外运发展：2014年度内部控制评价报告_股票频道

中外运空运发展股份有限公司

2014 年度内部控制评价报告

中外运空运发展股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简

称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,

在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告

基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅

能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在

财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括公司总部及所属四个区域公司、重点分公司、子公司等十家单

位,涵盖了公司主营的国际货运业务、国际快件业务、综合物流业务,纳入评价范围单位资

产总额占公司合并财务报表资产总额的77%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总

额的59%;纳入评价范围的主要业务和事项包括公司层面和业务流程层面控制,其中,公司

层面控制包括组织架构、发展战略、内部监督、人力资源、社会责任、企业文化;业务流程

层面控制包括资金管理、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算

及信息系统管理等;重点关注的高风险领域主要包括战略风险、财务风险、法律风险、运营

风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、《中外运空运发展股份有限公司内部控制评价管理制

度》及《中外运空运发展股份有限公司内部控制自我评价手册》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

错报资产/经营收入总额: 资产/经营收入总额: 资产/经营收入总额:

总额 <1% ≥1%且<2% ≥2%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。凡具有以下

特征的缺陷,需定义为重大缺陷。

(1)发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;

(2)已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正;

(3)控制环境无效;

(4)影响收益趋势的缺陷;

(5)关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;

(6)外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;其他可能影响报表使用者正确判

断的缺陷。

重要缺陷:一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度或经济后果低于重大缺陷,但仍有

可能导致企业偏离控制目标;重要缺陷的严重程度低于重大缺陷,不会严重危及内部控制的

整体有效性,但也应当引起董事会、经理层的充分关注;

一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

资产/经营收入总额: 资产/经营收入总额: 资产/经营收入总额:

直接造成财

<0.5% ≥0.5%且<1% ≥1%

产损失金额

利润总额:<3% 利润总额:≥3%且<5% 利润总额:≥5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

出现以下迹象的,认定为非财务报告内部控制可能存在重大缺陷,其他情形按影响程度

分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

(1)违反上市公司治理决策程序或缺乏民主决策程序,如缺乏“三重一大”决策程序或

决策失误,导致并购失败;

(2)违犯国家法律、法规,如环境污染;

(3)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

(4)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控

制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司不存在可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或

进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

董事长:张建卫

中外运空运发展股份有限公司

2015年03月

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