江苏亚邦染料股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告
江苏亚邦染料股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
江苏亚邦染料股份有限公司全体股东 :
根据《企 业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称
企业 内 部控制规范体系) , 结合本公司( 以 F 简称公司〉内部控制制度和评价办法,在 内 部控
制日常监督和专项监督的基础上 , 我们对公司 20 1 4年 12 月 3 1 日 (内部控制评价报告基准日)的
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内部控 制 有效性进行了评价。
一 、 重要声 明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内 部控制胜行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级
管理 人员 保证本报告内容不存在任何虚假 记 载、误导性陈述或重大遗漏 , 井对 报 告内容 的 真实
性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整,提高经营效率和| 效果 , 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为
实现七述目标提供合理保证。此外 , 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当 , 或对控制
政策和程序遵循的程度降低 , 根据内部控制评价结果推测未来内部控 制 的有效 性 具有一定的风
险。
二 、内 部 控制 评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷 的 认定情况 , 于内部控制评价报告基准日,不存在财
务报告内部控制重大缺陷 , 董事 会认为 , 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日 , 公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
江苏亚邦染料股份有限公司 20 1 4 年度内部控制自我评价报告
兰 、内 部控 制 评价工作情况
(一〉内 部控制评价范围
,( 公 司按照风险导向原 则 确定纳入评 价 范围的主要单位 、业 务和事项以及高风险领域。纳入
评价范围的主要单位包括:公司及全资子公司常州市临江化工有限公司、江苏华尔化工有限公
司、安徽亚邦化工有限公司、江苏亚邦进出口有限公司、连云港市赛科废料处置有限公 司 、连
云港亚邦供热有限公司、连云港亚邦制酸有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 100% , 营业收入合计占公司合井财务报表营业收入总额的 100% ; 纳入评价范
围的主要 业 务和事项包括 : 组织架 构、 发展战略、人力资源、社会责任、企业文 化 、风险评估、
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发 、 工程项目、关联交易、对外担保、
对外投资、子公司管理、信息披露、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统、内部监督等。
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上 述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,
不存在重大遗漏。
(二)内部 控制评价工 作依据及内部控 制 缺陷 认 定 标准
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公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企 业内 部控
制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏
好和风险承受度等因素 , 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 , 研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准 , 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标
准如下 :
1.财务报告内部控制缺陷认定 标 准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定 量标准如 下:
如果在内部控 制 评价中 , 发现公 司财 务报表中出现错报金额是由于没有执行相应的控制措
施,将根据以下标准判断公司的缺陷类型:
序号 项目 重大缺陷 重要缺陷 一 般缺陷
l 收入 错报金额二三 1. 5% O 5% 运销报金额< 1. 5% 销报金额< O. 5%
2 利润总额 销报金额 2三 1 0% 5% 三三辛苦报金额< 10% 错报金额< 5%
3 资产总额 锚报金额二三 1% 0 . 5% :'剖面报金额< 1% 情报金额< O. 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的 定性标准 如 下 :
与财务报告相关的缺陷依严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
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江苏亚邦染料股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告
重大缺陷 , 是指 一 个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标。当存在任何
一 个或多 个 内部控制重大缺陷时 3 应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
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重要缺陷,是指 一 个或多个控制缺陷的组合,其严重程度 和 经济后果低于重大缺陷 3 但仍有
可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严 重程度低于重大缺陷,不会严重危及内部控制的整
体有效性,但也应当引起董事会、经理层的充分关注。
一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司认为财务报告内部控制存在重大缺陷的 事 项包括 :
( 1) 董事、监事和高级管理 人 员舞弊 ;
(2) 对已经公告的财务报告出现的重大差 错进行锚报更正 ;
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(3) 当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
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(4) 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制 监督无效 。
公司认为财务报告内部控制存在重要缺陷的事项包括:
(1)未依照公认会计准 则 i&择和应用会计政策 ;
(2) 未建立反舞弊程序和控制措施 ;
(3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制 ;
(4) 对于期末财务报告过程的控制存在 一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实 、 完整的目标。
公司认为不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务相关内部控制缺陷为财务报告内部控制一
般缺陷。
2 . 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定 量 标准如下 :
项目 重大缺陷 重要缺陷 一 般缺陷
资产总额的 O. 05%< 直接
直接损失金额二三资产 直接损失金额三三资产总
财产损失 损失金额〈资产总额的
总额的 O. 5% 额的 O . 05%
O. 5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷认定标准:
(1)公司经 营 活动边反国家法律、法规:
(2) 媒体负面新闻频频曝光 , 对公司 声 誉遣成 重 大影 响;
(3) 高级管理人 员 和核心技术人员严 重 流 失 ;
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(4) 内部控制 重大缺 陷 未得到整改。
重要缺陷认定标准:
/飞 (1)公司违反国家法律、法规活动受到轻微处罚;
(2) 媒体出现负面新闻,对公司声誉造成影响;
(3 )关键岗位人员严重流失:
(4) 内部控制重要缺陷未得到整改。
公司认为不构成重大缺陷或重要缺陷的其他非财务相关内部控制缺陷为非财务报告内部控
制 一 般缺陷。
( 三 〉内部控制缺陷认定及整改情况
『
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1.财务报 告内部控 制缺陷认定及整改情况
据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷和重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。
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