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大连热电：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-27 17:26:13
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2014 年年度报告

公司代码：600719 公司简称：大连热电

大连热电股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人赵文旗、主管会计工作负责人祝恩贵 及会计机构负责人（会计主管人员）祝恩

贵声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年度实现归属于上市公司股东的净利

润(合并)9,675,964.51元， 2014年度可供股东分配的利润(合并)58,482,962.48元,母公司可供股

东分配的利润为56,654,177.33元。

公司董事会拟定2014年度利润分配预案为：以公司2014年12月31日总股本20,229.98万股为基

数，向全体股东每10股派现金红利0.33元（含税），本次分配利润支出总额为6,675,893.40元，

剩余未分配利润51,807,069.08元(合并)结转至以后年度分配。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 24

第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 29

第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 33

第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 34

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 114

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、大连热电 指 大连热电股份有限公司

控股股东、热电集团 指 大连市热电集团有限公司

庄河环海公司、子公司 指 庄河环海热电有限公司

大连市国资委 指 大连市人民政府国有资产监督

管理委员会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民

币亿元、中国法定流通货币单

位

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、政策风险等风险因素存在可能带来的影响，敬

请查阅第四节“董事会报告”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部

分的内容。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 大连热电股份有限公司

公司的中文简称 大连热电

公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 DTPC

公司的法定代表人 赵文旗

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 沈军 郭晶

联系地址 辽宁省大连市西岗区沿海街90 辽宁省大连市西岗区沿海街90

号 号

电话 0411-84498988 0411-84498969

传真 0411-84438755 0411-84438755

电子信箱 shenjun_dl@163.com dlrd_zqb@sina.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 辽宁省大连市沙河口区香周路210号

公司注册地址的邮政编码 116021

公司办公地址 辽宁省大连市西岗区沿海街90号

公司办公地址的邮政编码 116011

公司网址 http://www.dlrd.com

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com

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2014 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大连热电 600719

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

公司报告期内注册情况未变更。

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况请详见 2011 年年度报告公司基本情况内容。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务均为热电联产、集中供热，无变化情况。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

1996 年 7 月，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，控股股东为大连市国有资产管理局，持

有公司股票 4,000 万股，占总股本的 41.03%。

1997 年 4 月，公司送股及转增股本方案实施完毕后，控股股东为大连市国有资产管理局，持

有公司股票 7,200 万股，占总股本的 41.03%。

1999 年 3 月，公司配股方案实施完毕后，控股股东为大连市国有资产管理局，持有公司股票

8,124.98 万股，占总股本的 40.16%。

2006 年 6 月，公司股权分置改革方案实施完毕后，控股股东为大连市国资委（原大连市国有

资产管理局），持有公司股票 6,656.69 万股，占总股本的 32.91%。

2011 年 4 月，国务院国有资产监督管理委员会下发《关于大连热电股份有限公司股份持有人

变更有关问题的批复》（国资产权[2011]259 号）文件，该批复同意将大连市国资委所持本公司

6,656.69 万股股份变更为热电集团持有。经中国证监会审批核准，于 2012 年 2 月 13 日在中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续。自此，热电集团成为公司控股股东，

持有持有公司股票 6,656.69 万股，占总股本的 32.91%。

七、 其他有关资料

名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24

内） 层

签字会计师姓名 姚军 臧德盛

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2014 年年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

期增减

(%)

营业收入 694,425,231.59 674,500,240.57 2.95 670,373,796.51

归属于上市公司股东的 9,675,964.51 4,151,618.79 133.06 2,816,068.92

净利润

归属于上市公司股东的 7,267,107.46 -10,077,327.93 172.11 -25,380,718.66

扣除非经常性损益的净

利润

经营活动产生的现金流 376,226,929.36 347,277,394.51 8.34 77,427,895.96

量净额

本期末

比上年

2014年末 2013年末 同期末 2012年末

增减（%

）

归属于上市公司股东的 726,010,256.86 717,588,551.11 1.17 714,448,431.32

净资产

总资产 1,292,515,873.04 1,395,161,193.77 -7.36 1,480,187,526.21

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0478 0.0205 133.17 0.014

稀释每股收益（元／股） 0.0478 0.0205 133.17 0.014

扣除非经常性损益后的基本每 0.0359 -0.0498 172.09 -0.125

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.3403 0.58 增加0.7603个 0.395

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 1.0067 -1.41 增加2.4167 -3.56

均净资产收益率（%） 个百分点

二、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

非流动资产处置损益 -3,069,629.09 -758,053.04 262,764.47

越权审批，或无正式批准文件，或偶

发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司 6,262,761.60 12,344,000.00 23,320,850.00

正常经营业务密切相关，符合国家政

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2014 年年度报告

策规定、按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入 263,823.10 3,335,624.88 -2,041,534.85

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

项目

计提长期股权投资减值准备 -1,900,000.00

材料盘盈 8,554,707.96

少数股东权益影响额

所得税影响额 -1,048,098.56 -692,625.12

合计 2,408,857.05 14,228,946.72 28,196,787.58

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2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司董事会认真履行职责，决策公司重大事项，完善公司治理体系，在管理层的

努力下，公司上下转变观念、创新发展，积极探索和实践“跳跃式发展”的总体思路、阶段性目

标和保障措施，热源布局和市场外扩稳步推进，资产重组准备工作扎实有效，基础性管理明显规

范，公司规范运作意识和业绩水平进一步提升。

1、经营业绩稳健向好。

2014 年，既是公司负重前行、凝聚能量的一年，也是抓调整、促改革、提升规范运作水平的

一年。一年来，公司新的经营团队在认真总结和不断反思中，审慎探索企业发展和改革之路，科

学确立了“跳跃式发展”的总体思路、阶段性目标和保障措施。在董事会的决策指导和监事会的

监督帮助下，团结和带领全体干部职工，统一思想、转变观念，着力保生产、促效益、抓整改、

控风险，因势利导、创新发展，热源布局、市场外扩、节能减排及经济运行等各项工作均有明显

改善和提升。截至 2014 年底，公司合并总资产 12.9 亿元，净资产 7.26 亿元；报告期完成上网电

量 5.17 亿千瓦时，蒸汽销售量 55.8 万吨，高温水销售量 21.6 万吉焦，期末供暖收费面积 1,370

万平方米，其中庄河区域 282 万平方米。受益于结构调整、管理提升和煤炭价格回落，公司业绩

稳健向好，全年实现营业收入 6.9 亿元，净利润 968 万元，同比增加 553 万元，增长 133%。职工

福利有所改善，职工的精气神、企业的内涵正在发生着潜移默化的改变，企业正走向提质升级、

科学发展的良性发展轨道。

2、市场开发及热源布局进展顺利。全年签订新并网用户供热面积 244 万平米，同比增长 19%，

其中庄河环海公司通过接收 4 座锅炉房、发展新楼盘、并网改造等，新发展供暖面积 32 万平米，

进一步巩固了市场地位。成立了北海改扩建项目指挥部，取得了市发改委开展前期工作的核准，

完成了项目初可研和过渡方案设计。取得了庄河热电联产项目规划建设权。

3、节能挖潜及降本增效不断深入。建立对标分析制度，严控成本费用支出。优化采购策略和

库存结构，推行煤炭招标采购，标煤单价下降 40 元/吨，入厂煤低位发热量提升 7.5%，延缓储煤

时间，自然损耗趋于合理。全部替换超基准利率的银行贷款，节省了财务费用。

4、管理短板和瓶颈问题持续整改。导入“三体系”认证，推行安全生产标准化建设。加强项

目预决算管理，造价审计实现“年结年清”。积极落实环保治理责任，全面推进新技术新产品研

发。尊重股东意志，完善重组思路，为重启创造条件。推行用工制度、收费方式和公车改革，改

善职工福利，职工精神面貌焕然一新。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 694,425,231.59 674,500,240.57 2.95

营业成本 549,090,286.72 569,527,936.38 -3.59

销售费用 1,447,611.10 902,885.01 60.33

管理费用 117,891,098.80 79,638,346.27 48.03

财务费用 14,079,343.47 34,535,491.77 -59.23

经营活动产生的现金流量净额 376,226,929.36 347,277,394.51 8.34

投资活动产生的现金流量净额 -76,847,119.19 -44,447,775.87 -72.89

筹资活动产生的现金流量净额 -315,499,550.49 -226,288,019.74 -39.42

研发支出

营业税金及附加 2,935,507.56 893,204.14 228.65

资产减值损失 3,504,320.60 -920,295.07 480.78

营业外收入 7,628,875.87 15,982,287.47 -52.27

营业外支出 4,171,920.26 1,060,715.63 293.31

所得税费用 -741,945.56 692,625.12 -207.12

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2014 年年度报告

说明:

收入：本期采暖面积增加收入增长

成本：本期煤价下调、煤耗降低影响煤成本大幅下降

销售费用：人工费用增加影响

管理费用：主要因修理费大幅增加：一是公司对设备加大修理力度和范围；二是增加子公司修理

费用

财务费用：因银行借款大幅减少影响利息支出下降

税金及附加：因收入增加影响税金增长

资产减值损失：应收款项账龄增加使减值损失同比增长

营业外收入：取得政府补贴的项目及金额变化影响

营业外支出：处置固定资产损失增加影响

所得税费用：主要因递延所得税调整所致

经营活动产生的现金流量净额:本期收到销售商品现金流大量增加影响

投资活动产生的现金流量净额:本期增加在建工程投入影响

筹资活动产生的现金流量净额:本期大量偿还银行借款影响

2 收入

(1) 主要销售客户的情况

前五名销售商金额合计 30,471 万元，占年度销售总额的 44.35%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

热电行业 原煤、人 439,677,206.98 81.64 485,740,395.75 85.65 -9.48 本期煤

价下调,

工成本、 煤耗降

折旧 低，影响

煤成本

降低,使

得成本

降低

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

电 原煤、人 169,823,939.42 31.53 193,425,098.31 34.11 -12.20 本期煤

价下调,

工成本、 煤耗降

折旧 低，影响

煤成本

降低,使

得电分

摊成本

降低

热 原煤、人 269,853,267.56 50.11 292,315,297.44 51.54 -7.68 本期煤

价下调,

工成本、 煤耗降

折旧 低，影响

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2014 年年度报告

煤成本

降低,使

得热分

摊成本

降低

(2) 主要供应商情况

前五名供应商采购金额合计 25,043 万元，占年度采购总额的 68.06%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

热电行业 680,776,580.60 538,575,254.04 20.89 1.53 -5.03 增加 5.47

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

电力 200,466,204.91 196,210,815.88 2.12 -3.63 -9.05 增加

5.82 个

百分点

热力 477,972,671.67 342,364,438.16 28.37 3.35 -2.57 增加 4.35

个百分

点

入网费 2,337,704.02 100 100 增加 100

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

本期公司各产品毛利率同比增长，得益于公司加大市场发展，控制消耗指标取得的成果。一

是通过控制煤价，提高煤质，降低煤耗减少成本支出；二是公司投资的子公司庄河环海热电扩大

供热市场，贡献毛利 2,167 万元，使公司综合产品毛利率同比增长 5.47%。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

大连地区 680,776,580.60 1.53

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末

本期期末 上期期末

金额较上

数占总资 数占总资 情况说

项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变

产的比例 产的比例 明

动比例

（%） （%）

（%）

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2014 年年度报告

应收票据 15,000,000.00 1.16 94,462,634.84 6.77 -84.12 本期清理

到期票据

余额减少

预付款项 71,531,478.00 5.53 42,337,693.48 3.03 68.95 本期增加

子公司未

结算款项

其他应收款 6,720,263.34 0.52 454,239.44 0.03 1,379.45 子公司补

贴收入挂

账影响

长期待摊费 7,217,309.58 0.56 0.00 0.00 100.00 子公司增

加固定资

用 产改造摊

销影响

递延所得税 12,446,252.35 0.96 6,198,315.70 0.44 100.80 子公司收

到热源建

资产 设费影响

短期借款 90,000,000.00 6.96 386,000,000.00 27.67 -76.68 本期大量

偿还银行

借款影响

应付票据 51,168,870.41 3.96 11,000,000.00 0.79 365.17 本期增加

票据支付

影响

预收款项 240,317,443.41 18.59 162,325,937.89 11.63 48.05 本期采暖

面积增加

影响

应付职工薪 130,909.30 0.01 -24,717.25 0.00 629.63 本期计提

工会经费

酬 增加影响

应交税费 5,917,291.24 0.46 717,625.00 0.05 724.57 本期增值

税留抵减

少影响

其他应付款 18,505,366.41 1.43 7,864,056.67 0.56 135.32 已发生环

保费，修

理费预提

影响

递延收益 21,039,336.15 1.63 0.00 0.00 100.00 子公司收

到热源建

设 费 影

响。

递延所得税 4,911,506.71 0.38 0.00 0.00 100.00 增加子公

司并网费

负债 成本影响

(四) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力没有变化，仍然是“区域供热特许经营权”。

1、行业政策鼓励与扶持。热电联产符合产业发展方向，在节能环保的大背景下，越来越受到

政府层面的重视。

2、市场独占优势。热电联产项目在规划初期就限定了供热区域和服务对象，相对于分散供热

具有比较优势，区域内竞争压力较小。热电比和总热效率两项关键指标，远高于国家规定的热电

机组标准。

3、运营经验丰富。公司作为大连地区第一座热电厂，经过二十多年的发展，在安全生产、运

维保障、供热服务等方面积累了丰富的经验，能够满足公司现有及未来发展所需的专业性要求。

4、大股东强力支持。近几年，公司依靠大股东的品牌和资源，不仅在大连市内五区热源提质

升级的总体安排中占得先机，而且取得庄河市城区供热特许经营权。未来，随着资产重组的实施，

公司将形成覆盖金普新区、瓦房店、庄河和大连中心城区的供热市场格局，市场地位将显著提高。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司无对外股权投资事项。

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2014 年年度报告

2、 主要子公司、参股公司分析

参股公司：大连寰海科技开发有限公司注册资本 1,000 万元，公司持股比例 19%。该公司的

经营范围为计算机测控系统、电子技术和热电专业、新技术咨询、开发、安装、调试等业务。该

公司由于经营不善现已停业，处于清理整顿状态。公司预计无法收回原始投资，故已于 2012 年对

其计提长期股权投资减值准备 190 万元。

子公司:大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司,该公

司的经营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计及安装、检修；国内一般贸易。该公司期末

总资产 10,090 万元，净资产 683 万元，本期取得净利润 54 万元。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司是大连市主城区主要热力供应和服务商，用户资源明显占优势，热负荷相对充足且比较

稳定，这是热电联产企业生存的首要条件。针对市场环境变化、环保标准提高、新型供热技术兴

起带来的压力，公司将改革创新传统业务模式，积极适应行业发展面临的新常态。

电力市场方面，受宏观经济增速趋缓影响，近三年全社会用电增速仅为 5.6%，用电量持续回

落，而新增装机将陆续投产。大连地区 2014 年社会用电量为 310 亿千瓦时，同比增幅 2.8%，其

中红沿河核电上网电量达 104 亿千瓦时，2015 年还将有两台机组投产。国网经济与能源供需研究

所预测，2015 年全社会用电量 5.89 万亿千瓦时，同比增长 6%左右，东北电网今后一段时期继续

保持较大规模的富余电力。但热电联产企业具有“以热定电”的生产特性，根据现有政策，背压

机组在上网发电排序上优先于凝气机组，加之节能减排、改善环境质量的积极作用被广泛认可，

作为产业发展方向，未来将得到更多的政策鼓励。

供热市场方面，现阶段，在大连市实施“蓝天工程”治理雾霾的背景下，公司将承接更多的

“拆炉并网”任务，规划区域内现有大量潜在用户会陆续并网。未来，根据市政府 2014 年批准的

“市内五区热源提质升级”方案，公司将对所属北海热电厂进行改扩建，一期工程建成后将形成

3,200 万平方米的供热能力，供热市场份额将提高到 30%左右，总设计供热能力为 5,800 万平方米，

最终替代东海热电厂。公司收购母公司资产后，将拥有较大范围的热网资产，公司的市场地位进

一步增强。

外扩布局方面，在控股股东热电集团的支持下，公司获得庄河城区供热特许经营权。2014 年

新承接 4 座供热锅炉房，并接受委托规划建设热电联产项目。建成后，公司在该区域的市场份额

将由目前的 40%提高到 85%左右，公司业务将不再局限于大连市中心城区。

改革发展方面，大连市日前出台全面深化国资国企改革的若干意见，提出了路线图和时间表，

对国企结构调整、产业升级必将产生深远影响。公司将抓住这一机遇，并致力于供热新技术的应

用研究，寻求更加节能环保的供热方式，进一步提升公司综合实力和抵抗风险能力。

(二) 公司发展战略

公司作为大连市主城区供热骨干企业，将紧密结合产业政策和地区实际，坚持“绿色、低碳、

环保”的发展理念，坚持“跳跃式”发展的总体思路，以提高经济效益、履行社会责任为目标，

综合利用各种优势，不断提高运营质量和服务水平，为地区经济发展提供助力；以热电联产为主

体、热源提质升级和并购重组为双翼，逐步形成业务多元化的经营格局；以提高综合实力、市场

竞争力为动力，借助品牌优势外扩布局，强化市场主导地位；以提升股东价值、保障股东权益为

宗旨，完善治理结构，提高上市公司质量；以技术创新和管理提升为动力，加大技术升级和节能

减排力度，推进可持续发展；以“打造过硬品牌、增强企业实力、共享发展成果”为共同愿景，

加强企业文化建设，努力实现股东价值和社会责任的和谐统一。

(三) 经营计划

——安全目标：保持和延续稳定的安全态势，不发生人身死亡和重大设备事故，杜绝因非计

划全停或环保等原因引发社会事件。

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2014 年年度报告

——生产及销售目标：上网电量 6.15 亿千瓦时；蒸汽销售量 62 万吨；高温水销售量 24 万吉

焦；发电标准煤耗率 290 克/千瓦时，供热标准煤耗率 40.9 千克/吉焦，综合厂用电率 16.9%（含

中水回用、水源热泵、低真空项目耗电）。

——经营和发展目标：计划发展供热面积 352 万平方米。安排固定资产投资 2,579 万元，其

中庄河环海公司新建 2 台锅炉，投资概算 1,800 万元。营业收入 7.7 亿元，营业成本 6 亿元。北

海热电厂改扩建工程取得突破性成果。

1、坚持创新发展，激发企业活力。继续做好改革创新的大文章，向改革要活力、向开放要助

力、向创新要动力。加快体制机制创新，改革调整管理机构和管理体系。进一步完善目标管理考

核体系。

2、加快结构调整，提升企业价值。聚焦产业优势，抢抓发展机遇。全力推进供热布局和北海

升级改造。处置不良股权投资，改善资产负债结构。有序推进优质资产并购和相关业务合作，进

一步优化公司产业和股权结构。

3、突出关键要素，提升经营业绩。强化市场营销，增加企业效益。争取有利“题材”和倾斜

政策。力保安全生产持续稳定。

4、强化规范运作意识，推动管理升级。推进三体系建设，广泛开展对标活动。加大融资力度，

合理控制财务费用。继续内部挖潜，增收节支、降本增效。

5、加快人才培养，助推科技强企、人才兴企。加大对科技研发投入，加快新型供热方式的开

发利用。着力抓好人才队伍建设，建立健全人才管理机制。

6、创新企业文化、改善职工福利，增强凝聚力。不断创新思想观念、工作思路，塑造特色企

业文化。改善职工福利，提高职工的幸福指数，让企业发展成果更多、更公平的惠及广大职工。

推进品牌建设，履行社会责任。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

1、北海热电厂改扩建工程，一期计划总投资 35 亿元，资本来源包括但不限于：土地出让所

得，定增融资、自有资金及银行贷款等。如获立项和股东大会批准，2015 年拟开工建设 4 台热水

锅炉及 1 台 50MW 背压机组，预期投资 13.9 亿元。

2、庄河环海公司张屯锅炉房扩建项目和观驾山锅炉房新建项目。计划投资 1800 万元。资金

来源由公司自筹。

(五) 可能面对的风险

1.宏观经济波动及政策调整风险。热电联产属基础性公益事业，业务发展受国家能源产业、

环保、金融及地产等相关政策影响较大，与地区经济发展情况相关性较强。国家宏观政策变化、

能源发展战略、地区经济发展、气候变化等因素，都可能对公司经营和发展产生影响。

2. 燃料价格及供应稳定性风险。热电联产属资源依赖型产业，受煤炭资源开采、输送等条件

约束大，近年来，铁路运输价格的连续上涨，部分抵消了煤炭出厂价格的下跌。资源的稀缺性决

定了煤炭价格的未来走势，公司将依然对标煤单价控制和煤炭稳定供应保持谨慎和压力。

3.环保排放约束增强。生产方式上，作为燃煤电厂和排放企业，热电联产同样要执行新的大

气污染物排放标准。公司所属两座热电厂建成时间早、设备工艺落后，迫切需要提质升级改造，

以规避可能面临的关停风险。

4.价格机制及运营成本风险。受市场化定价机制不完善影响，蒸汽销售价格与成本倒挂，加

之非季节性蒸汽需求下滑，影响了热电联产的经济性。煤炭运输、环保投入等不可控因素增加，

人工成本等刚性上升，将在一定程度上增加企业的运营成本。

5.安全生产压力加大。热电联产企业主辅设备和系统复杂，涉及机械、电气、控制等高精技

术，需要掌握高温高压、强弱电、环保排放等专业知识，安全生产一直是企业生产管理的重点。

公司当前面临设备日益老化、甚至超期服役的状况，尤其要加大巡检和应急处理能力。

对策：公司将紧抓煤炭价格缓和的有利时机，积极应对行业发展面临的新常态。加强对宏观

经济和政策的研判，及时跟踪掌握市场环境的变化规律，保障公司战略决策、经营管理的科学有

效。通过“阳光采购”调整来煤结构，控价格、保热值、稳库存、调燃烧，保障机组经济运行、

燃料稳定供应。坚持争取量价不放松，将行业优势、区位优势切实通过增加销售量转化为盈利能

力。积极推进现有环保节能项目建设和热源提质升级项目前期工作进度，力争北海改扩建工程年

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2014 年年度报告

内取得突破性成果，保持公司后续可持续发展能力。积极推进并购重组、合资合作，力争在实现

规模化经营和业务收入多元化，提高设计咨询、技术服务、运营服务、检修服务、生活热水配送

和运输等相关业务比重，规避业务模式单一化风险。继续做好本部及下属控股企业的成本控制，

提高上市公司整体经营效益水平。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，公司的现金分红政策的执行，符合《公司章程》的规定和公司股东大会决议，分

红标准和比例明确和清晰；公司年度分配的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应

有的作用；中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益可以得到了充分保护。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 额

年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

的净利润 润的比率(%)

2014 年 0.33 6,675,893.40 9,675,964.51 68.99

2013 年 0.062 1,254,258.76 4,151,618.79 30.21

2012 年 0.05 1,011,499.00 2,816,068.92 35.92

五、积极履行社会责任的工作情况

社会责任工作情况

公司以为大连市的经济建设、社会发展和人民生活提供优质的能源服务为己任，在努力为全

体股东创造价值的同时，积极主动的承担起相应的社会责任，保证利益相关者关系和谐融洽，促

进了公司与社会的和谐发展。

1、注重股东回报。自上市以来，公司在追求自身经济利益的同时，始终坚持回报股东，

累计现金分红 1.6 亿元，2014 年度现金分红比例占公司合并报表归属于上市公司股东的净利润

的 68.99%。

2、尊重债权人法定权利。严格按照与债权人签订的合同履约，公司自成立以来，从未发

生过违约的情形。报告期内，公司对到期银行借款、工程和物资设备等应付账款进行了合理清

偿。

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2014 年年度报告

3、为客户提供优质产品和高效服务。严格执行电网公司调度指令，根据气温变化及热负

荷需求情况安排运行方式，为社会提供了连续、稳定的热电产品。设立了客服中心，为客户提

供 24 小时报修及投诉服务，服务内涵和质量逐年提高。

4、维护职工权益。严格执行《劳动法》《劳动合同法》等相关规定，充分保障职工的就业

权利和通过劳动获取报酬的权利。安排职工参加岗位培训，提高员工的基本素质和业务能 力，

定期组织职工参加职业病或女工体检，维护职工受教育和健康权。立足民生，切实解决困难职

工的生活问题，为困难职工发放临时生活补助和慰问金。报告期内，不仅适当提高了职工工资，

而且还为职工提供免费早餐，促进了企业和谐稳定。

5、积极保护环境和参与公益事业。在生产经营过程中，严格执行环保法规，克服困难积

极落实减排指标，千方百计加大环保治理投入。认真配合市政府完成承担的拆炉并网任务，减

轻污染物排放压力。报告期内，公司抓紧推动热源提质升级改造项目，同时加紧推进“质量、

环境、职业健康安全”三体系建设，努力做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互

协调，

2015 年，公司将更加积极主动地履行社会责任，为构建和谐社会作出贡献。

第五节 重要事项

一、重大诉重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

单位:万元 币种:人民币

报告期内:

诉讼

诉讼

诉讼 诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼

起诉 应诉 承担连 (仲裁)

诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)

(申请) (被申 带责任 审理结

裁类型 基本情 涉及金 成预计 进展情 判决执

方 请)方 方 果及影

况 额 负债及 况 行情况

响

金额

大连热 湖南湘 无 民事诉 详见说 3,315 否 司法鉴 尚未审

电 达公司 讼 明 定过程 结

中

湖南湘 大连热 无 民事诉 详见说 2,700 否 司法鉴 尚未审

达公司 电 讼 明 定过程 结

中

公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称湖南湘达公司）于 2008 年 9 月签订《北海热电

厂 4×220t／h 煤粉锅炉脱硫工程总承包合同》，约定系交钥匙工程，须经大连市环保局验收合格，

2009 年 5 月交工，合同造价 2321.1 万元。

因该工程一直未能完全满足验收条件，2011 年 2 月，湖南湘达公司重新设计脱硫施工工艺，

后经反复测试，虽然工程部分脱硫指标能够达到环保要求，但工程整体验收却始终无法达到安全

生产的合同标准，存在安全隐患。2013 年 7 月，公司向大连市中院提起民事诉讼，请求解除合同

赔偿工程款及各项损失 3,315 万元。2013 年 8 月，湖南湘达湘达公司以脱硫工程完工、脱硫指标

检验合格为由对公司提起反诉，反诉金额为 2,700 余万元。

该案件自法院受理后，于 2013 年 9 月、2013 年 11 月、2014 年 6 月围绕诉争工程质量问题及

鉴定事项已经历三次庭审，现由大连市中级人民法院委托江苏华碧微科检测有限公司对工程质量

进行鉴定，截至 2014 年 12 月 31 日尚未出具最终鉴定结论。

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2014 年与日常经营相关的关联交易 2014 年 4 月 25 日在上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）登载的《大连热电股份有限

公司 2014 年度日常关联交易公告》，公告编号：

（临）2014-010

(二) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

单位：万元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

大连市热电集 控股股东 0 2,773 0 0 2,773 0

团有限公司

合计 0 2,773 0 0 2,773 0

报告期内公司向控股股东及其子公司提供 2,773

资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供资金的余 0.00

额（元）

关联债权债务形成原因 其中煤运费等 1,205 万元，此种资金往来形成主要是

公司在煤炭采购运输过程中，由于铁路调度的原因，

存在变站情况，临时将原准备运送到热电集团煤仓的

煤改为运至公司煤仓内，使得承担运费对象发生变

化，在结算时就此发生归还资金的往来情况。

其他由零星往来业务所形成

关联债权债务清偿情况 清偿完毕

与关联债权债务有关的承诺 不适用

关联债权债务对公司经营成果及财务状况 不存在影响

的影响

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2014 年年度报告

七、大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保方 担保发 担 是否 是否 关

是否 担保 担保

担保 与上市 被担保 担保金 生日期 担保 担保 保 存在 为关 联

已经 是否 逾期

方 公司的 方 额 (协议签 起始日 到期日 类 反担 联方 关

履行 逾期 金额

关系 署日) 型 保 担保 系

完毕

大连热电 公司本部 热电集团 3,000 2014.01.21 2014.01.21 2017.01.20 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 2,500 2014.01.07 2014.01.07 2017.01.06 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 4,000 2014.02.21 2014.02.21 2017.02.20 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 5,500 2014.01.20 2014.01.20 2017.01.19 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 2,000 2014.11.28 2014.11.28 2015.06.28 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 1,000 2014.09.16 2014.09.16 2015.09.16 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 700 2014.10.30 2014.10.30 2015.10.29 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 1,000 2014.12.29 2014.12.29 2015.06.29 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 5,000 2014.06.06 2014.06.06 2015.06.05 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 5,000 2014.06.17 2014.06.17 2015.06.16 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 15,000 2014.09.12 2014.09.12 2017.03.11 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 2,500 2014.12.16 2014.12.16 2017.12.15 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 2,500 2014.12.24 2014.12.24 2017.12.15 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 2,000 2014.07.23 2014.07.23 2017.07.22 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 3,000 2014.08.01 2014.08.01 2017.07.31 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

大连热电 公司本部 热电集团 2,000 2014.09.28 2014.09.28 2017.09.27 连 带 否 否 否 是 控股

责 任 股东

担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 56,700

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2014 年年度报告

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 56,700

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 56,700

担保总额占公司净资产的比例(%) 78.10

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 56,700

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 56,700

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

经公司 2013 年度股东大会批准，2014 年度银行贷款的综合授信额度为 100,000 万元，本年

累计取得银行授信额度 41,700 万元。报告期末，公司取得银行借款余额 9,000 万元，用于补充流

动资金。

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履

承诺 承诺

承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说

类型 内容

限 限 履行 成履行的 明下一

具体原因 步计划

解决同 热电集 2011 年 承诺时 是 是

业竞争 团 12 月，公 间为

司关联方 2011 年

热电集团 12 月 23

承诺将采 日，期

与重大资产重

用资产重 限至

组相关的承诺

组、整体 2014 年

上市或中 年底。

国证监会

认可的其

他方式，

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2014 年年度报告

解决与本

公司存在

的潜在同

业竞争问

题，详见

《关于大

连市热电

集团有限

公司避免

同业竞争

有关事项

的提示性

公告》临

2011-017

号）。经

大连市国

资委同

意，2013

年初确定

了“大连

热电发行

股份吸收

合并热电

集团”的

重组思路

及路径，

后因重组

方案未获

股东大会

表决通过

而暂时中

止。2014

年热电集

团根据中

国证监会

关于规范

承诺事项

的统一部

署，对承

诺事项及

履行期限

进行了规

范和明

确，详见

《关于控

股股东进

一步明确

同业竞争

承诺事项

履行期限

18 / 114

2014 年年度报告

的公告》

（临

2014-018

号）。

解决土 本公司 对 69 处 承诺时 是 是

地等产 未办证房 间：

权瑕疵 屋（建筑 2013 年

面积 11 月 12

68153.47 日，期

平方米）， 限：长

争取在市 期有效

主管部门

其他承诺 的帮助

下，补办

竣工验

收、质量

检测等必

要手续

后，取得

相关产权

证明。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通

合伙）

境内会计师事务所报酬 50

境内会计师事务所审计年限 3

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通 15

合伙）

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人未受

处罚及要求整改的情况。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

2013年1月1日 2013年12月31日

被投资 归属于母公司 归属于母公司

交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融

单位 股东权益 股东权益

（+/-） 资产（+/-）

（+/-） （+/-）

大连体育 股权投资 -17,351,966.76 17,351,966.76

场商城有

限公司

合计 / -17,351,966.76 17,351,966.76

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

公司第七届二十三次董事会会议于2014 年10月24日审议通过了《关于会计政策变更的议案》，

于2014年7月1日开始执行除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则。本次会计

政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个财务报表项目列示产生影响,对公司2012

年度和2013年度及当期资产总额、负债总额、净资产及净利润均不产生影响。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截至报告期末近 3 年公司未有证券发行情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债

结构的变动情况。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 28,067

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 25,567

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0

（户）

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2014 年年度报告

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 0

的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持 质押或冻结情

有 况

有

限

股

售

股东名称 期末持股数 比例 股 东

报告期内增减 条

（全称） 量 (%) 份 性

件 数量

状 质

股

态

份

数

量

大连市热电集团有限公 0 66,566,892 32.91 0 8,000,000 国

司 冻 有

结 法

人

辽宁春成工贸（集团） -13,843,682 6,064,988 3.00 0 境

有限公司 内

非

无 国

有

法

人

中信证券股份有限公司 1,020,000 2,800,000 1.38 0 其

未

约定购回式证券交易专 他

知

用证券账户

潘晓冬 1,526,500 1,526,500 0.75 0 境

内

未

自

知

然

人

中国光大银行股份有限 1,170,564 1,170,564 0.58 0 其

未

公司－光大保德信量化 他

知

核心证券投资

毛灵萍 1,119,300 1,119,300 0.55 0 境

内

未

自

知

然

人

冯玉武 1,029,800 1,029,800 0.51 0 境

内

未

自

知

然

人

21 / 114

2014 年年度报告

郑诺炎 862,127 862,127 0.43 0 境

内

未

自

知

然

人

华鑫国际信托有限公司 800,000 800,000 0.40 0 其

－华鑫信托信投鼎利 未 他

2 号证券投资集合资金 知

信托计划

五矿国际信托有限公司 743,416 743,416 0.37 0 其

未

－五矿信托－一创聚盈 他

知

证券投资集合资金信托

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股 股份种类及数量

股东名称

的数量 种类 数量

大连市热电集团有限公司 66,566,892 人民币 66,566,892

普通股

辽宁春成工贸（集团）有限公司 6,064,988 人民币 6,064,988

普通股

中信证券股份有限公司约定购回式证券交易 2,800,000 人民币 2,800,000

专用证券账户 普通股

潘晓冬 1,526,500 人民币 1,526,500

普通股

中国光大银行股份有限公司－光大保德信量 1,170,564 人民币 1,170,564

化核心证券投资 普通股

毛灵萍 1,119,300 人民币 1,119,300

普通股

冯玉武 1,029,800 人民币 1,029,800

普通股

郑诺炎 862,127 人民币 862,127

普通股

华鑫国际信托有限公司－华鑫信托信投鼎利 800,000 人民币 800,000

2 号证券投资集合资金信托计划 普通股

五矿国际信托有限公司－五矿信托－一创聚 743,416 人民币 743,416

盈证券投资集合资金信托 普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，公司国有法人股股东和非国

有法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上

市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关

联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息

披露管理办法》规定的一致行动人。

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元 币种：人民币

名称 大连市热电集团有限公司

单位负责人或法定代表人 赵文旗

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2014 年年度报告

成立日期 2000 年 1 月 6 日

组织机构代码 71697637-5

注册资本 47,106.22

主要经营业务 生产电力、供汽、供热

未来发展战略 继续坚持“以供热为主”的发展战略，以“资源整合”和“热

源升级改造”为抓手，整体推进主城区、金州区、保税区、

普湾新区、瓦房店和庄河城区六大板块供热市场建设，区域

分工，协同发展，努力借助上市公司平台，打造区域热电联

产、集中供热龙头企业。

报告期内控股和参股的其他境内外 截止报告期末，持有境内上市公司光大银行（601818）股份

上市公司的股权情况 数量 1,658.6381 万股。

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 大连市人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人 易军

组织机构代码 76443809-6

主要经营业务 大连市人民政府国有资产监督管理部门

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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2014 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从 报告期在其

公司领取的 股东单位领

任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动

姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况

期 期 数 数 增减变动量 原因

额（万元）（税

前）

赵文旗 董事长兼 男 52 2013-12-30 2015-04-13 0 0 0 69.51

总经理

田鲁炜 副董事长 男 47 2012-04-13 2015-04-13 650 650 0 52.13

刘鉴琦 董事 男 59 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 48.66

连虎 董事 男 46 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0

李超 董事 男 58 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0

赵世芝 董事 男 59 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 8.40

戴大双 独立董事 女 64 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 3.00

张启銮 独立董事 男 58 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 3.00

万寿义 独立董事 男 60 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 3.00

朱冰 监事会主 男 56 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 48.66

席

李俊修 监事 男 53 2012-04-13 2015-04-13 1,300 1,300 0 48.66

李国林 监事 男 59 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 44.00

王健华 监事 男 51 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 19.00

骆艾峰 监事 男 46 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 22.00

郭继平 副总经理 男 47 2013-10-24 2015-04-13 0 0 0 22.00

孔凡新 副总经理 男 50 2013-10-24 2015-04-13 0 0 0 22.00

祝恩贵 财务负责 男 51 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 13.00

人

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2014 年年度报告

沈军 董秘 男 45 2012-04-13 2015-04-13 1,300 1,300 0 19.00

合计 / / / / / 3,250 3,250 0 / 222.17 223.85

姓名 最近 5 年的主要工作经历

赵文旗 曾任大连市经委副主任、大连市经济和信息化委员会副主任(大连市中小企业局副局长、大连市中小企业服务中心主任)、大连市热电集团有

限公司总经理。现任大连市热电集团有限公司董事长兼党委书记，大连热电股份有限公司董事长、总经理。

田鲁炜 曾任大连市热电集团有限公司总经理助理、副总经理。现任大连市热电集团有限公司总经理，大连热电股份有限公司副董事长。

刘鉴琦 曾任大连市交通局财务处长。现任大连市热电集团有限公司副总经理。

连虎 曾任辽宁南票劣质煤热电有限公司常务副总经理、总经理。现任西乌金山发电有限公司、北方亚泰能源发展有限公司总经理。

李超 曾任大连市电力发展公司副总经理。现任大连市电力发展公司总经理。

赵世芝 曾任大连吉化经济技术协作开发公司经理。现任大连市经济技术协作总公司总经理。

戴大双 曾任大连理工大学管理学院常务副院长，党总支书记，大连市妇联副主席。现任大连理工大学管理学院教授、博士生导师，并兼任中国项目

管理研究会副主任，营口港独立董事。

张启銮 曾任大连理工大学管理学院工商管理系书记、副系主任、会计学硕士生导师，大连理工大学管理学院财务管理研究所书记、副所长。现任大

连理工大学证券与期货研究中心副主任、会计与财务管理研究所副所长，北京亚太华夏财务会计研究院研究员，东北暨内蒙古高校财务会计

教师联谊会理事，大化 B 股、大连友谊、大橡塑独立董事。

万寿义 曾任东北财经大学会计学院教研室副主任、教研室主任、教授、副院长。现任东北财经大学会计学院博士生导师，东北财经大学内部控制与

风险管理研究中心首席研究员，营口港独立董事。

朱冰 曾任大连市热电集团有限公司副总经理。现任大连热电股份有限公司工会主席。

李俊修 曾任大连市热电集团有限公司财务部部长、审计监察部部长、投资管理部部长、总经理助理。现任大连市热电集团有限公司副总经理。

李国林 曾任大连市热电集团有限公司综合办公室主任、书记，现任大连市热电集团有限公司总经理办公室主任、总经理助理。

王健华 曾任大连市热电集团有限公司收费管理部部长。现任大连热电股份有限公司人力资源部部长。

骆艾峰 曾任大连市热电集团有限公司对外投资管理部部长、收费管理部部长。现任大连市热电集团有限公司副总会计师。

郭继平 曾任大连热电股份有限公司北海热电厂副厂长。现任大连热电股份有限公司副总经理兼北海热电厂厂长。

孔凡新 曾任大连热电股份有限公司东海热电厂副厂长。现任大连热电股份有限公司副总经理兼北海改扩建工程指挥部副总指挥。

祝恩贵 曾任大连海兴热电工程有限公司财务负责人。现任大连热电股份有限公司财务负责人。

沈军 曾任大连市热电集团有限公司总经理办公室副主任。现任大连热电股份有限公司董事会秘书。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2014 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

赵文旗 大连市热电集团有限公司 董事长、党委书记 2013 年 11 月 12 日

田鲁炜 大连市热电集团有限公司 总经理 2013 年 11 月 12 日

刘鉴琦 大连市热电集团有限公司 副总经理 2005 年 6 月 20 日

李俊修 大连市热电集团有限公司 副总经理 2011 年 12 月 22 日

李国林 大连市热电集团有限公司 总经理办公室主任、总经理助 2013 年 5 月 14 日

理

骆艾峰 大连市热电集团有限公司 副总会计师 2013 月 12 月 9 日

赵世芝 大连市经济技术协作总公司 总经理 2000 年 5 月 1 日

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

赵文旗 大连北方热电股份有限公司 董事 2014 年 1 月 27 日

刘鉴琦 大连大显网络系统有限公司 董事 2006 年 1 月 20 日

朱冰 大连体育商场有限公司 董事 2004 年 7 月 1 日

李俊修 大连大显网络系统有限公司 监事 2004 年 7 月 1 日

李俊修 大连体育场商城有限公司 董事 2004 年 7 月 1 日

李俊修 大连北方热电股份有限公司 董事 2013 年 4 月 9 日

骆艾峰 大连体育商场有限公司 监事 2007 年 8 月 1 日

骆艾峰 大连北方热电股份有限公司 董事 2014 年 1 月 27 日

李国林 大连北方热电股份邮箱公司 监事 2013 年 4 月 9 日

沈军 大连金州热电有限公司 监事 2006 年 3 月 1 日

李超 大连市电力发展公司总经理 总经理 2004 年 2 月 1 日

连虎 西乌金山发电有限公司、北方亚泰能 总经理 2010 年 7 月 1 日

源发展有限公司

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2014 年年度报告

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 大连市国资委考核公司业绩情况并决策相关事项；公司高级管理人员的报酬经公司董事会薪酬考核委员

会考核和评定，董事会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 按照公司《薪酬管理标准》、《绩效考评管理标准》、《2014 年度目标管理考核方案》等规定，并参照

《大连市市属国有及国有控股企业负责人薪酬管理暂行办法》（大政办发【2005】71 号）确定。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 正常支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 446.02 万元

获得的报酬合计

四、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动。

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2014 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 837

主要子公司在职员工的数量 20

在职员工的数量合计 857

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 697

销售人员 0

技术人员 88

财务人员 15

行政人员 57

合计 857

教育程度

教育程度类别 数量（人）

大学本科及以上 208

专科 235

中专及以下 414

合计 857

(二) 薪酬政策

公司执行薪点制工资制度，并对员工薪酬实行动态管理。为了提高公司效益，激励员工工作

积极性和创造性，公司试行绩效考评管理，用以调整各层级员工的日常个人行为，建立公司按劳

分配的薪酬激励机制。2014 年度，公司严格执行《薪酬管理标准》、《绩效管理标准》等各项管

理标准，遵循效益优先、兼顾公平的原则，根据员工岗位的职级结构，逐级对员工在一定时期内

的工作业绩和工作态度等进行全面、客观的评价，实现对员工日常行为的引导、教育和监督，有

效发挥薪酬激励作用，促进企业效益的提升。

(三) 培训计划

根据公司生产、经营特点和工作实际需要，在对人才队伍现状进行分析的基础上，制定年度

培训计划。培训重点涵盖员工的素质教育、安全规范、操作技能、特种作业培训、生产管理、财

务管理等多个方面。

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2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 38 万小时

劳务外包支付的报酬总额 462.63 万元

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司

治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，

规范运作，强化信息披露管理工作，努力维护全体股东利益。

1、制度建设方面：报告期内，结合监管要求和公司实际，修订了《公司章程》、《董事会审

计委员会实施细则》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理办法》，

制定了《关联交易管理办法》。

报告期内，公司进一步健全、完善内控体系及制度建设，并根据财政部要求，自 2014 年 7 月

1 日起执行新会计准则。

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2014 年年度报告

2、公司治理及提高上市公司质量方面：公司董事会、监事会、股东会运作符合相关规定，作

用发挥正常，经理层规范运作意识和水平进一步提高。报告期，公司董事会结合年报现场检查回

访意见，督促公司按照独立性要求整改提高。

3、信息披露与投资者关系管理方面: 严格落实信息披露制度，确保真实、准确、完整地履行

信息披露义务，报告期内，公司未发生披露违规事件。认真接待并耐心解答投资者询问，安排专

人负责上交所“e 互动平台”答复，在保证内幕信息原则的基础上，做到了公平、透明。

4、规范公司及关联方承诺事项：报告期，公司对相关主体承诺及履行情况进行了梳理，并按

中国证监会及大连证监局的要求，督促控股股东进一步规范了承诺事项，明确了履行期限。

5、董事、监事及高管人员学习培训方面：及时学习掌握新颁布的证券法规政策，董监高参加

了大连证监局组织的专题培训。每月定期编制和送达《证券工作信息简报》，董监高规范运作和

风险防范意识进一步增强。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定 决议刊登的

会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况

网站的查询索引 披露日期

2013 年年度股 2014 年 5 月 《董事会 2013 审议通过全部 www.sse.com.cn 2014 年 5 月

东大会 20 日 年 度 工 作 报 议案 21 日

告》、《监事会

2013 年度工作

报告》、《关于

2013 年度财务

决算暨 2014 年

度财务预算的

报告》、《关于

2013 年度利润

分配的方案》、

《关于聘请会

计师事务所及

有关报酬的议

案》、《关于

2014 年度日常

关联交易的议

案》、《关于公

司<未来三年

（ 2014-2016

年）股东分红回

报规划>的议

案》、《关于修

订公司<章程>

部分条款的议

案》、《关于修

订公司<董事会

议事规则>的议

案》、《关于修

订公司<股东大

会议事规则>的

议案》、《关于

修订公司<募集

资金管理办法>

的议案》、《关

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2014 年年度报告

于审议公司〈关

联交易管理办

法〉的议案》、

2013 年年度报

告及摘要。

2014 年第一次 2014 年 1 月 《关于 2014 年 审议通过全部 www.sse.com.cn 2014 年 1 月

临时股东大会 27 日 度向银行申请 议案 28 日

授信额度的议

案》、《关于

2014 年度提供

担保额度的议

案》。

2014 年第二次 2014 年 7 月 《关于控股股 审议通过全部 www.sse.com.cn 2014 年 7 月

临时股东大会 7日 东进一步明确 议案 8日

同业竞争承诺

事项履行期限

的议案》

2014 年第三次 2014 年 12 月 《关于 2015 年 审议通过全部 www.sse.com.cn 2014 年 12 月

临时股东大会 29 日 度提供担保额 议案 30 日

度的议案》、

《关于 2015 年

度向银行申请

授信额度的议

案》。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

赵文旗 否 7 1 6 0 0 否 4

田鲁炜 否 7 1 6 0 0 否 4

刘鉴琦 否 7 1 6 0 0 否 4

连虎 否 7 1 6 0 0 否 4

李超 否 7 1 6 0 0 否 4

赵世芝 否 7 1 6 0 0 否 4

戴大双 是 7 1 6 0 0 否 4

张启銮 是 7 1 6 0 0 否 4

万寿义 是 7 1 6 0 0 否 4

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 6

现场结合通讯方式召开会议次数 0

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2014 年年度报告

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责的态度忠实勤勉

的履行各自职责。

报告期内，公司共召开 1 次战略委员会、 4 次审计委员会、3 次提名委员会，1 次董事会薪

酬委员会，作为董事会专门工作机构，各专门委员会为公司战略规划、年报审计、内控体系建设、

聘任审计机构、关联交易、董事及高管的提名、高管薪酬等方面提出了具有建设性的意见和建议。

其历次会议所提重要意见和建议已报董事会审议，董事会决议已按规定披露。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对公司报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

由于历史原因和行业特征公司与控股股东之间形成的可能存在的名义上的同业竞争，公司分

别于 2014 年 2 月 13 日、12 月 16 日发布《关于公司及股东、关联方承诺履行情况的公告》、《关

于控股股东承诺事项履行进展情况的公告》，公司及控股股东承诺：积极协调和争取重组各有关

方的理解和支持，以“满足股东合理的利益诉求，维护上市公司及全体股东的整体利益”为前提，

加快推进有关承诺的履行工作，采用资产重组、整体上市或中国证监会认可的其他方式，解决热

电集团与公司存在的潜在同业竞争问题。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

高级管理人员年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩紧密挂钩。公司薪酬考核委员会

参与，人力资源部按照《2014 年度目标管理考核方案》等规定进行考核评价，并参照《大连市市

属国有及国有控股企业负责人薪酬管理暂行办法》，确定公司高级管理人员的考核与分配。高级

管理人员绩效年薪中，60%当期兑现,其余 40%抵押。

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2014 年年度报告

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。 公司内部控制的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全，确保公司财务报告及相

关信息真实完整，提高整体经营效率和效果，促进公司长期发展战略的实现。由于内部控制存在

的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制

变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的

有效性具有一定的风险。

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规

范》、《企业内部控制配套指引》等有关法律要求，按照内控规范的相关要求，在全面性、重要

性、制衡性、适应性、成本效益性等原则基础上，考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与

沟通、检查监督等因素，结合公司的实际情况，公司于报告期内，制定了《内部控制评价工作方

案》，并经董事会批准。公司内部控制贯穿于生产经营活动的各个层面和各个环节，确保生产经

营处于受控状态。

2014 年公司在总结内控评价实践的基础上，建立了内控评价日常监督制度，形成了内控评价

的常态机制；在此基础上完善了控股子公司内部控制制度，形成了较为完善、适用和有效的内部

控制体系。公司将根据外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求，持续不断地完善公

司的内部控制制度，提高内部控制的效率和效益。公司披露了《2014 年度内部控制自我评价报告》，

报告经公司第七届董事会第二十五次会议审议通过，并全文刊登于上海证券交易所网站。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出

具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

内部控制审计报告详见上海证券交易所网站。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》已于 2010 年 8 月 9 日召开的六届五次董事会审

议通过。公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》明确了因年报信息披露重大差错，将视情

节追究责任人的行政责任、经济责任。

报告期内，公司未出现年报信息披露的重大差错、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。

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2014 年年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

审 计 报 告

中准审字[2015]1304 号

大连热电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连热电股份有限公司财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司

资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者

权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是大连热电股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部

控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，大连热电股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了大连热电股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合

并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚军

中国北京 中国注册会计师：臧德盛

二○一五年三月二十五日

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 大连热电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 143,480,044.69 140,380,442.87

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

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2014 年年度报告

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 15,000,000.00 94,462,634.84

应收账款 113,485,273.83 160,552,842.22

预付款项 71,531,478.00 42,337,693.46

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,720,263.34 454,239.44

买入返售金融资产

存货 73,698,935.59 94,911,717.48

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,900,948.34 5,288,855.60

流动资产合计 428,816,943.79 538,388,425.91

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 738,437,915.86 742,375,629.36

在建工程 87,279,534.24 89,899,642.12

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 965,950.46 947,213.92

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,217,309.58

递延所得税资产 12,446,252.35 6,198,315.70

其他非流动资产

非流动资产合计 863,698,929.25 856,772,767.86

资产总计 1,292,515,873.04 1,395,161,193.77

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 386,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 51,168,870.41 11,000,000.00

应付账款 133,354,336.26 108,430,583.58

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2014 年年度报告

预收款项 240,317,443.41 162,325,937.89

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 130,909.30 -24,717.25

应交税费 5,917,291.24 717,625.00

应付利息

应付股利 1,160,556.29 1,259,156.77

其他应付款 18,505,366.41 7,864,056.67

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 540,554,773.32 677,572,642.66

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 21,039,336.15

递延所得税负债 4,911,506.71

其他非流动负债

非流动负债合计 25,950,842.86

负债合计 566,505,616.18 677,572,642.66

所有者权益

股本 202,299,800.00 202,299,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 304,473,094.67 304,473,094.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 160,754,399.71 158,014,657.96

一般风险准备

未分配利润 58,482,962.48 52,800,998.48

归属于母公司所有者权益合计 726,010,256.86 717,588,551.11

少数股东权益

所有者权益合计 726,010,256.86 717,588,551.11

负债和所有者权益总计 1,292,515,873.04 1,395,161,193.77

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

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2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:大连热电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 111,066,676.06 114,005,104.51

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 94,462,634.84

应收账款 113,485,273.83 160,552,842.22

预付款项 68,073,961.27 35,376,472.38

应收利息

应收股利

其他应收款 634,714.59 352,390.41

存货 58,124,012.86 69,006,944.06

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,482,677.24 3,927,640.81

流动资产合计 354,867,315.85 477,684,029.23

非流动资产：

可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00

投资性房地产

固定资产 724,020,087.72 740,356,075.39

在建工程 87,279,534.24 87,239,222.47

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 965,950.46 947,213.92

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 7,132,442.98 6,197,528.21

其他非流动资产

非流动资产合计 841,749,982.16 857,092,006.75

资产总计 1,196,617,298.01 1,334,776,035.98

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 386,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 51,168,870.41 11,000,000.00

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2014 年年度报告

应付账款 106,676,860.72 88,978,048.82

预收款项 199,394,707.34 123,760,151.84

应付职工薪酬 130,909.30 -24,717.25

应交税费 5,498,555.83 234,672.50

应付利息

应付股利 1,160,556.29 1,259,156.77

其他应付款 18,405,366.41 7,265,465.33

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 472,435,826.30 618,472,778.01

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 472,435,826.30 618,472,778.01

所有者权益：

股本 202,299,800.00 202,299,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 304,473,094.67 304,473,094.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 160,754,399.71 158,014,657.96

未分配利润 56,654,177.33 51,515,705.34

所有者权益合计 724,181,471.71 716,303,257.97

负债和所有者权益总计 1,196,617,298.01 1,334,776,035.98

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 694,425,231.59 674,500,240.57

其中：营业收入 694,425,231.59 674,500,240.57

利息收入

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2014 年年度报告

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 688,948,168.25 684,577,568.50

其中：营业成本 549,090,286.72 569,527,936.38

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,935,507.56 893,204.14

销售费用 1,447,611.10 902,885.01

管理费用 117,891,098.80 79,638,346.27

财务费用 14,079,343.47 34,535,491.77

资产减值损失 3,504,320.60 -920,295.07

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,477,063.34 -10,077,327.93

加：营业外收入 7,628,875.87 15,982,287.47

其中：非流动资产处置利得 272,493.86 48,853.93

减：营业外支出 4,171,920.26 1,060,715.63

其中：非流动资产处置损失 3,342,122.95 806,906.97

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,934,018.95 4,844,243.91

减：所得税费用 -741,945.56 692,625.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,675,964.51 4,151,618.79

归属于母公司所有者的净利润 9,675,964.51 4,151,618.79

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

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2014 年年度报告

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 9,675,964.51 4,151,618.79

归属于母公司所有者的综合收益总额 9,675,964.51 4,151,618.79

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0478 0.0205

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0478 0.0205

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 625,979,204.22 651,498,807.45

减：营业成本 496,120,445.51 547,076,363.15

营业税金及附加 2,935,507.56 893,204.14

销售费用 1,093,739.25 850,959.65

管理费用 97,236,396.66 69,830,891.73

财务费用 14,232,705.16 34,556,818.88

资产减值损失 3,319,257.72 -923,445.04

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,041,152.36 -785,985.06

加：营业外收入 1,327,119.14 4,948,171.11

其中：非流动资产处置利得 272,493.86 48,853.93

减：营业外支出 4,170,713.77 1,060,304.31

其中：非流动资产处置损失 3,342,122.95 806,906.97

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,197,557.73 3,101,881.74

减：所得税费用 -934,914.77 235,556.09

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,132,472.50 2,866,325.65

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

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2014 年年度报告

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 9,132,472.50 2,866,325.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.045 0.014

（二）稀释每股收益(元/股) 0.045 0.014

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 944,914,333.73 866,774,099.77

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 22,852,323.96 23,945,269.57

经营活动现金流入小计 967,766,657.69 890,719,369.34

购买商品、接受劳务支付的现金 432,806,822.15 454,432,636.09

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 84,595,822.39 59,132,557.03

支付的各项税费 27,914,689.64 12,871,763.32

支付其他与经营活动有关的现金 46,222,394.15 17,005,018.39

经营活动现金流出小计 591,539,728.33 543,441,974.83

经营活动产生的现金流量净额 376,226,929.36 347,277,394.51

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2014 年年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 130,000.00 127,160.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 130,000.00 127,160.00

购建固定资产、无形资产和其他长 76,977,119.19 44,574,935.87

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 76,977,119.19 44,574,935.87

投资活动产生的现金流量净额 -76,847,119.19 -44,447,775.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 257,000,000.00 581,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 257,000,000.00 581,000,000.00

偿还债务支付的现金 553,000,000.00 767,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 19,499,550.49 40,288,019.74

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 572,499,550.49 807,288,019.74

筹资活动产生的现金流量净额 -315,499,550.49 -226,288,019.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -16,119,740.32 76,541,598.90

加：期初现金及现金等价物余额 125,480,442.87 48,938,843.97

六、期末现金及现金等价物余额 109,360,702.55 125,480,442.87

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

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2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 851,803,089.81 804,923,453.63

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 37,630,601.63 17,371,003.44

经营活动现金流入小计 889,433,691.44 822,294,457.07

购买商品、接受劳务支付的现金 373,492,729.34 420,154,485.00

支付给职工以及为职工支付的现金 81,448,024.49 58,749,232.67

支付的各项税费 27,208,600.18 12,862,956.56

支付其他与经营活动有关的现金 44,258,726.50 15,652,770.80

经营活动现金流出小计 526,408,080.51 507,419,445.03

经营活动产生的现金流量净额 363,025,610.93 314,875,012.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资 130,000.00 127,160.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 130,000.00 127,160.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资 69,813,831.03 33,547,891.76

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现 5,000,000.00

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 69,813,831.03 38,547,891.76

投资活动产生的现金流量净额 -69,683,831.03 -38,420,731.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 257,000,000.00 581,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 257,000,000.00 581,000,000.00

偿还债务支付的现金 553,000,000.00 767,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,499,550.49 40,288,019.74

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 572,499,550.49 807,288,019.74

筹资活动产生的现金流量净额 -315,499,550.49 -226,288,019.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -22,157,770.59 50,166,260.54

加：期初现金及现金等价物余额 99,105,104.51 48,938,843.97

六、期末现金及现金等价物余额 76,947,333.92 99,105,104.51

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

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2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工 其 一 数

项目 具 减： 他 专 般 股

所有者权益合计

库 综 项 风 东

股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 权

其 存 合 储 险

先 续 益

他 股 收 备 准

股 债

益 备

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 52,800,998.48 717,588,551.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 52,800,998.48 717,588,551.11

三、本期增减变动金额 2,739,741.75 5,681,964.00 8,421,705.75

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,675,964.51 9,675,964.51

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,739,741.75 -3,994,000.51 -1,254,258.76

1．提取盈余公积 2,739,741.75 -2,739,741.75

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -1,254,258.76 -1,254,258.76

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2014 年年度报告

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 58,482,962.48 726,010,256.86

上期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工 其 一 数

减

项目 具 他 专 般 股

： 所有者权益合计

综 项 风 东

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险 权

先 续 存

他 收 备 准 益

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 157,154,760.26 50,520,776.39 714,448,431.32

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 157,154,760.26 50,520,776.39 714,448,431.32

三、本期增减变动金额（减 859,897.70 2,280,222.09 3,140,119.79

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 4,151,618.79 4,151,618.79

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2014 年年度报告

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 859,897.70 -1,871,396.70 -1,011,499.00

1．提取盈余公积 859,897.70 -859,897.70

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -1,011,499.00 -1,011,499.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 52,800,998.48 717,588,551.11

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 其

减： 他 专

项目 优 永 库 综 项

股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 合 储

他 股 收 备

股 债

益

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 51,515,705.34 716,303,257.97

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 51,515,705.34 716,303,257.97

三、本期增减变动金额 2,739,741.75 5,138,471.99 7,878,213.74

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,132,472.50 9,132,472.50

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,739,741.75 -3,994,000.51 -1,254,258.76

1．提取盈余公积 2,739,741.75 -2,739,741.75

2．对所有者（或股东） -1,254,258.76 -1,254,258.76

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

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2014 年年度报告

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 56,654,177.33 724,181,471.71

上期

其他权益工具 其

减： 他 专

项目 优 永 库 综 项

股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 合 储

他 股 收 备

股 债

益

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 157,154,760.26 50,520,776.39 714,448,431.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 157,154,760.26 50,520,776.39 714,448,431.32

三、本期增减变动金额 859,897.70 994,928.95 1,854,826.65

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,866,325.65 2,866,325.65

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 859,897.70 -1,871,396.70 -1,011,499.00

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2014 年年度报告

1．提取盈余公积 859,897.70 -859,897.70

2．对所有者（或股东） -1,011,499.00 -1,011,499.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 51,515,705.34 716,303,257.97

法定代表人：赵文旗 主管会计工作负责人：祝恩贵 会计机构负责人：祝恩贵

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

大连热电股份有限公司(以下简称"公司")系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会（大体改委股字【1993】12 号）文件批准，由大连热电集团公

司经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司，

系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东大会通过，变更名称为大连热电股份有限公司。公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年

7 月 16 日在上海证券交易所上市交易（证券代码 600719）。所属行业为公用事业类。 1999 年经中国证券监督管理委员会（证监公司字【1999】14 号）

文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800 股。 截至 2014 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数为 202,299,800 股，公司

注册资本为 202,299,800.00 元，公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装检修。公司承担向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品

和向电业部门提供电力产品。

2. 合并财务报表范围

大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司，公司占 100%表决权，因此公司于 2013 年 8 月起将其纳入合并范围。

本期则从 2014 年 1 月 1 日起纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司不存在导致对报告期末起 12 月内持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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2014 年年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合

并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。

同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目

进行调整后确认。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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2014 年年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的

权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用

和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对

前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其

控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

⑴合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并

且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且

该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

⑵共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于

共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参

与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共

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2014 年年度报告

同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，

是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率

折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期

损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，

采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差

额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他

综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处

置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资

产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融

负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

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2014 年年度报告

A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、

评价并向关键管理人员报告；

C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合

工具中分拆；

D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但

尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照

摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得

价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他

应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币

性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本计量。

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⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进

行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存

金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负

债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期

损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止

确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司

采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一

致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资

产发生减值的，计提减值准备。

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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预

计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明

显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，

将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始

取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失

予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的

减值损失一经确认，不得转回。

②持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表

明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

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11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 资产负债表日，公司对应收帐款、其他应收款中单项金额达到该科目余额

10%以上的明细款项单独进行减值测试。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备，计入当期损益。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

对单项金额达到该科目余额 10%以上的款项之外的应收账款和其他应收款及 账龄分析法

经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款

项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 6 6

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 30 30

5 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

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坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

12. 存货

（1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和

物料等。主要包括原材料、低值易耗品、其他物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，采取先进先出法确定

其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较

低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

D、该项转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过

符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产

不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他

合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投

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资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股

权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢

价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单

位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的

公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出

资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照

享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投

资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变

动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被

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投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确

认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益

的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控

制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响

的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。

④减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回

金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 投资性房地产

(1)投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准

备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低

于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

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16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，

确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行

相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 25-40 5 3.8-2.4

机器设备 直线法 10-20 5 9.5-4.8

运输设备 直线法 10 5 9.5

生产管理用工器具 直线法 5 5 19

非生产设备 直线法 5 5 19

管网及其他设备 直线法 5-10 5 19-9.5

单位价值在 5000 元(含 5000 元)以下的固定资产在取得当期一次性全额计提折旧。

(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面

价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁

期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开

始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租

入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

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17. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包

括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试

运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与

设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账

面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据

其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，

资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当

前账面价值所使用的利率。

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19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的确认和计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协

议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支

出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与

原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命

是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资

产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证

等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确

定判断依据是否存在变化等。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，

当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其

能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成

该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和

开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具

有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单

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项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣

除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值

损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与

其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

21. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊

的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其

他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会

经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在

职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职

工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工

薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等

(1)、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

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A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确

定相关义务的所属期间；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资

产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或

减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

D.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划

或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行

会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数

按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

24. 股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，

在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服

务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所

有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成

本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为

基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具

公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍

继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，

同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表

中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认

资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算

义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份

支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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25. 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和

报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的

经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进

度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本

金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（4）建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占

合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合

同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合

同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工

百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

26. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和

与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损

益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期

损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为

其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足

够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

1.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费

用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费

用。

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2.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入总额在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生

的初始直接费用，计入租入资产价值。

② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确

认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 公司第七届二十三次董事会会议于 2014 年 10 月 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、 24 日审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 响，对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债

8 号、10 号、11 号、14 号和 16 号发布了《企业 总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润不

会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业 产生任何影响。

会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修

订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014

年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并

财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第

40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号—

—长期股权投资（2014 年修订）》和《企业会计

准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，

要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计

准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业

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提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布

了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报

（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准

则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务

报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

原材料计价方法的变更： 公司第七届十九次董事会会议于 2014 年 4 月 23 本次会计政策变更，对财务报表项目未产生影响

为全面提升公司管理水平，实时反映企业材料成 日审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

本情况，更加客观公正的反应公司财务状况和经

营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，对原

材料的计价方法由变更前的计划成本计价，月末

结转成本差异，将计划成本调整为实际成本变更

为按照取得时的实际成本计价，发出存货时按先

进先出法结转成本。

变更日期为 2014 年 1 月 1 日。

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目名称和金

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点

额)

经过咨询专家并对同行业供热公司考察，目 公司第七届十九次董事会会议 2014 年 1 月 1 日 公司此次会计估计变更采用未来

前供热设施的使用年限平均超过 14 年，部分管 于 2014 年 4 月 23 日审议通过了 适用法进行会计处理，无需追溯调整，

网在使用 15 年后仍能正常使用。本期公司组织 《关于会计政策变更的议案》。 对公司以往各年度财务状况和经营成

相关部门对供热官网的实际状况和使用年限进 果不产生重大影响。

行测评，原执行的折旧年限已不能合理反映供热 固定资产中供热管网折旧年限变更

管网实际可使用情况。为使公司的供热管网的折 后，减少 2014 年度折旧费用 164 万元。

旧年限与实际使用寿命更加接近，自 2014 年 1

月 1 日起对管网的折旧年限重新进行调整，将固

定资产中供热管网折旧年限由 10 年调整为 15

年，固定资产折旧方法和残值率不变。

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2014 年年度报告

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销项税：发电收入、供汽、供暖收入 17%；13%

营业税 房屋租金收入 5%

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

2. 税收优惠

根据财政部、国家税务总局（财税【2011】118 号）《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，本公司

享受 2011 年供暖期至 2015 年 12 月 31 日供暖期间向居民收取的采暖费收入"继续免征增值税"的政策，同时享受对应供热的生产用房"继续免征房产税"、

生产占地"继续免征城镇土地使用税"的政策。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 8,844.50 11,314.40

银行存款 109,351,858.05 135,969,128.47

其他货币资金 34,119,342.14 4,400,000.00

合计 143,480,044.69 140,380,442.87

受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 34,119,342.14 4,400,000.00

用于担保的定期存款 10,500,000.00

合计 34,119,342.14 14,900,000.00

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2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 15,000,000.00 12,462,634.84

商业承兑票据 82,000,000.00

合计 15,000,000.00 94,462,634.84

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 130,941,418.39 100.00 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83 174,714,527.45 100 14,161,685.23 8.11 160,552,842.22

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 130,941,418.39 / 17,456,144.56 / 113,485,273.83 174,714,527.45 / 14,161,685.23 / 160,552,842.22

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

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1 年以内

其中：1 年以内分项

应收电费、热费 83,533,110.56 2,505,993.32 3

1 年以内小计 83,533,110.56 2,505,993.32 3

1至2年 4,005,535.59 240,332.14 6

2至3年 35,596,166.43 7,119,233.29 20

3 年以上

3至4年 174,686.00 52,405.80 30

4至5年 133,914.00 40,174.20 30

5 年以上 7,498,005.81 7,498,005.81 100

合计 130,941,418.39 17,456,144.56 13.33

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,294,459.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司 占应收账款 坏账准备

单位名称 金额 年限

关系 总额比例(%) 期末余额

辽宁省电力有限公司大连供电公司 非关联方 42,720,744.22 1 年内 32.63 1,281,622.32

大连市热电集团有限公司 控股股东 30,940,030.09 1 年内 23.63 928,200.90

大连尚兴金属结构有限公司 非关联方 6,027,317.14 5 年以上 4.60 6,027,317.14

大连恒隆地产有限公司 非关联方 952,432.00 1 年内 0.73 28,572.96

凯丹置地（大连）有限公司 非关联方 482,068.00 1 年内 0.37 14,462.04

合 计 —— 81,122,591.45 —— 61.96 8,280,175.36

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2014 年年度报告

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 55,740,593.61 77.92 30,601,338.77 72.28

1至2年 6,124,520.27 8.56 4,954,060.96 11.70

2至3年 3,172,911.76 4.44 3,113,158.30 7.35

3 年以上 6,493,452.36 9.08 3,669,135.43 8.67

合计 71,531,478.00 100.00 42,337,693.46 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项总额的比例

单位名称 与本公司关系 金额 预付时间

（%）

无锡华光锅炉股份有限公司 非关联方 11,520,000.00 16.10 2014 年

大连柒田电力能源有限公司 非关联方 8,913,013.51 12.46 2014 年

辽宁威尔玛大型钢管制造有限公司 非关联方 4,900,000.00 6.85 2014 年

中国长江动力集团有限公司 非关联方 3,090,000.00 4.32 2014 年

中亚阀门有限公司 非关联方 2,958,546.00 4.14 2014 年

合 计 —— 31,381,559.51 43.87 ——-

74 / 114

2014 年年度报告

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 14,254,765.69 100.00 7,534,502.35 52.86 6,720,263.34 7,778,880.52 100 7,324,641.08 94.16 454,239.44

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 14,254,765.69 / 7,534,502.35 / 6,720,263.34 7,778,880.52 / 7,324,641.08 / 454,239.44

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

往来款 6,681,545.17 200,446.36 3

1 年以内小计 6,681,545.17 200,446.36 3

1至2年 169,689.53 10,181.37 6

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2014 年年度报告

2至3年 99,570.46 19,914.09 20

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 7,303,960.53 7,303,960.53 100

合计 14,254,765.69 7,534,502.35 52.86

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 209,861.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,337,988.19 1,134,621.19

押金及保证金 167,000.00 173,000.00

往来款 5,251,077.87 5,351,076.87

应收调峰费 567,292.41 567,292.41

应收补贴款 6,262,761.60

其他 668,645.62 552,890.05

合计 14,254,765.69 7,778,880.52

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末余额合计 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

数的比例(%) 期末余额

大连经济技术开发区万 往来款 2,557,536.28 5 年以上 17.94 2,557,536.28

德物产有限公司

鹤岗矿务局 往来款 2,065,983.91 5 年以上 14.49 2,065,983.91

76 / 114

2014 年年度报告

大连酿酒厂 调峰费 567,292.41 5 年以上 3.98 567,292.41

原体育场商城商户 往来款 488,325.05 5 年以上 3.43 488,325.05

庄河市城乡建设管理局 应收补贴款 6,262,761.60 1 年以内 43.93 187,882.85

合计 / 11,941,899.25 / 83.77 5,867,020.50

(5). 涉及政府补助的应收款项

单位：元 币种：人民币

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据

庄河市城乡建设管理局 采暖费补提 6,262,761.60 1 年以内 由于财政状况问题暂不能拨付

到位，庄河市城乡建设管理局

承诺上述补贴于 2015 年拨付

到位。

合计 / 6,262,761.60 / /

6、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 69,295,715.76 69,295,715.76 90,508,497.65 90,508,497.65

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生

物资产

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2014 年年度报告

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

其他物资 5,403,219.83 1,000,000.00 4,403,219.83 5,403,219.83 1,000,000.00 4,403,219.83

合计 74,698,935.59 1,000,000.00 73,698,935.59 95,911,717.48 1,000,000.00 94,911,717.48

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

其他物资 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

7、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 1,600,948.34 1,988,855.60

预缴企业所得税 3,300,000.00 3,300,000.00

合计 4,900,948.34 5,288,855.60

8、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

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2014 年年度报告

按公允价值计量的

按成本计量的

无法取得公允价值的长期股权投资 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76

合计 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投资单

被投资 本期现金

位持股比例

单位 本期 本期 本期 本期 红利

期初 期末 期初 期末 (%)

增加 减少 增加 减少

大连体育场 17,351,966.76 17,351,966.76 15

商城有限公

司

合计 17,351,966.76 17,351,966.76 /

9、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

宣告发

期初 权益法下确 期末 减值准备期末

被投资单位 追加 减少 其他综合 其他权益 放现金 计提减值

余额 认的投资损 其他 余额 余额

投资 投资 收益调整 变动 股利或 准备

益

利润

联营企业

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2014 年年度报告

大连大显网 0.00 0.00

络系统股份

有限公司

大连寰海科 1,900,000.00 1,900,0 1,900,000.00

技开发有限 00.00

公司

小计 1,900,000.00 1,900,0 1,900,000.00

00.00

1,900,000.00 1,900,0 1,900,000.00

合计

00.00

公司对大连大显网络股份有限公司投资 2,000 万元，持股 20%，按权益法核算，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司对该投资的期末余额为 0 元。

10、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

生产管理用具

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 非生产设备 管网及其他设备 合计

器具

一、账面原值：

1.期初余额 570,835,823.01 989,649,314.15 24,384,390.94 8,459,714.83 1,432,739.19 124,564,187.42 1,719,326,169.54

2.本期增加金额 216,273.00 15,168,486.32 1,562,714.84 227,773.50 32,414.81 44,679,889.09 61,887,551.56

（1）购置 216,273.00 2,739,769.09 1,562,714.84 227,773.50 32,414.81 326,258.85 5,105,204.09

（2）在建工程转入 12,428,717.23 44,353,630.24 56,782,347.47

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 5,382,414.44 5,233,839.86 2,789,086.31 125,000.00 6,800.00 13,537,140.61

（1）处置或报废 5,382,414.44 5,233,839.86 2,789,086.31 125,000.00 6,800.00 13,537,140.61

4.期末余额 565,669,681.57 999,583,960.61 23,158,019.47 8,562,488.33 1,465,154.00 169,237,276.51 1,767,676,580.49

二、累计折旧

80 / 114

2014 年年度报告

1.期初余额 245,956,404.42 630,686,365.18 10,693,577.88 7,807,313.40 1,234,994.27 80,571,885.03 976,950,540.18

2.本期增加金额 16,271,879.12 39,227,186.63 1,764,530.13 138,824.63 42,982.97 4,899,439.96 62,344,843.44

（1）计提 16,271,879.12 39,227,186.63 1,764,530.13 138,824.63 42,982.97 4,899,439.96 62,344,843.44

3.本期减少金额 2,534,141.83 4,742,267.43 2,650,787.64 123,062.49 6,459.60 10,056,718.99

（1）处置或报废 2,534,141.83 4,742,267.43 2,650,787.64 123,062.49 6,459.60 10,056,718.99

4.期末余额 259,694,141.71 665,171,284.38 9,807,320.37 7,823,075.54 1,277,977.24 85,464,865.39 1,029,238,664.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 305,975,539.86 334,412,676.23 13,350,699.10 739,412.79 187,176.76 83,772,411.12 738,437,915.86

2.期初账面价值 324,879,418.59 358,962,948.97 13,690,813.06 652,401.43 197,744.92 43,992,302.39 742,375,629.36

(2). 暂时闲置的固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 账面价值

房屋及建筑物 36,245,201.26 14,723,387.84 21,521,813.42

机器设备 24,072,797.65 18,541,041.33 5,531,756.32

生产用工器具 9,000.00 9,000.00

合计 60,326,998.91 33,273,429.17 27,053,569.74

期末闲置的固定资产系本公司位于大连市中心区兴业街锅炉房资产。此资产按照市政府 2007 年 8 月“拆炉并网、集中供热”会议精神，列入拆除范

围，该锅炉房随即停产。该资产暂时闲置系政府统一规划行为，同时厂房、主要设备及用具器具原使用状况尚好，期末未出现减值迹象。

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2014 年年度报告

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

北海电厂房屋 18,836,074.39 历史遗留问题，时间久远资料不全

东海电厂房屋 86,335,207.71 历史遗留问题，时间久远资料不全

股份本部房屋 12,088,813.57 历史遗留问题，时间久远资料不全

中心区锅炉房房屋 21,521,813.42 历史遗留问题，时间久远资料不全

11、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 87,279,534.24 87,279,534.24 89,899,642.12 89,899,642.12

合计 87,279,534.24 87,279,534.24 89,899,642.12 89,899,642.12

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 币种：人民币

本期转入 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息

期初 本期增加 本期其他 期末

项目名称 预算数 固定资产 投入占预 工程进度 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源

余额 金额 减少金额 余额

金额 算比例(%) 额 化金额 (%)

分户改造 52,710,000.00 55,234,936.40 25,413,754.79 44,353,630.24 36,295,060.95 68.86 80 3,272,500.02 3,272,500.02 6.545 自筹

北海脱硫配套 14,000,000.00 13,725,013.99 871,410.00 14,596,423.99 104.26 90 1,557,915.53 自筹

工程

北海以大代小 10,000,000.00 5,710,261.35 5,710,261.35 57.10 50 自筹

项目

东海临时换热 5,000,000.00 3,184,773.23 3,184,773.23 63.70 70 自筹

站

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2014 年年度报告

北海烟囱防腐 5,000,000.00 2,675,863.47 2,675,863.47 53.52 60 自筹

工程

北海新南网 8,000,000.00 168,679.54 1,389,086.00 1,557,765.54 19.47 30 自筹

主城区新厂一 12,052,242.43 12,052,242.43 自筹

期工程热网项

目

张屯锅炉房 6,456,343.99 2,097,343.99 6,411,899.91 8,509,243.90 99.31 100 自筹

其他 10,287,543.38 5,030,132.74 3,919,473.33 191,059.51 11,207,143.28 1,843,520.26 自筹

合计 101,166,343.99 89,899,642.12 54,353,299.10 56,782,347.47 191,059.51 87,279,534.24 / / 6,673,935.81 3,272,500.02 / /

注：“分户改造”项目预算数系本年度预算数。

12、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,117,500.00 706,669.99 1,824,169.99

2.本期增加金额 35,897.44 35,897.44

(1)购置 35,897.44 35,897.44

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,117,500.00 742,567.43 1,860,067.43

二、累计摊销

1.期初余额 170,286.08 706,669.99 876,956.07

83 / 114

2014 年年度报告

2.本期增加金额 15,964.32 1,196.58 17,160.90

（1）计提 15,964.32 1,196.58 17,160.90

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 186,250.40 707,866.57 894,116.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 931,249.60 34,700.86 965,950.46

2.期初账面价值 947,213.92 947,213.92

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

“蓝色海岸”小区土地使用权 931,249.60 历史遗留问题，时间久远资料不全

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2014 年年度报告

13、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

锅炉房技改项目 7,217,309.58 7,217,309.58

合计 7,217,309.58 7,217,309.58

14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 27,890,646.91 6,972,661.73 24,386,326.31 6,096,581.57

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应付的风险抵押金等 855,026.33 213,756.58 406,936.51 101,734.13

并网费收入 21,039,336.15 5,259,834.04

合计 49,785,009.39 12,446,252.35 24,793,262.82 6,198,315.70

(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

递延所得税 递延所得税

应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异

负债 负债

非同一控制企业合并资产评估增值

可供出售金融资产公允价值变动

并网费成本 19,646,026.81 4,911,506.71

85 / 114

2014 年年度报告

合计 19,646,026.81 4,911,506.71

(3). 未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 2,429,835.42 21,206,461.24

合计 2,429,835.42 21,206,461.24

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额

2016 年 2,429,835.42 21,206,461.24

合计 2,429,835.42 21,206,461.24

15、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 232,000,000.00

抵押借款

保证借款 90,000,000.00 154,000,000.00

信用借款

86 / 114

2014 年年度报告

合计 90,000,000.00 386,000,000.00

短期借款分类的说明：

保证借款由大连市热电集团有限公司单独提供担保取得。

16、 应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 51,168,870.41 11,000,000.00

合计 51,168,870.41 11,000,000.00

17、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 23,809,695.34 33,266,007.33

应付工程款 24,909,762.36 26,078,641.02

应付燃料款 82,185,549.62 48,521,932.95

应付设备款 1,573,238.94 564,002.28

应付设计费 876,090.00

合计 133,354,336.26 108,430,583.58

18、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收采暖费 237,877,830.30 160,115,873.78

预收高温水费 2,408,113.11 2,210,064.11

预收房租 31,500.00

合计 240,317,443.41 162,325,937.89

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2014 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

大连市人民体育场 437,247.00 预缴后因房屋拆除挂账，重建后仍供热

大力电脑有限公司 293,680.00 提前预缴，正常余额

中国长城资产管理公司大连办事处 157,819.60 提前预缴，正常余额

大连市银监局后勤服务中心 151,304.00 提前预缴，正常余额

合计 1,040,050.60 /

19、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 -24,717.25 77,700,170.64 77,544,544.09 130,909.30

二、离职后福利-设定提存计划 9,493,022.35 9,493,022.35

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 -24,717.25 87,193,192.99 87,037,566.44 130,909.30

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 62,409,874.90 62,409,874.90

二、职工福利费 2,753,990.13 2,753,990.13

三、社会保险费 3,920,406.93 3,920,406.93

其中：医疗保险费 3,550,202.64 3,550,202.64

工伤保险费 267,168.47 267,168.47

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2014 年年度报告

生育保险费 103,035.82 103,035.82

四、住房公积金 7,528,150.20 7,528,150.20

五、工会经费和职工教育经费 -24,717.25 1,087,748.48 932,121.93 130,909.30

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 -24,717.25 77,700,170.64 77,544,544.09 130,909.30

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 8,111,642.88 8,111,642.88

2、失业保险费 439,804.11 439,804.11

3、企业年金缴费

4、采暖费保险 941,575.36 941,575.36

合计 9,493,022.35 9,493,022.35

20、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,520,436.72 730.77

消费税

营业税

企业所得税 407,855.29 457,856.52

个人所得税 435,666.71 233,941.73

城市维护建设税 316,430.57

房产税 8,400.00

教育费附加 226,021.83

其他 10,880.12 16,695.98

合计 5,917,291.24 717,625.00

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2014 年年度报告

21、 应付股利

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,160,556.29 1,259,156.77

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 1,160,556.29 1,259,156.77

22、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付修理费 2,564,403.88 905,080.50

应付建设单位保险费 2,350,847.69 2,047,047.07

应付财产保险 698,214.70 1,987,567.13

应付押金及保证金 175,824.00 185,824.00

应付风险抵押金 725,674.67 316,608.00

原体育场商城转入债务 2,272,578.10 2,272,578.10

其他 138,024.06 149,351.87

应付环保费等 9,579,799.31

合计 18,505,366.41 7,864,056.67

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

大连胜德建设有限公司 249,670.00 逐步偿还

大连联腾机电安装有限公司 246,094.00 逐步偿还

大连市电业局 216,855.58 逐步偿还

大连鸿昌建筑工程有限公司 156,226.00 逐步偿还

合计 868,845.58 /

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2014 年年度报告

23、 递延收益

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

摊销热源费 23,377,040.17 2,337,704.02 21,039,336.15 按国家标准向客户收取的一次

性入网费

合计 23,377,040.17 2,337,704.02 21,039,336.15 /

24、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 202,299,800.00 202,299,800.00

25、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 299,095,540.86 299,095,540.86

其他资本公积 5,377,553.81 5,377,553.81

合计 304,473,094.67 304,473,094.67

26、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 77,606,550.24 913,247.25 78,519,797.49

任意盈余公积 80,408,107.72 1,826,494.50 82,234,602.22

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2014 年年度报告

合计 158,014,657.96 2,739,741.75 160,754,399.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加公积金是因按税后净利润的10%计提法定公积金、20%计提任意公积金。

27、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 52,800,998.48 50,520,776.39

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 52,800,998.48 50,520,776.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,675,964.51 4,151,618.79

减：提取法定盈余公积 913,247.25 286,632.57

提取任意盈余公积 1,826,494.50 573,265.13

提取一般风险准备

应付普通股股利 1,254,258.76 1,011,499.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 58,482,962.48 52,800,998.48

28、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 680,776,580.60 538,575,254.04 670,498,228.11 567,120,855.50

其他业务 13,648,650.99 10,515,032.68 4,002,012.46 2,407,080.88

合计 694,425,231.59 549,090,286.72 674,500,240.57 569,527,936.38

29、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

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2014 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税

城市维护建设税 1,712,379.41 521,035.75

教育费附加 1,223,128.15 372,168.39

资源税

合计 2,935,507.56 893,204.14

30、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资等 467,465.10 199,368.91

业务招待费 391,766.00 246,270.00

联合收费手续费等 588,380.00 457,246.10

合计 1,447,611.10 902,885.01

31、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及相关费用 31,575,192.80 18,078,164.63

办公费用 1,323,064.34 600,489.41

折旧及摊销 1,806,423.80 1,782,669.81

税金 4,774,505.26 4,278,288.54

修理费用 72,687,314.77 46,925,735.89

运输费 1,271,194.25 1,754,830.09

财产保险费 347,210.28 332,473.54

离退休人员费用 357,521.54 1,332,187.01

审计、评估及咨询费 742,308.45 730,575.00

房租 649,152.00 649,152.00

其他费用 1,426,629.58 1,949,322.50

93 / 114

2014 年年度报告

上市公司费用 373,296.93 667,173.05

土地使用费 557,284.80 557,284.80

合计 117,891,098.80 79,638,346.27

32、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 14,909,080.88 35,492,947.55

利息收入 -964,535.92 -1,101,064.83

手续费支出等 134,798.51 143,609.05

合计 14,079,343.47 34,535,491.77

33、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,504,320.60 -920,295.07

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 3,504,320.60 -920,295.07

94 / 114

2014 年年度报告

34、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 272,493.86 48,853.93 272,493.86

其中：固定资产处置利得 272,493.86 48,853.93 272,493.86

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 6,262,761.60 12,344,000.00 6,262,761.60

采暖费等滞纳金收入 1,005,620.41 889,517.13 1,005,620.41

应付未付款项转收入等 2,699,916.41

其他 88,000.00 88,000.00

合计 7,628,875.87 15,982,287.47 7,628,875.87

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

产业开发补助及节能费用补助 1,344,000.00 与收益相关

供热补助 11,000,000.00 与收益相关

采暖费补贴 6,262,761.60 与收益相关

合计 6,262,761.60 12,344,000.00 /

其他说明：根据大连市热电集团有限公司与庄河市政府签订的《战略合作框架协议》，庄河市政府同意比照大连市供热收费标准，对达标供热按供热面

积进行直接补贴。

35、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

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2014 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,342,122.95 806,906.97 3,342,122.95

其中：固定资产处置损失 3,342,122.95 806,906.97 3,342,122.95

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

采暖费滞纳金收入的税金（增值 93,302.82 71,232.42 93,302.82

税）

滞纳金支出等 736,494.49 182,576.24 736,494.49

合计 4,171,920.26 1,060,715.63 4,171,920.26

36、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 594,484.38 457,856.52

递延所得税费用 -1,336,429.94 234,768.60

合计 -741,945.56 692,625.12

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 8,934,018.95

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,233,504.74

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 2,136.75

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,716,569.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,694,156.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

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2014 年年度报告

所得税费用 -741,945.56

37、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

往来款收到的现金 8,339,038.67 3,418,355.56

收到补贴款 17,189,800.00

利息收入 964,535.92 1,101,064.83

房租、废品收入等 1,674,078.64 958,495.52

收采暖费滞纳金 1,075,702.00 889,517.13

票据保证金收回 10,500,000.00

其他 298,968.73 388,036.53

合计 22,852,323.96 23,945,269.57

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

审计、咨询法律评估费等 723,440.53 1,768,125.00

办公差旅费 1,323,484.92 531,151.41

运输费 1,239,262.62 1,754,830.09

业务招待费 454,928.40 293,717.00

房租 649,152.00 649,152.00

车辆保险费等 627,210.28 3,818,330.80

退休人员费用 357,022.54 1,332,187.01

上市公司费用 3,373,296.93 667,173.05

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2014 年年度报告

财务手续费 134,798.51 143,609.05

土地使用费 557,284.80 557,284.80

联合收费手续费 532,500.00 454,366.10

其他 2,130,670.48 635,092.08

银行承兑保证金 34,119,342.14 4,400,000.00

合计 46,222,394.15 17,005,018.39

38、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 9,675,964.51 4,151,618.79

加：资产减值准备 3,504,320.60 -920,295.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,344,843.44 66,849,820.12

无形资产摊销 15,964.32 15,964.32

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -272,493.86 758,053.04

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,342,122.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 14,909,080.88 35,492,947.55

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,247,936.65 234,768.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,911,506.71

存货的减少（增加以“－”号填列） 21,212,781.89 1,585,183.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 114,989,125.17 143,560,451.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 147,841,649.40 95,548,882.51

其他

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2014 年年度报告

经营活动产生的现金流量净额 376,226,929.36 347,277,394.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 109,360,702.55 125,480,442.87

减：现金的期初余额 125,480,442.87 48,938,843.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -16,119,740.32 76,541,598.90

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 109,360,702.55 125,480,442.87

其中：库存现金 8,844.50 11,314.40

可随时用于支付的银行存款 109,351,858.05 125,469,128.47

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 109,360,702.55 125,480,442.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

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2014 年年度报告

39、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 34,119,342.14 用于票据保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 34,119,342.14 /

100 / 114

2014 年年度报告

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

大连庄河 大连 大连 热电联产、 100 投资设立

环海热电 集中供热

有限公司

2、 企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

大连大显 大连 大连 电子产品生 20 权益法

网络系统 产、销售

股份有限

公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

大连大显网络系统 大连大显网络系统

股份有限公司 股份有限公司

流动资产 5,401,224.29 19,987,872.02

非流动资产 4,870,307.56 5,005,284.61

资产合计 10,271,531.85 24,993,156.63

流动负债 81,257,393.46 95,611,334.60

非流动负债

负债合计 81,257,393.46 95,611,334.60

少数股东权益

归属于母公司股东权益 -70,985,861.61 -70,618,177.97

按持股比例计算的净资产份 -14,197,172.32 -14,123,635.59

额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

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2014 年年度报告

对联营企业权益投资的账面

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入 2,419,658.10 23,038,974.40

净利润 -367,683.64 -91,138.65

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -367,683.64 -91,138.65

本年度收到的来自联营企业

的股利

注：上述联营公司列示的财务信息数据均为未经审计数。

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

联营企业：

大连寰海科技开发有限公司 大连寰海科技开发有限公司

投资账面价值合计 0.00 0.00

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

本公司对大连寰海科技开发有限投资 190 万元，持股 19%，因其控股股东为本公司的控股股东

大连市热电集团有限公司，本公司对其具有重大影响。

大连寰海科技开发有限公司早已停产，公司已对其投资全额计提减值准备。

(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

大连大显网络系统 -14,123,635.59 -73,536.73 -14,197,172.32

股份有限公司

九、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

大连市沙 热电联产、集 471,062,182.00 32.91 32.91

大连市热电

河口区香 中供热

集团有限公

周路 210

司

号

本企业的母公司情况的说明

公司控股股东为大连市热电集团有限公司，持有 6,656.69 万股国有法人股，占公司股本总数

的 32.91%。

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2014 年年度报告

本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

单位:元 币种:人民币

子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代

注册地 注册资本

全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码

辽宁省

庄河市

大连庄 新华街

热电联

河环海 有限责 道红光

李照月 产、集中 5,000,000 100 100 07158694-2

热电有 任公司 委黄海

供热

限公司 大街二

段 228

号

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的联营企业

单位:元 币种:人民币

本企业

被投资 本企业 在被投

企业类 法人代 业务性 组织机构代

单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位

型 表 质 码

称 例(%) 表决权

比例(%)

大连大 通信产

大连市

显网络 品，电子

股份有 沙区软

系统股 林虎 产品生 25,260,000 20 20 71136084-6

限公司 件园东

份有限 产销售

路 23 号

公司 等

大连市

大连寰

高新园 电子技

海科技 股份有

区七贤 秦宏伟 术咨询、 10,000,000 19 19

开发有 限公司

岭火炬 开发

限公司

路1号

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

大连海兴热电工程有限公司 母公司的控股子公司

大连市临海供热有限公司 母公司的控股子公司

大连金州热电有限公司 母公司的控股子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大连市热电集团有限公司 委托加工 24,657,557.86 23,495,355.50

大连海兴热电工程有限公 接受检修劳务 29,736,884.00 24,695,724.00

司

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2014 年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大连市热电集团有限公司 销售非供暖蒸汽 88,932,265.47 125,022,265.50

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

大连市热电集团有 房屋 649,152.00 649,152.00

限公司

(3). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

大连市热电集团 30,000,000.00 2014.01.21 2017.01.20 否

有限公司

大连市热电集团 25,000,000.00 2014.01.07 2017.01.06 否

有限公司

大连市热电集团 40,000,000.00 2014.02.21 2017.02.20 否

有限公司

大连市热电集团 55,000,000.00 2014.01.20 2017.01.19 否

有限公司

大连市热电集团 20,000,000.00 2014.11.28 2015.06.28 否

有限公司

大连市热电集团 10,000,000.00 2014.09.16 2015.09.16 否

有限公司

大连市热电集团 7,000,000.00 2014.10.30 2015.10.29 否

有限公司

大连市热电集团 10,000,000.00 2014.12.29 2015.06.29 否

有限公司

大连市热电集团 50,000,000.00 2014.06.06 2015.06.05 否

有限公司

大连市热电集团 50,000,000.00 2014.06.17 2015.06.16 否

有限公司

大连市热电集团 150,000,000.00 2014.09.12 2017.03.11 否

有限公司

大连市热电集团 25,000,000.00 2014.12.16 2017.12.15 否

有限公司

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2014 年年度报告

大连市热电集团 25,000,000.00 2014.12.24 2017.12.15 否

有限公司

大连市热电集团 20,000,000.00 2014.07.23 2017.07.22 否

有限公司

大连市热电集团 30,000,000.00 2014.08.01 2017.07.31 否

有限公司

大连市热电集团 20,000,000.00 2014.09.28 2017.09.27 否

有限公司

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

大连市热电集团 90,000,000.00 2014.12.09 2017.12.08 否

有限公司

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

大连市热电集 1,500 9,446.26

应收票据

团有限公司

大连市热电集 3,094 92.82 3,903.90 117.11

应收账款

团有限公司

大连海兴热电 25.73 675.12

预付账款

工程有限公司

(2). 应付项目

单位:万元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

大连海兴热电工程有 215.39

其他应付款

限公司

十、或有事项

(1). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2008 年 9 月本公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称“被告”）签订了《北海热电厂

4*20h/t 锅炉脱硫项目工程施工合同》，工程于 2009 年 5 月交工，合同造价 2,300 余万元。本公

司自 2008 年 11 月起陆续支付工程款，至 2013 年 1 月末累计支付工程款 2,540 万元，但被告所交

付工程为不合规工程，导致大连市环保局多次下达整改通知书。

2011 年 5 月，本公司曾向大连市中级人法院提起诉讼要求解除合同，后因被告保证在 2011

年 10 月前交付具备环保验收条件工程，本公司撤销解除合同的起诉。后期被告未能按承诺完成工

程，2013 年 7 月本公司再次对被告提起诉讼，要求其赔偿工程款及各项损失约 3,315 万元。

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2014 年年度报告

2013 年 8 月，被告以脱硫工程完工，脱硫指标检验合格为由对本公司提起反诉，反诉金额为

2,000 余万元。

法院受理案件后，分别于 2013 年 9 月、2013 年 12 月、2014 年 6 月围绕诉争工程质量问题及

工程质量鉴定事项进行了三次庭审，现由法院委托江苏华碧微科检测有限公司对工程质量进行鉴

定，截止 2014 年 12 月 31 日，尚未取得最终的质量鉴定结论，案件尚未完结。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为其他单位提供债务担保形成的或有负债系为控股股东提供的担保。详见九、5（3）关联担

保情况。

十一、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 0.033 元

经审议批准宣告发放的利润或股利

十二、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

种类 比 提 账面 比 提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按 信 用 130,941,418.39 100 17,456,144.56 13.33 113,485,273.83 174,714,527.45 100 14,161,685.23 8.11 160,552,842.22

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

合计 130,941,418.39 / 17,456,144.56 / 113,485,273.83 174,714,527.45 / 14,161,685.23 / 160,552,842.22

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2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

应收电费、热费 83,533,110.56 2,505,993.32 3

1 年以内小计 83,533,110.56 2,505,993.32 3

1至2年 4,005,535.59 240,332.14 6

2至3年 35,596,166.43 7,119,233.29 20

3 年以上

3至4年 174,686.00 52,405.80 30

4至5年 133,914.00 40,174.20 30

5 年以上 7,498,005.81 7,498,005.81 100

合计 130,941,418.39 17,456,144.56 13.33

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,294,459.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司 占应收账款 坏账准备

单位名称 金额 年限

关系 总额比例 期末余额

国网辽宁省电力有限公司大连供电公司 非关联方 42,720,744.22 1 年内 (%)

32.63 1,281,622.32

大连市热电集团有限公司 控股股东 30,940,030.09 1 年内 23.63 928,200.90

尚兴金属结构有限公司 非关联方 6,027,317.14 5 年以上 4.60 6,027,317.14

大连恒隆地产有限公司 非关联方 952,432.00 1 年内 0.73 28,572.96

凯丹置地（大连）有限公司 非关联方 482,068.00 1 年内 0.37 14,462.04

合 计 —— 81,122,591.45 —— 61.96 8,280,175.36

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

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2014 年年度报告

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 7,981,004.09 100 7,346,289.50 92.05 634,714.59 7,673,881.52 100 7,321,491.11 95.41 352,390.41

险特征组

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合计 7,981,004.09 / 7,346,289.50 / 634,714.59 7,673,881.52 / 7,321,491.11 / 352,390.41

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 24,798.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

大连经济开发 往来款 2,557,536.28 5 年以上 32.05 2,557,536.28

区万德物产有

限公司

鹤岗矿务局 往来款 2,065,983.91 5 年以上 25.89 2,065,983.91

大连酿酒厂 应收调峰费 567,292.41 5 年以上 7.11 567,292.41

万宝自动化仪 往来款 389,637.60 5 年以上 4.88 389,637.60

表厂

原体育场商城 其他 488,325.05 5 年以上 6.12 488,325.05

商户电费

合计 / 6,068,775.25 / 76.05 6,068,775.25

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,326,988.19 1,129,621.19

押金及保证金 167,000.00 173,000.00

往来款 5,251,077.87 5,251,077.87

应收调峰费 567,292.41 567,292.41

其他 668,645.62 552,890.05

合计 7,981,004.09 7,673,881.52

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2014 年年度报告

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 账面价值

减值准备 账面余额 账面价值

减值准备

对子公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

投资

对联营、 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00

合营企业

投资

合计 6,900,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00 6,900,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

大连庄河环海热 5,000,000.00 5,000,000.00

电有限公司

合计 5,000,000.00 5,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 其 宣告

追 减 法下 其他 他 发放

投资 期初 计提 期末 减值准备

加 少 确认 综合 权 现金 其

单位 余额 减值 余额 期末余额

投 投 的投 收益 益 股利 他

准备

资 资 资损 调整 变 或利

益 动 润

联 营

企业

大连大显 0.00 0.00

网络系统

股份有限

公司

大连寰海 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00

科技开发

有限公司

小计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00

合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 612,401,662.63 485,607,046.33 647,779,058.24 544,677,682.27

其他业务 13,577,541.59 10,513,399.18 3,719,749.21 2,398,680.88

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2014 年年度报告

合计 625,979,204.22 496,120,445.51 651,498,807.45 547,076,363.15

十三、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

-3,069,629.09 处置固定资产收益 27 万

非流动资产处置损益

元,损失 334 万元

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,262,761.60 取得大连市庄河人民政

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 府采暖补贴 626 万元

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

263,823.10 收取采暖费滞纳金净额

92 万元,其他收入净额 5

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

万元，滞纳金支出等 71

万元

其他符合非经常性损益定义的损益项目

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2014 年年度报告

所得税影响额 -1,048,098.56 上述数据影响所得税

少数股东权益影响额

合计 2,408,857.05

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.3403 0.0478 0.0478

利润

扣除非经常性损益后归属于 1.0067 0.0359 0.0359

公司普通股股东的净利润

3、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变

更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月

31 日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 59,438,843.97 140,380,442.87 143,480,044.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 85,000,000.00 94,462,634.84 15,000,000.00

应收账款 230,298,251.07 160,552,842.22 113,485,273.83

预付款项 110,157,757.59 42,337,693.46 71,531,478.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5,528,922.64 454,239.44 6,720,263.34

买入返售金融资产

存货 96,496,900.88 94,911,717.48 73,698,935.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 15,655,805.73 5,288,855.60 4,900,948.34

流动资产合计 602,576,481.88 538,388,425.91 428,816,943.79

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76 17,351,966.76

111 / 114

2014 年年度报告

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 790,711,284.33 742,375,629.36 738,437,915.86

在建工程 62,151,530.70 89,899,642.12 87,279,534.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 963,178.24 947,213.92 965,950.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,217,309.58

递延所得税资产 6,433,084.30 6,198,315.70 12,446,252.35

其他非流动资产

非流动资产合计 877,611,044.33 856,772,767.86 863,698,929.25

资产总计 1,480,187,526.21 1,395,161,193.77 1,292,515,873.04

流动负债：

短期借款 572,000,000.00 386,000,000.00 90,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 12,000,000.00 11,000,000.00 51,168,870.41

应付账款 91,807,570.85 108,430,583.58 133,354,336.26

预收款项 72,269,544.85 162,325,937.89 240,317,443.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 83,735.15 -24,717.25 130,909.30

应交税费 125,669.39 717,625.00 5,917,291.24

应付利息

应付股利 5,071,275.38 1,259,156.77 1,160,556.29

其他应付款 12,381,299.27 7,864,056.67 18,505,366.41

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负

债

其他流动负债

流动负债合计 765,739,094.89 677,572,642.66 540,554,773.32

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

112 / 114

2014 年年度报告

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 21,039,336.15

递延所得税负债 4,911,506.71

其他非流动负债

非流动负债合计 25,950,842.86

负债合计 765,739,094.89 677,572,642.66 566,505,616.18

所有者权益：

股本 202,299,800.00 202,299,800.00 202,299,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 304,473,094.67 304,473,094.67 304,473,094.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 157,154,760.26 158,014,657.96 160,754,399.71

一般风险准备

未分配利润 50,520,776.39 52,800,998.48 58,482,962.48

归属于母公司所有者 714,448,431.32 717,588,551.11 726,010,256.86

权益合计

少数股东权益

所有者权益合计 714,448,431.32 717,588,551.11 726,010,256.86

负债和所有者权益 1,480,187,526.21 1,395,161,193.77 1,292,515,873.04

总计

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2014 年年度报告

第十一节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿

董事长：赵文旗

董事会批准报送日期：2015 年 3 月 25 日

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