上 海陆家嘴金融 贸易区
开发股份有 限公司
内控审计报告
zHOⅡ GHuA
氨
内部控制审计报告
众会字⑿01ω 第01⒄ 号
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计了上
海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 (以 下简称陆家嘴公司)⒛ 14年 12月 31日 的财务
报告内部控制的有效性 。 ^
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是陆家嘴公司董事会 的责任 。
二、注册会计师 的责任
我们 的责任是在 实施 审计 工 作 的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的有效性发表 审计 意见 ,
并对注意到 的非财务报 告 内部控制 的重大缺 陷进行披露 。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报 的可能性 。此外 ,由 于情况的变
化可能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部控制审计
结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,陆 家嘴公司于 ⒛ 14年 12月 31日 按照 《企业内部控制基本规范》∷和相关规
定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制 。
zHOⅡ GHuA
氨
<本 页为签字页
瞥 ,
缡
墅 獒 中国注册会计师
州馁
艹
中国注册会计师
掭
冫
中国 ,上 海 二 ○一五 年 三 月 二十五 日
众华会计师J务 所 (特 殊普通合伙〕 zhonghua Cerufiθ d PubIic^ccountants LLP
地址 .中 国⊥ 海市 黄浦 区 中山南路 100号 全外 滩 国际广 场 6楼 6/s100BUnd square'No100`south zhOngshan Road`shanghai(200010lPRCh na
电话 :(021)∞ 95fo00 传 真 ;(021)∞ 525sO6 网址 wwwzhon° huaCpa com 02⒈ 63525500 F 02⒈ 6352s5“
T∶ ˇVeb∶ Wwwzhon° huacpa com
首页
微信公众号
证券之星APP
