一汽富维七届十六次董事会材料 15
审计委员会履职情况报告
公司董事会审计委员会由 5 名董事组成,其中独立董事 3 名,主
任委员由具有专业会计资格的独立董事罗玉成担任。
报告期内,根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计
委员会议事规则,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,认真
履行职责,实施了对公司内部控制建立健全情况进行监督检查、对年
度财务审计情况进行审查等重要工作。
一、对公司 2014 年度财务报告发表审阅意见
1.在年审注册会计师进场前认真查阅了公司初步编制的财务会
计报表,并首次出具了书面审议意见。审计委员会认为:公司编制的
财务会计报表基本反映了公司截至 2014 年 12 月 31 日的财务状况和
2014 年度的经营成果及现金流量,并同意以此财务报表为基础进行
2014 年度的财务审计工作。
2.审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司
财务会计报表的审议意见
公司年审注册会计师进场后,董事会审计委员会于 2015 年 2 月
5 日与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提
交的时间进行了沟通和交流,审计委员会及时阅读审计报告初稿,与
注册会计师在公司年度财务报告所有重要问题上不存在争议,公司财
务报告符合企业会计准则和相关法规规定,审计委员会同意以此财务
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报表为基础制作公司 2013 年度报告正文及摘要,以保证公司如期披
露 2014 年年度报告。公司年审注册会计师出具初步审计意见后,董
事会审计委员会再次形成书面审议意见。
董事会审计委员会审阅了公司财务部提交的财务报表,包括 2014
年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表和现金流量表以及
部分财务报表附注资料。我们按照新《企业会计准则》以及公司有关
财务制度规定,对会计资料的真实性、完整性,财务报表是否严格按
照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。
通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、
董事会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分
析程序,我们认为:公司所有交易均已记录,交易事项真实,资料完
整,会计政策选用恰当,会计估计合理,未发现有重大错报、漏报情
况;未发现有大股东占用公司资金情况;未发现公司有对外违规担保
情况及异常关联交易情况。
通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及
凭证补充审阅后,我们认为:保持原有的审议意见,并认为公司财务
报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制,在所
有重大方面公允反映了公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度的经营成果和现金流量。
二、审计委员会关于瑞华会计师事务所有限公司从事 2014 年度
审计工作的总结报告
我们审阅了《2014 年度审计工作计划》后,于 2015 年 1 月 8 日
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就上述审计工作计划与瑞华会计师事务所有限公司项目负责人作了
充分沟通,并达成一致意见,认为该计划制订详细、责任到人,可有
力保障 2014 年度审计工作的顺利完成。
瑞华会计师事务所有限公司审计人员共 15 人(含项目负责人)
按照上述审计工作计划约定,于 2014 年 11 月 24 日陆续进场。于 2015
年 2 月 8 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负
责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的
有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各位委员作了
持续、充分的沟通,使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新
企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解,亦使得年审
注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。
在年审注册会计师现场审计期间,我们审计委员会各位委员高度
关注审计过程中发现的问题,以电话及见面会形式,就以下几点作了
重点沟通:
1.所有交易是否均已记录,交易事项是否真实、资料是否完整;
2.财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公
司财务制度规定编制;
3.公司年度盘点工作能否顺利实施,盘点结论是否充分反映了资
产质量;
4.财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和
其他内部要求的遵守情况;
5.公司内部会计控制制度是否建立健全;
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6.公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当
的证据。
年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定,并于 2015
年 3 月 24 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。
我们认为,年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计
准则的规定执行了审计工作,审计时间充分,审计人员配置合理、执
业能力胜任,出具的审计报告能够充分反映公司 2014 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量,出具的审计结论
符合公司的实际情况。
三、关于聘任瑞华会计师事务所为公司 2015 年度外部审计机构
的提议
审计委员会通过对现任会计师事务所的了解和与经办注册会计
师及主要项目负责人员的访谈,认为:该事务所在全国同行业中具有
较强的竞争优势和良好的职业信誉,从业人员作风严谨,工作扎实,
具备承担大型上市公司审计工作的业务能力。审计委员会会议提议续
聘瑞华会计师事务所为公司 2015 年度外部审计机构。
审计委员会同意向董事会提议:
继续聘请瑞华会计师事务所负责按中国会计标准审计公司 2015
年度财务报表,母公司审计报酬为人民币 25 万元,内部控制审计报
告报酬为人民币 12 万元,公司不另支付差旅费等其他费用。
四、监督公司内控制度的完善
审计委员会十分关注公司内部控制检查监督部门的设置和人员
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到位等情况,公司设立了控制部和审计部,指定审计部作为审计委员
会的日常工作机构,负责落实审计委员会对公司内控的监督检查工作,
发挥审计监督作用。
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
董事会审计委员会
2015 年 3 月 24 日
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