利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于山东鲁北化工股份有限公司
控股股东及其他关联方
资金占用情况专项说明
(2014 年度)
目 录
页次
一 、 控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 1
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 2
委托单位:山东鲁北化工股份有限公司
审计单位:利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
联 系 电 话 : ( 010) 85866870
传 真 号 码 : ( 010) 85866877
网 真 号 址 : http://www.Reanda.com
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于山东鲁北化工股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明
利安达专字[2015]第1055号
山东鲁北化工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了山东鲁北化工股份有限公司(以下
简称“贵公司”)2014年12月31日的资产负债表,2014年度的利润表、现金流量表、股东权
益变动表以及财务报表附注,并于2015年3月22日出具了利安达审字[2015]第1114号标准无
保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56号文)的要求,
贵公司编制了后附的2014年度山东鲁北化工股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。我们对
汇总表所载资料与本所审计贵公司2014年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务
报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2014年度
财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行
额外的审计程序。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况,后附汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用,不得用作任何
其他目的。
附件:山东鲁北化工股份有限公司2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
利安达会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 二○一五年三月二十二日
公司2014年度
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:山东鲁北化工股份有限公司 单位:人民币元
非经营性资 占用方与上市公 上市公司核算的 期初占用资金 报告期内占用累计发 报告期内占用资 报告期内偿还 期末占用资金 占用形成原
资金占用方名称 占用性质
金占用 司的关联关系 会计科目 余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 余额 因
转让债权、
山东鲁北企业集团总公司 控股股东 其他应收款 - 55,561,194.66 55,561,194.66 -
购买及出售
票据
小计 - 55,561,194.66 55,561,194.66 -
无棣海川安装工程有限公司 同一母公司 预付账款 6,150,000.00 6,150,000.00 - 购买票据
现大股东及 山东无棣鲁北化工建安有限公司 同一母公司 应收账款 1,124,000.00 - 1,124,000.00 购买票据
非经营性占用
其附属企业
山东鲁北钛业有限公司 同一母公司 应收账款 500,000.00 - 500,000.00 购买票据
山东金海钛业资源科技有限公司 同一母公司 应收账款 32,338,030.74 - 32,338,030.74 购买票据
山东鲁北海生生物有限公司 同一母公司 其他应收款 82,950,708.58 - 82,950,708.58 购买票据
小计 - 123,062,739.32 123,062,739.32 -
其他关联资 往来方与上市公 上市公司核算的 期初占用资金 报告期占用累计发生 报告期占用资金 报告期偿还累 期末占用资金 往来形成原
资金往来方名称 往来性质
金往来 司的关联关系 会计科目 余额 金额(不含利息) 的利息 计发生额 余额 因
租赁资产、
山东鲁北企业集团总公司 控股股东 应付账款 7,181,931.80 49,368,136.55 53,105,242.62 10,919,037.87 采购货物、
购买固定资
产
山东无棣鲁北化工建安有限公司 同一母公司 应付账款 139,852.22 2,456,493.76 3,089,043.44 772,401.90 接受劳务
山东鲁北海生生物有限公司 同一母公司 应付账款 - 430,938.00 - 430,938.00 - 采购货物
大股东及其 山东鲁北企业集团总公司水泥厂 同一母公司 应付账款 8,240.00 8,240.00 采购货物
经营性往来
附属企业 小计 7,330,024.02 52,255,568.31 56,625,224.06 11,699,679.77
无棣海川安装工程有限公司 同一母公司 预付账款 950,728.69 2,856,475.00 3,242,548.73 564,654.96 接受劳务
山东鲁北钛业有限公司 同一母公司 应收账款 2,838,990.23 - - 2,838,990.23 0.00 销售货物等
山东金海钛业资源科技有限公司 同一母公司 应收账款 2,166,680.97 6,002,855.83 - 3,394,861.02 4,774,675.78 销售货物等
小计 5,956,399.89 8,859,330.83 9,476,399.98 5,339,330.74
说明:本年度非经营性占用发生额中,购买承兑汇票发生额123,748,739.32元,卖出承兑汇票发生额40,000,000.00元。
法定代表人:陈树常 主管会计工作的负责人:马文举 会计机构负责人:胡林浩
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