上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
2014 年度审计委员会履职报告
根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关规定及公司董事会审计
委员会实施细则,2014 年度公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,认真
履行了职责。现对审计委员会的履职情况总结如下:
一、审计委员会的委员构成。
2014 年 4 月,公司完成了董事会换届。同月 29 日,选举产生了新一届审计
委员会。截至 2014 年末,公司审计委员会委员为钱世政、徐而进、朱蔚、尹燕
德,其中,钱世政先生任主任委员。
公司董事会审计委员会各个委员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验,钱世政主任委员作为国内资深的会计学教授,具备会计和财
务管理相关的专业知识。审计委员会独立于公司的日常经营管理事务,履行监督
公司外部审计的职责。
二、 2014 年度工作开展情况。
1、审计委员会召开情况。
2014 年,审计委员会共召开过 4 次会议,4 次会议皆为现场召开,具体情况
如下:
会议 会议召开时间 议题
1.2013 年度报告期中沟通;
第一次会议 2014 年 2 月 18 日
2.审计委员会 2013 年度履职报告。
1.2013 年度报告第三次沟通;
第二次会议 2014 年 3 月 3 日
2.关于 2014 年预计发生的相关关联交易的议案。
第三次会议 2014 年 10 月 27 日 关于执行新会计准则及相关情况的议案
1.2014 年度财务审计计划;
第四次会议 2014 年 10 月 27 日
2.2014 年度内控审计计划。
注:第三次会议根据上海证券交易所发布的《上市公司董事会审计委员会运作指引》,
召开的无管理层参加(董事会秘书可以列席)的与外部审计单位单独沟通会议。
2、年度审计工作。
(1)2013 年度财务审计工作。
报告期内,审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司审
计委员会工作细则,并按中国证监会《关于做好上市公司 2013 年年度报告工作
的通知》的要求,本着勤勉尽责的原则,认真履行职责,主要负责公司外部审计
的监督、核查和沟通工作,重点关注了公司 2013 年年度报告的审计相关工作。
在注册会计师进场前,公司审计委员会认真听取、审阅了安永对公司年报审
计的工作计划及相关资料,就审计的总体计划提出了具体意见和要求,并一同协
商相关的时间安排。
在安永审计过程中,审计委员会对其审计工作进行了督促;对安永审计过程
中发现的问题进行了充分的沟通和交流。审计委员会认为:公司财务会计报表依
据公司会计政策编制,会计政策运用恰当,会计估计合理,符合新企业会计准则、
企业会计制度及财政部发布的有关规定要求;公司财务会计报表纳入合并范围的
单位及报表内容完整,报表合并基础准确;公司财务会计报表内容客观、真实、
准确,未发现有重大错报、漏报情况。
按照相关规定要求,在安永出具 2013 年度审计报告初步审计意见后,审计
委员会认真审阅了编制的 2013 年度财务会计报表,认同公司的账务处理。审计
委员会认为 2013 年度财务会计报表严格按照企业会计准则的规定编制,在所有
重大方面公允地反映了公司 2013 年度财务状况、经营成果和现金流量,对会计
师出具的公司 2013 年度财务会计报表审计意见无异议,一致同意将公司 2013
年度财务会计报表提交公司董事审议。
(2)2014 年度财务审计工作。
2014 年 10 月,审计委员会听取了安永对于 2014 年度报告的审计计划,就审
计的总体计划提出了具体意见和要求,并一同协商了相关的时间安排。
(3)审计委员会实施细则的修订。
2013 年 12 月,上海证券交易所制定并发布了《上海证券交易所上市公司董
事会审计委员会运作指引》,要求上市公司遵照执行。审计委员会委员严格按照
上述要求,及时商讨《董事会审计委员会实施细则》并报公司董事会审议通过。
此次修订强调了审计委员会的独立性、专业性和有效性,明确了审计委员会的人
员组成、职责、议事规则和信息披露实施细则,新增了审计委员会对内控审计的
工作职责范围。
(4)2014 年度内控审计工作。
2014 年度,审计委员会充分发挥专业委员会的作用,认真审阅了公司年度
内部审计工作计划,并认可该计划的可行性,同时督促公司审计室严格执行内部
审计计划,并对内部审计过程进行跟踪,提供指导意见,并督促指导审计室完成
内部控制自我评价工作。
三、推进公司执行新会计准则及相关工作。
根据 2014 年财政部修订及颁布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、
《企业会计准则第 39 号—公允价值准则》等会计准则,公司进行了会计政策变
更,并对相关会计科目核算进行调整和变更。
审计委员会认为公司依照财政部的有关规定和要求,对公司进行会计政策变
更和财务信息调整,使得公司的会计政策符合财政部、证监会和上海证券交易所
等相关规定,更能客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。审计委员会将
持续推进执行新会计准则及相关工作。
四、总体评价。
公司审计委员会依据相关的法律法规及公司制度的规定,恪尽职守、尽职尽
责地履行职责,运用自身会计及财务管理相关专业经验,监督公司外部审计,指
导内部审计和内部控制工作,维护审计的独立性,加强公司财务报告信息的真实
性和可靠性,促进公司完善治理结构。
公司审计委员会将继续勤勉尽职,遵循中国证券监督管理委员会、上海证券
交易所的有关规定,认真履行其职权范围内的职责,维护公司、股东、尤其是社
会公众股股东的权益。
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