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上海物贸：2014年度审计报告及财务报表

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-25 15:10:59
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上海物资贸易股份有限公司

审计报告及财务报表

2014 年度

上海物资贸易股份有限公司

审计报告及财务报表

(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-126

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 111362 号

上海物资贸易股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海物资贸易股份有限公司(以下简称贵公

司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允

反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由

于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评

估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控

制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计

政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体

列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计

审计报告 第 1 页

意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财

务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

四、 强调事项

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十三/(一)所

述,贵公司于 2013 年 10 月 11 日收到《中国证券监督管理委员会调

查通知书》(编号:沪调查通字 2013-1-031 号),因贵公司涉嫌信息

披露违法违规,中国证券监督管理委员会已对贵公司立案稽查;贵

公司已收到《行政处罚事先告知书》(编号:沪证监处罚字【2014】

6 号)。

截至本审计报告日,中国证券监督管理委员会对贵公司涉嫌信

息披露违法违规的稽查尚未结案。

此段内容不影响发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师:钱志昂

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:丁陈隆

中国上海 二 O 一五年三月二十三日

审计报告 第 2 页

上海物资贸易股份有限公司

合并资产负债表

2014年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 (一) 979,743,568.46 1,220,128,117.44

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 406,997,447.13 701,925,771.50

应收账款 (三) 344,912,573.93 411,120,014.49

预付款项 (四) 2,953,347,804.43 3,007,431,778.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 (五) 1,944,000.00 1,944,000.00

其他应收款 (六) 40,500,967.06 42,370,509.41

买入返售金融资产

存货 (七) 2,836,653,785.45 3,770,942,275.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 (八) 353,162.72 155,224.57

其他流动资产 (九) 79,237,867.48 1,097,320.04

流动资产合计 7,643,691,176.66 9,157,115,011.49

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (十) 16,869,794.36 10,999,384.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十一) 236,321,170.31 250,603,227.76

投资性房地产 (十二) 7,090,112.12 7,460,924.48

固定资产 (十三) 512,408,617.00 827,491,938.05

在建工程 (十四) 40,643,282.89 44,463,206.08

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十五) 90,845,905.64 133,232,185.66

开发支出 (十六) 737,350.45 826,581.21

商誉

长期待摊费用 (十七) 33,056,380.64 33,957,389.47

递延所得税资产 (十八) 6,224,923.10 6,823,551.50

其他非流动资产 (十九) 54,558,759.40

非流动资产合计 998,756,295.91 1,315,858,388.21

资产总计 8,642,447,472.57 10,472,973,399.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 1 页

上海物资贸易股份有限公司

合并资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 (二十) 3,814,924,846.55 4,558,151,297.64

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (二十一) 1,002,458,155.20 835,673,469.10

应付账款 (二十二) 405,220,856.38 760,095,238.44

预收款项 (二十三) 1,567,638,763.01 2,147,092,760.17

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十四) 1,909,255.90 2,747,459.18

应交税费 (二十五) 37,204,860.02 -95,106,267.49

应付利息 (二十六) 1,952,607.14

应付股利 (二十七) 33,821.60 33,821.60

其他应付款 (二十八) 402,292,750.47 886,130,116.63

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (二十九) 6,211,647.40 5,051,567.64

其他流动负债 (三十) 5,334,650.01 660,790.51

流动负债合计 7,243,229,606.54 9,102,482,860.56

非流动负债:

长期借款 (三十一) 42,178,279.43 51,426,827.26

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 (三十二) 13,440,000.00

专项应付款

预计负债 (三十三) 10,000,000.00

递延收益 (三十四) 72,521,057.70 69,975,567.02

递延所得税负债 (十八) 63,081,944.61 63,441,619.84

其他非流动负债

非流动负债合计 191,221,281.74 194,844,014.12

负债合计 7,434,450,888.28 9,297,326,874.68

所有者权益:

股本 (三十五) 495,972,914.00 495,972,914.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (三十六) 542,608,154.86 542,608,154.86

减:库存股

其他综合收益 (三十七) 131,665,627.72 126,207,279.97

专项储备

盈余公积 (三十八) 53,165,313.23 53,240,165.55

一般风险准备

未分配利润 (三十九) -250,359,290.15 -252,823,993.22

归属于母公司所有者权益合计 973,052,719.66 965,204,521.16

少数股东权益 234,943,864.63 210,442,003.86

所有者权益合计 1,207,996,584.29 1,175,646,525.02

负债和所有者权益总计 8,642,447,472.57 10,472,973,399.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 2 页

上海物资贸易股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注十四 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 521,180,945.01 677,150,798.96

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 149,939,311.51 437,550,431.29

应收账款 (一) 146,054,365.57 84,526,392.52

预付款项 1,945,813,150.47 2,308,785,586.51

应收利息

应收股利 1,944,000.00 11,773,327.08

其他应收款 (二) 820,036,361.30 640,203,371.73

存货 1,692,610,907.08 2,256,565,961.04

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 110,000.00

其他流动资产

流动资产合计 5,277,689,040.94 6,416,555,869.13

非流动资产:

可供出售金融资产 14,927,918.36 9,057,508.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 792,728,665.52 890,031,514.98

投资性房地产

固定资产 61,999,184.41 80,925,033.42

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 507,912.90 639,002.14

开发支出 477,350.45 196,581.21

商誉

长期待摊费用 202,000.00 230,000.00

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 870,843,031.64 981,079,639.75

资产总计 6,148,532,072.58 7,397,635,508.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 3 页

上海物资贸易股份有限公司

资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 3,061,530,000.00 3,237,949,845.99

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 310,000,000.00 65,705,000.00

应付账款 328,957,117.98 574,491,787.15

预收款项 938,794,317.92 1,716,319,586.60

应付职工薪酬 80,996.00 150,000.00

应交税费 21,049,686.90 -16,310,778.12

应付利息 418,038.92

应付股利 33,821.60 33,821.60

其他应付款 545,615,991.90 814,552,000.72

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,111,948.20 691,948.20

其他流动负债

流动负债合计 5,207,173,880.50 6,394,001,251.06

非流动负债:

长期借款 2,546,247.43 3,499,795.26

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 6,780,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益 6,270,129.50 6,962,077.70

递延所得税负债 63,081,944.61 61,614,342.02

其他非流动负债

非流动负债合计 78,678,321.54 72,076,214.98

负债合计 5,285,852,202.04 6,466,077,466.04

所有者权益:

股本 495,972,914.00 495,972,914.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 539,791,555.38 539,791,555.38

减:库存股

其他综合收益 136,582,577.73 129,965,547.40

专项储备

盈余公积 41,675,714.78 41,675,714.78

未分配利润 -351,342,891.35 -275,847,688.72

所有者权益合计 862,679,870.54 931,558,042.84

负债和所有者权益总计 6,148,532,072.58 7,397,635,508.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 4 页

上海物资贸易股份有限公司

合并利润表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 69,626,032,992.02 97,501,653,932.07

其中:营业收入 (四十) 69,626,032,992.02 97,501,653,932.07

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 69,765,439,118.33 97,640,917,076.06

其中:营业成本 (四十) 68,793,471,040.29 96,685,635,296.82

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (四十一) 23,333,713.75 19,353,399.56

销售费用 (四十二) 220,953,230.13 236,790,945.45

管理费用 (四十三) 252,982,247.82 237,831,979.87

财务费用 (四十四) 341,523,081.01 315,433,383.17

资产减值损失 (四十五) 133,175,805.33 145,872,071.19

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四十六) 196,767,817.24 301,924,139.31

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 (四十六) 33,288,736.63 30,378,457.65

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 57,361,690.93 162,660,995.32

加:营业外收入 (四十七) 53,946,647.78 32,619,903.86

其中:非流动资产处置利得 (四十七) 39,961,907.50 1,061,177.30

减:营业外支出 (四十八) 30,890,100.81 94,125,570.45

其中:非流动资产处置损失 (四十八) 436,070.46 3,071,369.59

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 80,418,237.90 101,155,328.73

减:所得税费用 (四十九) 34,962,422.25 61,996,397.82

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 45,455,815.65 39,158,930.91

归属于母公司所有者的净利润 14,340,009.46 18,185,011.55

少数股东损益 31,115,806.19 20,973,919.36

六、其他综合收益的税后净额 (三十七) 3,682,397.76 -26,491,725.36

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,700,376.68 -29,099,569.66

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,802,021.08

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -1,802,021.08

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 5,502,397.76 -29,099,569.66

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

2,204,222.56 -3,688,473.90

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 4,402,807.77

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 -4,862,900.00 487,500.00

5.外币财务报表折算差额 3,758,267.43 -914,150.98

6.其他 -24,984,444.78

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -17,978.92 2,607,844.30

七、综合收益总额 49,138,213.41 12,667,205.55

归属于母公司所有者的综合收益总额 18,040,386.14 -10,914,558.11

归属于少数股东的综合收益总额 31,097,827.27 23,581,763.66

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.03 0.04

(二)稀释每股收益(元/股) 0.03 0.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 5 页

上海物资贸易股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 (四) 55,903,167,617.99 81,277,100,320.45

减:营业成本 (四) 55,625,932,997.28 81,005,367,371.02

营业税金及附加 7,714,786.87 1,024,463.53

销售费用 35,150,135.91 49,019,307.07

管理费用 36,856,818.74 38,457,248.18

财务费用 216,145,451.38 204,184,551.83

资产减值损失 36,430,806.55 509,428,246.98

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (五) -50,980,077.41 148,090,990.13

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 17,881,635.92 15,817,005.89

二、营业利润(亏损以“-”填列) -106,043,456.15 -382,289,878.03

加:营业外收入 37,879,165.42 345,974.10

其中:非流动资产处置利得 37,138,058.38

减:营业外支出 120,911.90 2,393.00

其中:非流动资产处置损失 26,044.81 2,393.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -68,285,202.63 -381,946,296.93

减:所得税费用 21,559,886.85

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -68,285,202.63 -403,506,183.78

五、其他综合收益的税后净额 5,717,030.33 -24,855,587.44

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -890,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -890,000.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 6,607,030.33 -24,855,587.44

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

2,204,222.56 -358,642.66

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 4,402,807.77

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 487,500.00

5.外币财务报表折算差额

6.其他 -24,984,444.78

六、综合收益总额 -62,568,172.30 -428,361,771.22

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 6 页

上海物资贸易股份有限公司

合并现金流量表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 81,008,208,191.79 114,580,439,364.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 18,982,430.56 19,157,826.13

收到其他与经营活动有关的现金 (五十) 236,794,294.41 234,711,985.39

经营活动现金流入小计 81,263,984,916.76 114,834,309,175.61

购买商品、接受劳务支付的现金 79,792,487,830.46 112,595,320,620.79

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 226,947,040.71 235,811,224.96

支付的各项税费 167,344,651.05 123,986,563.25

支付其他与经营活动有关的现金 (五十) 597,366,617.14 583,574,326.17

经营活动现金流出小计 80,784,146,139.36 113,538,692,735.17

经营活动产生的现金流量净额 479,838,777.40 1,295,616,440.44

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 338,979.26

取得投资收益收到的现金 24,288,228.39 38,759,324.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 71,627,263.28 3,680,813.95

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (五十) 8,020,185.92 238,189,924.76

收到其他与投资活动有关的现金 (五十) 9,570,000.00 8,190,000.00

投资活动现金流入小计 113,505,677.59 289,159,042.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,926,622.69 107,474,847.55

投资支付的现金 9,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 (五十) 4,736.68 1,146,258.72

投资活动现金流出小计 132,931,359.37 108,621,106.27

投资活动产生的现金流量净额 -19,425,681.78 180,537,935.96

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 8,258,499,319.02 7,145,699,062.19

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (五十) 357,149,420.00 2,442,422,545.28

筹资活动现金流入小计 8,615,648,739.02 9,588,121,607.47

偿还债务支付的现金 8,394,650,228.84 8,202,145,048.53

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 339,615,679.96 392,254,551.63

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 7,216,021.00 46,771,514.67

支付其他与筹资活动有关的现金 (五十) 763,336,666.66 2,763,394,986.67

筹资活动现金流出小计 9,497,602,575.46 11,357,794,586.83

筹资活动产生的现金流量净额 -881,953,836.44 -1,769,672,979.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -111,779.45 270,680.64

五、现金及现金等价物净增加额 -421,652,520.27 -293,247,922.32

加:期初现金及现金等价物余额 1,050,731,839.29 1,343,979,761.61

六、期末现金及现金等价物余额 629,079,319.02 1,050,731,839.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 7 页

上海物资贸易股份有限公司

现金流量表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 64,254,159,773.25 95,541,047,008.22

收到的税费返还 1,031,387.75

收到其他与经营活动有关的现金 195,481,113.91 89,494,633.21

经营活动现金流入小计 64,449,640,887.16 95,631,573,029.18

购买商品、接受劳务支付的现金 63,556,502,107.22 94,861,010,340.21

支付给职工以及为职工支付的现金 37,821,006.20 39,473,700.07

支付的各项税费 76,393,918.42 11,420,989.85

支付其他与经营活动有关的现金 134,317,597.18 252,926,265.39

经营活动现金流出小计 63,805,034,629.02 95,164,831,295.52

经营活动产生的现金流量净额 644,606,258.14 466,741,733.66

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 50,890,970.90

取得投资收益收到的现金 42,991,325.62 96,383,790.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,071,300.00 500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,464,996.07 268,666,527.31

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 129,527,621.69 415,941,789.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 548,860.90 3,089,061.05

投资支付的现金 9,100,000.00 46,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 4,736.68 1,146,258.72

投资活动现金流出小计 9,653,597.58 50,735,319.77

投资活动产生的现金流量净额 119,874,024.11 365,206,469.23

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,154,400,000.00 4,341,211,555.43

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,718,538,318.30 3,353,823,847.00

筹资活动现金流入小计 6,872,938,318.30 7,695,035,402.43

偿还债务支付的现金 5,331,449,304.72 4,588,125,111.59

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 212,953,982.38 217,361,560.01

支付其他与筹资活动有关的现金 2,300,548,552.00 3,897,013,720.00

筹资活动现金流出小计 7,844,951,839.10 8,702,500,391.60

筹资活动产生的现金流量净额 -972,013,520.80 -1,007,464,989.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,288.11 -45,139.71

五、现金及现金等价物净增加额 -207,527,950.44 -175,561,925.99

加:期初现金及现金等价物余额 668,482,242.68 844,044,168.67

六、期末现金及现金等价物余额 460,954,292.24 668,482,242.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 8 页

上海物资贸易股份有限公司

合并所有者权益变动表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 495,972,914.00 542,608,154.86 126,207,279.97 53,240,165.55 -252,823,993.22 210,442,003.86 1,175,646,525.02

加:会计政策变更 1,757,971.07 -11,875,306.39 -87,664.68 -10,205,000.00

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 495,972,914.00 542,608,154.86 127,965,251.04 53,240,165.55 -264,699,299.61 210,354,339.18 1,165,441,525.02

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,700,376.68 -74,852.32 14,340,009.46 24,589,525.45 42,555,059.27

(一)综合收益总额 3,700,376.68 14,340,009.46 31,097,827.27 49,138,213.41

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -6,508,301.82 -6,508,301.82

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -6,508,301.82 -6,508,301.82

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -74,852.32 -74,852.32

四、本期期末余额 495,972,914.00 542,608,154.86 131,665,627.72 53,165,313.23 -250,359,290.15 234,943,864.63 1,207,996,584.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 9 页

上海物资贸易股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 495,972,914.00 541,816,405.36 155,306,849.63 53,240,165.55 -271,009,004.77 167,332,292.54 1,142,659,622.31

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 495,972,914.00 541,816,405.36 155,306,849.63 53,240,165.55 -271,009,004.77 167,332,292.54 1,142,659,622.31

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 791,749.50 -29,099,569.66 18,185,011.55 43,109,711.32 32,986,902.71

(一)综合收益总额 -29,099,569.66 18,185,011.55 23,581,763.66 12,667,205.55

(二)所有者投入和减少资本 64,154,099.47 64,154,099.47

1.股东投入的普通股 64,154,099.47 64,154,099.47

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -44,626,151.81 -44,626,151.81

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -44,626,151.81 -44,626,151.81

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 791,749.50 791,749.50

四、本期期末余额 495,972,914.00 542,608,154.86 126,207,279.97 53,240,165.55 -252,823,993.22 210,442,003.86 1,175,646,525.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 10 页

上海物资贸易股份有限公司

所有者权益变动表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 495,972,914.00 539,791,555.38 129,965,547.40 41,675,714.78 -275,847,688.72 931,558,042.84

加:会计政策变更 900,000.00 -7,210,000.00 -6,310,000.00

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 495,972,914.00 539,791,555.38 130,865,547.40 41,675,714.78 -283,057,688.72 925,248,042.84

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5,717,030.33 -68,285,202.63 -62,568,172.30

(一)综合收益总额 5,717,030.33 -68,285,202.63 -62,568,172.30

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 495,972,914.00 539,791,555.38 136,582,577.73 41,675,714.78 -351,342,891.35 862,679,870.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 11 页

上海物资贸易股份有限公司

所有者权益变动表(续)

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 495,972,914.00 539,791,555.38 154,821,134.84 41,675,714.78 127,658,495.06 1,359,919,814.06

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 495,972,914.00 539,791,555.38 154,821,134.84 41,675,714.78 127,658,495.06 1,359,919,814.06

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -24,855,587.44 -403,506,183.78 -428,361,771.22

(一)综合收益总额 -24,855,587.44 -403,506,183.78 -428,361,771.22

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 495,972,914.00 539,791,555.38 129,965,547.40 41,675,714.78 -275,847,688.72 931,558,042.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 12 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

上海物资贸易股份有限公司

二〇 一四年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海物资贸易股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名上海物资贸易中心股份有限

公司,前身系国有企业上海物资贸易中心。一九九三年十月经批准改制为股份有限公

司(中外合资股份有限公司),一九九四年二月在上海证券交易所上市。公司在上海证

券交易所的 A 股股票代码为 600822,股票简称“上海物贸”,B 股股票代码为 900927,

股票简称“物贸 B 股”。

公司于 2006 年 1 月 13 日完成股权分置改革。

根据公司 2009 年度第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可

[2009]969 号文核准,2009 年度向社会非公开发行人民币普通股(A 股)77,928,307 股,

增加注册资本 77,928,307.00 元,增资后的注册资本为人民币 330,648,605.00 元。

2010 年 6 月,根据公司 2010 年 5 月 18 日召开的 2009 年度股东大会决议,以公司 2009

年 12 月 31 日总股本 330,648,605 股为基数,向全体股东每 10 股,以未分配利润转增 2

股,以资本公积转增 3 股,共转增股份 165,324,309 股,转增后的注册资本为人民币

495,972,914.00 元。

截止 2014 年 12 月 31 日,公司股本总数为 495,972,914 股,其中:无限售条件股份为

495,972,914 股,占股份总数的 100.00%。

公司所属行业为物资流通类,经营范围为经营金属材料、矿产品(不含铁矿石)、化轻

原料、建材、木材、汽车(含小轿车)及配件、机电设备、燃料(不含成品油)、五金

交电、针纺织品、进出口贸易业务(不含进口商品的分销业务);仓储、信息咨询及技

术服务。(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定

办理申请)、(涉及行政许可的凭许可证经营)。

公司注册地为上海市黄浦区南苏州路 325 号 7 楼,办公地为上海南苏州路 325 号。企业

法人营业执照注册号为 31000040003913 号(市局)。

本公司的第一大股东为百联集团有限公司。

本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2015 年 3 月 23 日批准报出。

财务报表附注第 1 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

上海百联汽车服务贸易有限公司

上海百联汽车经营服务发展有限公司

上海百联逸仙汽车销售有限公司

上海百联旧机动车经纪有限公司

上海协通百联汽车销售服务有限公司

上海百联沪东汽车销售服务有限公司

上海百联沪通汽车销售有限公司

上海汽车工业沪东销售有限公司

上海百合汽车销售有限公司

上海市旧机动车交易市场

上海汽车销售服务有限公司

上海悦安汽车检测维修服务有限公司

上海申物汽车销售咨询有限公司

上海汽车交易市场

上海悦新汽车维修有限公司

上海求是物业管理有限公司

上海百联二手机动车经营有限公司

上海百联汽车沪北销售有限公司

上海市北汽车销售服务有限公司

上海有色金属交易中心有限公司

百联集团上海物贸大厦有限公司

上海物贸大厦物业管理有限公司

上海生产资料市场

上海乾通投资发展有限公司

上海物贸物流有限公司

上海物贸生产资料物流有限公司

上海玫洛国际贸易有限公司

上海晶通化学品有限公司

上海化轻染料有限公司

财务报表附注第 2 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

子公司名称

上海晶通化工胶粘剂有限公司

上海危险化学品交易市场经营管理有限公司

上海零星危险化学品物流有限公司

上海云峰国际贸易有限公司

上海物资集团进出口有限公司

上海物资张家港保税区国际贸易有限公司

上海乾通金属材料有限公司

上海物贸炉料有限公司

浙江上物金属有限公司

上海金桥热力有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其

他主体中的权益”。

分公司名称

上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司

上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司

上海物资贸易股份有限公司无锡金属材料分公司

上海物资贸易股份有限公司启东锡金属材料分公司

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务

报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

财务报表附注第 3 页

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财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

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(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

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资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

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财务报表附注

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价

值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

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2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者

权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投

资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利

率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

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(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

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6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:

①债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让

步;

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:

权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处

的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资

成本。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:

可供出售权益工具于资产负债表日的公允价值累计下跌超过初始成本 30%(含

30%);

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:

可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认

为下跌是“非暂时性”的;

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(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进

行减值测试。

2、 按组合计提坏账准备应收款项:

除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外,公司的应收款项按组合计

提坏账准备。

(1)确定组合的依据:

根据历史经验,相同账龄段的应收款项具有类似信用风险特征。

(2)确定的组合:

组别 内容

组合 1 合并范围内公司之间的应收账款、其他应收款

组合 2 应收票据、预付账款和长期应收款

除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大

但已单项计提坏账准备的应收账款和组合 1、组合 2 之

组合 3 外的应收款项,公司根据以前年度与之相同或类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组

合。

(3)各组合的坏账准备计提方法:

组别 计提方法

组合 1 不计提坏账准备

组合 2 个别认定法

组合 3 账龄分析法

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组合 3:采用账龄分析法计提坏账准备:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

3 个月以内(含 3 个月) 0.00 0.00

3 个月-1 年(含 1 年) 5.00 5.00

1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00

2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00

3-5 年(含 5 年) 30.00 30.00

5 年以上 100.00 100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:

有客观证据表明单项金额虽不重大,但已发生了特殊减值。

坏账准备的计提方法:

结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例。

4、 关于组合 2 计提坏账准备的说明

期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账

款、长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物、

在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东

批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

财务报表附注第 14 页

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重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

财务报表附注第 15 页

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3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附

注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六)

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

财务报表附注第 16 页

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(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑

物)。

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-

出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资

产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 5-50 5.00 19.00-1.90

机器设备 年限平均法 5-35 5.00 19.00-2.71

运输工具 年限平均法 5-12 5.00 19.00-7.90

电子设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50

其他设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租

入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

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(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其

差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣

工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的

折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

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2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

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定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无

形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命(年) 依 据

土地使用权 50 可使用年限

房屋使用权 10-30 可使用年限

信息系统软件 3-5 预计使用年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照

合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资

产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产

组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行

分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资

产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组

或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的

账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资

产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本公司长期待摊费用包括:装修费、租赁费和品牌代理费等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

项 目 摊销年限(年)

装修费 2-10

租赁费 1-5

品牌代理费 10

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职

工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提

比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本

公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确

认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属

于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定

受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二

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个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的

国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当

期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两

者的差额,确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十四) 应付职工薪酬”、 “五、(三十二) 长期应付职工薪

酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,

或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退

福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相

同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计

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数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基

本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

详见本附注“五、(三十三) 预计负债”。

(二十三)收入

1、销售商品收入确认和计量原则

(1)销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有

权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够

可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

①库发贸易业务:

公司按照销售合同约定,由买受人自提或公司负责将标的货物运送到约定的交货

地点,买受人在合理期限内对标的货物的数量或质量进行检验,公司获取买受人

确认标的货物符合约定的信息,开具销售发票并取得货款或收款权利时确认销售

收入。

②仓单贸易业务:

公司按照销售合同约定,将标的货物仓库提货单及相关提货物权交付并变更给买

受人,开具销售发票并取得货款或收款权利时确认销售收入。

③汽车贸易业务:

公司按照销售合同约定,向买受人交付车辆,买受人验收车辆符合约定后,开具

机动车专用销售发票并取得货款或收款权利时确认销售收入。

(3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍

①有色金属贸易业务:

有色金属现货贸易主要采用“以销定进”的经营模式,依托上海有色金属交易中心

的信息平台和客户渠道平台,实现进、销价格和数量信息的无缝对接,在对获得

的进、销价格和数量信息进行配比后,再进行相应的购销交易,获取差价收益。

②黑色金属贸易业务:

黑色金属(建筑钢材、板材类)现货贸易采用代理与经销、投标供材相结合的经

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营方式,利用与大型钢企的采购渠道,进行代理业务、统购分销和项目钢材供应

业务。

③汽车贸易业务:

通过品牌汽车 4S 店、连锁快修和汽车用品店,实现汽车销售和汽车售后服务相

结合的经营方式。

④油品贸易业务:

主要产品为成品油、燃料油,采用批发、零售和直供终端客户的销售方式。成品

油业务主要有汽、柴油的批发贸易模式和零售贸易模式。燃料油业务主要有普通

燃料油的一般贸易模式和调和油加工贸易模式。

⑤化学品贸易业务:

主要产品为 PTA、聚氯乙烯等化工产品,采用批发贸易的销售方式。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下

列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据

公司按照同使用人签订的合同约定,履行了合同规定的义务,在合同约定的收费

时间取得了按约定方法计算确定的收款权利并开具发票时确认让渡资产使用权

收入。

(3)关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍

①出租办公物业:

主要是同承租人签订租赁协议,按协议规定的期间向承租人提供出租办公场地,

收取合同约定的租赁收入。

②出租储油罐:

主要是同承租人签订租赁协议,按协议规定的期间向承租人提供出租储油罐存放

油品,收取合同约定的租赁收入。

③出租危险化学品储罐:

主要是同承租人签订租赁协议,按协议规定的期间向承租人提供出租危险化学品

储罐存放危险化学品,收取合同约定的租赁收入。

④出租黑色金属堆场:

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主要是同承租人签订租赁协议,按协议规定的期间向承租人提供出租堆场存放各

类黑色金属,收取合同约定的租赁收入。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提

供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同

或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣

除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同

时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成

本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额

确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入

当期损益,不确认提供劳务收入。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:

政府补贴文件中明确规定资金专项用途,且该资金用途使用后公司将最终形成

长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:

除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为:

对于综合性项目的政府补助,将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部

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财务报表附注

分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政

府补助,视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、 确认时点

除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外,按照实际收

到的时间进行确认;对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政

府补助,期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相

应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业

合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他

交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产

及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿

负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从

租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直

接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款

的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 套期会计

1、 套期保值的分类:

现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与

已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确

认的确定承诺包含的外汇风险。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定:

在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项

目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引

起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性

进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同

时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:

(1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被

套期风险引起的公允价值或现金流量变动;

(2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3、 套期会计处理方法:

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于

无效套期的部分,计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预

期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项

目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额

转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收

益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当

期损益)。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累

计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止

或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入

其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:

《企业会计准则—基本准则》(修订)、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、

财务报表附注第 30 页

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财务报表附注

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:

①执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被投

资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯

调整。

②执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)

本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)对于公司为离退休人

员提供的各项福利,符合受益计划的,计入长期应付职工薪酬核算。设定受益计

划,在资产负债表日进行精算估值,精算利得和损失在其他综合收益中核算,服

务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入管理费用和财务费用核

算,根据相关衔接规定,予以追溯调整,但不调整比较报表。

详见本附注“五、(三十二) 长期应付职工薪酬、(三十七) 其他综合收益、(三十九)

未分配利润”。

③《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)

对财务报表相关项目调整列报。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下:

2013 年 12 月 31 日

财务报表项目

调整前 调整后

可供出售金融资产 10,999,384.00

长期股权投资 261,602,611.76 250,603,227.76

资本公积 672,573,702.26 542,608,154.86

外币报表折算差额 -3,758,267.43

其他综合收益 126,207,279.97

其他非流动负债 69,975567.02

递延收益 69,975567.02

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第 31 页

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四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率(%)

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税 础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额 17、13、11、6、4、3

后,差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7、5、1

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、10

土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 40

合并范围内不同企业所得税税率纳税主体

纳税主体名称 所得税税率

上海晶通化工胶粘剂有限公司 20%

上海悦新汽车维修有限公司 20%

上海求是物业管理有限公司 20%

上海申物汽车咨询有限公司 10%

上海汽车交易市场 10%

上海百联二手机动车经营有限公司 10%

上海百联旧机动车经纪有限公司 10%

(二) 税收优惠

根据《企业所得税法》和财政部、国家税务总局颁布的《关于小型微利企业所得税优惠

政策有关问题的通知》(财税[2011]117 号文),子公司上海晶通化工胶粘剂有限公司、

上海悦新汽车维修有限公司和上海求是物业管理有限公司属于小型微利企业,且 2014

年度应纳税所得额高于 6 万元,本年度实际企业所得税率为 20%。

根据《企业所得税法》和财政部、国家税务总局颁布的《关于小型微利企业所得税优惠

政策有关问题的通知》(财税[2011]117 号文),子公司上海申物汽车咨询有限公司、上

海汽车交易市场、上海百联二手机动车经营有限公司和上海百联旧机动车经纪有限公

司属于小型微利企业,且 2014 年度应纳税所得额低于 6 万元(含 6 万元),本年度实

际企业所得税率为 10%。

财务报表附注第 32 页

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财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 430,943.86 373,753.66

银行存款 628,557,962.42 1,048,818,881.44

其他货币资金 350,754,662.18 170,935,482.34

合 计 979,743,568.46 1,220,128,117.44

其中:存放在境外的款项总额 14,024,022.31

其中,因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 202,178,881.26 153,771,623.07

信用证保证金 26,462,522.69 7,848,976.36

信用卡保证金 40,000.00

定期存款 109,401,850.09

用于担保的银行存款 11,470,000.00 6,589,420.00

存出投资款 1,150,995.40 1,146,258.72

合 计 350,664,249.44 169,396,278.15

期末余额中受限制的货币资金 350,664,249.44 元在编制现金流量表时不作为现金余额。

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司以人民币 11,470,000.00 元银行存款为质押短期借款。

截至 2014 年 12 月 31 日,其他货币资金中人民币 26,462,522.69 元为本公司向银行申请

开具信用证所存入的保证金存款。

截至 2014 年 12 月 31 日,其他货币资金中人民币 202,178,881.26 元为本公司向银行申请

开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 76,360,385.44 137,620,283.54

商业承兑汇票 330,637,061.69 564,305,487.96

合 计 406,997,447.13 701,925,771.50

2、 期末公司已质押的应收票据

项 目 期末已质押金额

财务报表附注第 33 页

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财务报表附注

项 目 期末已质押金额

商业承兑汇票 3,300,000.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 369,717,871.00

商业承兑汇票 3,300,000.00

合 计 369,717,871.00 3,300,000.00

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项 目 期末转应收账款金额

商业承兑汇票 59,000,000.00

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提 比 账面价值 比例 计提 比 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例 (%) (%) 例 (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏 53,150,923.35 14.05 26,575,461.68 50.00 26,575,461.67 138,411,385.34 31.10 29,205,692.67 21.10 109,205,692.67

账准备

的应收

账款

按组合

计提坏

账准备 323,795,609.68 85.58 5,458,497.42 1.69 318,337,112.26 287,073,334.71 64.50 1,719,900.23 0.60 285,353,434.48

的应收

账款

组合 3 323,795,609.68 85.58 5,458,497.42 1.69 318,337,112.26 287,073,334.71 64.50 1,719,900.23 0.60 285,353,434.48

单项金

额不重

大但单

独计提 1,405,495.97 0.37 1,405,495.97 100.00 19,592,093.72 4.40 3,031,206.38 15.47 16,560,887.34

坏账准

备的应

收账款

合 计 378,352,029.00 100.00 33,439,455.07 8.84 344,912,573.93 445,076,813.77 100.00 33,956,799.28 7.63 411,120,014.49

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

财务报表附注第 34 页

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期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

江苏中源特种货柜制造有限公司 30,108,166.32 15,054,083.16 50.00% 按估计损失比例计提

江阴市鹏威金属制品有限公司 15,367,455.57 7,683,727.79 50.00% 按估计损失比例计提

上海泉溢化工有限公司 7,675,301.46 3,837,650.73 50.00% 按估计损失比例计提

合 计 53,150,923.35 26,575,461.68

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

3 个月以内 234,116,148.46

3 个月至 1 年 79,963,660.88 3,998,183.04 5.00%

1至2年 7,751,243.29 775,124.33 10.00%

2至3年 164,193.26 32,838.65 20.00%

3至5年 1,640,017.71 492,005.32 30.00%

5 年以上 160,346.08 160,346.08 100.00%

合 计 323,795,609.68 5,458,497.42

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 50,177,749.57 元;本期转回坏账准备金额 109,800.00

元。

其中本期坏账准备收回金额重要的:

确定原坏账准备的

单位名称 收回金额 收回原因 收回方式

依据及其合理性

上海市汽车销售行业协会 86,000.00 长期催收无果 协商同意支付 货币资金收回

韩承荣 23,800.00 长期催收无果 协商同意支付 货币资金收回

合 计 109,800.00

3、 本期实际核销的应收账款情况

财务报表附注第 35 页

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财务报表附注

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 7,884.12

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

苏州菲尔普斯国际贸易有限公司 64,536,940.97 17.06

宁波湛天贸易有限责任公司 57,131,437.90 15.10 2,856,571.90

江苏中源特种货柜制造有限公司 30,108,166.32 7.96 15,054,083.17

兖矿东华建设有限公司 26,248,233.43 6.94 1,658,004.68

江苏德威新材料股份有限公司 22,343,589.35 5.91

合 计 200,368,367.97 52.97 19,568,659.75

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 2,952,298,434.73 99.96 2,989,643,832.77 99.41

1至2年 442,119.94 0.02 8,055,158.52 0.27

2至3年 176,411.67 0.01 9,457,836.77 0.31

3 年以上 430,838.09 0.01 274,950.58 0.01

合 计 2,953,347,804.43 100.00 3,007,431,778.64 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额合计数

预付对象 期末余额

的比例(%)

山西省绛县明迈特有限公司 542,763,334.18 18.38

山西金石大国际贸易有限公司 290,614,439.83 9.84

天津大恒国际贸易有限公司 290,602,621.58 9.84

天津物产九江国际贸易有限公司 174,012,446.95 5.89

上海中颐有色金属有限公司 172,211,970.32 5.83

财务报表附注第 36 页

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占预付款期末余额合计数

预付对象 期末余额

的比例(%)

合 计 1,470,204,812.86 49.78

(五) 应收股利

被投资单位 期末余额 年初余额

上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,944,000.00 1,944,000.00

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类 计提 计提

账面价值 账面价值

金额 比例 (%) 金额 比例 金额 比例 (%) 金额 比例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备 6,960,172.03 13.91 6,960,172.03 100.00 2,109,672.03 4.47 2,109,672.03 100.00

的其他应收

款

按组合计提

坏账准备的 41,845,682.40 83.63 1,733,971.34 4.14 40,111,711.06 44,638,507.37 94.57 2,436,518.76 5.46 42,201,988.61

其他应收款

组合 3 41,845,682.40 83.63 1,733,971.34 4.14 40,111,711.06 44,638,507.37 94.57 2,436,518.76 5.46 42,201,988.61

单项金额不

重大但单独

计提坏账准 1,231,178.69 2.46 841,922.69 68.38 389,256.00 452,666.69 0.96 284,145.89 62.77 168,520.80

备的其他应

收款

合 计 50,037,033.12 100.00 9,536,066.06 19.06 40,500,967.06 47,200,846.09 100.00 4,830,336.68 10.23 42,370,509.41

财务报表附注第 37 页

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财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海超力化工有限公司 4,850,500.00 4,850,500.00 100.00% 按估计损失比例计提

上海宝德汽车有限公司 2,109,672.03 2,109,672.03 100.00% 按估计损失比例计提

合计 6,960,172.03 6,960,172.03 100.00%

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

3 个月以内 38,312,040.95

3 个月至 1 年 428,384.62 21,419.23 5%

1至2年 771,119.36 77,111.94 10%

2至3年 251,816.17 50,363.24 20%

3至5年 710,349.11 213,104.74 30%

5 年以上 1,371,972.19 1,371,972.19 100%

合 计 41,845,682.40 1,733,971.34

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,291,114.55 元。

3、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 27,137,705.00 20,988,064.45

保证金 13,205,794.75 17,131,189.39

应收退税款 6,785,471.84 8,306,915.21

押金 1,541,251.02 524,909.91

应收服务款 845,551.60 66,668.24

备用金 43,193.20 67,707.48

其他 478,065.71 115,391.41

合 计 50,037,033.12 47,200,846.09

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

上海通用汽车销售有限公司 往来款 11,815,296.38 3 个月以内 23.61

五矿期货有限公司 期货保证金 7,777,517.50 3 个月以内 15.54

上海市国家税务局黄浦分局 应收退税款 5,925,743.71 3 个月以内 11.84

上海超力化工有限公司 采购余额 4,850,500.00 3 个月-1 年 9.69 4,850,500.00

上海宝德汽车有限公司 保证金 2,109,672.03 2-3 年、3-5 年 4.22 2,109,672.03

合 计 32,478,729.62 64.90 6,960,172.03

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,067,032.76 2,067,032.76 2,099,297.63 2,099,297.63

在途物资 95,451,698.04 3,456,889.76 91,994,808.28

周转材料 334,659.43 334,659.43 411,821.37 411,821.37

库存商品 1,940,726,074.05 76,255,172.74 1,864,470,901.31 2,787,273,843.35 131,954,155.23 2,655,319,688.12

发出商品 969,781,191.95 969,781,191.95 1,020,981,220.92 1,020,981,220.92

低值易耗

135,439.08 135,439.08

品

合 计 2,912,908,958.19 76,255,172.74 2,836,653,785.45 3,906,353,320.39 135,411,044.99 3,770,942,275.40

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 期末余额

计提 其他 转销 其他

在途物资 3,456,889.76 34,287,358.92 3,456,889.76 34,287,358.92

库存商品 131,954,155.23 42,529,382.29 85,656,130.72 12,572,234.06 76,255,172.74

合 计 135,411,044.99 76,816,741.21 89,113,020.48 46,859,592.98 76,255,172.74

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

(八) 一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

待摊销装修费(注) 353,162.72 155,224.57

注:详见本附注“五、(十七)长期待摊费用”。

(九) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

待摊费用 964,222.95 946,566.70

待抵扣进项税 78,267,689.53 150,611.04

印花税票 5,955.00 142.30

合 计 79,237,867.48 1,097,320.04

(十) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权

19,973,429.99 3,103,635.63 16,869,794.36 14,103,019.63 3,103,635.63 10,999,384.00

益工具

其中:按公

7,870,410.36 7,870,410.36

允价值计量

按成

12,103,019.63 3,103,635.63 8,999,384.00 14,103,019.63 3,103,635.63 10,999,384.00

本计量

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

权益工具的成本 2,000,000.00

公允价值 7,870,410.36

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 5,870,410.36

已计提减值金额

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单位 单位持股 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

比例(%)

申银万国证券股份有限公司(注) 2,000,000.00 2,000,000.00 <5.00 161,942.60

长江经济联合发展(集团)股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 <5.00 195,000.00

上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 <5.00 23,003.20

上海工业欧亚国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 13.00

上海华东拆车有限公司 1,845,975.00 1,845,975.00 15.00 244,749.87

上海化轻化工物品运输有限公司 39,501.00 39,501.00 4.90

上海塑协工贸发展经营部 103,635.63 103,635.63 103,635.63 103,635.63 16.67

上海银行股份有限公司 56,400.00 56,400.00 <5.00 18,115.68

合 计 14,103,019.63 2,000,000.00 12,103,019.63 3,103,635.63 3,103,635.63 / 642,811.35

注:2014 年,申银万国证券股份有限公司换股吸收合并宏源证券股份有限公司,发行价为 4.86 元/股,公司持有的申银万国证券股份有限公

司的股权从按成本计量的可供出售金融资产转入期末按公允价值计量的可供出售金融资产核算。

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

年初已计提减值余额 3,103,635.63

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 3,103,635.63

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

(十一) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利润

1、联营企业

上海爱姆意机电设备连锁有限公司 93,793,730.51 10,789,134.82 2,204,222.56 1,944,000.00 104,843,087.89

上海二手车交易市场有限公司 27,615,609.26 9,000,000.00 6,727,132.78 5,799,109.18 37,543,632.86

上海鞍钢钢材加工有限公司 19,066,887.80 443,987.08 19,510,874.88

上海京沪工贸有限责任公司 100,467.78 -78,618.76 21,849.02

济南鲁沪燃料油有限公司(注) 349,404.96 -349,404.96

上海通申石油化工有限公司(注) 2,360,857.84 -24,219.10 -2,336,638.74

中山市申中石油有限公司(注) 5,617,807.41 -12,467.67 -5,605,339.74

上海申燃船务有限公司 1,184,403.33 1,111,318.36 -73,084.97

上海扬虹石油有限公司(注) 7,840,000.00 -7,840,000.00

上海外高桥油品储运销售有限公司

17,918,860.37 -182,557.61 -17,736,302.76

(注)

上海优斯汽车租赁有限公司 3,012,426.44 266,877.75 166,168.76 3,113,135.43

上海市浦东旧机动车交易市场经营

4,179,019.37 2,754,016.73 2,178,746.65 4,754,289.45

管理有限公司

上海百联联合二手车交易市场经营 3,995,497.04 2,432,583.27 2,285,497.04 4,142,583.27

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利润

管理有限公司

上海美亚金桥能源有限公司 60,454,574.76 10,057,431.86 11,083,374.96 59,428,631.66

上海三灵金属材料仓储中心 2,963,085.85 188,520.45 188,520.45 2,963,085.85

小计 250,452,632.72 9,000,000.00 1,111,318.36 33,288,736.63 2,204,222.56

2.其他股权投资

上海期货交易所会员资格(注) 500,000.00 -500,000.00

合 计 250,952,632.72 9,000,000.00 1,111,318.36 33,288,736.63 2,204,222.56 23,645,417.04 -34,367,686.20 236,321,170.31

注:本期转让原子公司上海燃料有限公司全部股权,上海燃料有限公司对济南鲁沪燃料油有限公司、上海通申石油化工有限公司、中山市

申中石油有限公司、上海外高桥油品储运销售有限公司、上海扬虹石油有限公司和上海期货交易所会员资格的长期投资一并转出。

财务报表附注第 44 页

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(十二) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1.账面原值

(1)年初余额 5,052,958.32 5,883,681.80 10,936,640.12

(2)本期增加金额

—外购

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 5,052,958.32 5,883,681.80 10,936,640.12

2.累计折旧和累计摊销

(1)年初余额 2,242,226.38 1,233,489.26 3,475,715.64

(2)本期增加金额 239,821.32 130,991.04 370,812.36

—计提或摊销 239,821.32 130,991.04 370,812.36

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 2,482,047.70 1,364,480.30 3,846,528.00

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 2,570,910.62 4,519,201.50 7,090,112.12

(2)年初账面价值 2,810,731.94 4,650,192.54 7,460,924.48

财务报表附注第 45 页

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(十三) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

1.账面原值

(1)年初余额 761,418,367.64 170,776,318.56 54,322,527.02 48,133,193.12 1,034,650,406.34

(2)本期增加金额 51,570,402.03 27,209,726.74 12,677,265.44 3,963,798.97 95,421,193.18

—购置 1,518,014.82 17,235,659.28 11,554,717.73 1,791,102.86 32,099,494.69

—在建工程转入 50,052,387.21 9,974,067.46 1,122,547.71 2,172,696.11 63,321,698.49

(3)本期减少金额 379,652,476.55 57,212,427.71 16,691,178.84 1,290,058.53 454,846,141.63

—处置或报废 19,076,430.77 195,991.31 7,050,906.76 1,098,897.31 27,422,226.15

—其他 360,576,045.78 57,016,436.40 9,640,272.08 191,161.22 427,423,915.48

(4)期末余额 433,336,293.12 140,773,617.59 50,308,613.62 50,806,933.56 675,225,457.89

2.累计折旧

(1)年初余额 134,386,105.70 25,087,728.83 26,375,606.86 21,309,026.90 207,158,468.29

(2)本期增加金额 27,945,870.18 11,041,432.80 6,844,482.30 6,254,935.60 52,086,720.88

—计提 27,945,870.18 11,041,432.80 6,844,482.30 6,254,935.60 52,086,720.88

(3)本期减少金额 69,339,154.28 17,492,991.24 8,059,882.93 1,536,319.83 96,428,348.28

—处置或报废 2,848,194.00 41,786.19 2,412,767.77 1,110,683.34 6,413,431.30

—其他 66,490,960.28 17,451,205.05 5,647,115.16 425,636.49 90,014,916.98

(4)期末余额 92,992,821.60 18,636,170.39 25,160,206.23 26,027,642.67 162,816,840.89

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置或报废

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 340,343,471.52 122,137,447.20 25,148,407.39 24,779,290.89 512,408,617.00

(2)年初账面价值 627,032,261.94 145,688,589.73 27,946,920.16 26,824,166.22 827,491,938.05

财务报表附注第 46 页

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财务报表附注

2、 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 121,654,830.22 自建办公用房,无法办理房产权证

运输工具 3,772,314.50 尚在办理中

合计 125,427,144.72

(十四) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

百联汽车展示厅项目 28,466,171.66 28,466,171.66

百联金山油库 2 期工程 5,980,875.45 5,980,875.45

斯柯达南汇 4S 店项目装修工程 15,593.83 15,593.83 5,738,929.63 5,738,929.63

百联金山油库防腐维修工程 1,478,740.64 1,478,740.64

嘉兴钢材服务中心 1 期项目工程 10,106,208.96 10,106,208.96 1,422,331.39 1,422,331.39

上海物贸生资物流公司信息化 1

656,583.48 656,583.48

期项目

交易市场改造项目 333,645.00 333,645.00 427,233.33 427,233.33

上海物贸生资物流公司信息化 2

167,000.00 167,000.00

期项目

上海大众阳光易手车展厅项目 24,009,913.00 24,009,913.00 103,925.00 103,925.00

上海零星化学危险品物流基地 21,415.50 21,415.50

南汇斯柯达品牌 4S 店辅助房改建

2,093,810.00 2,093,810.00

工程

南汇汽车广场建设项目 4,084,112.10 4,084,112.10

合 计 40,643,282.89 40,643,282.89 44,463,206.08 44,463,206.08

财务报表附注第 47 页

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财务报表附注

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

预算数 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 工程进度 利息资本 其中:本期利 本期利息资

项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源

(万元) 定资产金额 减少金额 预算比例(%) (%) 化累计金额 息资本化金额 本化率(%)

百联汽车展示厅项目 4,492.00 28,466,171.66 13,138,355.00 41,604,526.66 92.62 100.00 1,306,666.66 5.60 借款加自筹

百联金山油库 2 期工程(注 1) 12,679.00 5,980,875.45 5,035,810.21 5,422,071.00 5,594,614.66 8.83 8.83 自筹

斯柯达南汇 4S 店项目装修工程(注 2) 800.00 5,738,929.63 3,391,005.48 3,624,147.28 5,490,194.00 15,593.83 58.15 58.15 自筹

百联金山油库防腐维修工程(注 1) 160.00 1,478,740.64 188,119.05 59,876.85 1,606,982.84 100.00 100.00 自筹

嘉兴钢材服务中心 1 期项目工程 44,900.00 1,422,331.39 8,683,877.57 10,106,208.96 2.95 2.95 223,826.65 223,826.65 6.23 自筹及借款

上海物贸生资物流公司信息化 1 期项目 182.00 656,583.48 855,952.00 1,512,535.48 100.00 100.00 自筹

交易市场改造项目(注 3) 4,000.00 427,233.33 711,069.33 254,818.87 549,838.79 333,645.00 98.86 98.86 自筹

上海物贸生资物流公司信息化 2 期项目 503.00 167,000.00 4,055,838.35 4,222,838.35 100.00 100.00 自筹

上海大众阳光易手车展厅项目 4,595.60 103,925.00 23,905,988.00 24,009,913.00 52.25 52.25 955,000.00 955,000.00 3.99 自筹及借款

上海零星化学危险品物流基地 13,478.48 21,415.50 4,531,769.30 4,553,184.80 73.00 73.00 7,294,010.70 自筹及借款

南汇斯柯达品牌 4S 店辅住房改建工程 366.00 2,093,810.00 2,093,810.00 57.21 57.21 自筹

南汇大众 4s 店建设项目 1,182.90 4,084,112.10 4,084,112.10 34.53 34.53 自筹

合 计 44,463,206.08 70,675,706.39 61,253,999.29 13,241,630.29 40,643,282.89 / / 9,779,504.01 1,178,826.65

注 1:百联金山油库 2 期工程和百联金山油库防腐维修工程其他减少系本期上海燃料有限公司不再纳入合并范围。

注 2:斯柯达南汇 4S 店项目装修工程其他减少系转入长期待摊费用。

注 3:交易市场改造项目其他减少系转入无形资产 113,333.33 元、转入长期待摊费用 436,505.46 元。

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

(十五) 无形资产

无形资产情况

项 目 土地使用权 房屋使用权 信息系统软件 车辆牌照 合计

1.账面原值

(1)年初余额 140,068,749.00 1,339,394.70 2,631,022.58 144,039,166.28

(2)本期增加金额 32,172,223.92 632,389.93 543,500.00 33,348,113.85

—购置 32,172,223.92 200,000.00 543,500.00 32,915,723.92

—在建工程转入 113,333.33 113,333.33

—内部研发 319,056.60 319,056.60

(3)本期减少金额 80,581,556.40 1,199,198.14 81,780,754.54

—其他 80,581,556.40 1,199,198.14 81,780,754.54

(4)期末余额 91,659,416.52 1,339,394.70 2,064,214.37 543,500.00 95,606,525.59

2.累计摊销

(1)年初余额 8,862,824.17 643,241.63 1,300,914.82 10,806,980.62

(2)本期增加金额 3,137,475.24 84,278.08 522,463.55 4,000.00 3,748,216.87

—计提 3,137,475.24 84,278.08 522,463.55 4,000.00 3,748,216.87

(3)本期减少金额 9,039,665.00 754,912.54 9,794,577.54

—其他 9,039,665.00 754,912.54 9,794,577.54

(4)期末余额 2,960,634.41 727,519.71 1,068,465.83 4,000.00 4,760,619.95

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 88,698,782.11 611,874.99 995,748.54 539,500.00 90,845,905.64

(2)年初账面价值 131,205,924.83 696,153.07 1,330,107.76 133,232,185.66

注:无形资产其他减少系本期上海燃料有限公司不再纳入合并范围。

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

(十六) 开发支出

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 内部开 确认为无 计入当 期末余额

其他 其他

发支出 形资产 期损益

ERP 系统开发 826,581.21 329,825.84 319,056.60 100,000.00 737,350.45

(十七) 长期待摊费用

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 33,367,389.47 6,022,652.66 5,443,043.94 1,332,617.55 32,614,380.64

品牌代理费 360,000.00 120,000.00 240,000.00

宽带租赁费 230,000.00 259,200.00 177,200.00 110,000.00 202,000.00

合 计 33,957,389.47 6,281,852.66 5,740,243.94 1,442,617.55 33,056,380.64

注:长期待摊费用其他减少中,转入一年内到期的非流动资产 353,162.72 元,本期上海

燃料有限公司不再纳入合并范围减少 1,089,454.83 元。

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 7,228,503.89 1,806,942.63 27,298,454.73 6,823,551.50

设定受益计划 6,460,000.00 1,615,000.00

可结转的税款抵减 11,211,921.86 2,802,980.47

合 计 24,900,425.75 6,224,923.10 27,298,454.73 6,823,551.50

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

政府补助未来应交所得税 7,309,111.28 1,827,277.82

可供出售金融资产公允价值

5,870,410.36 1,467,602.59

变动

资产置换未来应交所得税 186,710,127.35 61,614,342.02 186,710,127.35 61,614,342.02

合 计 192,580,537.71 63,081,944.61 194,019,238.63 63,441,619.84

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

3、 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 115,105,825.61 150,352,766.81

设定受益计划 7,500,000.00

合 计 122,605,825.61 150,352,766.81

(十九) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

预付设备采购款 54,558,759.40

(二十) 短期借款

短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

质押借款 239,000,000.00 392,389,245.99

抵押借款 42,000,000.00

保证借款 1,152,094,846.55 1,350,612,051.65

信用借款 2,423,830,000.00 2,773,150,000.00

合 计 3,814,924,846.55 4,558,151,297.64

(二十一) 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 952,567,721.70 736,333,219.00

商业承兑汇票 49,890,433.50 99,340,250.10

合 计 1,002,458,155.20 835,673,469.10

(二十二) 应付账款

1、 应付账款列示:

项 目 期末余额 年初余额

应付款项 405,220,856.38 760,095,238.44

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

2、 账龄超过一年的重要应付账款:

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

苏州工业园区和谐纺织有限公司 861,585.75 合同尚未执行完毕

上海申中石油化工有限公司 432,995.75 合同尚未执行完毕

苏州市恒晟纺织有限公司 385,984.01 合同尚未执行完毕

杭州杭海丝绸织造有限公司 297,760.20 合同尚未执行完毕

合 计 1,978,325.71

(二十三) 预收款项

1、 预收款项列示

项 目 期末余额 年初余额

预收款项 1,567,638,763.01 2,147,092,760.17

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

大城县西子牙河南旺兴金属购销处 1,600,905.25 合同尚未执行完毕

漳州市华福贸易有限公司 576,573.50 合同尚未执行完毕

合 计 2,177,478.75

(二十四) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 2,735,341.58 194,066,053.01 194,906,102.69 1,895,291.90

离职后福利-设定提存计划 12,117.60 23,684,000.81 23,682,154.41 13,964.00

合 计 2,747,459.18 217,750,053.82 218,588,257.10 1,909,255.90

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴 2,230,492.70 158,666,797.36 159,338,738.06 1,558,552.00

(2)职工福利费 9,960,624.32 9,960,624.32

(3)社会保险费 9,218.08 13,477,407.21 13,475,303.69 11,321.60

其中:医疗保险费 8,006.32 11,828,975.04 11,827,056.16 9,925.20

财务报表附注第 52 页

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财务报表附注

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工伤保险费 605.88 634,478.96 634,386.64 698.20

生育保险费 605.88 1,013,953.21 1,013,860.89 698.20

(4)住房公积金 23,360.00 6,970,170.44 6,969,320.44 24,210.00

(5)工会经费和职工教育经费 472,270.80 2,949,753.90 3,120,816.40 301,208.30

(6)残疾人欠薪保证金 1,289,426.04 1,289,426.04

(7)其他 751,873.74 751,873.74

合 计 2,735,341.58 194,066,053.01 194,906,102.69 1,895,291.90

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 10,602.90 22,173,149.73 22,171,534.13 12,218.50

失业保险费 1,514.70 1,510,851.08 1,510,620.28 1,745.50

合 计 12,117.60 23,684,000.81 23,682,154.41 13,964.00

(二十五) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 7,504,517.54 -129,549,329.46

营业税 1,276,415.64 1,325,922.79

企业所得税 22,673,457.73 26,786,808.12

个人所得税 3,025,572.60 3,723,415.49

城市维护建设税 585,389.45 138,916.65

房产税 1,193,653.21 1,864,069.48

教育费附加 439,582.19 105,024.41

印花税 45,644.23

土地使用税 342,089.36 309,575.50

其他 118,538.07 189,329.53

合 计 37,204,860.02 -95,106,267.49

应交税费说明:

母公司范围内的公司本部和上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司、上海物资贸

易股份有限公司黑色金属分公司的流转税汇总缴纳。

母公司范围内的公司本部和上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司、上海物资贸

财务报表附注第 53 页

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财务报表附注

易股份有限公司黑色金属分公司、上海物资贸易股份有限公司无锡金属材料分公司、

上海物资贸易股份有限公司启东金属材料分公司的企业所得税汇总缴纳。

(二十六) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

短期借款应付利息 1,952,607.14

(二十七) 应付股利

项 目 期末余额 年初余额

普通股股利 33,821.60 33,821.60

其中:应付少数股东股利 33,821.60 33,821.60

(二十八) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

其他应付款项 402,292,750.47 886,130,116.63

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

百联集团有限公司 12,088,444.44 暂未要求支付

上海二手车交易市场有限公司 6,407,890.00 办证款

永达汽车集团有限公司 3,000,000.00 保证金

威立雅水处理技术(上海)有限公司 303,637.28 押金

上海东方电视购物有限公司 200,228.00 保证金

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的递延收益 5,691,647.40 5,051,567.64

一年内到期的长期应付职工薪酬 520,000.00

合 计 6,211,647.40 5,051,567.64

财务报表附注第 54 页

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财务报表附注

涉及政府补助的递延收益项目:

本期递延收益 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 期末余额

转入金额 外收入金额 减少 与收益相关

百联青浦汽车广场

2,047,514.10 2,047,514.22 2,047,514.16 2,047,514.16 与资产相关

项目专项补贴

危险化学品物流基

1,477,777.78 1,477,777.78 1,477,777.78 1,477,777.78 与资产相关

地政府专项补贴

上海有色金属现货

834,327.56 1,474,407.26 834,327.56 1,474,407.26 与资产相关

交易平台专项补贴

民星路物流基地技

691,948.20 691,948.20 691,948.20 691,948.20 与资产相关

术改造项目补贴

合 计 5,051,567.64 5,691,647.46 5,051,567.70 5,691,647.40

(三十) 其他流动负债

项 目 期末余额 年初余额

现金流量套期公允价值变动(注 1) 4,862,900.00

动迁补偿款(注 2) 471,750.01 660,790.51

合 计 5,334,650.01 660,790.51

注 1:现金流量套期工具系公司为规避与存货相关的现金流量变动风险而购买期货

合同的浮动盈亏。

注 2:本年子公司上海危险化学品市场经营管理有限公司因原经营地上海市汶水路

301 号动迁改造,收到市北高新(集团)有限公司支付的搬迁补偿款 5,000,000.00 元。

公司原经营地租赁办公用房相关未摊销完毕的装修费 3,994,224.49 元及搬迁费用

344,985.00 元,作为备抵项由上述搬迁补偿款补偿,本年冲抵搬迁支出 189,040.50

元,余额 471,750.01 元继续用于抵偿下一年度发生的后续搬迁支出。

(三十一) 长期借款

1、 长期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

保证借款 42,178,279.43 51,426,827.26

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

2、 期末长期借款明细情况

利率 期末余额 年初余额

贷款单位 借款类别 借款起始日 借款到期日 币种

(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011/1/28 2017/12/20 人民币 6.40 9,000,000.00 9,000,000.00 11,400,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011/5/24 2017/12/20 人民币 6.40 5,700,000.00 5,700,000.00 7,200,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011/12/20 2017/12/20 人民币 6.40 248,800.00 248,800.00 328,800.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011/12/21 2017/12/20 人民币 6.40 4,444,791.00 4,444,791.00 5,634,791.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/2/22 2017/12/20 人民币 7.05 6,130,000.00 6,130,000.00 7,760,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/3/31 2017/12/20 人民币 7.05 780,000.00 780,000.00 980,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/6/15 2017/12/20 人民币 7.05 1,402,364.00 1,402,364.00 1,402,364.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/8/2 2017/12/20 人民币 7.05 598,696.00 598,696.00 598,696.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/8/2 2017/12/20 人民币 7.05 5,000.00 5,000.00 50,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/8/10 2017/12/20 人民币 7.05 2,410,000.00 2,410,000.00 2,710,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/8/10 2017/12/20 人民币 7.05 15,000.00 15,000.00 15,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/11/8 2017/12/20 人民币 7.05 1,594,405.00 1,594,405.00 1,894,405.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/11/8 2017/12/20 人民币 7.05 120,000.00 120,000.00 120,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/12/13 2017/12/20 人民币 7.05 100,000.00 100,000.00 100,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012/12/13 2017/12/20 人民币 7.05 820,000.00 820,000.00 820,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013/1/30 2017/12/20 人民币 6.55 120,000.00 120,000.00 120,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013/1/30 2017/12/20 人民币 6.55 1,859,208.00 1,859,208.00 2,259,208.00

财务报表附注第 56 页

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2014 年度

财务报表附注

利率 期末余额 年初余额

贷款单位 借款类别 借款起始日 借款到期日 币种

(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013/3/1 2017/12/20 人民币 6.55 700,000.00 700,000.00 750,000.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013/6/18 2017/12/20 人民币 6.55 1,113,768.00 1,113,768.00 1,313,768.00

中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013/9/25 2017/12/20 人民币 6.55 2,470,000.00 2,470,000.00 2,470,000.00

上海市信息中心 保证借款 1997/1/1 2019/11/30 日元 2.50 49,565,853.00 2,546,247.43 60,580,486.00 3,499,795.26

合 计 42,178,279.43 51,426,827.26

(1)向上海市经济信息中心借款情况为:1988 年,本公司为建设物资贸易中心信息系统向政府要求项目日元贷款,业经中华人民共和国物资部科

技教育司批复同意,借款由上海市计委负责担保。为层层落实,上海市物资局于 1988 年 12 月 30 日以《沪物贸(1988)974 号文》向市计委作了

担保,相应本公司于 1989 年 3 月 11 日以《沪物贸信(1989)974 号报告》向市物资局作了反担保。1990 年 6 月 4 日,根据《上海市计划委员会

沪计外(1989)118 号批复》精神,本公司与上海经济信息中心签订了“关于日元贷款项目执行协议书”,关于贷款转贷、支付、利息支付、本金偿

还等条款均根据中国对外经济贸易信托投资公司与上海市经济信息中心签订《第 CX1-P18 号贷款协议》及《JSP8916 号转贷协议》执行。

(2)向中国工商银行股份有限公司上海市分行借款及担保情况详见本附注十/(五)/3。

财务报表附注第 57 页

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(三十二) 长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项 目 期末余额 年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债 13,440,000.00

2、 设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值

项 目 本期发生额 上期发生额

1.年初余额

调整年初余额合计数(调增+,调减-) 11,430,000.00

调整后年初余额 11,430,000.00

2.计入当期损益的设定受益成本 940,000.00

(1)当期服务成本 340,000.00

(2)利息净额 600,000.00

3.计入其他综合收益的设定受益成本 2,110,000.00

(1)精算利得(损失以“-”表示) 2,110,000.00

(2)其他

4.其他变动 -1,040,000.00

(1)已支付的福利 -520,000.00

(2)将在下一年度支付的福利 -520,000.00

5.期末余额 13,440,000.00

(2)设定受益计划净负债

项 目 期末余额 年初余额

1.年初余额

调整年初余额合计数(调增+,调减-) 11,430,000.00

调整后年初余额 11,430,000.00

2.计入当期损益的设定受益成本 940,000.00

3.计入其他综合收益的设定受益成本 2,110,000.00

4.其他变动 -1,040,000.00

5.期末余额 13,440,000.00

财务报表附注第 58 页

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2014 年度

财务报表附注

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险及其他不确定性的影响说明:

公司对离退休职工的历年福利支付,依据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》

及公司相关会计政策,需对此部分福利支付作为长期应付职工薪酬进行精算评

估。

离退休职工的福利支出作为离职后福利计划设定受益计划进行精算评估。

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险:

利率风险:计算计划福利义务现值时所采取的折现率的参考选取依据是中国国

债收益率。国债收益率的波动会对精算损益产生影响。

福利水平增长风险:计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的

选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期

预期。若实际福利增长率高于精算假设,会产生精算损失。

(4)长期应付职工薪酬重大精算假设的说明:

本年度,公司聘请韬睿惠悦咨询公司出具精算评估报告,此次评估采用以下精

算假设:

精算假设 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

年折现率 5.25% 4.25%

死亡率 《中国人寿保险业务经验生命表(2000-2003)》

医疗相关福利年增长率 8.00%

离职率 3.50%-25.00%

(三十三) 预计负债

项目 期末余额 年初余额

预计承担的被追索商业承担汇票责任(注) 10,000,000.00

注:预付负债减少系本期上海燃料有限公司不再纳入合并范围。

(三十四) 递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

收到与资产相

政府补助 69,975,567.02 9,570,000.00 7,024,509.32 72,521,057.70

关政府补助性

财务报表附注第 59 页

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财务报表附注

涉及政府补助的项目:

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 年初余额 其他减少 期末余额

金额 外收入金额 与收益相关

百联青浦汽车广场项目

42,755,372.28 2,047,514.22 40,707,858.06 与资产相关

专项补贴(注 1)

危险化学品物流基地政

13,783,333.32 1,477,777.78 12,305,555.54 与资产相关

府专项补贴(注 2)

上海有色金属现货交易

6,474,783.72 6,070,000.00 1,332,861.86 1,474,407.26 9,737,514.60 与资产相关

平台专项补贴(注 3)

民星路物流基地技术改

6,962,077.70 691,948.20 6,270,129.50 与资产相关

造项目补贴(注 4)

上物金属(嘉兴)钢材服

3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关

务中心项目补贴(注 5)

合 计 69,975,567.02 9,570,000.00 1,332,861.86 5,691,647.46 72,521,057.70

注 1:子公司上海汽车销售服务有限公司所在地上海市闸北区江场路 1397 号,因市政动

迁和土地收储,被上海市闸北区土地发展中心收购。本年收到上海市闸北区土地发展

中心拨付的动迁补偿款 59,892,000.00 元。原维修部门已拆除或废弃的固定资产账面价

值、搬迁费用及员工补偿款等合计 13,041,599.52 元,作为备抵项最终由上述动迁补助

款补偿,余额 46,850,400.48 元用以弥补因动迁而投资的百联青浦汽车广场项目固定资

产折旧和无形资产摊销成本,按年转入营业外收入。本年按上述项目相关资产的使用

年限计算的下一年度应确认的收益 2,047,514.22 元转入一年内到期的非流动负债。

注 2:子公司上海零星危险化学品物流有限公司危险化学品物流基地项目,累计获得上

海市财政拨款 1,600.00 万元。本年按上述项目相关资产的使用年限计算的下一年度应确

认的收益 1,477,777.78 元转入一年内到期的非流动负债。

注 3:根据上海市商务委员会关于商请拨付 2012 年上海现代服务业综合试点项目专项资

金(第一批)的沪商市场(2013)777 号函,子公司上海有色金属交易中心有限公司分

别于 2013 年、2014 年收到专项补贴 8,190,000.00 元和 5,070,000.00 元;同时,2014 年

子公司上海有色金属交易中心有限公司还收到上海市普陀区财政局拨付的上海有色金

属现货交易平台内部装修补贴 1,000,000.00 元。本年按上述项目相关

资产的使用年限和实际费用性支出合计直接确认营业外收入 1,332,861.86 元,下一年度

财务报表附注第 60 页

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财务报表附注

应确认的收益 1,474,407.26 元转入一年内到期的非流动负债。

注 4:上海物资贸易股份有限公司民星路物流基地技术改造项目,累计获得上海市财政

拨付的中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金 8,000,000.00 元。本年按上述项目相

关资产的使用年限计算的下一年度应确认的收益 691,948.20 元转入一年内到期的非流动

负债。

注 5:根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅《关于 2014 年浙江省服务业发展引

导财政专项资金补助项目的复函》(浙发改函【2014】289 号)和浙江省财政厅《关于

下达 2013 年度省级海洋经济发展示范区建设项目专项资金的通知》(嘉财预【2014】

30 号),子公司浙江上物金属有限公司于 2014 年收到上物金属(嘉兴)钢材服务中心

项目专项补贴合计 3,500,000.00 元。由于项目正在工程建设期,相关资产尚未形成,故

不确认当期营业外收入。

(三十五) 股本

本次变动增(+)减(-)

项目 年初余额 发行 期末余额

送股 公积金转股 其他 小计

新股

股份

495,972,914.00 495,972,914.00

总额

(三十六) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 539,023,918.08 539,023,918.08

其他资本公积 3,584,236.78 3,584,236.78

合 计 542,608,154.86 542,608,154.86

财务报表附注第 61 页

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(三十七) 其他综合收益

本期发生金额

调整年初其 调整后年初

项 目 年初余额 本期所得税 减:前期计入其他综 税后归属 税后归属于 期末余额

他综合收益 未分配利润 减:所得税费用

前发生额 合收益当期转入损益 于母公司 少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,757,971.07 1,757,971.07 -2,110,000.00 -290,000.00 -1,802,021.08 -17,978.92 -44,050.01

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 1,757,971.07 1,757,971.07 -2,110,000.00 -290,000.00 -1,802,021.08 -17,978.92 -44,050.01

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 126,207,279.97 126,207,279.97 6,970,000.35 1,467,602.59 5,502,397.76 131,709,677.73

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

4,869,762.08 4,869,762.08 2,204,222.56 2,204,222.56 7,073,984.64

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 5,870,410.36 1,467,602.59 4,402,807.77 4,402,807.77

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分 -4,862,900.00 -4,862,900.00 -4,862,900.00

外币财务报表折算差额 -3,758,267.43 -3,758,267.43 3,758,267.43 3,758,267.43

2005 年资产置换差价 125,095,785.32 125,095,785.32 125,095,785.32

其他综合收益合计 126,207,279.97 1,757,971.07 127,965,251.04 4,860,000.35 1,177,602.59 3,700,376.68 -17,978.92 131,665,627.72

调整年初其他综合收益明细:

由于执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)进行追溯调整,影响年初其他综合收益 1,757,971.07 元。

财务报表附注第 62 页

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(三十八) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 48,521,517.90 74,852.32 48,446,665.58

任意盈余公积 4,718,647.65 4,718,647.65

合 计 53,240,165.55 74,852.32 53,165,313.23

盈余公积说明:法定盈余公积减少系本期末上海燃料有限公司不再纳入合并范围。

(三十九) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -252,823,993.22 -271,009,004.77

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -11,875,306.39

调整后年初未分配利润 -264,699,299.61 -271,009,004.77

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 14,340,009.46 18,185,011.55

减:提取法定盈余公积

应付普通股股利

期末未分配利润 -250,359,290.15 -252,823,993.22

调整年初未分配利润明细:

由于执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)进行追溯调整,影响年初未分

配利润-11,875,306.39 元。

(四十) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 69,541,623,494.44 68,773,053,525.84 97,408,258,823.69 96,670,289,267.84

其他业务 84,409,497.58 20,417,514.45 93,395,108.38 15,346,028.98

合 计 69,626,032,992.02 68,793,471,040.29 97,501,653,932.07 96,685,635,296.82

财务报表附注第 63 页

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(四十一) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 9,891,346.81 9,606,725.66

城市维护建设税 6,897,956.92 4,693,495.76

教育费附加 5,023,344.38 3,464,611.03

河道管理费 1,521,065.64 1,588,567.11

合 计 23,333,713.75 19,353,399.56

(四十二) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 220,953,230.13 236,790,945.45

其中主要项目:工资 57,725,355.60 53,453,243.24

仓储保管费 33,095,443.62 32,239,541.86

运输费 32,874,370.23 43,758,638.54

折旧费 16,588,290.11 17,840,044.63

社会统筹保险 15,999,996.00 16,093,449.94

水电费 6,119,633.04 7,530,326.40

外聘人员工资 6,053,584.93 4,893,657.18

广告费 5,233,853.48 4,424,287.08

修理费 4,493,818.67 3,068,121.36

汽车杂费 4,103,254.81 3,393,923.11

办公费 3,815,865.42 3,824,501.63

租赁费 3,721,256.42 7,157,253.35

差旅费 3,660,620.70 4,514,023.72

业务招待费 3,642,346.03 6,336,262.36

(四十三) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 252,982,247.82 237,831,979.87

其中主要项目:工资 74,411,904.98 70,312,682.64

租赁费 35,587,577.04 23,767,156.15

折旧费 24,363,970.40 19,835,057.03

财务报表附注第 64 页

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项 目 本期发生额 上期发生额

社会统筹保险 23,035,507.11 24,431,012.57

其他税费 10,262,614.40 8,943,871.06

外聘人员费用工资 8,856,678.04 7,472,971.96

办公费 8,388,447.58 6,693,414.91

业务招待费 6,770,103.86 11,320,739.40

水电费 6,277,100.55 6,731,020.78

福利费 6,241,168.07 7,035,145.92

长期待摊费用摊销 5,619,936.82 5,333,723.65

修理费 4,469,075.82 3,658,495.31

聘请中介机构费 4,213,376.76 3,731,539.56

汽车杂费 3,943,689.64 3,611,234.24

无形资产摊销 3,607,717.52 5,546,740.24

差旅费 3,251,488.15 5,731,876.40

(四十四) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 339,719,027.68 343,147,581.37

减:利息收入 10,981,205.08 28,002,861.72

汇兑损益 5,954,527.80 -7,462,515.23

其他 6,830,730.61 7,751,178.75

合 计 341,523,081.01 315,433,383.17

(四十五) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 56,359,064.12 31,079,012.30

存货跌价损失 76,816,741.21 110,486,241.71

长期股权投资减值损失 103,635.63

固定资产减值损失 4,203,181.55

合 计 133,175,805.33 145,872,071.19

财务报表附注第 65 页

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财务报表附注

(四十六) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 33,288,736.63 30,378,457.65

处置长期股权投资产生的投资收益 162,836,269.26 271,015,311.06

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 642,811.35 530,370.60

合 计 196,767,817.24 301,924,139.31

(四十七) 营业外收入

计入当期非经常

项 目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 39,961,907.50 1,061,177.30 39,961,907.50

其中:固定资产处置利得 39,961,907.50 1,061,177.30 39,961,907.50

政府补助 11,305,487.57 6,221,723.17 11,305,487.57

追缴挪用款 4,335,158.89

违约金、罚款收入 152,239.81 11,457,676.40 152,239.81

拆迁补偿收入(注) 2,047,514.16 8,819,972.70 2,047,514.16

其他 479,498.74 724,195.40 479,498.74

合 计 53,946,647.78 32,619,903.86 53,946,647.78

计入当期损益的政府补助

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

危险化学品物流基地政府专项补贴 1,477,777.78 738,888.90 与资产相关

上海有色金属现货交易平台专项补贴 2,167,189.42 880,888.72 与资产相关

民星路物流基地技术改造项目补贴 691,948.20 345,974.10 与资产相关

地方财政扶持补助 6,968,572.17 4,172,638.12 与收益相关

上海市财政锅炉改造项目补贴 83,333.33 与资产相关

合 计 11,305,487.57 6,221,723.17

注:百联青浦汽车广场项目专项补贴,详见本附注五/(三十四)/注 1。

财务报表附注第 66 页

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2014 年度

财务报表附注

(四十八) 营业外支出

计入当期非经常

项 目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 436,070.46 3,071,369.59 436,070.46

其中:固定资产处置损失 436,070.46 3,071,369.59 436,070.46

对外捐赠 189,310.20 10,000.00 189,310.20

罚款滞纳金支出 132,434.07 41,709.55 132,434.07

违约金赔偿支出 41,042.00 56,216,467.91 41,042.00

停产遣散补偿金 24,702,615.50

预计承担赔偿损失(注) 30,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00

其他 91,244.08 83,407.90 91,244.08

合 计 30,890,100.81 94,125,570.45 30,890,100.81

注:预计承担赔偿损失是上海油汇实业(集团)有限公司将应收上海燃料有限公司

货款合计 86,716,613.00 元收款权质押给南京银行股份有限公司上海分行,取得总计

60,000,000.00 元银行授信额度,上海燃料有限公司在已将货款 59,988,272.50 元支付

至 上 海油 汇实 业 (集 团) 有 限公 司在 南 京银 行股 份 有限 公司 上 海分 行开 立 的

03010120210011635 账户内的情况下仍向南京银行股份有限公司上海分行确认存在

该笔负债。南京银行股份有限公司上海分行于 2014 年 8 月 19 日向上海燃料有限公

司出具《关于催讨应收账款的函》,并冻结了上海燃料有限公司以下四个账户:工商

银行上海市分行,账号 1001244319010000612;上海浦东发展银行黄浦支行,账号

97080155300003858;上海银行虹口支行,账号 316735-03001268798;汇丰银行上海

分行,账号 088-581681-011。本年计提预计承担应收账款质押追索损失 30,000,000.00

元。

(四十九) 所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 32,848,793.85 38,726,441.87

递延所得税费用 2,113,628.40 23,269,955.95

合 计 34,962,422.25 61,996,397.82

财务报表附注第 67 页

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2014 年度

财务报表附注

(五十) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

货币资金质押、信用证及承兑汇票保证金收

161,660,599.43 106,391,643.52

回

收回往来款、代垫款 56,552,179.18 79,125,138.90

利息收入 10,981,205.08 28,002,861.72

营业外收入 631,738.55 12,019,703.13

专项补贴、补助款及其他奖励 6,968,572.17 9,172,638.12

合 计 236,794,294.41 234,711,985.39

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

货币资金质押、信用证及承兑汇票保证金支

338,043,254.04 161,660,599.43

出

费用性支出 216,284,843.76 229,535,637.34

企业间往来 42,584,488.99 147,242,971.95

营业外支出 454,030.35 45,135,117.45

合 计 597,366,617.14 583,574,326.17

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

上海有色金属现货交易平台专项补贴 6,070,000.00 8,190,000.00

浙江上物码头建设专项补助资金 2,500,000.00

浙江上物剪切加工设备专项补助资金 1,000,000.00

合 计 9,570,000.00 8,190,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

存出投资款 4,736.68 1,146,258.72

财务报表附注第 68 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

向百联集团有限公司筹资 250,560,000.00 2,191,448,533.33

向联营企业筹资 50,000,000.00 26,000,000.00

质押贷款保证金收回 5,389,420.00 224,974,011.95

向百联集团有限公司的附属企业筹资 50,000,000.00

向其他金融机构筹资保证金收回 1,200,000.00

合 计 357,149,420.00 2,442,422,545.28

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

向百联集团有限公司归还借款 701,866,666.66 2,632,141,866.67

向联营企业归还借款 50,000,000.00 31,000,000.00

向百联集团有限公司的附属企业归还借款 93,663,700.00

支付质押贷款保证金 9,720,000.00 6,589,420.00

向其他金融机构支付筹资保证金 1,750,000.00

合 计 763,336,666.66 2,763,394,986.67

(五十一) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 45,455,815.65 39,158,930.91

加:资产减值准备 133,175,805.33 145,872,071.19

固定资产等折旧 52,457,533.24 46,691,239.54

无形资产摊销 3,748,216.87 5,419,434.36

长期待摊费用摊销 5,740,243.94 5,268,206.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-39,525,837.04 2,010,192.29

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 339,389,650.47 335,685,066.14

财务报表附注第 69 页

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2014 年度

财务报表附注

补充资料 本期金额 上期金额

投资损失(收益以“-”号填列) -196,767,817.24 -301,924,139.31

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,113,628.40 21,442,678.13

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,827,277.82

存货的减少(增加以“-”号填列) 993,444,362.20 979,766,039.30

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 267,690,585.27 -47,812,892.81

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -1,127,083,409.69 62,212,336.16

其 他

经营活动产生的现金流量净额 479,838,777.40 1,295,616,440.44

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 629,079,319.02 1,050,731,839.29

减:现金的期初余额 1,050,731,839.29 1,343,979,761.61

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -421,652,520.27 -293,247,922.32

2、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 34,949,994.37

其中:上海燃料有限公司 34,949,994.37

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 28,116,705.58

其中:上海燃料有限公司 28,116,705.58

处置子公司收到的现金净额 6,833,288.79

财务报表附注第 70 页

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财务报表附注

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 629,079,319.02 1,050,731,839.29

其中:库存现金 430,943.86 373,753.66

可随时用于支付的银行存款 628,557,962.42 1,048,818,881.44

可随时用于支付的其他货币资金 90,412.74 1,539,204.19

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 629,079,319.02 1,050,731,839.29

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 350,664,249.44 信用证、银行承兑汇票、短期借款保证金

应收票据 3,300,000.00 商业承兑汇票贴现

存货 337,070,101.85 短期借款质押

合 计 691,034,351.29

(五十三) 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 558,499.08 6.1190 3,417,455.87

应收账款

其中:美元 525,962.84 6.1190 3,218,366.62

日元 2,572,500.00 0.0514 132,151.90

短期借款

其中:美元 20,988,917.20 6.2834 131,881,184.35

应付账款

其中:美元 4,130,381.26 6.1190 25,273,802.93

欧元 7,168.21 7.4556 53,443.31

财务报表附注第 71 页

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财务报表附注

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

港币 271,482.20 0.7889 214,164.16

英镑 5,641.66 9.5437 53,842.31

长期借款

其中:日元 49,565,853.00 0.0514 2,546,247.43

(五十四) 套期

按照公司分别于 2012 年 3 月 26 日和 2013 年 2 月 18 日颁布的《上海物资贸易股份有

限公司套期保值业务管理暂行规定》以及《套期保值业务管理补充规定》,公司根据

经营需要,继续开展套期保值业务,具体情况如下:

(1)公司开展套期保值业务的目的

规避生产资料价格波动风险,确保企业正常经营,在风险可控的前提下充分发挥期货

市场的套期保值功能。公司套期保值业务以日常经营业务为基础,锁定未来时点的商

品成本,规避价格波动风险为目的,不投机,不进行单纯以盈利为目的的期货交易。

(2)公司开展套期保值业务的品种

在选择套期保值业务操作市场时,原则上选择上海期货交易所、大连期货交易所和郑

州期货交易所或公司认可的其他商品期货市场,作为开展套期保值业务的交易平台,

不得在除上述市场以外的商品市场从事套期保值业务。

公司开展的套期保值业务,只限于公司销售、采购所涉及的大宗商品,主要包括铜、

铝、锌、螺纹钢、PTA 等。

(3)期末尚未到期结算的套期保值合约

持仓数 计入其他综合收益的累计

品种 合约

(手) 公允价值变动

PTA 1505 合约 755.00 -4,862,900.00

财务报表附注第 72 页

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财务报表附注

六、 合并范围的变更

处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置 丧失控制权

丧失控制权 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权

股权处 丧失控制权 投资对应的合并 之日剩余股

股权处 丧失控制 之日剩余股 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他

子公司名称 股权处置价款 置比例 时点的确定 财务报表层面享 权公允价值

置方式 权的时点 权的比例 余股权的 余股权的 股权产生的利 综合收益转入投

(%) 依据 有该子公司净资 的确定方法

(%) 账面价值 公允价值 得或损失 资损益的金额

产份额的差额 及主要假设

上海燃料有限公司(注) 100.00 0.00

上海燃料新加坡公司 100.00 出售 0.00

34,949,994.37 2014-11-4 工商变更日 162,760,690.49

上海百联石化物流有限公司 100.00 股权 0.00

上海东冉化工配送有限公司 100.00 0.00

注:2014 年 10 月 17 日,上海物资贸易股份有限公司、全资子公司上海晶通化学品有限公司、全资子公司上海乾通金属材料有限公司同百联集团有限公

司签订股权转让协议约定,将各自所持有的上海燃料有限公司股权全部转让给百联集团有限公司,产权交易基准日为 2014 年 7 月 31 日,股权转让价格

为 34,949,994.37 元。协议同时约定,在产权交易基准日至产权变更完成日期间,上海燃料有限公司相关盈利或亏损由百联集团有限公司享有或承担。

根据上海财瑞资产评估有限公司 2014 年 9 月 22 日出具的沪财瑞评报(2014)2045 号评估报告,上海燃料有限公司截止 2014 年 7 月 31 日经评估净资产

为 34,949,994.37 元。

上述产权交易已于 2014 年 10 于 31 日,通过上海联合产权交易所办理完成;并于 2014 年 11 月 4 日完成了工商变更手续。

上述股权转让完成后,上海燃料有限公司的全资子公司上海燃料新加坡公司、上海百联石化物流有限公司和上海东冉化工配送有限公司同时不再纳入合

并范围。本年度仅合并上述公司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日的利润表和现金流量表,不再合并资产负债表。

财务报表附注第 73 页

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2014 年度

财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海百联汽车服务贸易有限公

上海 上海 销售:汽车(含小轿车)及零配件,摩托车和零部件,轮胎。 96.34 同一控制下企业合并

司

商务用车及九座以上乘用车,汽车零配件销售及售后服

上海百联汽车经营服务发展有 务,汽车租赁(不含操作人员),物业管理,停车场,商务咨

上海 上海 79.59 投资、设立

限公司(注 1) 询服务,企业投资管理咨询,市场营销策划,展览展示服

务。

上海百联逸仙汽车销售有限公 北京现代品牌汽车销售;摩托车、汽摩配件、金属材料

上海 上海 77.07 投资、设立

司(注 2) 销售。

上海百联旧机动车经纪有限公

上海 上海 旧机动车经纪。 96.34 投资、设立

司(注 3)

上海协通百联汽车销售服务有 商用车及九座以上承用车、摩托车、汽摩配件、金属材

上海 上海 48.17 投资、设立

限公司(注 4) 料的销售、商务信息咨询。

上海百联沪东汽车销售服务有 上海大众品牌汽车销售,商用车及九座以上乘用车销

上海 上海 96.34 投资、设立

限公司(注 5) 售,汽车配件、摩托车配件销售。

财务报表附注第 74 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海百联沪通汽车销售有限公

上海 上海 商用车及九座以上乘用车、汽摩配件的销售。 96.34 投资、设立

司(注 6)

上海汽车工业沪东销售有限公 销售汽车,摩托车,拖拉机及配件,摩托车与拖拉机配

上海 上海 48.17 同一控制下企业合并

司(注 7) 件的维修、技术服务。

上海百合汽车销售有限公司

上海 上海 汽车及零配件、摩托车及零部件、轮胎的销售。 96.34 同一控制下企业合并

(注 8)

上海市旧机动车交易市场(注 9) 上海 上海 为本市场内旧机动车经营者提供市场管理服务。 96.34 同一控制下企业合并

上海汽车销售服务有限公司 汽车,摩托车及配件销售,汽车及摩托车维修,保养,

上海 上海 96.34 同一控制下企业合并

(注 10) 改装,装潢。

上海悦安汽车检测维修服务有 汽车检测,汽车装潢,汽车维修,机动车辆摄影,汽车

上海 上海 96.34 同一控制下企业合并

限公司(注 11) 配件及咨询服务。

上海申物汽车销售咨询有限公 购车咨询,车辆拍牌、上牌的咨询,送车,销售汽车配

上海 上海 96.34 同一控制下企业合并

司(注 12) 件。

为本市场内汽车及底盘、摩托车经营者提供市场管理服

上海汽车交易市场(注 13) 上海 上海 96.34 同一控制下企业合并

务。

上海悦新汽车维修有限公司

上海 上海 汽车,摩托车维修及清洗。 96.34 同一控制下企业合并

(注 14)

财务报表附注第 75 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海求是物业管理有限公司

上海 上海 物业管理,收费停车,汽车内装潢;汽配件(零售)。 96.34 同一控制下企业合并

(注 15)

上海百联二手机动车经营有限

上海 上海 旧机动车经营销售、上牌。 96.34 非同一控制下企业合并

公司(注 16)

上海百联汽车沪北销售有限公

上海 上海 汽车(含小轿车)、摩托车、汽车配件、摩托车配件 96.34 非同一控制下企业合并

司(注 17)

上海市北汽车销售服务有限公

上海 上海 汽车销售(含小轿车)、汽车维护。 96.34 非同一控制下企业合并

司(注 18)

上海有色金属交易中心有限公

上海 上海 为市场内有色金属的商品经营者提供市场管理服务。 100.00 投资、设立

司(注 19)

旅馆、小型饭店(含熟食卤味),卡拉 OK 厅、卡拉 OK

百联集团上海物贸大厦有限公 包房,台球室,美容美发,收费停车场,房屋租赁,会

上海 上海 100.00 同一控制下企业合并

司(注 20) 展服务,销售:工艺品、日用百货、纺织品、服装服饰、

五金交电、卷烟(零售)、酒类(不含散装酒)。

上海物贸大厦物业管理有限公

上海 上海 物业管理,停车场(库)经营。 100.00 同一控制下企业合并

司(注 21)

财务报表附注第 76 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

本市场内生产资料商品经营者提供市场管理服务,附设

上海生产资料市场(注 22) 上海 上海 金属业务部、化工业务部、综合业务部、旧机动车业务 100.00 同一控制下企业合并

部、会展会务服务,商务咨询(除经纪)。

物流设施投资及管理;金属材料,五金交电,建筑材料,

上海乾通投资发展有限公司 上海 上海 装潢材料,机电设备,汽车配件,化工产品的零售;物业管 95.00 同一控制下企业合并

理。

国际贸易、转口贸易、保税区内企业间的贸易及代理;

上海物贸物流有限公司(注 23) 上海 上海 在批租土地上的房产开发、经营(涉及许可证的凭许可 95.00 投资、设立

证经营)。

上海物贸生产资料物流有限公 实业、项目投资、仓储管理、装卸搬运、货物运输代理、

上海 上海 95.00 投资、设立

司(注 24) 金属材料、木材及木制品、建筑材料、装潢材料等销售。

从事货物及技术进出口业务,保税区内企业间的贸易,

上海玫洛国际贸易有限公司

上海 上海 区内贸易代理及咨询;区内仓储及商业性简单加工,物 95.00 同一控制下企业合并

(注 25)

业管理。

化工原料及产品、橡胶塑料及制品、染料、颜料、胶粘

上海晶通化学品有限公司 上海 上海 100.00 同一控制下企业合并

剂、食品添加剂。

财务报表附注第 77 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

染料、颜料、涂料、助剂、食品添加剂的加工,化工原

上海化轻染料有限公司(注 26) 上海 上海 100.00 同一控制下企业合并

料。

易燃液体(见许可证),热熔型胶粘剂,橡胶原料及制

上海晶通化工胶粘剂有限公司 品,染料,石腊制品,玻璃工艺辅料,洗碟剂辅料,颜

上海 上海 100.00 同一控制下企业合并

(注 27) 料,化妆品工艺辅料,纺织工艺辅料,橡胶工艺辅料,

水性涂料及辅料。

上海危险化学品交易市场经营 为市场内化工原料、化工产品的商品经营者提供市场管

上海 上海 60.00 同一控制下企业合并

管理有限公司(注 28) 理服务。

上海零星危险化学品物流有限

上海 上海 仓储项目(凭许可证内容登记经营范围后方可经营)。 100.00 投资、设立

公司(注 29)

上海云峰国际贸易有限公司 货物进出口业务、转口贸易、保税区企业间的贸易及代

上海 上海 100.00 非同一控制下企业合并

(注 30) 理、保税区仓储及简单加工。

经营各类商品和技术的进出口、含燃料油、钢材、胶合

上海物资集团进出口有限公司 板、橡胶制品、运输工具、废塑料、废钢、废铜、废铝、

上海 上海 92.90 6.84 同一控制下企业合并

(注 31) 废纸等的进口,与进出口业务相关的国内贸易及咨询服

务、汽车(含小轿车)、燃料油的销售。

财务报表附注第 78 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

危险化学品的批发(限按许可证的列项目经营)、纺织

品、服装及辅料、五金机电、建筑材料、办公用品、金

上海物资张家港保税区国际贸 属材料、电子产品、机械产品及配件、化工产品(危险

上海 上海 99.74 投资、设立

易有限公司(注 32) 化学品除外)、矿产品(煤炭除外)、橡胶制品、塑料制

品、木材及制品的购销;自营和代理各类商品及技术的

进出口业务。

上海乾通金属材料有限公司 上海 上海 金属材料及制品、机电设备。 100.00 同一控制下企业合并

炉料、矿产品(除专控)、金属材料及制品、不锈钢材

料、机电设备、建筑材料、汽车配件、化工原料(除危

上海物贸炉料有限公司 上海 上海 险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易 51.00 投资、设立

制毒化学品)、木材、五金交电的销售;从事货物及技

术的进出口业务。

货运站(场)经营(仓储理货);钢材、不锈钢材料、

铝板的剪切加工;市场经营管理;金属材料、机电设备、

浙江上物金属有限公司 嘉兴 嘉兴 建筑材料、汽车配件、化工原料(除危险品)、木材、 51.00 投资、设立

五金交电;金属及非金属矿产品的销售;自有房屋的租

赁。

财务报表附注第 79 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

蒸汽、热(冷)水生产,输配,热力工程设计、施工,热

上海金桥热力有限公司 上海 上海 工试验及节能技术改造,安装检修。(涉及许可经营的凭 60.00 同一控制下企业合并

许可证经营)

注 1:上海百联汽车经营服务发展有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 82.61%。

注 2:上海百联逸仙汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 80%。

注 3:上海百联旧机动车经纪有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 4:上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 50%,根据协议,上海百联汽车服务贸易有限公司有权控制企

业的财务和经营政策,故对其享有控制权。

注 5:上海百联沪东汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 6:上海百联沪通汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 7:上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 50%,因上海百联汽车服务贸易有限公司在上海汽车工业沪东销售

有限公司董事会上有半数以上表决权,故对其拥有控制权。

注 8:上海百合汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 9:上海市旧机动车交易市场由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 10:上海汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 11:上海悦安汽车检测维修服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 12:上海申物汽车销售咨询服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 70%,子公司上海汽车工业沪东销售有限公司持股 30%。

注 13:上海汽车交易市场由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

财务报表附注第 80 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

注 14:上海悦新汽车维修有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 15:上海求是物业管理有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 16:上海百联二手机动车经营有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 17:上海百联汽车沪北销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 18:上海市北汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 100%。

注 19:上海有色金属交易中心有限公司(原“上海物贸有色金属交易市场经营管理有限公司”)年初由公司持股 99.67%,子公司上海物贸物流有限公司持

股 0.33%,本年经股权转让,年末由公司持股 100%。

注 20:百联集团上海物贸大厦有限公司系由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股 100%。

注 21:上海物贸大厦物业管理有限公司由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股 100%。

注 22:上海生产资料市场由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股 100%。

注 23:上海物贸物流有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股 100%。

注 24:上海物贸生产资料物流有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股 100%。

注 25:上海玫洛国际贸易有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股 100%。

注 26:上海化轻染料有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股 100%。

注 27:上海晶通化工胶粘剂有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股 100%。

注 28:上海危险化学品交易市场经营管理有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股 60%。

注 29:上海零星危险化学品物流有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股 100%。

注 30:上海云峰国际贸易有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股 100%。

注 31:上海物资集团进出口有限公司由公司持股 92.90%,子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 7.10%。

注 32:上海物资张家港保税区国际贸易有限公司由子公司上海物资集团进出口有限公司持股 100%。

财务报表附注第 81 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:

(1)上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 50%,因上海百联汽车服务贸易有限公司取得了其董事会上的半数以

上的投票权,对其享有控制权,故纳入合并范围;

(2)上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股 50%,根据协议,上海百联汽车服务贸易有限公司有权控制企业

的财务和经营政策,故纳入合并范围。

3、持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

上海三灵金属材料仓储中心由子公司上海乾通投资有限公司持股 55%,主营业务为提供仓储服务,因其属于与农方合作的非公司化企业,建库土地属农

方所有,财务资金进出由农方控制,上海乾通投资有限公司无控制权,仅享有 55%的收益分配,故不纳入合并范围。

4、重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

上海百联汽车服务贸易有限公司 3.66 889,429.70 -242,519.78 11,182,551.47

上海百联汽车经营服务发展有限公司 20.41 25,058.45 831,501.92

上海百联逸仙汽车销售有限公司 22.93 320.30 1,640,662.85

上海协通百联汽车销售服务有限公司 51.83 1,164,140.92 -900,000.00 8,321,725.54

上海汽车工业沪东销售有限公司 51.83 106,934.26 -531,120.22

上海乾通投资发展有限公司 5.00 381,943.37 -269,884.36 5,622,587.67

财务报表附注第 82 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

上海危险化学品交易市场经营管理有限公司 40.00 1,267,367.32 -655,897.68 4,264,006.42

上海物贸炉料有限公司 49.00 2,216,4014.03 101,210,401.90

浙江上物金属有限公司 49.00 1,129,604.09 77,054,926.03

上海金桥热力有限公司 40.00 4,045,959.73 -4,440,000.00 25,405,768.93

5、重要非全资子公司的主要财务信息

(金额单位:万元)

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海百联汽车服务贸易有

37,628.91 28,349.17 65,978.08 42,145.18 327.00 42,472.18 31,021.29 24,429.19 55,450.48 33,397.32 33,397.32

限公司

上海百联汽车经营服务发

471.45 42.94 514.39 36.24 36.24 235.24 315.25 550.49 86.75 86.75

展有限公司

上海百联逸仙汽车销售有

6,911.25 206.93 7,118.18 6,297.85 6,297.85 6,024.95 277.57 6,302.52 5,482.35 5,482.35

限公司

上海协通百联汽车销售服

5,564.30 617.38 6,181.68 4,517.34 4,517.34 3,095.55 662.70 3,758.25 2,146.74 2,146.74

务有限公司

财务报表附注第 83 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海汽车工业沪东销售有

9,790.29 67.91 9,858.20 9,961.54 9,961.54 1,554.01 72.21 1,626.22 1,750.49 1,750.49

限公司

上海乾通投资发展有限公

3,082.18 9,394.11 12,476.29 1,796.35 1,796.35 3,008.26 9,508.19 12,516.45 1,993.25 1,993.25

司

上海危险化学品交易市场

1,310.57 52.09 1,362.66 296.66 296.66 1,176.80 44.62 1,221.42 308.28 308.28

经营管理有限公司

上海物贸炉料有限公司 131,438.48 143.52 131,582.00 110,926.82 110,926.82 96,416.16 230.22 96,646.38 80,514.47 80,514.47

浙江上物金属有限公司 25,569.08 18,001.41 43,570.49 27,495.00 350.00 27,845.00 24,850.38 8,768.49 33,618.87 18,123.91 18,123.91

上海金桥热力有限公司 416.27 5,943.31 6,359.58 8.13 8.13 412.74 6,045.48 6,458.22 8.27 8.27

财务报表附注第 84 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(金额单位:万元)

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海百联汽车服务贸易有限公司 124,840.26 2,353.88 2,394.38 -2,583.44 77,794.96 2,728.62 -1,817.84

上海百联汽车经营服务发展有限公

802.08 14.41 -96.61 797.02 15.24 34.80

司

上海百联逸仙汽车销售有限公司 13,917.79 0.16 -227.55 15,048.10 5.94 -3,688.88

上海协通百联汽车销售服务有限公

38,566.59 232.83 -792.73 30,445.24 202.20 687.77

司

上海汽车工业沪东销售有限公司 93,557.80 20.93 -102.36 60,414.59 16.48 139.68

上海乾通投资发展有限公司 13,053.77 696.51 440.53 13,112.60 599.74 512.04

上海危险化学品交易市场经营管理

577.91 316.84 313.93 629.32 182.19 764.04

有限公司

上海物贸炉料有限公司 367,956.20 4,523.27 -15,553.25 401,736.41 4,884.13 -1,558.05

浙江上物金属有限公司 72,095.39 230.53 671.21 94,634.24 337.99 -15,065.60

上海金桥热力有限公司 1,011.49 5.81 976.50 6.13

财务报表附注第 85 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 在联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

持股比例(%) 对联营企业投资

联营企业名称 经营地 注册地 业务性质

直接 间接 的会计处理方法

上海爱姆意机电设备连锁有限公司 上海 上海 商业 38.58 权益法

上海二手车交易市场有限公司 上海 上海 服务业 30.00 权益法

上海鞍钢钢材加工有限公司 上海 上海 工业 49.00 权益法

上海京沪工贸有限责任公司 上海 上海 商业 40.00 权益法

上海优斯汽车租赁有限公司 上海 上海 服务业 28.90 权益法

上海市浦东旧机动车交易市场经营管理

上海 上海 服务业 24.09 权益法

有限公司

上海百联联合二手车交易市场经营管理

上海 上海 商业 36.61 权益法

有限公司

上海美亚金桥能源有限公司 上海 上海 能源业 24.00 权益法

商业及

上海三灵金属材料仓储中心 上海 上海 52.25 权益法

服务业

财务报表附注第 86 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、 重要联营企业的主要财务信息

(金额单位:万元)

期末余额/ 本期发生额

上海市浦东旧机 上海百联联合二

项目 上海爱姆意机电设 上海二手车交易 上海鞍钢钢材 上海京沪工贸 上海优斯汽车 上海美亚金桥 上海三灵金属

动车交易市场经 手车交易市场经

备连锁有限公司 市场有限公司 加工有限公司 有限责任公司 租赁有限公司 能源有限公司 材料仓储中心

营管理有限公司 营管理有限公司

流动资产 20,595.34 11,805.10 39,657.01 5.46 185.62 1,851.85 1,953.03 3,856.29 304.02

非流动资产 13,156.37 4,681.58 618.60 2,152.68 330.95 97.68 16,216.06 334.68

资产合计 33,751.71 16,486.68 40,275.61 5.46 2,338.30 2,182.80 2,050.71 20,072.35 638.70

流动负债 5,774.10 3,972.14 36,293.79 1,300.59 281.08 960.57 5,044.91 99.96

非流动负债 802.92 170.29 -

负债合计 6,577.02 3,972.14 36,293.79 1,300.59 281.08 960.57 5,215.20 99.96

少数股东权益 -0.81

归属于母公司股东权益 27,175.50 12,514.54 3,981.81 5.46 1,037.71 1,901.72 1,090.14 14,857.15 538.74

按持股比例计算的净资产份

10,484.31 3,754.36 1,951.09 2.18 311.31 475.43 414.26 5,942.86 296.31

额

财务报表附注第 87 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额

上海市浦东旧机 上海百联联合二

项目 上海爱姆意机电设 上海二手车交易 上海鞍钢钢材 上海京沪工贸 上海优斯汽车 上海美亚金桥 上海三灵金属

动车交易市场经 手车交易市场经

备连锁有限公司 市场有限公司 加工有限公司 有限责任公司 租赁有限公司 能源有限公司 材料仓储中心

营管理有限公司 营管理有限公司

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面

10,484.31 3,754.36 1,951.09 2.18 311.31 475.43 414.26 5,942.86 296.31

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入 23,117.33 7,506.73 107,809.34 4,454.66 1,016.24 4,122.60 1,816.93 15,368.45 4,339.37

净利润 2,790.59 2,242.38 90.61 -19.65 88.96 1,101.61 640.15 2,514.36 34.28

终止经营的净利润

其他综合收益 571.34

综合收益总额 3,361.92 2,242.38 90.61 -19.65 88.96 1,101.61 640.15 2,514.36 34.28

财务报表附注第 88 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额

上海市浦东旧机 上海百联联合二

项目 上海爱姆意机电设 上海二手车交易 上海鞍钢钢材 上海京沪工贸 上海优斯汽车 上海美亚金桥 上海三灵金属

动车交易市场经 手车交易市场经

备连锁有限公司 市场有限公司 加工有限公司 有限责任公司 租赁有限公司 能源有限公司 材料仓储中心

营管理有限公司 营管理有限公司

本年度收到的来自联营企业

194.40 579.91 - - 16.62 217.87 228.55 1,108.34 18.85

的股利

(金额单位:万元)

年初余额/ 上期发生额

上海市浦东旧机 上海百联联合二手

项目 上海爱姆意机电设 上海二手车交易 上海鞍钢钢材 上海京沪工贸 上海优斯汽车 上海美亚金桥 上海三灵金属

动车交易市场经 车交易市场经营管

备连锁有限公司 市场有限公司 加工有限公司 有限责任公司 租赁有限公司 能源有限公司 材料仓储中心

营管理有限公司 理有限公司

流动资产 9,869.78 7,970.88 27,395.21 1,983.96 189.35 1,421.01 1,750.81 5,815.31 263.42

非流动资产 19,874.86 5,005.39 659.26 8.76 1,939.12 438.77 100.69 16,943.50 380.51

资产合计 29,744.64 12,976.27 28,054.47 1,992.72 2,128.47 1,859.78 1,851.50 22,758.81 643.93

流动负债 4,874.81 3,771.06 24,163.27 1,967.61 1,124.33 188.17 800.05 7,536.28 105.19

非流动负债 553.07 108.89

负债合计 5,427.88 3,771.06 24,163.27 1,967.61 1,124.33 188.17 800.05 7,645.17 105.19

财务报表附注第 89 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

年初余额/ 上期发生额

上海市浦东旧机 上海百联联合二手

项目 上海爱姆意机电设 上海二手车交易 上海鞍钢钢材 上海京沪工贸 上海优斯汽车 上海美亚金桥 上海三灵金属

动车交易市场经 车交易市场经营管

备连锁有限公司 市场有限公司 加工有限公司 有限责任公司 租赁有限公司 能源有限公司 材料仓储中心

营管理有限公司 理有限公司

少数股东权益 5.26

归属于母公司股东权益 24,311.49 9,205.20 3,891.20 25.12 1,004.14 1,671.61 1,051.45 15,113.64 538.74

按持股比例计算的净资产份

9,379.37 2,761.56 1,906.69 10.05 301.24 417.90 399.55 6,045.46 296.31

额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面

9,379.37 2,761.56 1,906.69 10.05 301.24 417.90 399.55 6,045.46 296.31

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

财务报表附注第 90 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

年初余额/ 上期发生额

上海市浦东旧机 上海百联联合二手

项目 上海爱姆意机电设 上海二手车交易 上海鞍钢钢材 上海京沪工贸 上海优斯汽车 上海美亚金桥 上海三灵金属

动车交易市场经 车交易市场经营管

备连锁有限公司 市场有限公司 加工有限公司 有限责任公司 租赁有限公司 能源有限公司 材料仓储中心

营管理有限公司 理有限公司

营业收入 21,705.40 7,807.52 87,706.33 3,973.29 1,421.57 3,971.75 1,705.53 16,031.72 5,673.82

净利润 2,166.50 2,174.11 187.79 -77.82 61.54 889.89 601.45 2,425.14 33.08

终止经营的净利润

其他综合收益 -92.96

综合收益总额 2,073.54 2,174.11 187.79 -77.82 61.54 889.89 601.45 2,425.14 33.08

本年度收到的来自联营企业

194.40 568.80 36.83 179.78 226.39 2,576.67 18.19

的股利

财务报表附注第 91 页

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八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终

责任,但是董事会已授权本公司经营管理层根据年度经营计划和资金需求计划制定融

资及担保额度并履行相应的决策程序。公司风险管理小组、审计委员会定期会对公司

财务风险进行监察,以确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可

能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司

面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款。管理层已制定

信用政策,并持续监察信用风险敞口。

公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行、百联集团财务有限责任公司等金融

机构,该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低,公司根据整体业务发展

情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。

应收账款方面,公司在进行交易前,需对采用信用交易的客户进行行业背景调查及事

前信用审核,并按照客户进行日常管理,设置赊销限额,对应收账款余额进行持续监

控,以确保公司不致于面临重大坏账风险。

公司其他应收款主要系保证金、押金、个人及单位往来款项,公司对此类款项与相关

经济业务一并管理并持续监控,以确保公司不致于面临重大坏账风险。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的长、短期借款。

公司目前固定利率借款占外部借款比例大于 70%,在其他变量不变的假设下,当利率发

生合理、可能的 50%基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大

的影响。

财务报表附注第 92 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司以外币计价的货币性金融资产和金融负

债有关。对于外币金融资产和金融负债,如果出现汇率短期失衡的情况,公司会在必

要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平;且公司还可能

采取同银行签署远期外汇合约等方法,以达到锁定汇率、规避外汇风险的目的。

期末,公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

期末余额

项 目

美元 日元 港币 欧元 英镑 合计

货币资金 3,417,455.87 3,417,455.87

应收账款 3,218,366.62 132,151.90 3,350,518.52

短期借款 131,881,184.35 131,881,184.35

应付账款 25,273,802.93 214,164.16 53,443.31 53,842.31 25,595,252.71

长期借款 2,546,247.43 2,546,247.43

合 计 163,790,809.77 2,678,399.33 214,164.16 53,443.31 53,842.31 166,790,658.88

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本

公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及

对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资

金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

期末余额

项 目

1 年以内 1 年以上 合计

短期借款 3,814,924,846.55 3,814,924,846.55

应付票据 1,002,458,155.20 1,002,458,155.20

应付账款 405,220,856.38 405,220,856.38

预收账款 1,567,638,763.01 1,567,638,763.01

其他应付款 402,292,750.47 402,292,750.47

长期借款 42,178,279.43 42,178,279.43

合 计 7,192,535,371.61 42,178,279.43 7,234,713,651.04

财务报表附注第 93 页

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2014 年度

财务报表附注

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所

属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

可供出售金融资产 7,870,410.36 7,870,410.36

其中:权益工具投资 7,870,410.36 7,870,410.36

现金流量套期工具 4,862,900.00 4,862,900.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:

1、可供出售金融资产

申银万国有限公司换股吸收合并宏源证券股份有限公司,发行价 4.86 元/股。

2、现金流量套期工具

郑州商品交易所 2014 年 12 月 31 日,精对苯二甲酸(PTA)交割结算价。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

财务报表附注第 94 页

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2014 年度

财务报表附注

母公司对本 母公司对本

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决

(万元)

比例(%) 权比例(%)

国有资产经营,资产

上海浦东新区

百联集团有限 重组,投资开发,国

张扬路 501 号 100,000 48.10 48.10

公司 内贸易,生产资料,

19 楼

企业管理

本公司的母公司情况的说明:百联集团有限公司为公司第一大股东。

本公司最终控制方是:上海市国有资产监督管理委员会。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

本公司其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

百联(香港)有限公司 同受百联集团有限公司控制

百联集团财务有限责任公司 同受百联集团有限公司控制

上海森联木业发展有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海晶通化轻发展有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海动力煤炭销售有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海动力燃料有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海森联木业发展有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海联华超市发展有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海华联超市物流有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海华联配送实业有限公司 同受百联集团有限公司控制

联华超市股份有限公司 同受百联集团有限公司控制

华联超市股份有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海联华超市配销有限公司 同受百联集团有限公司控制

财务报表附注第 95 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海联华快客便利有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 同受百联集团有限公司控制

联华超市(江苏)有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海联华永昌超市有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海浦东联华超市有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海联华超市金山有限公司 同受百联集团有限公司控制

华联集团资产托管有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海华联罗森有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海新路达商业(集团)有限公司 同受百联集团有限公司控制

华联集团吉买盛购物中心有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海崇明华联超市有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海爱姆意供应链管理有限公司 受联营企业控制

上海百联电器科技服务有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海华联家维服务技术有限公司 同受百联集团有限公司控制

百联集团财务有限责任公司 同受百联集团有限公司控制

百联置业有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海百联配送实业有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海现代物流投资发展有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海燃料有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海森大木业有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海百联物业有限公司 同受百联集团有限公司控制

上海联华新新超市有限责任公司 同受百联集团有限公司控制

上海通申石油化工有限公司 上海燃料有限公司的联营企业

上海外高桥油品储运销售有限公司 上海燃料有限公司的联营企业

控股子公司关联方

财务报表附注第 96 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

控股子公司关联方名称 与控股子公司的关系

浙江宝银重钢金属制品有限公司 控股子公司浙江上物金属有限公司股东

山西省绛县明迈特有限公司 控股子公司上海物贸炉料有限公司股东

嘉兴市苏银国际贸易有限公司 受浙江宝银重钢金属制品有限公司实际控制人控制

连云港金拓矿产资源有限公司 受山西省绛县明迈特有限公司实际控制人控制

山西泰裕达实业有限公司 公司高管同时任职连云港金拓矿产资源有限公司

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海鞍钢钢材加工有限公司 金属 1,283,583.57 1,056,149.76

上海京沪工贸有限责任公司 金属 3,380,227.84

百联(香港)有限公司 油品 31,354,239.11 31,782,529.21

百联(香港)有限公司 金属 46,255,607.48 27,673,483.81

百联(香港)有限公司 化学品 30,257,465.95 44,535,928.66

百联(香港)有限公司 服务 1,131,111.00 187,095.00

上海森联木业发展有限公司 木制品 8,560,364.58

上海晶通化轻发展有限公司 服务 11,320.76 68,473.28

上海外高桥油品储运销售有限公司 服务 932,064.06

上海通申石油化工有限公司 油品 35,228,205.13

出售商品、提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海通申石油化工有限公司 油品 290,384.62 6,088,584.83

上海动力煤炭销售有限公司 油品 7,692.31 7,692.31

上海动力燃料有限公司 服务 118,243.92 581,416.36

上海森联木业发展有限公司 服务 277,504.75 345,041.18

上海森联木业发展有限公司 汽车 268,205.13

上海联华超市发展有限公司 汽车 236,581.20

上海华联超市物流有限公司 汽车 608,888.88

上海华联配送实业有限公司 汽车 129,829.06 390,598.30

财务报表附注第 97 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

联华超市股份有限公司 汽车 210,256.41

上海京沪工贸有限责任公司 金属 28,633,292.15 78,184,649.51

上海京沪工贸有限责任公司 服务 110,285.62 91,491.52

上海百联电器科技服务有限公司 电器 1,293,284.61

百联(香港)有限公司 化学品 6,565,578.23

上海联华新新超市有限责任公司 汽车 70,085.47

华联超市股份有限公司 汽车 210,256.41

上海联华超市配销有限公司 汽车 188,888.89

上海联华快客便利有限公司 汽车 69,914.53 463,931.64

上海联华生鲜食品加工配送中心有

汽车 726,982.91 375,726.50

限公司

联华超市(江苏)有限公司 汽车 120,512.82

上海联华永昌超市有限公司 汽车 111,239.32

上海浦东联华超市有限公司 汽车 111,239.32

上海联华超市金山有限公司 汽车 482,051.28

华联集团资产托管有限公司 汽车 111,212.99

上海华联罗森有限公司 汽车 149,401.71

上海新路达商业(集团)有限公司 汽车 126,495.73 485,470.08

上海优斯汽车租赁有限公司 汽车 92,136.75

上海外高桥油品储运销售有限公司 服务 416,037.74

上海外高桥油品储运销售有限公司 油品 9,076.92

华联集团吉买盛购物中心有限公司 汽车 119,957.26

上海崇明华联超市有限公司 汽车 200,000.00

上海爱姆意供应链管理有限公司 金属 7,443,362.42

上海鞍钢钢材加工有限公司 服务 1,353,548.59

2、 关联租赁情况

财务报表附注第 98 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

本公司作为出租方:

本期确认的租 上期确认的租赁

出租方名称 承租方名称 承租资产种类

赁收入 收入

上海乾通投资发展有限 上海华联家维服务技术 共和新路 3200 号

384,167.55 467,972.28

公司 有限公司 房产

上海百联联合二手车交

上海百联汽车服务贸易 共和新路 3550 号

易市场经营管理有限公 3,133,325.76 2,845,025.00

有限公司 房产

司

上海悦安汽车检测维修 上海优斯汽车租赁有限 崮山路 930 号办

70,000.00

有限公司 公司 公楼会议室

上海物资贸易股份有限 上海鞍钢钢材加工有限 明星路 162 号房

1,778,156.88 2,102,464.94

公司 公司 产

上海森联木业发展有限 沪南公路 8587 号

上海森大木业有限公司 401,460.00

公司 房产

本公司作为承租方:

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

上海百联汽车服 共和新路 3550 号

百联集团有限公司 919,094.00 919,094.00

务贸易有限公司 房产

上海物资集团进 南苏州路 325 号

百联集团有限公司 549,792.00 538,848.00

出口有限公司 房产

上海优斯汽车租赁有限 上海旧机动车交

汽车 108,000.00 108,000.00

公司 易市场

上海晶通化学品 四川中路 320 号

百联集团有限公司 373,213.00 373,214.50

有限公司 等房产

上海化轻染料有 广东路 179 号等

百联集团有限公司 1,452,431.00 1,452,429.50

限公司 房产

南大路 17 号、共

上海乾通投资发

百联集团有限公司 和新路 3200 号等 1,258,907.00 1,258,907.00

展有限公司

房产

上海物贸生产资 龙吴路 5300 号房

百联集团有限公司 1,225,678.00 1,225,678.00

料物流有限公司 产

上海晶通化轻发展有限 上海晶通化工胶 南浔路 113 号房 307,797.00 307,797.00

财务报表附注第 99 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

公司 粘剂有限公司 产

百联集团上海物 中山北路 2550 号

百联集团有限公司 12,319,015.58 9,319,015.58

贸大厦有限公司 房产

上海物资贸易股 明星路 162 号房

百联集团有限公司 784,356.00 694,356.00

份有限公司 产

上海物资贸易股 南苏州路 325 号

百联集团有限公司 1,000,224.00 1,000,224.00

份有限公司 房产

上海百联汽车服 茂名南路 3 号房

百联集团有限公司 300,100.00

务贸易有限公司 产

财务报表附注第 100 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

3、 关联担保情况

公司为子公司及子公司之间提供担保:

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2014/8/13 2015/2/13 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00 短期借款 2014/5/23 2015/4/23 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 60,000,000.00 短期借款 2014/5/26 2015/5/26 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 49,998,094.92 国内信用证 2014/12/8 2015/6/8 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 60,000,000.00 短期借款 2014/1/9 2015/1/9 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2014/3/18 2015/3/2 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2014/7/14 2015/6/27 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00 短期借款 2014/10/20 2015/6/27 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00 银行承兑汇票 2014/11/10 2015/5/10 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 16,000,000.00 银行承兑汇票 2014/11/11 2015/5/11 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00 银行承兑汇票 2014/11/4 2015/5/4 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 30,000,000.00 短期借款 2014/9/15 2015/3/13 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD280,000.00 1,713,320.00 信用证 2014/10/10 2015/2/12 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD384,000.00 2,349,696.00 信用证 2014/10/10 2015/2/6 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD62,560.00 382,804.64 信用证 2014/11/1 2015/1/13 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD188,000.00 1,150,372.00 信用证 2014/11/1 2015/3/9 否

财务报表附注第 101 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD60,000.00 367,140.00 信用证 2014/11/1 2015/2/17 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD175,000.00 1,070,825.00 信用证 2014/11/1 2015/3/12 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 5,000,000.00 短期借款 2014/8/25 2015/2/24 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 4,500,000.00 银行承兑汇票 2014/10/27 2015/1/27 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 8,000,000.00 短期借款 2014/12/19 2015/12/18 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD101,400.00 496,373.28 信用证 2014/12/1 2015/4/10 否

上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD166,000.00 803,783.94 信用证 2014/12/1 2015/4/10 否

上海物资贸易股份有限公司 上海云峰国际贸易有限公司 USD 800,000.00 3,730,200.00 信用证 2014/12/1 2015/3/24 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 9,000,000.00 长期借款 2011/1/28 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 5,700,000.00 长期借款 2011/5/24 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 248,800.00 长期借款 2011/12/20 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 4,444,791.00 长期借款 2011/12/21 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 6,130,000.00 长期借款 2012/2/22 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 780,000.00 长期借款 2012/3/31 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,402,364.00 长期借款 2012/6/15 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 598,696.00 长期借款 2012/8/2 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 5,000.00 长期借款 2012/8/2 2017/12/20 否

财务报表附注第 102 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 2,410,000.00 长期借款 2012/8/10 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 15,000.00 长期借款 2012/8/10 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,594,405.00 长期借款 2012/11/8 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 120,000.00 长期借款 2012/11/8 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 100,000.00 长期借款 2012/12/13 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 820,000.00 长期借款 2012/12/13 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 120,000.00 长期借款 2013/1/30 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,859,208.00 长期借款 2013/1/30 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 700,000.00 长期借款 2013/3/1 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,113,768.00 长期借款 2013/6/18 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 2,470,000.00 长期借款 2013/9/25 2017/12/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 497,384.20 3,043,493.92 短期借款 2014/11/27 2015/2/25 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 491,533.00 3,007,690.43 短期借款 2014/12/17 2015/3/15 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 12,037,871.70 银行承兑汇票 2014/9/5 2015/3/4 否

上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 20,066,397.01 银行承兑汇票 2014/10/21 2015/4/21 否

上海物资贸易股份有限公司 浙江上物金属有限公司 30,000,000.00 短期借款 2014/11/25 2015/5/25 否

上海物资贸易股份有限公司 浙江上物金属有限公司 6,600,000.00 银行承兑汇票 2014/7/25 2015/1/25 否

财务报表附注第 103 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

上海物资贸易股份有限公司 浙江上物金属有限公司 20,400,000.00 银行承兑汇票 2014/7/25 2015/1/25 否

上海物资贸易股份有限公司 浙江上物金属有限公司 10,000,000.00 短期借款 2014/8/20 2015/5/7 否

上海物资贸易股份有限公司 浙江上物金属有限公司 6,000,000.00 短期借款 2014/12/29 2015/11/7 否

上海物资贸易股份有限公司 浙江上物金属有限公司 6,000,000.00 银行承兑汇票 2014/12/29 2015/6/29 否

上海物资贸易股份有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 48,000,000.00 短期借款 2014/6/6 2015/6/6 否

上海物资贸易股份有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 36,000,000.00 银行承兑汇票 2014/10/29 2015/4/29 否

上海物资贸易股份有限公司 上海百联逸仙汽车销售服务有限公司 26,620,000.00 银行承兑汇票 2014/10/20 2015/5/20 否

上海物资贸易股份有限公司 上海百联沪东汽车销售服务有限公司 72,880,000.00 银行承兑汇票 2014/11/3 2015/2/21 否

上海物资贸易股份有限公司 上海百联沪北汽车销售服务有限公司 38,829,000.00 银行承兑汇票 2014/11/6 2015/4/10 否

上海百联汽车服务贸易有限公司

上海协通百联汽车销售服务有限公司 10,146,831.10 短期借款 2006/10/8 未约定 否

(注)

注:上海百联汽车服务贸易有限公司和子公司上海协通百联汽车销售服务有限公司,以及上海协通百联汽车销售服务有限公司的另一股东

上海协通(集团)有限公司,上海协通(集团)有限公司的关联方上海协通汽车销售有限公司、上海良通汽车销售服务有限公司、上海协通

西上海汽车销售服务有限公司、上海协通锦发汽车销售服务有限公司、上海协通双庆汽车租赁股份有限公司、上海协通汽车服务有限公司、

上海协通宾馆、上海协通出租汽车有限公司共 11 家公司,与上海通用汽车金融有限责任公司共同签订人民币借款保证合同,其中对上海协

通百联汽车销售服务有限公司人民币借款综合授信 3,000 万元,在此额度下上海百联汽车服务贸易有限公司对担保范围内的债务承担保证责

任。

财务报表附注第 104 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

在签署上述协议的同时,上海百联汽车服务贸易有限公司与上海协通(集团)有限公司另外签定协议约定,对上海协通百联汽车销售有限

公司的借款共同承担连带担保责任,若发生因履行保证责任而造成的损失,双方各按 50%比例承担。截止 2014 年 12 月 31 日,上海协通百

联汽车销售有限公司共向上海通用汽车金融有限责任公司借款 22,043,662.20 元,相应借款保证金 1,750,000.00 元。

关联方为公司提供担保:

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 75,000,000.00 短期借款 2014/11/10 2015/5/9 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 51,400,000.00 短期借款 2014/7/8 2015/1/7 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 70,000,000.00 短期借款 2014/11/10 2015/5/9 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 103,600,000.00 短期借款 2014/11/12 2015/5/11 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 47,000,000.00 短期借款 2014/11/26 2015/11/26 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 60,000,000.00 短期借款 2014/4/16 2015/4/16 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 43,000,000.00 短期借款 2014/12/16 2015/12/16 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 60,000,000.00 短期借款 2014/11/12 2015/11/12 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 40,000,000.00 短期借款 2014/12/15 2015/12/15 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 17,000,000.00 短期借款 2014/2/12 2015/2/12 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 20,000,000.00 短期借款 2014/3/11 2015/3/11 否

百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 30,000,000.00 短期借款 2014/11/26 2015/11/26 否

财务报表附注第 105 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP24,771.30 236,409.83 信用证 2014/8/27 2015/1/20 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD517,500.00 3,166,582.50 信用证 2014/9/26 2015/1/14 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 147,600.00 903,164.40 信用证 2014/10/20 2015/1/21 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 176,544.00 1,080,272.74 信用证 2014/10/20 2015/1/22 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 29,592.00 181,073.45 信用证 2014/10/20 2015/1/24 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD105,952.00 648,320.29 信用证 2014/10/21 2015/1/21 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 501,400.00 3,068,066.60 信用证 2014/10/22 2015/1/21 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 73,848.00 451,875.91 信用证 2014/11/13 2015/2/15 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 76,092.00 465,606.95 信用证 2014/11/13 2015/2/18 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 74,664.00 456,869.02 信用证 2014/11/13 2015/2/15 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 101,406.82 620,508.33 信用证 2014/11/17 2015/1/15 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 263,846.70 2,518,073.81 信用证 2014/11/24 2015/2/14 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 58,049.92 554,010.96 信用证 2014/11/24 2015/3/7 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 77,240.56 737,160.70 信用证 2014/11/24 2015/3/22 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 72,429.79 691,248.13 信用证 2014/11/25 2015/3/24 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 201,414.87 1,922,243.10 信用证 2014/11/25 2015/3/24 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 68,636.06 655,042.01 信用证 2014/11/25 2015/4/2 否

财务报表附注第 106 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 88,278.19 842,500.57 信用证 2014/11/25 2015/4/4 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 7,686.07 47,031.06 信用证 2014/12/15 2015/1/31 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 36,720.00 224,689.68 信用证 2014/12/19 2015/1/24 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 71,808.00 439,393.15 信用证 2014/12/19 2015/1/24 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD75,810.00 463,881.39 信用证 2014/12/25 2015/2/21 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 EUR295,624.00 2,204,054.32 信用证 2014/12/29 2015/6/21 否

百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 EUR287,302.00 2,142,008.82 信用证 2014/12/29 2015/6/21 否

百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 10,000,000.00 短期借款 2014/1/26 2015/1/26 否

百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 10,000,000.00 短期借款 2014/12/12 2015/12/12 否

百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 73,687,500.00 银行承兑汇票 2014/11/11 2015/2/28 否

公司为其他关联方提供担保:

担保金额担保金额 担保是否已

担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日

原币 折人民币 经履行完毕

上海物资贸易股份有限公司 上海燃料有限公司 10,800,000.00 银行承兑汇票 2014/7/24 2015/1/24 否

上海物资贸易股份有限公司 上海燃料有限公司 18,000,000.00 银行承兑汇票 2014/8/12 2015/2/12 否

上海物资贸易股份有限公司 上海燃料有限公司 7,200,000.00 银行承兑汇票 2014/8/8 2015/2/8 否

财务报表附注第 107 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

4、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入人名称

拆入

百联集团有限公司 100,000,000.00 2014/12/18 2015/1/8 上海物资贸易股份有限公司

百联集团有限公司 170,000,000.00 2014/7/20 2015/1/20 上海物资贸易股份有限公司

百联集团有限公司 13,700,000.00 2006 年 未约定 上海晶通化学品有限公司

百联集团财务有限责任公司 150,000,000.00 2014/6/25 2015/6/24 上海物资贸易股份有限公司

百联集团财务有限责任公司 150,000,000.00 2014/6/26 2015/6/25 上海物资贸易股份有限公司

百联集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2014/12/26 2015/12/25 上海物资贸易股份有限公司

百联集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2014/12/29 2015/12/28 上海物资贸易股份有限公司

百联集团财务有限责任公司 35,000,000.00 2014/12/18 2015/6/17 上海百联汽车服务贸易有限公司

百联集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2014/6/13 2015/6/13 上海百联汽车服务贸易有限公司

百联集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2014/6/20 2015/6/19 上海晶通化学品有限公司

百联集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2014/6/24 2015/6/23 上海晶通化学品有限公司

百联集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2014/6/1 2015/1/30 上海晶通化学品有限公司

百联集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2014/9/3 2015/3/2 上海晶通化学品有限公司

百联集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2014/9/9 2015/3/2 上海晶通化学品有限公司

百联集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2014/4/11 2015/4/11 上海物贸炉料有限公司

百联集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2014/7/1 2015/4/9 上海物贸炉料有限公司

上海爱姆意机电设备连锁有

50,000,000.00 2011/1/1 未约定 上海物资贸易股份有限公司

限公司

本年度向关联方借款,承担的利息支出金额为 74,047,887.22 元。

5、 关联方资产转让情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

百联集团有限公司 嘉定区安驰路 915 号房产

62,061,000.00

(注) 和土地使用权

注:2014 年 12 月 10 日,公司与百联集团有限公司于 2014 年 12 月 10 日签订房地

产买卖合同约定,将所拥有的位于上海市嘉定区安驰路 915 号房产和土地使用权转

让给百联集团有限公司,转让价格为 62,061,000.00 元。

根据上海财瑞资产评估有限公司 2014 年 9 月 26 日出具的沪财瑞评报(2014)2048

号评估报告,上海市嘉定区安驰路 915 号房产和土地使用权截止 2014 年 7 月 31 日

评估价值为 62,061,000.00 元。

财务报表附注第 108 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

上述产权交易已于 2014 年 10 于 27 日,通过上海联合产权交易所办理完成。

6、存放关联方款项

关联方 存入人名称 存入金额 性质

百联集团财务公司 上海物资贸易股份有限公司 240,017,714.57 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海物资贸易股份有限公司 33,578,176.78 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海物资贸易股份有限公司 36,099,642.61 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海物资集团进出口有限公司 122,740,234.49 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海零星危险化学品物流有限公司 361,166.47 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海化轻染料有限公司 954,714.72 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海晶通化学品有限公司 693,317.25 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海晶通化工胶粘剂有限公司 1,739,687.20 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海云峰国际贸易有限公司 817,228.38 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海物贸炉料有限公司 6,587,836.18 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海百联逸仙汽车销售服务有限公司 249,555.54 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海百联沪北汽车销售有限公司 609,129.65 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 百联沪东汽车销售服务有限公司 1,055,068.10 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海汽车工业沪东销售有限公司 549,889.69 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海汽车交易市场 1,837,927.37 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海百联旧机动车经纪有限公司 324,712.11 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 20,062,564.52 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海有色金属交易中心有限公司 43,019.45 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海生产资料交易市场 1,595,321.66 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海玫洛国际贸易有限公司 2,678,311.05 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海物贸生资物流有限公司 976,025.96 金融机构存款计入银行存款

百联集团财务公司 上海乾通投资发展有限公司 1,122,527.79 金融机构存款计入银行存款

7、 关键管理人员薪酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 3,354,903.00 3,859,615.00

财务报表附注第 109 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海京沪工贸有限责任

11,378,458.80

公司

上海新路达商业(集团)

30,374.24 18,414.28

有限公司

华联集团资产托管有限

5,113.43

公司

其他应收款

济南鲁沪燃料油有限公

50,000.00

司

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

百联(香港)有限公司 8,802,399.38

其他应付款

百联集团有限公司 285,734,153.00 736,211,166.66

上海爱姆意机电设备连锁有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

上海外高桥油品储运销售有限公司 1,097,623.98

上海百联物业管理有限公司 602,940.00 286,848.00

上海二手车交易市场有限公司 9,429,440.00 6,438,850.00

百联置业有限公司 192,145.00

预收账款

百联集团有限公司 1,057,304.08

上海华联罗森有限公司 45,000.00

华联集团资产托管有限公司 25,400.00

财务报表附注第 110 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

上海百联配送实业有限公司 14,168.50

上海百联电器科技服务有限公司 375,211.25

上海新路达商业(集团)有限公司 21,729.00

上海现代物流投资发展有限公司 5,000.00

上海森大木业有限公司 6,000.00

上海动力燃料有限公司 16,500.00

(七) 关联方股权转让情况

2014 年 10 月 17 日,上海物资贸易股份有限公司、全资子公司上海晶通化学品有限公

司、全资子公司上海乾通金属材料有限公司同百联集团有限公司签订股权转让协议约

定,将各自所持有的上海燃料有限公司股权全部转让给百联集团有限公司,产权交易

基准日为 2014 年 7 月 31 日,股权转让价格为 34,949,994.37 元。协议同时约定,在产权

交易基准日至产权变更完成日期间,上海燃料有限公司相关盈利或亏损由百联集团有

限公司享有或承担。

根据上海财瑞资产评估有限公司 2014 年 9 月 22 日出具的沪财瑞评报(2014)2045 号评

估报告,上海燃料有限公司截止 2014 年 7 月 31 日经评估净资产为 34,949,994.37 元。

上述产权交易已于 2014 年 10 于 31 日,通过上海联合产权交易所办理完成;并于 2014

年 11 月 4 日完成了工商变更手续。

(八) 与控股子公司关联方的交易情况

1、 采购商品、接受劳务情况表

关联方 关联交 易内容 本期发生额 上期发生额

嘉兴市苏银国际贸易有限公司 服务 841,143.85

连云港金拓矿产资源有限公司 金属 836,076,627.97 1,152,871,784.33

山西泰裕达实业有限公司 金属 44,468,852.83 30,693,790.30

浙江宝银重钢金属制品有限公司 金属 623,797.01 379,493.16

浙江宝银重钢金属制品有限公司 服务 27,675.00 301,424.53

山西省绛县明迈特有限公司 金属 1,831,042,779.96 781,145,085.81

山西省绛县明迈特有限公司 服务 24,000.00 24,000.00

2、 出售商品、提供劳务情况表

财务报表附注第 111 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山西省绛县明迈特有限公司 金属 1,069,637,868.78 1,122,571,044.26

山西泰裕达实业有限公司 金属 835,420,504.94 597,951,328.16

浙江宝银重钢金属制品有限公司 金属 96,637,438.64 104,821,297.75

嘉兴市苏银国际贸易有限公司 金属 91,625,430.48 13,521,976.18

(九) 与控股子公司关联方的应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

浙江宝银重钢金属

2,549,079.07

制品有限公司

嘉兴市苏银国际贸

22,195,503.83

易有限公司

预付账款

连云港金拓矿产资

73,868,529.75 93,855,432.24

源有限公司

山西泰裕达实业有

4,063,669.07

限公司

山西省绛县明迈特

542,763,334.18 60,527,647.46

有限公司

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付票据

浙江宝银重钢金属制品有限公司 520,000.00

其他应付款

浙江宝银重钢金属制品有限公司 10,000.00 10,000.00

预收账款

财务报表附注第 112 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

山西省绛县明迈特有限公司 7,000,000.00

山西泰裕达实业有限公司 53,250,000.00

浙江宝银重钢金属制品有限公司 27,675.00

财务报表附注第 113 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

资产质押事项

1、 公司以资产质押获得借款:

质押资产

出质人 质权人 质押资产 用途 借款起始日 借款到期日 借款金额

的账面价值

上海晶通化学品有限公司 花旗银行上海分行 商业承兑汇票 3,300,000.00 短期借款 2014-7-28 2015-1-25 3,300,000.00

上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-镍 110,013,792.10 短期借款 2014-8-18 2015-2-16 77,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-锌 49,129,438.05 短期借款 2014-10-16 2015-4-15 34,300,000.00

上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-锌 12,272,314.70 短期借款 2014-10-23 2015-4-23 8,500,000.00

存货-铅 165,654,557.00

上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 短期借款 2014-10-16 2015-4-15 115,900,000.00

银行存款 9,720,000.00

合计 350,090,101.85 239,000,000.00

2、 公司以资产质押开具银行承兑汇票、信用证:

质押资产

出质人 质权人 质押资产 用途 出票日期 到期日 金额

账面价值

上海物资贸易股份有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 5,000,000.00 银行承兑汇票 2014-11-11 2015-5-11 50,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 5,000,000.00 银行承兑汇票 2014-11-11 2015-5-11 50,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 1,500,000.00 银行承兑汇票 2014-11-11 2015-5-11 15,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 8,500,000.00 银行承兑汇票 2014-11-11 2015-5-11 85,000,000.00

财务报表附注第 114 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

质押资产

出质人 质权人 质押资产 用途 出票日期 到期日 金额

账面价值

上海物资贸易股份有限公司 中国建设银行第五支行 银行存款 12,354,054.17 信用证 2014-5-6 2015-4-23 125,830,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 宁波银行上海分行 银行存款 1,000,000.00 银行承兑汇票 2014-9-15 2015-3-15 10,000,000.00

上海物资贸易股份有限公司 北京银行上海分行 银行存款 6,405,000.00 银行承兑汇票 2014-12-16 2015-6-16 21,350,000.00

上海物资贸易股份有限公司 北京银行上海分行 银行存款 2,596,603.20 银行承兑汇票 2014-12-16 2015-6-16 8,650,000.00

上海物资集团进出口有限公司 光大银行上海分行 银行存款 308,159.60 信用证 2014-10-28 2015-4-15 5,554,866.63

上海物资集团进出口有限公司 光大银行上海分行 银行存款 2,120,000.00 信用证 2014-12-5 2015-5-31 41,682,203.59

上海物资集团进出口有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 13,443,452.99 银行承兑汇票 2014/10/21 2015/4/21 33,509,850.00

上海晶通化学品有限公司 杭州银行上海分行 银行存款 92,029.76 信用证 2014/9/24 2015/1/6 460,148.80

上海晶通化学品有限公司 杭州银行上海分行 银行存款 46,993.92 信用证 2014/9/24 2015/1/9 234,969.60

上海晶通化学品有限公司 杭州银行上海分行 银行存款 491,710.52 信用证 2014/9/24 2015/1/9 2,349,696.00

上海晶通化学品有限公司 杭州银行上海分行 银行存款 233,745.80 信用证 2014/9/24 2015/1/6 1,168,729.00

上海晶通化学品有限公司 杭州银行上海分行 银行存款 244,760.00 信用证 2014/10/12 2015/1/20 1,223,800.00

财务报表附注第 115 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

质押资产

出质人 质权人 质押资产 用途 出票日期 到期日 金额

账面价值

上海晶通化学品有限公司 杭州银行上海分行 银行存款 244,760.00 信用证 2014/10/12 2015/1/21 1,223,800.00

上海晶通化学品有限公司 北京银行上海分行 银行存款 500,000.00 银行承兑汇票 2014/10/27 2015/1/27 5,000,000.00

上海浦东发展银行黄浦

上海晶通化学品有限公司 银行存款 124,093.32 信用证 2014/12/1 2015/4/10 USD101,400.00

支行

上海浦东发展银行黄浦

上海晶通化学品有限公司 银行存款 211,970.06 信用证 2014/12/1 2015/4/10 USD 166,000.00

支行

上海浦东发展银行黄浦

上海晶通化学品有限公司 银行存款 1,165,000.00 信用证 2014/12/1 2015/3/24 USD 800,000.00

支行

上海百联汽车服务贸易有限公司 中国银行溧阳支行 银行存款 16,037,254.82 银行承兑汇票 2014/12/23 2015/2/23 80,000,000.00

上海百联汽车服务贸易有限公司 上海银行虹口支行 银行存款 24,562,500.00 银行承兑汇票 2014/12/23 2015/2/23 98,250,000.00

上海百联汽车服务贸易有限公司 北京银行上海分行 银行存款 4,000,000.00 银行承兑汇票 2014/10/29 2015/4/29 40,000,000.00

上海百联汽车沪北销售有限公司 中国银行溧阳支行 银行存款 18,665,246.90 银行承兑汇票 2014/11/6 2015/4/10 18,641,000.00

上海百联逸仙汽车销售有限公司 中国银行溧阳支行 银行存款 23,201,972.83 银行承兑汇票 2014/10/20 2015/5/20 23,200,000.00

上海百联逸仙汽车销售服务有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 380,000.00 银行承兑汇票 2014/10/20 2015/5/20 27,000,000.00

上海百联沪东汽车销售服务有限公司 中国银行溧阳支行 银行存款 18,386,850.52 银行承兑汇票 2014/11/3 2015/2/21 18,220,000.00

上海物贸炉料有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 8,825,245.54 信用证 2014/12/8 2015/6/8 58,823,340.46

中国银行浦东开发区支

上海物贸炉料有限公司 银行存款 10,000,000.00 银行承兑汇票 2014/11/10 2015/5/10 50,000,000.00

行

财务报表附注第 116 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

质押资产

出质人 质权人 质押资产 用途 出票日期 到期日 金额

账面价值

中国银行浦东开发区支

上海物贸炉料有限公司 银行存款 4,000,000.00 银行承兑汇票 2014/11/11 2015/5/11 20,000,000.00

行

上海物贸炉料有限公司 北京银行上海分行 银行存款 10,000,000.00 银行承兑汇票 2014/11/4 2015/5/4 50,000,000.00

浙江上物金属有限公司 中信银行嘉兴分行 银行存款 4,400,000.00 银行承兑汇票 2014/7/25 2015/1/25 11,000,000.00

浙江上物金属有限公司 中信银行嘉兴分行 银行存款 13,600,000.00 银行承兑汇票 2014/7/25 2015/1/25 34,000,000.00

浙江上物金属有限公司 中国光大银行嘉兴分行 银行存款 4,000,000.00 银行承兑汇票 2014/12/29 2015/6/29 10,000,000.00

合计 228,641,403.95

财务报表附注第 117 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

无

2、 公司为子公司、其他关联方以及子公司之间提供债务担保形成的或有负债及

其财务影响,详见本附注十/(五)/3。

十二、 资产负债表日后事项

利润分配情况:

根据公司 2015 年 3 月 23 日第七届董事会第六次会议决议,2014 年度不作现金及红股分

配,亦不作资本公积、盈余公积、转增股本。该分配预案尚需提交 2014 年度股东大会

审议通过。

十三、 其他重要事项

(一) 公司于 2013 年 10 月 11 日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》(编号:沪调查

通字 2013-1-031 号),因贵公司涉嫌信息披露违法违规,中国证券监督管理委员会已对

贵公司立案稽查。贵公司已收到《行政处罚事先告知书》(编号:沪证监处罚字【2014】

6 号)。截至本审计报告日,中国证券监督管理委员会对贵公司涉嫌信息披露违法违规

的稽查尚未结案。

(二) 上海物资贸易股份有限公司、上海有色金属交易中心有限公司与银行签订合作协议,为

公司客户向银行质押借款提供质押物监管和回购服务,同时向公司客户(借款人)收取

质押物监管服务费。截止 2014 年 12 月 31 日,子公司上海有色金属交易中心有限公司收

到上述服务费收入合计人民币 1,037,735.75 元。

截至 2014 年 12 月 31 日监管质押物为价值 82,951,176.00 元的铅锭,客户借款为

50,000,000.00 元。

(三) 由于 2014 年 3 月,公司收取的宁波湛天贸易有限责任公司交付的出票人为华丰建设股份

有限公司的商业承兑汇票到期无法承兑,上海物资贸易股份有限公司于 2014 年 6 月 25

日向上海市黄浦区人民法院提起诉讼,要求宁波湛天贸易有限责任公司和华丰建设股份

有限公司归还到期货款 57,131,437.90 元,同时要求华丰置业有限公司、世纪华丰控股有

限 公 司 以 及 自 然 人 王 祉 絖 履 行 连 带 保 证 义 务 。 2 0 1 4 年 7 月

财务报表附注第 118 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

4 日公司通过上海市黄浦区人民法院民二院,对担保人华丰置业有限公司价值 4.41 亿元

的股权采取了财产保全。

根据公司聘请的上海金英律师事务所于 2015 年 3 月 22 日出具的《华丰案件情况汇报》,

2015 年 3 月 20 日,公司已与上述五被告人达成调解协议,五被告人同意 50 天内支付货

款及违约金人民币 6,200.00 万元。

(四) 子公司上海晶通化学品有限公司于 2014 年 1 月同上海超力化工有限公司签订采购合同,

由于上海超力化工有限公司无法按期履行合同,经双方协商一致,同意解除采购合同,

但上海超力化工有限公司并未归还上海晶通化学品有限公司预先支付的货款

4,850,500.00 元。

上海晶通化学品有限公司向上海市黄浦区人民法院提起诉讼,要求上海超力化工有限公

司归还上述预付货款,经上海市黄浦区人民法院于 2014 年 8 月 5 日出具的《黄浦民二

(商)初字 858 号》和《黄浦民二(商)初字 859 号》民事调解书调解,上海超力化工

有限公司同意在 2014 年 8 月 8 日前,归还上海晶通化学品有限公司预付货款,但截止

2014 年 12 月 31 日,上海晶通化学品有限公司仍未收到上述欠款。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 45,475,621.89 26.22 22,737,810.95 50.00 22,737,810.94

备的应收账款

按组合计提坏账

127,986,028.58 73.78 4,669,473.95 3.65 123,316,554.63 84,650,157.10 100.00 123,764.58 0.15 84,526,392.52

准备的应收账款

组合 3 127,986,028.58 73.78 4,669,473.95 3.65 123,316,554.63 84,650,157.10 100.00 123,764.58 0.15 84,526,392.52

合 计 173,461,650.47 100.00 27,407,284.90 15.80 146,054,365.57 84,650,157.10 100.00 123,764.58 0.15 84,526,392.52

财务报表附注第 119 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

江苏中源特种货柜制造有限公 按估计损失比例计

30,108,166.32 15,054,083.16 50.00%

司 提

按估计损失比例计

江阴市鹏威金属制品有限公司 15,367,455.57 7,683,727.79 50.00%

提

合 计 45,475,621.89 22,737,810.95

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

3 个月以内 43,296,861.48

3 个月至 1 年 77,278,499.05 3,863,924.95 5.00%

1至2年 7,088,257.10 708,825.71 10.00%

2至3年

3至5年 322,410.95 96,723.29 30.00%

5 年以上

合 计 127,986,028.58 4,669,473.95

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 27,291,404.44 元。

3、 本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 7,884.12

财务报表附注第 120 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

宁波湛天贸易有限责任公司 57,131,437.90 32.94 2,856,571.90

江苏中源特种货柜制造有限公司 30,108,166.32 17.36 15,054,083.17

兖矿东华建设有限公司 26,248,233.43 15.13 1,658,004.68

四川成都振石投资有限公司 19,691,829.33 11.35

江阴市鹏威金属制品有限公司 15,367,455.57 8.86 7,683,727.79

合 计 148,547,122.55 85.64 27,252,387.54

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

按组合计提

坏账准备的 819,662,355.30 99.91 15,250.00 0.01 819,647,105.30 640,213,064.73 100.00 9,693.00 0.01 640,203,371.73

其他应收款

组合 1 819,426,426.70 99.88 819,426,426.70 639,988,495.19 99.96 639,988,495.19

组合 3 235,928.60 0.03 15,250.00 6.46 220,678.60 224,569.54 0.04 9,693.00 4.32 214,876.54

单项金额不

重大但单独

计提坏账准 778,512.00 0.09 389,256.00 50.00 389,256.00

备的其他应

收款

合 计 820,440,867.30 100.00 404,506.00 0.05 820,036,361.30 640,213,064.73 100.00 9,693.00 0.00 640,203,371.73

财务报表附注第 121 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

3 个月以内 110,928.60

3 个月至 1 年

1至2年 100,000.00 10,000.00 10.00%

2至3年 22,500.00 4,500.00 20.00%

3至5年 2,500.00 750.00 30.00%

5 年以上

合 计 235,928.60 15,250.00

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 394,813.00 元。

3、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

合并范围内公司间往来款 819,426,426.70 639,988,495.19

应收服务款 845,551.60 66,668.24

保证金 132,500.00 122,700.00

押金 5,200.00 30,860.00

备用金 2,156.30 3,921.30

其他 29,032.70 420.00

合 计 820,440,867.30 640,213,064.73

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

款项 占其他应收款 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

性质 合计数的比例(%) 期末余额

上海物贸炉料有限公司 往来款 472,000,000.00 3 个月以内 57.53

浙江上物金属有限公司 往来款 150,000,000.00 3 个月以内 18.28

上海物资集团进出口有限公司 往来款 104,896,700.00 3 个月以内 12.79

上海晶通化学品有限公司 往来款 44,207,500.85 3 个月以内 5.39

上海零星危险化学品物流有限

往来款 28,114,725.00 3 个月以内 3.43

公司

合 计 799,218,925.85 97.42

财务报表附注第 122 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目 减值

账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准备

对子公司投资 629,277,626.68 629,277,626.68 1,176,316,469.45 428,393,244.01 747,923,225.44

对联营企业投资 163,451,038.84 163,451,038.84 142,108,289.54 142,108,289.54

合 计 792,728,665.52 792,728,665.52 1,318,424,758.99 428,393,244.01 890,031,514.98

1、 对子公司投资

本期计提 减值准备

年初余额 本期减少

被投资单位 本期增加 期末余额

减值准备 期末余额

上海燃料有限公司 547,138,842.77 547,138,842.77

上海百联汽车服务贸易有限

177,599,151.02 177,599,151.02

公司

上海乾通金属材料有限公司 83,852,840.27 83,852,840.27

上海晶通化学品有限公司 69,183,672.68 69,183,672.68

上海物资集团进出口有限公

17,419,005.11 17,419,005.11

司

上海金桥热力有限公司 30,671,611.68 30,671,611.68

上海有色金属交易中心有限

29,913,786.37 100,000.00 30,013,786.37

公司

上海乾通投资发展有限公司 93,037,559.55 93,037,559.55

上海物贸炉料有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00

浙江上物金属有限公司 76,500,000.00 76,500,000.00

合 计 1,176,316,469.45 100,000.00 547,138,842.77 629,277,626.68

财务报表附注第 123 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、 对联营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

联营企业

上海爱姆意机电设备连锁有限公司 93,793,730.51 10,789,134.82 2,204,222.56 1,944,000.00 104,843,087.89

上海二手车交易市场有限公司 27,615,609.26 9,000,000.00 6,727,132.78 5,799,109.18 37,543,632.86

上海鞍钢钢材加工有限公司 20,206,924.11 443,987.08 20,650,911.19

上海京沪工贸有限责任公司 492,025.66 -78,618.76 413,406.90

合计 142,108,289.54 9,000,000.00 17,881,635.92 2,204,222.56 7,743,109.18 163,451,038.84

财务报表附注第 124 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 55,885,658,947.45 55,610,685,736.07 81,257,645,388.50 80,993,479,655.25

其他业务 17,508,670.54 15,247,261.21 19,454,931.95 11,887,715.77

合 计 55,903,167,617.99 55,625,932,997.28 81,277,100,320.45 81,005,367,371.02

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 25,038,943.56 98,225,544.51

权益法核算的长期股权投资收益 17,881,635.92 15,817,005.89

处置长期股权投资产生的投资收益 -94,280,602.69 33,692,870.93

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 379,945.80 355,568.80

合 计 -50,980,077.41 148,090,990.13

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 202,362,106.30

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按

13,353,001.73

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 109,800.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,822,291.80

所得税影响额 -2,808,801.81

少数股东权益影响额 -2,032,261.82

合 计 181,161,552.60

重要的非经常性损益项目的说明:

项 目 涉及金额

处置上海燃料有限公司股权收益 162,760,690.49

处置嘉定区安驰路 915 号房产及土地使用权收益 37,134,390.18

违约金、罚款赔偿支出 -30,000,000.00

财务报表附注第 125 页

上海物资贸易股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益:

加权平均净资产 每股收益(元)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.47 0.03 0.03

扣除非经常性损益后归属于公司

-17.21 -0.34 -0.34

普通股股东的净利润

上海物资贸易股份有限公司

二〇一五年三月二十三日

财务报表附注第 126 页

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