副总经理、党委委员；2011 年 3 月至 2013 年 9 月，

云南文山电力股份有限公司董事、总经理、党委委员；2013 年 9 月至今，云南文山电力股份有限公司董事、总经理、党委书记。

段登奇 2000 年 10 月至 2006 年 3 月，楚雄供电局市场营销部副主任兼主任工程师、农电科副科长兼主任工程师；2006 年 3 月至 2007 年 2 月，楚雄

供电局监察审计部主任；2007 年 2 月至 2010 年 3 月，云南文山电力股份有限公司董事会秘书；2010 年 3 月至今，云南文山电力股份有限公

司董事、董事会秘书。

张虹 2005 年 7 月至 2006 年 9 月，云南电网有限责任公司计划发展部主任师兼电力规划处处长；2006 年 7 月至 2006 年 12 月，云南电网有限责任

公司技术中心规划投资室副主任；2006 年 9 月至 2011 年 3 月，云南电网有限责任公司计划发展部副主任兼云南电网有限责任公司企业发展

与管理研究中心规划建设研究室主任；2011 年 3 月至 2012 年 1 月，云南电网有限责任公司电网规划与研究中心主任、党委副书记兼云南电

网有限责任公司计划发展部副主任；2012 年 1 月至 2013 年 9 月，云南电网有限责任公司电网规划与研究中心主任、党总支副书记；2013 年

9 月至今，云南电网有限责任公司计划发展部主任，云南电网有限责任公司电网规划与研究中心主任、党总支副书记。

李绍祥 2006 年 5 月至 2006 年 9 月，云南电网有限责任公司电力营销与交易部副主任兼市场开发与交易处处长；2006 年 9 月至 2007 年 11 月，云南

电网有限责任公司电力营销与交易部副主任（主持工作）；2007 年 11 月至 2010 年 9 月；云南电网有限责任公司电力营销与交易部主任；2007

年 10 月至 2011 年 6 月，云南电网有限责任公司科学用电指导中心主任；2010 年 9 月至 2011 年 3 月，云南电网有限责任公司市场交易部主

任；2011 年 3 月至今，云南电网有限责任公司市场营销部主任、云南电网有限责任公司节约用电服务中心主任；2014 年 6 月至今，云南电

网有限责任公司曲靖供电局局长、党委副书记。

李钊 2004 年 2 月至 2005 年 5 月，云南水利电力有限公司经营部副经理；2005 年 5 月至 2007 年 5 月，任云南水利电力有限公司企划部经理；2005

年 5 月至 2009 年 7 月，云南水利电力有限公司总经理工作部主任；2009 年 8 月至今，云南省地方电力实业开发公司总经理；2013 年 7 月至

今，云南省水利水电投资有限公司副总经理。

黄宇权历任东方电气集团成都公司经理助理，东方电气集团清欠办副主任，东方电气投资管理有限公司经济运行部部长，现任东方电气投资管理有

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2014 年年度报告

限公司资产运营部部长。

吴云 2003 年 5 月中国电力工程顾问集团公司总经理助理兼规划研究中心主任，2004 年 5 月同时兼任电力规划设计总院总工。2007 年 4 月任中国

电力工程顾问集团公司总工。2011 年至今，中国能源建设集团公司总工程师，同时兼任国家电力规划研究中心常务副主任。

黄聿邦 2003 年 3 月至 2004 年 4 月，中国南方电网有限责任公司审计部、体改办历任审计部主任、体改办主任；2004 年 4 月至 2007 年 11 月，中国

南方电网有限责任公司总经济师；2007 年 11 月至 2010 年 10 月，中国南方电网超高压输电公司总顾问；2010 年 10 月至今退休。

田育南 1984 年 9 月至今，云南省委党校经济管理教研部助教、讲师、副教授、硕士研究生导师。

杨勇 2007 年 6 月至 2011 年 8 月，中瑞岳华会计师事务所云南分所所长；2008 年 10 月至今，云南天赢投资咨询公司董事长。

丁士 2006 年 7 月至 2006 年 8 月，云南电网有限责任公司安全监察部副主任兼一处处长、云南电网有限责任公司技术中心安全研究室副主任；2006

年 8 月至 2006 年 9 月，云南电网有限责任公司安全监察部副主任（主持工作）兼一处处长；2006 年 9 月至 2007 年 11 月，云南电网有限责

任公司安全监察部副主任（主持工作）；2006 年 9 月至 2009 年 10 月，云南电网有限责任公司安全技术服务中心主任；2007 年 11 月至 2012

年 6 月，云南电网有限责任公司安全监察部主任；2012 年 6 月至今，云南电网有限责任公司文山供电局局长、党委副书记。

宁德稳 2007 年 11 月至 2010 年 6 月，云南电网有限责任公司财务管理服务中心综合处主管；2010 年 6 月至 2011 年 3 月，云南电网有限责任公司教

育培训中心财务处财务主管；2011 年 3 月至 2011 年 8 月，云南电网有限责任公司培训与评价中心财务处财务主管；2011 年 8 月至 2012 年 1

月，云南电网有限责任公司培训与评价中心财务处处长、党委委员；2012 年 1 月至 2013 年 9 月，云南电网有限责任公司培训与评价中心财

务处处长、党总支委员；2013 年 9 月至今，云南电网有限责任公司财务部副主任。

张仁波 2006 年 8 月至 2009 年 4 月，云南联合电力开发有限公司财务部主任；2009 年 4 月至 2009 年 11 月，云南省投融资担保有限公司总经理；2009

年 11 月至 2011 年 8 月，云南云电财金管理有限公司常务副总经理；2009 年 11 月至 2012 年 7 月，云南省投融资担保有限公司总经理；2011

年 8 月至 2012 年 12 月，云南云电财金管理有限公司常务副总经理；2012 年 12 月至 2014 年 9 月，云南电网有限责任公司审计部副主任兼云

南云电财金管理有限公司常务副总经理；2014 年 9 月至今，云南电力试验研究院（集团）有限公司副总经理。

杨红梅 2001 年 10 月至 2010 年 5 月任云南文山电力股份有限公司人力资源部经理；2010 年 5 月至 2014 年 7 月，云南文山电力股份有限公司文山分

公司党支部书记；2014 年 7 月至今，云南文山电力股份有限公司政治工作部主任。

周泠伶：2000 年 6 月至 2007 年 9 月，云南文山电力股份有限公司团委书记；2007 年 9 月至 2008 年 7 月，云南文山电力股份有限公司党委工作部

副主任；2008 年 7 月至今，云南文山电力股份有限公司工会委员会副主席、机关工会主席、女工委主任。

李建刚 1999 年至今，云南文山电力股份有限公司副总经理。

朱天超 2005 年 2 月至 2005 年 11 月任云南电力试验研究院（集团）有限公司战略发展部主任；2005 年 11 月至 2006 年 10 月任云南电力试验研究院

（集团）有限公司总经理助理；2006 年 10 月至 2007 年 2 月任云南电力试验研究院（集团）有限公司董事会秘书，综合部主任；2007 年 2

月至 2011 年 6 月任云南嘉信实业有限公司副总经理；2011 年 6 月至今任云南文山电力股份有限公司副总经理。

杨子龙 2006 年 1 月至 2008 年 1 月任云南电网有限责任公司文山供电局规划建设部主任；2008 年 1 月至 2011 年 3 月任云南电网有限责任公司文山

供电局生产技术部主任；2011 年 3 月至 2012 年 6 月任云南电网有限责任公司文山供电局副局长、党委委员；2012.06 至今任云南文山电力

股份有限公司副总经理。

解家杰 2003 年 10 月至 2006 年 5 月云南电网有限责任公司财务部会计专责；2006 年 5 月至 2012 年 6 月云南嘉信实业有限公司财务部主任（2006 年

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2014 年年度报告

9 月至 2012 年 6 月云南嘉信实业有限公司党总支委员）；2012 年 6 月至今任云南文山电力股份有限公司财务总监。

田正文 2001 年 5 月至 2005 年 12 月任文山盘龙河流域水电开发有限责任公司总经理；2006 年 1 月至 2007 年 1 月任云南文山电力股份有限公司副总

经理；2007 年 2 月至今任云南文山电力股份有限公司总工程师。

张发明 2002 年 10 月至 2010 年 4 月任云南文山电力股份有限公司市场营销部主任；2010 年 4 月至 2012 年 9 月任云南文山电力股份有限公司副总经

济师兼市场营销部主任；2012 年 9 月至今任云南文山电力股份有限公司总经理助理。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

杨育鉴云南电网有限责任公司总经理助理、人事部主任

张虹云南电网有限责任公司计划发展部主任

宁德稳云南电网有限责任公司财务部副主任

李钊云南省水利水电投资有限公司副总经理

黄宇权东方电气投资管理有限公司资产运营部部长

张仁波云南电力试验研究院（集团）有限公司副总经理

李绍祥曲靖供电局局长、党委副书记

丁士文山供电局文山供电局局长、党委副书记

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

吴云中国能源建设集团公司总工程师 2011

田育南云南省委党校副教授

杨勇云南天赢投资咨询公司董事长 2008-10

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2014 年年度报告

黄宇权文山盘龙河流域水电开发有限责任公董事 2014-01

司

李钊文山盘龙河流域水电开发有限责任公董事 2010

司

解家杰文山暮底河水库开发有限公司董事 2012

解家杰云南大唐国际开发有限公司监事

李建刚文山暮底河水库开发有限公司监事

段登奇云南大唐国际开发有限公司董事

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司高级管理人员报酬按照《公司绩效考核实施办法》规定，根据公司年度生产经营目标完成情况和最

终个人年度考核分值，制定得出高级管理人员的绩效工资，并在董事会上通报。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司高级管理人员按照《公司绩效考核实施办法》规定，根据由薪酬与考核委员会、职工代表对其进行

的量化考核分，以及高管人员互评分，并结合年度生产经营目标完成情况，得出高管人员年度的最终分

值，并按实施办法决定其报酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的报酬均按照规定发放。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 400.40

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

吴云独立董事离任根据中共中央组织部发布的《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》（中组发【2013】

18 号）的有关文件要求，吴云先生辞去本公司独立董事职务，同时一并辞去本公司董事会关联交易审查委

员会委员、战略委员会委员职务，因吴云先生的辞职将导致公司董事会独立董事人数低于法定要求，根据《关

于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《文山电力公司章程》等相关规定，该辞职报告将自本公司

股东大会选举产生新任独立董事后生效。（内容详见云南文山电力股份有公司（临 2015-01）公告）

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2014 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 2,364

主要子公司在职员工的数量

在职员工的数量合计 2,364

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 318

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 1,416

销售人员 134

技术人员 442

财务人员 45

行政人员 327

合计 2,364

教育程度

教育程度类别数量（人）

大学以上 277

大专 1,006

中专 269

技校 202

高中及其他 610

合计 2,364

(二) 薪酬政策

1、《云南文山电力股份有限公司工资分配结构调整实施细则》

2、《云南文山电力股份有限公司工资支付管理实施细则》

(三) 专业构成统计图

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2014 年年度报告

(四) 教育程度统计图

第八节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

1、按照《上市公司治理准则》及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，报告

期内公司共有 11 名董事，其中独立董事 4 名，公司独立董事已达到董事会成员的三分之一，符合

证监会对上市公司公司独立董事数量和结构的要求，从而保证了董事会决策的独立性与规范性。

2、公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事

规则》、《关联交易决策制度》、《担保管理办法》等内部控制制度。

3、公司设立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考核、关联交易审查五个专门委员会。

4、公司第五届十一次董事会审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》，明确了有关内幕

信息的范围、知情人登记等事项。本报告期内未发现泄露内幕信息的情况，也未发现内幕信息知

情人买卖本公司股票及其衍生品种的情况。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因

报告期内，公司治理实际状况与证监会有关文件的要求未存在差异。

二、股东大会情况简介

决议情决议刊登的指定网站的查决议刊登的披露日

会议届次召开日期会议议案名称

况询索引期

2013 年度股 2014 年 4 2013 年度董事会工作报告、2013 全票通 http://www.sse.com.cn 2014 年 4 月 19 日

东大会月 18 日年度监事会工作报告、《2013 过

年年度报告》全文及摘要、2013

年度财务决算方案、2013 年度

资产减值准备金提取情况的报

告、2013 年度利润分配议案、

2014 年财务预算议案、2014 年

经营计划、云南文山电力股份有

限公司与云南电网有限责任公

司 2014 年购售电合同、云南文

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2014 年年度报告

山电力股份有限公司与云南电

网有限责任公司文山供电局

2014 年趸售电合同、云南文山

电力股份有限公司与云南电网

有限责任公司文山供电局 2014

年购地方电网电力电量合同、云

南文山电力股份有限公司与广

西电网百色供电局 2014 年购售

电合同、云南文山电力股份有限

公司与文山盘龙河流域水电开

发有限责任公司 2014 年购地方

电站电量合同、云南文山电力股

份有限公司与云南华联马关电

力有限责任公司 2014 年购售电

协议、云南文山电力股份有限公

司与麻栗坡电力有限责任公司

2014 年购售电协议、云南文山

电力股份有限公司与广南电力

有限责任公司 2014 年购售电协

议、关于调整独立董事津贴的议

案、关于聘请 2014 年度财务审

计及内控审计机构的议案、听取

了《2013 年度独立董事履职报

告》

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

杨育鉴 4 2 2 1

邓亚文 4 2 2 1

段登奇 4 2 2 1

张虹 4 2 2 1

李绍祥 4 1 2 1 1

李钊 4 2 2 1

黄宇权 4 2 2 1

吴云是 4 1 2 1 1

黄聿邦是 4 2 2 1

田育南是 4 2 2 1

杨勇是 4 2 2 1

年内召开董事会会议次数 4

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 2

现场结合通讯方式召开会议次数

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2014 年年度报告

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时未有重要意见和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

根据《公司法》和公司《章程》的有关规定，报告期内公司监事会对公司财务规范运作、关

联交易、募集资金使用、内控建设等方面进行了监督，列席了历次董事会和股东大会，独立、勤

勉尽责地履行了法定职责，认为：董事会的各项决策程序符合《公司法》等法律、法规和公司《章

程》的规定。不存在违法行为或损害公司利益的情况；未发现公司董事、高级管理人员存在违反

法律、法规、公司《章程》或损害公司及全体股东利益的行为；瑞华会计师事务所（特殊普通合

伙）对公司2014年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。审计意见客观公正；公司与关

联方关联交易价格合理、公允；公司内部控制体系基本健全，公司内部控制自我评价全面、真实、

准确反映了公司内部控制的实际情况；公司对内幕信息知情人进行了告知、登记、备案管理；公

司严格履行现金分红相应决策程序并披露了现金分红政策及其执行情况。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在

影响公司自主经营的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司已建立了较为完善的经营管理人员绩效评价和激励约束机制。

公司根据《公司绩效考核实施办法》规定，由董事会薪酬与考核委员会对公司高层管理人员

年度内的个人职责履职情况进行考核，并结合职工代表大会民主评议高层管理人员等评价结果，

作为公司高层管理人员年终绩效工资分配的依据。

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2014 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指

引》等初步建立了有效的内部控制管理体系。并按照《公司内部控制评价手册》积极开展半年度、

年度内部控制自我评价工作，形成公司内部控制自我评价报告，对发现的缺陷制定整改措施及时

整改。截止目前，公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。内部控制自我评价报告

详见附件。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司内部控制审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留的内部

控制审计报告。内部控制审计报告详见附件。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司已建立了年报信息披露重大差错责任追究相关制度。报告期内，公司严格按照制度的各

项规定执行，确保了年报信息的真实、准确和完整，未发生重大差错及追究责任的情况。

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2014 年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告

瑞华审字[2015]53050003 号

云南文山电力股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南文山电力股份有限公司的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表，

2014 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是云南文山电力股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作

还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南文山电

力股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。

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2014 年年度报告

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梅志刚

中国北京中国注册会计师：陈明跃

二〇一五年三月二十五日

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2014 年年度报告

二、财务报表

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 云南文山电力股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 340,764,479.97 158,254,493.90

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、2 10,100,000.00 38,470,000.00

应收账款七、3 45,911,006.46 10,941,275.89

预付款项七、4 1,720,426.25 1,887,244.59

应收利息

应收股利七、5 1,366,436.99 3,367,037.51

其他应收款七、6 222,207.00 337,456.07

存货七、7 4,802,963.85 3,025,688.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、8 140,000,000.00

流动资产合计 404,887,520.52 356,283,196.04

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、9 143,115,109.02 133,667,187.85

投资性房地产

固定资产七、10 1,980,825,538.15 1,891,352,014.86

在建工程七、11 250,959,235.67 214,441,892.76

工程物资七、12 7,024,490.54

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、13 69,704,948.46 53,028,438.36

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产七、14 15,407,987.19 12,598,763.27

其他非流动资产七、15 12,840,086.78 13,282,725.40

非流动资产合计 2,479,877,395.81 2,318,371,022.50

资产总计 2,884,764,916.33 2,674,654,218.54

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2014 年年度报告

流动负债：

短期借款七、16 410,000,000.00 400,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款七、17 5,684,347.32 3,223,437.90

预收款项七、18 41,064,839.96 33,257,728.51

应付职工薪酬七、19 16,776,196.36 18,490,420.46

应交税费七、20 12,804,732.54 38,488,791.52

应付利息七、21 1,764,277.78 1,890,915.28

应付股利

其他应付款七、22 114,927,059.50 115,630,276.38

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、23 277,000,000.00 500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 880,021,453.46 611,481,570.05

非流动负债：

长期借款七、24 359,500,000.00 610,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款七、25 191,873,271.09 63,299,880.98

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益七、26 58,220,499.90 57,345,541.93

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 609,593,770.99 731,145,422.91

负债合计 1,489,615,224.45 1,342,626,992.96

所有者权益：

股本七、27 478,526,400.00 478,526,400.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、28 155,221,398.16 155,221,398.16

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、29 138,204,049.34 127,824,328.31

未分配利润七、30 623,197,844.38 570,455,099.11

所有者权益合计 1,395,149,691.88 1,332,027,225.58

负债和所有者权益总计 2,884,764,916.33 2,674,654,218.54

法定代表人：杨育鉴主管会计工作负责人：解家杰会计机构负责人：李平

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2014 年年度报告

利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入七、31 2,016,032,965.18 2,031,812,978.43

减：营业成本七、31 1,589,280,212.08 1,583,968,956.13

营业税金及附加七、32 17,204,109.05 14,734,363.57

销售费用七、33 58,303,288.29 69,534,222.01

管理费用七、34 144,077,141.75 166,434,384.45

财务费用七、35 58,636,687.42 64,285,870.34

资产减值损失七、36 18,329,498.21 -1,026,773.29

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、37 844,358.16 -1,702,972.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收七、37 844,358.16 -1,702,972.34

益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,046,386.54 132,178,982.88

加：营业外收入七、38 5,170,862.71 23,109,534.14

其中：非流动资产处置利得七、38 1,020,543.09 329,280.27

减：营业外支出七、39 2,901,152.29 1,678,806.06

其中：非流动资产处置损失七、39 2,755,962.31 1,278,351.63

三、利润总额（亏损总额以“－”号填 133,316,096.96 153,609,710.96

列）

减：所得税费用七、40 29,518,886.66 24,096,030.02

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,797,210.30 129,513,680.94

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 103,797,210.30 129,513,680.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十三、2 0.22 0.27

（二）稀释每股收益(元/股) 十三、2 0.22 0.27

法定代表人：杨育鉴主管会计工作负责人：解家杰会计机构负责人：李平

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2014 年年度报告

现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,343,965,583.22 2,465,649,699.95

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、41 274,153,541.66 249,649,264.99

经营活动现金流入小计 2,618,119,124.88 2,715,298,964.94

购买商品、接受劳务支付的现金 1,436,126,245.18 1,468,496,812.62

支付给职工以及为职工支付的现金 321,128,015.66 301,761,319.88

支付的各项税费 257,122,566.06 193,016,286.65

支付其他与经营活动有关的现金七、41 160,867,909.43 197,322,041.75

经营活动现金流出小计 2,175,244,736.33 2,160,596,460.90

经营活动产生的现金流量净额七、42 442,874,388.55 554,702,504.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 140,000,000.00 2,100,000.00

取得投资收益收到的现金 3,367,037.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,572,929.20 969,271.38

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 145,939,966.71 3,069,271.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 332,027,776.59 376,770,218.78

的现金

投资支付的现金 9,970,000.00 151,720,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 341,997,776.59 528,490,218.78

投资活动产生的现金流量净额 -196,057,809.88 -525,420,947.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 550,000,000.00 640,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 550,000,000.00 640,000,000.00

偿还债务支付的现金 514,500,000.00 646,880,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,806,592.60 113,361,120.46

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 614,306,592.60 760,241,120.46

筹资活动产生的现金流量净额 -64,306,592.60 -120,241,120.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 182,509,986.07 -90,959,563.82

加：期初现金及现金等价物余额 158,254,493.90 249,214,057.72

六、期末现金及现金等价物余额 340,764,479.97 158,254,493.90

法定代表人：杨育鉴主管会计工作负责人：解家杰会计机构负责人：李平

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2014 年年度报告

所有者权益变动表

2014 年 1—12 月单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 127,824,328.31 570,455,099.11 1,332,027,225.58

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 478,526,400.00 155,221,398.16 127,824,328.31 570,455,099.11 1,332,027,225.58

三、本期增减变动金额（减少以 10,379,721.03 52,742,745.27 63,122,466.30

“－”号填列）

（一）综合收益总额 103,797,210.30 103,797,210.30

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 10,379,721.03 -51,054,465.03 -40,674,744.00

1．提取盈余公积 10,379,721.03 -10,379,721.03

2．对所有者（或股东）的分配 -40,674,744.00 -40,674,744.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 138,204,049.34 623,197,844.38 1,395,149,691.88

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2014 年年度报告

上期

项目其他权益工具减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 114,872,960.22 501,745,426.26 1,250,366,184.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 478,526,400.00 155,221,398.16 114,872,960.22 501,745,426.26 1,250,366,184.64

三、本期增减变动金额（减少以 12,951,368.09 68,709,672.85 81,661,040.94

“－”号填列）

（一）综合收益总额 129,513,680.94 129,513,680.94

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 12,951,368.09 -60,804,008.09 -47,852,640.00

1．提取盈余公积 12,951,368.09 -12,951,368.09

2．对所有者（或股东）的分配 -47,852,640.00 -47,852,640.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 478,526,400.00 155,221,398.16 127,824,328.31 570,455,099.11 1,332,027,225.58

法定代表人：杨育鉴主管会计工作负责人：解家杰会计机构负责人：李平

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

云南文山电力股份有限公司(以下简称“本公司”)原名云南文山电力(集团)股份公司，系1997年

12月经云南省人民政府云政复[1997]112号文批准，文山壮族苗族自治州电力公司于1997年12月29

日作为主发起人，以经营性净资产与麻栗坡同益边贸公司、江河农村电气化发展有限公司、云南

省地方电力实业开发公司、中国东方电气集团公司四家法人共同发起设立，设立时注册资本4398

万元。1999年1月15日，经云南省体改委云体改生复[1999]11号文批准，原有股东向本公司增资扩

股，股本增至10314万元。2000年9月，经云南省经贸委云经贸企一[2000]353号文批准，本公司按

2:1的比例同比例缩股，股本变为5157万股，名称变更为云南文山电力股份有限公司。本公司于2000

年9月28日在云南省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的营业执照注册号为：

5300001002342。2001年10月，麻栗坡同益边贸公司将持有的本公司1431万股转让给文山盘龙河流

域水电开发有限责任公司。

2004年5月24日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]64号文批准，本公司向社会公

开发行人民币普通股股票3600万股，股本变更为人民币8757万元。2005年4月8日，本公司根据2004

年度股东大会的决议，以资本公积金每10股转增10股，转增后股本变更为人民币17514万元。

2006年9月，根据本公司2006年第二次股东大会暨相关股东会议的决议，审议通过了《关于采

用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，根据股权分置改革方案，

流通股股东每持有10股流通股将获得6.4444股的转增股份，合计4,640万股，相当于每10股流通股

获送3.0股的对价，以资本公积4640万元转增股本，转增后股本变更为22154万元。

2007年4月6日根据本公司股东大会决议以资本公积金每10股转增2股，转增后股本变更为人民

币26584.8万元。

2008年3月31日根据本公司2007年度股东大会决议以未分配利润每10股送5股，转增后股本变

更为39877.2万元。本公司于2008年6月10日在云南省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更

后的营业执照注册号为530000000000767，法定代表人：李克毅。

2009年4月10日根据本公司2008年度股东大会决议以未分配利润每10股送2股，转增后股本变

更为47852.64万元。2009年6月本公司在云南省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的营

业执照注册号为530000000000767，法定代表人：李克毅。2009年10月，本公司法定代表人变更为：

杨斌。2014年1月，本公司法定代表人变更为：杨育鉴。

截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数47,852.64万股，详见附注七、27。

本公司属水利电力行业，主要经营范围包括：水力发电、供电、电站、电网设计、建设、维

修、改造、咨询服务，中小水(火)电站的投资开发、总承包及设备成套及物资供应，电网调度自

动化技术开发利用推广，国内贸易(不含管制商品)。

本公司的母公司为云南电网有限责任公司，云南电网有限责任公司为中国南方电网有限责任

公司的全资子公司。

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2014 年年度报告

本财务报表业经本公司董事会于2015年3月25日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月

31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所

有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

5. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

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2014 年年度报告

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额；以及③可供出售的外币

货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入

当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇

率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置

当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生

时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配

利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将

资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动

对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

6. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

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2014 年年度报告

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产

已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对

该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终

止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判

断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变

动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值

进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金

额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行

后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为

套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按

照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工

具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的

衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将

混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

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销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价

值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具

的公允价值变动额。

7. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将单项超过 100 万元（含 100 万元）的

应收账款、预付款项和单项超过 30 万元（含

30 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的

应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项账龄分析法

测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的

相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用

风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款

偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的

未来现金流量测算相关。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1 1

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 70 70

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5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

8. 存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品和备品备件等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌

价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

9. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

6“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认

的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加

上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用

权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

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所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如

存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 处置长期股权投资

对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

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制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制

权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他

综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

10. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备

经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且

持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资

产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的

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账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公

允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

11. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

(2).折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用

状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值

和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

发电及供热设备年限平均法 10 5 9.5

输电线路年限平均法 24 5 3.96

变电设备年限平均法 18 5 5.28

配电线路信配电设备年限平均法 14 5 6.79

用电计量设备年限平均法 7 5 13.57

通讯线路及设备、水工机械及检年限平均法 10 5 9.5

修维护设备

自动化设备及仪表年限平均法 8 5 11.88

运输设备年限平均法 5 5 19

生产管理用工器具及非生产用年限平均法 5 5 19

设备用器具

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

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法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

12. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。

13. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

14. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

15. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

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是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

16. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

18. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现

时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承

诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

19. 收入

（1）商品销售收入

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公司供电和电力安装收入在满足以下条件时确认收入：①电力已经供出并经用户确认抄表用

量，电力的安装服务已经完成；②已收取电费款及安装款或取得收取电力安装款的凭据且能够合

理地确信电费款及安装款可以收回；③供出电力及安装服务的成本可以可靠计量。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入

和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关

的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际

合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生

时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存

在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

20. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

21. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

22. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

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之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

23. 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备计提

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

并结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

24. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企

业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修

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2014 年年度报告

订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2

号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，

要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提

前执行。另外，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014

年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照

该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第六届五次董事会于 2014 年 10 月 29 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始

执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务

报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务

报表项目及金额的影响如下：

对相关财务报表项目的影响金额

会计政策变更的内容及其对本公司的影

准则 2013 年 12 月 31 2012 年 12 月 31

响

名称项目名称日影响金额影响金额

说明

增加+/减少- 增加+/减少-

《企业会《企业会计准则第 30 号——财务报

递延收益 +57,345,541.93 +33,421,650.82

计准则第表列报（2014 年修订）》规范了递延收

30 号—— 益项目的列报，将原在其他非流动负债

财务报表项目的递延收益单独进行列报。本财务

其他非流动负

列报（2014 报表已按该准则的规定进行列报，并对 -57,345,541.93 -33,421,650.82

债

年修订）》可比年度财务报表的列报进行了相应调

整。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入按 17%的税率计算销项税并按当期允许抵扣的 17%

进项税额后的差额计缴

消费税

营业税提供劳务收入、安装及工程收入 5%、3%

城市维护建设税应缴增值税营业税 7% 、5%、 1%

企业所得税应纳税所得额 15%

教育费附加应缴增值税营业税 3%

地方教育费附加应缴增值税营业税 2%

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2014 年年度报告

房产税自用：房产原值的 70%为计税依据，出租：按租金收入 1.2%或 12%

2. 税收优惠

2011 年 7 月 27 日，财政部、海关总署和国家税务局总局发布财税(2011)58 号《关于深入实

施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设

在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。其中上述鼓励类产业企业是指以

《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额

70%以上的企业。

2012 年 4 月 6 日，根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有

关企业所得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西

部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总

额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15％税率缴纳企业所得税。

企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一年须报主管税务

机关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理。

于 2014 年 12 月 31 日，本公司暂按 15%缴纳企业所得税。本公司需每年向税务局备案。

七、财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 4,784.55 554.00

银行存款 340,759,695.42 158,253,939.90

其他货币资金

合计 340,764,479.97 158,254,493.90

2、应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 10,100,000.00 38,470,000.00

商业承兑票据

合计 10,100,000.00 38,470,000.00

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 40,600,000.00

商业承兑票据

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2014 年年度报告

合计 40,600,000.00

(3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元币种：人民币

项目期末转应收账款金额

银行承兑票据 20,000,000.00

商业承兑票据

合计 20,000,000.00

3、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比比例计提比

金额比例(%) 金额价值金额金额价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并 30,497,028.61 45.02 21,134,131.03 69.30 9,362,897.58 2,617,360.91 18.10 2,617,360.91 100.00

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 37,205,919.37 54.93 657,810.49 1.77 36,548,108.88 11,816,749.34 81.69 875,473.45 7.41 10,941,275.89

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大 30,963.79 0.05 30,963.79 100.00 30,963.79 0.21 30,963.79 100.00

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 67,733,911.77 / 21,822,905.31 / 45,911,006.46 14,465,074.04 / 3,523,798.15 / 10,941,275.89

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

麻栗坡利卓新材有 5,437,943.51 5,437,943.51 100.00 对方面临停产

限公司停业

西畴县东鑫冶炼有 3,715,929.03 3,715,929.03 100.00 对方单位破产

限公司

文山市金和有色金 18,725,795.16 9,362,897.58 50.00 对方经营困难

属有限公司

文山县信达硅业有 2,617,360.91 2,617,360.91 100.00 对方单位破产

限责任公司

合计 30,497,028.61 21,134,131.03 / /

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2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 36,760,691.42 367,606.91 1.00

1至2年 67,457.50 6,745.75 10.00

2至3年 117,890.78 23,578.16 20.00

3至4年

4至5年

5 年以上 259,879.67 259,879.67 100.00

合计 37,205,919.37 657,810.49 1.77

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额计提比例(%) 坏账准备计提理由

应收电费 30,963.79 100.00 30,963.79 对方单位破产

合计 30,963.79 100.00 30,963.79

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 18,299,107.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 60,019,089.41 元，占应

收账款年末余额合计数的比例为 88.62%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

21,429,351.64 元。

与本公司关占应收账款总坏账准备金额

单位名称金额年限

系额的比例（%）

西畴县东鑫冶炼

非关联方 3,715,929.03 1至2年 5.49 3,715,929.03

有限公司

麻栗坡利卓新材

非关联方 5,437,943.51 2至3年 8.03 5,437,943.51

有限公司

文山市金和有色

非关联方 18,725,795.16 1 年以内 27.65 9,362,897.58

金属有限公司

西畴县莲花塘九

非关联方 29,522,060.80 1 年以内 43.59 295,220.61

股水冶炼厂

文山县信达硅业非关联方 2,617,360.91 5 年以上 3.86 2,617,360.91

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2014 年年度报告

有限责任公司

合计 60,019,089.41 88.62 21,429,351.64

4、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 1,689,780.40 98.22 1,884,152.24 99.84

1至2年 30,645.85 1.78 3,092.35 0.16

2至3年

3 年以上

合计 1,720,426.25 100.00 1,887,244.59 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款汇总金额为 1,556,293.94 元，占预付款项

年末余额合计数的比例为 90.45%。

与本公司关占预付款项总款项性质或

单位名称金额未结算原因

系额的比例（%）内容

沈泽山非关联方 36,000.00 2.09 房租费未到结算期

黄一峻非关联方 38,250.00 2.22 房租费未到结算期

左雪梅非关联方 41,700.00 2.42 房租费未到结算期

云南省文山壮族苗族自治

非关联方 43,207.00 2.51 诉讼费未审结

州中级人民法院

中国石油化工股份有限公

非关联方 1,397,136.94 81.21 油款未到结算期

司云南文山石油分公司

合计 1,556,293.94 90.45

5、应收股利

位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

文山平远供电有限责任公司 1,366,436.99 3,367,037.51

合计 1,366,436.99 3,367,037.51

6、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

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2014 年年度报告

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比比例计提比

金额比例(%) 金额价值金额金额价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 463,105.48 100.00 240,898.48 52.02 222,207.00 549,061.66 100.00 211,605.59 38.54 337,456.07

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 463,105.48 / 240,898.48 / 222,207.00 549,061.66 / 211,605.59 / 337,456.07

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 97,345.72 973.46 1.00

1至2年

2至3年 136,390.50 27,278.10 20.00

3至4年 27,444.68 13,722.34 50.00

4至5年 10,000.00 7,000.00 70.00

5 年以上 191,924.58 191,924.58 100.00

合计 463,105.48 240,898.48 52.02

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 29,292.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

潘宁备用金 49,238.56 1 年以内 10.63 492.39

刘通个人借款 81,824.58 5 年以上 17.67 81,824.58

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2014 年年度报告

归朝镇政府电费欠款 110,100.00 5 年以上 23.77 110,100.00

丘北县会计委土地保证金 136,390.50 2 至 3 年 29.45 27,278.10

派中心核算六

组

中国移动通信工程款 17,444.68 3 至 4 年 3.77 8,722.34

集团云南有限

公司文山分公

司

合计 / 394,998.32 / 85.29 228,417.41

7、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

备品备件 4,834,816.19 31,852.34 4,802,963.85 3,057,540.42 31,852.34 3,025,688.08

合计 4,834,816.19 31,852.34 4,802,963.85 3,057,540.42 31,852.34 3,025,688.08

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

备品备件 31,852.34 31,852.34

合计 31,852.34 31,852.34

8、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

中国建设银行理财产品 60,000,000.00

中国农业银行理财产品 80,000,000.00

合计 140,000,000.00

9、长期股权投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

减其他

被投资单期初权益法下确其他宣告发放现计提期末准备

少综合其

位余额追加投资认的投资损权益金股利或利减值余额期末

投收益他

益变动润准备余额

资调整

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2014 年年度报告

联营企业

文山暮底 1,377,546.40 1,046,435.44 2,423,981.84

河水库开

发有限公

司

文山平远 67,522,629.05 4,554,789.95 1,366,436.9 70,710,982.01

供电有限 9

责任公司

云南大唐 64,767,012.40 9,970,000.00 -4,756,867.23 69,980,145.17

国际文山

水电开发

有限公司

小计 133,667,187.85 9,970,000.00 844,358.16 1,366,436.9 143,115,109.02

133,667,187.85 9,970,000.00 844,358.16 1,366,436.9 143,115,109.02

合计

10、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 701,121,222.73 58,126,248.15 234,609,245.67 1,890,681,031.62 2,884,537,748.17

2.本期增加金额 23,971,275.09 2,092,744.20 43,557,445.71 200,449,687.51 270,071,152.51

（1）购置 7,304,690.13 2,092,744.20 6,049,019.51 2,611,726.28 18,058,180.12

（2）在建工程转入 16,666,584.96 37,508,426.20 197,837,961.23 252,012,972.39

3.本期减少金额 1,283,268.83 412,412.92 9,313,247.51 11,008,929.26

（1）处置或报废 1,283,268.83 412,412.92 9,313,247.51 11,008,929.26

4.期末余额 723,809,228.99 60,218,992.35 277,754,278.46 2,081,817,471.62 3,143,599,971.42

二、累计折旧

1.期初余额 206,654,145.34 48,134,231.54 114,064,801.49 622,918,952.85 991,772,131.22

2.本期增加金额 33,058,266.69 3,997,956.22 22,478,831.11 116,722,497.92 176,257,551.94

（1）计提 33,058,266.69 3,997,956.22 22,478,831.11 116,722,497.92 176,257,551.94

3.本期减少金额 392,919.49 398,582.68 5,877,349.81 6,668,851.98

（1）处置或报废 392,919.49 398,582.68 5,877,349.81 6,668,851.98

4.期末余额 239,319,492.54 52,132,187.76 136,145,049.92 733,764,100.96 1,161,360,831.18

三、减值准备

1.期初余额 35,824.16 822,983.10 554,794.83 1,413,602.09

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 35,824.16 822,983.10 554,794.83 1,413,602.09

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2014 年年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值 484,453,912.29 7,263,821.49 141,054,433.71 1,348,053,370.66 1,980,825,538.15

2.期初账面价值 494,431,253.23 9,169,033.51 119,989,649.35 1,267,762,078.77 1,891,352,014.86

11、在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

基建工程 150,243,975.54 150,243,975.54 134,187,713.89 134,187,713.89

技改工程 100,715,260.13 100,715,260.13 80,254,178.87 80,254,178.87

合计 250,959,235.67 250,959,235.67 214,441,892.76 214,441,892.76

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币

工程其

累计中：本期

投入本期利息

项目名期初本期增加金本期转入固本期其他减期末工程利息资本化资金来

预算数占预利息资本

称余额额定资产金额少金额余额进度累计金额源

算比资本化率

例化金 (%)

(%) 额

基建工 745,416,200.0 134,18 155,878,198 139,759,937 62,000.00 150,243,975 38.9 38.91 4,602,758.8 贷款、自

程 0 7,713. .70 .05 .54 1 3 筹

技改工 269,730,800.0 80,254 155,242,098 112,253,035 22,527,981. 100,715,260 87.3 87.31 86,595.76 贷款、自

程 0 ,178.8 .17 .34 57 .13 1 筹

1,015,147,000 214,44 311,120,296 252,012,972 22,589,981. 250,959,235 / / 4,689,354.5 / /

合计 .00 1,892. .87 .39 57 .67 9

12、工程物资

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 7,024,490.54

合计 7,024,490.54

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2014 年年度报告

13、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额 53,090,333.66 8,026,723.59 61,117,057.25

2.本期增加金额 180,143.99 19,391,946.75 19,572,090.74

(1)购置 180,143.99 1,419,414.64 1,599,558.63

(2)内部研发 17,972,532.11 17,972,532.11

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 53,270,477.65 27,418,670.34 80,689,147.99

二、累计摊销

1.期初余额 3,790,980.25 4,297,638.64 8,088,618.89

2.本期增加金额 952,818.62 1,942,762.02 2,895,580.64

（1）计提 952,818.62 1,942,762.02 2,895,580.64

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,743,798.87 6,240,400.66 10,984,199.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 48,526,678.78 21,178,269.68 69,704,948.46

2.期初账面价值 49,299,353.41 3,729,084.95 53,028,438.36

14、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

异资产差异资产

资产减值准备 23,529,731.81 3,529,459.77 5,200,233.60 780,035.04

应付职工薪酬 15,434,923.01 2,315,238.46 12,065,884.04 1,809,882.61

农网还贷资金补贴 53,861,425.49 8,079,213.82 53,861,425.49 8,079,213.82

文山市财政局来煤加工 9,893,834.27 1,484,075.14 12,864,211.97 1,929,631.80

费及差别电价资金

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2014 年年度报告

合计 102,719,914.58 15,407,987.19 83,991,755.10 12,598,763.27

其他说明：

本公司无未确认递延所得税资产情况。

15、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

基建工程预付购建款 9,112,400.00 9,946,665.40

技改工程预付购建款 3,727,686.78 3,336,060.00

合计 12,840,086.78 13,282,725.40

16、短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 410,000,000.00 400,000,000.00

合计 410,000,000.00 400,000,000.00

17、应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付购电费 3,941,573.47 1,609,149.37

应付工程款 1,026,833.85 1,252,448.53

应付物资款 361,840.00 361,840.00

应付其他款 354,100.00

合计 5,684,347.32 3,223,437.90

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

新源电力发展有限责任公司 1,095,381.25 尚未结算

云南耀邦达电力工程有限公司 829,098.20 尚未结算

罗有才（剥隘供电所综合楼工程 194,535.65 尚未结算

款）

合计 2,119,015.10 /

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2014 年年度报告

18、预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

工程款及用电保证金 41,064,839.96 33,257,728.51

合计 41,064,839.96 33,257,728.51

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

云南云科药业有限公司 198,836.63 尚未结算

西畴县鑫泰锌业有限责任公司 200,000.00 尚未结算

云南文山巨成金属制品工贸有 438,247.24 尚未结算

限公司

云南三鑫集团有限公司 540,000.00 尚未结算

文山城市建设投资有限公司 7,000,000.00 尚未结算

合计 8,377,083.87 /

19、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 18,490,420.46 261,707,256.9 266,790,520.0 13,407,157.39

4 1

二、离职后福利-设定提存 48,001,057.12 48,001,057.12

计划

三、辞退福利 3,672,761.69 303,722.72 3,369,038.97

四、一年内到期的其他福

利

18,490,420.46 313,381,075.7 315,095,299.8 16,776,196.36

合计

5 5

(2).短期薪酬列示：

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 12,065,884.04 189,233,300.0 189,233,300.0 12,065,884.04

补贴 0 0

二、职工福利费 20,740,658.44 20,740,658.44

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2014 年年度报告

三、社会保险费 26,522,602.51 26,522,602.51

其中：医疗保险费 23,929,413.01 23,929,413.01

工伤保险费 1,339,072.55 1,339,072.55

生育保险费 1,254,116.95 1,254,116.95

四、住房公积金 21,426,030.00 21,426,030.00

五、工会经费和职工教育 6,424,536.42 3,784,665.99 8,867,929.06 1,341,273.35

经费

18,490,420.46 261,707,256.9 266,790,520.0 13,407,157.39

合计

4 1

(3).设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 35,869,521.42 35,869,521.42

2、失业保险费 2,719,570.05 2,719,570.05

3、企业年金缴费 9,411,965.65 9,411,965.65

合计 48,001,057.12 48,001,057.12

20、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 8,875,658.83 29,349,514.69

营业税 330,714.82 2,228,688.10

企业所得税 1,732,835.71 15,620.81

个人所得税 817,539.74 1,818,160.46

城市维护建设税 474,865.66 2,059,258.51

房产税 20,318.22 672,876.79

教育费附加 270,939.04 1,119,695.10

地方教育费附加 240,116.24 746,218.25

印花税 41,744.28 206,999.54

契税 271,759.27

合计 12,804,732.54 38,488,791.52

21、应付利息

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,086,500.00 1,160,026.39

企业债券利息

短期借款应付利息 677,777.78 730,888.89

合计 1,764,277.78 1,890,915.28

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2014 年年度报告

22、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

代收农网还贷基金 12,079,808.99 6,328,170.60

代收库区移民基金 3,112,990.49 1,750,226.13

代收来煤加工费 8,043,800.13 8,043,800.13

代收差别电价 1,850,034.14 4,820,411.84

代收国家重大水利工程基金 2,023,164.98 1,037,062.52

代收可再生能源电价附加 3,454,598.61 1,742,459.06

电气化资金 9,329,093.58 9,329,093.58

质保金 48,333,901.21 52,180,922.27

代扣税金 492,274.36 501,689.91

其他 26,207,393.01 29,896,440.34

合计 114,927,059.50 115,630,276.38

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

南京南瑞继保工程技术有限 1,376,500.00 质保期未到

公司

云南玉溪隆恒电线电缆有限 1,615,543.65 质保期未到

公司

北京信通安盟科技有限公司 2,385,590.00 质保期未到

文山金城房地产开发有限公 2,400,000.00 尚未结算

司

云南秀水隆泉服饰有限公司 5,110,412.00 质保期未到

合计 12,888,045.65 /

23、 1 年内到期的非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 276,500,000.00

1 年内到期的长期应付款 500,000.00 500,000.00

合计 277,000,000.00 500,000.00

24、长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

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2014 年年度报告

信用借款 636,000,000.00 610,500,000.00

减：一年内到期的长期借款 -276,500,000.00

合计 359,500,000.00 610,500,000.00

25、长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

云南省开发投资有限公司 500,000.00 500,000.00

新建住宅供电设施费 191,873,271.09 63,299,880.98

减：一年内到期部分 -500,000.00 -500,000.00

合计 191,873,271.09 63,299,880.98

26、递延收益

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助 57,345,541.93 1,095,111.89 220,153.92 58,220,499.90

合计 57,345,541.93 1,095,111.89 220,153.92 58,220,499.90

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营其他变动期末余额与资产相关/

金额业外收入金与收益相关

额

农网还贷 53,861,425.49 53,861,425.49 与收益相关

补贴收入

供电设施 3,484,116.44 1,095,111.89 220,153.92 4,359,074.41 与资产相关

移除补偿

合计 57,345,541.93 1,095,111.89 220,153.92 58,220,499.90 /

27、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总 478,526,400.00 478,526,400.00

数

28、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

77 / 96

2014 年年度报告

资本溢价（股本溢 121,525,175.32 121,525,175.32

价）

其他资本公积 33,696,222.84 33,696,222.84

合计 155,221,398.16 155,221,398.16

29、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 118,639,953.34 10,379,721.03 129,019,674.37

任意盈余公积 9,184,374.97 9,184,374.97

合计 127,824,328.31 10,379,721.03 138,204,049.34

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

30、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 570,455,099.11 501,745,426.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 570,455,099.11 501,745,426.26

加：本期归属于母公司所有者的净利 103,797,210.30 129,513,680.94

润

减：提取法定盈余公积 10,379,721.03 12,951,368.09

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 40,674,744.00 47,852,640.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 623,197,844.38 570,455,099.11

利润分配情况的说明

根据 2014 年 4 月 18 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《公司 2013 年度利润分配方案》，

本公司以 478,526,400 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.85 元（含税），扣税后自然

人股东和证券投资基金每 10 股派发现金红利为 0.8075 元；合格境外机构投资者（“QFII”）股东

每 10 股派发现金红利 0.765 元；除个人股东、证券投资基金、QFII 以外持有公司股份的自行缴纳

所得税的股东，每 10 股派发现金红利为 0.85 元，共计派发股利 40,674,744.00 元（含税）。

31、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

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2014 年年度报告

主营业务 2,011,105,518.06 1,588,199,598.74 2,030,250,902.28 1,583,011,964.52

其他业务 4,927,447.12 1,080,613.34 1,562,076.15 956,991.61

合计 2,016,032,965.18 1,589,280,212.08 2,031,812,978.43 1,583,968,956.13

32、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 139,276.84 192,700.89

城市维护建设税 9,359,518.31 7,946,903.22

教育费附加 7,705,313.90 6,594,759.46

资源税

合计 17,204,109.05 14,734,363.57

33、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资 42,541,923.30 42,751,015.41

劳动保险费 11,995,360.80 18,982,216.80

职工福利 1,622,189.18 5,729,155.21

工会经费 850,838.47 855,020.31

其他 1,292,976.54 1,216,814.28

合计 58,303,288.29 69,534,222.01

34、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资 46,430,796.68 59,327,592.83

劳动保险费 20,950,614.42 26,501,848.25

职工福利 5,296,431.00 7,092,007.90

折旧费 16,568,917.67 13,329,584.00

修理费 13,419,014.51 5,817,924.06

运输费 6,823,477.25 8,823,020.27

办公费 2,682,066.58 4,561,280.69

业务招待费 678,545.20 4,013,740.85

试验检验费 230,749.43 5,582,111.43

其他 30,996,529.01 31,385,274.17

合计 144,077,141.75 166,434,384.45

79 / 96

2014 年年度报告

35、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 59,005,211.10 69,081,596.08

减：利息收入 -656,050.42 -705,962.00

减：利息资本化金额 -4,208,502.61

汇兑损益

减：汇兑损益资本化金额

其他 287,526.74 118,738.87

合计 58,636,687.42 64,285,870.34

36、资产减值损失

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 18,329,498.21 -1,026,773.29

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 18,329,498.21 -1,026,773.29

37、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 844,358.16 -1,702,972.34

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

合计 844,358.16 -1,702,972.34

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2014 年年度报告

38、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 1,020,543.09 329,280.27 1,020,543.09

合计

其中：固定资产处置 1,020,543.09 329,280.27 1,020,543.09

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 772,653.92 18,280,866.89 772,653.92

其他 3,377,665.70 4,499,386.98 3,377,665.70

合计 5,170,862.71 23,109,534.14 5,170,862.71

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

线路拆迁补助 220,153.92 268,482.00 与资产相关

水灾补助 50,000.00 与收益相关

砚山县发展和改革局 502,500.00 与收益相关

划 2013 年责任奖

农网还贷资金 17,807,626.89 与收益相关

2012 年县域经济发展 20,000.00 与收益相关

工作考核目标奖

文山市经济商务局税 181,758.00 与收益相关

收奖励

2012 年度统计工作目 3,000.00 与收益相关

标责任奖

合计 772,653.92 18,280,866.89 /

39、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 2,755,962.31 1,278,351.63 2,755,962.31

失合计

81 / 96

2014 年年度报告

其中：固定资产处置 2,755,962.31 1,278,351.63 2,755,962.31

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 145,189.98 400,454.43 145,189.98

合计 2,901,152.29 1,678,806.06 2,901,152.29

40、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 32,328,110.58 27,536,805.39

递延所得税费用 -2,809,223.92 -3,440,775.37

合计 29,518,886.66 24,096,030.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 133,316,096.96

按法定/适用税率计算的所得税费用 19,997,414.54

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 6,095,274.87

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,426,197.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 29,518,886.66

41、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

农网还贷资金 67,145,338.79 70,480,589.52

水库移民资金 18,083,576.50 19,243,560.31

差别电价 1,849,622.31 4,812,902.62

农网还贷资金返还 42,000,000.00

82 / 96

2014 年年度报告

国家重大水利资金 11,382,019.84 12,064,090.29

新建住宅设施资金 124,609,640.36 63,470,977.90

可再生能源电价附加资金 18,547,871.58 20,291,954.72

其他 32,535,472.28 17,285,189.63

合计 274,153,541.66 249,649,264.99

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

农网还贷资金 61,393,700.40 70,187,009.91

水库移民资金 16,720,812.14 19,177,179.26

差别电价 4,820,000.00 5,040,000.00

国家重大水利资金 10,395,917.38 12,060,180.60

可再生能源电价附加资金 16,835,732.03 20,343,512.06

业务招待费 1,442,616.20 4,013,740.85

差旅费 2,485,982.40 4,048,648.06

财产保险费 814,432.29 256,032.03

修理费 13,419,014.51 5,817,924.06

宣传费 1,292,976.54 567,663.21

其他 31,246,725.54 55,810,151.71

合计 160,867,909.43 197,322,041.75

42、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 103,797,210.30 129,513,680.94

加：资产减值准备 18,329,498.21 -1,026,773.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 176,257,551.94 166,523,915.38

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,895,580.64 2,128,368.84

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 1,735,419.22 949,071.36

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

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2014 年年度报告

财务费用（收益以“－”号填列） 59,005,211.10 64,873,093.47

投资损失（收益以“－”号填列） -844,358.16 1,702,972.34

递延所得税资产减少（增加以“－” -2,809,223.92 -3,440,775.37

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,777,275.77 -400,098.55

经营性应收项目的减少（增加以 -28,258,712.46 56,451,117.99

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 114,543,487.45 137,427,930.93

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 442,874,388.55 554,702,504.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 340,764,479.97 158,254,493.90

减：现金的期初余额 158,254,493.90 249,214,057.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 182,509,986.07 -90,959,563.82

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 340,764,479.97 158,254,493.90

其中：库存现金 4,784.55 554.00

可随时用于支付的银行存款 340,759,695.42 158,253,939.90

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 340,764,479.97 158,254,493.90

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2014 年年度报告

八、在其他主体中的权益

1、在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

文山暮底云南文山云南文山供水、发电 25.78% 权益法

河水库开

发有限公

司

文山平远云南文山云南文山电力供应、 49.00% 权益法

供电有限电网经营

责任公司

云南大唐云南文山云南文山水力发电、 25.00% 权益法

国际文山销售

水电开发

有限公司

(2). 联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

文山暮底河水库开文山平远供电有限云南大唐国际文山文山暮底河水库开文山平远供电有限

发有限公司责任公司水电开发有限公司发有限公司责任公司

流动资 14,675,251.12 65,911,397.73 79,750,520.88 6,794,517.55 44,471,172.18 36,472,444.93

产

非流动 183,646,895.48 116,272,089.05 2,091,215,656.33 190,185,466.88 120,901,217.91 2,175,220,652.94

资产

资产合 198,322,146.60 182,183,486.78 2,170,966,177.21 196,979,984.43 165,372,390.09 2,211,693,097.87

计

流动负 12,669,762.90 36,179,575.09 171,045,596.53 11,206,698.62 27,571,106.30 212,625,048.27

债

非流动 42,000,000.00 1,695,785.10 1,720,000,000.00 46,180,000.00 1,740,000,000.00

负债

负债合 54,669,762.90 37,875,360.19 1,891,045,596.53 57,386,698.62 27,571,106.30 1,952,625,048.27

计

所有者 143,652,383.70 144,308,126.59 279,920,580.68 139,593,285.81 137,801,283.79 259,068,049.60

权益

按持股 2,423,981.84 70,710,982.01 69,980,145.17 1,377,546.40 67,522,629.05 64,767,012.40

比例计

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2014 年年度报告

算的净

资产份

额

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进

行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在经营

过程中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负责确定信用额度、进行

信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产

负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，

本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金主要存放于国有银行和其它大中型股份制商业银行，本公司预期流动资金

不存在重大的信用风险。

本公司收入前五大的客户，与本公司有长期合作关系，本公司的风险敞口分布在多个合同方

和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中风险。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，主要为利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动

而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负

债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公

司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持

适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但

管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良

好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。

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2014 年年度报告

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企

注册资本母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质业的持股比例

(万元) 的表决权比例(%)

(%)

云南电网有云南昆明电网经营 530,000.00 29.57 29.57

限责任公司

本企业最终控制方是中国南方电网有限责任公司

2、本企业合营和联营企业情况

合营或联营企业名称与本企业关系

文山暮底河水库开发有限公司联营企业

文山平远供电有限责任公司联营企业

云南大唐国际文山水电开发有限公司联营企业

其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

文山盘龙河流域水电开发有限公司其他

云南华联马关电力有限责任公司其他

广南县电力有限责任公司其他

麻栗坡县电力有限责任公司其他

文山壮族苗族自治州电力公司其他

文山光明物业管理有限责任公司其他

文山晨光发电有限责任公司其他

鼎和财产保险股份有限公司集团兄弟公司

广西电网公司百色供电局集团兄弟公司

4、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广南县电力有限责任公司购电 25,597,595.13 8,714,464.00

麻栗坡县电力有限责任公司购电 10,398,449.15 6,848,157.74

文山晨光发电有限责任公司购电 1,433,493.47 1,349,397.92

文山暮底河水库开发有限公购电 4,065,758.73 2,869,230.00

司

文山盘龙河流域水电开发有购电 46,451,163.57 35,817,726.32

限责任公司

文山平远供电有限责任公司购电 9,605,868.57 14,316,620.38

云南电网有限责任公司购电 595,583,461.81 813,187,570.05

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2014 年年度报告

云南华联马关电力有限责任购电 27,011,105.87 10,874,187.79

公司

鼎和财产保险股份有限公司保险 5,232,349.40 4,099,541.67

文山壮族苗族自治州电力公土地租赁 700,000.00 700,000.00

司

文山光明物业管理有限责任物业管理 1,300,000.00 1,300,000.00

公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南电网有限责任公司售电 383,289,985.56 215,555,291.99

文山平远供电有限责任公售电 6,586,258.47 12,510,689.23

司

云南华联马关电力有限责售电 54,727,234.75 44,596,111.47

任公司

广南电力有限责任公司售电 46,500,296.62 77,079,263.18

麻票坡电力有限责任公司售电 17,131,916.44 27,263,623.18

广西电网公司百色供电局售电 227,092,783.90 66,952,410.97

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

A、本公司与云南电网有限责任公司签署《2014 年度购售电合同》，本公司参与云南电网有

限责任公司对越南送电业务，本公司参与送越南电量的电价为 0.287 元/千瓦时(含税)，云南电网

有限责任公司通过本公司电网对越南送电过网电量的过网费结算电价为 0.015 元/千瓦时(含税)；

B、本公司与云南电网有限责任公司文山供电局签署《2014 年趸售电合同》：1、220KV 开

化变上网电量优先满足我公司在 220KV 文山变过网使用，文山供电局收取 0.002 元/千瓦时过网费，

即按云南电网有限责任公司批复综合趸售电价降低 0.002 元/千瓦时向文山供电局售电，按云南电

网有限责任公司批复分类电价向文山供电局购电，若出现剩余，优先满足文山平远供电有限公司

使用，文山供电局收取 0.02 元/千瓦时过网费，即按云南电网有限责任公司批复综合趸售电价降低

0.02 元/千瓦时向文山供电局售电，按云南电网有限责任公司批复分类电价向文山供电局购电，若

还出现剩余则按 0.198 元/千瓦时结算，若遇电价调整按新的调整方式执行。2、其他变电站上网电

量首先满足文山平远供电有限公司使用，电价按云南电网有限责任公司核定我公司下网分类电价

综合电价扣减 0.02 元/千瓦时结算，即按云南电网有限责任公司核定我公司下网分类电价综合电价

扣减 0.02 元/千瓦时向文山供电局售电，按云南电网有限责任公司批复分类电价向文山供电局购电，

若出现剩余则按 0.198 元/千瓦时结算，若遇电价调整按新的调整方式执行。

C、本公司与云南电网有限责任公司文山供电局签署《2014 年购地方电网电力电量合同》：

1、220KV 开化变上网电量优先满足我公司在 220KV 文山变过网后使用，电价按云南电网有限责

任公司核定我公司下网分类电价综合电价扣减 0.002 元/千瓦时结算，若出现剩余，优先满足文山

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2014 年年度报告

平远供电有限公司使用，电价按云南电网有限责任公司核定我公司下网分类电价综合电价扣减

0.02 元/千瓦时结算，若还出现剩余则按 0.198 元/千瓦时结算，若遇电价调整按新的调整方式执行。

2、其他变电站上网电量首先满足文山平远供电有限公司使用，电价按云南电网有限责任公司核定

我公司下网分类电价综合电价扣减 0.02 元/千瓦时结算，若出现剩余则按 0.198 元/千瓦时结算，若

遇电价调整按新的调整方式执行。

D、本公司与文山平远供电有限公司责任公司签署《过网费协议》，本公司通过文山平远供

电有限责任公司的 220KV 鲁都黑变至 110KV 回龙变鲁回 I 回线、220KV 鲁都黑变至 110KV 回龙

变鲁回 II 回线向用户供电；文山平远供电有限责任公司通过本公司拥有的 220KV 鲁都黑变至

110KV 永康变鲁永 I 回线、220KV 鲁都黑变至 110KV 永康变鲁永 II 回线向云南电网有限责任公

司文山供电局购电。过网费电价按 0.03 元进行结算。

E、本公司与广西电网公司百色供电局签署《购售电合同》，本公司 2014 年度按照枯水期

0.451 元/千瓦时（含税），丰水期 0.361 元/千瓦时（含税），向广西电网公司百色供电局售电。

F、本公司与云南华联马关电力有限责任公司签署《2014 年购售电协议》，本公司 2014 年

度按照每千瓦时丰水期 0.17 元、枯水期 0.23 元，向云南华联马关电力有限责任公司购电；按照每

千瓦时丰水期 0.36 元、枯水期 0.44 元，向云南华联马关电力有限责任公司售电。

G、本公司与广南县电力有限责任公司签署《2014 年购售电协议》，本公司 2014 年度按照

每千瓦时丰水期 0.19 元、枯水期 0.23 元，向广南县电力有限责任公司购电；按照每千瓦时丰水期

0.36 元、枯水期 0.44 元，向广南县电力有限责任公司售电。

H、本公司与麻栗坡县电力有限责任公司签署《2014 年购售电协议》，本公司 2014 年度按

照每千瓦时丰水期 0.17 元、枯水期 0.23 元，向麻栗坡县电力有限责任公司购电；按照每千瓦时丰

水期 0.36 元、枯水期 0.44 元，向麻栗坡县电力有限责任公司售电。

I、本公司与文山盘龙河流域水电开发有限责任公司签署《2014 年购地方电站电量合同》，

本公司 2014 年度按照每千瓦时丰水期 0.16 元、平水期 0.19 元、枯水期 0.22 元，向文山盘龙河流

域水电开发有限公司购电。

J、本公司与文山暮底河水库开发有限公司签署《2014 年购地方电站电量合同》，本公司

2014 年度按照每千瓦时丰水期 0.19 元、平水期 0.215 元、枯水期 0.24 元，向文山暮底河水库开发

有限公司购电。

K、本公司与文山晨光发电有限责任公司签署《2014 年购售电协议》，本公司 2014 年度按

照每千瓦时丰水期 0.19 元，平水期 0.215 元，枯水期 0.24 元，向文山晨光发电有限责任公司购电；

按照每千瓦时 0.691 元，向文山晨光发电有限责任公司售电。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元币种：人民币

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2014 年年度报告

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包

方名称方名称产类型起始日终止日

据收益

本公司其他资产托 2014.1.1 2014.12.31 《2014 年丘北 224,935.00

管县新店乡、腻

云南电网有限

脚乡农电资产

责任公司

运维管理委托

合同》

(3). 关键管理人员报酬

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 400.40 万元 472.64 万元

(4). 其他关联交易

①本公司于 2007 年 12 月 26 日与云南华联马关电力有限责任公司签定了《云南文山电力股

份有限公司与云南华联马关电力有限责任公司托管协议》，自协议签定之日起，该公司由本公司

托管。托管期间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人

事关系不变。

②本公司于 2007 年 12 月 27 日与广南县电力有限责任公司签定了《云南文山电力股份有限

公司与广南县电力有限责任公司托管协议》，自协议签定之日起，该公司由本公司托管。托管期

间按所有权和经营权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不变。

③本公司于 2008 年 7 月 17 日与麻栗坡县电力有限责任公司签订了《云南文山电力股份有

限公司与麻栗坡县电力有限责任公司托管协议》。自签订协议之日起，麻栗坡县电力有限责任公

司由本公司托管，如需变更或终止协议，由签订协议的双方协商解决。托管期间按所有权和经营

权分离的原则，该公司企业性质、资产隶属关系、财税体制及人事关系不变。

5、关联方应收应付款项

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

云南电网有限责任公 20,525,763.57 10,857,918.31

其他应付款

司

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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2014 年年度报告

2、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、根据本公司 2015 年 3 月 25 日董事会决议，拟实施以 2014 年年末总股本 478526400 股

为基数，用未分配利润每 10 股派发现金红利 0.66 元（含税）的利润分配方案，该方案需股东大

会通过后方能实施。

2、本公司 2014 年 10 月 28 日召开的第六届五次董事会，通过拟收购文山文电设计有限公司

100%股权的议案，内容详见《云南文山电力股份有限公司收购资产公告（临 2014-015）》。后于

2015 年 1 月 15 日与文山文电设计有限公司出资人王文、王国辉、王桂琴、李剑、季光武正式签

订收购合同，交易金额为 4.86 万元，并于 2015 年 1 月 21 日完成工商变更。

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

-1,735,419.22 非流动资产处置利得为

1,020,543.09 元，非流动

非流动资产处置损益

资产处置损失为

2,755,962.31 元

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

772,653.92 其中线路拆迁补助

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 220,153.92 元，水灾补助

切相关，按照国家统一标准定额或定量享为 50,000.00 元，砚山县

受的政府补助除外）发展和改革局责任奖

502,500.00 元

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

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2014 年年度报告

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

224,935.00 丘北县新店乡、腻脚乡农

受托经营取得的托管费收入

网资产托管

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,232,475.72 其他

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -374,272.10

少数股东权益影响额

合计 2,120,373.32

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 7.65 0.22 0.22

利润

扣除非经常性损益后归属于 7.49 0.21 0.21

公司普通股股东的净利润

3、会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

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2014 年年度报告

单位:元币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 249,214,057.72 158,254,493.90 340,764,479.97

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 61,240,000.00 38,470,000.00 10,100,000.00

应收账款 40,884,835.52 10,941,275.89 45,911,006.46

预付款项 836,379.60 1,887,244.59 1,720,426.25

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 7,905,620.88 3,367,037.51 1,366,436.99

其他应收款 587,296.05 337,456.07 222,207.00

买入返售金融资产

存货 2,625,589.53 3,025,688.08 4,802,963.85

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 140,000,000.00

流动资产合计 363,293,779.30 356,283,196.04 404,887,520.52

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 129,117,197.70 133,667,187.85 143,115,109.02

投资性房地产

固定资产 1,689,944,876.81 1,891,352,014.86 1,980,825,538.15

在建工程 218,979,237.52 214,441,892.76 250,959,235.67

工程物资 7,024,490.54

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 43,645,028.85 53,028,438.36 69,704,948.46

开发支出

商誉

长期待摊费用

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2014 年年度报告

递延所得税资产 9,157,987.90 12,598,763.27 15,407,987.19

其他非流动资产 23,308,973.50 13,282,725.40 12,840,086.78

非流动资产合计 2,114,153,302.28 2,318,371,022.50 2,479,877,395.81

资产总计 2,477,447,081.58 2,674,654,218.54 2,884,764,916.33

流动负债：

短期借款 300,000,000.00 400,000,000.00 410,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 2,793,249.36 3,223,437.90 5,684,347.32

预收款项 22,026,821.48 33,257,728.51 41,064,839.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18,415,812.97 18,490,420.46 16,776,196.36

应交税费 27,422,413.52 38,488,791.52 12,804,732.54

应付利息 1,649,455.13 1,890,915.28 1,764,277.78

应付股利

其他应付款 99,495,425.66 115,630,276.38 114,927,059.50

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负 301,500,000.00 500,000.00 277,000,000.00

债

其他流动负债

流动负债合计 773,303,178.12 611,481,570.05 880,021,453.46

非流动负债：

长期借款 416,380,000.00 610,500,000.00 359,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 3,976,068.00 63,299,880.98 191,873,271.09

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 33,421,650.82 57,345,541.93 58,220,499.90

递延所得税负债

其他非流动负债

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2014 年年度报告

非流动负债合计 453,777,718.82 731,145,422.91 609,593,770.99

负债合计 1,227,080,896.94 1,342,626,992.96 1,489,615,224.45

所有者权益：

股本 478,526,400.00 478,526,400.00 478,526,400.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 155,221,398.16 155,221,398.16 155,221,398.16

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 114,872,960.22 127,824,328.31 138,204,049.34

一般风险准备

未分配利润 501,745,426.26 570,455,099.11 623,197,844.38

归属于母公司所有者 1,250,366,184.64 1,332,027,225.58 1,395,149,691.88

权益合计

少数股东权益

所有者权益合计 1,250,366,184.64 1,332,027,225.58 1,395,149,691.88

负债和所有者权益总计 2,477,447,081.58 2,674,654,218.54 2,884,764,916.33

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2014 年年度报告

第十一节备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：杨育鉴

董事会批准报送日期：2015-3-25

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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