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明星电力：2014年度审计报告

来源：上交所
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 2015-03-27 15:02:49
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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

四川明星电力股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1988年4月,是由

原遂宁电力公司发起设立的股份有限公司。经过重组,于2007年变更为国网四川省电力

公司的控股子公司。1997年6月27日,经中国证监会[证监发字(1997)359号]批准,本公司

社会公众股开始在上海证券交易所上市流通。股票简称“明星电力”,股票代码为600101。

公司法定地址在四川省遂宁市,经四川省工商行政管理局注册登记,取得注册号为

510000000002960的企业法人的营业执照。截至2014年12月31日,本公司股本总额为

324,178,977股。

本公司经营范围为:电力、热力的生产、供应;送变电工程的施工及设备的安装;

项目投资;研究、生产光电产品;技术服务;商品批发与零售,进出口业务(以上项

目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。

本公司所属子公司经营范围主要包括:电力及自来水的生产和供应,送变电工程

施工、供水工程的施工及设备安装劳务等。

本公司主要股权变动情况如下:

1999年4月6日,经中国证监会[证监公司字(1999) 8号]批准,本公司实施1997年度股

东大会决议通过的增资配股方案,以1997年12月31日总股本86,552,480股为基数,按10:

3比例向全体股东配售股份,共计配股16,615,140股(国家股股东放弃认购4,261,212股,

法人股股东放弃认购5,089,392股),总股本由配股前(1998年末)的129,828,720股增至

146,443,860股。

2001年7月,经中国证监会[证监公司字(2001)60号]批准,本公司实施2000年度股东大

会决议通过的2001年增资配股方案,以2000年末总股本146,443,860股为基数,按10:3比

例向全体股东配售股份,共计配股23,361,507股(国家股股东放弃认购12,937,563股,法

人股股东放弃认购7,634,088股),总股本增至169,805,367股。

2004 年 6 月,本公司实施 2003 年度的利润分配方案,即以 2003 年 12 月 31 日股本

总额 169,805,367 股为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股,用资本公积

金向全体股东每 10 股转增 1 股,总股本增至 203,766,500 股。

2005 年 7 月 18 日,本公司实施 2004 年度的利润分配方案,即以 2004 年 12 月 31

日股本总额 203,766,500 股为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股,用资

本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,总股本增至 264,896,450 股。

2007年2月,本公司根据上海证券交易所《关于实施四川明星电力股份有限公司股

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

权分置方案的通知》的批复实施股权分置改革,即以当时流通股份148,206,318为基础,

全体非流通股股东向方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东同比例送股,使流

通股股东每10股获得非流通股股东送出的1股股份,同时以资本公积金向全体流通股股

东定向转增股本,流通股股东获得每10股转增4股的股份。股权分置改革后,公司总股

本增至324,178,977股。

纳入本公司2014年度财务报表合并范围的子公司数量为14家,其中全资子公司8家,

控股子公司6家。详细情况见本附注“八,在其他主体中的权益”有关内容。

本财务报表业经本公司董事会于2015年3月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准

则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布

和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关

规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014

年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事电力及自来水的生产和供应。本公司及各子公司根据实际

生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确

定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21“收入”各项

描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、27“重大会计

判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及各子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及各子公

司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂

时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资

本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分

确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交

易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进

行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余

转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公

司将进行重新评估。

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳

入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期

处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股

权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融

工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,

在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12、(2)②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或

者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产

的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按

承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主

要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除

已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认

为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入

投资收益。

因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计

准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计

量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资产

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或

损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资

产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率

法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得

或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融

资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,

减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的

减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与

确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放

弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控

制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融

负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负

债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法

定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反

合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将单笔余额为人民币 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项确认为单项金

额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,

按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务

人按照该等资产的合同条款偿还所有到期债务的能力,并且与被检查资产的未来现金

流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 应收款项账龄

债权性质组合 应收款项的内容和性质

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

债权性质组合 个别认定法

a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 0.5 0.5

1-2 年 5 5

2-3 年 20 20

3 年以上 40 40

b. 组合中,采用个别认定法计提坏账准备的债权性质和计提比例:

款项性质 计提比例(%) 备注

应收关联方款项 通常不计提坏账准备

其他预计坏账风险较低的款项 不计提坏账准备

c. 组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法

无。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,

有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

确认减值损失,计提坏账准备。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事

项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

10、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按先进先出法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的

确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的

可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的

金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出

售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让

协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置

费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则

该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资

产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:

(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不

再出售之日的可收回金额。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额

作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本

公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合

并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达

到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进

行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,

最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一

揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成

本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其

他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值

与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成

本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,

采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投

资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与

投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,

恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合

营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直

线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,

调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、

(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款

的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益

法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法

核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易

属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

13、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 18-45 5.00 2.11-5.28

机器设备 年限平均法 10-40 5.00 2.38-9.50

运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5

其他设备 年限平均法 5-40 5.00 2.38-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权

最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,

如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,

全部作为固定资产处理。

31

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

对采矿权以外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提

的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销;使用寿命有限的

采矿权自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命

内采用产量法平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿

命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由发生当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益

期间内按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,

无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备

32

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;

不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,

确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预

计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

33

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计

划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公

司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够

可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确

定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执

行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将

合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条

件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

21、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,

相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,

确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;

34

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该

合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本

的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②

与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够

收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本

不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果

不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收

入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负

债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之

和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成

本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(5)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成

资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个

资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没

有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

35

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应

收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当

地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业

均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了

拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在

规定期限内收到。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确

认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费

用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账

面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税

法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

36

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递

延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权

最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,

其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

25、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经

营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业

务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地

区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“划分为持有待售资产”相关描述。

(2)套期会计

无。

26、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:

2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号

发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报

表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——

在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业

范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准

则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行

列报。

经本公司第九届董事会第 23 次会议决议(2014 年 10 月 31 日)通过,本公司于 2014

年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准

则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据执行新准则衔

接要求按会计政策变更原则对 2014 年度财务报表的期初数或上年数进行了相应调整。

经本公司第九届董事会第 27 次会议决议(2015 年 3 月 25 日)通过的会计政策变更主要

事项如下:

①将原通过“长期股权投资”核算,对个别参股单位的权益性投资调整为可供出售金

融资产,并对财务报表有关项目的期初数进行追溯调整。

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司持有参股单位遂宁市丰发现代农业融资担保有限

公司 1.09%的股权,初始投资成本为 1,100,000.00 元。在执行新会计准则前,通过“长期

股权投资”核算。由于持股比例较低,该项权益性投资属于“三无(无控制、无共同控制、

无重大影响)”投资,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量,根据《企

业会计准则第 2 号—长期股权投资》第二条等规定,该项权益性投资属于该准则未予规

范的其他权益性资产,执行新会计准则后不应再继续作为长期股权投资项目处理,应

当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》有关规定,重新确认为可供出

售金融资产,并对财务报表有关项目的期初数进行追溯调整。

②对应付职工薪酬期末余额按照流动性和非流动性进行分类列报,其中将期末余

额为 2,150,276.04 元的部分纳入非流动负债(长期应付职工薪酬)列报范围。

在执行新会计准则前,本公司将应付职工薪酬余额统一作为流动负债处理。根据

新会计准则规定,职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福

利。其中其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

应付职工薪酬期末余额应按照流动性和非流动性在财务报表中分类列报。

截至 2014 年 12 月 31 日,应付职工薪酬余额中包括以前年度工资结余 2,150,276.04

元,预计该债务在今后 12 个月内将无需支付,符合非流动负债的确认和列报条件。根

据实际情况,本公司将上述工资结余纳入 2014 年度财务报表非流动负债(长期应付职

工薪酬)列报范围,并进行追溯调整。

以上会计政策变更事项对 2014 年度财务报表的影响为:资产总额期初数、负债总

39

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

额期初数、股东权益合计期初数均不受影响,但其中个别明细项目的期初数需做调整

(流动负债期初数减少 2,150,276.04 元,非流动负债增加 2,150,276.04 元)。会计政策变

更调整情况如下:

金额

序号 项目 备注

期初数 上年数

一 资产总额

1 其中:可供出售金融资产 1,100,000.00 非流动资产

2 长期股权投资 -1,100,000.00 非流动资产

二 负债总额

1 其中:应付职工薪酬 -2,150,276.04 流动负债

2 长期应付职工薪酬 2,150,276.04 非流动负债

三 股东权益合计

1

四 利润总额

1

(2)会计估计变更

本公司本报告年度无会计估计变更。

27、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的

变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来

期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下:

(1)收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认

合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入确认方法”所述方法进行确认

的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可

40

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预

计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间

的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基

于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账

准备的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

计提或转回。

(4)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值

迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账

面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产

组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司

需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未

来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按

41

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按3%、6%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许

增值税

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

按应纳税所得额的25%计缴,部分企业存在税收优惠政策,详见

企业所得税

附注五、2.

其中:存在不同企业所得税税率纳税主体情况如下:

纳税主体名称 所得税税率(%)

四川明星电力股份有限公司 15.00

遂宁市明星自来水有限公司 15.00

2、税收优惠及批文

根据《财政部、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的

通知》(财税[2011]58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得

税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)等文件规定,2011年至2020年,符合

条件的西部企业各年度企业所得税税率减按15%执行。在《西部地区鼓励类产业目录》

公布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005年版)》、《产业结构调整指导目录(2011

年版)》、《外商投资产业指导目录(2007年修订)》和《中西部地区优势产业目录(2008

年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照15%税率缴纳。

42

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司所经营的“水利发电”业务和所属子公司遂宁市明星自来水有限公司所经营

的“城镇供排水管网工程、供水水源及净水厂工程”业务,均符合上述可享受企业所得税

优惠政策的产业条件,经税务机关确认后,在2014-2020年期间,可按照15%的优惠税率

缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2014 年 1

月 1 日,年末指 2014 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 10,020.00 13,121.00

银行存款 248,900,967.07 285,238,605.71

合计 248,910,987.07 285,251,726.71

注:2014 年 5 月 15 日,所属全资子公司四川明星万达房地产开发有限公司所属中国建设银

行股份有限公司遂宁市经济开发区支行 51001672208052098200 保证金账户被遂宁市船山区人民法院

冻结(冻结原因为以前年度发生的拆迁安置纠纷尚未处理完毕),涉及的资金余额为 400,000.00 元。

除以上被冻结资金以外,期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险

的货币资金。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示:

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 550,000.00

商业承兑汇票

合计 550,000.00

(2) 期末公司已质押的应收票据

无。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无。

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

43

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

8,072,063.93 99.96 232,618.08 2.88 7,839,445.85

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

3,219.53 0.04 3,219.53 100.00

准备的应收款项

合计 8,075,283.46 100.00 235,837.61 2.92 7,839,445.85

(续)

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

2,799,911.84 86.86 120,798.80 4.31 2,679,113.04

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

423,702.21 13.14 423,702.21 100.00

准备的应收款项

合计 3,223,614.05 100.00 544,501.01 16.89 2,679,113.04

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 6,712,846.64 33,564.23 0.50

1至2年 14,966.80 748.34 5.00

2至3年

3 年以上 495,763.78 198,305.51 40.00

合计 7,223,577.22 232,618.08 3.22

注:确定该组合依据是以各项债权发生的不同时间作为判断坏账风险的依据。

②组合中,采用个别认定法未计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

四川柏狮光电有限公司 844,594.29 预计可收回

其他小金额客户 3,892.42

合计 848,486.71

44

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

③组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

无。

④组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

无。

⑤年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

江油宏发耐磨合金厂 3,219.53 3,219.53 100.00 收回可能性极小

合计 3,219.53 3,219.53 100.00

⑥期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

无。

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 114,647.79 元;本年收回或转回坏账准备金额 2,828.51 元。

(3)本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 420,482.68

其中:重要的应收账款核销情况

履行的核销程 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

序 交易产生

国资发评价

工程质保金,已

四川明星药业有限公司 应收工程款 420,482.68 [2005]67 号文要 否

无法收回

求的程序

注:应收账款核销的依据为该项债权为历史遗留原因形成,无法收回,已形成事实损失。

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,605,921.83

元,占应收账款年末余额合计数的比例为 69.42%,相应计提的坏账准备年末余额汇

总金额为 28,029.61 元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

45

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 3,340,586.32 59.89 14,477,210.99 67.14

1至2年 1,396,000.00 25.03 5,370,947.19 24.91

2至3年 588,731.83 10.55 1,016,713.66 4.71

3 年以上 252,625.96 4.53 699,303.34 3.24

合计 5,577,944.11 100.00 21,564,175.18 100.00

注:本公司因工程项目预付分包工程款,因工程尚未结算暂作为预付款项列报。

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,920,905.31 元,

占预付账款年末余额合计数的比例为 52.37%。

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

270,738,651.00 84.44 270,738,651.00 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

45,847,506.36 14.3 10,503,443.82 22.91 35,344,062.54

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

4,035,734.94 1.26 4,035,734.94 100.00

准备的其他应收款

合计 320,621,892.30 100.00 285,277,829.76 88.98 35,344,062.54

(续)

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

285,235,682.35 89.14 276,348,598.16 96.88 8,887,084.19

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

30,707,681.36 9.60 5,287,085.80 17.22 25,420,595.56

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

4,035,734.94 1.26 4,035,734.94 100.00

准备的其他应收款

合计 319,979,098.65 100.00 285,671,418.90 89.28 34,307,679.75

46

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款(按单位) 计提比例

其他应收款 坏账准备 计提理由

(%)

明伦案件遗留,预计

香港力亿有限公司 102,310,434.21 102,310,434.21 100.00

无法收回

明伦案件遗留,预计

天津杰超进出口贸易有限公司 40,746,045.00 40,746,045.00 100.00

无法收回

明伦案件遗留,预计

中安经贸发展有限责任公司 100,929,154.00 100,929,154.00 100.00

无法收回

明伦案件遗留,预计

遂宁市电力物资公司 23,116,263.22 23,116,263.22 100.00

无法收回

多年工程争议款,预

陈光全 2,270,892.32 2,270,892.32 100.00

计无法收回

公司进入清算程序,

益星公司 1,365,862.25 1,365,862.25 100.00

预计无法收回

合计 270,738,651.00 270,738,651.00 100.00

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 10,332,909.27 51,664.54 0.50

1至2年 8,881,710.36 444,085.52 5.00

2至3年 3,227,304.68 645,460.94 20.00

3 年以上 23,405,582.05 9,362,232.82 40.00

合计 45,847,506.36 10,503,443.82 22.91

注:确定该组合依据是以各项债权发生的不同时间作为判断坏账风险的依据。

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

多年工程争议款,预计

李惠民 646,626.36 646,626.36 100.00

无法收回

多年工程争议款,预计

王兴太 635,518.35 635,518.35 100.00

无法收回

多年工程争议款,预计

王建国 626,235.11 626,235.11 100.00

无法收回

账龄较长且对方资金

四川东蓝星环保科技公司 477,208.00 477,208.00 100.00

困难,预计无法收回

账龄较长且对方资金

狮子坪电站(王小平) 470,762.89 470,762.89 100.00

困难,预计无法收回

账龄较长且对方资金

大渡河硅业公司 459,616.00 459,616.00 100.00

困难,预计无法收回

47

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

多年工程争议款,预计

杨平 342,940.67 342,940.67 100.00

无法收回

账龄较长且对方资金

其他 376,827.56 376,827.56 100.00

困难,预计无法收回

合计 4,035,734.94 4,035,734.94

④组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

无。

⑤组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款

无。

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 43,285.42 元;本年收回或转回坏账准备金额 436,874.56 元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

职工备用金 84,000.00 653,623.00

押金、履约保证金等 16,668,491.02 13,412,069.38

明伦案件遗留款项 267,101,896.43 267,101,896.43

工程争议款 4,522,212.81 4,522,212.81

往来单位欠款 28,488,727.31 28,601,233.04

其他款 3,756,564.73 5,688,063.99

合计 320,621,892.30 319,979,098.65

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备年

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例(%) 末余额

香港力亿有限公司 历史遗留欠款 102,310,434.21 3 年以上 31.91 102,310,434.21

中安经贸发展有限责

历史遗留欠款 100,929,154.00 3 年以上 31.48 100,929,154.00

任公司

天津杰超进出口贸易

历史遗留欠款 40,746,045.00 3 年以上 12.71 40,746,045.00

有限公司

遂宁市电力物资公司 历史遗留欠款 23,116,263.22 3 年以上 7.21 23,116,263.22

四川启明星电力线缆

历史遗留欠款 15,874,079.96 3 年以上 4.95 5,490,604.57

有限公司

合计 282,975,976.39 88.26 272,592,501.00

注:本公司对四川启明星电力线缆有限公司的应收款项期末余额为 15,874,079.96 元,债权内容

48

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

为经营租赁款及逾期利息,有关账龄情况如下:

账龄 期末余额 比例(%) 备注

1 年以内 887,494.27 5.59

1至2年 899,100.75 5.67

2至3年 968,909.58 6.10

3 年以上 13,118,575.36 82.64

合计 15,874,079.96 100.00

(6)涉及政府补助的应收款项

无。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

6、存货

(1)存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 37,410,678.75 37,410,678.75

在产品

库存商品 1,776,095.61 1,776,095.61

周转材料

建造合同形成的已完工未结算资产 75,135,877.00 75,135,877.00

合计 114,322,651.36 114,322,651.36

(续)

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 31,088,279.86 31,088,279.86

在产品

库存商品 313,616.31 313,616.31

周转材料

建造合同形成的已完工未结算资产 68,546,060.49 2,753,036.63 65,793,023.86

合计 99,947,956.66 2,753,036.63 97,194,920.03

(2)存货跌价准备

49

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年增加金额 本年减少金额

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

建造合同形成的已

2,753,036.63 2,753,036.63

完工未结算资产

合计 2,753,036.63 2,753,036.63

(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备

项目

具体依据 的原因 的原因

建造合同形成的已

已形成事实损失

完工未结算资产

注:所属子公司水电建设公司承建的西藏自治区八宿县拥乡水电站工程,因道路不通畅等原因

导致电站建设长期停工。2013 年度,水电建设公司根据该工程预计造价将明显高于合同金额的实际

情况(四川金信工程造价事务所就该事项提供了专业意见),将累计已发生的工程施工成本全额计

提存货跌价准备(计提金额为 2,753,036.63 元)。经协商,合同双方于 2014 年 7 月就解除原工程施工

承包合同事宜达成书面协议,双方同意原工程承包合同解除后双方互不承担对方任何损失。协议生

效后,水电建设公司上年度确认的存货跌价损失已形成事实损失,本期将其做资产减值准备财务核

销处理。

(4)存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。

(5)建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 金额

累计已发生成本 87,132,005.11

累计已确认毛利 5,942,831.63

减:预计损失

已办理结算的金额 17,938,959.74

建造合同形成的已完工未结算资产 75,135,877.00

7、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具

其中:按成本计量的 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无。

(3)年末按成本计量的可供出售金融资产

50

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

账面余额

被投资单位

年初 本年增加 本年减少 年末

遂宁市丰发现代农业投资担保有

1,100,000.00 1,100,000.00

限公司

(续)

减值准备 在被投资

本年现金

被投资单位 单位持股

红利

年初 本年增加 本年减少 年末 比例(%)

遂宁市丰发现代农业投资担保有

1.09 51,700.00

限公司

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无。

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备

的相关说明:

无。

8、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收

追加投资 减少投资 其他权益变动

的投资损益 益调整

一、合营企业

四川华润万通燃气

172,271,144.96 24,294,171.24 2,916,701.19

股份有限公司

小计 172,271,144.96 24,294,171.24 2,916,701.19

二、其他股权投资

深圳市明星综合商

57,254,649.18

社有限公司

小计 57,254,649.18

合计 229,525,794.14 24,294,171.24 2,916,701.19

(续)

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

一、合营企业

四川华润万通燃气

20,229,292.38 179,252,725.01

股份有限公司

小计 20,229,292.38 179,252,725.01

二、其他股权投资

深圳市明星综合商

57,254,649.18 46,659,338.44

社有限公司

小计 57,254,649.18 46,659,338.44

51

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

合计 20,229,292.38 236,507,374.19 46,659,338.44

注:控股子公司深圳市明星综合商社有限公司(本公司持股比例 75%),已于 2005 年停止经营。

截至 2014 年 12 月 31 日,仍处于待清算状态。本公司自 2006 年度开始,不再将其纳入财务报表合

并范围。

9、固定资产

(1)固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 1,068,003,944.96 811,911,368.50 32,592,205.87 321,161,951.18 2,233,669,470.51

2、本年增加金额 28,585,988.74 181,731,343.12 1,447,579.00 26,198,870.17 237,963,781.03

(1)购置 540,621.31 24,273,149.59 915,296.08 796,222.15 26,525,289.13

(2)在建工程转入 28,045,367.43 157,458,193.53 532,282.92 25,402,648.02 211,438,491.90

3、本年减少金额 20,490,109.34 5,212,598.04 3,196,442.40 4,378,854.85 33,278,004.63

(1)处置或报废 20,490,109.34 5,212,598.04 3,196,442.40 4,378,854.85 33,278,004.63

4、年末余额 1,076,099,824.36 988,430,113.58 30,843,342.47 342,981,966.50 2,438,355,246.91

二、累计折旧

1、年初余额 304,887,389.99 257,341,575.49 15,643,318.68 88,978,266.04 666,850,550.20

2、本年增加金额 29,986,874.77 29,825,780.82 2,524,318.15 19,086,830.25 81,423,803.99

(1)计提 29,986,874.77 29,825,780.82 2,524,318.15 19,086,830.25 81,423,803.99

3、本年减少金额 18,001,707.29 2,964,107.44 2,078,878.51 2,897,565.83 25,942,259.07

(1)处置或报废 18,001,707.29 2,964,107.44 2,078,878.51 2,897,565.83 25,942,259.07

4、年末余额 316,872,557.47 284,203,248.87 16,088,758.32 105,167,530.46 722,332,095.12

三、减值准备

1、年初余额 21,416,121.51 9,250,150.07 205,860.61 3,910,949.32 34,783,081.51

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额 1,474,496.04 376,320.35 1,850,816.39

(1)处置或报废 1,474,496.04 376,320.35 1,850,816.39

4、年末余额 19,941,625.47 9,250,150.07 205,860.61 3,534,628.97 32,932,265.12

四、账面价值

1、年末账面价值 739,285,641.42 694,976,714.64 14,548,723.54 234,279,807.07 1,683,090,886.67

52

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

2、年初账面价值 741,700,433.46 545,319,642.94 16,743,026.58 228,272,735.82 1,532,035,838.80

(2)暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 10,594,871.00 4,215,220.32 5,849,907.13 529,743.55

合计 10,594,871.00 4,215,220.32 5,849,907.13 529,743.55

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

(4)通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值

房屋及建筑物 6,825,966.74

机器设备 275,130.67

合计 7,101,097.41

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

所处位置为康定新城规划边缘地带,暂时

炉城水电站—房屋及建筑物 17,286,238.15

未办理。

天星坝变电站-房屋及建筑物 3,099,960.46 征地手续正在办理中。

过军渡电站-房屋及建筑物 46,810,472.13 征地手续正在办理中。

合计 67,196,670.74

10、在建工程

(1)在建工程情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

城南自来水厂 77,401,184.05 77,401,184.05 40,230,002.67 40,230,002.67

杨洼钒矿建设项目 25,204,766.45 25,204,766.45 25,204,766.45 25,204,766.45

专变用户高压计量装置改造 7,444,502.52 7,444,502.52

35 千伏流通坝输变电工程 6,187,920.41 6,187,920.41

南山中学至东盟产业园(二标

5,835,843.61 5,835,843.61

段)给水工程

西宁 1 号路至南山中学(一标

4,876,290.78 4,876,290.78

段)给水工程

新建安居-三家 35kV 线路 4,646,404.82 4,646,404.82

新建东禅-拦江 35kV 线路 4,452,813.96 4,452,813.96

新建遂东站、仁里站至圣莲岛

4,371,391.09 4,371,391.09

10kV 电缆及开闭所

53

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

二水厂排污系统改造工程 2,988,632.83 2,988,632.83 1,633,796.41 1,633,796.41

开善东路 10KV 架空线路下地

2,984,431.09 2,984,431.09

改造

其他项目 92,469,784.04 92,469,784.04 143,655,417.70 143,655,417.70

合计 238,863,965.65 238,863,965.65 210,723,983.23 210,723,983.23

(2)重要在建工程项目本年变动情况

本年转入固 本年其他减

项目名称 预算数(万元) 年初余额 本年增加 年末余额

定资产金额 少金额

城南自来水厂 11,203.00 40,230,002.67 37,171,181.38 77,401,184.05

杨洼钒矿建设项

16,300.00 25,204,766.45 25,204,766.45

目

专变用户高压计

900.00 7,444,502.52 7,444,502.52

量装置改造

35 千伏流通坝输

2,900.00 6,187,920.41 6,187,920.41

变电工程

南山中学至东盟

产业园(二标段) 640.00 5,835,843.61 5,835,843.61

给水工程

西宁 1 号路至南

山中学(一标段) 550.00 4,876,290.78 4,876,290.78

给水工程

新建安居-三家

510.00 4,646,404.82 4,646,404.82

35kV 线路

新建东禅-拦江

590.00 4,452,813.96 4,452,813.96

35kV 线路

新建遂东站、仁里

站至圣莲岛 10kV 500.00 4,371,391.09 4,371,391.09

电缆及开闭所

开善东路 10KV 架

320.00 2,984,431.09 2,984,431.09

空线路下地改造

二水厂排污系统

370.00 1,633,796.41 1,354,836.42 2,988,632.83

改造工程

合计 67,068,565.53 79,325,616.08 146,394,181.61

(续)

工程累计投入

利息资本化累 其中:本年利息资 本年利息资

工程名称 占预算比例 工程进度(%) 资金来源

计金额 本化金额 本化率(%)

(%)

已竣工尚未通

城南自来水厂 69.09 自筹

过验收

杨洼钒矿建设项目 15.46 前期 自筹

专变用户高压计量

82.72 82.72 自筹

装置改造

35 千 伏 流通坝 输

21.34 21.34 自筹

变电工程

南山中学至东盟产

业园(二标段)给 91.19 91.19 自筹

水工程

54

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

工程累计投入

利息资本化累 其中:本年利息资 本年利息资

工程名称 占预算比例 工程进度(%) 资金来源

计金额 本化金额 本化率(%)

(%)

西宁 1 号路至南山

中学(一标段)给 88.66 88.66 自筹

水工程

新建安居-三家

91.11 91.11 自筹

35kV 线路

新建东禅-拦江

75.47 75.47 自筹

35kV 线路

新建遂东站、仁里

站 至 圣 莲 岛 10kV 87.43 87.43 自筹

电缆及开闭所

开善东路 10KV 架

93.26 93.26 自筹

空线路下地改造

二水厂排污系统改

80.77 80.77 自筹

造工程

(3)本期计提在建工程减值准备情况:

无。

11、无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 探矿权 采矿权 其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 85,864,911.50 46,326,615.00 100,673,000.00 7,405,814.42 240,270,340.92

2、本年增加金额 1,570,713.41 1,570,713.41

(1)购置 1,570,713.41 1,570,713.41

3、本年减少金额

4、年末余额 85,864,911.50 46,326,615.00 100,673,000.00 8,976,527.83 241,841,054.33

二、累计摊销

1、年初余额 22,851,375.25 2,599,523.28 25,450,898.53

2、本年增加金额 1,941,884.60 688,153.45 2,630,038.05

(1)计提 1,941,884.60 688,153.45 2,630,038.05

3、本年减少金额

4、年末余额 24,793,259.85 3,287,676.73 28,080,936.58

三、减值准备

1、年初余额 21,155,100.00 18,526,800.00 39,681,900.00

2、本年增加金额 2,870,000.00 27,668,400.00 30,538,400.00

(1)计提 2,870,000.00 27,668,400.00 30,538,400.00

3、本年减少金额

4、年末余额 24,025,100.00 46,195,200.00 70,220,300.00

四、账面价值

55

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 土地使用权 探矿权 采矿权 其他 合计

1、年末账面价值 61,071,651.65 22,301,515.00 54,477,800.00 5,688,851.10 143,539,817.75

2、年初账面价值 63,013,536.25 25,171,515.00 82,146,200.00 4,806,291.14 175,137,542.39

注 1:期末账面余额中无通过内部研究开发形成的无形资产金额。

注 2:受有色金属宏观市场环境等因素影响,本公司及所属部分子公司(陕西省金

盾公路建设投资有限公司、新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司等)所拥有的矿权资

产存在一定减值迹象。2014 年度,本公司对上述矿权资产进行了减值测试,根据四川

立诚矿业评估咨询有限公司提供的专业意见,确认无形资产减值损失 30,538,400.00 元。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 备注

天星坝变电站土地 受遗留问题影响,暂时未办理。 无账面价值。

过军渡电站土地 受遗留问题影响,暂时未办理。 无账面价值。

12、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称或 本年增加 本年减少

年初余额 年末余额

形成商誉的事项 企业合并 其他增加 处置 其他减少

遂宁市明星酒店有

4,506,434.45 4,506,434.45

限公司

甘孜康定华龙水利

4,803,213.62 4,803,213.62

电力投资有限公司

合计 9,309,648.07 9,309,648.07

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或 本年增加 本年减少

年初余额 年末余额

形成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他减少

遂宁市明星酒店有

限公司

甘孜康定华龙水利

4,803,213.62 4,803,213.62

电力投资有限公司

合计 4,803,213.62 4,803,213.62

注:除以前年度已确认的商誉减值外,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司不存在新的商誉减值迹

象。

13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 115,715,317.72 17,367,991.21 118,158,780.76 17,741,526.64

56

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

内部交易未实现损益 15,743,291.67 2,361,493.75 12,218,376.40 1,832,756.46

合计 131,458,609.39 19,729,484.96 130,377,157.16 19,574,283.10

(2)未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

单价 5000.00 元以下固定

7,423,111.43 1,136,804.32

资产折旧

合计 7,423,111.43 1,136,804.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得

项目 和负债年末互抵 资产或负债年末余 和负债年初互抵 税资产或负债年

金额 额 金额 初余额

递延所得税资产 1,105,194.44 18,624,290.52 19,574,283.10

递延所得税负债 1,105,194.44 31,609.88

(4)未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 10,451,490.40 13,917,130.46

可抵扣亏损 34,844,894.41 29,259,904.70

合计 45,296,384.81 43,177,035.16

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额 备注

2019 年 14,506,441.00

2018 年 3,493,630.89 4,581,998.18

2017 年 5,604,098.94 8,183,543.82

2016 年 8,691,279.47 12,148,138.26

2015 年 2,549,444.11 3,235,728.98

2014 年 1,110,495.46

合计 34,844,894.41 29,259,904.70

14、应付账款

(1)应付账款列示

项目 年末余额 年初余额

材料款 79,913,489.93 90,622,124.88

57

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

工程施工款 47,979,125.56 31,403,389.35

土地转让款 2,520,000.00 2,520,000.00

其他款项 3,896,409.77 610,657.84

合计 134,309,025.26 125,156,172.07

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

遂宁市电力物资公司 2,520,000.00 工程项目尚未结清

东方电子股份有限公司 2,342,696.15 长期合作暂时未结算

成都西川送变电工程有限责任公司 1,350,000.00 暂时未结算

成都理邦系统工程技术有限公司 583,535.60 长期合作暂时未结算

杨运雄 582,000.00 暂时未结算

南京南瑞继保工程技术有限公司 380,000.00 长期合作暂时未结算

烟台海颐软件股份有限公司 379,000.00 长期合作暂时未结算

上海宝信软件股份有限公司 330,000.00 长期合作暂时未结算

合计 8,467,231.75

15、预收款项

(1)预收款项列示

项目 年末余额 年初余额

工程款 92,512,533.67 79,388,374.19

电费 48,353,285.77 31,071,486.18

水费 8,160,570.96 5,902,640.75

房费 1,935,275.32 1,714,248.09

设计费 1,516,500.00 1,786,273.57

其他 211,880.72 520,342.79

合计 152,690,046.44 120,383,365.57

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

四川省遂宁经济开发区管理委员会 2,000,000.00 工程项目尚未完工

遂宁市瑞丰现代农业投资有限公司 1,558,037.52 工程款暂时未结算

瑞泽房地产开发公司 1,375,000.00 工程款暂时未结算

银盛房地产开发有限公司 1,002,379.56 工程款暂时未结算

四川省辉禹房地产开发有限公司 800,000.00 工程款暂时未结算

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项目 年末余额 未偿还或结转的原因

瑰宝明珠安置小区配电工程 517,692.00 工程项目尚未完工

安居分公司农村一级标台改造工程 382,733.72 工程项目尚未完工

四川省南充市水电工程有限公司 336,000.00 工程项目尚未完工

富源机场安置配电工程 303,464.22 工程项目尚未完工

合计 8,275,307.02

注:于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 24,797,384.51 元(2013 年 12 月 31 日:

35,184,349.55 元),主要为预收自来水安装工程和配电安装工程服务项目的预收款,工程项目尚未完

工。

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无。

16、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 14,246,931.12 271,748,898.05 269,949,018.82 16,046,810.35

二、离职后福利-设定提存计划 475,088.37 34,020,278.12 34,232,921.16 262,445.33

三、辞退福利 1,298,891.65 1,298,891.65

合计 14,722,019.49 307,068,067.82 305,480,831.63 16,309,255.68

(2)短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和

160,850,500.00 160,850,500.00

补贴

2、职工福利费 16,087,800.00 16,087,800.00

3、社会保险费 6,931,271.68 17,136,056.00 16,977,629.00 7,089,698.68

其中:医疗保险费 99,917.61 7,994,852.09 8,023,360.11 71,409.59

工伤保险费 41,239.57 1,521,663.91 1,527,394.10 35,509.38

生育保险费 50,580.75 605,620.08 607,207.79 48,993.04

补充医疗保险 6,739,533.75 7,013,919.92 6,819,667.00 6,933,786.67

4、住房公积金 1,752,007.87 14,932,508.00 15,625,850.81 1,058,665.06

5、工会经费和职工教育

5,563,651.57 7,182,935.81 4,848,140.77 7,898,446.61

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、劳务派遣费 21,893,879.14 21,893,879.14

9、临时用工薪酬 152,931.20 152,931.20

59

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

10、农电工薪酬 33,512,287.90 33,512,287.90

合计 14,246,931.12 271,748,898.05 269,949,018.82 16,046,810.35

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 422,829.01 25,154,756.09 25,347,707.69 229,877.41

2、失业保险费 47,044.82 2,262,128.38 2,273,924.26 35,248.94

3、企业年金缴费 5,214.54 6,603,393.65 6,611,289.21 -2,681.02

合计 475,088.37 34,020,278.12 34,232,921.16 262,445.33

本公司按规定参加由社会劳动保障机构设立的养老保险、失业保险计划及企业年

金计划。根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的 20%、2%和 5%每月向该等计划

缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于

发生时计入当期损益或相关资产的成本。

17、应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 9,078,254.03 -3,484,000.05

营业税 -406,610.32 381,283.49

企业所得税 26,489,163.63 36,580,275.29

个人所得税 3,584,098.52 6,301,764.34

城市维护建设税 605,569.75 78,456.89

其他税费 1,073,201.25 667,179.54

合计 40,423,676.86 40,524,959.50

18、应付股利

项目 年末余额 年初余额

应付普通股股利 59,459.17 59,188.90

合计 59,459.17 59,188.90

19、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 年末余额 年初余额

工程扣款及尾款 31,797,679.27 19,485,132.94

明伦案件执行款 44,380,460.03 44,380,460.03

保证金、押金、质保金等 26,753,967.56 17,996,436.98

临时接电费 36,958,027.45 29,950,472.35

60

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

代收代缴基金、污水处理费、水资

57,930,505.13 55,749,561.69

源费、税金等

其他 5,759,345.22 16,885,449.40

合计 203,579,984.66 184,447,513.39

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

深圳市明星综合商社有限公司 44,380,460.03 历史遗留款项

四川华水电力建设工程有限公司 11,572,825.89 工程扣款及尾款

城市工业用电附加 8,042,531.61 代收代付城市工业用电附加

农网还贷资金 6,146,679.80 代收代付农网还贷资金

重大水利工程建设基金 6,113,811.25 代收代付重大水利工程建设基金

代收代付地方电网后期移民扶持

地方电网后期移民扶持基金 3,118,714.96

基金

成都碧水水务建设工程有限公司 1,573,027.49 质保金未到期

河北京鑫建业集团有限公司 1,433,500.77 质保金未到期

合计 82,381,551.80

20、一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

一年内到期的长期借款

一年内到期的应付债券

一年内到期的递延收益(附注六、26) 2,718,485.08

合计 2,718,485.08

21、长期借款

项目 年末余额 年初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00

减:一年内到期的长期借款

合计 100,000,000.00 100,000,000.00

注:长期借款系关联单位四川华水电力建设工程有限公司(甘孜州康定华龙水利电力投资开发

有限公司的法人股东之一)通过金融机构向本公司所属子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有

限公司提供的委托贷款,贷款期限为三年,自 2013 年 10 月 16 日至 2016 年 10 月 15 日。

22、长期应付款

61

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

电力建设基金拨款 4,960,000.00 4,960,000.00

财政拨“挖、革、改”资金 2,189,730.97 2,189,730.97

三星电站造地复垦基金 150,000.00 150,000.00

农网改造资金 133,560,000.00 133,560,000.00

减:一年内到期部分

合计 140,859,730.97 140,859,730.97

23、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬情况

项目 年末余额 年初余额

以前年度结余工资 2,150,276.04 2,150,276.04

合计 2,150,276.04 2,150,276.04

(2)设定受益计划变动情况

无。

24、专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

农村电网改造资金拨款 33,330,000.00 33,330,000.00 农网改造财政拨款

农村电气化建设财政

水电农村电气化建设拨款 850,000.00 850,000.00

拨款

自来水改扩建财政拨

自来水改扩建工程拨款 9,500,000.00 9,500,000.00

款

合计 43,680,000.00 43,680,000.00

25、预计负债

项目 年初余额 年末余额 形成原因

待执行的亏损合同 2,446,670.00 详见注释。

合计 2,446,670.00

注:预计负债系所属子公司水电建设公司以前年度确认的与西藏自治区八宿县拥乡水电站工程

建设承包合同相关的债务。根据双方 2014 年达成的原承包合同解除协议,原工程承包合同解除后双

方互不承担对方任何损失。水电建设公司于 2014 年度将上述预计亏损合同金额做冲销处理。

26、递延收益

形成原

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

因

详见注

政府补助 22,536,365.42 5,436,970.16 17,099,395.26

释

其他

合计 22,536,365.42 5,436,970.16 17,099,395.26

62

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

注:①子公司明星自来水公司2004年收到的遂宁市财政局转拨的城市水网改造项目专项资金

7,500,000.00元,属于与资产相关的政府补助。自来水城市供水管网改造工程已于2007年末完工转

固,递延收益按资产受益年限分期转入当期损益。

②根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(川财投【2011】

50号)及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(遂财投【2011】

21号)的文件通知,将用于子公司明星自来水公司自来水城市供水管网改造工程的国债资金

4,090,910.00元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助,在资产剩余年限摊销。

③根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(川财投【2011】

50号)及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(遂财投【2011】

21号)的文件通知,将用于本公司城网改造的国债资金15,518,182.00元转为拨款。本公司将其作

为一项与资产有关的补助,在资产剩余年限摊销。

④根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(川财投【2011】

50 号)及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》(遂财投【2011】

21 号)的文件通知,将用于子公司明星自来水公司自来水厂扩建工程的国债资金 3,681,819.50

元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助,在资产剩余年限摊销。

其中,涉及政府补助的项目:

本年新增 本年计入营业 与资产相关/与收益相

负债项目 年初余额 其他变动 年末余额

补助金额 外收入金额 关

城市供水管网改 与资产相关的政府补

8,238,637.03 757,575.84 757,575.84 6,723,485.35

造工程补贴 助

自来水厂扩建工 与资产相关的政府补

2,659,091.89 409,091.04 409,091.04 1,840,909.81

程补贴 助

遂宁市城网改造 与资产相关的政府补

11,638,636.50 1,551,818.20 1,551,818.20 8,535,000.10

工程补贴 助

合计 22,536,365.42 2,718,485.08 2,718,485.08 17,099,395.26

注:其他变动金额为未来 12 个月内需结转计入损益的金额重分类至“一年内到期

的非流动负债”科目。

27、股本

本年增减变动(+ 、-)

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 324,178,977.00 324,178,977.00

28、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 386,098,584.57 386,098,584.57

其他资本公积 72,387,185.86 2,916,701.19 75,303,887.05

合计 458,485,770.43 2,916,701.19 461,402,471.62

注:本年增加数系按持股比计算的应享有合营企业其他权益增加的份额,合营企业为四川华润

63

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

万通燃气股份有限公司,持股比例为 49.43%。

29、专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

安全生产费 3,588,377.47 3,035,341.58 1,194,611.65 5,429,107.40

合计 3,588,377.47 3,035,341.58 1,194,611.65 5,429,107.40

30、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 90,727,114.63 12,172,312.55 102,899,427.18

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 90,727,114.63 12,172,312.55 102,899,427.18

注:根据公司章程等的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计

额达到股本 50%以上的,可不再提取。

31、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 861,439,582.00 727,149,461.33

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 1,701,238.56

调整后年初未分配利润 861,439,582.00 728,850,699.89

加:本年归属于母公司股东的净利润 97,487,872.13 164,855,331.72

减:提取法定盈余公积 12,172,312.55 16,057,500.76

应付普通股股利 17,829,843.78 16,208,948.85

年末未分配利润 928,925,297.80 861,439,582.00

调整期初未分配利润明细:

①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00

元。

②由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

③由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 1,832,756.46 元。

④由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

⑤其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

64

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

32、营业收入和营业成本

(1)营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,225,113,156.01 1,000,320,812.44 1,063,783,851.73 860,956,900.62

其他业务 19,783,969.23 1,618,469.13 16,945,912.97 3,202,103.74

合计 1,244,897,125.24 1,001,939,281.57 1,080,729,764.70 864,159,004.36

(2)主营业务(分行业)

本年发生数 上年发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电力生产和供应 953,312,828.53 778,341,557.93 834,675,980.31 679,872,141.99

自来水生产、供应、安装 107,301,197.50 80,992,068.89 89,230,658.31 67,709,960.72

建筑施工 175,489,653.97 161,744,155.45 150,601,779.99 137,991,321.12

其他行业 46,996,005.43 38,737,754.31 53,665,573.96 39,871,530.84

小计 1,283,099,685.43 1,059,815,536.58 1,128,173,992.57 925,444,954.67

减:内部抵销数 57,986,529.42 59,494,724.14 64,390,140.84 64,488,054.05

合计 1,225,113,156.01 1,000,320,812.44 1,063,783,851.73 860,956,900.62

(3)前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%)

华润锦华股份有限公司 46,731,630.33 3.76

志超科技(遂宁)有限公司 40,320,255.04 3.24

川中石油天然气勘探开发公司 19,897,503.68 1.60

四川鼎吉光电科技有限公司 16,094,485.66 1.29

遂宁市赛思科天然气有限责任公司 11,105,427.80 0.89

合计 134,149,302.51 10.78

33、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 8,038,566.15 9,258,177.78

城市维护建设税 4,169,439.72 3,422,457.11

教育费附加 3,116,672.44 2,795,669.94

其他税费 1,510,126.76 1,178,557.88

合计 16,834,805.07 16,654,862.71

注:应交税费的税种、税率及税收优惠政策详见附注“五、税项”。

65

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

34、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

工资及奖金 9,061,857.54 7,712,293.07

各项社会保险 2,831,775.40 2,375,758.32

修理费 1,091,969.07 1,025,954.67

福利费 777,269.00 674,980.00

装卸费 133,443.78 155,312.31

运输费 143,135.27 170,685.31

办公费 143,022.38 118,586.17

折旧费 171,205.76 93,219.87

材料费 110,582.02 148,406.73

其他 2,080,223.01 1,329,698.91

合计 16,544,483.23 13,804,895.36

35、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

工资及社会保险、住房公积金 63,922,097.06 50,380,767.08

折旧费 6,276,349.71 6,663,021.17

无形资产摊销 2,210,266.69 2,144,613.90

中介机构费 2,477,339.41 3,088,660.01

外部劳务费 5,050,802.15 5,358,395.19

职工福利费 5,427,928.89 4,445,733.62

税金 4,296,604.55 4,533,138.06

维修维护费 1,688,808.82 978,099.18

办公费 2,429,819.00 697,711.46

其他 12,593,855.12 19,305,017.05

合计 106,373,871.40 97,595,156.72

36、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 6,860,759.32 9,013,346.96

减:利息收入 4,876,380.21 2,584,980.52

减:利息资本化金额 1,443,865.54

其他 155,109.25 322,649.98

合计 2,139,488.36 5,307,150.88

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四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

37、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 -281,769.86 3,643,760.01

存货跌价损失 2,753,036.63

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 2,543,450.74

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失 30,538,400.00 34,948,800.00

商誉减值损失

其他

合计 30,256,630.14 43,889,047.38

38、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 24,294,171.24 22,103,826.97

处置长期股权投资产生的投资收益 11,173,546.26

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,700.00 3,955,017.55

处置可供出售金融资产取得的投资收益 112,735,400.00

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

合计 24,345,871.24 149,967,790.78

39、营业外收入

计入当期非经常性损

项目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 99,563.50 4,892,355.36 99,563.50

其中:固定资产处置利得 99,563.50 4,892,355.36 99,563.50

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计入当期非经常性损

项目 本年发生额 上年发生额

益的金额

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助(详见下表:政府补

2,718,485.08 5,778,485.08 2,718,485.08

助明细表)

其他 20,859,766.94 3,474,246.23 20,859,766.94

合计 23,677,815.52 14,145,086.67 23,677,815.52

注:本年“营业外收入—其他”中包含线路迁改补偿收入 16,261,160.00 元。

其中,计入当期损益的政府补助:

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数

相关

与收益相关的政府

水资源费返还 3,060,000.00

补助

与资产相关 的政府

遂宁市城网改造工程补贴 1,551,818.20 1,551,818.20

补助

与资产相关 的政府

城市供水管网改造工程补贴 757,575.84 757,575.84

补助

与资产相关 的政府

自来水厂扩建工程补贴 409,091.04 409,091.04

补助

合计 2,718,485.08 5,778,485.08

40、营业外支出

计入当期非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,276,420.64 11,560,615.41 3,276,420.64

其中:固定资产处置损失 3,276,420.64 11,560,615.41 3,276,420.64

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出

其他 12,947,267.46 7,474,714.15 12,947,267.46

合计 16,223,688.10 19,035,329.56 16,223,688.10

注:本年“营业外支出—其他”中包含支付“低保户”和“五保户”免费用电支出 6,183,172.80 元。

68

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

41、所得税费用

(1)所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 20,197,156.32 32,707,390.24

递延所得税费用 981,602.46 2,252,148.85

合计 21,178,758.78 34,959,539.09

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 102,608,564.13

按法定/适用税率计算的所得税费用 18,708,183.04

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -283,752.85

非应税收入的影响 -3,651,880.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,441,077.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -795,068.18

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,760,200.24

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 21,178,758.78

42、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

代收污水处理费 20,891,903.70 18,099,631.31

代收临时接电费 15,604,390.05 16,932,583.58

收保证金、职工住房公积金 4,949,808.33 26,357,855.85

代收基金及其他附加款 42,264,815.82 13,131,201.81

线路改造补偿款及停电损失补偿 11,957,460.00 6,204,020.56

利息收入 4,876,380.21 2,584,980.52

政府补助收入 3,060,000.00

收高可靠性费用和复验费 5,455,680.26 2,815,615.05

其他 9,538,898.77 16,287,019.48

合计 115,539,337.14 105,472,908.16

69

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

缴纳各项附加基金、污水处理费 59,280,894.57 101,969,394.09

退质保金、保证金、职工住房公积金 20,280,274.99 16,049,250.63

外部农电工劳务费 18,819,336.18 13,840,113.33

聘请中介机构费 3,961,539.41 2,739,106.00

支付退休人员费用 4,110,913.42 4,705,014.71

办公费 2,572,841.38 1,163,617.60

修理费 7,252,102.09 6,567,678.04

交通运输费 2,881,305.49 3,425,687.94

财产保险费 2,951,896.41

其他 18,221,152.65 19,077,942.33

合计 140,332,256.59 169,537,804.67

43、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 81,429,805.35 149,437,656.09

加:资产减值准备 30,256,630.14 43,889,047.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,423,803.99 86,707,208.32

无形资产摊销 2,630,038.05 2,295,452.82

长期待摊费用摊销 883,342.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

3,176,857.14 -4,892,355.36

“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 11,560,615.41

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 6,860,759.32 7,569,481.42

投资损失(收益以“-”号填列) -24,345,871.24 -149,967,790.78

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 949,992.58 2,252,148.85

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 31,609.88

存货的减少(增加以“-”号填列) -14,374,694.70 -32,297,169.19

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 9,941,768.01 10,292,741.82

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,561,471.01 32,787,135.81

其他 -400,000.00

70

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

经营活动产生的现金流量净额 182,142,169.53 160,517,515.33

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 248,510,987.07 285,251,726.71

减:现金的期初余额 285,251,726.71 189,338,448.29

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -36,740,739.64 95,913,278.42

(2)现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 248,510,987.07 285,251,726.71

其中:库存现金 10,020.00 13,121.00

可随时用于支付的银行存款 248,500,967.07 285,238,605.71

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 248,510,987.07 285,251,726.71

其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

44、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

固定资产、土地资产 49,910,432.59 所占用的土地产权手续尚在办理中。

货币资金 400,000.00 属法院冻结资金

合计 50,310,432.59

注:所有权或使用权受限制的资产情况详见本附注“六 1、货币资金”、“六 9、固定资产”和

“六 11、无形资产”。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无。

2、同一控制下企业合并

71

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

无。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

遂宁市明星自来水有限

遂宁 遂宁 供水 100.00 投资设立

公司

四川明星遂宁宾馆有限

成都 成都 酒店 100.00 投资设立

公司

遂宁市明星电气工程有

遂宁 遂宁 工程施工 100.00 投资设立

限公司

四川明星水电建设有限

遂宁 遂宁 工程施工 79.60 投资设立

公司

遂宁市明星电力工程设

遂宁 遂宁 工程设计 100.00 投资设立

计有限公司

遂宁市明星水务设计有

遂宁 遂宁 工程设计 100.00 投资设立

限公司

遂宁市明星酒店有限公

遂宁 遂宁 酒店 100.00 投资设立

司

四川明星万达房地产开

遂宁 遂宁 房产开发 100.00 投资设立

发有限公司

四川启翱电力线缆有限 非同一控制下

绵阳 绵阳 电力线缆 51.00

公司 收购

甘孜州康定华龙水利电 非同一控制下

康定 康定 发电 46.00

力投资开发有限公司 收购

陕西省金盾公路建设投 非同一控制下

西安 西安 矿业 75.00

资有限公司 收购

非同一控制下

四川汇明矿业有限公司 成都 成都 矿业 60.00

收购

甘孜州奥深达润神矿业 非同一控制下

甘孜 甘孜 矿业 100.00

有限公司 收购

新疆诺尔矿业投资管理 乌 鲁 木 非同一控制下

乌鲁木齐 矿业 60.00

顾问有限公司 齐 收购

注:1、本公司对甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司的持股比例为 46%,但根据公司

章程约定,本公司有权选派 5 名董事会成员中的 3 名,且本公司能够任命该公司的关键管理人员,

故本公司对其享有控制权。

2、本公司无纳入合并范围的重要的结构化主体。

3、本公司不存在以代理人或委托人方式控制的其他主体。

4、本公司无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

72

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股 年末少数股东权

子公司名称

股比例(%) 股东的损益 东分派的股利 益余额

四川明星水电建设有限公司 20.40 190,266.69 2,088,214.70

甘孜州康定华龙水利电力投资开

54.00 -7,032,141.51 1,890,073.10

发有限公司

四川启翱电力线缆有限公司 49.00 -13,590.39 -196,056.50

四川汇明矿业有限公司 40.00 -543,523.56 2,413,934.90

新疆诺尔矿业投资管理顾问有限

40.00 -1,147,998.71 -2,794,650.16

公司

陕西省金盾公路建设投资有限公

25.00 -7,511,079.30 11,970,779.38

司

合计 -16,058,066.78 15,372,295.42

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息(金额:万元)

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

四川明星水电建设

2,462.92 298.15 2,761.07 1,737.65 1,737.65

有限公司

甘孜州康定华龙水

利电力投资开发有 241.32 25,184.48 25,425.80 3,461.37 22,412.00 25,873.37

限公司

四川启翱电力线缆

0.07 7.13 7.20 47.21 47.21

有限公司

四川汇明矿业有限

72.68 1,642.50 1,715.18 911.70 200.00 1,111.70

公司

新疆诺尔矿业投资

0.08 0.08 698.74 698.74

管理顾问有限公司

陕西省金盾公路建

495.36 6,562.96 7,058.32 2,516.78 1,200.00 3,716.78

设投资有限公司

(续)

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

四川明星水电建设

5,000.36 334.32 5,334.68 4,096.24 244.66 4,340.90

有限公司

甘孜州康定华龙水

利电力投资开发有 492.04 26,164.40 26,656.44 3,483.59 22,412.00 25,895.59

限公司

四川启翱电力线缆

0.80 9.79 10.59 47.83 47.83

有限公司

四川汇明矿业有限

1.26 1,642.50 1,643.76 904.40 904.40

公司

新疆诺尔矿业投资

0.08 0.08 698.74 698.74

管理顾问有限公司

73

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称 年初余额

陕西省金盾公路建

35.45 6,575.32 6,610.77 2,531.60 500.00 3,031.60

设投资有限公司

(续)

本年发生额 上年发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 现金流量 总额 现金流量

四川明星水

电建设有限 5,443.86 91.26 91.26 -71.27 5,931.45 -653.11 -653.11 -257.41

公司

甘孜州康定

华龙水利电

1,836.63 -1,208.42 -1,208.42 1,377.62 2,341.70 -864.19 -864.19 1,496.85

力投资开发

有限公司

四川启翱电

力线缆有限 -2.77 -2.77 -0.73 420.34 420.34 0.76

公司

四川汇明矿

-135.88 -135.88 -126.18 -154.76 -154.76 -4.76

业有限公司

新疆诺尔矿

业投资管理

0.00 0.00 0.00 -4.75 -4.75 -2.44

顾问有限公

司

陕西省金盾

公路建设投 -237.64 -237.64 -141.89 -228.37 -228.37 -179.82

资有限公司

注:本公司非同一控制下收购子公司按其公允价值报表进行合并,与子公司个别报表存在一定

差异。

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

无。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联营企业 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

名称 营地 直接 间接

计处理方法

四川华润万通燃气股

遂宁市 遂宁市 燃气销售 49.43 权益法核算

份有限公司

注:按照公司章程约定,本公司享有四川华润万通燃气股份有限公司 50%表决权。

74

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(2)重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

万通燃气公司 其他 万通燃气公司 其他

流动资产 414,639,417.91 374,983,062.47

其中:现金和现金等价物 311,268,344.44 296,587,716.15

非流动资产 135,987,862.62 132,637,710.91

资产合计 550,627,280.53 507,620,773.38

流动负债 211,862,517.72 179,218,609.83

非流动负债 300,000.00 300,000.00

负债合计 212,162,517.72 179,518,609.83

少数股东权益 5,648,964.67 5,723,711.38

归属于母公司股东权益 332,815,798.14 322,378,452.17

股东权益合计 338,464,762.81 328,102,163.55

按持股比例计算的净资产份

164,502,195.82 159,343,287.07

额

调整事项 14,750,529.19 12,927,857.89

—商誉 14,750,529.19 14,750,529.19

—内部交易未实现利润

—其他 -1,822,671.30

对合营企业权益投资的账面

179,252,725.01 172,271,144.96

价值

存在公开报价的合营企业权

益投资的公允价值

营业收入 307,556,750.32 279,427,416.88

财务费用 -7,342,008.18 -7,152,516.13

所得税费用 9,584,449.41 9,396,655.38

净利润 49,230,841.98 44,901,694.47

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 49,230,841.98 44,901,694.47

本年度收到的来自合营企业

20,229,292.38 19,310,052.19

的股利

(3)重要联营企业的主要财务信息

无。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无。

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:

无。

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

75

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、与金融工具相关的风险

无。

十、公允价值的披露

无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

金额单位:万元

母公司对本公 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

国网四川省电力公司 四川成都 电力生产、销售;电力输送 724,000.00 20.07 20.07

注:本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注“八、1、在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注“八、3、在合营企业或联营企业中的权益”。

4、本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其

他合营或联营企业情况

无。

5、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司的股

四川华水电力建设工程有限公司

东(持股比例 35%)。

6、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

76

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

国网四川省电力公司 购入电力产品 451,926,565.58 391,672,754.28

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

国网四川省电力公司 销售电力产品 18,366,261.27 23,417,026.23

国网四川省电力公司 提供劳务 4,076,968.00

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

(3)关联租赁情况

无。

(4)关联担保情况

无。

(5)关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入:

四川华水电力建设工程有

100,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2016 年 10 月 15 日 银行同期贷款利率上浮 10%。

限公司

注:本年就上述拆借资金确认利息支出 6,860,759.32 元。关联方资金拆借情况详见本附注“六、

21、长期借款”。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

国网四川省电力公司 资产转让 910,000.00

(7)关键管理人员报酬

金额单位:万元

项目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 474.40 467.10

7、关联方应收应付款项

(1)应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款:

国网四川省电力公司 3,439.22 17.20 97,783.43 488.92

合计 3,439.22 17.20 97,783.43 488.92

77

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项:

国网四川省电力公司 20.62 924,682.00

合计 20.62 924,682.00

其他应收款:

国网四川省电力公司 2,986,630.00 14,933.15 1,899,662.00 60,542.18

合计 2,986,630.00 14,933.15 1,899,662.00 60,542.18

(2)应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

其他应付款:

四川华水电力建设工程有限公司 11,572,825.89 11,621,619.54

合计 11,572,825.89 11,621,619.54

8、关联方承诺

无。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

无。

2、以权益结算的股份支付情况

无。

3、以现金结算的股份支付情况

无。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

(1)资本承诺

项目 年末余额 年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺 12,656,700.00 12,656,700.00

—大额发包合同

—对外投资承诺

合计 12,656,700.00 12,656,700.00

注:上述事项为本公司所属子公司明星自来水公司与城南水厂征地尾款相关的承诺。根据该公

司与征地主管部门签订的有关文件,该项征地尾款将于城南水厂工程完工达到预定可使用状态,并

78

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

办妥征地手续时一次性支付。

(2)其他承诺事项

无。

2、或有事项

(1)未决诉讼形成的或有负债及其财务影响

未决诉讼事项为:

①截至 2014 年 12 月 31 日,本公司原所属子公司深圳市明星康桥投资有限公司(借

款合同债务人,以下简称“康桥公司”)与深圳市金世纪工程实业有限公司(借款合同债

权人,以下简称“金世纪公司”)借款合同纠纷案件的诉讼程序尚未最终结案。

就金世纪公司(原告)和康桥公司(被告)借款合同纠纷一案,深圳市福田区人

民法院以(2005)深福法民二初字第 3155 民事判决书,判令康桥公司归还借款本金 500

万元及利息 79.65 万元,并负担案件受理费 38,993.00 元。由于康桥公司逾期未履行上

述生效判决所确定的义务,2006 年 6 月,金世纪公司向深圳市福田区人民法院申请对

康桥公司强制执行,2011 年 9 月 23 日,深圳市福田区人民法院以(2011)深福法执

字第 3237 号执行裁定书裁定,因康桥公司没有可供执行的财产,终结本次执行。

2006 年 6 月,本公司将所持康桥公司全部股权转让给中安经贸发展有限责任公

司。金世纪公司以本公司该项股权转让行为损害其利益为由,于 2013 年 7 月,向深圳

市福田区人民法院提起诉讼,要求本公司对康桥公司所负的债务承担连带责任。经过

审理,深圳市福田区人民法院认为,上述股权转让业务属于正常商业行为,并于 2014

年 12 月 19 日作出(2013)深福法民二初字第 4888 号《民事判决书》,判决结果为驳回

原告金世纪公司的诉讼请求。对方不服判决结果已提出上诉。

②由于所属全资子公司四川明星万达房地产开发有限公司(被告)与拆迁户(原

告)之间发生的拆迁安置纠纷案件尚未处理完毕。2014 年 5 月 15 日,四川明星万达

房地产开发有限公司存放于中国建设银行遂宁市经济技术开发区支行账户,金额为

400,000.00 元的银行存款被遂宁市船山区人民法院冻结。截至 2014 年 12 月 31 日,该案

件仍未最终结案。

(2)其他或有负债及其财务影响

无。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

于 2015 年 3 月 25 日,本公司第九届董事会召开第二十七次会议,审议通过关于

2014 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案,以 2014 年 12 月 31 日的总股本

79

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

324,178,977 股为基数,每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税),拟派发现金股利

16,208,948.85 元;2014 年度不送股,也不以资本公积金转增股本。本预案尚需公司

股东大会审议批准。

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正

(1)追溯重述法

以前年度,本公司与所属子公司之间因委托贷款业务形成的未实现内部损益未根

据《企业会计准则解释第 1 号》(财会[2007]14 号)的规定,在合并财务报表中按可

抵扣时间性差异确认递延所得税资产及相关损益。经本公司第九届董事会第 27 次会议

决议(2015 年 3 月 25 日)通过,本公司对该事项进行了调整,并按前期差错更正原则

对资产负债表期初数和利润表上年数进行了追溯重述。

前期差错更正对 2014 年度财务报表的影响为:资产总额年初数增加 1,832,756.46 元

(合并口径,下同),负债总额年初数不受影响,股东权益合计年初数增加 1,832,756.46

元,净利润上年数增加 131,517.90 元,两年可比报表最早期间(2013 年度)的期初留存

收益增加 1,701,238.56 元。有关情况如下:

调整金额

序号 项目

年初数 上年数

一 资产总额 1,832,756.46

其中:递延所得税资产 1,832,756.46

二 负债总额

三 股东权益合计 1,832,756.46

其中:未分配利润 1,832,756.46

四 净利润 131,517.90

其中:所得税费用 -131,517.90

五 可比报表最早期间的期初留存收益 1,701,238.56

(2)未来适用法

无。

2、债务重组

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的债务重组事项。

80

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。

(2)其他资产置换

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他资产置换事项。

4、年金计划

为了保障和提高员工退休后的养老保险待遇,进一步完善企业的多层次养老保险

体系,调动员工的工作积极性和创造性,根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金

试行办法》等规定,公司制定了企业年金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员

工个人共同缴纳,公司缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的 1/12,并按国家有

关规定列支成本。2009 年 12 月 7 日,公司取得遂宁市劳动和社会保障局《关于四川明

星电力股份有限公司企业年金方案备案的复函》(遂劳社函[2009]70 号)。2009 年 12 月

21 日,本公司与中国人寿养老保险股份有限公司签署《四川明星电力股份有限公司企

业年金基金受托管理合同》,四川省劳动和社会保障厅确认登记号为 510000090032。

与上年相比,年金计划在本报告期内无重大变化。

5、终止经营

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的终止经营事项。

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为

4 个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及

评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部,分别为电力生产销售、

自来水生产销售、工程施工和其他经营。这些报告分部是以实际经营业务性质为基础确

定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为力生产销售、自来水生产销售、

工程施工和其他经营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计

量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息(金额:万元)

电力生产、销 自来水生产、

项目 工程施工 其他经营 分部间抵销 合计

售 销售

主营业务收入 95,331.28 10,730.12 17,548.97 4,699.60 -5,798.65 122,511.32

主营业务成本 77,834.16 8,099.21 16,174.42 3,873.78 -5,949.49 100,032.08

资产总额 261,089.57 31,706.67 13,322.51 19,258.62 -56,165.52 269,211.85

负债总额 85,073.73 18,974.31 9,647.52 9,808.08 -38,112.55 85,391.09

7、本公司涉及的农村电网改造事宜

81

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本报告期末,本公司在历年农村电网改造中形成的资产总额为168,045,288.26元(原

值,下同)。由于农网改造是国家安排的农村电网建设改造计划,农网改造资金来源、

项目建设实行专户存储、专款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格

后纳入本公司账内统一核算。

纳入本公司2014年度财务报表反映的农网改造形成的资产、负债情况如下:

项目 金额 项目 金额

固定资产 168,045,288.26 其他应付款 1,155,288.26

长期应付款 133,560,000.00

专项应付款 33,330,000.00

合计 168,045,288.26 合计 168,045,288.26

8、本公司拟转让子公司股权事宜

2013 年 12 月 3 日,本公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于公开挂

牌转让所持水电建设公司全部股权的议案》和《关于公开挂牌转让所持万达房地产公

司全部股权的议案》。议案确定的股权处置原则为:以公开挂牌方式转让本公司所持水

电建设公司全部股权(持股比例为 79.6%)和所持万达房地产公司全部股权(持股比例

为 100%)。截至 2014 年 12 月 31 日,上述股权转让事宜正有序进行中。

9、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

1,344,250.49 99.76 198,305.51 14.75 1,145,944.98

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

3,219.53 0.24 3,219.53 100.00

准备的应收款项

合计 1,347,470.02 100.00 201,525.04 14.96 1,145,944.98

82

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

507,663.78 99.37 101,532.76 20.00 406,131.02

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

3,219.53 0.63 3,219.53 100.00

准备的应收款项

合计 510,883.31 100.00 104,752.29 20.50 406,131.02

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内

1至2年

2至3年

3 年以上 495,763.78 198,305.51 40.00

合计 495,763.78 198,305.51 40.00

②组合中,采用个别认定法未计提坏账准备的应收账款

年末余额 计提理由

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

四川柏狮光电有限

844,594.29 预计可收回

公司

其他小金额客户 3,892.42

合计 848,486.71

③年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

单位名称 计提理由

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

江油宏发耐磨合金厂 3,219.53 3,219.53 100.00 收回可能性极小

合计 3,219.53 3,219.53 100.00

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 96,772.75 元。当年无坏账准备转回事项。

(3)本期实际核销的应收账款情况

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

83

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

占年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

比例(%) 年末余额

四川柏狮光电有限公司 电费 844,594.29 1 年以内 62.68

大唐乡城唐电水电开发有限

货款 409,356.85 3-4 年 30.38 163,742.74

公司

四川凉山水洛河电力开发有

货款 85,100.00 3-4 年 6.32 34,040.00

限公司

江油宏发耐磨合金厂 货款 3,219.53 5 年以上 0.24 3,219.53

成都西部金沙鹭岛房地产开

货款 1,306.93 3-4 年 0.10 522.77

发有限公司

合计 1,343,577.60 99.71 201,525.04

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:

无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

无。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

268,467,758.68 77.28 268,467,758.68 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

77,777,415.58 22.39 10,259,151.20 13.19 67,518,264.38

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

1,139,204.55 0.33 1,139,204.55 100.00

准备的其他应收款

合计 347,384,378.81 100.00 279,866,114.43 80.56 67,518,264.38

(续)

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

282,964,790.03 81.62 274,077,705.84 96.86 8,887,084.19

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

62,554,838.65 18.05 4,985,405.69 7.97 57,569,432.96

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

1,139,204.55 0.33 1,139,204.55 100.00

准备的其他应收款

合计 346,658,833.23 100.00 280,202,316.08 80.83 66,456,517.15

84

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

明伦案件遗留,预计

香港力亿有限公司 102,310,434.21 102,310,434.21 100.00

无法收回

明伦案件遗留,预计

天津杰超进出口贸易有限公司 40,746,045.00 40,746,045.00 100.00

无法收回

明伦案件遗留,预计

中安经贸发展有限责任公司 100,929,154.00 100,929,154.00 100.00

无法收回

明伦案件遗留,预计

遂宁市电力物资公司 23,116,263.22 23,116,263.22 100.00

无法收回

公司进入清算程序,

益星公司 1,365,862.25 1,365,862.25 100.00

预计无法收回

合计 268,467,758.68 268,467,758.68 100.00

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,925,125.28 14,625.62 0.50

1至2年 8,503,710.36 425,185.52 5.00

2至3年 2,664,255.79 532,851.16 20.00

3 年以上 23,216,222.25 9,286,488.90 40.00

合计 37,309,313.68 10,259,151.20 27.50

注:确定该组合依据是以各项债权发生的不同时间作为判断坏账风险的依据。

③组合中,采用个别认定法未计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称 计提比例 计提理由

其他应收款 坏账准备

(%)

四川明星水电建

1,162,661.48 应收子公司往来款,预计可收回

设有限公司

陕西省金盾公路

建设投资有限公 24,833,579.83 应收子公司往来款,预计可收回

司

甘孜州奥深达润

60,250.00 应收子公司往来款,预计可收回

神矿业有限公司

四川汇明矿业有

7,784,872.14 应收子公司往来款,预计可收回

限公司

新疆诺尔矿业投

资管理顾问有限 6,444,591.44 应收子公司往来款,预计可收回

公司

四川启翱电力线

182,147.01 应收子公司往来款,预计可收回

缆有限公司

合计 40,468,101.90

85

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

④年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称 计提比 计提理由

其他应收款 坏账准备

例(%)

账龄较长且对方资金困难,预

四川东蓝星环保科技公司 477,208.00 477,208.00 100.00

计无法收回

账龄较长且对方资金困难,预

大渡河硅业公司 459,616.00 459,616.00 100.00

计无法收回

账龄较长且对方资金困难,预

翟开利 70,000.00 70,000.00 100.00

计无法收回

账龄较长且对方资金困难,预

其他小额欠款 132,380.55 132,380.55 100.00

计无法收回

合计 1,139,204.55 1,139,204.55 100.00

⑤组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

无。

⑥组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款

无。

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 586.95 元;本年收回转回坏账准备金额 336,788.60 元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

职工备用金 70,000.00 409,903.00

关联方欠款 40,468,101.90 39,602,461.26

押金、履约保证金等 8,570,264.00 7,570,764.00

明伦案件遗留款项 267,101,896.43 267,101,896.43

往来单位欠款 28,488,727.31 28,601,233.04

其他款 2,685,389.17 3,372,575.50

合计 347,384,378.81 346,658,833.23

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占年末余额比 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

例(%) 年末余额

香港力亿有限公司 明伦案遗留款 102,310,434.21 3 年以上 29.45 102,310,434.21

中安经贸发展有限责

明伦案遗留款 100,929,154.00 3 年以上 29.05 100,929,154.00

任公司

天津杰超进出口贸易

明伦案遗留款 40,746,045.00 3 年以上 11.73 40,746,045.00

有限公司

遂宁市电力物资公司 明伦案遗留款 23,116,263.22 3 年以上 6.65 23,116,263.22

86

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

占年末余额比 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

例(%) 年末余额

四川启明星电力线缆

往来单位欠款 15,874,079.96 1-3 年以上 4.58 5,490,604.57

有限公司

合计 282,975,976.39 81.46 272,592,501.00

(6)涉及政府补助的应收款项

无。

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

无。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:

无。

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公

253,734,608.05 59,636,639.38 194,097,968.67 253,734,608.05 59,636,639.38 194,097,968.67

司投资

其他股

57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74 57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74

权投资

对联营、

合营企 179,252,725.01 179,252,725.01 172,271,144.96 172,271,144.96

业投资

合计 490,241,982.24 106,295,977.82 383,946,004.42 483,260,402.19 106,295,977.82 376,964,424.37

(2)对子公司投资

本年计提 减值准备年末

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 余额

遂宁市电气工程有限公司 12,387,219.30 12,387,219.30

遂宁市明星电力工程设计有

995,200.00 995,200.00

限公司

遂宁市明星水务设计有限公

1,700,000.00 1,700,000.00

司

遂宁市明星自来水有限公司 19,230,323.54 19,230,323.54

四川明星万达房地产开发有

6,625,183.40 6,625,183.40 985,441.24

限公司

四川明星遂宁宾馆有限公司 16,159,928.45 16,159,928.45 16,159,928.45

四川明星水电建设公司 24,420,000.00 24,420,000.00 20,945,804.62

甘孜州康定华龙水利电力投

22,080,000.00 22,080,000.00

资有限公司

遂宁市明星酒店有限公司 57,220,703.36 57,220,703.36

陕西省金盾公路建设投资有

66,497,250.00 66,497,250.00 6,338,583.82

限公司

甘孜奥深达润神矿业开发有

11,000,000.00 11,000,000.00 4,224,268.94

限公司.

新疆诺尔矿业投资管理顾问 600,000.00 600,000.00 600,000.00

87

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年计提 减值准备年末

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 余额

有限公司

四川汇明矿业有限公司 13,798,800.00 13,798,800.00 9,362,612.31

四川启翱电力线缆有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00

合计 253,734,608.05 253,734,608.05 59,636,639.38

(3)对其他股权投资

本年计提 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 末余额

深圳市明星综合商

57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44

社有限公司

合计 57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44

(4)对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收

追加投资 减少投资 其他权益变动

资损益 益调整

一、合营企业

四川华润万通燃气股份

172,271,144.96 24,294,171.24 2,916,701.19

有限公司

合计 172,271,144.96 24,294,171.24 2,916,701.19

(续)

本年增减变动

减值准备年末余

被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额

计提减值准备 其他 额

或利润

一、合营企业

四川华润万通燃气股

20,229,292.38 179,252,725.01

份有限公司

合计 20,229,292.38 179,252,725.01

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 942,638,870.04 771,758,918.30 811,258,954.08 665,016,519.55

其他业务 24,844,939.00 264,845.58 16,736,420.39 525,126.36

合计 967,483,809.04 772,023,763.88 827,995,374.47 665,541,645.91

5、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 24,294,171.24 22,103,826.97

处置长期股权投资产生的投资收益 123,908,946.26

88

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,700.00 3,955,017.55

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

合计 24,345,871.24 149,967,790.78

89

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -3,176,857.14

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,

符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,718,485.08

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,912,499.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 7,454,127.42

所得税影响额 -1,865,752.48

少数股东权益影响额(税后) 102,573.85

合计 5,690,948.79

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

90

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.47 0.30 0.30

扣除非经常损益后归属于普通股股东的

5.15 0.28 0.28

净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

无。

4、会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修

订)》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后

的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下:

91

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

追溯重述合并资产负债表

编制单位:四川明星电力股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 189,338,448.29 285,251,726.71 248,910,987.07

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,200,000.00 550,000.00

应收账款 2,764,090.15 2,679,113.04 7,839,445.85

预付款项 37,310,902.03 21,564,175.18 5,577,944.11

应收利息

应收股利

其他应收款 30,922,833.61 34,307,679.75 35,344,062.54

存货 66,608,051.49 97,194,920.03 114,322,651.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 328,144,325.57 440,997,614.71 412,545,090.93

非流动资产:

可供出售金融资产 28,834,600.00 1,100,000.00 1,100,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 191,399,134.66 182,866,455.70 189,848,035.75

投资性房地产

固定资产 1,503,646,620.19 1,532,035,838.80 1,683,090,886.67

在建工程 264,883,684.13 210,723,983.23 238,863,965.65

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 208,328,978.49 175,137,542.39 143,539,817.75

开发支出

商誉 4,506,434.45 4,506,434.45 4,506,434.45

长期待摊费用 883,342.74

递延所得税资产 21,826,431.95 19,574,283.10 18,624,290.52

其他非流动资产

非流动资产合计 2,224,309,226.61 2,125,944,537.67 2,279,573,430.79

资产总计 2,552,453,552.18 2,566,942,152.38 2,692,118,521.72

92

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

追溯重述合并资产负债表(续)

编制单位:四川明星电力股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款

以公允价值计量

且其变动计入当

期损益的金融负

债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 75,753,536.13 125,156,172.07 134,309,025.26

预收款项 114,043,194.43 120,383,365.57 152,690,046.44

应付职工薪酬 13,999,383.36 14,722,019.49 16,309,255.68

应交税费 32,410,679.00 40,524,959.50 40,423,676.86

应付利息

应付股利 58,943.20 59,188.90 59,459.17

其他应付款 294,031,750.09 184,447,513.39 203,579,984.66

划分为持有待售

的负债

一年内到期的非

33,200,000.00 2,718,485.08

流动负债

其他流动负债

流动负债合计 563,497,486.21 485,293,218.92 550,089,933.15

非流动负债:

长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 140,859,730.97 140,859,730.97 140,859,730.97

长期应付职工薪

2,150,276.04 2,150,276.04 2,150,276.04

酬

专项应付款 185,830,000.00 43,680,000.00 43,680,000.00

预计负债 2,446,670.00

递延收益 25,254,850.50 22,536,365.42 17,099,395.26

递延所得税负债 31,609.88

其他非流动负债

非流动负债合计 354,094,857.51 311,673,042.43 303,821,012.15

负债合计 917,592,343.72 796,966,261.35 853,910,945.30

股东权益:

93

四川明星电力股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 注释 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

股本 324,178,977.00 324,178,977.00 324,178,977.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 458,485,770.43 458,485,770.43 461,402,471.62

减:库存股

其他综合收益

专项储备 1,713,662.31 3,588,377.47 5,429,107.40

盈余公积 74,669,613.87 90,727,114.63 102,899,427.18

一般风险准备

未分配利润 728,850,699.89 861,439,582.00 928,925,297.80

归属于母公司股

1,587,898,723.50 1,738,419,821.53 1,822,835,281.00

东权益合计

少数股东权益 46,962,484.96 31,556,069.50 15,372,295.42

股东权益合计 1,634,861,208.46 1,769,975,891.03 1,838,207,576.42

负债和股东权益

2,552,453,552.18 2,566,942,152.38 2,692,118,521.72

总计

94

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