安徽海螺水泥股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
安徽海螺水泥股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本
公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日
常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部
控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会
认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照全面性、重要性、客观性及风险导向原则确定纳入
评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范
围的主要单位包括:公司及其下属的95家子、分公司,纳入评价
范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的88%,营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的82%;纳入评价范
围的主要业务及事项包括:资金业务、采购与付款、资产管理、
存货管理、销售和收款、工程项目、财务报告与税务管理、全面
预算管理、人力资源与薪酬管理以及生产安全环保等各项经营业
务;重点关注的高风险领域主要包括资金业务(包括海外投资)、
采购与付款、工程项目、财务报告及生产安全环保业务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
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(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《海螺水泥内控评价办法》
以及《海螺水泥2014年内控自评工作方案》组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
内控缺陷 定量标准
由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告错报 > 财
重大缺陷 务报表重要性水平(即公司期末合并财务报表的营业
收入的 2%或资产总额的 2%或利润总额的 5%)
财务报表重要性水平*50% < 由该缺陷或缺陷组合可
重要缺陷
能导致的财务报告错报 <= 财务报表重要性水平
由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告错报 <=财
一般缺陷
务报表重要性水平*50%
公司确定财务报告内部控制可能存在重大缺陷的定性标准
如下:
(1)董事、监事和高级管理人员舞弊。
(2)公司更正已经公布的财务报表。
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(3)注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部
控制在运行过程中未能发现该错报。
(4)公司审核委员会和审计室对内部控制的监督无效。
(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整
改。
(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司从财务、声誉、法规、供应商(客户)、员工、运营、
安全与环境等七个方面进行缺陷认定,具体标准如下:
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
1.造成或可能造成年度利润总额 1.造成或可能造成年度利润总额
1.造成或可能造成年度利润总额变化
变化的金额超过年度利润总额的 变化的金额介于年度利润总额的
的金额小于年度利润总额金额的
利润总额 3%(含 3%); 1.5%(含 1.5%)至 3%之间;
1.5%;
和现金流 或者 或者
财务 或者
的不利影 2.对现金流产生或可能产生影响 2.对现金流产生或可能产生影响
2.对现金流产生或可能产生影响的金
响 的金额(现金收入减少或者现金支 的金额(现金收入减少或者现金
额(现金收入减少或者现金支出增加)
出增加)超过年度现金流金额的 3% 支出增加)介于年度现金流金额
小于年度现金流金额的 1.5%。
(含 3%)。 的 1.5%(含 1.5%)至 3%之间。
1.负面消息在整个业务领域(包括 1.负面消息在行业内部流传,或
1.负面消息在企业内部流传,对企业声
延伸至产业链)内流传,或者被全 者被地方媒体报道或关注。
声誉(诚 声誉的影 誉造成轻微损害。
国性媒体及公众媒体的关注。 或者
信/责 响范围和 或者
或者 2.对企业声誉造成一定损害,需
任) 恢复程度 2.造成的声誉损害可以在 6 个月以内
2.对企业声誉造成重大损害,需要 要大于等于 6 个月且小于 1 年的
的时间恢复
大于等于 1 年的时间恢复声誉 时间恢复声誉
1.违反法规,导致政府部门或者
1.违反法规,导致政府部门或者监
违法违规 监管机构的罚款或者处罚金额介
管机构的罚款或者处罚金额大于 1.违反法规,导致政府部门或者监管机
或违反合 于 500 万元(含 500 万元)至 1000
1000 万元(含 1000 万元); 构的罚款或者处罚金额小于 500 万元;
同所导致 万元之间;
法规 或者 或者
的罚款或 或者
2.重大商业纠纷、各类重大诉讼所 2.商业纠纷、各类诉讼所导致的赔偿损
者赔偿金 2.重大商业纠纷、各类重大诉讼
导致的赔偿损失金额大于 1000 万 失小于 500 万元。
额(注解 1) 所导致的赔偿损失介于 500 万元
元(含 1000 万元)。
(含 500 万元)至 1000 万元之间。
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1.损害与大供应商/大客户或潜在 1.对大供应商/大客户的关系有
大供应商/大客户管理层的关系, 明显影响,对一般供应商/客户有 1.收到供应商/客户的正式投诉,但对
对供应商/
严重影响与大供应商/大客户的关 严重的影响。 供应商/客户关系基本没有影响。
供应商/ 顾客关系
系。 或者 或者
客户 的损害程
或者 2.由于产品质量异议导致的损失 2.由于产品质量异议导致的损失金额
度(注解 2)
2.由于产品质量异议导致的损失 金额介于 150 万元(含 150 万元) 小于 150 万元。
金额大于 300 万元(含 300 万元)。 至 300 万元之间。
1.较大程度损害整体员工的工作 1.损害多数员工的工作积极性并
积极性,大大降低工作效率,对企 影响其工作效率,对企业文化、 1.损害少数员工的工作积极性并影响
员工积极
业文化、企业凝聚力产生重大不利 企业凝聚力产生某些重要的不利 其工作效率,对于企业文化、企业凝聚
性和稳定
员工 影响; 影响; 力方面几乎没有影响;
性的影响
或者 或者 或者
(注解 3)
2.导致核心团队超过 20%(含 20%) 2.导致核心团队 10%(含 10%) 2.导致核心团队不超过 10%的流失。
的流失。 到 20%的流失。
1.企业失去部分业务能力,情况需
要付出较大的代价才能得以控制, 1.受内控缺陷影响的部门/单位
不能正常 对企业存亡有重大影响; 较难达成其部分的关键营运目标
经营所造 或者 或业绩指标;
成的损失 2.受内控缺陷影响的部门/单位无 或者 对营运有一定影响,造成个别服务/业
运营
经营目标 法达成其部分的关键营运目标或 2.企业日常业务受一些影响,造 务中断,但可以在 3 个月内恢复。
的实现程 业绩指标; 成个别的业务/服务中断,但恢复
度 或者 时间大于等于 3 个月且小于 6 个
3.造成重要的业务/服务中断且恢 月。
复需要大于等于 6 个月时间。
发生安全事故造成下列情形之
发生安全事故造成下列情形: 一: 发生安全事故造成下列情形之一:
一次工亡 10 人(含 10 人)以上 一次工亡 5-10 人(含 5 人) 一次工亡 5 人以下
人身安全
安全与 健康、环境 对环境产生如下损害: 对环境产生如下损害: 对环境产生如下损害:
环境 受损程度 造成主要环境损害需要 1 年以上 对环境造成中等影响需 6 个月 对环境或社会造成一定的影响,但不
(注解 4) (含 1 年)的时间来恢复 -1 年(含 6 个月)的时间才能恢 破坏生态系统
大规模的公众投诉 复 被政府有关部门关注/或需要通知政
应采取重大的补救措施 出现个别投诉事件 府有关部门,可不采取行动
应采取一定程度的补救措施
注解1:对违反法规遭受处罚或是由于纠纷(诉讼)产生的赔偿,考虑历史数据、法规的处
罚条文,以及公司目前签订的商业条款的累计。
注解2:对于产品质量造成的损失,考虑参考历史数据及财务数据。
注解3:对于核心团队的具体组成部分,考虑技术管理骨干、中层以上管理人员等,然后从
核心团队的人数上,考虑百分比,确定内控缺陷等级。
注解4:对于安全,考虑安全事故造成人员伤亡的人数,对于环境,考虑恢复对环境造成的
损害所需要的时间。
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(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
针对发现的一般缺陷,内控评价工作组组织相关部门进行了
认真研讨,制定了相应的具体整改措施,经公司经理层审批后下
发,由各相关部门进行整改落实。
董事长(已经董事会授权):郭文叁
安徽海螺水泥股份有限公司
二〇一五年三月二十三日
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