海南航空股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由海南省航空公司与中国光大国际
信托投资公司、交通银行海南分行等法人单位于 1993 年 10 月 18 日共同发起设立
的股份有限公司,注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总股本
为人民币 250,100 千元。
于 1994 年 3 月,经本公司股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案,共派
送红股计 50,020 千股,派送红股后,总股数增至 300,120 千股,总股本增至人民币
300,120 千元。
于 1995 年 11 月 2 日,本公司向 American Aviation LDC 发售外资股 100,040 千
股。发售后,总股本变更为人民币 400,160 千元。
于 1997 年 6 月 26 日,本公司发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)计 71,000 千
股。本次发行后,总股本增加至人民币 471,160 千元。
于 1999 年 10 月 11 日,本公司向社会公开发售 A 股 205,000 千股。公开发售后,
总股本增加至人民币 676,160 千元。
于 2000 年 5 月 18 日,本公司向全体股东按每 10 股送红股 0.8 股派发红利
54,092,800 股。派送红股后,总股本增至人民币 730,253 千元。
于 2006 年 6 月 29 日,本公司定向增发 2,800,000 千股,其中向大新华航空增发
1,650,000 千股,加上大新华航空原持有的 53,108 千股,大新华航空累计持有本公
司 1,703,108 千股。上述定向增发完成后,本公司股本增至人民币 3,530,253 千
元。于 2006 年 12 月,本公司股东海航集团及海南琪兴分别将其持有的本公司流通
股份 8,917 千股及 4,370 千股增资注入大新华航空。本次增资完成后,大新华航空
及其子公司 American Aviation LDC 分别持有本公司 1,716,395 千股及 108,043 千
股,共占本公司总股本 51.68%的股权,大新华航空成为本公司之母公司。
于 2006 年 9 月 29 日,本公司实施股权分置改革,原 A 股非流通股股东按照每 10
股支付 3.3 股 A 股股票的对价向 A 股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份
获得上市流通权,限售期为 12 个月至 36 个月。截至 2011 年 12 月 31 日,该等原
限售股票已全部在上海证券交易所上市流通。
于 2010 年 2 月 12 日,经中国证券监督管理委员会核准,本公司向海南发展控股及
海航集团分别各增发 297,619 千股 A 股股票,限售期为 36 个月。上述定向增发完
成后,本公司股本增至人民币 4,125,491 千元,其中本公司之母公司 - 大新华航空
持有本公司 1,716,395 千股,占本公司 41.60%的股权。
于 2012 年 5 月 3 日,经中国证券监督管理委员会核准,本公司 非公开发行
1,965,600 千股 A 股股票,限售期为 12 个月(详见附注四(32))。上述非公开发行完
成后,本公司股本增至人民币 6,091,091 千元,其中大新华航空直接持有本公司股
票为 1,716,395 千股,占本公司的股权比例摊薄至 28.18%,但仍为本公司单一最大
股东。
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一 公司基本情况(续)
于 2013 年 6 月 18 日,本公司以资本公积金每 10 股转增 10 股,共计转增
6,091,091 千股,转增后,本公司总股本增加至人民币 12,182,182 千元。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业,主要经营经批准的国内国
际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本年度新纳入合并范围的子公司主
要有云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“祥鹏航空”)、新疆乌鲁木齐航空有限
责任公司(以下简称“乌鲁木齐航空”)、福州航空有限责任公司(以下简称“福州航
空”),详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 3 月 25 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发
生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、
投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
(ii) 持续经营基准
截至2014年12月31日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币97.57亿元。于编
制本年度财务报表时,本公司董事会结合目前的财务形势,对本集团的持续经营能
力进行了充分详尽的评估。
本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况,不断寻求新的
融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。鉴于本集团
已取得的银行授信额度、获取融资的记录,与各大银行及金融机构建立的良好合作
关系以及经营情况,本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及
融资来源,以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。基于此,本公
司董事会确信本集团将会持续经营,并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本
年度财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调
整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并
日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整
资本公积,资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的,调整留存收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,
股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集
团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在
资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定,回收金额固定或可确定,且管理层有明显意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起
12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取
得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计
入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变
动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为
投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,则
计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则一般被视为其
发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予
以转回,计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款、应
付债券及应付融资租赁款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使
用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款,按
从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为:单项金额超过 10,000 千元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下:
组合 1 应收关联方款项
组合 2 应收租赁保证金及维修储备金
组合 3 除上述以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下:
组合 1 按照历史损失率计提
组合 2 按照历史损失率计提
组合 3 账龄分析法
组合 3 中采用账龄分析法的计提比例列示如下:
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 0% 0%
一到二年 5% 5%
二到三年 10% 10%
三到四年 30% 30%
四到五年 50% 50%
五到六年 80% 80%
六年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(11) 存货
(a) 分类
存货主要包括机上供应品及低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
机上供应品于发出时按加权平均法计算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净额是根据存货在
资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况作出的估计而确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投
资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权
投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的
现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开
发过程中将来用于出租的土地使用权及建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房
地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不计提折旧或进行摊
销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值
与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产
的账面价值,公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产,以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值,转换当
日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入当期损益,转换当
日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收
入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备
等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
飞机及发动机核心件 20 年 5% 4.75%
飞机及发动机替换件 5-7年 0% 14.29%至 20%
高价周转件 12 年 5% 7.9%
运输工具 10 年 5% 9.5%
器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至 11.875%
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用(附注二(26)(c))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否
则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用
的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产主要为土地使用权等,以成本计量。
土地使用权按使用年限 40 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可回收金额(附注二
(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用等已经发生但应由本年和以后各期负担的且分摊
期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权
投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(22) 预计负债
因亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金
额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最
佳估计数。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时,已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
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(23) 收入确认(续)
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款,则作为
负债计入预收款项 - 预收票款。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出
售机票时确认。
(iii) 其他业务收入
其他业务收入包括退票手续费收入等,此等收入均在提供服务当期确认。
(b) 常旅客奖励积分
本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划,会员可以利用累积的奖励积分兑换飞
行奖励。根据本集团对常旅客奖励积分的政策,当旅客的累积积分达到某一标准时
即可换取礼品或免费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理,即将
承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将承运票款
扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。
待旅客兑换积分并且本集团承运后或积分失效时,将原计入递延收益的与所兑换积
分相关的部分确认为收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。
飞机租赁收入和其他经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、
航线补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为
货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失
的,直接计入当期损益。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资
产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租
出资产发生的初始直接费用,金额较大时资本化,在整个租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期
应付款列示。
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以递延,并按
照租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的,在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值
达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。售后租回交易如果不是按照公
允价值达成的,售价低于公允价值的差额,计入当期损益;但若该损失将由低于市
价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延并计入递延收益,并按与确认租
金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价
值的部分计入递延收益,并在租赁期内分摊。
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(27) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动
机的替换件进行资本化,并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持
有的飞机及发动机,根据相关租赁协议,本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机
及发动机进行大修,以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大
修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退
租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准
则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披
露》和修订后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9
号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准
则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,
要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行
外,其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,对本集团财务报表的影响列示如
下:
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(29) 重要会计政策变更(续)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2014 年影响金额
增加/(减少)
若干财务报表项目已根据上述准则进 递延收益 811,835
行列报,比较期间财务信息已相应调 其他非流动负债 (811,835)
整,并且根据《企业会计准则第 30 号 资本公积 (692,592)
——财务报表列报》应用指南列报了 其他综合收益 692,592
2013 年 1 月 1 日的资产负债表。 长期股权投资 (3,252,301)
可供出售金融资产 3,252,301
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,并对比较期间的财务报表进行了
调整,同时列报了 2013 年 1 月 1 日的资产负债表。除财务报表列报及部分科目重
新分类外,上述准则的变更对本集团财务报表没有重大影响。
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一
会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(a) 税项
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中,涉及的很
多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,因此需以现行的税收法规及其他相
关政策为依据,对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定
结果与最初入账的金额存在差异,该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关
损益。
此外,本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很
大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所
得额,而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计,同时结合税务筹划
策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
(b) 固定资产折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件,本集团根据预计的大修费用
以及大修之间的时间间隔计提折旧,该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及
发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产,本集团按其预计使用年
限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度
终了进行复核并作适当调整,不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损
益。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(c) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费
用计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时
可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞
机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用,以及飞机及发动机使用状况的
历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。
(d) 常旅客奖励积分公允价值
常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及积分价格测算。其中积分兑换率
乃根据历史经验及对未来的预测而估计,积分价格参照合同定价和全年平均机票价
格估计。采用不同的兑换率及积分价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影响。
(e) 投资性房地产公允价值
投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过
分析租约期内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值,市场价
格法为参照周边同类型的房地产的价格进行估计。未来预期租金和选取的房地产价
格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产生重大影响。
(f) 收入确认
根据附注二(23)所述的会计政策,本集团于提供运输服务当期确认客运与货运收
入。尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管
理层定期对预售票款进行评估,由评估产生的调整,均反映在评估完成当期的利润
表中。此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相
关销售价格的估计不同而产生不同的判断结果,各种因素包括复杂的价格结构及承
运人之间的互运协议,均会影响收入的确认时间及金额。
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三 税项
(1) 企业所得税
依据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税
法》的相关规定,本公司本年度及上年度适用的企业所得税税率均为 25%。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012 年第 12 号)的规定,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定
的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企
业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税,优
惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。经陕西省发展和改革委员会税务局
批复(陕发改产业确认函(2012)007 号),本公司之子公司长安航空自 2012 年起适用
15%的企业所得税税率。另外,本公司之子公司祥鹏航空和乌鲁木齐航空分别自
2012 年和 2014 年起适用 15%的企业所得税税率。
除上述长安航空、祥鹏航空和乌鲁木齐航空外,本公司及本集团其他于境内成立的
子公司,适用的企业所得税率为 25%。
(2) 营业税
于 2013 年 8 月 1 日前,除下述本公司之子公司新华航空境内运输收入自 2012 年 9
月 1 日后适用增值税外,本集团取得的境内运输收入适用营业税,税率为 3%。根
据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2010 年 4 月 23 日发出的《财政部、国
家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知》(财税【2010】8 号)的规定,本
集团取得的国际运输劳务收入则免征营业税。国际运输劳务是指在境内载运旅客或
者货物出境,在境外载运旅客或货物入境以及在境外载运旅客或货物的行为。
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财税
【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】72 号),自 2012 年
9 月 1 日起,本公司之子公司新华航空境内运输收入适用增值税。根据财政部、国
家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税【2011】110 号)
和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37 号),自 2013 年 8 月 1 日起,本
公司以及本公司下属子公司长安航空、山西航空的境内运输收入也从营业税转为适
用增值税(附注三(3))。
本集团取得的代理费收入及其他劳务收入仍适用营业税,适用的营业税税率为
5%。
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三 税项(续)
(3) 增值税
本公司以及本公司之子公司新华航空、长安航空以及山西航空为增值税一般纳税
人。根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》
(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】72 号),自
2012 年 9 月 1 日起,本公司之子公司新华航空境内运输收入适用增值税,适用的销
项税率为 11%。根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方
案>的通知》(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通
运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】
37 号),自 2013 年 8 月 1 日起,本公司以及本公司下属子公司长安航空、山西航空
的境内运输收入适用增值税,适用的销项税率为 11%。根据财税【2011】131 号
《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》和财税【2012】86 号《关于
交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策
的补充通知》,本集团取得的国际及地区运输服务收入适用增值税零税率。此外,
本公司机供品销售收入、维修收入及飞机租赁收入适用增值税,销项税率为 17%。
而本公司以及上述子公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)
及航材缴纳的进口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为
销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
另根据国家相关税务法规的规定,本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环
节增值税,原经批准的增值税税率为 4%。根据财政部和国家税务总局发布的财关
税【2013】53 号《关于调整进口飞机有关增值税政策的通知》,自 2013 年 8 月
30 日起,空载重量在 25 吨以上的进口飞机,调整为按 5%征收进口环节增值税。
本公司之子公司金鹿销售、北京科航、海南福顺为增值税小规模纳税人,增值税征
收率为 3%。
(4) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于 2010 年 10 月 18 日发布的国发【2010】35 号《关于统一内外资企业
和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》的规定,本公司自 2010 年 12 月
1 日起,按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适
用的城市维护建设税税率和教育费附加征收率分别为 7%和 5%。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(5) 关税
根据海关总署于1998年8月12日颁布的署税【1998】472号文《关于飞机及其零部
件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》,本公司租赁飞机及
进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率,对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等
按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会【1999】1号的税率征
收。
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进
口关税税率进行调整的公告》,自2013年8月30日起,取消空载重量在25吨及以上
但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率,恢复实施5%的最惠国税率。本公司
租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(6) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》,自2012年
4月1日起,向旅客征收的民航发展基金标准为,乘坐国内航班的旅客每人次50元;
乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元),旅客应缴纳的
民航发展基金,由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征,在机票
价格外单列项目反映;而对于航空公司,则按照飞行航线分类、飞机最大起飞全
重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金,并在成本中列支。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 1,552 1,207
银行存款 17,364,076 17,202,183
其他货币资金(a)及(b) 4,349,962 4,526,460
其中:存放在境外的款项总额 303,028 533,566
21,715,590 21,729,850
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,货币资金中包括存放于本集团之关联方 - 海航财务公司的
存款 4,824,267 千元(2013 年 12 月 31 日:4,900,911 千元)(附注八(6)),其中
2,909,311 千元(2013 年 12 月 31 日:2,632,351 千元)列示于银行及财务机构存款,
其余 1,914,956 千元(2013 年 12 月 31 日:2,268,560 千元)列示于其他货币资金。
(b) 其他货币资金包括:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款(注) 2,233,577 2,897,357
应付票据保证金 947,358 864,385
其他保证金 1,169,027 764,718
4,349,962 4,526,460
注:于 2014 年 12 月 31 日,上列定期存款质押予银行作为 2,918,290 千元短期借
款及关联方借款(2013 年 12 月 31 日:短期借款 3,870,581 千元及长期借款
400,000 千元)的质押金(附注四(19)及(28))。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 763,147 934,436
减:坏账准备 (29,241) (28,810)
733,906 905,626
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 700,496 846,367
一到二年 17,664 49,946
二到三年 14,504 9,685
三到四年 2,045 15
四到五年 15 -
五到六年 - -
六年以上 28,423 28,423
763,147 934,436
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 552,765 72% (1,944) 0% 598,541 64% (1,513) 0%
- 应收关联方组合 183,085 24% - - 308,598 33% - -
单项金额虽不重大但单独
计提提坏账准备 27,297 4% (27,297) 100% 27,297 3% (27,297) 100%
763,147 100% (29,241) 4% 934,436 100% (28,810) 3%
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
(2013 年 12 月 31 日:无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 535,504 97% - - 589,800 99% - -
一到二年 16,120 3% (806) 5% - - - -
二到三年 - - - - 7,600 1% (380) 5%
三到四年 - - - - 15 0% (7) 47%
四到五年 15 0% (12) 80% - - - -
五到六年 - - - - - - - -
六年以上 1,126 0% (1,126) 100% 1,126 0% (1,126) 100%
552,765 100% (1,944) 0% 598,541 100% (1,513) 0%
(e) 于 2014 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如
下:
账面余额 坏账准备 计提比例
客户甲 8,184 (8,184) 100%
客户乙 4,478 (4,478) 100%
客户丙 2,791 (2,791) 100%
客户丁 1,693 (1,693) 100%
其他 10,151 (10,151) 100%
27,297 (27,297) 100%
于 2014 年 12 月 31 日,上述应收款因账龄较长,已无法与相关债务人取得联系,
管理层预计该等款项难以收回,故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本
年度全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
余额 坏账准备 占应收账款余额
金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 327,931 - 43%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收飞机租赁保证金及维修储备金 564,692 280,348
应收投资款(注) 545,000 -
应收关联方款项 252,059 1,006,692
应收国瑞城退房款(附注四(10)) 200,000 -
应收航材处置款 59,453 -
其他 79,601 88,509
1,700,805 1,375,549
减:坏账准备 (48,789) (55,361)
1,652,016 1,320,188
注:于 2014 年 12 月 31 日,应收投资款为本公司转让燕山基金股权的款项(附注四
(8)(a)(ii)),该等款项已于 2015 年 3 月底前全部收回。
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 1,622,329 852,869
一到二年 18,903 148,080
二到三年 6,195 273,086
三到四年 17,878 33,364
四到五年 31,340 11,032
五到六年 531 7,201
六年以上 3,629 49,917
1,700,805 1,375,549
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备(c) 11,799 1% (11,799) 100% 11,799 1% (11,799) 100%
按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合(d) 850,117 50% (14,852) 2% 47,573 3% (14,424) 30%
-租赁保证金和维修储备金 564,692 33% - - 280,347 20% - -
-关联方组合 252,059 15% - - 1,006,692 74% - -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备(e) 22,138 1% (22,138) 100% 29,138 2% (29,138) 100%
1,700,805 100% (48,789) 3% 1,375,549 100% (55,361) 4%
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:
账面余额 坏账准备 计提比例
其他应收款 1 11,799 (11,799) 100%
于 2014 年 12 月 31 日,该其他应收款因账龄较长,已无法与相关债务人取得联
系,管理层预计该等款项难以收回,故对该等款项全额计提了坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 807,191 95% - - 19,982 42% - -
一到二年 18,629 2% (931) 5% 6,201 13% (178) 3%
二到三年 6,195 1% (620) 10% 6,417 13% (362) 6%
三到四年 6,079 1% (1,820) 30% 874 2% (261) 30%
四到五年 863 0% (432) 50% 538 1% (216) 40%
五年以上 11,160 1% (11,049) 99% 13,561 29% (13,407) 99%
850,117 100% (14,852) 2% 47,573 100% (14,424) 30%
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(3) 其他应收款(续)
(e) 于 2014 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析
如下:
账面余额 坏账准备 计提比例
客户乙 5,457 (5,457) 100%
客户丙 5,280 (5,280) 100%
客户丁 3,185 (3,185) 100%
客户戊 2,500 (2,500) 100%
其他 5,716 (5,716) 100%
22,138 (22,138)
于 2014 年 12 月 31 日,上述其他应收款因账龄较长,已无法与相关债务人取得联
系,管理层预计该等款项难以收回,故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本
年度全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
甲公司 第三方 545,000 一年以内 32%
乙公司 第三方 200,000 一年以内 12% -
首都航空 关联方 142,828 一年以内 8% -
丙公司 第三方 69,545 一年以内 4% -
丁公司 第三方 59,453 一年以内 4% -
1,016,826 60% -
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(4) 应收利息
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海航财务公司(附注八(6)) 268,510 226,716
其他 205,243 181,377
473,753 408,093
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占总额 占总额
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 912,879 96% 343,974 84%
一到二年 18,744 2% 22,042 5%
二到三年 12,342 1% 34,902 9%
三年以上 9,898 1% 8,832 2%
953,863 100% 409,750 100%
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 40,984 千元(2013 年 12 月 31
日:65,776 千元),由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务,故该等款项尚未结
清。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项分析如下:
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 671,922 70%
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(6) 存货
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
机上供应品 39,708 - 39,708 33,174 - 33,174
其他 23,205 - 23,205 31,178 - 31,178
62,913 - 62,913 64,352 - 64,352
(7) 其他流动资产
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
保本保收益理财产品(a) 2,650,000 -
待抵扣增值税进项税 542,735 294,836
一年内到期的可供出售金融资产(b) - 1,650,000
委托贷款-海航集团(附注八(6)) - 870,000
委托贷款-海航旅游集团(附注八(6)) - 100,000
3,192,735 2,914,836
(a) 于 2014 年 9 月,本集团向第三方商业银行购入共计 25 亿元短期理财产品,该等理
财产品为保本固定收益型,收益率为 4.35%-4.65%,本年计提投资收益 34,895 千
元。此外,本公司之子公司长安航空自第三方购买 1.5 亿元的理财产品,该产品为
保本保收益型,收益率为 5.70%,本年计提投资收益 6,713 千元(附注四(46))。
(b) 于 2013 年度,本集团向第三方商业银行购入共计 16.5 亿元非保本浮动收益型短期
理财产品。于 2013 年 12 月 31 日之短期理财产品已于本年度到期收回,并取得投
资收益 58,263 千元(附注四(46))。
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(8) 可供出售金融资产
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量
可供出售权益工具 4,072,787 2,025,869
其他 200,000 2,260,000
4,272,787 4,285,869
以成本计量
可供出售权益工具 234,816 214,816
减:减值准备 (86,104) (86,104)
4,421,499 4,414,581
减:列示于其他流动资产的可供出售金融资产
(附注四(7)) - (1,650,000)
4,421,499 2,764,581
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:
以公允价值计量的可供出售金融资产:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售权益工具(i)
—公允价值 4,072,787 2,025,869
—成本 3,151,498 1,677,737
—累计计入其他综合收益 692,592 260,165
—累计计提减值 (86,104) (86,104)
理财产品(附注四(7)(b))
—公允价值 - 1,650,000
—成本 - 1,650,000
—累计计入其他综合收益 - -
—累计计提减值 - -
燕山基金(ii)
—公允价值 - 410,000
—成本 - 410,000
—累计计入其他综合收益 - -
—累计计提减值 - -
国开精诚投资基金(iii)
—公允价值 200,000 200,000
—成本 200,000 200,000
—累计计入其他综合收益 - -
—累计计提减值 - -
合计
—公允价值 4,272,787 4,285,869
—成本 3,351,498 3,937,737
—累计计入其他综合收益 692,592 260,165
—累计计提减值 (86,104) (86,104)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续):
(i) 可供出售权益工具
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
招商证券(注 1) 1,054,642 520,524
扬子江快运(注 2 及 3) 810,000 10,000
首都航空(注 2) 508,620 508,620
西部航空(注 2) 428,009 -
民航信息网络(注 1) 384,940 350,215
香港国际租赁 309,490 299,818
其他 577,086 336,692
4,072,787 2,025,869
注 1:该等股权于 2014 年 12 月 31 日的公允价值乃根据该股票于 2014 年 12 月 31
日的收盘价予以确定。
注 2:该等股权均为本公司近年按照公允价值购入。
注 3:于 2014 年 3 月,本公司之子公司祥鹏航空以 800,000 千元的价格收购建盈投
资持有的扬子江快运 18.60%的股权。收购完成后,本集团共计持有扬子江快运
18.97%的股权。截至 2014 年 12 月 31 日止,相关股权的风险报酬已经转移,但股
权转让手续仍在办理过程中。
(ii) 本公司作为有限合伙人出资 500,000 千元与另一方设立一合伙企业燕山基金,合资
期限为 10 年,本公司仅承担有限责任。另一方作为普通合伙人,出资 3,000 千元并
对合伙企业享有管理权和支配权。由于本公司对该合伙企业不具有控制权,共同控
制或重大影响,因而将其列入可供出售金融资产核算。于 2013 年度,本公司收回
投资成本计 90,000 千元。本年度本公司处置该金融资产,确认投资收益 135,000 千
元。
(iii) 于 2012 年度,本公司出资 200,000 千元与若干投资人共同投资设立国开精诚投资
基金,该基金注册资本为 6,840,000 千元,期限为 10 年。各投资人按照持股比例享
有表决权。由于本公司的持股比例为 3%,对其不具有控制权,共同控制或重大影
响,因而将其列入可供出售金融资产进行核算。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续):
以成本计量的可供出售金融资产:
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年 在被投资单 本年现
12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例 金分红
可供出售权益工具 - 成本
- Inflection Energy
LLC 123,825 - - 123,825 8.11% -
- 其他 90,991 20,000 - 110,991 -
合计 214,816 20,000 - 234,816 -
可供出售权益工具-
- 减值准备 - - - -
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资,该等投
资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公
允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量,进而按成本
计量。于 2014 年 12 月 31 日,本集团无处置这些投资的计划。
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下:
可供出售权益工具
2013 年 12 月 31 日 86,104
本年计提 -
本年减少 -
2014 年 12 月 31 日 86,104
(9) 长期股权投资
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业(a) 12,825,132 11,292,114
减:长期股权投资减值准备 - -
12,825,132 11,292,114
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四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 准备 12 月 31 日 减值准备
天津航空(i) 3,574,211 980,000 - 98,826 - - - - 4,653,037 -
渤海信托 2,963,269 - - 235,286 - - - - 3,198,555 -
香港航空集团 1,849,587 - - 53,058 - - - - 1,902,645 -
海航技术 1,089,931 - - 56,314 - - - - 1,146,245 -
海航财务公司 916,215 - - 78,379 - - (55,932) - 938,662 -
湖南金鹿 450,000 - - - - - - - 450,000 -
西安浐灞 419,192 - - 7,649 - - - - 426,841 -
新生飞翔(ii) - 86,207 - - - - - - 86,207 -
其他 29,709 - - 5,113 - - (11,882) - 22,940 -
11,292,114 1,066,207 - 534,625 - - (67,814) - 12,825,132 -
(i) 于2014年7月,本公司向天津航空现金增资980,000千元,增资后本公司持有天津航空39.06%的股权。
(ii) 于2014年12月,本公司向新生飞翔现金增资86,207千元,增资后本公司持有新生飞翔27.26%的股权。
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(10) 投资性房地产
房屋建筑物 土地使用权 合计
2013 年 12 月 31 日 6,393,519 4,348,663 10,742,182
本年在建工程转入 15,004 - 15,004
公允价值变动 (3,574) 26,711 23,137
本年处置 (1,512,219) - (1,512,219)
2014 年 12 月 31 日 4,892,730 4,375,374 9,268,104
对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产,其公允价值采用收益法或市
场价格法评估确定。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的投资性房地产的账面净值为 9,268,104 千元
(2013 年 12 月 31 日:10,742,182 千元),独立专业评估师以 2014 年 12 月 31 日为
基准日,由公司管理层参考根据市场价值的评估结果而确定。
于 2014 年度,本集团投资性房地产公允价值累计变动 23,137 千元(2013 年度:
34,022 千元),并已全额计入公允价值变动损益。
于 2013 年度,本公司与北京国瑞兴业地产有限公司签订房地产处置协议。截至
2014 年 12 月 31 日,本公司所持有的投资性房地产账面价值计 1,512,219 千元已完
成处置,并分别确认其他业务收入 1,512,219 千元及其他业务支出 1,239,914 千元
(附注四(38)(b)),累计公允价值变动 272,305 千元自公允价值变动损益转出(附注四
(45))。
于 2014 年 12 月 31 日,账面价值为 6,344,210 千元(2013 年 12 月 31 日:
6,320,859 千元)的投资性房地产用作长期借款(附注四(28))的抵押物。
于 2014 年 12 月 31 日,投资性房地产中包括账面价值约为 75,413 千元的房屋
(2013 年 12 月 31 日:74,350 千元)由于产权申请手续尚在审批中,截至目前尚未办
妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团的经营活动产生
重大影响。
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(11) 固定资产
房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输工具 器具设备 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 3,665,234 49,465,928 2,641,898 243,838 559,024 56,575,922
本年增加
购置 51,246 6,248,720 242,252 22,095 17,187 6,581,500
在建工程转入 73,150 5,251,761 - - 19,324 5,344,235
本年减少
处置及报废 (11,998) (2,196,518) (415,155) (11,266) (12,427) (2,647,364)
2014 年 12 月 31 日 3,777,632 58,769,891 2,468,995 254,667 583,108 65,854,293
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 (467,464) (10,880,118) (1,753,029) (162,119) (385,260) (13,647,990)
本年增加
计提 (86,913) (2,958,495) (144,383) (11,689) (28,624) (3,230,104)
本年减少
处置及报废 3,279 1,092,242 219,098 10,352 10,771 1,335,742
2014 年 12 月 31 日 (551,098) (12,746,371) (1,678,314) (163,456) (403,113) (15,542,352)
减值准备
2013 年 12 月 31 日 - - (71,523) - - (71,523)
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - 55,145 - - 55,145
2014 年 12 月 31 日 - - (16,378) - - (16,378)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 3,226,534 46,023,520 774,303 91,211 179,995 50,295,563
2013 年 12 月 31 日 3,197,770 38,585,810 817,346 81,719 173,764 42,856,409
于 2014 年 12 月 31 日,净值为 27,672,455 千元(2013 年 12 月 31 日:27,973,021 千元),原值为 33,937,836 千元(2013 年 12 月 31 日:34,106,132 千
元)的固定资产用作 1,000,000 千元短期借款以及 26,286,923 千元长期借款的抵押物,详见附注四(19)及(28)。
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(11) 固定资产(续)
2014 年度固定资产计提的折旧金额为 3,230,104 千元(2013 年度:2,697,001 千
元),其中计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:3,140,242 千
元、4,444 千元、85,418 千元(2013 年度:2,621,558 千元、4,952 千元、70,491 千
元)。
于 2014 年度,由在建工程转入固定资产的原价为 5,344,235 千元(2013 年度:
9,267,469 千元)。
(a) 融资租入的固定资产
于 2014 年 12 月 31 日,账面价值 10,499,410 千元(原价 12,726,442 千元)的固定资
产系融资租入(2013 年 12 月 31 日:账面价值为 5,731,862 千元,原价 7,392,767
千元)(附注十一)。具体分析如下:
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2014 年 12 月 31 日
飞机及发动机 12,676,442 (2,206,406) - 10,470,036
高价周转件 50,000 (20,626) - 29,374
12,726,442 (2,227,032) - 10,499,410
2013 年 12 月 31 日
飞机及发动机 7,342,767 (1,644,446) - 5,698,321
高价周转件 50,000 (16,459) - 33,541
7,392,767 (1,660,905) - 5,731,862
(b) 未办妥产权证书的固定资产
于 2014 年 12 月 31 日,净值为 210,598 千元(原值为 234,949 千元)的房屋及建筑
物(2013 年 12 月 31 日:净值为 169,741 千元,原值为 189,933 千元)尚在办理房产
证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍,亦不会对本集团的营运造
成重大不利影响。
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(12) 在建工程
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买飞机预付款 11,733,888 - 11,733,888 10,903,768 - 10,903,768
长水机场新基地建设工程 565,212 - 565,212 417,204 - 417,204
北京基地扩建工程 511,867 - 511,867 481,411 - 481,411
其他 252,487 (2,307) 250,180 136,351 (2,307) 134,044
13,063,454 (2,307) 13,061,147 11,938,734 (2,307) 11,936,427
于 2014 年 12 月 31 日,价值为 565,212 千元(2013 年 12 月 31 日:417,204 千元)
的在建工程用作 332,000 千元长期借款的抵押物,详见附注四(28)。
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(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本年转入 工程投入 借款费用 本年度资本化金额 本年
2013 年 本年转入 投资性 2014 年 占预算的 工程 资本化 专项借款 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 房地产 12 月 31 日 比例% 进度 累计金额 利息费用 汇兑收益 资本化率 资金来源
购买飞机预付款 63,559,158 10,903,768 6,081,881 (5,251,761) - 11,733,888 18% 18% 1,207,165 482,285 (11,120) 4.75% 银行借款
长水机场新基地建 银行借款及
设工程 2,284,532 417,204 148,008 - - 565,212 25% 25% 100,400 61,038 - 7.30% 自有资金
北京基地扩建工程 622,710 481,411 85,462 (40,002) (15,004) 511,867 82% 82% 131,192 11,285 - 6.22% 银行借款及
自有资金
其他 136,351 168,608 (52,472) - 252,487 - - -
11,938,734 6,483,959 (5,344,235) (15,004) 13,063,454 1,438,757 554,608 (11,120)
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(13) 无形资产
土地使用权 电脑软件 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 436,051 1,754 437,805
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 436,051 1,754 437,805
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 (81,207) (1,348) (82,555)
本年计提 (13,519) (266) (13,785)
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 (94,726) (1,614) (96,340)
减值准备
2013 年 12 月 31 日 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 - - -
账面价值
2014 年 12 月 31 日 341,325 140 341,465
2013 年 12 月 31 日 354,844 406 355,250
2014 年度无形资产的摊销金额为 13,785 千元(2013 年度:9,697 千元)。
于 2014 年 12 月 31 日,净值为 120,369 千元(原值为 174,672 千元)的土地使用权
(2013 年 12 月 31 日:净值为 112,815 千元,原值为 161,531 千元)用作 300,000 千
元短期借款(附注四(19))和 1,804,794 千元长期借款(附注四(28))的抵押物。
(14) 商誉
于 2014 年 12 月 31 日,商誉的账面价值为本公司收购北京科航时产生的商誉。商
誉主要体现为增加本集团的竞争力,通过与本集团其他业务资源整合,实现协同效
应。在进行减值测试时,本集团将上述收购北京科航产生的商誉分配至航空业务资
产组以及其他业务资产组组合进行减值测试。根据减值测试结果,未有发现减值迹
象。
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(15) 长期待摊费用
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
飞行员养成费用 625,563 177,163 (202,408) 600,318
其他 38,695 5,939 (27,537) 17,097
664,258 183,102 (229,945) 617,415
(16) 其他非流动资产
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
飞机及发动机租赁保证金 899,958 758,722
飞机及发动机维修储备金 818,326 1,038,299
融资租赁售后回租递延损失 181,557 248,616
预付投资款 65,593 1,826,940
其他 68,000 20,000
2,033,434 3,892,577
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异及 税资产 暂时性差异及 税资产
可抵扣亏损 可抵扣亏损
预提的飞机及发动机维修费用 1,442,774 346,347 1,517,172 368,301
可抵扣亏损 - - 149,994 22,499
预提的飞机租金 - - 101,696 25,424
固定资产减值准备 - - 55,145 13,786
其他 942 142 24,077 3,612
1,443,716 346,489 1,848,084 433,622
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 87,129 108,231
预计于 1 年后转回的金额 259,360 325,391
346,489 433,622
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
固定资产折旧 8,263,225 2,065,806 7,702,357 1,847,124
投资性房地产账面价值与计税基础的差异 7,088,401 1,772,100 7,356,010 1,839,002
可供出售金融资产公允价值变动 834,525 207,168 271,042 66,440
非货币性资产投资收益 294,059 73,515 - -
其他 259,202 50,007 133,946 20,092
16,739,412 4,168,596 15,463,355 3,772,658
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 51,361 346,031
预计于 1 年后转回的金额 4,117,235 3,426,627
4,168,596 3,772,658
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 110,656 15,092
110,656 15,092
由于本公司个别子公司能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损的应税利润
存在不确定性,因此本集团未对其相关的可抵扣亏损确认相关递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2018 年 15,092 15,092
2019 年 95,564 -
110,656 15,092
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 346,489 - 433,622 -
递延所得税负债 346,489 3,822,107 433,622 3,339,036
(18) 资产减值准备
2014 年
2013 年 本年转销
本年增加 12 月 31 日
12 月 31 日
转回 转销
可供出售金融资产减值准备
(附注四(8)(b)) 86,104 - - - 86,104
坏账准备 84,171 7,431 (13,572) - 78,030
其中:应收账款坏账准备 28,810 7,431 (7,000) - 29,241
其他应收款坏账准备 55,361 - (6,572) - 48,789
固定资产减值准备 71,523 - - (55,145) 16,378
在建工程减值准备 2,307 - - - 2,307
244,105 7,431 (13,572) (55,145) 182,819
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款
2014 年 2013 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 450,000 150,000
质押借款(b) 4,455,990 7,836,181
人民币 3,782,900 6,221,050
美元 673,090 1,463,256
欧元 - 151,875
保证借款(c) 8,146,127 7,944,200
人民币 7,742,273 7,944,200
美元 403,854 -
保证及抵押或质押借款(d) 4,649,700 5,585,001
人民币 4,649,700 5,548,420
美元 - 36,581
信用借款 823,608 363,275
人民币 266,110 363,275
美元 557,498 -
合计 18,525,425 21,878,657
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司抵押借款人民币 450,000 千元(2013 年 12 月 31
日:人民币 150,000 千元)系由本集团净值为人民币 130,950 千元(原值为人民币
144,346 千元)的房屋建筑物和本公司净值为人民币 279,774 千元(原值为人民币
356,603 千元)的飞机作为抵押物(2013 年 12 月 31 日:净值人民币 132,930 千元,
原值为人民币 144,479 千元)(附注四(11))。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,质押借款包括:
(i) 质押借款人民币 745,200 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,070,325 千元)
系 由 人 民 币 925,000 千 元 定 期 存 款 (2013 年 12 月 31 日 : 由 人 民 币
1,035,000 千元定期存款以及欧元 21,000 千元定期存款)(附注四(1))作为质押
物。
(ii) 质押借款人民币 1,552,700 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 910,000 千元)
系由本集团的关联方所持有的若干股权作为质押物(附注八(5)(c))。
(iii) 质押借款人民币 140,000 千元(2013 年 12 月 31 日:无)系由本集团人民币
150,000 千元的理财产品作为质押物。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款(续)
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,质押借款包括(续):
(iv) 质 押 借 款 人 民 币 1,873,090 千 元 ( 其 中 : 人 民 币 1,200,000 千 元 , 美 元
110,000 千元,折合人民币 673,090 千元)(2013 年 12 月 31 日:无)系由人民
币 918,577 千元定期存款(附注四(1)),以及由本公司、本集团的关联方和第
三方的若干股权作为质押物。
(v) 质押借款人民币 145,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 2,321,600 千元)
为信用证,系由关联方(附注八(5)(c))持有的若干股权作为质押物和第三方所
持的若干股权作为质押物(2013 年 12 月 31 日:人民币 500,000 千元)。
于 2013 年 12 月 31 日,由本集团的关联方和本集团所持的若干股权作为质押
物的借款人民币 1,071,000 千元;由本集团的关联方持所持的若干股权作为质
押物的借款人民币 2,463,256 千元,已于 2014 年偿还。
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,保证借款包括:
(i) 保证借款人民币 4,290,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 2,015,000 千
元)系由本集团的关联方提供担保(附注八(5)(c))。
(ii) 保证借款人民币 3,443,854 千元(人民币 3,040,000 千元,美元 66,000 千
元,折合人民币 403,854 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民币 3,180,000 千元)
由本公司提供担保。
(iii) 保证借款人民币 300,000 千元(2013 年 12 月 31 日:无)由本集团的关联方和
本公司共同提供担保。
(iv) 保证借款人民币 77,000 千元(2013 年 12 月 31 日:无)由第三方提供担保。
(v) 保证借款人民币 35,273 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 749,200 千元)为
信用证,由本集团关联方提供担保。
于 2013 年 12 月 31 日,由本集团的关联方和本集团共同提供担保的借款人
民币 2,000,000 千元,已于 2014 年度到期偿还。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款(续)
(d) 于 2014 年 12 月 31 日,保证及抵押或质押借款包括:
(i) 借款人民币 2,600,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,970,000 千元)系
由本集团的关联方持有的若干股权作为质押物,同时由本集团的关联方(附注
八(5)(c))提供保证。
(ii) 借款人民币 300,000 千元系由人民币 30,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民
币 37,000 千元)的定期存款(附注四(1))作为质押物,同时由本集团的关联方
提供保证。
(iii) 借款人民币 80,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 180,000 千元)系由本
集团关联方(附注八(5)(c))持有的若干股权作为质押,同时由本公司提供保
证。
(iv) 借款人民币 150,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 150,000 千元)系由本
集团账面价值人民币 88,813 千元(原值为人民币 118,587 千元)(2013 年 12
月 31 日:账面价值人民币 91,518 千元,原值为人民币 118,587 千元)的固定
资产(附注四(11))作为抵押物,同时由本公司提供保证。
(v) 借款人民币 300,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 300,000 千元)系由本
集团未来 BSP 票款收款权作为质押物,同时由本集团的关联方和本集团提供
保证。
(vi) 借款人民币 300,000 千元(2013 年 12 月 31 日:无)系由本公司净值为人民币
80,779 千元(原值为人民币 134,251 千元)的无形资产和净值为人民币 56,521
千元(原值为人民币 93,398 千元)的固定资产作为抵押物,同时由本集团的关
联方提供保证。
(vii) 借款人民币 100,000 千元系由本公司净值为人民币 105,687 千元(原值为人民
币 211,926 千元)的固定资产作为抵押物,同时由本集团的关联方股权作为质
押物。
(viii) 借款人民币 500,000 千元(2013 年 12 月 31 日:无)系由本公司所持的若干股
权和本集团的关联方所持的若干股权作为质押物,同时由本集团的关联方提
供保证。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款(续)
(d) 于 2014 年 12 月 31 日,保证及抵押或质押借款包括(续):
(ix) 借款人民币 319,700 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 561,420 千元)为信用
证,本集团的关联方(附注八(5)(c))提供担保,同时由第三方所持有的若干股
权作为质押物。
于 2013 年 12 月 31 日,由本集团的关联方所持有的若干股权作为质押物,同时由
本集团提供保证的借款人民币 1,286,581 千元,由本集团所持的若干股权和本集团
关联方所持的若干股权作为质押物,同时由本集团和本集团的关联方提供保证的借
款人民币 800,000 千元,以及由定期存款和理财产品作为质押物的借款人民币
300,000 千元已于 2014 年度到期偿还。
(e) 于 2014 年 12 月 31 日,短期借款的利率区间为 2.32%至 8.40%(2013 年 12 月 31
日:3.58%至 8.40%)。
(f) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无已到期但未偿还的短期借款。
(20) 应付票据
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,885,910 3,633,547
商业承兑汇票 642,226 1,035,257
5,528,136 4,668,804
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,应付票据均将于一年内到期。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付账款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付飞机及发动机维修费 2,003,814 2,197,133
应付起降费 578,192 712,980
应付电脑订座费 254,846 187,188
应付航油费 216,055 513,547
应付经营租赁飞机租金 211,461 311,835
应付配餐费 169,525 196,467
应付航材采购款 62,394 141,915
应付债权转让款 - 480,000
其他 294,301 408,732
3,790,588 5,149,797
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 299,330 千元(2013 年 12 月
31 日:318,212 千元),主要为应付起降、配餐、电脑订座费及维修费等款项,鉴于
与供应商有长期业务关系,该款项尚未进行最终结算。
(22) 预收款项
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收票款 1,460,138 1,410,177
其他预收款 79,400 229,698
1,539,538 1,639,875
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 112,458 千元,主要为预收票
款(2013 年 12 月 31 日:79,303 千元)。由于本公司的承运责任尚未消除,该等款项
尚未结转为营业收入。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付职工薪酬
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 280,962 290,704
应付设定提存计划(b) 6,046 2,605
287,008 293,309
(a) 短期薪酬
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 248,618 1,764,152 (1,778,360) 234,410
社会保险费 1,244 50,796 (49,210) 2,830
其中:医疗保险 857 33,358 (32,996) 1,219
工伤保险 86 3,600 (3,595) 91
生育保险 55 3,035 (2,991) 99
年金缴费 246 10,803 (9,628) 1,421
住房公积金 19,399 79,650 (85,362) 13,687
工会经费和职工教育经费 21,443 37,317 (28,725) 30,035
290,704 1,931,915 (1,941,657) 280,962
(b) 设定提存计划
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 2,045 103,319 (99,997) 5,367
失业保险费 560 3,798 (3,679) 679
2,605 107,117 (103,676) 6,046
(24) 应交税费
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 378,177 306,899
应交民航发展基金 284,566 350,254
应交营业税 25,679 29,353
其他 91,419 117,920
779,841 804,426
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付利息
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券利息 357,884 223,978
应付借款利息 115,619 150,097
473,503 374,075
(26) 其他应付款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付押金及各项基金 368,926 299,537
应付关联方代垫款项 51,099 728,733
应付基地工程款 50,539 99,483
应付购买飞机款 45,853 45,687
应付飞行员培训费 29,567 44,076
其他 217,223 228,856
763,207 1,446,372
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 640,684 千元(2013 年 12 月
31 日:615,493 千元),主要为代理人支付于本集团的机票押金及其他款项,由于相
关代理人与本集团有持续的业务关系,故该等款项尚未结算。
(27) 一年内到期的非流动负债
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 5,758,116 5,998,624
一年内到期的长期应付款(附注四(30)) 671,838 571,151
一年内到期的应付债券(附注四(29)) 399,053 997,476
6,829,007 7,567,251
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款
2014 年 2013 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(附注四(28)(a)) 2,869,768 2,302,574
人民币 1,190,523 773,102
美元 1,679,245 1,529,472
质押借款(附注四(28)(b)) 人民币 67,500 530,000
保证借款(附注四(28)(c)) 538,530 722,994
人民币 503,366 350,380
美元 35,164 372,614
保证及抵押或质押借款(附注四(28)(d)) 2,197,677 2,376,389
人民币 1,460,797 1,796,479
美元 689,164 579,910
欧元 47,716 -
信用借款 84,641 66,667
人民币 77,261 66,667
欧元 7,380 -
5,758,116 5,998,624
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 长期借款
2014 年 2013 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(a) 16,353,444 16,355,540
人民币 1,169,876 2,294,604
美元 15,183,568 14,060,936
质押借款(b) 人民币 5,000 570,000
保证借款(c) 3,909,409 574,162
人民币 3,241,296 574,162
美元 668,113 -
保证及抵押或质押借款(d) 7,135,057 8,175,547
人民币 2,380,112 3,805,659
美元 4,489,526 4,016,294
欧元 265,419 353,594
信用借款 261,979 74,418
人民币 134,761 66,667
美元 7,779 7,751
欧元 119,439 -
27,664,889 25,749,667
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,抵押借款包括:
(i) 抵押借款人民币 16,089,953 千元(其中:人民币 1,840,399 千元,美元
2,328,739 千元,折合人民币 14,249,554 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民币
16,835,662 千元)由以下固定资产或投资性房地产作为抵押物:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
原值 净值 原值 净值
固定资产 – 飞机 25,907,678 20,852,190 24,899,453 20,760,948
固定资产小计(附注四(11)) 25,907,678 20,852,190 24,899,453 20,760,948
投资性房地产(附注四(10)) 1,869,512 1,774,005
合计 22,721,702 22,534,953
(ii) 抵押借款人民币 3,133,259 千元(其中:人民币 520,000 千元,美元 427,073
千元,折合人民币 2,613,259 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,822,452
千元)系由本公司拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的提机权益作为抵押
物。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 长期借款(续)
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,质押借款包括:
(i) 质押借款人民币 72,500 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 700,000 千元)系
由本集团的关联方所持的若干股权(附注八(5)(c))作为质押物。
于 2013 年 12 月 31 日,由本集团人民币 550,000 千元的定期存款作为质押物的人
民币借款 400,000 千元,已于 2014 年偿还。
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,保证借款人民币 4,447,939 千元(其中:人民币 3,744,663
千元,美元 114,933 千元,折合人民币 703,277 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民币
1,297,156 千元)系由本集团的关联方(附注八(5)(c))、本集团提供担保,其中,本集
团关联方的担保金额为人民币 3,300,000 千元以及美元 114,933 千元(折合人民币
703,277 千元),本公司担保的金额为人民币 444,662 千元。
(d) 于 2014 年 12 月 31 日,保证及抵押或质押借款包括:
(i) 借款人民币 4,397,619 千元(其中:人民币 696,409 千元,美元 604,872 千
元,折合人民币 3,701,210 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民币 3,692,495 千
元)系由本集团净值为人民币 4,754,212 千元(原值为人民币 5,513,891 千
元)(2013 年 12 月 31 日:净值为人民币 5,680,986 千元,原值为人民币
7,443,044 千元)(附注四(11))的飞机作为抵押物,同时由本集团的关联方(附
注八(5)(c))为其提供保证。
(ii) 借款人民币 1,096,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,110,000 千元)系
由本集团公允价值为人民币 5,463,035 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币
3,469,799 千元)的投资性房地产(附注四(10))作为抵押物,同时由本公司及本
集团的关联方(附注八(5)(c))为其提供保证,其中关联方担保金额为人民币
306,000 千元。
(iii) 借款人民币 549,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,787,189 千元)系由
本公司拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押物,同时
本集团的关联方(附注八(5)(c))为其提供保证。
(iv) 借款美元 115,000 千元(折合人民币 703,685 千元)(2013 年 12 月 31 日:人
民币 792,597 千元)系由集团净值为人民币 1,030,480 千元(原值为人民币
1,034,850 千元)(附注四(11))的飞机作为抵押物,同时由本公司提供担保。
(v) 借款人民币 513,000 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 613,000 千元)系由本
集团净值为人民币 6,994 千元(原值为人民币 10,531 千元)的固定资产,和净
值为人民币 75,008 千元(原值为人民币 128,391 千元)的无形资产作为抵押
物,同时由本集团关联方(附注八(5)(c))提供保证。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 长期借款(续)
(d) 于 2014 年 12 月 31 日,保证及抵押或质押借款包括(续):
(vi) 借款人民币 332,000 千元(2013 年 12 月 31 日:无)系由本集团账面价值为人
民币 565,212 千元的在建工程作为抵押,同时由本集团关联方提供保证。
(vii) 借款美元 22,308 千元(折合人民币 136,501 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民
币 180,468 千元)系由本公司及本集团的关联方的股权共同作为质押物,同时
由本集团的关联方(附注八(5)(c))提供担保。
(viii) 借款欧元 42,000 千元(折合为人民币 313,135 千元)(2013 年 12 月 31 日:
42,000 千元)系由本集团净值为欧元 6,396 千元(折合人民币 47,684 千元)(原
值为欧元 11,396 千元,折合人民币 84,967 千元)的固定资产,以及本公司所
持有的若干股权作质押,同时由本集团关联方提供保证。
(ix) 抵押借款人民币 1,291,794 元(其中:人民币 654,500 千元,美元 104,150 千
元,折合人民币 637,294 千元)(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,684,593 千元)
系由本集团关联方的飞机,以及本公司净值为人民币 39,590 千元(原值为人
民币 40,421 千元)(2013 年 12 月 31 日:净值为人民币 30,339 千元,原值为
人民币 40,421 元)的无形资产(附注四(13))及本公司净值为人民币 326,144 千
元(原值为 471,591 千元)(2013 年 12 月 31 日:净值为人民币 335,671 千
元,原值为人民币 469,786 千元)的固定资产(附注四(11))作为抵押物,同时
由本集团关联方的无形资产及其所持的若干股权作为质押物(2013 年 12 月
31 日:本集团关联方的无形资产及其所持的若干股权)。
于2013年12月31日,由本集团关联方的飞机作抵押,同时由本集团的关联方(附注
八(5)(c))提供担保的借款人民币30,000千元;由本集团的关联方的固定资产作为抵
押物,同时由本集团的关联方提供保证的借款人民币308,000千元,已于2014年偿
还。
(e) 于 2014 年 12 月 31 日,长期借款的利率区间为 0.10%至 7.38%(2013 年 12 月 31
日:1.42%至 7.76%)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 应付债券
2013 年 本年发行 发行费用 溢折价摊销 本年偿还 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司债券 5,645,872 - - 13,179 - 5,659,051
人民币债券 997,476 - - 2,524 (1,000,000) -
美元债券 2,992,083 - - 19,107 - 3,011,190
非公开定向债务
融资工具 - 3,200,000 (9,504) 932 - 3,191,428
短期融资券 - 400,000 (1,600) 653 - 399,053
中期票据 - 400,000 (1,200) 132 - 398,932
狮城债券 - 3,000,000 (20,278) 3,678 - 2,983,400
总金额 9,635,431 7,000,000 (32,582) 40,205 (1,000,000) 15,643,054
减:一年内到期
部分(附注
四(27)) (997,476) (399,053)
8,637,955 15,244,001
(a) 债券有关信息如下:
面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券(i) 5,000,000 2011 年 5 月 24 日 五年及十年期 4,920,000
公司债券(ii) 700,000 2012 年 12 月 14 日 七年期 693,000
人民币债券(iii) 1,000,000 2011 年 9 月 27 日 三年期 990,371
美元债券(iv) 3,048,450 2013 年 2 月 7 日 七年期 2,961,280
非公开定向债 1,170,000 2014 年 8 月 1 日 三年期 1,166,525
务融资工具(v) 1,200,000 2014 年 9 月 17 日 三年期 1,196,436
830,000 2014 年 10 月 14 日 三年期 827,535
短期融资券(vi) 400,000 2014 年 4 月 23 日 一年期 398,400
中期票据(vii) 400,000 2014 年 5 月 9 日 五年期 398,800
狮城债券(viii) 1,700,000 2014 年 5 月 23 日 三年期 1,684,715
1,300,000 2014 年 6 月 18 日 三年期 1,295,007
(i) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】721 号文核准,本公司于 2011
年 5 月 24 日发行总额为 5,000,000 千元的公司债券,债券期限分别为 5 年和
10 年,固定年利率为 5.6%(5 年期)和 6.2%(10 年期),每年付息一次。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 应付债券(续)
(a) 债券有关信息如下(续):
(ii) 于2012年12月,本公司之子公司祥鹏航空发行人民币7亿元的公司债券,债
券期限为7年,票面利率为7.29%,每年付息一次。该等债券在上海证券交
易所上市,由本公司之关联方-海航航空集团提供无条件不可撤销的连带责
任保证担保。
(iii) 于2011年9月,本公司之全资子公司海航香港发行10亿元的人民币债券,债
券期限为3年,票面利率为6%。该等债券在新加坡上市,本公司为其提供无
条件的不可撤销的连带责任保证担保,担保期限为3年。该债券已于本年度
到期偿还。
(iv) 于2013年2月,本公司之全资子公司海航香港发行5亿美元的美元公司债
券,债券期限为7年,票面利率为3.625%。该等债券在新加坡上市,本公司
为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保,担保期限为7年。
(v) 于2014年8月至10月,本公司分期发行总额32亿元的非公开定向债务融资工
具,债券期限为3年,票面利率为7.20%-7.40%,每年付息一次。
(vi) 于2014年4月,本公司发行4亿元的短期融资券,债券期限为1年,票面利率
为6.88%,每月付息一次。
(vii) 于2014年5月,本公司发行4亿元的中期票据,债券期限为5年,票面利率为
8.00%,每年付息一次。
(viii) 于2014年5月至6月,本公司之全资子公司海航香港分期发行30亿元的狮城
债券,债券期限为3年,票面利率为6.25%,每半年付息一次。该等债券在
新加坡上市,本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保,担保
期限为3年。
(30) 长期应付款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 4,516,045 3,227,387
减:一年内到期的部分(附注四(27)) (671,838) (571,151)
3,844,207 2,656,236
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(31) 递延收益
2014 年 本年增加 本年减少 2014 年 形成原因
1月1日 12 月 31 日
尚未兑换的常旅客
奖励积分 740,444 241,094 (169,703) 811,835 尚未兑换
(32) 股本
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 674 - 674
境内国有法人持股 - - -
674 - 674
无限售条件股份 -
人民币普通股 11,812,062 - 11,812,062
境内上市外资股 369,446 - 369,446
12,181,508 - 12,181,508
12,182,182 - 12,182,182
2012 年 本年增减变动 2013 年
12 月 31 日 限售解禁(a) 资本公积 限售解禁(c) 12 月 31 日
转增股本(b)
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 2,263,556 (297,619) 1,965,937 (3,931,200) 674
境内国有法人持股 297,619 (297,619) - - -
2,561,175 (595,238) 1,965,937 (3,931,200) 674
无限售条件股份 -
人民币普通股 3,345,193 595,238 3,940,431 3,931,200 11,812,062
境内上市外资股 184,723 - 184,723 - 369,446
3,529,916 595,238 4,125,154 3,931,200 12,181,508
6,091,091 - 6,091,091 - 12,182,182
(a) 2010 年 2 月,海南发展控股认购的本公司 297,619 千股人民币普通股、海航集团认
购本公司 297,619 千股人民币普通股,限售时间为 36 个月。截至 2013 年 2 月,该
等限售流通股限售期到期并获得上市流通权。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 股本(续)
(b) 于 2013 年 6 月 18 日,本公司以资本公积金每 10 股转增 10 股,共计转增股本
6,091,091 千元。转增完成后,本公司总股本增加至人民币 12,182,182 千元。
(c) 经中国证券监督管理委员会《关于核准海南航空股份有限公司非公开发行股票的批
复》(证监许可【2012】612 号)核准,本公司于 2012 年 8 月非公开发行 A 股股票
1,965,600 千股,发行价格为 4.07 元/股,募集资金总额 7,999,992 千元,扣除发行
费用 213,000 千元后净募集资金 7,786,992 千元。本次募集资金总额与增发股本的
差额计 5,821,392 千元计入资本公积-股本溢价。本次非公开发行的股票为限售股
份,限售期为期 12 个月,自 2012 年 8 月 13 日至 2013 年 8 月 12 日。截至 2013
年 8 月 12 日,本次非公开发行股份限售期的承诺已履行完毕。
(33) 资本公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 5,660,753 - - 5,660,753
其他资本公积
- 自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168
- 采用权益法结算的长期股权投资 1,850 - - 1,850
- 同一控制下企业合并(附注五(1)(c)) 901,586 (1,117,317) - (215,731)
- 少数股东增资 - 209,303 - 209,303
- 其他 796 - - 796
6,596,153 (908,014) - 5,688,139
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 11,751,844 (6,091,091) 5,660,753
其他资本公积
- 自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168
- 采用权益法结算的长期股权投资 1,850 - - 1,850
- 同一控制下企业合并 465,846 435,740 - 901,586
- 其他 796 - - 796
12,251,504 435,740 (6,091,091) 6,596,153
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(34) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本年所得税 减:前期计入 减:所得 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 260,165 432,427 692,592 573,155 - (140,728) 432,427 -
260,165 432,427 692,592 573,155 - (140,728) 432,427 -
资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
2012年 税后归属于 2013年 本年所得税 减:前期计入 减:所得 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 90,681 169,484 260,165 228,133 - (58,649) 169,484 -
90,681 169,484 260,165 228,133 - (58,649) 169,484 -
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(35) 盈余公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 852,630 171,649 (54,430) 969,849
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 本年调整 12 月 31 日
法定盈余公积金 702,966 140,803 8,861 852,630
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。本公司按 2014 年净
利润的 10%提取法定盈余公积金 171,649 千元(2013 年:140,803 千元)。
(36) 未分配利润
2014 年度 2013 年度
年初未分配利润 7,229,735 5,309,332
调整 (a) - 462,003
年初未分配利润(调整后) 7,229,735 5,771,335
加:本年归属于母公司股东的净利润 2,591,173 2,158,660
减:提取盈余公积 (171,649) (140,803)
应付普通股股利 - (609,109)
同一控制下企业合并 (530,386) (11,201)
长期股权投资因增加投资自成本法转换为权
益法而确认的投资收益 - 60,853
年末未分配利润 9,118,873 7,229,735
(a) 本年由于同一控制下企业合并调整年初未分配利润 462,003 元(附注五(1))。
于 2014 年 12 月 31 日,年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余
额 370,456 千元(2013 年 12 月 31 日:223,601 千元)。
于 2013 年 4 月 25 日,本公司股东大会决议通过,本公司向全体股东每 10 股派发
现金股利每股人民币 1 元(含税),按已发行股份 6,091,091,085 股计算,共计派发现
金股利 609,109 千元。截至 2014 年 12 月 31 日,尚有约 29,746 千元尚未领取。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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(37) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
长安航空 1,253,580 -
山西航空 984,700 -
祥鹏航空 392,258 376,202
福州航空 224,960 -
北京科航 113,417 108,754
乌鲁木齐航空 98,213 -
其他 5,982 5,982
3,073,110 490,938
(38) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入(a) 32,415,023 30,972,759
其他业务收入(b) 3,628,748 2,303,495
36,043,771 33,276,254
主营业务成本(a) (25,730,252) (25,052,379)
其他业务成本(b) (1,972,630) (1,092,037)
(27,702,882) (26,144,416)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 31,459,572 (25,019,620) 29,900,222 (24,294,306)
航空货运及逾重行李收入 893,546 (710,632) 932,998 (758,073)
其他 61,905 - 139,539 -
32,415,023 (25,730,252) 30,972,759 (25,052,379)
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
处置投资性房地产(附注四(10)) 1,512,219 (1,239,914) 487,778 (399,949)
飞机租赁(附注八(5)(b)) 1,026,505 (641,999) 948,880 (578,092)
退票手续费 464,497 - 280,065 -
房屋租赁 406,147 (37,582) 402,910 (58,065)
代理手续费 43,491 - 46,785 -
维修服务 7,906 (4,444) 1,312 -
其他 167,983 (48,691) 135,765 (55,931)
3,628,748 (1,972,630) 2,303,495 (1,092,037)
飞机租赁成本中未包括该等出租飞机中本集团以自购和融资租赁引入的飞机于本年
度所发生的借款利息计188,086千元(2013年:206,711千元),此部分利息包含在财
务费用中。
(39) 营业税金及附加
2014 年度 2013 年度
营业税 45,124 517,449
城市维护建设税 10,582 44,923
教育费附加 8,442 33,126
其他 4,170 2,019
68,318 597,517
营业税金及附加的计缴标准见附注三。
(40) 销售费用
2014 年度 2013 年度
机票销售代理手续费 1,458,004 1,462,763
系统服务费 292,236 239,075
工资、奖金及福利 180,596 168,156
外站费用 73,924 68,608
租金 45,864 43,887
其他 115,512 95,191
2,166,136 2,077,680
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四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 管理费用
2014 年度 2013 年度
工资、奖金及福利 201,915 140,592
折旧 85,418 70,491
保险费 70,919 42,570
租金 26,375 26,571
税费 25,344 53,535
其他 358,239 365,611
768,210 699,370
(42) 财务费用 – 净额
2014 年度 2013 年度
利息支出 4,423,724 3,774,183
减:资本化利息(附注四(12)(a)) (554,608) (575,795)
减:利息收入 (688,573) (573,875)
减:净汇兑损失/(收益) 71,804 (721,942)
其他 148,851 142,760
3,401,198 2,045,331
利息收入中包括向关联方收取之利息(附注八(5)(a))。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:
2014 年度 2013 年度
航油成本 10,933,095 10,987,002
折旧费用和摊销费用 3,473,834 2,883,044
起降成本 3,218,962 2,865,020
租金费用 2,604,636 3,014,109
飞发维修及航材消耗费 2,124,956 2,230,719
职工薪酬费用 2,039,032 1,982,393
机票销售代理手续费 1,458,004 1,462,763
处置投资性房地产 1,239,914 399,949
民航建设基金 777,748 681,316
餐食成本 769,379 705,559
飞行员培训费 295,858 238,536
其他 1,701,810 1,471,056
30,637,228 28,921,466
(44) 资产减值损失
2014 年度 2013 年度
固定资产减值准备 - 55,145
坏账准备 (6,141) (374)
(6,141) 54,771
(45) 公允价值变动损益
2014 年度 2013 年度
投资性房地产公允价值变动(附注四(10)) 23,137 34,022
投资性房地产处置将累计公允价值变动转出 (272,305) (98,385)
(249,168) (64,363)
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 投资收益
2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注四(9)(a)) 534,625 439,798
处置可供出售金融资产产生的投资收益(附注四 135,000 10,450
(8)(a)(ii))
理财产品投资收益(附注四(7)(a)(b)) 99,871 108,703
可供出售金融资产分红收益 24,353 12,609
委托贷款利息收入 10,802 124,823
804,651 696,383
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(47) 营业外收入
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度
非经常性损益的金额
补贴收入 504,193 362,284 504,193
其中:航线补贴(a) 362,398 153,150 362,398
税费返还 63,267 108,220 63,267
其他财政补贴 78,528 100,914 78,528
非流动资产处置利得 158,824 22,872 158,824
飞行员转让收益 42,033 68,963 42,033
其他 23,781 21,310 23,781
728,831 475,429 728,831
(a) 航线补贴主要包括财政部拨付的特殊远程国际航线补贴以及当地政府跟机场给予的
航线补贴。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
2014 年度 2013 年度
当期所得税 328,013 336,773
递延所得税 241,965 249,079
569,978 585,852
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2014 年度 2013 年度
利润总额 3,212,626 2,761,163
按适用税率 25%(2013 年:25%)计算的所得税费用 803,157 690,291
子公司税率不同的影响 (29,699) (27,366)
非应纳税收入 (169,763) (120,562)
不得扣除的成本、费用和损失 14,954 31,233
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 23,891 3,774
根据汇算清缴结果调整当期所得税费用 (72,562) 8,482
所得税费用 569,978 585,852
(49) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算:
2014 年度 2013 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,591,173 2,158,660
发行在外普通股的加权平均数 12,182,182 12,182,182
基本每股收益(人民币元/股) 0.213 0.177
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014 年度,本公司
不存在具有稀释性的潜在普通股(2013 年度:无),因此稀释每股收益等于基本每股
收益。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
收回票据及其他保证金 1,247,049 2,096,013
收到的补贴收入(附注四(47)) 504,193 362,284
其他 679,585 463,690
2,430,827 2,921,987
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
支付的票据及其他保证金 2,116,385 1,247,049
支付的机票销售代理手续费 1,458,004 1,462,763
支付的系统服务费 292,236 239,075
支付的银行手续费 148,851 142,760
支付的广告及业务招待费 84,534 90,632
支付的外站费用 73,924 68,608
其他 547,958 438,379
4,721,892 3,689,266
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
定期存款到期收回 2,897,357 1,525,000
关联方偿还委托借款所收到的现金 970,000 -
存款利息 622,913 458,746
4,490,270 1,983,746
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
存出的定期存款 2,233,577 2,897,357
向关联方借出委托借款所支付的现金 - 970,000
2,233,577 3,867,357
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
收到的票据贴现款 4,602,450 2,150,000
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
支付融资租赁款 3,609,866 675,859
支付的票据贴现款 3,194,000 4,602,450
票据贴现息 272,680 190,700
7,076,546 5,469,009
(51) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净利润 2,642,648 2,175,311
调整:资产减值准备(附注四(44)) (6,141) 54,771
固定资产折旧(附注四(11)) 3,230,104 2,697,001
无形资产摊销(附注四(13)) 13,785 9,698
长期待摊费用摊销(附注四(15)) 229,945 176,345
其他非流动资产-售后回租损失摊销 40,548 71,918
固定资产处置收益 (156,536) (20,779)
公允价值变动损益(附注四(45)) 249,168 64,363
财务费用 3,252,347 1,888,084
投资收益(附注四(46)) (804,651) (696,383)
递延所得税负债增加 342,341 240,596
递延收益增加(附注四(31)) 71,391 114,855
存货的减少 1,439 8,269
经营性应收项目的(增加)/减少 (572,481) 2,401,157
经营性应付项目的(减少)/增加 (2,529,265) 1,562,410
经营活动产生的现金流量净额 6,004,642 10,747,616
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2014 年度 2013 年度
融资租赁固定资产 5,255,316 601,761
现金及现金等价物净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金及现金等价物的年末余额 17,365,628 17,203,390
减:现金及现金等价物的年初余额 (17,203,390) (19,361,252)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 162,238 (2,157,862)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2014 年度 2013 年度
本年发生的企业合并于本年支付的 902,133 -
现金和现金等价物
其中:祥鹏航空 902,133 -
海南国善、海南国旭、海南航鹏 - 2,984,738
减:购买日子公司持有的现金和现金等价物 - (200,000)
其中:海南福顺 - (200,000)
取得子公司支付的现金净额 902,133 2,784,738
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(i) 取得子公司(续)
2014 年度 2013 年度
本年度取得子公司的价格
祥鹏航空 1,702,133 -
乌鲁木齐航空 631,238 -
福州航空 360,000 -
海南福顺 - 1,094,161
海南国善、海南国旭、海南航鹏 - 2,984,738
2,693,371 4,078,899
前期取得子公司的价格
祥鹏航空 842,000 -
取得子公司的净资产
流动资产 1,477,184 200,000
非流动资产 7,493,202 3,878,899
流动负债 (2,744,834) -
非流动负债 (3,371,247) -
2,854,305 4,078,899
(ii) 处置子公司
2014 年度 2013 年度
本年处置子公司于本年收到的现金
及现金等价物 - -
减:丧失控制权日子公司持有的现金
及现金等价物 - (901,609)
加:前期处置子公司于本年收到的
现金及现金等价物 - -
处置子公司减少的现金净额 - 901,609
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四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司(续)
处置子公司的净资产
2014 年度 2013 年度
流动资产 - 901,609
非流动资产 - 192,552
流动负债 - -
非流动负债 - -
- 1,094,161
(c) 现金及现金等价物
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,552 1,207
可随时用于支付的银行存款 17,364,076 17,202,183
年末现金及现金等价物余额 17,365,628 17,203,390
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 424,622 6.1190 2,598,262
欧元 33,676 7.4556 251,075
其他 910
应收账款-
美元 697 6.1190 4,267
欧元 660 7.4556 4,923
其他 3,239
预付账款-
美元 43,013 6.1190 263,197
其他 2,189
其他应收款-
美元 96,297 6.1190 589,242
其他 14,211
应付账款-
美元 58,786 6.1190 359,712
其他 64,754
其他应付款-
美元 7,494 6.1190 45,853
其他 2,645
短期借款-
美元 267,109 6.1190 1,634,440
长期借款-
美元 3,718,346 6.1190 22,752,559
欧元 59,010 7.4556 439,955
长期应付款-
美元 445,240 6.1190 2,724,426
应付债券-
美元 492,105 6.1190 3,011,190
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五 合并范围的变更
(1) 同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方 取得比例 构成同一控 合并日 合并日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 2013 年 2014 年 1 月 1 2014 年 1 月 1 日
制下企业合 的确定 至合并日 至合并日 被合并方 被合并方 日至合并日 至合并日
并的依据 依据 被合并方的收入 被合并方的净利润 的收入 的净利润 被合并方的经营 被合并方
活动现金流量 现金流量净额
祥鹏航空 86.68% 祥鹏航空和 2014 年 本公司 918,901 29,968 3,511,534 101,884 1,099,192 (420,285)
本公司在合 3 月 28 日 实际取
并前后均受 得祥鹏
大新华航空 航空控
最终控制且 制权的
该控制并非 日期
暂时性的
上述企业合并为同一控制下企业合并,根据企业会计准则规定视同合并后的报告主体在以前期间一直存在,因此对比较期期初数进行追溯调整。
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五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本及取得的净资产账面价值如下:
祥鹏航空
合并成本 -
支付的现金 2,544,133
转移非现金资产的账面价值 -
发生或承担负债的账面价值 -
2,544,133
(c) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下:
(i) 祥鹏航空
合并日 2013 年
12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 644,737 1,065,022
应收款项 257,247 370,874
存货 2,931 2,665
其他流动资产 572,268 1,995,415
可供出售金融资产 800,000 -
固定资产 1,840,895 1,864,630
无形资产 195,300 196,385
其他非流动资产 4,657,008 4,586,174
减:借款 (1,343,033) (1,463,322)
应付款项 (215,788) (227,540)
应付职工薪酬 (11,480) (17,214)
递延所得税负债 (941,094) (941,087)
其他负债 (3,604,685) (4,607,664)
净资产 2,854,306 2,824,338
减:少数股东权益 (380,194) (376,202)
取得的净资产 2,474,112 2,448,136
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(c) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下(续):
取得的净资产 2,474,112
减:合并日取得祥鹏航空52.9%股权支付的现金 (1,702,133)
合并日公司对祥鹏航空长期股权投资账面价值 (987,710)
(2,689,843)
调整资本公积金额 (215,731)
(2) 2014年度因新设立而纳入合并范围的子公司清单如下:
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 注册资本
直接 间接
乌鲁木齐航空 乌鲁木齐 乌鲁木齐 交通运输 86.32% - 3,000,000千元
福州航空 福州 福州 交通运输 60.00% - 2,000,000千元
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
新华航空 北京 北京 交通运输 100% - 非同一控制下的企业合并
山西航空(注 1) 太原 太原 交通运输 23.43% 27.17% 非同一控制下的企业合并
长安航空(注 2) 西安 西安 交通运输 67.01% - 非同一控制下的企业合并
北京科航 北京 北京 持有型物业 95% - 非同一控制下的企业合并
布鲁塞尔 EDIP 布鲁塞尔 布鲁塞尔 酒店服务业 100% - 非同一控制下的企业合并
布鲁塞尔 DATA 布鲁塞尔 布鲁塞尔 酒店服务业 100% - 非同一控制下的企业合并
布鲁塞尔 SODE 布鲁塞尔 布鲁塞尔 酒店服务业 94.18% 5.82% 非同一控制下的企业合并
金鹿销售 海口 海口 交通运输 95% - 设立或投资
海航香港 香港 香港 投资 100% - 设立或投资
海南福顺 海口 海口 项目管理 100% - 设立或投资
福州航空(注 3) 福州 福州 交通运输 60% - 设立或投资
乌鲁木齐航空 乌鲁木齐 乌鲁木齐 交通运输 86.32% - 设立或投资
(注 4)
祥鹏航空 昆明 昆明 交通运输 86.68% - 同一控制下的企业合并
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六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
注 1:于 2014 年 6 月及 11 月,海航航空集团和其他股东向本公司原全资子公司
山西航空增资 1,000,000 千元。增资后,本公司所占山西航空的股权比例稀释至
50.60%。
注 2:于 2014 年 11 月,海航航空集团和其他股东向本公司原全资子公司长安航
空 增 资 1,400,000 千 元 。 增 资 后 , 本 公 司 所 占 长 安 航 空 的 股 权 比 例 稀 释 至
67.01%。
注 3:本公司与其他股东共同出资 600,000 千元设立福州航空,其中本公司出资
360,000 千元,其他股东出资 240,000 千元,设立完成后,本公司占福州航空
60%的股权。
注 4:本公司与其他股东共同出资 731,238 千元设立乌鲁木齐航空,其中本公司
出资 631,238 千元,其他股东出资 100,000 千元,设立完成后,本公司占乌鲁木
齐航空 86.32%的股权。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2014 年度归属于 2014 年度向少数 2014 年 12 月 31
持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 日少数股东权益
长安航空 32.99% 29,466 - 1,253,580
山西航空 49.40% 18,919 - 984,700
祥鹏航空 13.32% 16,056 - 392,258
福州航空 40.00% (15,040) - 224,960
北京科航 5.00% 3,894 - 113,417
乌鲁木齐航空 13.68% (1,820) - 98,213
51,475 - 3,067,128
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长安航空 3,666,128 5,256,745 8,922,873 2,716,396 2,406,598 5,122,994 3,976,813 3,915,380 7,892,193 3,546,314 2,106,776 5,653,090
山西航空 2,914,225 1,045,268 3,959,493 1,749,691 216,483 1,966,174 1,438,491 854,248 2,292,739 886,460 520,967 1,407,427
祥鹏航空 2,196,645 8,379,946 10,576,591 2,680,646 4,951,065 7,631,711 3,433,976 6,647,181 10,081,157 4,184,613 3,072,206 7,256,819
福州航空 620,294 11,318 631,612 69,213 - 69,213 - - - - - -
北京科航 292,285 3,517,823 3,810,108 194,347 1,347,431 1,541,778 215,501 3,517,253 3,732,754 153,619 1,388,659 1,542,278
乌鲁木齐航空 375,511 414,486 789,997 72,065 - 72,065 - - - - - -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续):
2014 年度 2013 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
长安航空 2,408,222 148,344 149,559 1,287,649 2,039,812 178,404 183,823 (262,628)
山西航空 1,693,219 108,007 108,007 (702,812) 1,601,539 100,411 100,411 (18,406)
祥鹏航空 3,971,973 120,542 120,542 488,318 3,511,534 101,884 101,884 2,423,004
福州航空 45,096 (37,601) (37,601) (363,380) - - - -
北京科航 208,907 77,854 77,854 158,446 211,010 76,997 76,997 162,668
乌鲁木齐航空 136,689 (13,306) (13,306) (160,735) - - - -
- 92 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业 –
天津航空 天津 天津 国内(含港澳台)航空客货运运输 是 39.06% -
业务;至周边国家的航空客货
运运输业务;意外伤害保险、
健康保险、传统人寿保险;自
有航空器租赁与航空器维修、
航空专业培训咨询服务;货物
及技术进出口;广告经营;货
物联运代理服务;航空器材、
日用百货的经营(依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动)
渤海信托 石家庄 石家庄 资产信托、动产信托、不动产 是 - 39.78%
信托、有价证券信托、其他财
产或产权信托、作为投资基金
或者基金管理公司发起人从事
投资基金业务;经营企业资产
的重组、购并及项目融资、公
司理财、财务顾问等业务,受
托经营国务院有关部门批准证
券承销业务、办理居间、咨
询、咨询调查等业务,代保管
及保管箱业务,以存放同业、
拆放同业、贷款、租赁、投资
方式运用固有资产;以固有资
产为他人提供担保、从事同业
拆借、法律法规规定或中国银
行业监督管理委员会批准的其
他业务。
香港航空集团 香港 英属维 其子公司主要为航空客货运输 是 - 27.02%
京群岛 业务。
- 93 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(a) 重要联营企业的基础信息(续)
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业 –
海航技术 海口 海口 为国内外用户维护、维修和翻 是 48.08% -
新航空器、发动机(包括辅助
动力装置)和其他附件:为国
内外航空公司提供机务勤务保
证;派遣人资产管理等。
海航财务公司 北京 北京 对成员单位办理财务和融资顾 是 - 23.70%
问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务;协助成员单位实现
交易款项的收付;经批准的保
险代理业务;对成员单位提供
担保;办理成员单位之间的委
托贷款及委托投资;对成员单
位办理票据承兑与贴现;办理
成员单位之间的内部转账结算
及相应的结算、清算方案设
计;吸收成员单位的存款;对
成员单位办理贷款及融资租
赁;从事同业拆借;经批准发
行财务公司债券;承销成员单
位的企业债券;对金融机构的
股权投资;有价证券投资;成
员单位产品的消费信贷、买方
信贷及融资租赁。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
- 94 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
香港航空 海航财务 香港航空 海航财务
天津航空 渤海信托 集团 海航技术 公司 天津航空 渤海信托 集团 海航技术 公司
流动资产 6,441,640 3,421,462 3,051,767 2,203,659 23,170,218 5,831,289 2,824,238 2,536,266 1,957,572 21,694,947
其中:现金和现金等价物 4,440,380 1,955,546 2,075,879 402,957 3,289,685 3,423,305 1,127,884 1,179,810 307,443 2,800,869
非流动资产 23,634,433 2,138,487 19,436,802 1,070,095 1,049,255 16,458,219 2,138,501 16,718,085 881,701 1,053,985
资产合计 30,076,073 5,559,949 22,488,569 3,273,754 24,219,473 22,289,508 4,962,739 19,254,351 2,839,273 22,748,932
流动负债 5,269,818 85,167 5,698,645 666,850 20,391,173 3,680,189 79,087 5,367,500 475,233 19,002,198
非流动负债 13,187,207 263 9,748,306 161,043 8,318 10,374,709 602 7,041,600 35,304 21,466
负债合计 18,457,025 85,430 15,446,951 827,893 20,399,491 14,054,898 79,689 12,409,100 510,537 19,023,664
少数股东权益 - - - 118,924 - - - - 93,655 -
归属于母公司股东权益 11,619,048 5,474,519 7,041,618 2,445,861 3,819,982 8,234,610 4,883,050 6,845,251 2,328,736 3,725,268
按持股比例计算的
净资产份额(i) 4,653,038 3,198,555 1,902,645 1,146,244 938,663 3,574,212 2,963,269 1,849,587 1,089,930 916,216
调整事项
- 商誉 - - - - - - - - - -
对联营企业投资的账面价值 4,653,038 3,198,555 1,902,645 1,146,244 938,663 3,574,212 2,963,269 1,849,587 1,089,930 916,216
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2014 年度 2013 年度
天津航空 渤海信托 香港航空集团 海航技术 海航财务公司 天津航空 渤海信托 香港航空集团 海航技术 海航财务公司
营业收入 7,683,017 281,377 8,876,477 1,670,730 670,587 6,465,624 1,005,985 7,274,594 1,592,288 531,793
净利润 252,590 119,620 108,296 182,933 330,711 206,844 508,705 211,478 161,651 264,032
其他综合收益 - - - - - - - - - -
综合收益总额 252,590 119,620 108,296 182,933 330,711 206,844 508,705 211,478 161,651 264,032
本集团本年度
收到的来自
联营企业的
股利 - - - - 55,932 - - - - 83,069
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资
产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产
和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii) 其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。
(c) 不重要联营企业的汇总信息
2014 年度 2013 年度
投资账面价值合计 985,989 898,902
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) (14,799) (6,602)
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 (14,799) (6,602)
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一
会计政策的调整影响。
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告,以评价集团内各组成部分的经营成果及决定
向其分配资源,并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方
面,本集团管理层评价以下分部的业绩:
(i) 航空营运业务分部,包括客运及货运服务;
(ii) 其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部,本集团将其合并为其他业
务分部。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(a) 2014年度及2013年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下:
航空营运分部 其他业务分部 分部抵销 未分配项目(注) 合计
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
对外交易收入 35,793,377 32,956,897 250,394 319,357 - - - - 36,043,771 33,276,254
利息收入 660,364 573,537 28,209 338 - - - - 688,573 573,875
利息费用 4,362,497 3,703,566 61,227 70,617 - - - - 4,423,724 3,774,183
资产减值损失 (6,106) 54,771 (35) - - - - - (6,141) 54,771
折旧和摊销费用 3,440,463 2,843,016 33,371 40,028 - - - - 3,473,834 2,883,044
公允价值变动损益 247,847 65,024 1,321 (661) - - - - 249,168 64,363
利润总额 2,202,708 1,884,091 205,267 201,925 - (21,236) 804,651 696,383 3,212,626 2,761,163
所得税费用 543,953 558,198 26,025 27,654 - - - - 569,978 585,852
净利润 1,658,755 1,325,893 179,242 174,271 - (21,236) 804,651 696,383 2,642,648 2,175,311
资产总额 101,353,566 94,712,632 9,888,538 7,576,170 (6,835,559) (5,707,274) 17,575,496 16,035,560 121,982,041 112,617,088
负债总额 82,571,057 80,871,359 8,075,927 5,838,594 (389,688) (1,704,668) - - 90,257,296 85,005,285
注:利润总额中的未分配项目为投资收益。资产总额中的未分配项目主要包括长期股权投资、可供出售金融资产、商誉及其他流动
资产中理财产品。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(b) 本集团分地区之营业收入分析如下:
2014 年度 2013 年度
国内 31,975,345 29,641,234
国际及地区 4,068,426 3,635,020
36,043,771 33,276,254
本集团主要收入来源于飞机资产,该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团
的飞机可在不同航线中自由使用,没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基
础,因此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
大新华航空 海口 交通运输
本公司的最终控制方为海南省政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
大新华航空 6,008,324 - - 6,008,324
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
直接持股比例 直接表决权比例 直接持股比例 直接表决权比例
大新华航空 28.18% 28.18% 28.18% 28.18%
除上述大新华航空直接持股外,大新华航空之全资子公司 American Aviation LDC
持有本公司 1.77%的股权。于 2014 年 12 月 31 日,大新华航空通过直接及间接总
计持有本公司 29.95%的股权。
- 99 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要联营企业的情况外,不存在与本集团发生关联交易的其
他联营企业。
(4) 其他关联方情况
简称(全称见附注十七) 关系 组织机构代码
海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 708866504
新华航食 受海航集团控制 74471275-6
海南航食 受海航集团控制 62001238-7
新疆航食 受海航集团控制 781752984
三亚航食 受海航集团控制 74259875-0
海航基础股份 与本公司同受母公司股东控制 72127172-4
三亚凤凰机场 受海航集团控制 20136089-7
海口美兰 持有本公司5%以上表决权股份的股东 70886657-1
甘肃机场 海航集团联营企业 924594371
北京商旅文化 受海航集团控制 691699673
百睿臣文化 受海航集团控制 55141614-1
易生控股 受海航集团控制 693161850
首都航空 受海航集团控制 70887277-9
西部航空 受海航集团控制 79804682-4
海航航空销售 受海航集团控制 70887276-0
海航货运 受海航集团控制 55736841-9
扬子江快运 海航集团联营企业 741185823
海航旅游集团 受海航集团控制 735810119
海航酒店集团 海航集团联营企业 70886444-5
扬子江租赁 受海航集团控制 621904344
海航机场控股 受海航集团控制 75436025-6
海航航空集团 受海航集团控制 68117653-7
海航酒店控股 受海航集团控制 76597075-4
新生信息技术 受海航集团控制 671060987
长江租赁 持有本公司5%以上表决权股份的股东 72123031-6
海航饮品 受海航集团控制 747780842
海航集团(国际) 受海航集团控制 不适用
海航信息 受海航集团控制 713859165
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称(全称见附注十七) 关系 组织机构代码
潍坊机场 受海航集团控制 72754971-5
唐山机场 受海航集团控制 69346010-5
宜昌机场 受海航集团控制 73519863-6
前海航交中心 受海航集团控制 08777689-8
凯撒国旅 受海航集团控制 71092605-1
西南总部 受海航集团控制 56874228-5
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2014 年度 2013 年度
金额 金额
采购航空食品 双方协议价格 新华航食 140,480 145,966
海南航食 44,576 43,721
新疆航食 35,034 34,515
海航饮品 25,339 22,994
三亚航食 17,713 13,888
263,142 261,084
接受机场起降服务 政府指导价格 海航基础股份 118,448 98,415
三亚凤凰机场 93,676 73,775
海口美兰 46,427 43,252
甘肃机场 40,905 34,833
299,456 250,275
提供广告服务 双方协议价格 新生飞翔 6,300 -
北京商旅文化 - 15,000
6,300 15,000
接受广告服务 双方协议价格 百睿臣文化 12,284 13,425
支付代理进出口手续费 采购成本按比率 海航进出口
(0.3%~3%)定价 49,035 51,226
支付关联方代售机票手续费 双方协议价格 海航航空销售 245,890 188,038
双方协议价格 易生控股 5,553 4,338
双方协议价格 新生信息技术 857 881
252,300 193,257
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2014 年度 2013 年度
金额 金额
代关联方销售机票手续费 双方协议价格 大新华航空 10,303 10,601
天津航空 3,825 3,122
首都航空 1,576 2,702
西部航空 463 514
16,167 16,939
支付关联方货运代理手续费 双方协议价格 海航货运 - 73,356
新金鹿卡销售收入 双方协议价格 易生控股 19,923 24,827
接受飞机维修及保障服务 双方协议价格 海航技术 1,038,050 835,030
首都航空 40,985 3,777
1,079,035 838,807
利息收入 市场价 海航财务公司 101,817 85,343
海航航空集团 - 61,829
海航集团 10,802 52,682
112,619 199,854
货运包舱收入 双方协议价格 海航货运 876,923 -
客运包机收入 双方协议价格 凯撒国旅 217,480 -
潍坊机场 147,149 -
唐山机场 47,190 -
宜昌机场 20,135 -
甘肃机场 14,160 25,225
446,114 25,225
里程积分收入 双方协议价格 天津航空 20,888 28,792
首都航空 7,823 22,296
香港航空 3,285 -
西部航空 - 5,557
31,996 56,645
以上关联交易均为海航与关联方公司的日常经营性关联交易。上述交易已通过海航
股东大会审批通过,相应的交易价格按照交易金额及性质经本公司董事会授权审
批。
- 102 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 2014 年 2013 年
确认的租赁收入 确认的租赁收入
首都航空 飞机 517,165 537,918
天津航空 310,105 247,872
大新华航空 106,667 111,591
西部航空 79,625 48,902
扬子江快运 12,943 2,597
1,026,505 948,880
承租方名称 租赁资产种类 2014 年 2013 年
确认的租赁收入 确认的租赁收入
海航酒店集团 房产 131,669 139,169
海航技术 41,099 37,748
海航旅游集团 12,730 12,619
资本集团 9,942 9,556
海航集团 4,606 9,080
200,046 208,172
(ii) 本集团作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 2014 年 2013 年
确认的租赁费 确认的租赁费
香港航空 飞机 580,324 742,042
香港航空租赁 飞机 124,083 23,432
香港快运 飞机 50,148 26,689
扬子江租赁 飞机发动机 41,669 22,271
海航基础股份 机场航站楼 7,075 5,898
首都航空 飞机 - 14,850
803,299 835,182
注:上述租赁的租金定价为双方协定价格。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
担保及抵押方 被担保及 担保及 担保及抵押 担保及抵押 截至 2014 年
抵押方 抵押金额 起始日 到期日 12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款
大新华航空 海航股份 1,390,000 2014/01/14 2015/06/29 否
海航航空集团 海航股份 100,000 2014/10/31 2015/10/31 否
海航航空集团及大新华航空 海航股份 700,000 2014/03/27 2015/11/13 否
海航集团 海航股份 3,644,990 2014/03/07 2015/12/10 否
海航集团及大新华航空 海航股份 4,035,500 2014/02/08 2015/11/13 否
海航集团及海口美兰 海航股份 1,050,000 2014/05/30 2015/05/30 否
海航集团 新华航空 300,000 2014/10/24 2015/10/23 否
海航集团 长安航空 80,000 2014/11/14 2015/11/13 否
海航航空集团 祥鹏航空 60,000 2014/01/20 2015/03/10 否
海航集团 祥鹏航空 735,273 2014/02/18 2015/04/20 否
海航集团及大新华航空 祥鹏航空 500,000 2014/06/30 2015/06/27 否
海航集团及长江租赁 祥鹏航空 100,000 2014/07/31 2015/07/31 否
大新华航空 海航股份 1,270,000 2014/01/15 2014/12/29 是
海航集团 海航股份 2,487,057 2014/01/09 2014/12/31 是
海航集团及大新华航空 海航股份 4,650,820 2014/01/08 2014/12/15 是
海口美兰 海航股份 900,000 2014/01/09 2014/11/25 是
海航集团 长安航空 80,000 2014/09/15 2014/11/14 是
海航航空集团 祥鹏航空 146,000 2014/01/22 2014/11/19 是
海航集团 祥鹏航空 200,431 2014/01/28 2014/09/23 是
大新华航空 长安航空 100,000 2013/01/16 2014/01/16 是
大新华航空 海航股份 2,150,000 2013/02/22 2014/11/14 是
海航集团 长安航空 80,000 2013/09/18 2014/09/18 是
海航集团 海航股份 3,294,456 2013/05/03 2014/12/18 是
海航集团 新华航空 300,000 2013/05/08 2014/11/20 是
海口美兰 新华航空 40,000 2013/05/15 2014/05/12 是
海航酒店集团 新华航空 70,000 2013/05/08 2014/04/27 是
海口美兰 海航股份 1,000,000 2013/06/18 2014/06/17 是
海航集团及大新华航空 海航股份 7,700,601 2013/03/01 2014/12/15 是
海航集团 祥鹏航空 859,000 2013/01/14 2014/12/26 是
海航航空集团 祥鹏航空 196,000 2013/05/23 2014/05/23 是
长江租赁 祥鹏航空 150,000 2013/07/04 2014/07/03 是
- 104 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
担保及抵押方 被担保及 担保及 担保及抵押 担保及抵押 截至 2014 年
抵押方 抵押金额 起始日 到期日 12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(ii) 长期借款
海航集团及大新华航空 海航股份 328,000 2014/02/11 2017/10/31 否
海航集团 海航股份 1,060,747 2014/03/18 2026/07/17 否
海航航空 祥鹏航空 1,000,000 2014/06/12 2017/07/24 否
海航集团 祥鹏航空 252,000 2014/06/30 2024/11/28 否
长江租赁 祥鹏航空 703,277 2014/05/12 2024/05/12 否
海航集团及海口美兰 山西航空 210,000 2005/12/20 2016/10/17 否
海航集团 长安航空 1,157,178 2007/09/29 2020/08/31 否
海航集团 海航股份 4,789,829 2007/04/11 2025/07/31 否
海航集团及海航机场控股 海航股份 136,501 2002/08/02 2035/08/02 否
大新华航空 海航股份 372,500 2012/05/17 2016/06/16 否
海航集团及海航酒店集团
及海航航空集团 海航股份 1,291,794 2003/06/30 2018/07/07 否
海航集团及大新华航空 海航股份 533,000 2013/06/18 2016/06/17 否
海航集团 祥鹏航空 80,000 2012/11/29 2024/11/28 否
海航集团及海航航空集团 海航股份 30,000 2004/03/31 2014/03/31 是
海航集团及海航机场控股 海航股份 43,968 2002/08/02 2014/03/27 是
海航集团及海口美兰 山西航空 110,000 2005/06/17 2014/10/17 是
海航集团及海口美兰 长安航空 390,000 2005/09/22 2014/12/21 是
海航集团 长安航空 188,271 2007/09/29 2014/06/30 是
海航集团及海航酒店集团
及海航航空集团 海航股份 392,799 2003/06/30 2014/12/26 是
大新华航空 海航股份 577,500 2012/05/17 2014/12/29 是
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保
截至 2014 年
12 月 31 日止
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
(i) 短期借款
海航股份 大新华航空 1,400,000 2014/09/04 2015/12/18 否
海航股份 海航航空集团 190,000 2014/09/04 2015/05/28 否
海航股份 海航集团 500,000 2014/03/13 2015/03/13 否
海航股份 海口美兰 260,000 2014/11/19 2015/11/19 否
海航股份 首都航空 350,000 2014/10/15 2015/10/14 否
海航股份 物流集团 140,000 2014/04/25 2015/03/25 否
海航股份 扬子江快运 150,000 2014/09/06 2015/05/12 否
海航股份 海航航空集团 200,000 2014/03/05 2014/09/04 是
海航股份 首都航空 150,000 2014/05/19 2014/11/19 是
海航股份 海航集团 147,000 2013/08/13 2014/08/13 是
海航股份 海航酒店控股 100,000 2013/12/06 2014/06/06 是
海航股份 海航航空集团 800,000 2013/03/11 2014/09/10 是
海航股份 首都航空 200,000 2013/04/15 2014/04/15 是
海航股份及
山西航空 大新华航空 300,000 2013/09/25 2014/09/29 是
(ii) 长期借款
海航股份 大新华航空 1,000,000 2013/09/06 2015/03/06 否
海航股份 海航航空集团 2,188,800 2012/09/18 2017/09/17 否
海航股份 海航集团 734,280 2014/10/23 2014/12/23 是
海航股份 扬子江快运 870,000 2014/07/14 2023/12/19 否
海航股份 长江租赁 262,000 2012/11/02 2015/05/02 否
海航股份 海航旅游集团 300,000 2011/11/10 2014/11/08 是
- 106 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资金拆借
拆借金额 起始日
拆入 -
海航航空集团 10,000 28/02/2014
海航航空集团 15,000 03/03/2014
海航航空集团 49,000 25/03/2014
海航航空集团 26,987 25/03/2014
海航航空集团 9,900 28/03/2014
海航航空集团 50,000 02/04/2014
海航航空集团 21,160 11/12/2014
西部航空 10,000 31/01/2014
西部航空 5,000 25/03/2014
海航集团 400,000 10/03/2014
海航集团 400,000 10/03/2014
海航集团 200,000 31/03/2014
海航集团 19,227 11/12/2014
海航酒店集团 1,567 31/01/2014
海航酒店集团 1,375 28/02/2014
海航酒店集团 814 30/03/2014
海航酒店集团 4,015 30/04/2014
海航酒店集团 3,692 28/05/2014
(f) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2014 年度 2013 年度
金额 金额
长江租赁 融资租赁飞机 评估价值 3,777,639 -
扬子江快运 转让发动机及航材 评估价值 11,781 -
扬子江快运 转让飞机 评估价值 - 122,581
3,789,420 122,581
- 107 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 增资
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2014 年度 2013 年度
金额 金额
天津航空(附注四
(9)(a)(i)) 增资天津航空 双方协议价格 980,000 1,680,000
海航航空集团 增资山西航空 双方协议价格 500,000 -
西部航空 增资西部航空 双方协议价格 428,009 -
海航航空集团 增资长安航空 双方协议价格 400,000 -
新生飞翔(附注四
(9)(a)(ii)) 增资新生飞翔 双方协议价格 86,207 -
前海航交中心 增资前海航交中心 双方协议价格 20,000 -
香港国际租赁 增资香港国际租赁 双方协议价格 - 308,830
香港航空集团 增资香港航空集团 双方协议价格 - 617,660
2,414,216 2,606,490
(h) 股权受让
2014 年度 2013 年度
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 金额 金额
大新华航空 受让股权-祥鹏航空 双方协议价格 1,702,133 -
大新华航空 受让股权-海南国
旭、海南国善、
海南航鹏 双方协议价格 - 2,984,738
海航集团 受让股权-天津航空 双方协议价格 - 1,093,400
海航集团(国际) 受让股权-香港航空
集团 双方协议价格 - 321,183
1,702,133 4,399,321
(i) 关键管理人员薪酬
2014 年度 2013 年度
关键管理人员薪酬 6,162 5,553
- 108 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 其他关联交易
2014 年度 2013 年度
关联方 关联交易内容 金额 金额
西部航空 飞行员转让 7,500 8,000
扬子江快运 飞行员转让 4,500 -
天津航空 飞行员转让 3,000 1,000
首都航空 飞行员转让 2,000 2,300
海航技术 代收代付款项* 77,268 -
天津航空 代收代付款项* 40,264 34,209
首都航空 代收代付款项* 35,543 131,153
扬子江快运 代收代付款项* 27,987 34,695
大新华航空 代收代付款项* 11,772 11,600
西部航空 代收代付款项* 8,943 28,202
*以上为本集团为关联方公司代收代付工资、小时费、民航建设基金、维修及保障服
务等费用。
(6) 关联方应收、应付款项余额
科目 关联方 2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 海航财务公司 4,824,267 4,900,911
应收票据 天津航空 - 25,000
应收利息 海航财务公司 268,510 226,716
其他 40,385 62,552
308,895 289,268
应收股利 海口美兰 966 966
海航基础股份 899 899
1,865 1,865
- 109 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
2014 年 2013 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 易生控股 73,266 243,836
潍坊机场 48,535 -
甘肃机场 22,330 -
海航货运 22,027 7,686
首都航空 - 19,397
其他 16,927 37,679
183,085 308,598
其他应收款 首都航空 142,828 71,579
长江租赁 29,200 25,700
海航酒店集团 24,448 -
天津航空 10,544 56,002
海航旅游集团 5,299 479,402
海航进出口 - 14,147
西南总部 - 244,000
海航基础股份 - 13,809
其他 39,740 102,053
252,059 1,006,692
预付账款 其他 12,042 6,666
其他流动资产 海航集团 - 870,000
海航旅游集团 - 100,000
- 970,000
其他非流动资产 长江租赁 359,362 359,366
香港航空 62,131 36,500
香港航空租赁 31,179 -
大新华航空 - 800,000
西部航空 - 966,940
香港国际租赁 15,085 15,085
467,757 2,177,891
- 110 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付票据 海航进出口 2,192,450 2,050,000
海航技术 60,000 -
新华航食 - 80,483
海南航食 - 16,580
2,252,450 2,147,063
应付账款 香港航空 92,801 76,010
海航进出口 47,210 -
海航技术 22,227 78,642
三亚凤凰机场 18,493 8,875
大新华航空 14,542 36,271
海航信息 13,656 9,429
西部航空 - 33,879
新生飞翔 - 11,093
其他 66,589 84,729
275,518 338,928
其他应付款 海航航空集团 13,974 248,891
海航集团 - 155,794
其他 37,125 324,048
51,099 728,733
长期应付款 长江租赁 1,833,239 1,135,642
扬子江租赁 745,248 914,498
2,578,487 2,050,140
- 111 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
经营性租赁租出
- 首都航空 296,965 314,069
- 天津航空 236,007 228,465
- 西部航空 62,447 64,948
- 大新华航空 54,700 65,231
650,119 672,713
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
购买飞机 51,825,271 64,544,811
长期股权投资 571,991 4,235,060
其他固定资产 672,115 906,762
53,069,377 69,686,633
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 2,178,222 3,038,930
一至二年 1,845,491 2,597,083
二至三年 1,686,697 1,399,235
三年以上 7,516,940 5,342,829
13,227,350 12,378,077
- 112 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十 资产负债表日后事项
根据本公司 2015 年 3 月 25 日董事会决议,董事会提议向本公司全体股东按每 10
股派发人民币 0.638 元(含税)的现金股利。按已发行股份 12,182,182 千股计算,拟
派发现金股利共计 777,223 千元,上述提议尚待本公司股东大会批准。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(30)),未来应支付租金汇总如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 843,912 719,037
一到二年 712,548 501,358
二到三年 696,651 454,300
三年以上 3,571,864 2,342,417
5,824,975 4,017,112
于 2014 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额为 1,308,930 千元(2013 年 12 月 31
日:789,725 千元)(附注四(30))。
十二 或有事项
除附注八(5)(d)已经披露本集团为其关联方所提供的担保外,截至本财务报告报出日
止,本集团无其他需要披露的或有事项。
十三 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:包括市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见
性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团除运营部分境外航线外,主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。
但本集团相当部分的固定资产购入及相关融资均以外币结算,故已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然
存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规
模,以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下:
- 113 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 2,598,262 251,985 2,850,247
应收账款 4,267 8,162 12,429
其他应收款 589,242 14,211 603,453
其他非流动资产 1,234,304 - 1,234,304
4,426,075 274,358 4,700,433
外币金融负债 -
短期借款 1,634,440 - 1,634,440
应付账款 359,712 64,754 424,466
其他应付款 45,853 2,645 48,498
长期借款 22,752,559 439,955 23,192,514
长期应付款 2,724,426 - 2,724,426
27,516,990 507,354 28,024,344
2013 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 206,759 8,069 214,828
应收账款 8,039 14,912 22,951
其他应收款 264,968 33,387 298,355
其他非流动资产 1,347,660 - 1,347,660
1,827,426 56,368 1,883,794
外币金融负债 -
短期借款 1,499,837 151,875 1,651,712
应付账款 499,275 284,833 784,108
其他应付款 50,287 - 50,287
长期借款 20,566,977 353,594 20,920,571
长期应付款 2,053,640 - 2,053,640
24,670,016 790,302 25,460,318
于 2014 年 12 月 31 日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民
币对美元升值或贬值 5%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少税前利润约
1,154,546 千元(2013 年 12 月 31 日:约 1,142,130 千元)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券、长期银行借款及长期应付款等长期带息债
务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2014 年 12 月 31 日,本集团带息债务主要包括:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款 18,525,425 21,878,657
应付票据 4,885,910 3,633,547
长期借款 33,423,005 31,748,291
长期应付款 4,516,045 3,227,387
应付债券 15,643,054 9,635,431
76,993,439 70,123,313
其中:浮动利率债务 42,513,233 42,420,312
固定利率债务 34,480,206 27,703,001
76,993,439 70,123,313
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014 年度及 2013 年度本集团并无
利率互换安排。
于 2014 年度,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基准点,而其他因
素保持不变,本集团的税前利润会减少或增加约 212,566 千元(2013 年度:约
212,102 千元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、可供出售
金融资产、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为该等存款
不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团购买的理财产品(附注四(7))主要向某一城市商业银行购买,该银行受中国银
监会监管且不存在重大信用风险。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外,本集团的部分存款存放于本公司关联方-海航财务公司。为进一步规范本集团
与海航财务公司的关联交易,切实保障本集团资金安全,防止本集团资金被关联方
占用,本公司于 2010 年 7 月 24 日制定并对外公告《海南航空股份有限公司在海航
集团财务有限公司存款资金风险防范制度》。根据本集团公告的《海南航空股份有
限公司在海航集团财务有限公司存款资金风险防范制度》,本集团与海航财务公司
进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应当遵循自愿平等原则,保证本集团
的财务独立性。本集团不得通过海航财务公司向其他关联方提供委托贷款、委托理
财,不得将募集资金存放在海航财务公司。集团董事将认真履行勤勉、忠实义务,
审慎进行上市公司在海航财务公司存款的有关决策,防止出现资金被关联方占用的
情况。
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质,设置相应信用期及收取押金。
本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控
的范围内。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无重大逾期应收款项(2013 年 12 月 31 日:无)。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款
或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资
金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的净流动负债约为人民币 97.57 亿元。于本报告年
度,本集团经营活动现金净流入约为 60.05 亿元,投资活动及筹资活动的净现金流
出约为 58.52 亿元,现金及现金等价物增加约 1.62 亿元。
本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下:
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 19,019,632 - - - 19,019,632
应付账款 3,790,588 - - - 3,790,588
其他应付款 763,207 - - - 763,207
长期借款 7,272,542 5,988,506 12,743,999 14,450,593 40,455,640
长期应付款 843,912 712,548 1,900,266 2,368,249 5,824,975
31,689,881 6,701,054 14,644,265 16,818,842 69,854,042
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 22,571,559 - - - 22,571,559
应付账款 5,149,797 - - - 5,149,797
其他应付款 1,446,372 - - - 1,446,372
长期借款 7,352,985 6,824,809 11,308,230 13,066,154 38,552,178
长期应付款 719,037 501,358 1,168,482 1,628,235 4,017,112
37,239,750 7,326,167 12,476,712 14,694,389 71,737,018
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2014 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售金融资产 - 1,466,151 2,806,636 4,272,787
非金融资产 -
投资性房地产 - - 9,268,104 9,268,104
- 1,466,151 12,074,740 13,540,891
于 2013 年 12 月 31 日,以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售金融资产 - 902,666 3,383,203 4,285,869
非金融资产 -
投资性房地产 - - 10,742,182 10,742,182
- 902,666 14,125,385 15,028,051
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无第一层次与第二层次间的转换。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失
率、利率或折现率。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
对于投资性房地产,本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法
主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资
本化率和单位价格等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、
长期借款和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值相差很小。
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 33,423,005 33,721,114 31,748,291 31,844,110
长期应付款 4,516,045 4,578,864 3,227,387 3,380,521
37,939,050 38,299,978 34,975,678 35,224,631
长期借款及长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回
报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求,利用资产负债率监控资本。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率列示如下﹕
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债率 74% 75%
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 736,416 124,362
减:坏账准备 (9,310) (9,310)
727,106 115,052
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 727,106 115,052
六年以上 9,310 9,310
736,416 124,362
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 1,126 0% (1,126) 100% 5,383 4% (1,126) 21%
- 应收关联方组合 727,106 99% - - 110,795 89% - -
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 8,184 1% (8,184) 100% 8,184 7% (8,184) 100%
736,416 100% (9,310) 1% 124,362 100% (9,310) 7%
- 120 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
一年以内 - - - 4,257 - -
一到二年 - - - - - -
二到三年 - - - - - -
三到四年 - - - - - -
四到五年 - - - - - -
五年以上 1,126 (1,126) 100% 1,126 (1,126) 100%
1,126 (1,126) 100% 5,383 (1,126) 100%
(d) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
坏账准 占应收账款余额
余额 备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 663,329 - 90%
(2) 其他应收款
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收投资款(附注四(3)) 545,000 -
应收飞机租赁保证金及维修储备金 352,471 118,800
应收关联方款项 251,683 567,934
应收航材处置款 59,453 -
其他 152,725 86,656
1,361,332 773,390
减:坏账准备 (6,729) (13,729)
1,354,603 759,661
- 121 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 1,337,746 681,239
一到二年 11,809 70,359
二到三年 5,101 8,962
三到四年 2,771 4,971
四到五年 400 129
五到六年 110 116
六年以上 3,395 7,614
1,361,332 773,390
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 757,178 56% (6,729) 1% 79,656 10% (6,729) 8%
- 租赁保证金和维修储备金 352,471 26% - - 118,800 16% - -
- 关联方组合 251,683 18% - - 567,934 73% - -
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备 - - - - 7,000 1% (7,000) 100%
1,361,332 100% (6,729) 1% 773,390 100% (13,729) 2%
- 122 -
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十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
一年以内 732,764 - - 31,899 - -
一到二年 5,074 (256) 5% 35,980 (1,804) 5%
二到三年 10,563 (1,058) 10% 4,791 (481) 10%
三到四年 3,407 (1,024) 30% 3,520 (1,059) 30%
四到五年 1,920 (960) 50% 97 (48) 49%
五年以上 3,450 (3,431) 99% 3,369 (3,337) 99%
757,178 (6,729) 1% 79,656 (6,729) 8%
(d) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
甲公司 第三方 545,000 一年以内 40% -
乙公司 第三方 200,000 一年以内 15% -
首都航空 关联方 142,828 一年以内 10% -
丙公司 第三方 69,545 一年以内 5% -
丁公司 第三方 59,453 一年以内 5% -
1,016,826 75% -
(3) 长期股权投资
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 12,975,745 10,498,106
联营企业(b) 5,893,213 5,128,635
减:长期股权投资减值准备 - -
18,868,958 15,626,741
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2013 年 2014 年 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
新华航空 3,746,107 - - - - 3,746,107 - -
长安航空 1,799,408 - - - - 1,799,408 - -
北京科航 1,728,341 - - - - 1,728,341 - -
山西航空 408,467 - - - - 408,467 - -
海航香港 58,417 - - - - 58,417 - -
金鹿销售 7,600 - - - - 7,600 - -
海南福顺 1,094,161 - - - - 1,094,161 - -
布鲁塞尔 EDIP 62,996 - - - - 62,996 - -
布鲁塞尔 DATA 61,764 - - - - 61,764 - -
布鲁塞尔 SODE 543,135 - - - - 543,135 - -
乌鲁木齐航空 - 631,238 - - - 631,238 - -
福州航空 - 360,000 - - - 360,000 - -
祥鹏航空 987,710 1,486,401 - - - 2,474,111 - -
10,498,106 2,477,639 - - - 12,975,745 - -
- 124 -
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十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 其他 12 月 31 日 减值准备
天津航空 3,574,211 980,000 - 98,826 - - - - - 4,653,037 -
海航技术 1,089,931 - - 56,314 - - - - - 1,146,245 -
湖南金鹿 450,000 - (450,000) - - - - - - - -
海航进出口 14,493 - - 5,113 - - (11,882) - - 7,724 -
新生飞翔 - 86,207 - - - - - - - 86,207 -
5,128,635 1,066,207 (450,000) 160,253 - - (11,882) - - 5,893,213 -
- 125 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入(a) 19,939,872 19,797,883
其他业务收入(b) 5,157,875 2,389,571
25,097,747 22,187,454
主营业务成本(a) (16,036,715) (16,166,512)
其他业务成本(b) (2,901,680) (1,142,491)
(18,938,395) (17,309,003)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 19,177,423 (15,475,717) 18,934,162 (15,575,152)
航空货运及逾重行李收入 695,185 (560,998) 718,896 (591,360)
其他 67,264 - 144,825 -
19,939,872 (16,036,715) 19,797,883 (16,166,512)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁业务 3,040,303 (1,604,067) 1,841,532 (1,007,850)
处置投资性房地产 1,512,219 (1,239,914) - -
退票手续费 292,828 - 217,798 -
房屋租金 75,226 - 68,310 -
代理手续费 30,753 - 33,685 -
机上广告 12,685 - 15,000 -
其他 193,861 (57,699) 213,246 (134,641)
5,157,875 (2,901,680) 2,389,571 (1,142,491)
飞机租赁业务成本中未包括该等出租的本公司以自购和融资租赁引入的飞机于本年
度所发生的借款利息计 172,988 千元(2013 年:141,455 千元),此部分利息包含在
财务费用中。
- 126 -
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十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资收益
2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 160,253 178,123
处置可供出售金融资产产生的投资收益 135,000 -
理财产品投资收益 45,822 52,438
成本法核算的长期股权投资收益 11,347 4,409
可供出售金融资产分红收益 8,824 4,865
361,246 239,835
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下:
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
安徽肥西农村商业银行股份有限公司 安徽肥西行
百睿臣文化传媒(北京)有限公司 百睿臣文化
北京凯撒国际旅行社有限责任公司 凯撒国旅
北京科航投资有限公司 北京科航
北京商旅文化传播有限公司 北京商旅文化
北京首都航空有限公司 首都航空
北京新华空港航空食品有限公司 新华航食
渤海国际信托有限公司 渤海信托
布鲁塞尔爱迪普爱斯酒店 布鲁塞尔 EDIP
布鲁塞尔黛塔酒店 布鲁塞尔 DATA
布鲁塞尔苏德酒店 布鲁塞尔 SODE
大新华航空有限公司 大新华航空
福州航空有限责任公司 福州航空
甘肃海航汉莎航空食品有限公司 甘肃航食
甘肃机场集团有限公司 甘肃机场
国开精诚(北京)投资基金有限公司 国开精诚投资基金
海航航空集团有限公司 海航航空集团
海航航空技术(云南)有限责任公司 云南海技
海航航空技术有限公司 海航技术
海航货运有限公司 海航货运
海航机场控股(集团)有限公司 海航机场控股
海航基础股份有限公司 海航基础股份
海航集团(国际)有限公司 海航集团(国际)
海航集团财务有限公司 海航财务公司
海航集团西南总部 西南总部
- 127 -
海南航空股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续):
公司全称 公司简称
海航集团有限公司 海航集团
海航酒店(集团)有限公司 海航酒店集团
海航酒店控股集团有限公司 海航酒店控股
海航旅游集团有限公司 海航旅游集团
海航易生控股有限公司 易生控股
海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰
海南福顺投资开发有限公司 海南福顺
海南国善实业有限公司 海南国善
海南国旭实业有限公司 海南国旭
海南海航航空进出口有限公司 海航进出口
海南海航航空销售有限公司 海航航空销售
海南海航航空信息系统有限公司 海航信息
海南海航饮品有限公司 海航饮品
海南航空(香港)有限公司 海航香港
海南航空食品有限公司 海南航食
海南航鹏实业有限公司 海南航鹏
海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售
海南琪兴实业投资有限公司 海南琪兴
海南省发展控股有限公司 海南发展控股
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 新生飞翔
海南新生信息技术有限公司 新生信息技术
湖南金鹿投资管理有限公司 湖南金鹿
三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场
三亚汉莎航空食品有限公司 三亚航食
山西航空有限责任公司 山西航空
上海农村商业银行股份有限公司 上海农商行
深圳前海航空航运交易中心有限公司 前海航交中心
唐山三女河机场管理有限公司 唐山机场
天津航空有限责任公司 天津航空
天津燕山航空租赁产业股权投资基金合伙企业 燕山基金
潍坊南苑机场有限责任公司 潍坊机场
乌鲁木齐航空有限责任公司 乌鲁木齐航空
西安浐灞融资担保有限公司 西安浐灞
西部航空有限责任公司 西部航空
香港国际航空租赁有限公司 香港国际租赁
香港航空集团控股有限公司 香港航空集团
香港航空有限公司 香港航空
- 128 -
海南航空股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续):
公司全称 公司简称
香港航空租赁有限公司 香港航空租赁
香港快运航空有限公司 香港快运
新疆海航汉莎航空食品有限公司 新疆航食
扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁
扬子江快运航空有限公司 扬子江快运
宜昌三峡机场有限责任公司 宜昌机场
云南祥鹏航空有限责任公司 祥鹏航空
长安航空有限责任公司 长安航空
长江租赁有限责任公司 长江租赁
招商证券股份有限公司 招商证券
中国民航信息网络股份有限公司 民航信息网络
中国新华航空集团有限公司 新华航空
- 129 -
海南航空股份有限公司
2014 年度补充资料
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2014 年度 2013 年度
补贴收入 504,193 362,284
转让资产产生的净收益 156,536 20,779
处置可供出售金融资产产生的投资收益 135,000 10,450
理财产品投资收益 99,871 108,703
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益 29,968 -
可供出售金融资产取得的投资收益 24,353 12,609
委托贷款利息收入 10,802 124,823
固定资产减值损失 - (55,145)
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益 (249,168) (64,363)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,246 88,911
764,801 609,051
所得税影响 (191,200) (152,263)
少数股东权益影响(税后) (11,004) (19,575)
562,597 437,213
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益【2008】》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人
对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益及稀释每股收益
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 9% 8% 0.213 0.177
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 7% 7% 0.167 0.141
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