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海螺水泥：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-24 11:44:20
涉企虚假不实信息举报专区
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安徽海螺水泥股份有限公司

Anhui Conch Cement Company Limited

（A股：600585 H股：00914）

二〇一四年度报告

中国安徽芜湖

1

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

经本公司六届五次董事会会议审议的 2014 年度利润分配预案为：每 10 股派发现金红利

6.5 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 5.85 元。

公司董事长郭文叁先生、总经理王建超先生及总会计师周波先生声明：保证本报告中财

务报告的真实、准确、完整。

本报告的“管理层研讨与分析”中涉及的本公司 2015 年度资本支出、产能规模及净销

量增长等计划不构成对投资者的实质承诺，请广大投资者注意投资风险。

2

目 录

一、公司简介 8

二、会计数据和财务指标摘要 10

三、管理层研讨与分析 12

四、董事会报告 23

五、重要事项 31

六、股份变动及股东情况 42

七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 48

八、公司治理 57

九、内部控制 65

十、按中国会计准则编制的财务报表 67

十一、备查文件目录 242

十二、董事、高级管理人员关于公司2014年年度报告的书面确认意见243

3

释 义

本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下意义：

本公司/公司/海螺水泥： 安徽海螺水泥股份有限公司

本集团： 本公司及其附属公司

董事会： 本公司董事会

董事： 本公司董事

监事会： 本公司监事会

监事： 本公司监事

白马山水泥厂： 安徽海螺水泥股份有限公司白马山水泥厂

巴中海螺： 巴中海螺水泥有限责任公司

北流海螺： 北流海螺水泥有限责任公司

保山海螺： 保山海螺水泥有限责任公司

池州海螺： 安徽池州海螺水泥股份有限公司

巢东股份： 安徽巢东水泥股份有限公司

重庆海螺： 重庆海螺水泥有限责任公司

扶绥海螺： 扶绥新宁海螺水泥有限责任公司

贵定海螺： 贵定海螺盘江水泥有限责任公司

佛山海螺： 佛山海螺水泥有限责任公司

海创投资： 安徽海螺创业投资有限责任公司

海创实业： 芜湖海创实业有限责任公司

海螺创业： 中国海螺创业控股有限公司

海螺物业： 芜湖海螺物业管理有限公司

海螺国际： 海螺国际控股（香港）有限公司

海螺川崎工程： 安徽海螺川崎工程有限公司

海螺川崎节能： 安徽海螺川崎节能设备制造有限公司

海螺集团： 安徽海螺集团有限责任公司

海螺设计院： 安徽海螺建材设计研究院

海昌港务公司： 扬州海昌港务实业有限责任公司

江门海螺： 江门海螺水泥有限责任公司

冀东水泥： 唐山冀东水泥股份有限公司

4

龙山公司： 英德龙山水泥有限责任公司

临夏海螺： 临夏海螺水泥有限责任公司

宁国水泥厂： 安徽海螺水泥股份有限公司宁国水泥厂

青松建化： 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司

三山港务公司： 芜湖三山海螺港务有限公司

铜陵海螺： 安徽铜陵海螺水泥有限公司

铜仁海螺： 铜仁海螺盘江水泥有限责任公司

芜湖海螺： 芜湖海螺水泥有限公司

文山海螺： 文山海螺水泥有限责任公司

英德海螺： 英德海螺水泥有限责任公司

印尼海螺水泥有限公司

印尼海螺：

（PT CONCH CEMENT INDONESIA）

南加里曼丹海螺水泥有限公司

南加海螺：

（PT CONCH SOUTH KALIMANTAN CEMENT）

枞阳海螺： 安徽枞阳海螺水泥股份有限公司

遵义海螺： 遵义海螺盘江水泥有限责任公司

NOx ： 氮氧化物

指通过煤粉和空气在不同环境下分层级燃烧，以抑制

低氮分级燃烧技术改造：

氮氧化物生成的燃烧技术。

指选择性非催化还原法脱硝技术改造，应用该技术需

SNCR 烟气脱硝技术改造：

要通过喷氨水或尿素才能实现脱硝的目的

本公司为加强对子公司的管理，提高管理效率，将某

区域管理委员会： 一省份或相邻地区的若干子公司作为一个区域管理

单位，实行区域管理所专门成立的管理机构

报告期： 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日之期间

联交所： 香港联合交易所有限公司

联交所上市规则： 联交所证券上市规则

上交所： 上海证券交易所

上交所上市规则： 上交所股票上市规则

本公司股本中每股面值人民币 1.00 元的在上交所上

A 股：

市的普通股，以人民币认购及交易

5

本公司股本中每股面值人民币 1.00 元的在联交所上

H 股：

市的外资股，以港币认购及交易

熟料： 水泥生产过程中的半制成品

香港： 中国香港特别行政区

人民币元，中国之法定货币单位。若无特别说明，本

元：

报告中所有货币均为人民币

中国： 中华人民共和国

中国证监会： 中国证券监督管理委员会

公司章程： 本公司之章程

6

重大风险提示

1、公司所处水泥行业对建筑行业依赖性较强，与国民经济的增长速度关联度较高，尤

其与固定资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。因此，宏观经济运行

的周期性波动以及宏观政策调整，将影响固定资产投资，进而对水泥行业的经营和发展

造成较大的影响。中国经济结构的调整将可能使得固定资产投资增速减缓，并可能直接

影响建材产品的市场需求量和市场价格，对公司的经营发展造成不利影响。

针对上述风险，本集团将密切关注国家宏观经济政策的变化，加强对影响水泥行业的政

策和相关因素的分析和研究；同时，结合公司发展战略，不断拓展和完善市场布局，降

低单一、局部市场波动对公司的影响，并根据市场环境的变化及时调整营销策略，确保

公司生产经营的稳定运行。

2、公司生产过程中主要的能源消耗为煤炭和电力，上述两项成本在水泥总生产成本中

约占 60%左右。一旦能源价格由于政策变动或市场供求等因素出现较大幅度的上涨，公

司将面临生产成本增加的压力，如果此因素所造成的成本上涨无法完全传导至产品价

格，则有可能对公司的盈利产生负面影响。

针对上述风险，本公司持续深化与国内大型煤炭集团的战略合作，不断拓宽煤炭采购渠

道，发挥规模采购优势，使公司能以合理的价格获得生产所需的煤炭资源；同时，本集

团加强与大型能源电力公司的合作，以直供电的采购方式降低电力成本；此外，通过对

标管理，降低煤耗、电耗等各项消耗指标，实施技术改造，推进节能减排，实现降本增

效，提高市场竞争力。

3、国家环保部于 2013 年 12 月颁布了最新的《水泥工业大气污染物排放标准》，对水

泥工业的大气污染防治、粉尘排放标准、NOx 排放限值提出了更高要求，新建企业自

2014 年 3 月 1 日执行新的标准，现有企业从 2015 年 7 月 1 日开始执行新标准。随着

新标准的执行，公司的运行成本将会增加。

针对上述风险，本集团将进一步加快 SNCR 及分级燃烧技术的实施，并不断提升运行

质量，降低氨水等原材料消耗，有效控制运行成本。同时，加快推进电收尘技改升级等

环保技改工程，加强日常收尘设备的精细化管理和运行维护，确保达标排放。随着国家

环保政策法规的严格执行，将有利于加快落后产能的淘汰，促进水泥行业的结构调整，

本集团的竞争优势将进一步凸显。

7

一、公司简介

（一） 公司法定中文名称: 安徽海螺水泥股份有限公司

公司法定英文名称： ANHUI CONCH CEMENT COMPANY LIMITED

英文名称缩写： ACC

（二） 公司法定代表人： 郭文叁

（三） 董事会秘书（公司秘书）： 杨开发

电话： 0086 553 8398927

传真： 0086 553 8398931

公司秘书（香港）： 赵不渝

电话： 00852 21113220

传真： 00852 21113299

证券事务代表： 廖 丹

电话： 0086 553 8398911

传真： 0086 553 8398931

电子信箱： dms@conch.cn

（四） 公司注册地址： 中国安徽省芜湖市文化路39号

公司办公地址： 中国安徽省芜湖市九华南路1011号

邮政编码： 241070

公司电子信箱： cement@conch.cn

公司网址： http://www.conch.cn

香港联系地址： 香港中环康乐广场1号怡和大厦40楼

（五） 公司境内指定信息披露报纸： 《上海证券报》、《证券时报》

登载本报告的互联网网址： http：//www.sse.com.cn

公司年报备置地点： 本公司董事会秘书室

（六） 公司股票上市交易所：

H股： 联交所

股票代码： 00914

A股： 上交所

股票代码： 600585

股票简称： 海螺水泥

8

（七） 公司首次注册日期： 1997年9月1日

首次注册地点： 安徽省工商行政管理局

公司变更登记日期： 2012年9月10日

变更注册登记地点： 安徽省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号： 340000000000081

税务登记号： 国税皖字34020214949036-X号

地税芜字34020214949036-X号

（八） 中国法律顾问： 北京市竞天公诚律师事务所

中国北京市朝阳区建国路77号华贸中心

3号写字楼34层

香港法律顾问： 赵不渝马国强律师事务所

香港中环康乐广场1号怡和大厦40楼

（九） 国际审计师： 毕马威会计师事务所

香港中环遮打道10号太子大厦8楼

国内审计师： 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京市东长安街1号东方广场东2座8楼

签字会计师： 虞晓钧、李玲

（十） H股过户登记处： 香港证券登记有限公司

香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼

9

二、会计数据和财务指标摘要

（一）按国际财务报告准则编制的财务概要（截至十二月三十一日止年度）

（单位：千元）

项 目 2014 年 2013 年 2012 年 2011 年 2010 年

营业收入净额 60,758,501 55,261,677 45,766,203 48,653,809 34,508,282

本公司股东权益持有人

10,980,917 9,389,298 6,331,103 11,586,382 6,159,643

应占的净利润（已重列）

总资产（已重列） 102,253,097 93,094,480 87,523,523 84,003,416 60,407,154

总负债 33,026,013 34,692,721 36,720,402 37,554,590 25,157,974

注： 根据国际会计准则理事会（IASB）发布的《国际财务报告准则年度改进》（2010 年），本集团

自 2011 年度起，在按照国际财务报告准则编制的财务报告中认列了在改制上市中产生的土地

评估增值，并对上表中按国际财务报告准则编制的 2010 年的 “本公司股东权益持有人应占的

净利润”、“总资产”相关数字进行了重列。

（二）按中国会计准则编制的会计数据

1、近三年主要会计数据和财务指标

表一：

（单位：千元）

本年比上年

项 目 2014年 2013年 2012年

增减（％）

营业收入 60,758,501 55,261,677 9.95 45,766,203

利润总额 14,882,810 12,631,266 17.83 8,087,817

归属于上市公司股东的净利润 10,993,022 9,380,159 17.19 6,307,587

归属于上市公司股东的扣除非经常性

10,387,223 8,952,455 16.03 5,651,326

损益后的净利润

基本每股收益（元/股） 2.07 1.77 17.19 1.19

稀释每股收益（元/股） 2.07 1.77 17.19 1.19

扣除非经常性损益后的基本每股收益

1.96 1.69 16.03 1.07

（元/股）

下降 0.12 个

全面摊薄净资产收益率（％） 16.60 16.72 12.90

百分点

上升 0.42 个

加权平均净资产收益率（％） 18.47 18.05 13.50

百分点

扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 下降 0.26 个

15.69 15.95 11.56

收益率（％） 百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 上升 0.23 个

17.45 17.22 12.10

产收益率（％） 百分点

经营活动产生的现金流量净额 17,654,489 15,198,545 16.16 11,508,639

每股经营活动产生的现金流量净额 3.33 2.87 16.16 2.17

10

表二：

（单位：千元）

2014年 2013年 本年比上年 2012年

项 目

12月31日 12月31日 增减（％） 12月31日

总资产 102,253,097 93,094,480 9.84 87,523,523

归属于上市公司股东的股东权益 66,216,608 56,118,028 18.00 48,901,205

归属于上市公司股东的每股净资产

12.50 10.59 18.00 9.23

（元/股）

2、本报告期非经常性损益项目和金额

（单位：千元）

非经常性损益项目 2014年 2013年 2012年

（1）处置非流动资产的损益 （4,022） （634） 22,743

（2）政府补助 692,767 539,621 766,844

（3）交易性金融资产公允价值变动损益及处置交易性

29,890 8,175 26,101

金融资产、可供出售金融资产取得的收益

（4）取得子公司投资成本小于可辨认净资产公允价值

产生的收益

13,090 - 8,924

（5）对外委托贷款取得的损益 11,612 - 29,168

（6）受托经营取得的托管费收入 21,000 982 814

（7）计入当期损益的对非金融企业收入的资金占用费 10,794 15,823 9,301

（8）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,697 7,097 9,296

（9）非经常性损益所得税影响数 (192,608) (135,616) （203,201）

（10）非经营性损益对少数股东权益的影响数 (8,420) (7,743) （13,729）

合 计 605,800 427,705 656,261

3、按中国会计准则编制的合并会计报表与按国际财务报告准则编制的合并会计报表的差异

说明

（单位：千元）

归属于母公司净利润 归属于母公司股东权益

2014 年 2013 年

1 月 1 日至 1 月 1 日至 2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日

（已经审计） （已经审计） （已经审计） （已经审计）

按中国会计准则编制的法定财务报表所载

10,993,022 9,380,159 66,216,608 56,118,028

之金额

－按国际财务报告准则递延确认的不属于

《企业会计准则第 16 号——政府补助》 (12,105) 9,139 (366,632) (354,527)

规范下的项目

按国际财务报告准则编制之金额 10,980,917 9,389,298 65,849,976 55,763,501

11

三、管理层研讨与分析

宏观环境

2014 年，中国经济保持平稳运行。全年 GDP 同比增长 7.4%，较上年减少 0.3 个百分点；

全社会固定资产投资同比增长 15.7%，增速同比回落 3.9 个百分点；房地产投资同比增

长 10.5%，增速同比下降 9.3 个百分点。（数据来源：国家统计局网站）

2014 年，受固定资产和房地产投资增速下滑的影响，水泥市场需求疲弱，全国水泥产量

为 24.76 亿吨，同比增长 1.8%，较上年同期下降 7.8 个百分点，需求增速创二十多年来

最低水平；同时，国家继续严控水泥行业新增产能，行业投资不断下降，全年水泥行业

投资同比下降 19.4%，并持续加大对落后产能的淘汰力度，行业产能增长持续回落。（数

据来源：《数字水泥》）

经营状况分析

经营综述

2014 年，在固定资产投资增速下滑、房地产市场不景气的宏观背景下，水泥市场需求增

速大幅回落，本集团积极应对市场激烈竞争，研判市场供求形势，适时调整营销策略，

完善市场布局，夯实基础管理，严抓生产经营对标，转变发展方式，国际化战略取得新

进展，产销规模稳定增长，运行指标进一步优化，经营效益稳步提升。

报告期内，本集团按中国会计准则编制的主营业务收入为 589.65 亿元，较上年同期增长

8.79%；归属于上市公司股东的净利润为 109.93 亿元，较上年同期增长 17.19%；每股盈

利 2.07 元，较上年同期增加 0.3 元/股。按国际财务报告准则编制的营业收入为 607.59

亿元，较上年同期增长 9.95%；归属于上市公司股东的净利润为 109.81 亿元，较上年同

期增长 16.95%；每股盈利 2.07 元。

本集团稳步推进项目建设，文山海螺、巴中海螺等 11 条熟料生产线及其配套的余热发

电机组，以及北流海螺、保山海螺等 29 台水泥磨建成投产，同时还建成了英德海螺、

扶绥海螺等 10 个骨料项目。在并购方面，本集团积极开展项目调研和论证，坚持“资

源有保证、工艺装备完整、批文权证齐全、市场有潜力以及有助于提升公司竞争力”的

原则，收购了湖南云峰、邵阳云峰、水城海螺、昆明宏熙、湖南国产实业 5 家水泥企业。

本集团加快推进国际化进程。报告期内，印尼南加海螺一期 3200t/d 熟料生产线顺利建

成投产，印尼孔雀港粉磨站、马诺斯、西巴布亚等水泥项目有序推进；缅甸皎施水泥项

目 BOT 合作协议正式签署，完成老线技改且效果显著，5000t/d 熟料生产线正式开工建

12

设。此外，本集团还对老挝、柬埔寨等东南亚国家的多个水泥项目载体进行了实地考察

和调研，并开展前期准备工作。

本集团全年共计新增熟料产能 2,450 万吨、水泥产能 3,693 万吨。截至 2014 年底，本集

团熟料产能达 2.12 亿吨、水泥产能达 2.64 亿吨、骨料产能为 1,440 万吨，余热发电总装

机容量为 968MW。2014 年，本集团共生产熟料 1.97 亿吨，同比增长 11%；生产水泥

2.19 亿吨，同比增长 18%。

本集团贯彻执行国家保护环境、节能减排的方针政策，报告期内完成了 14 条生产线的

低氮分级燃烧技术改造和 34 条生产线的 SNCR 烟气脱硝技术改造。截至报告期末，本

集团 95%的熟料生产线已完成脱氮技改，且运行良好。另外，加大环境保护投入，对所

有子公司包装系统全部实施了粉尘治理改造，积极开展电收尘技改，确保粉尘达标排放。

报告期内，本集团持续推进管理转型，不断提升技术、装备、资源、资金、人才和管理

等方面的优势，使得核心竞争力进一步增强。

销售市场情况

2014 年，本集团水泥和熟料合计净销量为 2.49 亿吨，同比增长 9.29%。

分区域市场和销售情况

分区域销售金额

2014 年 2013 年 销售金额 销 售

区 域 销售金额 比重 销售金额 比重 增减 比重增减

（千元） （％） （千元） （％） （％） （百分点）

注1

东部区域 18,794,531 31.87 19,051,447 35.15 -1.35 -3.28

注2

中部区域 16,053,244 27.23 15,610,987 28.80 2.83 -1.57

注3

南部区域 10,831,632 18.37 8,657,457 15.97 25.11 2.40

注4

西部区域 11,789,818 19.99 9,458,318 17.45 24.65 2.54

出 口 1,495,310 2.54 1,422,403 2.63 5.13 -0.09

合 计 58,964,535 100.00 54,200,612 100.00 8.79 -

注：1、东部区域主要包括江苏、浙江、上海、福建等；

2、中部区域主要包括安徽、江西、湖南等；

3、南部区域主要包括广东及广西；

4、西部区域主要包括四川、重庆、贵州、云南、甘肃、陕西等。

报告期内，本集团加强对宏观经济走势、各区域市场供求关系变化、以及竞争格局的分

析研究，提高营销策略的针对性，取得较好的市场拓展效果，促进了公司整体水泥销量

的提升。

13

东部区域无新增产能，供求关系较为稳定，公司通过优化销售结构，减少外销熟料比重，

保持水泥价格的相对稳定，销售金额同比下降 1.35%。

中部区域基础设施建设需求增长，公司产品销量同比增长 7.47%，销售金额同比增长

2.83%。

南部区域市场需求相对旺盛，行业集中度较高，量价齐升，公司产品销量同比增长

16.91%，销价同比上升 7.13%，销售金额同比增长 25.11%。

西部区域基础设施建设相对落后，市场需求稳步增长，随着公司收购兼并和新建项目投

入运营，市场控制力和竞争力进一步增强，公司产品销量同比增长 29.29%，销售金额

同比增长 24.65%。

出口方面保持相对稳定，公司产品出口销量同比增长 2.55%，销售金额同比增加 5.13%。

分品种销售情况

报告期内，本集团继续加大水泥销售力度，减少外销熟料比例，42.5 水泥销售金额占比

上升至 57.44%，同比上升 0.98 个百分点；32.5 水泥销售金额占比上升至 31.83%，同比

上升 2.69 个百分点；熟料销售金额占比下降至 10.73%，同比下降了 3.67 个百分点。

分品种销售金额百分比

2014 年 2013 年

熟料 熟料

32.5 级 10.73% 14.40%

32.5 级

31.83% 29.14%

42.5 级 42.5 级

57.44% 56.46%

盈利状况分析

按中国会计准则编制的主要损益项目

金 额

项 目 本报告期比上年同

2014 年 2013 年 期增减（%）

（千元） （千元）

主营业务收入 58,964,535 54,200,612 8.79

营业利润 13,823,479 11,742,679 17.72

14

利润总额 14,882,810 12,631,266 17.83

归属于上市公司股东的

10,993,022 9,380,159 17.19

净利润

报告期内，因产品销量增加，本集团实现主营业务收入 5,896,454 万元，同比增长 8.79%；

同时，受益于产品单位成本下降，盈利水平提升，实现营业利润 1,382,348 万元，同比

增长 17.72%；实现归属于上市公司股东的净利润 1,099,302 万元，同比增长 17.19%。

2014 年分品种毛利及同比变动

主营业务 主营业务 毛利率比上年

本报告期 上年同期

产 品 收入 成本 同期增减

毛利率(%) 毛利率(%)

（千元） （千元） （百分点）

42.5 级水泥 33,807,830 22,490,647 33.48 32.74 0.74

32.5 级水泥 18,731,368 11,821,925 36.89 37.43 -0.54

熟 料 6,317,212 4,257,742 32.60 28.01 4.59

骨料及石子 108,125 52,812 51.16 29.98 21.18

合 计 58,964,535 38,623,126 34.50 33.42 1.08

（注：42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上的水泥）

得益于产品单位成本的下降，报告期内产品综合毛利率为 34.50%，同比上升 1.08 个百

分点，其中 42.5 级水泥和熟料的毛利率分别同比上升 0.74 和 4.59 个百分点。另外，骨

料及石子销售 448 万吨，毛利率为 51.16%。

成本费用分析

2014 年水泥熟料综合成本及同比变动

2014 年 2013 年 单位成本 成本比重

项 目 单位成本 比重 单位成本 比重 增减 增减

（元/吨） （％） （元/吨） （％） （％） （百分点）

原材料 30.62 19.79 28.76 18.19 6.47 1.60

燃料及动力 92.62 59.86 98.28 62.15 -5.76 -2.29

折旧费用 11.59 7.49 11.93 7.54 -2.85 -0.05

人工成本及其它 19.90 12.86 19.16 12.12 3.86 0.74

合 计 154.73 100.00 158.13 100.00 -2.15 -

报告期内，公司综合成本为 154.73 元/吨，同比下降 3.4 元/吨，降幅为 2.15%，主要是

因为煤炭价格下跌、煤炭和电力消耗等主要指标进一步优化。

15

按中国会计准则编制的主要费用项目变动

2014 年 2013 年 本报告期占 上年同期占

占主营业务收入

期间费用 金额 金额 主营业务收入 主营业务

比重增减（百分点）

（千元） （千元） 比重(%) 收入比重(%)

销售费用 2,936,835 2,684,505 4.98 4.95 0.03

管理费用 2,679,858 2,395,767 4.54 4.42 0.12

财务费用（净额） 714,489 968,510 1.21 1.79 -0.58

合 计 6,331,182 6,048,782 10.73 11.16 -0.43

报告期内，受销量增长及本集团规模扩大的影响，三项费用（销售费用、管理费用、财

务费用）总额同比增加了 28,240 万元；但三项费用合计占主营业务收入的比重为 10.73%，

较去年同期下降了 0.43 个百分点。

财务状况

资产负债状况

按中国会计准则编制的资产负债项目变动

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本报告期末比年初

项 目

（千元） （千元） 数增减（%）

固定资产 57,250,500 51,527,441 11.11

流动及其它资产 45,002,597 41,567,039 8.27

总资产 102,253,097 93,094,480 9.84

流动负债 14,397,009 14,545,325 -1.02

非流动负债 18,244,847 19,783,975 -7.78

少数股东权益 3,394,633 2,647,152 28.24

归属于上市公司股

66,216,608 56,118,028 18.00

东的股东权益

负债及权益合计 102,253,097 93,094,480 9.84

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团按中国会计准则编制的总资产为 10,225,310 万元，较

上年末增加 9.84%；负债为 3,264,186 万元，较上年末减少 4.92%。截至 2014 年 12 月

31 日，本集团按照中国会计准则编制计算的资产负债率为 31.92%，较上年末下降了 4.96

个百分点。

关于本集团的或有负债资料，请参阅按中国会计准则编制的财务报告附注十二。

截至 2014 年 12 月 31 日，归属于上市公司股东的股东权益为 6,621,661 万元，较上年末

16

增加 18%；归属于上市公司股东的每股净资产为 12.5 元，较上年末增加 1.91 元/股。

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团按中国会计准则编制的流动资产总额为 2,509,706 万元，

流动负债总额为 1,439,701 万元，流动比率为 1.74：1（去年同期为 1.69：1）。本集团按

国际财务报告准则编制的流动资产总额为 2,527,049 万元，流动负债总额为 1,439,701 万

元；净负债率为 0.11（去年同期为 0.27），主要是因为经营性现金流量净额增加，有息

负债减少所致。净负债率计算基准为：（有息负债—现金及现金等价物）/股东权益。

流动性及资金来源

本集团于 2014 年 12 月 31 日之银行贷款及其它贷款届满期之分析如下：

于 2014 年 12 月 31 日 于 2013 年 12 月 31 日

(千元) (千元)

1 年内到期 2,329,167 2,934,810

1－2 年内到期 799,273 2,049,515

2－5 年内到期 1,095,273 1,029,818

5 年以上到期 209,975 652,423

合 计 4,433,688 6,666,566

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团累计借款为 443,369 万元，较年初减少 223,288 万元，

主要是因为报告期内归还了部分银行贷款。按固定利率所作的借贷情况详见按中国会计

准则编制的财务报告附注八、（3）、（a）。

除上述借款外，本集团还有 155 亿元未到期公司债券，其中 1-2 年到期 70 亿元，3-5 年

到期 50 亿元，5 年以上到期 35 亿元。

报告期内，本集团资金主要来源于经营活动产生的净现金流和自有资金。

现金流分析

按中国会计准则编制的现金流量净额比较

2014 年 2013 年 变动比例

（千元） （千元） （%）

经营活动产生的现金流量净额 17,654,489 15,198,545 16.16

投资活动产生的现金流量净额 (4,851,114) (12,476,327) 61.12

筹资活动产生的现金流量净额 (6,785,676) (4,289,366) (58.20)

汇率变动对现金及现金等价物

(24,510) (24,894) 1.54

的影响

17

现金及等价物净增加/(减少)额 5,993,189 (1,592,042) 476.45

年初现金及等价物余额 6,518,932 8,110,974 (19.63)

年末现金及等价物余额 12,512,121 6,518,932 91.94

报告期内，本集团经营活动产生的现金流量净额为 1,765,449 万元，同比增加 24.56 亿元，

主要系本集团销量增长、营业收入增加所致。

报告期内，本集团投资活动产生的现金流量净流出较上年减少 762,521 万元，主要系本

集团收回 3 个月以上到期存款金额同比增加所致。

报告期内，本集团筹资活动产生的现金流量净流出较上年增加 249,631 万元，主要系本

集团偿还到期借款及分配股利金额同比增加所致。

资本性支出

报告期内，本集团资本性支出约 92.8 亿元，主要用于水泥、熟料生产线、余热发电、骨

料项目建设投资，以及并购项目支出。

于 2014 年 12 月 31 日，与购买供生产用的机器及设备有关的在账目内未提拨但应履行

之资本承诺为：

于 2014 年 于 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

(千元) (千元)

已批准及订约 2,416,216 4,801,756

已批准但未订约 5,518,527 5,285,224

合 计 7,934,743 10,086,980

同公允价值计量相关项目

本集团依据企业会计准则的相关要求，将用于经济套期的远期外汇合同、外汇掉期合约、

外汇期权合约的公允价值确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

负债，其公允价值变动计入当期损益（详见按中国会计准则编制的财务报告附注五、2

及附注九、1）；对持有的可供出售金融资产，采用期末资产的市场价格（年末收盘价）

作为其公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（详见按中国会计准则编制的财务

报告附注五、11，及附注九、1）；有关金融工具的风险分析参见按中国会计准则编制的

财务报告附注八。报告期内，本集团主要资产计量方法未发生重大改变。

18

（单位：千元）

本期公允 计入权益的累

期初 本期计提 期末

项 目 价值变动 计公允价值

金额 的减值 金额

损益 变动

金融资产

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金 40,960 15,753 - - 20,343

融资产

其中：衍生金融资产 4,590 15,753 - - 20,343

2.可供出售金融资产 2,222,333 - 1,317,320 - 3,935,395

金融资产小计 2,263,293 15,753 1,317,320 - 3,955,738

金融负债

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金 - 1,473 - - 1,473

融负债

其中：衍生金融负债 - 1,473 - - 1,473

金融负债小计 - 1,473 - - 1,473

持有外币金融资产、金融负债情况

（单位：千元）

本期公允 计入权益的

期初 本期计提 期末

项目 价值变动 累计公允

金额 的减值 金额

损益 价值变动

金融资产

其中：

215,569 - - - 4,034,833

1.货币资金

2.以公允价值计量且

其变动计入当期损益 4,590 15,753 - - 20,343

的金融资产

其中：衍生金融资产 4,590 15,753 - - 20,343

3.贷款和应收款 25,451 - - - 59,398

4.可供出售金融资产 - - - - -

5.持有至到期投资 - - - - -

金融资产小计 245,610 15,753 - - 4,114,574

金融负债

19

其中：

1.以摊余成本计量的 331,322 - - - 306,482

金融负债

2. 以公允价值计量且

其变动计入当期损益 1,473 1,473

的金融负债

其中：衍生金融负债 1,473 1,473

金融负债小计 331,322 1,473 - - 307,955

注：本报告期，本集团持有的外币资产主要是美元、印尼盾和港币资产，包括应收账款和银行存款，

其中应收账款折合人民币为 5,940 万元，银行存款折合人民币为 403,483 万元；本集团承担的外币

金融负债主要是美元负债，包括预收账款、短期借款和长期借款，其中预收账款折合人民币为 3,112

万元，短期借款折合人民币 12,238 万元，长期借款折合人民币 15,298 万元(详见按中国会计准则编

制的财务报告附注八、（4））。有关外币业务及外币报表折算政策详见按中国会计准则编制的财务报

告附注三、8。

2015 年展望

2015 年，中央政府将更加注重中国经济的结构调整，实施积极的财政政策和稳健的货币

政策，促进经济平稳健康发展，全年 GDP 预期同比增长 7%左右。（数据来源：2015 年

政府工作报告）

随着中国经济进入新常态，固定资产投资增速将进一步放缓，水泥市场需求下行压力加

大，但同时，中央政府为保持经济稳定增长，将继续加大铁路、公路、水利等基础设施

及保障房和棚户区改造的投资，加快“一带一路”和“长江经济带”战略的实施，有利

于水泥需求的增长。从供给来看，国家将按照等量或减量置换落后产能的原则，严格控

制行业新增产能，并持续推进落后产能淘汰，新增产能将继续减少；随着《水泥工业大

气污染物排放标准》的正式实施、复合 32.5 水泥品种的取消，将加速缺乏竞争力的小水

泥企业退出市场，行业兼并重组步伐将会进一步加快，这都有利于行业集中度的提升和

供求关系的改善。

本集团将加快国际化发展战略的实施，积极推进印尼孔雀港粉磨站、马诺斯、西巴布亚、

缅甸皎施等水泥项目建设，以及老挝、柬埔寨等项目的前期工作。同时，坚持公司既定

的原则和标准，实施国内项目并购，进一步完善市场布局；加快骨料产业布局，加大骨

料投资，延伸产业链，促进公司可持续发展。

20

2015 年，本集团资本性支出计划约 90 亿元，以自有资金为主、银行贷款为辅，将主要

用于铜仁海螺、临夏海螺等国内项目以及印尼、缅甸等海外项目的建设。预计全年将新

增熟料产能约 1,150 万吨，水泥产能约 2,080 万吨。

本集团将积极关注外部经营环境的变化，加强市场研判，分区域、分阶段针对性地制定

营销策略，巩固和提高市场份额；强化对标管理，加强对煤炭等大宗原燃材料供应市场

的分析研判，降本增效，进一步增强企业竞争力；同时，持续推进管理转型，加快国际

化和专业技术人才的培养，为公司的新一轮发展提供人力资源保障。计划全年水泥和熟

料净销量同比增长 3,000 万吨左右，预计吨产品成本、费用与上年相比将保持稳定。

2015 年，本集团可能面对的重大风险因素主要有以下三个方面：

1、公司所处水泥行业对建筑行业依赖性较强，与国民经济的增长速度关联度较高，尤

其与固定资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。因此，宏观经济运行

的周期性波动以及宏观政策调整，将影响固定资产投资，进而对水泥行业的经营和发展

造成较大的影响。中国经济结构的调整将可能使得固定资产投资增速减缓，并可能直接

影响建材产品的市场需求量和市场价格，对公司的经营发展造成不利影响。

针对上述风险，本集团将密切关注国家宏观经济政策的变化，加强对影响水泥行业的政

策和相关因素的分析和研究；同时，结合公司发展战略，不断拓展和完善市场布局，降

低单一、局部市场波动对公司的影响，并根据市场环境的变化及时调整营销策略，确保

公司生产经营的稳定运行。

2、公司生产过程中主要的能源消耗为煤炭和电力，上述两项成本在水泥总生产成本中

约占 60%左右。一旦能源价格由于政策变动或市场供求等因素出现较大幅度的上涨，公

司将面临生产成本增加的压力，如果此因素所造成的成本上涨无法完全传导至产品价

格，则有可能对公司的盈利产生负面影响。

针对上述风险，本公司持续深化与国内大型煤炭集团的战略合作，不断拓宽煤炭采购渠

道，发挥规模采购优势，使公司能以合理的价格获得生产所需的煤炭资源；同时，本集

团加强与大型能源电力公司的合作，以直供电的采购方式降低电力成本；此外，通过对

标管理，降低煤耗、电耗等各项消耗指标，实施技术改造，推进节能减排，实现降本增

效，提高市场竞争力。

21

3、国家环保部于 2013 年 12 月颁布了最新的《水泥工业大气污染物排放标准》，对水

泥工业的大气污染防治、粉尘排放标准、NOx 排放限值提出了更高要求，新建企业自

2014 年 3 月 1 日执行新的标准，现有企业从 2015 年 7 月 1 日开始执行新标准。随着

新标准的执行，公司的运行成本将会增加。

针对上述风险，本集团将进一步加快 SNCR 及分级燃烧技术的实施，并不断提升运行

质量，降低氨水等原材料消耗，有效控制运行成本。同时，加快推进电收尘技改升级等

环保技改工程，加强日常收尘设备的精细化管理和运行维护，确保达标排放。随着国家

环保政策法规的严格执行，将有利于加快落后产能的淘汰，促进水泥行业的结构调整，

本集团的竞争优势将进一步凸显。

22

四、董事会报告

（一）报告期内主要投资情况

1、报告期内投资的项目公司及增资的子公司

（1）2014 年 7 月，本公司与海螺国际（本公司全资子公司）共同设立了 PT CONCH

INTERNATIONAL TRADE INDONESIA（印尼海螺国际贸易有限公司,以下简称“印尼

海螺国贸”），该公司位于印度尼西亚雅加达，法定股本为 100 万美元，股份总数为 1

万股，每股面值 100 美元，其中：本公司持有其 10%的股份，海螺国际持有其 90%的

股份。

（2）2014 年 10 月，本公司出资设立了宝鸡海螺塑料包装有限责任公司，该公司位于陕

西省宝鸡市，注册资本金为 1,000 万元，本公司持有其 100%的股份。

（3）2014 年 10 月，本公司与 GAO SHENG GROUP PTE.LTD.（一家在新加坡注册的公

司，以下简称“GAO SHENG 公司”）共同设立了中缅（芜湖）国际贸易有限公司，该公

司位于安徽省芜湖市，注册资本金为 6,500 万美元，其中：本公司出资 2,925 万美元，

持有其 45%的股份；GAO SHENG 公司出资 3,575 万美元，持有其 55%的股份。

（4）2014 年 11 月，本公司与缅甸 MYINT 开发投资有限公司（以下简称“MYINT 公

司”）共同设立了 MYANMAR CONCH CEMENT CO.,LTD.（缅甸海螺水泥有限公司），

该公司位于缅甸仰光，法定股本为 2,000 万美元，股份总数为 200 万股，每股面值 10

美元，其中：本公司持有其 45%的股份，MYINT 公司持有其 55%的股份。

（5）2014 年 12 月，海螺国际与印尼海螺国贸共同设立了 PT CONCH MAROS CEMENT

INDONESIA（印尼马诺斯海螺水泥有限公司），法定股本为 5,000 万美元，股份总数

为 50 万股，每股面值 100 美元，其中：海螺国际持有其 95%的股份，印尼海螺国贸持

有其 5%的股份。

（6）2014 年 12 月，海螺国际与印尼海螺国贸共同设立了 PT CONCH BARRU CEMENT

INDONESIA（印尼巴鲁海螺水泥有限公司），法定股本为 5,000 万美元，股份总数为

50 万股，每股面值 100 美元，其中：海螺国际持有其 95%的股份，印尼海螺国贸持有

其 5%的股份。

（7）2014 年 12 月，本公司认购了 PT SDIC PAPUA CEMENT INDONESIA(印尼国投巴

布亚水泥公司) 49%的已发行股份。印尼国投巴布亚水泥公司法定股本为 8,000 万美元，

股份总数为 8 万股，每股面值 1,000 美元，已发行股份为 2 万股。认购完成后，本公司

持有其 49%的股份；雅尼实业开发有限公司和雅西实业开发有限公司（均为国家开发投

资公司的全资附属公司）合计持有其 51%的股份。

23

（8）报告期内，本公司对下列子公司进行了增资，增资金额具体如下：

本公司 增资后 增资后本公司

子公司名称

增资金额 注册资本 持股比例

1.印尼海螺水泥有限公司 1,875万美元 5,100万美元 75%

2.上海海螺明珠水泥有限责任公司 1,535万元 3,000万元 94.2%

3.贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 5,000万元 58,000万元 50%

注：上述子公司各方股东均以现金方式增资,增资前后本公司持股比例保持不变。

2、报告期内收购的项目公司

（1）邵阳市云峰新能源科技有限公司

2014 年 1 月，本公司与邵阳市云峰新能源科技有限公司（“邵阳云峰”）原股东签署股权

转让协议，受让邵阳云峰 65%股权。

邵阳云峰注册资本为 12,000 万元，位于湖南省邵阳市雨溪镇，目前拥有一条 4500t/d 新

型干法熟料生产线、年产 220 万吨的水泥粉磨系统、以及配套的生产生活、办公设施。

于 2014 年 2 月 18 日，相关股权转让和工商变更手续全部办理完毕。

（2）湖南省云峰水泥有限公司

2014 年 1 月，本公司与湖南省云峰水泥有限公司（“湖南云峰”）原股东签署股权转让协

议，受让湖南云峰 65%股权。

湖南云峰注册资本为 9,300 万元，位于湖南省武冈市龙溪镇，目前拥有一条 2500t/d 新

型干法熟料生产线、年产 110 万吨的水泥粉磨系统，一条在建的 4500t/d 新型干法熟料

生产线、以及年产 220 万吨的水泥粉磨系统、以及配套的生产生活、办公设施。于 2014

年 2 月 21 日，相关股权转让和工商变更手续全部办理完毕。

（3）水城海螺盘江水泥有限责任公司

2014 年 3 月，本公司与水城海螺盘江水泥有限责任公司（“水城海螺”）原股东签署股权

转让协议，受让水城海螺 40%股权。

水城海螺注册资本为 50,760 万元，位于贵州省六盘山市钟山区老鹰山镇，目前拥有一条

2500t/d 和一条 3200t/d 新型干法水泥熟料生产线、年产 230 万吨的水泥粉磨系统，以及

生产生活、办公设施。于 2014 年 3 月 20 日，相关股权转让和工商变更手续全部办理完

毕。

（4）昆明宏熙水泥有限公司

2014 年 5 月，本公司与昆明宏熙水泥有限公司（“昆明宏熙”）原股东签署股权转让协议，

受让昆明宏熙 80%股权。

24

昆明宏熙注册资本为 3,050.67 万美元，位于云南省昆明市石林县，目前拥有一条 2500t/d

新型干法熟料生产线、年产 100 万吨的水泥粉磨系统，以及配套的生产生活、办公设施。

于 2014 年 5 月 23 日，相关股权转让和工商变更手续全部办理完毕。

（5）国产实业（湖南）水泥有限公司

2014 年 11 月，本公司与国产实业（湖南）水泥有限公司（“国产实业水泥公司”）原股

东签署股权转让协议，受让国产实业水泥公司 80%股权。

国产实业水泥公司注册资本金为 7,480 万美元，位于湖南省娄底涟源市斗笠山镇，目前

拥有一条 4500t/d 熟料生产线、配套年产 220 万吨的水泥粉磨系统及 9MW 纯低温余热

发电机组，以及一条 4500t/d 熟料生产线的批文权证。于 2014 年 12 月 16 日，相关股权

转让和工商变更手续全部办理完毕。

（6）收购广西四合工贸有限责任公司 20%股权

2014 年 10 月，本公司收购了广西四合工贸有限责任公司（系本公司持股 80%的控股子

公司，以下简称“四合公司”）原股东持有的 20%股权。四合公司位于广西南宁市隆安

县，注册资本金 12,000 万元。于 2014 年 10 月 17 日，相关股权转让和工商变更手续全

部办理完毕，本公司持有其 100%股权。

3、报告期内注销的子公司

2014 年，本公司注销了南通九圩港海螺水泥有限责任公司和宝鸡海螺水泥有限责任公司

两家子公司，有关详情列载于根据中国会计准则编制的财务报表附注六、2。

4、持有其他上市公司股权及买卖其他上市公司股份情况

根据董事会的批准和授权，本公司利用自有资金对国内部分具有一定竞争优势和发展潜

力的水泥行业上市公司进行了战略投资。报告期内，本公司增持了 43,633,877 股青松建

化股票及 51,635,757 股冀东水泥股票，合计投入资金 56,301 万元。

（1）截至报告期末，本集团持有其他上市公司股权具体情况如下：

初始投 期末占该公司 期末 报告期 报告期所有

证券

简称 资金额 股权比例 账面值 损益 者权益变动

代码

（元） （％） （元） （元） （元）

600318 巢东股份 98,019,695 16.28 441,119,840 - 48,050,554

000401 冀东水泥 3,078,562,162 19.84 3,494,275,440 - 1,269,269,395

600425 青松建化 2,214,674,968 28.17 2,159,946,251 -52,848,973 -52,848,973

合 计 5,391,256,825 - 6,095,341,531 -52,848,973 1,264,470,976

注：本集团持有之巢东股份、冀东水泥计入“可供出售金融资产”科目，青松建化计入“长期股权

投资”科目。

25

（2）报告期内，本集团买卖其他上市公司股份情况如下：

期初股份 报告期买入 使用的资金 报告期卖出 期末股份 投资

证券

简称 数量 股份数量 数量 股份数量 数量 收益

代码

（股） （股） （元） （股） （股） （元）

福建

600802

水泥

6,259,790 1,064,388 5,889,147 7,324,178 - 1,046,134

注：本公司持有之福建水泥计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目。

5、报告期内非募集资金投资的重大项目

报告期内，本公司未有投资总额超过公司上年度未经审计净资产 10%的重大投资项目。

关于本公司报告期内投资的有关项目情况请参见前述本报告第三章“管理层研讨与分

析”之“经营状况分析”中的“经营综述”。

6、委托理财

报告期内，为提高资金使用效率，董事会批准本公司将10亿元自有资金用于理财。2014

年2月27日，本公司认购了北方国际信托股份有限公司的信托理财计划，期限为83天，

并由海通证券股份有限公司担任投资顾问。2014年5月22日，本公司已全额收回该理财

产品的本金10亿元及理财净收益1,161.18万元，年化收益率为5.1%。

7、主要控股子公司及参股公司

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司拥有 122 家控股子公司，4 家合营公司，2 家联营公

司，有关情况可参阅本公司根据国际财务报告准则编制之财务报表附注 19、20 及 21。

报告期内，本公司未有单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影

响达到10%以上。

（二）利润分配情况

1、公司现金分红政策的制定及执行情况

公司章程规定：公司应实施积极的利润分配方法，利润分配政策应保持连续性和稳定性。

公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。公司主要采取

现金分红的利润分配政策，独立董事应当对此发表明确意见。公司单一年度以现金方式

分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的百分之十。董事会向股东大会提出现金利

润分配预案，应积极与股东特别是中小股东进行沟通和交流。

公司董事会十分注重现金分红政策的执行，在制定利润分配方案时，严格遵守公司章程

的规定，征求独立董事的意见，充分考虑中小股东的意见和诉求，履行股东大会审批程

序，并按照股东大会决议的要求，执行利润分配方案。

26

报告期内，本公司执行了 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案：以 2013

年末总股本 5,299,302,579 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），

共计派发现金 1,854,755,902.65 元（含税），截至 2014 年 6 月 18 日，上述股息已派发予

股权登记日登记在册的全体股东。前述分红派息实施公告刊登于 2014 年 6 月 11 日（上

交所网站及《上海证券报》）、2014 年 6 月 10 日（联交所披露易网站和本公司网站）。

近三年（含报告期）本公司的利润分配方案或预案及资本公积金转增股本方案如下：

年度资本公积金转增股 年度分红金额 年度现金分红占归属于上市公司

年 度

本情况 （千元） 股东的净利润比率

2012年 / 1,324,826 21.10%

2013年 / 1,854,756 19.77%

2014年 / 3,444,547 31.33%

2、本次利润分配预案

按照中国会计准则和国际财务报告准则分别编制的财务数据，本集团之 2014 年度除税

及少数股东权益后利润分别为 1,099,302 万元及 1,098,092 万元。本公司董事会建议就截

至 2014 年 12 月 31 日止期间之利润作如下分配：

(1) 根据本公司章程之规定，公司须按照当年实现税后利润的 10%提取法定公积金，法

定公积金累计提取额达到注册资本 50%以上的,可以不再提取。鉴于本公司法定公

积金已达到公司注册资本的 50%，因此 2014 年度不再提取。

(2) 按照截至 2014 年 12 月 31 日止的总股本 5,299,302,579 股，建议派发末期股息每股

0.65 元（含税），总额共计 344,455 万元。

上述利润分配方案需报 2014 年度周年股东大会审议批准。

就本公司所知，截至本报告之日，不存在有关股东放弃或同意放弃 2014 年度拟分配之

股息的安排。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、以及国家税务总局于 2008 年 11

月 6 日发布的《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所

得税有关问题的通知》（国税函[2008]897 号），本公司向名列于 H 股股东名册上的非居

民企业股东派发末期股息时，需代扣代缴企业所得税，税率为 10%。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税代扣代缴暂行办法》

等相关法律法规、以及基于本公司与中国有关税务当局的咨询，本公司须为名列本公司

H 股股东名册之本公司 H 股个人股东代扣代缴 20%个人所得税。根据国家税务总局《关

27

于国税发[1993]045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的通知》及联交所题为“有

关香港居民就内地企业派发股息的税务安排”的函件，持有境内非外商投资企业在香港

发行的股份的境外居民个人股东，可根据其身份所属国家与中国签署的税收协议及内地

和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。根据《关于沪港股票市场交易

互联互通机制试点有关税收政策的通知(财税〔2014〕81 号)》的相关规定，内地个人投

资者通过沪港通投资 H 股取得的股息红利，本公司将按照 20%的税率代扣个人所得税；

内地证券投资基金通过沪港通投资 H 股取得股息红利，按照个人投资者征税；内地企业

投资者不代扣股息红利所得税款，应纳税款由企业自行申报缴纳。

公司需根据 2015 年 6 月 11 日（星期四）名列公司 H 股股东名册的 H 股个人股东的登记

地址确定其身份。对于 H 股个人股东的纳税身份或税务待遇及因 H 股个人股东的纳税身

份或税务待遇未能及时确定或不准确确定而引致任何申索或对于代扣机制或安排的任

何争议，本公司概不负责，亦不承担任何责任。有关安排详情如下：

（1）H 股个人股东为香港或澳门居民以及其住所所在国与中国签订 10%股息税率的税

收协议的，本公司将按 10%的税率代扣代缴股息的个人所得税。

（2）H 股个人股东住所所在国为与中国签订低于 10%股息税率的税收协议的，本公司

将按 10%的税率代扣代缴股息的个人所得税。如相关 H 股个人股东欲申请退还多扣缴税

款，本公司可根据税收协议代为办理享受有关税收协议待遇的申请，但股东须于 2015

年 6 月 18 日或该日之前向本公司呈交《国家税务总局关于印发<非居民享受税收协议待

遇管理办法（试行）>的通知》（国税发[2009]124 号）规定的资料，经主管税务机关审

核批准后，本公司将协助对多扣缴税款予以退还。

（3）H 股个人股东住所所在国为与中国签订高于 10%但低于 20%股息税率的税收协议

的，本公司将最终按相关税收协议实际税率代扣代缴个人所得税。

（4）H 股个人股东为通过沪港通投资 H 股的内地个人投资者，本公司将根据中国证券登

记结算有限责任公司提供的内地个人投资者名册，按照 20%的税率代扣个人所得税。个

人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到中国证券登记结算有限责任公司

的主管税务机关申请税收抵免。

（三）税项

有关税项的详情列载于根据国际财务报告准则编制之财务报表附注 8 及附注 36，根据中

国会计准则编制财务报表附注四“税项”及附注五“合并财务报表项目注释”中的附注

19、附注 26、附注 42、附注 51。

28

（四）主要客户和供应商

截至 2014 年 12 月 31 日止财政年度，本集团经营业务中，最大的首五位销售客户销售

金额合计为 12.96 亿元，占本集团总销售金额 2.13%，而最大的销售客户占本集团总销

售金额的 0.54%；最大的首五位供应商采购金额合计为 64.22 亿元，占本集团总采购金

额的 15.95%，而最大供应商占本集团总采购金额的 5.13%。

本公司董事、监事或彼等各自的联系人（定义见联交所上市规则）或就董事会所知持有

本公司 5%或以上股份权益的股东概无于截至 2014 年 12 月 31 日止年度的本集团五大客

户或五大供应商中拥有任何权益。本公司所耗用的主要原材料和能源全部以人民币结

算。

（五）土地租赁、不动产、厂场和设备

本公司截至 2014 年 12 月 31 日止年度内土地租赁、不动产、厂场和设备的变动情况载

于根据国际财务报告准则编制之财务报告附注 14、附注 15 及附注 16。

（六）总资产

截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团根据国际财务报告准则所确定的总资产约为 1,023

亿元，比上年增加了约 92 亿元。

（七）储备

本公司及本集团截至 2014 年 12 月 31 日止年度各项储备之变动情况载于根据国际财务

报告准则编制之财务报告的综合权益变动表及其附注 39。

（八）存款、贷款及资本化利息

本集团截至 2014 年 12 月 31 日止之贷款详情载于按国际财务报告准则编制之财务报告

附注 33、附注 34、附注 35。本集团截至 2014 年 12 月 31 日止之存款银行皆为资信良好

的商业银行。本集团没有任何委托存款和任何到期不能提取的定期存款。报告期内在建

工程资本化利息为 4,642 万元，详情刊载于根据国际财务报告准则编制之财务报告附注

7。

（九）汇率风险及相关金融工具对冲

报告期内，本集团进口设备、耐火砖及备件等材料主要采用美元结算，水泥熟料及设备

出口结算一般采用人民币或美元为主，上述外币兑人民币的汇率若发生变化将直接影响

本集团的采购成本及出口销售收入。

29

为转移和规避汇率风险，本集团及时调整应对汇率风险的操作策略，由原来集中操作调

整为月度滚动操作，根据年度进出口计划和外汇支付安排，采用远期产品提前对部分美

元结汇进行汇率锁定，分散汇率波动带来的风险。

（十）履行社会责任情况

本公司编制了《2014 年度社会责任报告》，并与本年度报告同时在上交所网站、联交所

网站及本公司网站进行披露。

30

五、重要事项

（一）重大诉讼、仲裁、媒体质疑事项

报告期内，本集团无重大诉讼、仲裁和媒体质疑的事项。

（二）非经营性资金占用

报告期内，本公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用本公司资金的情况。毕马威

华振会计师事务所出具的专项说明与本报告同时在上交所网站、联交所网站以及公司网

站进行披露。

（三）破产重整事项

报告期内，本集团未发生破产重整事项。

（四）收购及出售重大资产

报告期内，本集团未发生收购及出售重大资产事项。

（五）股权激励计划

报告期内，本集团未实施股权激励计划。

（六）重大关联（关连）交易事项

根据上交所上市规则和联交所上市规则，本集团报告期内的重大关联（关连）交易事项

如下：

1、与日常经营相关的关联交易或持续关联交易

（1）商标使用

本公司与控股股东海螺集团于 1997 年 9 月 23 日签订一项《商标使用许可合同》（“商标

合同”），本公司可在商标合同条款规定的许可使用期限及许可使用区域内于许可产品上

使用许可商标（包括“海螺”、“CONCH”等商标）。商标合同的有效期与有关许可商标之

有效期相同，许可商标的有效期获展期的，商标合同就该许可商标自动展期。根据该商

标合同本公司每年需支付予海螺集团之商标使用费为 151.30 万元。

报告期内，本集团已经向海螺集团支付了上述商标使用费 151.30 万元。根据联交所上市

规则和上交所上市规则，本公司无需就此关联交易刊登公告，而此关联交易亦无需获独

立股东批准。

31

（2）与三山港务公司之交易——采购柴油

经本公司董事会批准， 2014 年 4 月 29 日，本公司与三山港务公司签署了《轻油供货合

同》，由三山港务公司为本公司位于安徽境内的子公司供应生产所需柴油，合同金额为

不超过 20,500 万元，合同有效期从 2014 年 4 月 29 日至 2015 年 3 月 31 日。

根据上交所上市规则及中国证监会相关规定，由于海创投资持有本公司 5.41%股份，所

以海创投资是本集团之关联方，而三山港务公司为海创投资控股子公司，即与海创投资

构成一致行动人，所以三山港务公司亦是本集团之关联方；此外，因本公司监事王俊先

生兼任三山港务公司董事长（王俊先生自 2014 年 7 月 11 日起不再担任三山港务公司董

事长），三山港务公司与本集团构成关联方，上述交易构成上交所上市规则定义下的关

联交易。根据联交所上市规则，三山港务公司不是本集团的关连人士，上述交易不构成

联交所上市规则定义下的关连交易。

本公司在安徽沿江的熟料基地向三山港务公司采购部分柴油，有利于拓宽本公司的柴油

采购渠道，保障本公司的柴油供应，增强议价能力，降低柴油采购成本。

由于受市场多重因素影响，柴油市场变化较快，价格频繁波动，因此本公司向三山港务

公司采购的柴油价格遵循随行就市的原则，主要参考当月政府指导价，并给予本公司适

当优惠，每月的结算价格确保不高于本公司同类型子公司向独立第三方供应商采购的柴

油价格；结算方式采用按月结算。

报告期内，本集团向三山港务公司采购柴油的交易金额为 12,132 万元。

（3）与三山港务公司之交易——采购煤炭

经本公司董事会批准， 2014 年 4 月 29 日，本公司与三山港务公司签署了《煤炭买卖合

同》，拟向三山港务公司采购煤炭，合同金额不超过 7,200 万元，合同有效期从 2014 年

4 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日。

三山港务公司拥有 30 万吨静态堆存能力，可满足不同煤种单独堆存的需求，并能实现

不同煤种的搭配，满足安徽沿江熟料基地生产的煤炭需求；且三山港务公司掌握一定的

江海直达船舶资源，可实施煤炭海进江直接靠泊子公司码头，减少二次中转损耗。本公

司拟利用三山港务公司的上述综合优势，拓宽煤炭采购渠道，降低采购成本。

由于受市场影响，煤炭价格有所波动，本公司向三山港务公司采购的煤炭主要根据市场

价格定价，具体与煤炭品质（热值）挂钩，但确保不高于本公司同期向独立第三方采购

的同类型煤炭价格；结算方式采用按批次结算，即每批次结算一次。

报告期内，本集团向三山港务公司采购煤炭的交易金额为 576 万元。

（4）与三山港务公司之交易——销售商品熟料

经本公司董事会批准， 2014 年 4 月 29 日，本公司与三山港务公司签署了《熟料买卖合

32

同》，合同金额不超过 15,000 万元，合同有效期从 2014 年 4 月 29 日至 2014 年 12 月 31

日。

三山港务公司具有充足的仓储空间和丰富的客户资源，本公司向其销售商品熟料，主要

是为了充分利用三山港务公司的前述优势，缓解本公司相关工厂的产销平衡压力，有效

发挥熟料产能，降低生产成本。

本公司向三山港务公司销售熟料的定价主要参照同期市场价格，全年实际执行价格会随

着市场价格波动而调整，具体按本公司下属工厂当期发往同区域同类独立第三方客户的

销售价格和政策执行；结算方式采用款到发货。

报告期内，本集团因执行上述《熟料买卖合同》向三山港务公司销售商品熟料的交易金

额为 1,087 万元。

（5）与海昌港务公司之交易——煤炭中转服务

经本公司董事会批准，2014 年 4 月 29 日，本公司之全资附属公司上海海螺物流有限公

司与海昌港务公司签署了《港口作业合同》，由海昌港务公司为本公司下属的沿江子公

司提供煤炭中转服务，合同金额为 5,800 万元，合同有效期从 2014 年 4 月 29 日至 2015

年 3 月 31 日。

根据上交所上市规则，由于本公司原执行董事郭景彬先生（郭先生于 2014 年 6 月 20 日

调任本公司非执行董事）兼任海螺创业董事长，所以海螺创业是本集团之关联方，而海

昌港务公司为海螺创业控股子公司，即与海螺创业构成一致行动人，所以海昌港务公司

亦是本集团之关联方，上述交易构成关联交易。此外，因本公司总经理王建超先生兼任

海昌港务公司董事长（王建超先生于 2015 年 1 月 15 日不再担任海昌港务公司董事长），

海昌港务公司与本集团构成关联方。根据联交所上市规则，海昌港务公司不是本集团的

关连人士，上述交易不构成关连交易。

本集团选择中转煤炭的码头时，重点考虑港口堆存条件、作业能力、及作业规范程度等

因素。鉴于海昌港务公司码头人员集中管理、现场封闭、用户相对单一，可有效防范进

出港口货物串货的风险，保证货物的安全，优势较为明显，所以本集团选择与海昌港务

公司合作。

海昌港务公司为本集团提供煤炭中转服务之收费标准主要参考同期市场价格及独立第

三方码头向本集团提供同类服务收取的费用标准而确定，惟海昌港务公司之有关收费标

准不高于独立第三方码头向本集团提供的收费标准；结算方式采用一船一结，煤炭中转

后 30 天内结清。

报告期内，本集团因接受海昌港务公司提供煤炭中转服务而发生的交易金额为 5,175 万

元。

上述（2）至（5）项关联交易事项的有关详情请参见本公司日期为 2014 年 4 月 29 日（联

交所披露易网站和本公司网站）、2014 年 4 月 30 日（上交所网站及《上海证券报》）之

33

公告；而上述（2）至（5）项持续关联交易无需获独立股东批准。

（6）与龙山公司之交易——采购熟料

经本公司董事会批准，2013 年 5 月 28 日，江门海螺和佛山海螺分别与龙山公司签署了

《补充合同》，各方同意将 2012 年 5 月 15 日的《水泥熟料买卖合同》中约定的 2013 年

和 2014 年的熟料采购量和交易金额进行调整。江门海螺于 2013 年和 2014 年拟向龙山

公司采购熟料之年交易金额调整为不超过 17,100 万元；佛山海螺于 2013 年和 2014 年拟

向龙山公司采购熟料之年交易金额调整为不超过 14,250 万元。

龙山公司为昌兴水泥投资有限公司(“昌兴水泥”)之全资附属公司。由于龙山公司、昌

兴水泥、及香港昌兴矿业(国际)有限公司(“昌兴矿业”)均是 Upper Value Investments

Limited（一家根据英属处女群岛法例注册成立之公司，为台泥国际集团有限公司的全资

附属公司）的附属公司，龙山公司和昌兴水泥均为昌兴矿业的联系人；而昌兴矿业是本

公司非全资附属公司英德海螺（本公司持有英德海螺 75%股权)的主要股东(持有其 25%

股权)。

因此，根据联交所上市规则，龙山公司是本公司的关连人士，上述交易构成持续关连交

易（根据联交所对上市规则有关条款的修订，龙山公司自 2014 年 7 月 1 日起不再构成

联交所上市规则定义下的本集团之关连人士）。根据上交所上市规则，由于本公司原执

行董事吴建平先生（吴建平先生自 2013 年 5 月 28 日起不再担任本公司执行董事）兼任

龙山公司董事、总经理（吴建平已于 2012 年 10 月 18 日辞任总经理职务，于 2013 年 5

月 23 日辞任董事职务），龙山公司是本集团之关联方，上述交易构成关联交易（自 2014

年 5 月 28 日起，龙山公司不再构成上交所规则定义下的本集团之关联方）。

报告期内，江门海螺和佛山海螺主要考虑成本、产品质量、市场需求情况、及在同一目

标地区的其他第三方提供同类型产品之价格，以决定是否向龙山公司或其他独立供应商

采购熟料，并采用按月结算的方式支付采购价款。

报告期内，江门海螺向龙山公司采购熟料的交易金额为 9,418 万元，未超过《补充合同》

约定的年度交易上限 17,100 万元；佛山海螺向龙山公司采购熟料的交易金额为 9,102 万

元，未超过《补充合同》约定的年度交易上限 14,250 万元。

有关详情请参见本公司日期为 2013 年 5 月 28 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

及 2013 年 5 月 29 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此持续关连交易无需

获独立股东批准。

（7）与龙山公司之交易——相互采购备件及生产辅助材料

经本公司董事会批准，2012 年 5 月 15 日，本公司之附属公司英德海螺与龙山公司就互

相采购备件及生产辅助材料事宜签署《备件及生产辅助材料采购合同》，采购金额不超

34

过 2,050 万元/年。该协议的有效期为 2012 年 5 月 15 日至 2014 年 12 月 31 日。

英德海螺与龙山公司之间互相采购备件、生产辅助材料等物资的价格分别为其各自从供

应商处购买之价格。英德海螺与龙山公司之间互相采购备件及生产辅助材料以自有资金

按照按月结算的方式支付价款。

报告期内，英德海螺和龙山公司相互采购备件及生产辅助材料之金额为 873 万元，未超

过《备件及生产辅助材料采购合同》约定的相互采购备件及生产辅助材料之金额上限。

有关详情请参见本公司日期为 2012 年 5 月 15 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

2012 年 5 月 16 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此持续关连交易无需获独

立股东批准。

（8）与龙山公司之交易——相互采购石灰石

经本公司董事会批准，2013 年 5 月 28 日，本公司之附属公司英德海螺与龙山公司就相

互采购石灰石事宜签署了《石灰石采购协议》，协议有效期为 2013 年 6 月 1 日至 2014

年 12 月 31 日。双方预计于 2013 年和 2014 年相互采购石灰石的交易金额上限分别为

4,975 万元和 8,160 万元。

双方相互采购石灰石的价格为综合考虑各方提供的石灰石质量和品位、以及各自的生产

成本加上相关的税费予以确定；采用按月结算的方式支付价款。

报告期内，英德海螺与龙山公司因相互采购石灰石发生的交易金额为 2,734 万元。

有关详情请参见本公司日期为 2013 年 5 月 28 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

2013 年 5 月 29 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此持续关连交易无需获独

立股东批准。

（9）与龙山公司之交易——销售耐火砖

经本公司董事会批准，2013 年 5 月 28 日，本公司之附属公司耐火材料公司就向龙山公

司销售耐火砖事宜与龙山公司签署了《买卖合同》。合同有效期为 2013 年 5 月 28 日至

2014 年 12 月 31 日。根据《买卖合同》，龙山公司拟向耐火材料公司采购的耐火砖数量

为 1500 吨/年，预计交易金额不超过 800 万元/年，最终结算交易量和金额以龙山公司实

际提货量为准。

耐火砖销售价格按照市场化原则，由双方协商厘定，但有关价格不低于销售给本公司位

于广东区域的有关附属公司的价格；结算方式采用按批次结算，即买方收到一批货物结

算一笔价款。

报告期内，耐火材料公司向龙山公司销售耐火砖发生的交易金额为 146 万元。

有关详情请参见本公司日期为 2013 年 5 月 28 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

2013 年 5 月 29 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此持续关连交易无需获独

立股东批准。

35

2、余热发电项目

经本公司董事会批准，2014年2月28日，本公司与海螺川崎工程签署《设备供货及设计

合同》，同意由海螺川崎工程为本公司7家附属公司的余热发电工程项目提供设备成套及

设计服务，合同总金额为23,685万元。前述7家附属公司将分别与海螺川崎工程签署分项

合同，分项合同的主要条款与《设备供货及设计合同》一致，且分项合同的合计金额不

超过23,685万元。

海螺川崎工程是一家于中国成立的中外合资企业，由于本公司原执行董事郭景彬先生

（郭先生于2014年6月20日调任本公司非执行董事）兼任海螺创业董事长，海螺川崎工

程是海螺创业的控股子公司，根据上交所上市规则，海螺川崎工程是本公司关联方，上

述交易构成上交所上市规则定义下的关联交易；根据联交所上市规则，上述交易不构成

其定义下的关连交易。

日本川崎重工业株式会社（“川崎重工”）拥有世界先进的余热发电技术。海螺川崎工程

获许可使用川崎重工的余热发电技术。海螺川崎工程目前是中国余热发电市场的主要供

应商之一。

上述《设备供货及设计合同》主要根据有关项目的规模、技术指标、同期市场价格、以

及海螺川崎工程向其他客户的收费价格，由双方协商厘定，惟有关价格须不高于海螺川

崎工程向其独立客户提供的价格。

报告期内，仅就执行上述《设备供货及设计合同》而言，本集团向海螺川崎工程支付有

关设备价款和设计费 14,550 万元；因履行以前年度之相关合同，本集团于报告期内累计

向海螺川崎工程支付设备价款和设计费 39,367 万元。

有关详情请参见本公司日期为2014年2月28日（联交所披露易网站和本公司网站）、2014

年3月1日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此关联交易无需获独立股东批准。

3、采购立磨

经本公司董事会批准，2014 年 2 月 28 日，本公司与海螺川崎节能签署《CK 立磨买卖

合同》，同意向海螺川崎节能购买 5 台 CK 原料立磨，安装于本公司下属 5 家附属公司

的水泥熟料生产线，合同总金额为 11,000 万元。前述 5 家附属公司将分别与海螺川崎节

能签署分项项目合同，分项合同的主要条款与《CK 立磨买卖合同》一致，且分项合同的

合计金额不超过 11,000 万元。

海螺川崎节能是一家在中国成立的中外合资企业，根据上交所上市规则，由于本公司原

执行董事郭景彬先生（郭先生于 2014 年 6 月 20 日调任本公司非执行董事）兼任海螺创

业董事长，海螺川崎节能公司是海螺创业的控股子公司，海螺川崎节能公司属于本集团

之关联方，与本集团之间的交易构成关联交易。根据联交所上市规则，上述交易不构成

关连交易。

36

川崎重工在 CK 立磨的设计、制造方面拥有世界领先的技术优势，其产品在全球拥有广

泛市场和良好的用户口碑。海螺川崎节能公司获许可使用川崎重工的 CK 立磨设计和制

造技术。本集团与海螺川崎节能公司已建立良好的合作基础，其提供的原料立磨运转性

能可靠、易于维护，效率高、能耗低，与纯进口立磨相比，可降低采购成本、缩短采购

周期。

上述《CK 立磨买卖合同》价格系按照设备制造成本、以及同期市场价格，并参考海螺

川崎节能向其他客户的收费价格，由双方协商厘定，惟有关价格须不高于海螺川崎节能

向其独立客户提供的价格。

报告期内，仅就执行上述《CK 立磨买卖合同》而言，本集团向海螺川崎节能支付有关

设备价款为 8,800 万元；因履行以前年度签署之相关合同，本集团于报告期内累计向海

螺川崎节能支付有关设备价款为 21,200 万元。

有关详情请参见本公司日期为 2014 年 2 月 28 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

2014 年 3 月 1 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此关联交易无需获独立股

东批准。

4、设备耐磨件修理及备件采购

经本公司董事会批准，2014 年 2 月 28 日，本公司与海螺川崎节能签署《耐磨件修理及

备件采购合同》，同意海螺川崎节能为本公司附属公司水泥熟料生产线主机设备的耐磨

件提供堆焊等维修服务，同时，本公司根据需要向海螺川崎节能采购立磨和锅炉等设备

的有关备件，合同总金额为 9,840 万元。本公司附属公司将根据需要在前述业务发生前

与海螺川崎节能公司签署分项合同，分项合同的主要条款与《耐磨件修理及备件采购合

同》一致，且分项合同的合计金额不超过 9,840 万元。

为确保水泥熟料生产线的稳定运行，本集团在日常生产运行中需对原料磨、水泥磨等主

机设备耐磨件进行专业维护、维修保养，必要时对耐磨件、备件进行更换。海螺川崎节

能是国内主要的立磨设备供应商，亦是本集团立磨设备的长期供应商，其业务范围亦包

括耐磨件堆焊修复、CK 磨辊维修、在线堆焊、挤压辊修复、耐磨板销售、立磨备件销售

等，其为国内多家水泥企业提供耐磨件堆焊服务，在服务质量和市场口碑方面具有较强

优势，因此，本集团选择由海螺川崎节能为本集团提供耐磨件堆焊劳务并向其采购相关

备件。

本次签署的《耐磨件修理及备件采购合同》中，耐磨件堆焊维修劳务的收费标准主要考

虑成本因素（包含焊丝、辅材、水电气、更换部件等）及同期市场价格，由双方协商确

定；备件的价格主要参考同期市场价格，并给予本集团一定的优惠，由双方协商确定；

惟前述价格不会高于海螺川崎节能提供给其他独立第三方客户的价格。根据《耐磨件修

理及备件采购合同》，交易价款将根据分项合同约定进行支付。有关附属公司将于海螺

37

川崎节能提供的产品经现场验收质量合格或达到劳务要求后的一个月内支付合同 100%

价款。

报告期内，仅就执行上述《耐磨件修理及备件采购合同》而言，本集团向海螺川崎节能

支付的金额为 9,554 万元。

有关详情请参见本公司日期为 2014 年 2 月 28 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

2014 年 3 月 1 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此关联交易无需获独立股

东批准。

5、水泥窑协同处理城市生活垃圾项目

经本公司董事会批准，2014 年 2 月 28 日，本公司全资子公司重庆海螺与海创实业签署

《重庆海螺综合处理三峡库区生活垃圾环保一体化工程总承包合同》（“《总承包合

同》”），同意由海创实业为重庆海螺垃圾处理项目提供工程设计、设备供货及施工（土

建及安装）、调试等服务，合同总金额为 8,600 万元。

根据上交所上市规则，由于本公司原执行董事郭景彬先生（郭先生于 2014 年 6 月 20 日

调任本公司非执行董事）兼任海创实业公司董事长，海创实业公司属于本集团之关联方，

与本集团之间的交易构成关联交易。根据联交所上市规则，上述交易不构成关连交易。

海创实业公司附属的海螺川崎工程拥有利用水泥窑协同处理生活垃圾技术,该技术彻底

解决了传统垃圾处理方式导致的大量占用土地、污染环境的问题，可有效降解二噁英，

最终使垃圾处理做到“减量化、资源化、无害化”，并且已经有两个示范项目分别在本

集团附属的铜陵海螺、贵定海螺成功运行，运行状况良好。

合同总金额包括工程设计、设备及施工费用，其中设计费是根据项目规模、技术指标、

同期市场价格，由双方协商厘定，惟有关价格不高于向独立第三方客户提供的价格；设

备价格为实际成本加上合理的提价；施工价格为工程造价加上合理的管理费。由于本集

团是海创实业公司的一个重要客户，海创实业公司在定价时会给予本集团一定的优惠。

根据合同约定，重庆海螺垃圾处理项目的设计费、设备款、施工费根据项目现场施工进

度分期支付。

报告期内，仅就执行上述《总承包合同》而言，本集团向海创实业公司支付的金额为 8,173

万元。

有关详情请参见本公司日期为 2014 年 2 月 28 日（联交所披露易网站和本公司网站）、

2014 年 3 月 1 日（上交所网站及《上海证券报》）之公告；而此关联交易无需获独立股

东批准。

6、水泥、熟料项目工程设计

经本公司董事会批准，2014 年 4 月 29 日，本公司与海螺设计院签署了《设计与技术服

38

务合同》，同意由海螺设计院为本公司相关附属公司拟建设的水泥熟料生产线及粉磨站

项目提供工程设计服务，及由海螺设计院的全资子公司——安徽海螺信息技术工程有限

责任公司为本公司相关附属公司提供生产控制系统程序应用软件及服务，合同金额为

7,652 万元。

于 2014 年 4 月 29 日，本公司控股股东海螺集团持有本公司全部已发行股份约 36.20%，

因此是本公司关连人士；而海螺设计院为海螺集团的全资附属企业，海螺设计院是海螺

集团的联系人，根据联交所上市规则，海螺设计院是本公司关连人士，与本集团的交易

构成关连交易；根据上交所上市规则，海螺设计院是本公司的关联方，与本集团的交易

亦构成关联交易。

海螺设计院在建材行业设计、水泥技术开发等方面具有丰富经验，拥有相关行业甲级资

质。《设计与技术服务合同》中的项目为水泥及商品熟料生产线提供设计及技术改造服

务，而生产水泥及商品熟料是本集团主要经营业务。

合同价格是参考国家发展改革委员会和建设部 2002 年颁发的《工程勘察设计收费标准》

及项目规模、投资额、设计范围、技术指标以及同期市场价格，由双方在平等互利的基

础上协商厘定，有关设计费用将根据项目进度进行支付。

报告期内，仅就执行上述《设计与技术服务合同》而言，本集团向海螺设计院支付的金

额为 2,217 万元。因履行以前年度签署之相关合同，本集团于报告期内累计向海螺设计

院支付的金额为 3,325 万元。

有关详情请参见本公司日期为 2014 年 4 月 29 日（联交所披露易网站、上交所网站及本

公司网站）之公告；而此关联交易无需获独立股东批准。

独立非执行董事就关联（关连）交易之确认

报告期内，本集团的关联（关连）交易乃日常业务所需，且均按一般商业业务条件并根

据公平原则基准及有关协议的条款（如有者）进行，该等交易对本公司而言均属公平合

理，符合公司股东的整体利益；且未有超越先前公告所披露的上限（如有者），上述所

列各项持续关连交易均经独立非执行董事审核及确认。

针对已披露的持续关联（关连）交易（“该等交易”），毕马威会计师事务所已执行了

必要的程序并向董事会发出函件，表示：（1）未有发现该等交易未经董事会批准；（2）

就涉及本集团提供商品及服务的交易而言，他们并未发现任何迹象致使他们相信该等交

易在所有重要方面与本集团的定价政策不符；（3）他们并未发现任何迹象致使他们相

信该等交易在所有重要方面与该等交易协议条款不符；（4）他们没有发现有任何事项

致使他们相信每一项该等交易的年度累计总价值金额超过本公司已在公告中所披露的

年度最高总价值金额的上限。

39

（七）重大合同

1、公司报告期内没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它

公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

2、担保事项

报告期内，本公司对外担保均系为本公司控股子公司向银行贷款提供的担保，所有担保

均经本公司董事会批准。报告期内，本公司担保（均为连带责任担保）发生额为 27,238

万元，具体如下：

本公司 本公司

序 担保 担保合同 债权人

担保对象 持有股 担保金额 借款用途

号 期限 签署日期 名称

权比例 （万元）

补充流动 浦发银行

1 遵义海螺 50% 2,500 2年 2014.03.31

资金 芜湖分行

补充流动 浦发银行

2 遵义海螺 50% 5,000 2年 2014.09.19

资金 芜湖分行

补充流动 农业银行

3 贵定海螺 50% 2,500 1年 2014.02.21

资金 贵定分行

补充流动 农业银行

4 贵定海螺 50% 3,000 1年 2014.06.20

资金 贵定分行

补充流动 农业银行

5 贵定海螺 50% 2,000 1年 2014.09.10

资金 贵定分行

2,000 万美元 补充流动 雅加达

6 南加海螺 71.25% 6 个月 2014.12.17

(12,238) 资金 美国银行

合计 27,238 - - - -

注：（1）本公司为遵义海螺、贵定海螺提供的担保均为按照持股比例对其贷款进行的担保；

（2）本公司为南加海螺 2,000 万美元贷款提供全额担保，昌兴物料（国际）有限公司（为持有

印尼海螺 25%权益，合计持有南加海螺 28.75%权益的股东）以其持股比例对应的借款金

额向本公司提供反担保。上表中本公司为南加海螺 2,000 万美元贷款担保的人民币金额系

按 2014 年 12 月 31 日美元兑人民币汇率折算。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司提供担保的余额为人民币 300,325 万元，

美元 4,500 万元，合计折合人民币 327,861 万元（其中美元担保余额按 2014 年 12 月 31

日美元兑人民币汇率进行折算），占本公司净资产的比例为 5.26%。

报告期内，本公司不曾为控股股东、实际控制人、其他关联方以及任何非法人单位或个

人提供担保；本公司为资产负债率超过 70%的控股子公司提供的担保余额为 0；本公司

担保总额未超过最近一期经审计净资产的 50%。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司之分公司安徽海螺水泥股份有限公司宁国水泥厂和白

马山水泥厂以账面价值约 4.74 亿元资产抵押予 International Finance Corporation（国际金

40

融公司），作为 6.5 亿元一年内到期长期借款的抵押品。

报告期内，本集团因收购昆明宏熙，承接了其以账面价值约 11,082 万元资产作为 7,000

万元金融机构借款的抵押品，截至报告期末，上述抵押资产已解除抵押；因收购湖南云

峰，承接了其以账面价值约 14,154 万元资产作为 2,300 万元金融机构借款和开立 11,850

万元银行承兑汇票的抵押品，截至报告期末，上述抵押资产已解除抵押。

于 2014 年 12 月 31 日，除上述披露之担保及资产抵押事项外，本集团并无提供任何其

他担保及抵押，亦无任何其他重大或有负债。

3、承诺事项

（1）股东承诺事项：2007 年，本公司以向海创投资定向发行 A 股股份的方式购买海创

投资相关资产，海创投资就其持有的该等股份对股东权利安排作出了承诺：即除股东财

产权益（包括但不限于分红权）外，在持有期内放弃如对本公司的股东投票权、提名、

选举本公司董事/监事等其他一切作为本公司股东的权利。报告期内，海创投资遵守了上

述承诺。

（2）控股股东承诺事项：2013 年 11 月，本公司控股股东海螺集团的全资附属企业海螺

设计院通过上海证券交易所交易系统增持了本公司 A 股股份。海螺集团为此作出承诺：

即在增持计划实施期间（12 个月）及法定期限内不减持所持有的本公司股票。报告期内，

海螺集团遵守了上述承诺。至 2014 年 12 月，该项承诺已履行完毕。

（八）核数师及酬金

经公司 2013 年度股东大会审议批准，本公司委聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通

合伙）及毕马威会计师事务所（以下统称“毕马威”）分别为本公司截至 2014 年 12 月

31 日止年度的国内及国际审计师，委聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本

公司的 2014 年度内控审计师。本公司需支付予毕马威截至 2014 年 12 月 31 日止年度的

财务审计报酬为 440 万元，内控审计服务报酬为 60 万元，合计 500 万元；此外，本公

司需承担毕马威在公司现场审计的差旅费用。

毕马威是本公司截至 2006 年 12 月 31 日止年度聘任的审计师，已为本公司连续提供审

计服务 9 年；根据中国证监会和中国财政部《关于证券期货审计业务签字注册会计师定

期轮换的规定》的相关规定，毕马威已对签字注册会计师进行了轮换。

（九）公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人处罚及整改情况

报告期内，本公司及本公司现任董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人不

存在受有权机关处罚的情况。

41

六、股份变动及股东情况

（一）报告期内本公司股份总数及结构均未发生变动。

（单位：股）

股份类别

变动前 本次增减变动（+，－） 变动后

比例 发行 公积金 比例

数量 小计 数量

（％） 新股 转股 （％）

一、有限售条件股份 - - - - - - -

1、国有法人持股 - - - - - - -

2、其他内资持股 - - - - - - -

二、无限售条件股份 5,299,302,579 100 - - - 5,299,302,579 100

1、人民币普通股

3,999,702,579 75.48 - - - 3,999,702,579 75.48

（即A股）

2、境外上市外资股（即

1,299,600,000 24.52 - - - 1,299,600,000 24.52

H 股）

三、股份总数 5,299,302,579 100 - - - 5,299,302,579 100

（二）近三年证券发行与上市情况

2012 年 10 月 30 日，中国证监会以证监许可[2012]1401 号文《关于核准安徽海螺水

泥股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准本公司向社会公开发行面值不超过

60 亿元的公司债券。截至 2012 年 11 月 9 日，本次公司债券发行工作全部结束，公

司债券发行总额为 60 亿元，其中五年期品种发行额为 25 亿元，票面利率为 4.89%；

十年期品种（附加第 7 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权）发行

额为 35 亿元，票面利率为 5.10%，扣除发行费用后，募集资金净额为 599,524 万元。

2012 年 12 月 4 日，本次公司债券在上交所挂牌交易，五年期品种的证券简称为“12

海螺 01”，证券代码为“122202”；十年期品种的证券代码为“12 海螺 02”，证券代

码为“122203”。

（三）2014年度本公司股票交易摘要

A 股/人民币元 H 股/港币元

年初首交易日开盘价 16.91 29.20

年终最后交易日收盘价 22.08 29.05

年内最高交易价 22.80 35.70

年内最低交易价 14.18 24.00

42

（四）股东情况

1、截至 2014 年 12 月 31 日，公司登记股东总数为 111,372 户，其中 H 股登记股东为 120

户；本报告披露日前第五个交易日（即 2015 年 3 月 17 日）末的 A 股登记股东总数为

113,029 户。

2、截至 2014 年 12 月 31 日，公司前十名登记股东持股情况：

期末持股数 持股比例 股份

股 东 名 称 股东性质

（股） (%) 类别

（注 2）

1 海螺集团 国有法人 1,948,869,927 36.78 A股

（注 3）

2 香港中央结算（代理人）有限公司 境外法人 1,297,865,778 24.49 H股

（注 4） 境内非国

3 海创投资 286,713,246 5.41 A股

有法人

（注 3）

4 香港中央结算（代理人）有限公司 境外法人 88,166,778 1.66 A股

5 兴元资产管理有限公司－客户资金 其他 45,100,917 0.85 A股

6 瑞士信贷（香港）有限公司 其他 34,042,741 0.64 A股

7 GIC PRIVATE LIMITED 其他 31,198,785 0.59 A股

境内非国

8 平安信托有限责任公司—海螺股权 29,873,600 0.56 A股

有法人

9 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 其他 27,790,813 0.52 A股

国元证券（香港）有限公司—国元人民币稳定收

10 其他 26,765,636 0.51 A股

益基金

注：

（1）上述股份均为无限售条件流通股。

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，海螺集团持有本公司 1,948,869,927 股 A 股，较上年末增加 30,540,819

股，主要是由于报告期内，安徽海螺建材设计研究院（系海螺集团全资子公司）通过上交所

大宗交易系统向海螺集团转让了其持有的本公司全部股份 30,540,819 股。

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，香港中央结算代理人有限公司持有本公司 1,297,711,378 股 H 股，

占本公司总股份的比例为 24.49%，占本公司已发行 H 股股份的 99.85%，乃分别代表其多个

客户所持有；持有本公司 88,166,778 股 A 股，占本公司总股份的比例为 1.66%，占本公司已

发行 A 股股份的 2.20%，乃分别代表其多个客户所持有。

（4）截至 2014 年 12 月 31 日，海创投资持有本公司 286,713,246 股 A 股，报告期内持股数量未发

生变化。

（5）就董事会所知，上述股东中，根据上交所上市规则，海螺集团和海创投资存在关联关系。除

此之外，董事会未知上述股东存在任何关联关系或属于一致行动人。

43

（6）就本公司所知，上述持股超过 5%以上股东所持本公司股份不存在质押或冻结情况。

3、于2014年12月31日，以下人士 (本公司董事或最高行政人员除外)持有本公司股份及

相关股份之权益或淡仓而记入本公司根据香港法例 (第571章)《证券及期货条例》

（“《证券及期货条例》”）第336条而存置之权益登记册中（本段提及董事或最高

行政人员包括监事）：

权益占

股东名称 持有之股份数目 权益性质 有关类别

股份之百分比

1,948,869,927 股 实益拥有人/ 48.73%

海螺集团

A 股 (好仓) 受控制公司权益 (附注 2)

1,948,869,927 股

48.73%

安徽省投资集团控股有限公司 A 股 (好仓) 受控制公司权益

(附注 2)

(附注 1)

1,948,869,927 股

48.73%

海螺创业 A 股 (好仓) 受控制公司权益

(附注 2)

(附注 1)

302,065,101

受控制公司权益/ 7.55%

海创投资 A 股 (好仓)

实益拥有人 (附注 2)

(附注 1)

274,448,901 股 实益拥有人/

21.12%

JPMorgan Chase & Co. H 股 (好仓) 投资经理/

（附注 3）

(附注 4) 保管人

25,793,169 股

1.98%

JPMorgan Chase & Co. H 股 (淡仓) 实益拥有人

（附注 3）

(附注 4)

130,152,414 股

10.01%

BlackRock,Inc. H 股 (好仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 5）

540,500 股

0.04%

BlackRock,Inc. H 股 (淡仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 5）

129,509,693 股 9.97%

Genesis Asset Managers, LLP 投资经理

H 股 (好仓) （附注 3）

116,568,000 股

8.97%

Taiwan Cement Corporation H 股 (好仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 6）

78,060,099 股

6.01%

The Capital Group Companies,Inc. H 股 (好仓) 受控制公司权益

(附注 3)

（附注 7）

44

77,421,448 股

5.96%

Credit Suisse Group AG H 股 (好仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 8）

43,028,937 股

3.31%

Credit Suisse Group AG H 股 (淡仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 8）

75,868,439 股

5.84%

HSBC Holdings plc H 股 (好仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 9）

81,379,569 股

6.26%

HSBC Holdings plc H 股 (淡仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 9）

71,130,319 股

5.47%

Bank of America Corporation H 股 (好仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 10）

55,433,601 股

4.27%

Bank of America Corporation H 股 (淡仓) 受控制公司权益

（附注 3）

（附注 10）

附注：

（1）安徽省投资集团控股有限公司 (“安徽省投资集团”)拥有海螺集团 51%权益；海创实业拥有海螺集团

49%权益，而海创实业由安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司（“海创新型建材”）全资拥有，

海创新型建材由中国海创控股（香港）有限公司（“海创香港”）全资拥有，海创香港则由中国海创

控股国际有限公司（“海创国际”）全资拥有，海创国际为海螺创业（一家在香港联交所主板上市的

公司，股份编号 00586）的全资子公司。根据《证券及期货条例》，安徽省投资集团、海创实业、

海创新型建材、海创香港、海创国际及海螺创业均被视为拥有全部海螺集团所持有本公司股份的权

益。

海创投资持有的 302,065,101 股 A 股中的 286,713,246 股由海创投资实益持有，15,351,855 股以海螺

物业名义持有（海螺物业是海创投资的全资子公司）。

（2）内资股的已发行股份总数为 3,999,702,579 股，均为 A 股股份。

（3）H 股的已发行股份总数为 1,299,600,000 股。

（4）根据 JPMorgan Chase & Co.于 2015 年 1 月 6 日（载述的有关事件的日期为 2014 年 12 月 31 日）呈

交的股份权益申报表，该等股份是透过 JPMorgan Chase & Co.的若干附属公司持有。其持有的

274,448,901 股 H 股（好仓）中的 60,266,410 股以实益拥有人身份持有；38,039,675 股以投资经理身

份持有；88,071,408 股（可供借出的股份）以保管人身份持有。

（5）根据 BlackRock,Inc.于 2015 年 1 月 5 日（载述的有关事件的日期为 2014 年 12 月 31 日）呈交的股

份权益申报表该等股份是透过 BlackRock,Inc.的若干附属公司持有。

（6）根据 Taiwan Cement Corporation 于 2008 年 12 月 12 日（载述的有关事件的日期为 2008 年 12 月 11

日）呈交的股份权益申报表，Taiwan Cement Corporation 通过其若干附属公司持有本公司 38,856,000

股 H 股；假设该公司不曾处置任何股份，经本公司于 2010 年度及 2011 年度分别实施的资本公积金

转增股本方案，Taiwan Cement Corporation 相应持有本公司 116,568,000 股 H 股。

（7）根据 The Capital Group Companies,Inc.于 2014 年 12 月 8 日（载述的有关事件的日期为 2014 年 12

月 5 日）呈交的股份权益申报表，该等股份是透过 The Capital Group Companies, Inc.的若干附属

公司持有。

45

（8）根据 Credit Suisse Group AG 于 2015 年 1 月 6 日（载述的有关事件的日期为 2014 年 12 月 30 日）呈

交的股份权益申报表，该等股份是透过 Credit Suisse Group AG 的若干附属公司持有。

（9）根据 HSBC Holdings plc 于 2015 年 1 月 5 日（载述的有关事件的日期为 2014 年 12 月 30 日）呈交

的股份权益申报表，该等股份是透过 HSBC Holdings plc 的若干附属公司持有。

（10）根据 Bank of America Corporation 于 2014 年 11 月 26 日（载述的有关事件的日期为 2014 年 11 月

20 日）呈交的股份权益申报表，该等股份是透过 Bank of America Corporation 的若干附属公司持有。

除上述股东外，于 2014 年 12 月 31 日，本公司并未知悉任何根据《证券及期货条例》

第 336 条而备存的登记册所记录之权益及淡仓。

4、本公司控股股东情况

法定中文名称: 安徽海螺集团有限责任公司

法定代表人： 郭文叁

成立日期： 1996年11月8日

注册资本： 8亿元人民币

主要经营业务： 资产经营，投资、融资、产权交易，建筑材料，化工产品，

运输、仓储，建筑工程，科技产品开发、技术服务，进出口

贸易等

海螺集团发展战略包括：坚持以水泥和化学建材产业为主，延伸与主业相关的上下游产

业链；坚持结构调整，大力发展节能环保产业。大力推进国际化战略、并购重组战略、

技术创新战略和人才强企战略。截至报告期末，海螺集团还控股并持有芜湖海螺型材科

技股份有限公司（一家于深圳证券交易所挂牌上市的公司）32.07%股权。报告期内，本

公司的控股股东未发生变更。

5、本公司与控股股东的控股股东之间的产权和控制关系

安徽省投资集团系安徽省国有资产监督管理委员会（“安徽省国资委”）所属的国有独资

有限责任公司，安徽省国资委为本公司实际控制人。截至 2014 年 12 月 31 日，海螺集

团、安徽省投资集团以及安徽省国资委之间的股权关系结构图如下：

安徽省国有资产监督管理委员会

100％

安徽省投资集团控股有限公司

51％

安徽海螺集团有限责任公司

36.78％

安徽海螺水泥股份有限公司

46

6、公众持股量

基于公开之资料及据董事所知悉，截至本报告日期为止，本公司一直维持联交所上市规

则所订明之公众持股量。

（五）购买、出售或赎回上市股份

截至 2014 年 12 月 31 日止年度内本公司及其附属子公司概无购买、出售或赎回任何本

公司上市股份。

（六）优先股发行情况及优先认股权

报告期内，本公司未发行优先股。根据公司章程及中国法律，并无规定本公司需对现有

的股东按其持股比例给予其优先购买新股之权利。

（七）有关涉及本身的证券之交易

截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团并无发行或授予任何可转换证券、期权、认股权证

或其它类似权证。另外，截至 2014 年 12 月 31 日，本集团并无可赎回证券。

（八）上市证券持有人税项减免

截至2014年12月31日止年度内，本公司的上市证券持有人按中国法律地位并不能够因持

有该等证券而享有税项减免。

47

七、董事、监事、高级管理人员和员工情况

（一）公司董事、监事和高级管理人员基本情况

现任董事、监事和高级管理人员

姓 名 职 务 性别 出生年月 任 期

郭文叁 董事长、执行董事 男 1955年9月 2013年5月28日－2016年5月27日

（注1）

方俊文 独立非执行董事 男 1950年4月 2013年5月28日－2015年1月7日

黄灌球 独立非执行董事 男 1960年11月 2013年5月28日－2016年5月27日

戴国良 独立非执行董事 男 1957年12月 2013年5月28日－2016年5月27日

（注2）

赵建光 独立非执行董事 男 1965年7月 2015年3月10日－2016年5月27日

（注3）

郭景彬 非执行董事 男 1958年1月 2014年6月20日－2016年5月27日

王建超 执行董事、总经理 男 1964年7月 2014年5月28日－2016年5月27日

章明静 执行董事 女 1962年9月 2013年5月28日－2016年5月27日

周 波 执行董事、总会计师 男 1976年1月 2013年5月28日－2016年5月27日

王 俊 监事会主席 男 1957年2月 2013年5月28日－2016年5月27日

朱玉明 监事 男 1947年12月 2013年5月28日－2016年5月27日

丁 锋 职工监事 男 1972年12月 2013年5月28日－2016年5月27日

吴 斌 副总经理 男 1965年1月 -

李群峰 总经理助理 男 1971年9月 -

柯秋璧 总经理助理 男 1963年9月 -

陈永波 总经理助理 男 1965年7月 -

李晓波 总经理助理 男 1970年3月 -

李乐意 工艺总工程师 男 1962年12月 -

夏小平 副总会计师 男 1958年3月 -

杨开发 董事会秘书 男 1974年2月 -

赵不渝 公司秘书（香港） 男 1963年1月 -

注：1、方俊文先生自2015年1月7日起不再担任本公司独立非执行董事。

2、赵建光先生经本公司于2015年3月10日召开的2015年第一次临时股东大会批准，获委任为

本公司第六届董事会独立非执行董事，其任职于2015年3月10日生效，至第六届董事会任

期届满之日止。

3、郭景彬先生于2013年5月28日获委任为本公司第六届董事会执行董事，于2014年6月20日

起调任为本公司非执行董事。

报告期内离任的董事、监事、高级管理人员

姓 名 职 务 性别 出生年月 离任时间

许庚友 总经理助理 男 1961年5月 2014年3月24日

48

公司现任董事、监事及高级管理人员持有或买卖本公司股票情况：

截至 2013 年 12 月 报告期内减持 截至 2014 年 12 月

姓 名 职 务 31 日持股数（股） 股份数（股） 31 日持股数（股）

柯秋璧 总经理助理 604,445 100,000 504,445

李晓波 总经理助理 193,000 - 193,000

夏小平 副总会计师 150,000 35,000 115,000

除上表披露者外，报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员无持有或买卖本公司股

票的情况。

公司现任董事、监事及高级管理人员在控股股东海螺集团任职情况：

是否在海螺集团

姓 名 在海螺集团担任职务 任职时间

领取报酬

郭文叁 董事长 1997年1月至今 是

郭景彬 董事 1997年1月至今 是

王建超 董事、副总经理 2013年5月至今 否

王 俊 董事、工会主席 2013年5月至2015年1月 是

丁 锋 总经理助理 2012年5月至今 否

公司现任董事、监事及高级管理人员在其他单位任职情况：

是否在该单位

姓 名 在其他单位担任职务

领取报酬

①海创投资董事长

②海螺创业执行董事兼主席

③海创国际董事

④海创香港董事

郭景彬 否

⑤海创新型建材董事

⑥海创实业董事长

⑦亳州海创新型节能建材有限公司董事

⑧芜湖海螺投资有限公司董事长

章明静 海螺创业非执行董事 否

周 波 青松建化监事 否

①上海海螺国际投资发展有限公司董事

王 俊 否

②海创实业董事

①海创投资董事

李群峰 否

②青松建化董事

49

现任董事、监事及高级管理人员简历

执行董事

郭文叁先生，本公司董事长、执行董事，高级工程师。郭董事长毕业于上海同济大学，

于 1980 年加入本集团，具有 30 余年的企业管理经验，是中国资深的水泥工艺技术专家。

郭董事长曾获中国国务院颁发的新型干法水泥生产关键技术与装备开发及工程应用项

目国家科学技术进步奖二等奖、国家「五一」劳动奖章、全国建材系统劳动模范等荣誉，

安徽省人民政府曾授予其「贡献奖」金质奖章。郭董事长曾为中国共产党十六大代表、

十八大代表、十一届全国人大代表；现为十二届全国人大代表，并担任中国建筑材料联

合会副会长。

王建超先生，本公司执行董事、总经理，高级经济师。王先生毕业于黄山学院，于 1982

年加入本集团，于 2014 年获得暨南大学颁发的工商管理硕士学位。王先生曾担任海螺

集团进出口部副部长、本公司国际业务部部长、供应部部长、对外经济合作部部长、总

经理助理、副总经理等职务，具有丰富的企业管理经验。

章明静女士，本公司执行董事，高级经济师。章女士毕业于安徽师范大学，于 1987 年

加入本集团，曾担任原宁国水泥厂对外经济合作部部长、发展部副部长、本公司董事会

秘书室主任、董事会秘书、副总经理、上海区域管理委员会主任等职务，在资本运营、

上市公司规范管理以及内控体系建设方面具有丰富的经验。章女士现亦担任印尼海螺董

事长职务。

周波先生，本公司执行董事、总会计师，高级经济师。周先生毕业于上海大学，于 2000

年加入本集团，曾担任枞阳海螺财务处处长，本公司财务部部长助理、副部长、部长以

及湖南区域管理委员会副主任、本公司副总会计师等职务，在财务管理、内部风险管控

方面具有较为丰富的经验。

非执行董事

郭景彬先生，本公司执行董事，高级工程师。郭先生毕业于上海建材学院，于 1980 年

加入本集团，于 1998 年获得中国社会科学院研究生院颁发的工商管理硕士学位。郭先

生历任原宁国水泥厂计量自动化处处长、人事部部长、副厂长以及本公司董事会秘书、

副总经理等多个中高层管理职位，具有丰富的资本市场经验。郭先生曾担任本公司第一

届至第五届董事会执行董事。

独立非执行董事

方俊文先生，本公司独立非执行董事。方先生毕业于安徽大学法律专业，曾担任安徽省

政协常委、经济委员会副主任，中国证监会安徽监管局党委书记、局长等职务，在证券、

经济领域具有丰富的经验。方先生自 2015 年 1 月 7 日起不再担任本公司独立非执行董

事。

50

黄灌球先生，本公司独立非执行董事。黄先生毕业于香港大学，获社会科学学士学位。

黄先生曾任职于法国巴黎融资（亚太）有限公司的投资银行（亚洲）主管，在基金管理、

证券经纪及企业融资等方面拥有近 30 年的丰富经验。黄先生为雄牛资本（香港）有限

公司（一家直接投资基金管理公司的公司）创办人，目前为其主管合伙人，黄先生亦在

西部水泥（一家自 2010 年 8 月于香港联交所上市的公司）、利福地产发展有限公司（一

家自 2013 年 9 月于香港联交所上市的公司）以及中国圣牧有机奶业有限公司（一家自

2014 年 7 月于香港联交所上市的公司）担任独立非执行董事、在赛晶电力电子集团有限

公司（一家自 2010 年 10 月于香港联交所上市的公司）担任非执行董事。

戴 国 良 先 生 ， 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 。 戴 先 生 毕 业 于 纽 西 兰 惠 灵 顿 Victoria

University，获商业及行政学学位。戴先生为香港会计师公会会员、澳洲会计师公会会

员、纽西兰会计师公会会员，在香港及海外拥有丰富的会计、企业融资及投资经验。戴

先生现为天达融资亚洲有限公司的董事总经理—企业融资部主管。戴先生现亦在六福集

团（国际）有限公司担任独立非执行董事。

赵建光先生，本公司独立非执行董事。赵先生毕业于陕西财经学院，获经济学硕士学位。

赵先生拥有 20 年证券从业经验，曾担任国都证券有限责任公司执行总裁、国信证券股

份有限公司副总裁、南方证券有限公司投资银行部总经理、华夏证券股份有限公司发行

部高级经理等职务，现担任建元天华投资管理（北京）有限公司董事长。赵先生于 2015

年 3 月 10 日获委任为本公司第六届董事会独立非执行董事。

监事

王俊先生，本公司监事会主席，高级工程师。王先生毕业于安徽大学，于 1982 年加入

本集团。王先生曾担任原宁国水泥厂计量自动化处处长、人事处处长、党委书记等职务。

王先生曾担任本公司第一届至第五届监事会监事。

朱玉明先生，本公司监事。朱先生毕业于安徽广播电视大学财政专业，现担任安徽省注

册会计师、资产评估师协会会长，曾担任安徽省国家税务局副局长、安徽省地方税务局

局长、安徽省财政厅厅长、安徽省人大财经委主任等职务。朱先生长期从事财政税务工

作，先后发表数十篇财经论文，编纂出版百万多字财经、财税专著，多次获得部级和省

社科优秀成果奖。

丁锋先生，本公司职工监事，中级会计师。丁先生毕业于铜陵学院，于 1994 年加入本

集团，曾担任铜陵海螺财务处副处长、枞阳海螺财务总监、本公司财务部副部长、江西

区域及贵州区域管理委员会主任等职务，在财务管理、企业管理、以及项目收购兼并方

面具有较为丰富的经验。丁先生现亦担任本公司对外经济合作部部长。

51

高级管理人员

吴斌先生，本公司副总经理，高级经济师。吴先生毕业于安徽建筑工程学校，于 1983

年加入本集团，历任白马山水泥厂销售处副处长、装运分厂副厂长、本公司销售部副部

长、部长、本公司总经理助理等多个领导职务，在销售管理方面具有丰富的工作经验。

李群峰先生，本公司总经理助理，工程师。李先生毕业于洛阳工业高等专科学校，于 1994

年加入本集团，曾担任铜陵海螺制造分厂厂长、生产品质处处长、总经理助理、副总经

理、总经理及皖北区域管理委员会主任等职务，李先生在水泥生产工艺、品质管理方面

具有较为丰富的经验。李先生现亦兼任本公司贵州区域管理委员会主任。

柯秋璧先生，本公司总经理助理，高级工程师。柯先生毕业于武汉工业大学，于 1986

年加入本集团，曾担任原宁国水泥厂矿山分厂副厂长、池州海螺常务副总经理、枞阳海

螺司副总经理、川渝区域管理委员会主任、本公司矿产资源管理部部长等多个领导职务，

具有较为丰富的工艺技术创新以及企业管理等方面的经验。柯先生现亦兼任本公司川渝

区域管理委员会主任。

陈永波先生，本公司总经理助理，高级工程师。陈先生毕业于长春建材工业学校，于 1995

年加入本集团，曾担任铜陵海螺制造分厂厂长、生产品质部主任、枞阳海螺总经理、怀

宁海螺总经理、陕甘区域管理委员会主任、皖北区域管理委员会主任等职务，具有较丰

富的生产运行管理经验。陈先生现亦兼任本公司云南区域管理委员会主任。

李晓波先生，本公司总经理助理，助理工程师。李先生毕业于天津建材学校，于 1990

年加入本集团，曾担任宁国水泥厂技术主管、公司装备部部长助理、副部长、常务副部

长、英德海螺常务副总经理、重庆海螺董事长兼总经理、达州海螺董事长兼总经理、川

渝区域管理委员会主任、皖北区域管理委员会主任等职务。李先生现亦兼任本公司机电

保全部部长。

李乐意先生，本公司工艺总工程师，工程师。李先生毕业于武汉工业大学，于 1983 年

加入本集团，历任原宁国水泥厂制造分厂厂长、铜陵海螺副总工程师、枞阳海螺总经理、

本公司生产调度中心主任、贵州区域管理委员会主任等多个领导职务，曾主持完成多项

水泥生产工艺技术改造项目，具有丰富的工艺设计、技术创新、现场生产组织以及企业

管理等方面的经验。

夏小平先生，本公司副总会计师，中级会计师。夏先生毕业于安徽省商业学校，于 1980

年加入本集团，历任宁国水泥厂财务处处长、本公司财务部副部长、池州海螺财务总监、

兴业葵阳海螺副总会计师和总经理等多个领导职务，在财务管理、内部审计和企业内部

风险管控方面具有丰富的经验。夏先生现亦兼任本公司审计室主任。

52

董事会秘书（公司秘书）

杨开发先生，本公司董事会秘书，高级经济师。杨先生毕业于安徽大学，于 1996 年加

入本集团，曾担任本公司证券事务代表、董事会秘书室主任助理、副主任以及江西区域

管理委员会副主任等职务，具有较为丰富的证券管理及资本市场经验。杨先生现亦兼任

本公司董事会秘书室主任。

赵不渝先生，本公司秘书（香港），香港执业律师，毕业于香港大学。现为赵不渝马

国强律师事务所合伙人。赵先生曾负责处理多项香港地区及跨国性公司财务及商业法律

工作，其中包括上市、收购合并及私有化发行、集团改组等。

（二）报告期内本公司董事、监事及高级管理人员聘任或离任情况

经 2014 年 5 月 28 日本公司 2013 年度股东大会批准，王建超先生获委任本公司第六届

董事会执行董事，其任职于 2014 年 5 月 28 日生效，至第六届董事会任期届满之日止。

根据董事会薪酬及提名委员会之建议，并经2014年8月21日本公司六届四次董事会审议

通过，同意聘任陈永波先生担任本公司总经理助理。

根据董事会薪酬及提名委员会之建议，于 2014 年 6 月 20 日，董事会同意郭景彬先生的

职务由执行董事调任为非执行董事，其任职于 2014 年 6 月 20 日起生效，至第六届董事

会任期届满之日止。

2014年5月8日，方俊文先生因其他工作事务，向本公司董事会申请辞去公司独立非执行

董事，同时一并申请辞去董事会审核委员会委员和薪酬及提名委员会委员（主席）的职

务，其离任自2015年1月7日起生效，即自2015年1月7日起，方先生不再履行公司独立董

事、董事会审核委员会委员和薪酬及提名委员会委员（主席）职责。

2014年11月10日，朱玉明先生因其他工作事务，向本公司申请辞去公司监事职务。朱玉

明先生辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，根据有关法律法规及公司《章

程》的规定，朱玉明先生的辞职申请应当在新任监事填补其缺额后生效。

报告期内，许庚友先生因工作原因请求辞去公司总经理助理职务，董事会于 2014 年 3

月 24 日批准了许庚友先生的辞任请求。

（三）董事、监事之服务合约及合约权益

有关本公司执行董事与监事分别与公司订立的服务合约期限请参见前述之“（一）公司

现任及报告期内离任的董事、监事和高级管理人员基本情况”。

报告期内本公司各董事与监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约中（在本年

度内或结束时仍然生效者）直接或间接拥有重大权益。

53

报告期内，本公司的董事及或监事并无与本集团的任何成员订立任何于一年内本集团须

以补偿形式（法定补偿除外）终止之服务合同。

（四）董事、监事、最高行政人员的股本权益

报告期内，本公司各董事、监事、最高行政人员及其各自的配偶及未满 18 岁之子女概

无持有本公司或其相联公司（定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部）的任何股份、

相关股份、债券证的权益及或淡仓，同时亦未被授予认购或行使上述权利认购本公司或

《证券及期货条例》第 XV 部所定义的相联公司的股份或债券之权益。此等权益或淡仓

须加入在本公司根据香港《证券及期货条例》第 352 条要求所设置和编制的登记册中；

并须依据联交所上市规则附录 10《上市公司董事进行证券交易的标准守则》通知本公司

及联交所。

（五）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况

1、报酬决策程序及确定依据

董事会薪酬及提名委员会负责依据其职权范围书制订公司董事和高级管理人员的酬金

政策及薪酬方案。公司董事、内部监事的报酬依据年度目标、工作任务的完成情况及公

司的经营绩效来核定和发放；公司高管人员的报酬情况请详见本报告之第八章“公司治

理”中的“（四）高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况”。

2、董事、监事、高级管理人员从本公司获得的年度报酬情况

现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （单位：元）

姓 名 职 位 从本公司获得报酬

郭文叁 董事长、执行董事 -

郭景彬 非执行董事 -

王建超 执行董事、总经理 982,366.01

章明静 执行董事 829,991.02

周 波 执行董事、总会计师 774,718.64

方俊文 独立非执行董事 -

黄灌球 独立非执行董事 131,993.33

戴国良 独立非执行董事 131,993.33

王 俊 监事会主席 -

朱玉明 监事 -

丁 锋 职工监事 662,795.02

吴 斌 副总经理 827,060.03

-

54

李群峰 总经理助理 772,719.05

-

648,628.82

陈永波 总经理助理

柯秋璧 总经理助理 671,136.94

李晓波 总经理助理 735,833.26

李乐意 工艺总工程师 736,322.18

夏小平 副总会计师 701,294.55

杨开发 董事会秘书 645,936.85

报告期内离任的董事、监事、高级管理人员年度报酬

姓 名 职 位 从本公司获得报酬

许庚友 总经理助理 41,519.62

注：1、上述年度薪酬均为税前金额，包括基本薪金、花红，以及个人和公司代缴的住房公积金及

各类保险。

2、黄灌球先生、戴国良先生报告期内未在本公司领取薪酬，亦不会要求本公司支付报告期内

的薪酬，上表中所列金额为本公司向他们支付的办公津贴。

3、方俊文先生、朱玉明先生报告期内未在本公司领取薪酬及办公津贴，亦不会要求本公司向

其支付报告期内的薪酬及津贴，其为本公司发生的办公、差旅等费用由本公司包干支付。

4、王建超先生的年薪由安徽省国资委根据皖国资考核[2014]651 号文及海螺集团经营目标完

成情况核定。

（六）最高酬金人士

报告期内，本集团最高酬金五名人士均为本公司高管人员，报酬详情请参见前述之“（五）

董事、监事和高级管理人员年度报酬情况”及本年度报告按国际财务报告准则编制之财

务报告附注 10。

（七）员工情况

截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团在职员工 48,439 人，其中生产人员 33,382 人，销售

人员 1,816 人，技术人员 8,361 人，财务人员 930 人，行政管理人员 3,950 人；大专及以

上学历 13,344 人，中专（含高职）12,279 人，高中及以下 22,816 人。员工的专业构成

和受教育程度如下图所示：

生产人员 大专及以上

销售人员

技术人员 中专（含高职）

财务人员

行政人员 高中及以下

55

报告期内，本集团中高层管理人员实行年薪制，通过年度目标责任制考核将年薪收入与

产量、销量、效益、成本等挂钩进行考核；专业技术管理骨干及普通员工实行岗薪和年

功工资，建立了以岗位为基础的对标考核管理体系，将工资收入与岗位指标和职责履行

情况挂钩进行考核。

培训方面，本集团广泛组织开展多层次培训，着力提高干部的管理水平，提升员工的专

业技能。报告期内，本集团进一步完善了总部、区域和子公司三级培训管理体系，强化

专业部室和区域专业组履职能力，着力加强干部培训，不断增强干部队伍的执政能力，

有效促进了广大干部生产经营管理能力的提升；同时，加强对区域子公司基层员工技能

培训工作的督促和检查，为企业生产稳定、管控有效提供了人才保障。

公司无需承担离、退休职工的费用。

（八）养老保险金

有关养老保险金详情列载于按国际财务报告准则编制之财务报告附注 7(b)，本集团截至

2014 年 12 月 31 日止年度已列入损益账的养老保险金为 36,222 万元。

（九）员工住房

根据中国政府有关规定，本集团须按员工薪金的一定比例为其缴纳住房公积金，除此之

外，本集团并无其它责任。截至 2014 年 12 月 31 日止年度，本集团已付的住房公积金

总额约为 17,848 万元。

56

八、公司治理

（一）公司治理概况

本公司自 1997 年于联交所上市及 2002 年于上交所上市以来，按照境内外的有关上市规

则和监管要求，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，规范公司运作。公

司股东大会、董事会、监事会权责分明、各司其职，决策独立、高效、透明。

股东大会是公司的最高权力机构，按照《股东大会议事规则》的规定规范运作。报告期

内，公司股东大会的召开均有律师现场见证并出具法律意见，确保决策程序和内容合法、

有效，股东能够充分行使自己的权利。

董事会是公司的经营决策机构，向股东大会负责，按照《公司章程》、《董事会议事规则》

的规定规范运作，公司董事本着勤勉、严谨、负责的态度，组织实施股东大会的各项决

议，科学决策，促进公司健康稳定发展。

监事会是公司的监督机构，向股东大会负责，按照《监事会议事规则》的规定有效运作，

对董事、高级管理人员职责履行情况及公司依法运作相关事项实施有效监督。

报告期内，根据公司管理需要，本公司制定了《国内并购重组投资管理暂行办法》、《电

子银行承兑汇票管理办法》、《建筑安装工程招投标管理规定》等制度，修订了《关联交

易管理办法》、《并购重组项目协议款项支付流程》等制度，为进一步提升公司治理水平

奠定基础。前述相关制度的制定及修订均符合《公司法》及中国证监会和联交所的相关

规定。

本公司于 2010 年制定了《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》，报告期内，本

公司进一步加强了内幕信息知情人和外部信息使用人的管理，严格执行制度规定，做好

敏感信息的保密工作，确保信息的公平披露。经自查，相关内幕信息知情人没有在影响

公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，亦没有发生因此而

受到监管部门查处的情况。

（二）股东大会、监事会运作情况

2014 年 5 月 28 日，在本公司会议室召开了公司 2013 年度股东大会。本次股东大会审议

通过的决议刊登于 2014 年 5 月 29 日的《上海证券报》。

监事会对公司董事、高级管理人员职责履行情况、以及公司依法运作事项等实施监督，

对报告期内的监督事项无异议。

（三）独立非执行董事职责履行情况

报告期内，独立非执行董事按照《公司章程》、《独立董事工作制度》、《薪酬及提名

57

委员会职权范围书》以及《审核委员会职权范围书》的规定，本着诚信、勤勉的原则，

尽心尽力地履行各项职责，参加本公司 2014 年召开的董事会会议及股东会会议，召开

专业委员会会议，及时听取公司管理层就公司 2014 年度生产经营情况和重大事项的情

况汇报，并赴公司生产现场实地考察，参与公司各项重大决策，发挥专业特长，为公司

的经营发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，依法保障中小股东利益。

报告期内，独立非执行董事对本公司截至 2014 年 12 月 31 日止年度对外担保、关联交

易等情况进行了审核，并对相关事项发表了独立意见。

鉴于本公司的三位独立非执行董事均系审核委员会委员，故独立非执行董事在年报编制

过程中所做的工作请参见下述“（五）企业管治情况之 8.董事会审核委员会”。

（四）高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况

本公司结合公司发展规划建立了高级管理人员年薪制，并通过签订《年度目标责任书》，

对高级管理人员进行考核激励和约束。年初，公司结合各高级管理人员及子公司经营班

子成员岗位职责及工作分工，签订包括年度产量、销量、利润、成本、管控目标等关键

绩效指标以及年度职责履行要求在内的《年度目标责任书》；年末，公司成立专业综合

检查及业绩考核评价组，对高管及子公司经营班子成员的年度经营业绩及关键效益指标

完成情况进行核实，对年度职责履行情况进行综合评价，根据《年度目标责任书》考核

清算结果及综合评价结果兑现其年度薪酬。

（五）企业管治情况

1、《企业管治守则》及企业管治报告

报告期内，本公司已遵守联交所上市规则附录 14 载列之《企业管治守则》及《企业管

治报告》的全部守则条文。

2、董事的证券交易

本公司已经就董事的证券交易，采纳了一套不低于联交所上市规则附录 10 载列之《上

市公司董事进行证券交易的标准守则》（“标准守则”）所规定的标准的行为守则。经本

公司特别查询后，本公司全体董事确认于报告期内彼等均已遵守《标准守则》内所规定

有关董事的证券交易的标准及其本身所订有关的行为守则。

3、董事会

于 2014 年 12 月 31 日，本公司董事会组成如下：

姓名 职务

郭文叁 董事长、执行董事

方俊文 独立非执行董事

58

黄灌球 独立非执行董事

戴国良 独立非执行董事

郭景彬 非执行董事

王建超 执行董事

章明静 执行董事

周 波 执行董事

董事会成员之间及董事长及行政总裁之间不存在有包括任何财务、业务、家属或其它重

大相关的关系。

报告期内，董事会举行 2 次现场会议，另外以通讯方式和签字表决的方式对有关决议事

项进行了表决，共计形成 41 份决议，各董事出席和参与情况如下：

姓 名 现场会议出席率 参与决议事项表决率

郭文叁 100% 100%

方俊文 100% 100%

黄灌球 100% 100%

戴国良 100% 100%

郭景彬 100% 100%

王建超 100% 100%

章明静 100% 100%

周 波 100% 100%

报告期内，董事会依据《公司章程》第十一章、第十一 A 章行使职权，而管理层依据《公

司章程》第十三章行使职权。董事会亦负责履行守则 D3.1 所载之职能。董事会召开会

议，以制订、检讨及监察本公司之企业管治政策及常规、董事及高级管理人员之培训及

持续专业发展、本公司在遵守法律及监管规定方面之政策及常规、雇员及董事遵守标准

守则及合规手册之情况。董事会的有关工作请参见本报告刊载之第四章“董事会报告”，

而管理层的有关工作请参见本报告刊载之第三章“管理层研讨与分析”。

4、董事的持续培训及发展

董事需参与持续专业发展，拓展和更新其知识及技能，以确保其继续在具备全面资讯及

切合所需之情况下向董事会作出贡献。董事承诺遵守《上市规则》之《企业管治守则》

守则条文第 A.6.5 条的关于董事培训的有关责任。

本公司通过召开研讨会、提供学习材料，组织参加证券监管机构、境内外证券交易所、

上市公司协会、及专业机构举办的研讨会，定期收集整理市场监管动态和信息，并以电

59

邮发送给董事参考等多种方式、途径，为董事安排适当的持续专业发展培训，以确保彼

等了解本公司业务及经营、市场环境，充分明白上市规则、普通法及相关监管规定要求

董事所须承担的责任和义务，以协助彼等履行职责。

于截至 2014 年 12 月 31 日止财政年度，全体董事均有参与持续专业发展。

5、董事长及行政总裁

本公司董事长和行政总裁（即总经理）分别由郭文叁先生和王建超先生担任。

董事长的主要职责是：(a) 领导董事会，确保董事会有效地运作，履行应有职责，及时

就所有重要的事项进行适当讨论；(b) 确保董事会会议上所有董事均适当知悉当前的事

项； (c) 负责确保董事及时收到充分的资讯，而有关资讯亦必须完备可靠；及(d)检查董

事会决议的实施情况。

行政总裁（总经理）的主要职责是：(a)在执行董事及高级管理层的协助下，负责本集团

之日常生产经营管理工作；(b) 负责推行董事会所采纳的重要策略及发展计划，包括组

织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；(c)拟定公司内部管理机构设置方案，

组织制定各部门的职责范围、岗位标准和专业管理流程，制定公司基本管理制度，及各

级管理人员的业绩评价标准；(d)提请聘任、解聘或调任公司副总经理或财务负责人；(e)

召集和主持行政总裁（总经理）办公会议及专业管理研讨会议；及(f)执行公司章程和董

事会授予的其他职权。

6、非执行董事的任期及独立非执行董事的独立确认

公司现任非执行董事的任期请参见本报告之第七章“董事、监事、高级管理人员和员工

情况”中的“（一）公司董事、监事和高级管理人员基本情况”。

本公司已根据联交所上市规则第 3.13 条收到独立非执行董事方俊文先生、黄灌球先生、

戴国良先生就其独立性而作出的年度确认函，本公司对其独立性表示认同，并认为所有

独立非执行董事属于独立人士。

7、董事会薪酬及提名委员会

本公司董事会根据联交所上市规则，在董事会辖下设立了薪酬及提名委员会，主要负责

制订公司董事和高管人员的酬金政策及厘订董事和高管人员的薪酬方案、制订董事接任

计划等。薪酬及提名委员会为董事会下属的非常设机构，对董事会负责。

薪酬及提名委员会定期检讨董事会的架构、人数及组成，并就任何拟作出的变动或必要

时向董事会提出建议，根据工作经历、专业知识、敬业精神等要素挑选及推荐董事候选

人。

60

报告期内，本公司董事会薪酬及提名委员会由方俊文先生、黄灌球先生、戴国良先生、

郭景彬先生和章明静女士五人组成，方俊文先生为主席（方先生自 2015 年 1 月 7 日起

不再履行职务）。

报告期内，董事会薪酬及提名委员会召开了一次会议，全体委员均出席了会议，会议于

2014 年 3 月 23 日召开并审议通过：（i）2013 年度本公司高级管理人员之酬金及 2014

年度公司高级管理人员之薪酬考核目标；（ii）检讨了董事会的架构、人数及组成，提名

王建超先生担任本公司第六届董事会执行董事候选人。

董事会薪酬及提名委员会对本公司董事、监事和高级管理人员 2014 年度所披露的薪酬

进行了审核，认为彼等薪酬符合公司薪酬制度的相关规定，与年度绩效考评结果一致。

有关公司董事及监事的报酬政策，请参见前述本报告之第七章“董事、监事、高级管理

人员和员工情况之第（五）项第 1 段－报酬决策程序和确定依据”。

8、董事会审核委员会

董事会根据联交所上市规则和中国证监会的规定，在董事会下辖设立了审核委员会，以

对外聘核数师的独立性和工作效率、公司的财务汇报程序及内部监控制度的效率进行监

督的方式，协助董事会开展工作。审核委员会为董事会下属的非常设机构，对董事会负

责。

为确保审核委员会的相关职能得到有效发挥，本公司制定了《审核委员会职权范围书》

和《审核委员会年报工作规程》等相关制度。《审核委员会职权范围书》中规定了委员

会人数及任职条件，明确了委员会的职责和职权，对委员会会议召开以及向董事会的汇

报程序等事宜进行了明确要求。《审核委员会年报工作规程》中详细规定了在公司编制

和披露年报过程中审核委员会要开展的具体工作，主要包括：学习中国证监会等主管部

门关于年报编制工作的相关要求、与年审会计师事务所协商确定公司审计工作时间安

排、督促年审会计师在约定时间内提交审计报告、在年审会计师开展审计工作前和出具

初步审计意见后分别审阅公司财务报表、向董事会提交年审会计师事务所从事本年度公

司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议等事宜。

报告期内，本公司董事会审核委员会由黄灌球先生、方俊文先生（方先生于 2015 年 1

月 7 日起不再履行职务）、戴国良先生三人组成，黄灌球先生为主席。

报告期内，审核委员会共举行四次会议，全体委员均亲自出席。每次会议讨论事项具体

如下：

（1）2014 年 1 月 17 日，审核委员会召开电话会议，审阅了公司内部编制的 2013 年度

61

财务报表，听取了公司管理层关于本公司 2013 年度经营情况的汇报，财务部汇报了财

务报告编制工作安排及需要重点关注事项；公司审计师—毕马威华振会计师事务所（特

殊普通合伙）及毕马威会计师事务所（统称“毕马威”）汇报了审计工作时间安排及审

计工作重点，审核委员会同意审计师进入公司开展 2013 年度现场审计工作。

（2）2014 年 3 月 4 日，审核委员会召开电话会议，再次审阅了公司 2013 年度财务报表，

听取了毕马威关于审计工作进展情况的汇报，认为审计师按照计划时间认真完成了审计

工作。

（3）2014 年 3 月 23 日，审核委员会召开会议审议通过：（i）截至 2013 年 12 月 31 日

止按照中国会计准则和国际财务报告准则分别编制之年度财务报告；（ii）2013 年度发

生的关联交易；（iii）2013 年度报告及其摘要；（iv）2013 年度内控报告；（v）2013 年

度内部审计工作报告；（vi）为子公司银行贷款提供担保的议案；（vii）建议董事会续聘

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）及毕马威会计师事务所分别为本公司国内及

国际审计师的议案。

2014 年 3 月 23 日，审核委员会就毕马威从事本公司 2013 年度审计工作的情况出具了总

结报告，对毕马威的工作做出了客观的评价：毕马威在为海螺水泥提供 2013 年度审计

工作的过程中，能够严格按照《中国注册会计师审计准则》、《香港审计准则》及其它相

关规定开展审计工作，较好的履行了审计职能，因此，提议董事会继续聘任毕马威华振

会计师事务所及毕马威会计师事务所分别为本公司的国内及国际审计师。

（4）2014 年 8 月 20 日，审核委员会召开会议审议通过：（i）按照国际财务报告准则和

中国会计准则编制未经审计之 2014 年中期（半年度）财务报告；（ii）2014 年半年度报

告及其摘要，以及半年度业绩公告。

自编制本公司截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报告的审计工作开展以来，审核委员

会全程参与：

（1）在审计师实施审计工作之前，审核委员会首先审阅了公司内部编制的 2014 年度财

务报表，并同意审计师进场审计；在年报审计过程中，审核委员会督促毕马威按照工作

计划认真做好财务报表审计工作。

（2）在审计师出具初步审计意见后，审核委员会再一次审阅了公司 2014 年度财务报表，

认为审计师按照计划时间认真完成了审计工作。

（3）2015 年 3 月 22 日，审核委员会就毕马威从事本公司 2014 年度审计工作的情况出

具了总结报告，对毕马威的工作做出了客观的评价：毕马威在为海螺水泥提供 2014 年

度审计工作的过程中，能够严格按照《中国注册会计师审计准则》、《香港审计准则》及

62

其它相关规定开展审计工作，较好的履行了审计职能，因此，提议董事会继续聘任毕马

威华振会计师事务所（特殊普通合伙）及毕马威会计师事务所分别为本公司的国内及国

际审计师。

9、核数师酬金

有关本公司 2014 年度聘请的核数师酬金请参见本报告之第五章“重要事项之（八）核

数师及酬金”。

10、董事对财务报表之责任

本公司 2014 年度财务报告及业绩公告已经审核委员会审阅。而本公司各董事同意及确

认他们各自及共同就本年度的财务报告有编制账目的责任。董事负责根据适用之法定及

监管规定编制真实且公平地反映本集团于会计期间之财务状况、经营成果及现金流量之

财务报表。于编制截至 2014 年 12 月 31 日止年度之财务报表时，本公司已贯彻采纳及

应用适用之会计政策。

11、内部监控

有关内部监控所需披露的内容请参见本报告之第九章“内部控制”。

12、股东权利

本公司章程第六十三条规定，股东大会由董事会召集，持有公司发行在外的有表决权的

股份 10%或以上的股东可以书面形式要求召开临时股东大会，独立董事和监事会亦有权

向董事会提议召开临时股东大会。

本公司的公司章程第六十五条规定，公司召开周年股东大会，单独或合并持有本公司 3%

以上股份的股东，有权向公司提出提案，提案的内容应当属于股东大会职权范围，有明

确议题和具体决议事项，并且符合法律、行政法规及公司章程的规定。惟前述提案需于

前述会议通知发出之日起 30 日内送达公司，召集人应当在收到提案后 2 个工作日内发

出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。股东大会通知中未列明或不符合本条规定

的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。

关于提名董事候选人之事宜，请参阅本公司网站所载之“股东提名人参选董事的程序”。

股东可随时致函本公司位于安徽芜湖的办公地点，向董事会提出查询及表达意见。

13、公司秘书

本公司秘书为杨开发先生及赵不渝先生，有关详情请参阅本报告第七章“董事、监事、

高级管理人员和员工情况”之“（一）公司董事、监事和高级管理人员基本情况”。

63

14、投资者关系及与股东之沟通

报告期内，本公司积极开展投资者关系管理工作，利用召开股东大会、业绩说明会、接

待投资者现场调研、安排电话会议等方式积极与投资者进行沟通交流，使公司股东和广

大投资者享有平等获取公司信息的权利。

另外，本公司之网站载有公司资料、本公司刊登之年度报告、半年度报告、季度报告以

及相关临时公告、通函，公司股东及投资者可取得本公司之最新资讯。

64

九、内部控制

（一）本公司董事会声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司一直按照相关法律法规的要求规

范运作，通过建立有效的内部控制制度，保证了公司资产安全、财务报告及所披露信息

真实、准确、完整，并树立良好的企业形象。

（二）建立财务报告内部控制的依据及内部控制制度建设情况

公司严格执行《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》

等法律法规，通过风险识别和内控对标，不断健全会计核算体系，强化会计政策执行，

完善各项业务管理流程，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

报告期内，公司制订了《电子银行承兑汇票管理办法》、《资金计划管理办法》、《会计基

础工作规范实施细则》、《会计档案管理实施细则》等多项管理制度，确保相关业务流程

风险可控与内控执行有效。

（三）本公司内部控制评价报告

本公司《2014年度内部控制评价报告》已经董事会审议通过，并与本年度报告同时在上

交所网站、联交所网站及本公司网站披露。

本公司内部控制评价结论为：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部

控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企

业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公

司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报

告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（四）内部控制审计报告

公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对本集团 2014 年 12 月 31 日的财

务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，《内部控

制审计报告》与本年度报告同时在上交所网站、联交所网站及本公司网站进行披露。

（五）年报信息披露重大差错责任追究制度建立与执行情况

本公司于 2010 年制定了《关于年报信息披露重大差错责任追究的办法》，以进一步提高

公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息

披露的质量和透明度。

65

报告期内，本公司严格按照中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格

式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2012 年修订版）及联交所上市规则等年报相

关的法律法规的具体要求完成 2013 年年报的编制工作，履行完备的审批程序后对外披

露，未出现年报信息披露重大差错。

66

十、财务报告

安徽海螺水泥股份有限公司

自 2014 年 1 月 1 日

至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表

67

审计报告

毕马威华振审字第 1500688 号

安徽海螺水泥股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽海螺水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包

括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2014 年度的合并利润表和利润

表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民

共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国

注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

68

审计报告(续)

毕马威华振审字第 1500688 号

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业

会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状

况以及 2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙)

虞晓钧

中国 北京 李玲

2015 年 3 月 23 日

69

安徽海螺水泥股份有限公司

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

流动资产：

货币资金 五、1 14,151,606,026 11,255,936,060

以公允价值计量且其变动计入

五、2 20,343,265 40,959,789

当期损益的金融资产

应收票据 五、3 3,908,887,144 7,185,927,027

应收账款 五、4 333,247,400 358,861,379

预付款项 五、5 533,551,061 726,595,963

应收利息 五、6 53,542,491 52,403,133

应收股利 五、7 - 20,707,808

其他应收款 五、8 517,938,896 407,559,591

存货 五、9 4,375,976,175 3,692,689,510

其他流动资产 五、10 1,201,963,874 882,760,778

流动资产合计 25,097,056,332 24,624,401,038

非流动资产：

可供出售金融资产 五、11 3,935,395,280 2,222,333,165

长期股权投资 五、12 2,644,144,218 2,371,898,853

投资性房地产 五、13 32,114,352 33,197,019

固定资产 五、14 57,250,499,675 51,527,441,426

在建工程 五、15 3,975,224,102 3,137,392,229

工程物资 五、16 1,416,838,028 1,964,126,745

无形资产 五、17 6,721,625,590 6,048,055,359

商誉 五、18 374,557,189 299,742,333

递延所得税资产 五、19 283,476,568 363,565,125

其他非流动资产 五、20 522,165,949 502,326,529

非流动资产合计 77,156,040,951 68,470,078,783

资产总计 102,253,097,283 93,094,479,821

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

70

安徽海螺水泥股份有限公司

合并资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

流动负债：

短期借款 五、21 272,380,116 471,937,556

以公允价值计量且其变动计入

五、22 1,472,704 -

当期损益的金融负债

应付账款 五、23 4,024,948,109 3,852,487,334

预收款项 五、24 1,092,772,458 1,261,045,512

应付职工薪酬 五、25 523,593,185 565,076,594

应交税费 五、26 984,172,185 1,322,953,128

应付利息 五、27 350,511,633 372,567,729

应付股利 五、28 200,000,000 -

其他应付款 五、29 4,890,371,259 4,187,384,813

一年内到期的非流动负债 五、30 2,056,787,727 2,511,872,728

流动负债合计 14,397,009,376 14,545,325,394

非流动负债：

长期借款 五、31 2,104,520,602 3,731,755,891

应付债券 五、32 15,482,555,066 15,474,800,927

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 五、33 - 294,000,000

长期应付职工薪酬 五、34 5,617,376 10,060,187

递延收益 五、35 129,981,248 53,671,495

递延所得税负债 五、19 522,172,682 219,686,310

非流动负债合计 18,244,846,974 19,783,974,810

负债合计 32,641,856,350 34,329,300,204

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

71

安徽海螺水泥股份有限公司

合并资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

股东权益：

股本 五、36 5,299,302,579 5,299,302,579

资本公积 五、37 10,686,638,402 10,692,265,678

其他综合收益 五、38 519,247,041 -446,693,457

盈余公积 五、39 2,649,651,290 2,649,651,290

未分配利润 五、40 47,061,768,574 37,923,502,213

归属于母公司股东权益合计 66,216,607,886 56,118,028,303

少数股东权益 3,394,633,047 2,647,151,314

股东权益合计 69,611,240,933 58,765,179,617

负债和股东权益总计 102,253,097,283 93,094,479,821

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________

郭文叁 王建超

会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

72

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资产负债表

2014 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

流动资产：

货币资金 十五、1 11,309,488,162 8,642,186,912

以公允价值计量且其变动计入

20,343,265 36,369,380

当期损益的金融资产

应收票据 十五、2 298,060,520 692,537,135

应收账款 十五、3 13,196,865 3,791,569

预付款项 94,780,228 220,042,247

应收利息 54,670,962 52,403,133

应收股利 2,496,400,000 20,707,808

其他应收款 十五、4 23,451,647,298 19,347,809,218

存货 465,491,233 233,078,791

其他流动资产 100,304,974 89,844,178

流动资产合计 38,304,383,507 29,338,770,371

非流动资产：

可供出售金融资产 五、11 3,935,395,280 2,222,333,165

长期应收款 十五、5 6,275,000,000 5,410,000,000

长期股权投资 十五、6 35,667,939,663 34,045,019,809

投资性房地产 五、13 32,114,352 33,197,019

固定资产 十五、7 965,476,351 1,049,714,232

在建工程 7,939,776 5,180,586

工程物资 3,244,872 877,495

无形资产 301,111,268 317,474,981

递延所得税资产 - 144,067,201

非流动资产合计 47,188,221,562 43,227,864,488

资产总计 85,492,605,069 72,566,634,859

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

73

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资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

流动负债：

短期借款 十五、8 - 150,000,000

应付账款 十五、9 256,610,218 495,147,622

预收款项 58,865,254 240,636,879

应付职工薪酬 55,072,777 54,940,193

应交税费 42,303,240 46,608,414

应付利息 347,208,554 349,272,799

其他应付款 十五、10 6,023,852,365 6,227,767,985

一年内到期的非流动负债 十五、11 700,000,000 -

流动负债合计 7,483,912,408 7,564,373,892

非流动负债：

长期借款 十五、12 - 700,000,000

应付债券 五、32 15,482,555,066 15,474,800,927

其中：优先股 - -

永续债 - -

递延收益 1,458,333 -

递延所得税负债 192,367,383 -

非流动负债合计 15,676,380,782 16,174,800,927

负债合计 23,160,293,190 23,739,174,819

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

74

安徽海螺水泥股份有限公司

资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

股东权益：

股本 5,299,302,579 5,299,302,579

资本公积 16,803,659,305 16,803,659,305

其他综合收益 569,110,065 -418,879,897

盈余公积 2,649,651,290 2,649,651,290

未分配利润 37,010,588,640 24,493,726,763

股东权益合计 62,332,311,879 48,827,460,040

负债和股东权益总计 85,492,605,069 72,566,634,859

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________

郭文叁 王建超

会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

75

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合并利润表

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

一、营业收入 五、41 60,758,500,923 55,261,676,595

二、减：营业成本 五、41 40,264,329,986 37,018,082,240

营业税金及附加 五、42 339,994,757 296,787,586

销售费用 五、43 2,936,834,685 2,684,504,697

管理费用 五、44 2,679,857,666 2,395,766,518

财务费用 五、45 714,489,131 968,510,019

资产减值损失(转回以“－”号填

五、46 -579,992 160,687,468

列)

加：公允价值变动收益 五、47 21,317,083 7,981,716

投资损失 五、48 -21,413,141 -2,640,698

其中：对联营企业和合营企业的投

-59,477,814 -25,681,115

资损失

三、营业利润 13,823,478,632 11,742,679,085

加：营业外收入 五、49 1,074,269,901 913,848,414

其中：非流动资产处臵利得 5,354,659 7,928,343

减：营业外支出 五、50 14,938,582 25,261,269

其中：非流动资产处臵损失 9,376,809 8,562,712

四、利润总额 14,882,809,951 12,631,266,230

减：所得税费用 五、51 3,295,214,168 2,819,812,326

五、净利润 11,587,595,783 9,811,453,904

归属于母公司股东的净利润 10,993,022,264 9,380,159,306

少数股东损益 594,573,519 431,294,598

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

76

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合并利润表(续)

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

六、其他综合收益的税后净额 五、38 958,359,486 -902,712,573

归属母公司所有者的其他综合收益的

965,940,498 -892,231,712

税后净额

(一)以后将重分类进损益的其他综合

965,940,498 -892,231,712

收益

1.可供出售金融资产公允价值变动

987,989,962 -867,569,963

损益

2.外币财务报表折算差额 -22,049,464 -24,661,749

归属于少数股东的其他综合收益的税

-7,581,012 -10,480,861

后净额

七、综合收益总额 12,545,955,269 8,908,741,331

归属于母公司股东的综合收益总额 11,958,962,762 8,487,927,594

归属于少数股东的综合收益总额 586,992,507 420,813,737

八、每股收益：

(一)基本每股收益 五、52 2.07 1.77

(二)稀释每股收益 五、52 2.07 1.77

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________

郭文叁 王建超

会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

77

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利润表

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

一、营业收入 十五、13 2,672,406,402 9,596,468,363

减：营业成本 十五、13 1,849,621,685 8,870,119,408

营业税金及附加 10,839,495 17,303,072

销售费用 86,508,509 83,277,714

管理费用 210,045,787 230,290,275

财务费用 -216,945,273 54,370,397

资产减值损失 3,677,426 1,588,290

加：公允价值变动收益 27,380,196 5,425,570

投资收益 十五、14 13,807,790,558 6,895,870,468

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益(损失以“－”号 -15,319,429 29,403,992

填列)

二、营业利润 14,563,829,527 7,240,815,245

加：营业外收入 24,190,389 24,681,474

其中：非流动资产处臵利得 75,671 494,703

减：营业外支出 1,852,831 384,290

其中：非流动资产处臵损失 1,852,515 263,772

三、利润总额 14,586,167,085 7,265,112,429

减：所得税费用 214,549,305 61,344,824

四、净利润 14,371,617,780 7,203,767,605

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

78

安徽海螺水泥股份有限公司

利润表(续)

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

五、其他综合收益的税后净额 987,989,962 -867,569,963

(一)以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.可供出售金融资产公允价值变动

987,989,962 -867,569,963

损益

六、综合收益总额 15,359,607,742 6,336,197,642

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________

郭文叁 王建超

会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

79

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合并现金流量表

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 81,338,901,079 70,837,026,170

收到的税费返还 325,798,915 239,054,698

收到其他与经营活动有关的现金 五、53(1) 807,223,803 686,655,766

经营活动现金流入小计 82,471,923,797 71,762,736,634

购买商品、接受劳务支付的现金 51,290,630,761 45,428,861,997

支付给职工以及为职工支付的现金 3,863,222,951 3,188,614,967

支付的各项税费 8,713,350,829 7,123,530,981

支付其他与经营活动有关的现金 五、53(2) 950,230,647 823,183,520

经营活动现金流出小计 64,817,435,188 56,564,191,465

经营活动产生的现金流量净额 五、54(1) 17,654,488,609 15,198,545,169

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9,079,768,047 329,281,974

取得投资收益收到的现金 91,981,453 36,688,375

处臵固定资产和无形资产收回的现

18,357,028 43,894,995

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、53(3) 522,964,358 315,361,140

投资活动现金流入小计 9,713,070,886 725,226,484

购建固定资产、无形资产和其他长期

6,973,545,374 7,561,568,564

资产支付的现金

投资支付的现金 6,341,697,959 4,748,106,629

取得子公司及其他营业单位支付的

五、54(2) 1,044,738,512 719,407,281

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 五、53(4) 204,202,951 172,470,911

投资活动现金流出小计 14,564,184,796 13,201,553,385

投资活动产生的现金流量净额 -4,851,113,910 -12,476,326,901

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

80

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合并现金流量表(续)

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 90,476,265 164,018,272

其中：子公司吸收少数股东投资收

90,476,265 164,018,272

到的现金

取得借款收到的现金 1,041,470,074 3,018,774,050

收到其他与筹资活动有关的现金 五、53(5) - 14,691,593

筹资活动现金流入小计 1,131,946,339 3,197,483,915

偿还债务支付的现金 4,054,696,203 4,632,840,227

分配股利或偿付利息支付的现金 3,233,974,634 2,724,654,338

其中：子公司支付给少数股东的利润 249,537,585 156,412,500

购买子公司少数股权支付的现金净额 42,602,000 -

支付其他与筹资活动有关的现金 五、53(6) 586,349,199 129,355,406

筹资活动现金流出小计 7,917,622,036 7,486,849,971

筹资活动产生的现金流量净额 -6,785,675,697 -4,289,366,056

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,509,791 -24,893,957

五、现金及现金等价物净增加额(减少以

五、54(1) 5,993,189,211 -1,592,041,745

“－”号填列)

加：年初现金及现金等价物余额 6,518,932,288 8,110,974,033

六、年末现金及现金等价物余额 五、54(3) 12,512,121,499 6,518,932,288

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________

郭文叁 王建超

会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

81

安徽海螺水泥股份有限公司

现金流量表

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,278,766,635 12,216,257,154

收到的税费返还 7,970,707 6,686,719

收到其他与经营活动有关的现金 17,602,344 220,618,004

经营活动现金流入小计 3,304,339,686 12,443,561,877

购买商品、接受劳务支付的现金 2,387,855,376 12,043,138,988

支付给职工以及为职工支付的现金 209,993,056 191,521,256

支付的各项税费 390,145,944 336,499,640

支付其他与经营活动有关的现金 2,565,408,884 1,122,836,776

经营活动现金流出小计 5,553,403,260 13,693,996,660

经营活动产生的现金流量净额 -2,249,063,574 -1,250,434,783

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9,080,991,147 315,281,974

取得投资收益收到的现金 11,376,493,273 6,850,467,167

处臵固定资产收回的现金净额 7,527,306 5,885,363

处臵子公司收回的现金净额 - 61,603,608

收到其他与投资活动有关的现金 2,686,356,382 1,824,444,522

投资活动现金流入小计 23,151,368,108 9,057,682,634

购建固定资产、无形资产和其他长期

19,037,457 144,612,810

资产支付的现金

购买子公司少数股权支付的现金净额 42,602,000 -

投资支付的现金 6,341,697,959 4,737,896,629

取得子公司及其他营业单位支付的现金

1,340,639,042 1,437,198,747

净额

支付其他与投资活动有关的现金 4,497,000,000 600,000,000

投资活动现金流出小计 12,240,976,458 6,919,708,186

投资活动产生的现金流量净额 10,910,391,650 2,137,974,448

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

82

安徽海螺水泥股份有限公司

现金流量表(续)

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金 150,000,000 571,216,987

筹资活动现金流入小计 150,000,000 571,216,987

偿还债务支付的现金 300,000,000 1,151,216,987

分配股利或偿付利息支付的现金 2,712,029,618 2,198,117,716

筹资活动现金流出小计 3,012,029,618 3,349,334,703

筹资活动产生的现金流量净额 -2,862,029,618 -2,778,117,716

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-10,832,127 -

响

五、现金及现金等价物净增加(减少以

5,788,466,331 -1,890,578,051

“－”号填列)

加：年初现金及现金等价物余额 3,928,412,168 5,818,990,219

六、年末现金及现金等价物余额 9,716,878,499 3,928,412,168

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________

郭文叁 王建超

会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

83

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合并股东权益变动表

2014 年度

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目 附注 归属于母公司股东权益 少数 归属于母公司股东权益 少数

股东权益 股东权益合计 股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

一、本年年初余额 5,299,302,579 10,692,265,678 -446,693,457 2,649,651,290 37,923,502,213 2,647,151,314 58,765,179,617 5,299,302,579 10,692,265,678 445,538,255 2,649,651,290 29,814,447,591 2,274,885,104 51,176,090,497

二、本年增减变动金额

- -5,627,276 965,940,498 - 9,138,266,361 747,481,733 10,846,061,316 - - -892,231,712 - 8,109,054,622 372,266,210 7,589,089,120

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 - - 965,940,498 - 10,993,022,264 586,992,507 12,545,955,269 - - -892,231,712 - 9,380,159,306 420,813,737 8,908,741,331

(二)股东投入和减少

- -5,627,276 - - - 610,026,811 604,399,535 - - - - - 167,465,934 167,465,934

资本

1. 股东投入的资本 - - - - - 90,476,265 90,476,265 - - - - - 164,018,272 164,018,272

2. 收购子公司增加的

- - - - - 556,525,270 556,525,270 - - - - - 3,447,662 3,447,662

少数股东权益

3.购买子公司少数股

七、2 - -5,627,276 - - - -36,974,724 -42,602,000 - - - - - - -

权

五、

(三)利润分配 - - - - -1,854,755,903 -449,537,585 -2,304,293,488 - - - - -1,271,104,684 -216,013,461 -1,487,118,145

40

1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -

2. 对股东的分配 - - - - -1,854,755,903 - -1,854,755,903 - - - - -1,324,825,645 - -1,324,825,645

3. 非全资子公司股利 - - - - - -449,537,585 -449,537,585 - - - - - -162,292,500 -162,292,500

4. 其他 - - - - - - - - - - - 53,720,961 -53,720,961 -

三、本年年末余额 5,299,302,579 10,686,638,402 519,247,041 2,649,651,290 47,061,768,574 3,394,633,047 69,611,240,933 5,299,302,579 10,692,265,678 -446,693,457 2,649,651,290 37,923,502,213 2,647,151,314 58,765,179,617

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

郭文叁 王建超 周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

84

安徽海螺水泥股份有限公司

股东权益变动表

2014 年度

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目 股东 其他综合收 股东

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

权益合计 益 权益合计

一、本年年初余额 5,299,302,579 16,803,659,305 -418,879,897 2,649,651,290 24,493,726,763 48,827,460,040 5,299,302,579 16,803,659,305 448,690,066 2,649,651,290 18,614,784,803 43,816,088,043

二、本年增减变动金额

- - 987,989,962 - 12,516,861,877 13,504,851,839 - - -867,569,963 - 5,878,941,960 5,011,371,997

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 - - 987,989,962 - 14,371,617,780 15,359,607,742 - - -867,569,963 - 7,203,767,605 6,336,197,642

(二)股东投入和减少资

- - - - - - - - - - - -

本

(三)利润分配 - - - - -1,854,755,903 -1,854,755,903 - - - - -1,324,825,645 -1,324,825,645

1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

2. 对股东的分配 - - - - -1,854,755,903 -1,854,755,903 - - - - -1,324,825,645 -1,324,825,645

三、本年年末余额 5,299,302,579 16,803,659,305 569,110,065 2,649,651,290 37,010,588,640 62,332,311,879 5,299,302,579 16,803,659,305 -418,879,897 2,649,651,290 24,493,726,763 48,827,460,040

此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。

法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ (公司盖章)

郭文叁 王建超 周波

刊载于第 86 页至第 240 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

85

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

安徽海螺水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是在中华人民共和国(“中国”)境内

成立的股份有限公司，总部位于芜湖。本公司的母公司为安徽海螺集团有限责任

公司(“海螺集团”)，最终控股公司为安徽省投资集团有限责任公司。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其

相关业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。

本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、 公司重要会计政策和会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无

形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营

特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则

的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状

况、2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监

会”)2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告

的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业

周期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。

86

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子

公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子

公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，

这些子公司的外币财务报表按照附注三、8 进行了折算。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时

性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照

合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢

价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的

直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控

制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购

买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允

价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、18)；如为负数则计入当期

损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入

权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各

项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期

损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可

辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日

期。

87

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

(2) 非同一控制下的企业合并(续)

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以

后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附

注三、12(2)(b))于购买日转入当期投资收益。

6、 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子

公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本

集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利

(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经

营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东

权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司

的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部

交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损

失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

88

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

(2) 合并取得子公司

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以

购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起

将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处臵子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少

数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处臵后的剩余股权投资，本集团按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计

入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处臵对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判

断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按

照不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见

附注三、6(4))。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处臵原有子公司并丧失控

制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有

该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财

务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

89

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享

有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分

处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公

司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积

(股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流

动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交

易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本

化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、16)外，其他汇兑

差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的

即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即

期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目

的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项

目下的其他综合收益中单独列示。处臵境外经营时，相关的外币财务报表折算差

额自股东权益转入处臵当期损益。

90

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、12)以外的股权投

资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债

表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为

不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款

及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确

认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金

融资产或金融负债)

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此

类。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以

公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

- 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

- 持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确

定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

91

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)

- 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到

其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；

其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利

得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，

其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计

入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利

时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损

益(参见附注三、22(3))。

- 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债

权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的

合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有

事项原则(参见附注三、21)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(2) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足

下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和

报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期

损益：

- 所转移金融资产的账面价值；

- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一

部分。

(4) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

减值准备。

93

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(4) 金融资产的减值(续)

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过其持有成本

50%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续 12 个月)等。

有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，其他金融资产的减值方法如下：

- 持有至到期投资

持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生

的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有

至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入

当期损益。

持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

94

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(4) 金融资产的减值(续)

- 可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产

发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的

因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损

益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，不得转回。

(5) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权

益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存

股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东

权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，

应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值

总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低

于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

95

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

(6) 可转换工具

- 含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固

定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允

价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工

具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行

复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价

款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，

采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当

可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债

成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和

交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计

入权益，与负债成分相关的计入损益。

- 不含权益成分的其他可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具

的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计

入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科

目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面

价值的差异计入损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

10、 应收款项的坏账准备

应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面

价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用

风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经

验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入

当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

转回日的摊余成本。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 单项金额大于人民币 10,000,000 元的应收款项视为重大。

据或金额标准

单项金额重大并单独计 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

提坏账准备的计提方法 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额

确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大但 单 账龄为 1 到 3 年，考虑其性质后收回风险较大。

独计提坏账准备的理

由

坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额

确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

10、 应收款项的坏账准备(续)

(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

确定组合的依据 按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为 4 个组合。

组合 1 应收账款账龄超过 3 年

组合 2 应收账款账龄未超过 3 年

组合 3 按其他应收款性质确定-除政府代垫款以外的其他应收款

组合 4 按其他应收款性质确定-政府代垫款

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 账龄分析法

组合 3 账龄分析法

组合 4 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合 1 组合 2 组合 3 组合 4

1 年以内(含 1 年) 不适用 0% 0% 0%

1－2 年(含 2 年) 不适用 0% 0% 0%

2－3 年(含 3 年) 不适用 0% 0% 0%

3－4 年(含 4 年) 100% 不适用 100% 0%

4－5 年(含 5 年) 100% 不适用 100% 0%

5 年以上 100% 不适用 100% 100%

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

11、 存货

(1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多

次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前

场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及库存商品还包括

直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本

或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变

现净值根据其生产的库存商品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳

务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量

多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入

当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资及共同经营

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并

日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账

面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足

冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业

合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资

的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买

日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分

步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资

成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于

以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资及共同经营(续)

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续

计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期

投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润除外。

对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有

权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资及共同经营(续)

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(续)

(b) 对合营企业和联营企业的投资(续)

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者

作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当

期损益。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位

实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调

整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其

他所有者权益变动”他所，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，

并同时调整长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有

者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值

为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其

他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益

按照应享有的持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。

内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全

额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务

外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净

投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集

团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注

三、19。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资及共同经营(续)

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对

安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 共同经营

共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担

该安排相关负债的一项安排。

本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：

- 确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；

- 确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；

- 确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；

- 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

- 确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用；

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13、 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地

产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备后

在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值

准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法

参见附注三、19。

投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

海螺大厦 30 5 3.17

本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件，按公允价值模式进行后续计量：

- 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

- 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关

信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进

行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值 (参见附注三、20) 为基础调整

其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

14、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用

状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15 确定

初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为

本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分

确认为单项固定资产。

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14、 固定资产(续)

(1) 固定资产确认条件(续)

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合

固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与

固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年

限平均法计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20-30 5 3.17 - 4.75

机器设备 15 5 6.33

办公设备及其他设备 5 5 19

运输工具 5-10 5 9.5 - 19

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、26(3)。

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14、 固定资产(续)

(5) 固定资产处臵

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

- 固定资产处于处臵状态；

- 该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。

报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间

的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。

15、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款

费用(参见附注三、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，

且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列示。

16、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本

化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括

折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实

际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利

息金额。

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16、 借款费用(续)

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权

平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的

未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符

合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借

款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资

产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当

购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，本集团暂停借款费用的资本化。

17、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附

注三、19)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形

资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊

销。

各项无形资产的摊销年限为：

项目 摊销年限(年)

土地使用权 30-50

矿山开采权 5-30

粘土取土权 20

其他 (如海域使用权等) 5-50

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资

产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确

定的无形资产。

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18、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列

示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。

19、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹

象，包括：

- 固定资产

- 在建工程

- 无形资产

- 采用成本模式计量的投资性房地产

- 长期股权投资

- 商誉等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无

论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其

可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组

或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并

在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、20)

减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

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19、 除存货及金融资产外的其他资产减值(续)

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或

者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑

该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以

及对资产使用或者处臵的决策方式等。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生

的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面

价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减

分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组

合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产

的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵

费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三

者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

20、 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时

考虑的特征(包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值

技术主要包括市场法、收益法和成本法。

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21、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会

导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计

负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币

时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定

最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间

价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别

下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数

对该账面价值进行调整。

22、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关

的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益

很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

(1) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供

劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比

例确定。

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22、 收入(续)

(2) 提供劳务收入(续)

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

(3) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

23、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基

准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利—设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政

府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按

国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，

同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开

始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了

对本集团将实施重组的合理预期时。

111

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

24、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府

以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相

关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关

的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政

府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使

用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集

团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则

直接计入当期损益。

25、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的

所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，

加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取

得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后

的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差

异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括

能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取

得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初

始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

112

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

25、 所得税(续)

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据

已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递

延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以

转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销

后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延

所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税

资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、 经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上

转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以

外的其他租赁。

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注三、13)以外的固定资产按附注三、14(2)

所述的折旧政策计提折旧，按附注三、19 所述的会计政策计提减值准备。对于其

他经营租赁租出资产，比照前述披露具体的会计政策。经营租赁的租金收入在租

赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大

时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

26、 经营租赁、融资租赁(续)

(3) 融资租赁租入资产

于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长

期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生

的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注三、14(2)所述的折

旧政策计提折旧，按附注三、19 所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计

提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提

折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照

借款费用的原则处理(参见附注三、16)。

资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差

额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

27、 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为

资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

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28、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受

一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控

制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的

关联方包括但不限于：

(a) 本公司的母公司；

(b) 本公司的子公司；

(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；

(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；

(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；

(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(j) 本公司母公司的关键管理人员；

(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共

同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根

据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但

不限于)也属于本集团或本公司的关联方：

(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；

(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上

市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)和(m)

情形之一的企业；

(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情形

之一的个人；及

(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，

除本公司及其控股子公司以外的企业。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

29、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营

分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：

- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评

价其业绩；

- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性

的，可以合并为一个经营分部：

- 各单项产品或劳务的性质；

- 生产过程的性质；

- 产品或劳务的客户类型；

- 销售产品或提供劳务的方式；

- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分

部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

30、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计

政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估

计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，

会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注五、18 和九载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的的假设和风

险因素的数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下：

(a) 应收款项减值

如附注三、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以

评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的

客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察

数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察

数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

(b) 存货跌价准备

如附注三、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变

现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有

存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本

集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场

销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价

准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变

更当期的损益。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

30、 主要会计估计及判断(续)

(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值

如附注三、19 所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进

行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示

长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认

减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产(或资产组)

预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资

产组)的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本集团将预计未

来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或

资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作

出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括

根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注三、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资

产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的

使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本

集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计

发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(e) 递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本

集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收

回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团

需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政

策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确

认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实

际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额

产生影响。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

31、 主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

(a) 变更的内容及原因

本集团于 2014 年 1 月 1 日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：

(i) 《企业会计准则第2号——长期股权投资》(以下简称“准则2号(2014)”)

(ii) 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》(以下简称”准则41

号”)

同时，本集团于2014年开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号——金融工

具列报》(以下简称”准则37号(2014)”)。

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。

本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：

(i) 长期股权投资

准则2号 (2014) 的修订涉及核算范围及一些确认计量方面的规定。同时原披

露要求已在准则41号中一并考虑。本集团已重新评估了修订后准则对本集团

的影响。该准则的修订对本集团财务报表 (包括当期及比较期间) 无重大影

响。

(ii) 在其他主体中权益的披露

准则41号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入合并

范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已根据该准则修

改了相关披露，详见相关附注。

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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)

31、 主要会计政策、会计估计的变更(续)

(1) 会计政策变更(续)

(a) 变更的内容及原因(续)

(iii) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露

准则 37 号(2014) 明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权

益工具的具体指引。对金融资产和金融负债的抵销规定，增加了进一步指引，

并修订了金融工具的披露要求。该准则要求未对本集团的财务报表(包括当期

及比较期间）产生重大影响。本集团已根据该准则修改了相关披露要求，详

见相关附注。

(b) 变更对财务报表的影响

采用变更后会计政策编制的 2014 年合并利润表及利润表各项目、2014 年 12 月 31

日合并资产负债表及资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的各报

表项目相比，无重大影响。

(2) 会计估计变更

报告期内，本集团本年无重大会计估计变更。

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四、 税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 3%、6%、11%及 17%

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

营业税 按应税营业收入计征 3%或 5%

城市维护建设税 按实际缴纳增值税及营业税计征 1%至 7%

教育费附加 按实际缴纳增值税及营业税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳增值税及营业税计征 2%

资源税 按照石灰石和粘土等实际开采吨数乘以 每吨人民币 0.5 元至

相应税率计征 人民币 3 元

土地使用税 按实际占用应税土地面积乘以适用税额 每平方米人民币 0.6

计征 元至人民币 30 元

企业所得税 按应纳税所得额计征 25%，除注 2

除下述注 2 所述子公司外，本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为 25%

(2013：25%)。

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四、 税项(续)

2、 税收优惠及批文

享受税收优惠的各子公司资料列示如下：

公司名称 优惠税率 优惠原因

北流海螺水泥有限责任公司(“北流海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

兴业葵阳海螺水泥有限责任公司(“葵阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

扶绥新宁海螺水泥有限责任公司(“新宁海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

兴安海螺水泥有限责任公司(“兴安海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

平凉海螺水泥有限责任公司(“平凉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

达州海螺水泥有限责任公司(“达州海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

广元海螺水泥有限责任公司(“广元海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

重庆海螺水泥有限责任公司(“重庆海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

礼泉海螺水泥有限责任公司(“礼泉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

贵阳海螺盘江水泥有限责任公司(“贵阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

贵定海螺盘江水泥有限责任公司(“贵定海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

遵义海螺盘江水泥有限责任公司(“遵义海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

千阳海螺水泥有限责任公司(“千阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

宝鸡众喜凤凰山水泥有限公司(“凤凰山公司”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

宝鸡市众喜金陵河水泥有限公司(“金陵河公司”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

广西四合工贸有限责任公司(“四合工贸”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

龙陵海螺水泥有限责任公司(“龙陵海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

贵州六矿瑞安水泥有限公司(“六矿瑞安”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

乾县海螺水泥有限责任公司(“乾县海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

黔西南州发展资源开发有限公司(“黔西南公司”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

四川南威水泥有限公司(“南威水泥”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

梁平海螺水泥有限责任公司(“梁平海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

水城海螺盘江水泥有限责任公司(“水城海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )

新疆困难地区重点鼓励发展

哈密弘毅建材有限责任公司(“哈密建材”) 12.5% 产业企业 (注 (ii) )

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四、 税项(续)

2、 税收优惠及批文(续)

注 (i) 根据国家税务总局 2012 年 4 月 6 日公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有

关企业所得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以

《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占

企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率

缴纳企业所得税。上述 23 家企业已在 2012 年、2013 年或 2014 年取得主管税务机关的备案

批复，确认其符合享受优惠税率的条件。故 2014 年度适用税率为 15%。

注 (ii) 根据财政部、国家税务总局 2011 年 6 月 17 日发布的财税 2011 年第 53 号《关于新疆困难

地区新办企业所得税优惠政策的通知》，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆

困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企

业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三

年至第五年减半征收企业所得税。哈密建材已在 2012 年 10 月取得税务局备案批复，确认

其从 2012 年至 2016 年享受企业所得税“两免三减半”，故其 2014 年度适用税率为 12.5%。

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五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目 外币 人民币 外币 人民币

折算率 折算率

金额 金额 金额 金额

库存现金：

人民币 265,890 1 265,890 436,070 1 436,070

美元 2,801 6.1190 17,139 - - -

0.49188/ 0.5000/

印尼盾 38,375,320 18,876 46,958,470 23,479

千印尼盾 千印尼盾

银行存款：

人民币 9,977,022,775 1 9,977,022,775 10,924,827,073 1 10,924,827,073

美元 657,303,891 6.1190 4,022,042,509 30,558,688 6.0969 186,313,265

欧元 - - - 3,331,520 8.4189 28,047,734

0.49188/ 0.5000/

印尼盾 25,903,800,413 12,741,561 2,369,333,423 1,184,667

千印尼盾 千印尼盾

港币 16,160 0.7889 12,749 - - -

其他货币

资金：

人民币 139,484,527 1 139,484,527 115,103,772 1 115,103,772

合计 14,151,606,026 11,255,936,060

其中：

存放在境

65,646,934 139,288,915

外的款项

总额

于 2014 年 12 月 31 日，本集团的银行存款包括定期存款人民币 10,024,499,650 元（2013

年 12 月 31 日：人民币 5,424,760,000 元）。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团的其他货币资金主要包括开立银行保函的保证金人民

币 13,830,290 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 10,981,119 元)，专项保证金人民币

125,654,237 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 104,122,653 元)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

金额单位：人民币元

种类 2014 年 2013 年

交易性金融资产

其中:衍生金融资产 20,343,265 4,590,409

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中:权益工具投资 - 36,369,380

合计 20,343,265 40,959,789

衍生金融资产主要为远期外汇合约和外汇掉期合约。远期外汇合约和外汇掉期合约的

公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格及外汇掉期合约的行权价格与市场远期

价格之差的方法来确定。

权益工具投资为于上海证券交易所上市公司之股票投资，本集团已将持有的该项投资

于 2014 年全部出售。

3、 应收票据

(1) 应收票据分类

金额单位：人民币元

种类 2014 年 2013 年

银行承兑汇票 3,895,387,144 7,185,927,027

商业承兑汇票 13,500,000 -

合计 3,908,887,144 7,185,927,027

上述应收票据均为一年内到期。

(2) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2013 年 12 月 31 日：无)

(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元

种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,617,232,606 1,289,066,503

合计 1,617,232,606 1,289,066,503

125

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

3、 应收票据(续)

(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(续)

于 2014 年 12 月 31 日，本集团为结算贸易应付款项人民币 1,617,232,606 元(2013 年

12 月 31 日：人民币 1,508,268,477 元)而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而

由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终

止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票

据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承

受的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项，2014 年 12 月 31

日为人民币 1,617,232,606 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 1,508,268,477 元)。该等未

到期应收票据限期为六个月。

(4) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(2013 年

12 月 31 日：无)。

4、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元

客户类别 2014 年 2013 年

1. 应收关联公司 23,319,715 19,443,817

2. 其他客户 318,910,114 349,275,427

小计 342,229,829 368,719,244

减：坏账准备 8,982,429 9,857,865

合计 333,247,400 358,861,379

(2) 应收账款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元

账龄 2014 年 2013 年

1 年以内(含 1 年) 333,247,400 358,861,379

1 年至 2 年(含 2 年) - -

2 年至 3 年(含 3 年) - -

3 年以上 8,982,429 9,857,865

小计 342,229,829 368,719,244

减：坏账准备 8,982,429 9,857,865

合计 333,247,400 358,861,379

账龄自应收账款确认日起开始计算。

126

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

4、 应收账款(续)

(3) 应收账款分类披露

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

类别 注

比例 比例

金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提了坏账 - - - - - - - - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*

组合 1 (a) 8,982,429 3% 8,982,429 100% - 9,857,865 3% 9,857,865 100% -

组合 2 (a) 333,247,400 97% - 0% 333,247,400 358,861,379 97% - 0% 358,861,379

组合小计 (a) 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400 368,719,244 100% 9,857,865 3% 358,861,379

单项金额不重大

但单独计提了坏

- - - - - - - - - -

账准备的应收账

款

合计 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400 368,719,244 100% 9,857,865 3% 358,861,379

注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

127

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

4、 应收账款(续)

(3) 应收账款分类披露(续)

(a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

金额单位：人民币元

2014 年

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 333,247,400 - 0%

1至2年 - - -

2至3年 - - -

3 年以上 8,982,429 8,982,429 100%

合计 342,229,829 8,982,429 3%

(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

年初余额 9,857,865 9,857,865

本年计提 - -

本年收回或转回 400,000 -

本年核销 475,436 -

年末余额 8,982,429 9,857,865

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

金额单位：人民币元

占应收账款余额的比例 坏账准备

单位名称 年末余额

(%) 年末余额

1. 客户 A 75,021,139 21.92% -

2. 客户 B 20,164,580 5.89% -

3. 客户 C 19,198,252 5.61% -

4. 客户 D 17,959,449 5.25% -

5. 建德市成利建材有限

16,369,207 4.78% -

公司(“成利建材”)

合计 148,712,627 43.45% -

128

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

5、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下:

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

预付货款 534,817,282 727,988,264

减：减值准备 1,266,221 1,392,301

合计 533,551,061 726,595,963

(2) 预付款项按账龄列示如下：

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内(含 1 年) 530,034,880 99.10% 718,492,682 98.69%

1 至 2 年(含 2 年) 2,019,701 0.38% 5,434,781 0.75%

2 至 3 年(含 3 年) 1,496,480 0.28% 2,668,500 0.37%

3 年以上 1,266,221 0.24% 1,392,301 0.19%

小计 534,817,282 100% 727,988,264 100%

减：减值准备 1,266,221 - 1,392,301 -

合计 533,551,061 100% 726,595,963 100%

账龄自预付款项确认日起开始计算。

(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

金额单位：人民币元

占预付款项余额的 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

比例(%) 年末余额

1. 供应商 A 预付货款 28,912,302 一年以内 5.41% -

2. 供应商 B 预付货款 15,064,000 一年以内 2.82% -

3. 供应商 C 预付货款 13,000,000 一年以内 2.43% -

4. 供应商 D 预付货款 12,127,360 一年以内 2.27% -

5. 供应商 E 预付货款 12,111,000 一年以内 2.26% -

合计 81,214,662 一年以内 15.19% -

129

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

6、 应收利息

(1) 应收利息分类：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

定期存款 53,542,491 52,403,133

合计 53,542,491 52,403,133

7、 应收股利

金额单位：人民币元

种类 2014 年 2013 年

应收股利 - 20,707,808

合计 - 20,707,808

于 2014 年 12 月 31 日，本集团无应收股利(2013 年 12 月 31 日:人民币 20,707,808

元)。

8、 其他应收款

(1) 其他应收款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元

客户类别 2014 年 2013 年

1. 应收关联方 39,508,180 32,831,410

2. 其他 506,143,630 402,495,007

小计 545,651,810 435,326,417

减：坏账准备 27,712,914 27,766,826

合计 517,938,896 407,559,591

(2) 其他应收款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元

账龄 2014 年 2013 年

1 年以内(含 1 年) 490,180,596 379,338,430

1 年至 2 年(含 2 年) 19,174,358 19,460,012

2 年至 3 年(含 3 年) 8,583,942 8,761,149

3 年以上 27,712,914 27,766,826

小计 545,651,810 435,326,417

减：坏账准备 27,712,914 27,766,826

合计 517,938,896 407,559,591

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

130

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

8、 其他应收款(续)

(3) 其他应收款分类披露：

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

类别 注 比

比例 比例

金额 金额 例 金额 金额 比例(%)

(%) (%)

(%)

单项金额重大并单独计提了

- - - - - - - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*

组合 3 (a) 306,988,770 56% 27,712,914 9% 279,275,856 251,137,519 58% 27,766,826 11% 223,370,693

组合 4 (a) 238,663,040 44% - 0% 238,663,040 184,188,898 42% - 0% 184,188,898

组合小计 (a) 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896 435,326,417 100% 27,766,826 6% 407,559,591

单项金额不重大但单独计提

- - - - - - - - - -

了坏账准备的其他应收款

合计 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896 435,326,417 100% 27,766,826 6% 407,559,591

注*：此类包括单项测试未发生减值的其他应收款。

131

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

8、 其他应收款(续)

(3) 其他应收款分类披露(续)

(a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

金额单位：人民币元

账龄 账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 490,180,596 - -

1至2年 19,174,358 - -

2至3年 8,583,942 - -

3 年以上 27,712,914 27,712,914 100%

合计 545,651,810 27,712,914 5%

(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

年初余额 27,766,826 29,998,602

本年计提 - -

本年收回或转回 53,912 -

本年核销 - 2,231,776

年末余额 27,712,914 27,766,826

(5) 其他应收款按款项性质分类情况

金额单位：人民币元

客户类别 2014 年 2013 年

1. 向地方政府提供的贷款 238,663,040 184,188,898

2. 存出保证金 163,776,832 113,412,729

3. 其他 143,211,938 137,724,790

小计 545,651,810 435,326,417

减：坏账准备 27,712,914 27,766,826

合计 517,938,896 407,559,591

132

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

8、 其他应收款(续)

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

金额单位：人民币元

占其他应收款年末 坏账准备

单位名称 款项的性质 年末金额 账龄

余额的比例(%) 年末余额

向地方政府

1. 客户 E 50,000,000 一年以内 9.16% -

提供的贷款

向地方政府

2. 客户 F 34,000,000 一年以内 6.23% -

提供的贷款

向地方政府

3. 客户 G 30,000,000 一年以内 5.50% -

提供的贷款

关联方拆出

4. 成利建材 27,960,000 一年以内 5.12% -

资金

5. 客户 H 向地方政府

25,000,000 一年以内 4.58% -

提供的贷款

合计 166,960,000 30.59% -

9、 存货

(1) 存货分类

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

存货种类

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,320,453,371 5,314,690 2,315,138,681 2,134,818,913 5,314,690 2,129,504,223

在产品 172,033,889 - 172,033,889 178,915,465 - 178,915,465

库存商品 1,889,501,065 697,460 1,888,803,605 1,384,967,282 697,460 1,384,269,822

合计 4,381,988,325 6,012,150 4,375,976,175 3,698,701,660 6,012,150 3,692,689,510

上述存货预计于一年内流转。

133

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

9、 存货(续)

(2) 存货本年变动情况分析如下：

金额单位：人民币元

存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

原材料 2,134,818,913 31,179,668,602 30,994,034,144 2,320,453,371

在产品 178,915,465 33,891,336,497 33,898,218,073 172,033,889

库存商品 1,384,967,282 39,226,410,963 38,721,877,180 1,889,501,065

小计 3,698,701,660 104,297,416,062 103,614,129,397 4,381,988,325

减：跌价准备 6,012,150 - - 6,012,150

合计 3,692,689,510 104,297,416,062 103,614,129,397 4,375,976,175

(3) 存货跌价准备

金额单位：人民币元

本年增加金额 本年减少金额

存货种类 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 5,314,690 - - - - 5,314,690

在产品 - - - - - -

库存商品 697,460 - - - - 697,460

合计 6,012,150 - - - - 6,012,150

10、 其他流动资产

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

预缴所得税 158,706,634 91,559,566

待抵扣增值税 1,027,592,316 780,095,104

预缴其他税费 15,664,924 11,106,108

合计 1,201,963,874 882,760,778

134

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

11、 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值

准备 准备

可供出售权益工具

- 按 公允 价值计

3,935,395,280 - 3,935,395,280 2,222,333,165 - 2,222,333,165

量的

本集团可供出售金融资产均为于上海证券交易所或深圳证券交易所上市公司之股票

投资，其公允价值按 2014 年 12 月 31 日的市场报价确定。

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：

金额单位：人民币元

可供出售权益工具

权益工具的成本 3,176,581,857

公允价值 3,935,395,280

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 758,813,423

已计提减值金额 -

(3) 本年度可供出售金融资产没有发生减值(2013 年 12 月 31 日：无)。

12、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

对合营企业的投资 436,775,876 257,148,589

对联营企业的投资 2,207,368,342 2,114,750,264

小计 2,644,144,218 2,371,898,853

减：减值准备

- 合营企业 - -

- 联营企业 - -

合计 2,644,144,218 2,371,898,853

135

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

12、 长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：

金额单位：人民币元

本年增减变动

减值准备

被投资单位 年初余额 年末余额

权益法下确 其他综合 其他权益 宣告发放现 年末余额

计提减值准

追加投资 减少投资 认的投资收 收益 变动 金股利或利

备

益 润

合营企业

海螺川崎装备制造有限公司

257,148,589 - - 30,686,433 - - 22,363,849 - 265,471,173 -

(“海螺川崎装备制造”)

中缅(芜湖)国际贸易有限公

- 110,276,100 - -126,261 - - - - 110,149,839 -

司(“中缅贸易”)

印尼巴布亚水泥有限公司

- 59,941,700 - 1,213,164 - - - - 61,154,864 -

(“西巴水泥”)

缅甸海螺水泥有限公司(“缅

- - - - - - - - - -

甸海螺”)

小计 257,148,589 170,217,800 - 31,773,336 - - 22,363,849 - 436,775,876 -

安徽朱家桥水泥有限公司

49,801,009 - - -2,378,918 - - - - 47,422,091 -

(“朱家桥水泥”)

新疆青松建材化工(集团)股

2,064,949,255 167,263,682 - -52,848,973 - - 19,417,713 - 2,159,946,251 -

份有限公司(“青松建化”)

小计 2,114,750,264 167,263,682 - -55,227,891 - - 19,417,713 - 2,207,368,342 -

合计 2,371,898,853 337,481,482 - -23,454,555 - - 41,781,562 - 2,644,144,218 -

136

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

13、 投资性房地产

金额单位：人民币元

房屋及建筑物

原值

年初及年末余额 34,189,463

累计折旧

年初余额 992,444

本年计提 1,082,667

本年减少 -

年末余额 2,075,111

减值准备

年初及年末余额 -

账面价值

年末 32,114,352

年初 33,197,019

137

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

14、 固定资产

(1) 固定资产情况

金额单位：人民币元

办公设备

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

及其他设备

原值

年初余额 28,656,394,671 39,898,179,377 605,832,002 1,465,331,325 70,625,737,375

本年增加

-购臵 45,853,590 26,233,025 32,349,111 232,382,664 336,818,390

-在建工程

转入 3,699,326,598 3,607,576,258 2,102,258 5,274,624 7,314,279,738

-非同一控制

下企业合 775,680,101 908,120,010 2,997,478 5,217,616 1,692,015,205

并增加

本年处臵或报废 2,935,385 62,846,951 17,096,779 16,239,546 99,118,661

年末余额 33,174,319,575 44,377,261,719 626,184,070 1,691,966,683 79,869,732,047

累计折旧

年初余额 4,618,239,882 13,033,457,834 467,624,360 930,326,277 19,049,648,353

本年计提 868,120,544 2,501,137,515 28,213,483 200,684,982 3,598,156,524

本年处臵或报

904,485 45,332,073 16,226,667 14,176,904 76,640,129

废

年末余额 5,485,455,941 15,489,263,276 479,611,176 1,116,834,355 22,571,164,748

减值准备

年初余额 14,416,292 34,218,668 12,636 - 48,647,596

本年计提 - - - - -

本年处臵或报

- 579,972 - - 579,972

废

年末余额 14,416,292 33,638,696 12,636 - 48,067,624

账面价值

年末 27,674,447,342 28,854,359,747 146,560,258 575,132,328 57,250,499,675

年初 24,023,738,497 26,830,502,875 138,195,006 535,005,048 51,527,441,426

138

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

14、 固定资产(续)

(1) 固定资产情况(续)

于 2014 年 12 月 31 日，本集团净值为人民币 311,728,311 元的房屋及建筑物和机器

设备已作为本集团人民币 650,000,000 元一年内到期的长期借款的抵押物之一

(2013 年 12 月 31 日：人民币 351,544,179 元的房屋及建筑物和机器设备作为人民币

650,000,000 元的长期借款的抵押物之一) (附注五、30)。

2014 年，本集团无新增的固定资产减值准备(2013 年：人民币 160,687,468 元)。

2014 年，本集团因报废毁损或淘汰技术落后的机器设备而转出计提的减值准备人民

币 579,972 元(2013 年：房屋及建筑物人民币 89,236,832 元、机器设备人民币

73,800,295 元和办公设备及其他设备人民币 1,750 元)。

15、在建工程

(1) 在建工程情况

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

3,975,224,102 - 3,975,224,102 3,137,392,229 - 3,137,392,229

本集团在建工程本年新增中包括由于非同一控制下企业合并新增的在建工程人民

币 999,397,163 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 27,001,848 元)。

139

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

15、 在建工程(续)

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

金额单位：人民币元

工程累计 其中：

年初 本年 本年转入 工程 利息资本化 本年利息资

项目名称 预算数 年末余额 投入占预 本年利息资本 资金来源

余额 增加 固定资产 进度 累计金额 本化率(%)

算比例(%) 化金额

北流海螺二期 220 万 t/a 水

197,000,000 60,869,303 131,432,533 -192,301,836 - 98% 投产 - - - 自有资金

泥粉磨+铁路专用线

安徽池州海螺水泥股份有限

公司(“池州海螺”)220 万 t/a 256,520,000 37,902,200 200,929,534 -227,538,083 11,293,651 99% 部分投产 - - - 自有资金

水泥粉磨+骨料工程

乐清海螺水泥有限责任公司

(“乐清海螺”)200 万 t/a 水泥 847,790,000 29,857,530 448,548,186 - 478,405,716 56% 在建 - - - 自有资金

粉磨及配套码头工程

重庆海螺 1*4500t/d 熟料线

+9MW 余热发电+配套码头 534,030,000 31,933,485 383,424,694 -385,338,851 30,019,328 87% 部分投产 - - - 自有资金

设施

湖南益阳海螺水泥有限责任

公司(“益阳海螺”)4500t/d 熟 自有资金及其

905,207,100 428,893,214 319,469,160 -688,406,585 59,955,789 95% 部分投产 16,884,639 3,046,583 5.55%~5.78%

料线+220 万 t/a 水泥粉磨 他借款

+9MW 纯低温余热发电

保山海螺水泥有限责任公司

(“保山海螺”)4500t/d 熟料

770,107,000 373,448,700 395,147,530 -732,680,025 35,916,205 91% 部分投产 - - - 自有资金

线+220 万 t/a 水泥粉磨

+9MW 余热发电项目

六矿瑞安 4500t/d 熟料线

自有资金及其

+220 万 t/a 水泥粉磨 688,486,400 407,014,709 223,373,467 -630,388,176 - 92% 投产 12,659,572 4,643,250 5.54%

他借款

+13.5MW 余热发电

140

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

金额单位：人民币元

工程累计 其中：

年初 本年 本年转入 工程 利息资本化 本年利息资

项目名称 预算数 年末余额 投入占预 本年利息资本 资金来源

余额 增加 固定资产 进度 累计金额 本化率(%)

算比例(%) 化金额

铜仁海螺盘江水泥有限责任

公司(“铜仁海螺”)4500t/d 熟

860,900,000 88,944,886 370,449,739 - 459,394,625 80% 在建 - - - 自有资金

料线+220 万 t/a 水泥粉磨

+9MW 余热发电

梁平海螺 4800t/d 熟料线

自有资金及其

+220 万 t/a 水泥粉磨+9MW 794,040,000 426,573,491 332,051,987 -758,625,478 - 96% 投产 8,995,625 1,826,875 5.55%

他借款

余热发电

南加里曼丹海螺水泥有限公

司(“印尼南加海螺”)3200t/d 自有资金及其

1,520,180,000 372,589,337 830,010,736 -1,183,800,103 18,799,970 93% 投产 33,266,310 25,853,516 1.84%~3.90%

熟料线+3 条 55 万 t/a 水泥粉 他借款

磨+2*15MW 燃煤发电

文山海螺水泥有限责任公司

(“文山海螺”)4500t/d 熟料

740,680,000 124,157,833 623,643,430 -174,577,715 573,223,548 95% 部分投产 - - - 自有资金

线+220 万 t/a 水泥粉磨

+9MW 余热发电

巴中海螺水泥有限责任公司

(“巴中海螺”)4500t/d 熟料

769,690,000 186,744,809 418,883,920 - 605,628,729 82% 在建 - - - 自有资金

线+220 万 t/a 水泥粉磨+余

热发电

进贤海螺水泥有限责任公司

(“进贤海螺”)110 万 t/a 水 163,670,000 10,641,973 149,244,944 -159,886,917 - 98% 投产 - - - 自有资金

泥粉磨

临夏海螺水泥有限责任公司

(“临夏海螺”)4500t/d 熟料

749,000,000 147,089,701 437,954,072 - 585,043,773 78% 在建 - - - 自有资金

线+220 万 t/a 水泥粉磨

+9MW 余热发电

盈江允罕水泥有限公司（“盈

江允罕”）4500t/d 熟料线+220

773,790,000 22,261,325 27,654,395 -9,979,955 39,935,765 6% 在建 - - - 自有资金

万 t/a 水泥粉磨+9MW 余热

发电

141

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

金额单位：人民币元

工程累计 其中：

年初 本年 本年转入 工程 利息资本化 本年利息资

项目名称 预算数 年末余额 投入占预 本年利息资本 资金来源

余额 增加 固定资产 进度 累计金额 本化率(%)

算比例(%) 化金额

邵阳市云峰新能源科技有限

公司(“邵阳云峰”)4500t/d 615,000,000 - 609,792,541 -609,792,541 - 100% 投产 - - - 自有资金

熟料线+220 万水泥粉磨

水城海螺 2500t/d+3200t/d 熟

料线+4 条 60 万 t/a 水泥粉磨 443,000,000 - 419,261,202 -416,003,412 3,257,790 95% 投产 - - - 自有资金

+9MW 余热发电

湖南省云峰水泥有限公司

(“湖南云峰”)二期 4500t/d

782,632,800 - 64,082,854 -1,280,000 62,802,854 8% 在建 - - - 自有资金

熟料线+220 万 t/a 水泥粉磨

+9MW 余热发电

其他 388,469,733 1,766,756,687 -1,143,680,061 1,011,546,359 16,224,609 11,052,139

合计 3,137,392,229 8,152,111,611 -7,314,279,738 3,975,224,102 88,030,755 46,422,363

142

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

16、 工程物资

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

预付大型设备款 794,690,539 1,252,774,605

专用设备 592,530,110 673,662,467

专用材料 29,617,379 37,689,673

合计 1,416,838,028 1,964,126,745

本集团工程物资本年新增中由于非同一控制下企业合并新增的工程物资为人民币

122,524,199 元 (2013 年：无)。

17、 无形资产

(1) 无形资产情况

金额单位：人民币元

项目 土地使用权 矿山开采权 粘土取土权 其他 合计

账面原值

年初余额 3,970,386,165 2,876,673,307 34,295,793 2,449,519 6,883,804,784

本年增加

-购臵 157,900,650 241,238,832 8,124,677 25,352,475 432,616,634

-非同一控制

下企业合并 352,968,113 116,365,043 - 629,733 469,962,889

增加

本年处臵 573,355 - - - 573,355

年末余额 4,480,681,573 3,234,277,182 42,420,470 28,431,727 7,785,810,952

累计摊销

年初余额 467,512,608 358,210,782 8,837,402 1,188,633 835,749,425

本年计提 96,795,211 128,331,097 2,099,425 1,302,941 228,528,674

本年处臵 92,737 - - - 92,737

年末余额 564,215,082 486,541,879 10,936,827 2,491,574 1,064,185,362

减值准备

年初及年末余额 - - - - -

账面价值

年末账面价值 3,916,466,491 2,747,735,303 31,483,643 25,940,153 6,721,625,590

年初账面价值 3,502,873,557 2,518,462,525 25,458,391 1,260,886 6,048,055,359

143

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

17、 无形资产(续)

(1) 无形资产情况(续)

于 2014 年 12 月 31 日，本集团净值为人民币 161,799,922 元的土地使用权已作为本集

团人民币 650,000,000 元的一年内到期长期借款的抵押物之一(2013 年 12 月 31 日：人

民币 168,044,000 元的土地使用权作为人民币 650,000,000 元长期借款的抵押物之一，

以及人民币 7,083,987 的土地使用权作为人民币 10,000,000 元一年内到期长期借款的

抵押物之一) (附注五、30)。

(2) 未办妥产权证书的无形资产情况

金额单位：人民币元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

土地使用权 77,411,051 申请登记注册中

矿山开采权 26,711,867 申请登记注册中

合计 104,122,918

144

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

18、商誉

金额单位：人民币元

被投资单位名称或

注 年初余额 本年增加 本年处臵 年末余额

形成商誉的事项

账面原值

分宜海螺水泥有限

责任公司 16,119,621 - - 16,119,621

(“分宜海螺”)

贵阳海螺 14,215,986 - - 14,215,986

贵定海螺 8,018,620 - - 8,018,620

遵义海螺 990,744 - - 990,744

四合工贸 37,297,978 - - 37,297,978

众喜项目 * 116,066,524 - - 116,066,524

六矿瑞安 720,244 - - 720,244

亳州海螺水泥有限

责任公司 847,196 - - 847,196

(“亳州海螺”)

广西凌云通鸿水泥

有限公司 18,111,842 - - 18,111,842

(“凌云通鸿”)

临夏海螺 86,977,238 - - 86,977,238

盈江允罕 376,340 - - 376,340

邵阳云峰 (a) - 27,248,174 - 27,248,174

湖南云峰 (b) - 41,722,799 - 41,722,799

国产实业（湖南）

水泥有限公司 (c) - 5,843,883 - 5,843,883

（”国产实业”）

小计 299,742,333 74,814,856 - 374,557,189

减值准备 - - - -

合计 299,742,333 74,814,856 - 374,557,189

*凤凰山公司、金陵河公司、乾县众喜水泥有限公司(“乾县众喜”)、陕西众喜水泥(集

团)有限公司(“众喜集团”)的水泥相关业务资产，合称“众喜项目”。

145

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

18、商誉(续)

(a) 本集团于2014年支付人民币141,389,000元合并成本收购了邵阳云峰65%的权益。合

并成本超过按比例获得的邵阳云峰可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

27,248,174元，确认为与邵阳云峰相关的商誉。

(b) 本集团于2014年支付人民币136,476,900元合并成本收购了湖南云峰65%的权益。合

并成本超过按比例获得的湖南云峰可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

41,722,799元，确认为与湖南云峰相关的商誉。

(c) 本集团于2014年支付人民币421,782,156元合并成本收购了国产实业80%的权益。合

并成本超过按比例获得的国产实业可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

5,843,883元，确认为与国产实业相关的商誉。

为进行商誉减值测试，商誉会分配至一组资产组(即在每次收购中购入的子公司或

子公司的组合)。这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。

商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准

的最近未来 5 年财务预算和 13.38%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现

值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结

果并没有导致确认减值损失。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。

但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认

为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金

额。

146

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

19、 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

可抵扣或应纳税 可抵扣或应纳税

递延所得税资 递延所得税资产

项目 暂时性差异(应 暂时性差异(应

产/负债(负债 /负债(负债以

纳税暂时性差异 纳税暂时性差异

以“－”号填列) “－”号填列)

以“－”号填列) 以“－”号填列)

递延所得税资产：

资产减值准备 54,589,620 13,647,405 56,225,020 14,056,255

职工安臵费预提 - - 577,782 144,446

可抵扣亏损 406,643,226 83,114,272 458,455,666 104,907,377

内部交易未实现利润 694,906,862 173,726,716 412,284,770 103,071,192

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

1,472,704 368,176 7,036,892 1,759,223

金融资产公允价值变

动

可供出售金融资产公

- - 558,506,526 139,626,632

允价值变动

递延收益 79,460,071 15,041,788 - -

小计 1,237,072,483 285,898,357 1,493,086,656 363,565,125

互抵金额 -9,687,156 -2,421,789 - -

互抵后的金额 1,227,385,327 283,476,568 1,493,086,656 363,565,125

递延所得税负债：

非同一控制企业合并

-1,267,274,071 -316,818,518 -874,154,829 -218,538,708

资产评估增值

固定资产折旧 -61,656,689 -12,986,782 - -

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

-20,343,265 -5,085,816 -4,590,407 -1,147,602

金融资产公允价值变

动

可供出售金融资产公

-758,813,423 -189,703,355 - -

允价值变动

小计 -2,108,087,448 -524,594,471 -878,745,236 -219,686,310

互抵金额 9,687,156 2,421,789 - -

互抵后的金额 -2,098,400,292 -522,172,682 -878,745,236 -219,686,310

147

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

19、递延所得税资产、递延所得税负债(续)

(2) 未确认递延所得税资产明细

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

可抵扣亏损 9,590,997 14,516,217

(3) 未确认递延所得税资产的到期情况

金额单位：人民币元

年份 2014 年 2013 年

2014 年 - 5,998,576

2015 年 5,227,736 5,227,736

2016 年 1,995,278 1,995,278

2017 年 666,803 666,803

2018 年 627,824 627,824

2019 年 1,073,356 -

合计 9,590,997 14,516,217

20、其他非流动资产

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

代政府代垫款 633,536,400 533,438,319

预付土地款及工程款 127,292,589 153,077,108

小计 760,828,989 686,515,427

减：一年内到期部分 238,663,040 184,188,898

合计 522,165,949 502,326,529

于 2014 年 12 月 31 日，本集团的其他非流动资产是预付土地款及工程款和因工

程所需，为当地政府相关部门代垫之款项。该等代垫款将于相关工程项目前期

筹备工作结束后予以清偿。其中人民币 339,000,000 元代垫款无抵押、无担保，

按年利率 6.15%-6.65%计算利息；人民币 294,536,400 元代垫款无抵押、无担保

且不计息。该等代垫款项预计将于 2015 年至 2018 年收回。

148

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

21、短期借款

(1) 短期借款分类

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

保证借款 75,000,000 -

信用借款 197,380,116 471,937,556

合计 272,380,116 471,937,556

于 2014 年 12 月 31 日，本集团的短期借款中有人民币 75,000,000 元(2013 年 12 月 31

日：无)由盘江投资控股(集团)有限公司(“盘江控股”)提供担保。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本集团本年无此类事项(2013 年：无)。

22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

交易性金融负债

其中：衍生金融负债 1,472,704 -

合计 1,472,704 -

衍生金额负债主要为远期外汇合约和外汇期权合约。远期外汇合约的公允价值是采

用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差的方法来确认；外汇期权合约的

公允价值按照市场价值参数和相应期权估值模型来确认。

149

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

23、 应付账款

应付账款情况如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

应付账款 4,024,948,109 3,852,487,334

于 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款(2013 年 12 月 31 日：

无)。

24、 预收款项

预收款项情况如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

预收款项 1,092,772,458 1,261,045,512

于 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项(2013 年 12 月 31 日:

无)。

25、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

金额单位：人民币元

附

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

注

短期薪酬 542,178,807 3,421,420,785 3,454,402,258 509,197,334

离职后福利-设

20,761,790 389,948,952 398,273,746 12,436,996

定提存计划

一年内到期的解

除国有企业职工 五、

2,135,997 4,442,811 4,619,953 1,958,855

劳动关系之经济 34

补偿金

合计 565,076,594 3,815,812,548 3,857,295,957 523,593,185

150

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

25、 应付职工薪酬(续)

(2) 短期薪酬

金额单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 502,607,235 2,829,174,511 2,870,304,473 461,477,273

职工福利费 107,718 202,069,462 202,177,180 -

社会保险费

医疗保险费 5,802,372 133,649,594 135,321,214 4,130,752

工伤保险费 789,066 25,978,198 26,275,056 492,208

生育保险费 282,918 11,262,512 11,376,264 169,166

住房公积金 1,390,638 179,115,672 178,484,485 2,021,825

工会经费和职工教育经费 31,045,697 40,105,557 30,245,144 40,906,110

其他短期薪酬 153,163 65,279 218,442 -

合计 542,178,807 3,421,420,785 3,454,402,258 509,197,334

(3) 离职后福利-设定提存计划

金额单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 18,789,750 362,222,999 369,649,143 11,363,606

失业保险费 1,972,040 27,725,953 28,624,603 1,073,390

合计 20,761,790 389,948,952 398,273,746 12,436,996

151

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

26、 应交税费

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

增值税 157,424,487 151,981,868

企业所得税 512,642,005 869,620,822

资源税 63,231,624 62,049,785

重大水利工程建设基金 15,229,248 15,561,066

土地使用税 35,982,107 21,512,094

教育费附加 9,754,037 13,787,484

城市维护建设税 16,958,962 22,482,439

其他 172,949,715 165,957,570

合计 984,172,185 1,322,953,128

27、 应付利息

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

长期借款利息 10,057,445 31,867,953

公司债券利息 340,122,276 340,122,276

短期借款应付利息 331,912 577,500

合计 350,511,633 372,567,729

2014 年 12 月 31 日无重要的已逾期未支付的利息(2013 年 12 月 31 日:无)。

28、 应付股利

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

应付少数股东股利 200,000,000 -

152

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

29、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

应付工程、设备款 2,429,970,720 2,126,735,235

应付股权转让款及收购价款 971,011,863 689,346,485

工程质保金 624,872,945 536,737,119

存入保证金 366,883,520 328,806,928

履约保证金 180,101,315 152,571,189

其他 317,530,896 353,187,857

合计 4,890,371,259 4,187,384,813

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 未偿还原因

应付工程设备款 340,514,829 工程尚未达到付款条件

工程质保金 64,506,074 质保期限尚未到期

合计 405,020,903

30、 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

一年内到期的长期借款 2,056,787,727 2,462,872,728

一年内到期的长期应付款 - 49,000,000

合计 2,056,787,727 2,511,872,728

(2) 一年内到期的长期借款

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

抵押借款 650,000,000 10,000,000

保证借款 164,265,000 116,600,000

信用借款 1,242,522,727 2,336,272,728

合计 2,056,787,727 2,462,872,728

本年末本集团无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款(2013 年：无)。

153

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

31、长期借款

(1) 长期借款分类

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

抵押借款 - 650,000,000

保证借款 640,000,000 755,265,000

信用借款 1,464,520,602 2,326,490,891

合计 2,104,520,602 3,731,755,891

按借款条件分类列示的长期借款利率区间如下：

金额单位：人民币元

项目 年末金额 利率区间

保证借款 640,000,000 4.40%~5.90%

信用借款 1,464,520,602 3.30%~5.90%

合计 2,104,520,602

于 2014 年 12 月 31 日，本集团的长期借款中有人民币 217,000,000 元(2013 年 12

月 31 日：人民币 342,265,000 元)由海螺集团提供担保，人民币 423,000,000 元(2013

年 12 月 31 日：人民币 413,000,000 元)由盘江控股提供担保。

32、 应付债券

(1) 应付债券

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

11 海螺 01 6,991,386,930 6,985,641,492

11 海螺 02 2,494,647,662 2,493,247,956

12 海螺 01 2,498,844,396 2,498,472,099

12 海螺 02 3,497,676,078 3,497,439,380

合计 15,482,555,066 15,474,800,927

154

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

32、 应付债券(续)

(2) 应付债券的增减变动：

金额单位：人民币元

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

11 海螺 01 7,000,000,000 2011 年 5 月 23 日 五年 7,000,000,000

11 海螺 02 2,500,000,000 2011 年 5 月 23 日 七年 2,500,000,000

12 海螺 01 2,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 五年 2,500,000,000

12 海螺 02 3,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 十年 3,500,000,000

合计 15,500,000,000 ─ ─ 15,500,000,000

金额单位：人民币元

本年 按面值计提

债券名称 年初余额 折溢价摊销 本年偿还 年末余额

发行 利息

11 海螺 01 6,985,641,492 - 355,600,000 5,745,438 355,600,000 6,991,386,930

11 海螺 02 2,493,247,956 - 130,000,000 1,399,706 130,000,000 2,494,647,662

12 海螺 01 2,498,472,099 - 122,250,000 372,297 122,250,000 2,498,844,396

12 海螺 02 3,497,439,380 - 178,500,000 236,698 178,500,000 3,497,676,078

合计 15,474,800,927 - 786,350,000 7,754,139 786,350,000 15,482,555,066

33、 长期应付款

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

矿山开采权费 - 294,000,000

本集团 2014 年将长期应付矿山开采权费支付完毕。

34、 长期应付职工薪酬

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

解除国有企业职工劳动关系之经

(a)(b)(c) 7,576,231 12,196,184

济补偿金

减：一年内支付的部分

一年内到期的解除国有企业

职工劳动关系之经济补偿 五、25 1,958,855 2,135,997

金

合计 5,617,376 10,060,187

155

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

34、长期应付职工薪酬(续)

(a) 根据海螺集团于 2002 年与南京化建产业(集团)有限公司(”南京化建”)签订之协议，

购买南京化建其一下属水泥厂经营性资产及负债，本公司之子公司中国水泥有限

公司(“中国水泥厂”)需承担有关解除国有企业职工劳动关系之经济补偿金共约人

民币 82,270,900 元。于 2014 年 12 月 31 日，该应付款余额为人民币 1,650,834 元(2013

年 12 月 31 日：人民币 5,693,005 元)，其中人民币 232,172 元(2013 年 12 月 31 日：

人民币 4,674,983 元)不计息且预计在未来一年以后支付。

(b) 根据本公司的子公司南京海螺水泥有限公司(“南京海螺”)于 1998 年与南京军区后

勤部工厂管理局签订之有关购买其一下属水泥厂经营性资产及负债的协议，南京

海螺需支付解除国有企业职工劳动关系之经济补偿金共计人民币约 10,000,000 元。

于 2014 年 12 月 31 日，该应付款余额为人民币 5,925,397 元(2013 年 12 月 31 日：

人民币 5,925,397 元)，其中人民币 5,385,204 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 5,385,204

元)不计息且预计在未来一年以后支付。

(c) 根据本公司的子公司江西庐山海螺水泥有限公司(“庐山海螺”)于 2007 年与九江市

人民政府签订的人员安臵协议，庐山海螺需支付解除国有企业职工劳动关系之经

济补偿金共计人民币 23,655,282 元。于 2014 年 12 月 31 日，该应付款已经支付完

毕。

35、 递延收益

金额单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

与资产相关的政府补助并

政府补助 33,627,999 80,745,200 2,758,464 111,614,735

按资产折旧进度进行分摊

本集团 2010 年售后租回形

未实现售后 成融资租赁业务中资产售

租回收益 20,043,496 - 1,676,983 18,366,513 价与账面价值差额确认递

(融资租赁) 延收益并按资产折旧进度

进行分摊

合计 53,671,495 80,745,200 4,435,447 129,981,248

156

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

35、 递延收益(续)

涉及政府补助的项目

金额单位：人民币元

本年新增补助 本年计入营业

负债项目 年初余额 年末余额

金额 外收入金额

节能技改补助 17,427,999 80,745,200 2,605,129 95,568,070

能源项目补助 16,200,000 - 153,335 16,046,665

合计 33,627,999 80,745,200 2,758,464 111,614,735

36、 股本

金额单位：人民币元

本年变动增减(＋、－)

年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

无限售条件股份 5,299,302,579 - - - - -

5,299,302,579

-人民币普通股(A 股) 3,999,702,579 - - - - - 3,999,702,579

-境外上市的外资股

1,299,600,000 1,299,600,000

(H 股) - - - - -

合计 5,299,302,579 - - - - - 5,299,302,579

除 A 股股东必须为中国公民或法人、H 股股东必须为境外投资者外，A 股与 H 股

享有同等权益。A 股股利必须以人民币支付，H 股股利必须以港币支付。

37、 资本公积

金额单位：人民币元

年初 本年 本年 年末

项目 注

余额 增加 减少 余额

股本溢价 (1) 10,503,719,516 - 5,627,276 10,498,092,240

其他 (2) 188,546,162 - - 188,546,162

合计 10,692,265,678 - 5,627,276 10,686,638,402

(1) 资本公积(股本溢价)本年减少为购买子公司少数股东股权产生。

(2) 该项目主要为本集团收到的相关政府部门给予的节能技术改造资金。

157

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

38、其他综合收益

金额单位：人民币元

减：前期计入 归属于母公

归属于母公司股 税后归属

本年所得税前 其他综合收 减：所得税影 税后归属于 司股东的其

项目 东的其他综合收 于少数股

发生额 益当期转入 响 母公司 他综合收益

益年初余额 东

损益 年末余额

以后将重分类进

损益的其他综合 - - - - - - -

收益

其中： - - - - - - -

可供出售金融资

产公允价值变动 -418,879,897 1,317,319,949 - 329,329,987 987,989,962 - 569,110,065

损益

外币财务报表折

-27,813,560 -29,630,476 - - -22,049,464 -7,581,012 -49,863,024

算差额

合计 -446,693,457 1,287,689,473 - 329,329,987 965,940,498 -7,581,012 519,247,041

39、盈余公积

金额单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 2,649,651,290 - - 2,649,651,290

158

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

40、 未分配利润

金额单位：人民币元

项目 附注 2014 年 2013 年

年初未分配利润 37,923,502,213 29,814,447,591

加：本年归属于母公司

10,993,022,264 9,380,159,306

股东的净利润

其他 - 53,720,961

减：应付普通股股利 （1） -1,854,755,903 -1,324,825,645

年末未分配利润 47,061,768,574 37,923,502,213

(1) 本年内分配普通股股利

根据 2014 年 5 月 28 日股东大会的批准，本公司于 2014 年 6 月 18 日向普通股股东

派发现金股利，每股人民币 0.35 元，共人民币 1,854,755,903 元 (2013 年：每股人

民币 0.25 元，共人民币 1,324,825,645 元)。

(2) 年末未分配利润的说明

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子

公司提取的盈余公积人民币 2,890,782,913 元 (2013 年:人民币 2,665,687,372 元)。

41、 营业收入、营业成本

营业收入、营业成本

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 58,964,535,456 38,623,126,052 54,200,611,953 36,084,479,639

其他业务 1,793,965,467 1,641,203,934 1,061,064,642 933,602,601

合计 60,758,500,923 40,264,329,986 55,261,676,595 37,018,082,240

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

41、营业收入、营业成本(续)

营业收入明细

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

主营业务收入 58,964,535,456 54,200,611,953

-销售商品 58,964,535,456 54,200,611,953

小计 58,964,535,456 54,200,611,953

其他业务收入 1,793,965,467 1,061,064,642

-材料销售收入 1,081,179,639 506,265,669

-其他 712,785,828 554,798,973

合计 60,758,500,923 55,261,676,595

有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在附注十四、1 中。

42、 营业税金及附加

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

营业税 8,500,625 7,774,294

城市维护建设税 211,614,063 178,786,667

教育费附加 119,880,069 110,226,625

合计 339,994,757 296,787,586

43、 销售费用

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

工资及福利费 354,843,615 319,824,968

折旧费 162,734,584 163,131,443

出口费、中间费用及运输费 470,283,398 433,793,357

包装及装卸费 1,550,121,180 1,392,693,877

其他 398,851,908 375,061,052

合计 2,936,834,685 2,684,504,697

160

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

44、 管理费用

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

工资及福利费 1,193,814,231 1,060,550,256

其他税费 558,446,166 468,256,474

折旧及摊销 364,848,210 317,168,291

环保费 127,677,125 121,077,701

其他 435,071,934 428,713,796

合计 2,679,857,666 2,395,766,518

45、 财务费用

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

贷款及应付款项的利息支出 1,085,358,436 1,245,764,566

减：资本化的利息支出 46,422,363 85,197,678

存款及应收款项的利息收入 419,998,846 191,945,988

净汇兑亏损/收益 87,991,715 -6,472,430

其他财务费用 7,560,189 6,361,549

合计 714,489,131 968,510,019

本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的人民币借款资本化率为

3.90%~5.78%(2013 年：4.20%~5.90%)，外币借款资本化率为 1.84%(2013 年：

1.43%)。

161

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

46、资产减值损失(转回以“－”号填列)

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

应收账款 -400,000 -

预付账款 -126,080 -

其他应收款 -53,912 -

固定资产 - 160,687,468

合计 -579,992 160,687,468

47、公允价值变动收益(损失以“－”号填列)

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

以公允价值计量且其变动计入当期

22,789,787 7,981,716

损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允

20,343,265 4,590,409

价值变动收益

以公允价值计量且其变动计入当期

-1,472,704 -

损益的金融负债

其中：衍生金融工具产生的公允价

-1,472,704 -

值变动损失

合计 21,317,083 7,981,716

其中：因终止确认而转出至投资收

2,446,522 7,115,082

益的金额

162

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

48、 投资损失

(1) 投资损失分项目情况

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

权益法核算的长期股权投资收益 -59,477,814 -25,681,115

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

- 93,949

金融资产在持有期间的投资收益

其中：交易性金融资产 - 93,949

处臵以公允价值计量且其变动计入当期损

8,572,590 193,389

益的金融资产取得的投资收益

其中：交易性金融资产 8,572,590 193,389

可供出售金融资产在持有期间的

29,492,083 22,753,079

投资收益

合计 -21,413,141 -2,640,698

163

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

49、营业外收入

(1) 营业外收入分项目情况如下：

金额单位：人民币元

2014 年计入非经常性

项目 注 2014 年 2013 年

损益的金额

非流动资产处臵利得合计 5,354,659 7,928,343 5,354,659

其中：固定资产处臵利得 3,584,793 7,928,343 3,584,793

无形资产处臵利得 1,769,866 - 1,769,866

政府补助 (2) 1,018,565,999 882,124,694 692,767,084

其他 50,349,243 23,795,377 50,349,243

合计 1,074,269,901 913,848,414 748,470,986

(2) 政府补助明细

金额单位：人民币元

补助项目 2014 年 2013 年 具体性质

税收返还 325,798,915 239,054,698 “三废”资源综合利用增值税返还

出售在联合国清洁发展机制执行委

出售经核证碳排放量

- 103,449,338 员会登记注册的经核证碳排放量收

收入

入

地方政府给予企业发展的财政补助、

其它补贴收入 692,767,084 539,620,658

补贴

合计 1,018,565,999 882,124,694

50、营业外支出

金额单位：人民币元

2014 年计入非经常性

项目 2014 年 2013 年

损益的金额

非流动资产处臵损失合计 9,376,809 8,562,712 9,376,809

其中：固定资产处臵损失 9,376,809 8,562,712 9,376,809

其他 5,561,773 16,698,557 5,561,773

合计 14,938,582 25,261,269 14,938,582

164

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、合并财务报表项目注释(续)

51、所得税费用

金额单位：人民币元

项目 注 2014 年 2013 年

按税法及相关规定计算的当年所

3,359,479,727 2,865,312,610

得税

递延所得税的变动 (1) -54,698,124 -60,027,208

汇算清缴差异调整 -9,567,435 14,526,924

合计 3,295,214,168 2,819,812,326

(1) 递延所得税的变动分析如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

暂时性差异的产生和转回 -58,824,736 -65,193,957

所得税税率的变动 3,053,256 4,538,924

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,073,356 627,825

合计 -54,698,124 -60,027,208

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

税前利润 14,882,809,951 12,631,266,230

按税率 25%计算的预期所得税 3,720,702,488 3,157,816,558

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,321,482 9,132,398

调整以前年度所得税的影响 -9,567,435 14,526,924

本年未确认递延所得税资产的可

1,073,356 627,825

抵扣亏损的影响

冲回以前年度已确认递延所得税

69,862,399 -

资产的可抵扣亏损的影响

减：子公司适用不同税率的影响 424,620,717 318,880,931

非应税收入的影响 15,316,355 13,057,928

节能节水设备投资抵免所得税 64,968,475 30,352,520

其他 3,272,575 -

本年所得税费用 3,295,214,168 2,819,812,326

165

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

52、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通

股的加权平均数计算：

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

归属于本公司普通股股东的合并净利

10,993,022,264 9,380,159,306

润

本公司发行在外普通股的加权平均数 5,299,302,579 5,299,302,579

基本每股收益(元/股) 2.07 1.77

普通股的加权平均数计算过程如下：

金额单位：人民币元

普通股的加权平均数计算过程 2014 年 2013 年

年初已发行普通股股数 5,299,302,579 5,299,302,579

年末普通股的加权平均数 5,299,302,579 5,299,302,579

(2) 稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

166

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

53、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

收到政府补助及其他专项拨款 773,512,284 654,669,996

其他 33,711,519 31,985,770

合计 807,223,803 686,655,766

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

支付销售费用及管理费用 901,266,968 786,531,755

其他 48,963,679 36,651,765

合计 950,230,647 823,183,520

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

利息收入 418,859,488 141,195,000

收回代政府代垫款 104,104,870 174,166,140

合计 522,964,358 315,361,140

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

代政府代垫款 204,202,951 172,470,911

合计 204,202,951 172,470,911

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

保证金收回 - 14,691,593

合计 - 14,691,593

167

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

53、 现金流量表项目(续)

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

支付售后回租融资租赁款 - 60,156,227

新收购子公司支付的债务承接款 586,349,199 69,199,179

合计 586,349,199 129,355,406

54、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

a. 将净利润调节为经营活动现金流量：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

净利润 11,587,595,783 9,811,453,904

加：资产减值准备 -579,992 160,687,468

固定资产和投资性房地产折旧 3,599,239,191 3,386,226,852

无形资产摊销 228,528,674 187,827,667

处臵固定资产、无形资产和其他长期

4,022,150 634,369

资产的损失

公允价值变动收益 -21,317,083 -7,981,716

财务费用 696,355,999 968,620,900

投资损失 21,413,141 2,640,698

负商誉 -13,090,297 -

递延所得税资产减少(增加以“－”号

-59,538,074 -63,497,623

填列)

递延所得税负债增加(减少以“－”号

4,839,950 3,470,416

填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -577,354,843 383,891,986

经营性应收项目的减少(增加以“－”

3,483,699,176 932,929,390

号填列)

经营性应付项目的增加(减少以“－”

-1,299,325,166 -568,359,142

号填列)

经营活动产生的现金流量净额 17,654,488,609 15,198,545,169

168

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

54、 现金流量表相关情况(续)

(1) 现金流量表补充资料(续)

b． 现金及现金等价物净变动情况：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

现金和现金等价物的年末余额 12,512,121,499 6,518,932,288

减：现金和现金等价物的年初余额 6,518,932,288 8,110,974,033

现金及现金等价物净增加额 5,993,189,211 -1,592,041,745

(2) 本年取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息

取得子公司及其他营业单位的有关信息：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

取得子公司及其他营业单位的价格 1,352,668,495 838,842,614

本年取得子公司及其他营业单位于本年支

820,002,854 600,198,535

付的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和

36,050,203 17,999

现金等价物

加：以前年度取得子公司及其他营业单位

260,785,861 119,226,745

于本年支付的现金或现金等价物

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

1,044,738,512 719,407,281

额

有关取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债，参见附注六、1(3)及七、3(2)。

(3) 现金和现金等价物的构成

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

现金 12,512,121,499 6,518,932,288

其中：库存现金 301,905 459,549

可随时用于支付的银行存款 3,987,319,944 5,715,612,739

可随时用于支付的三个月以内定期

8,524,499,650 802,860,000

存款

现金等价物 - -

年末现金及现金等价物余额 12,512,121,499 6,518,932,288

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

- -

的现金和现金等价物

169

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五、 合并财务报表项目注释(续)

55、 所有权或使用权受到限制的资产

金额单位：人民币元

项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因

用于担保的资

115,103,772 25,268,774 888,019 139,484,527

产

- 货币资金 五、1 115,103,772 25,268,774 888,019 139,484,527 保证金

用于抵押造成

所有权受到限 526,672,166 - 53,143,933 473,528,233

制的资产

- 固定资产 五、14 351,544,179 - 39,815,868 311,728,311 抵押借款

- 无形资产 五、17 175,127,987 - 13,328,065 161,799,922 抵押借款

合计 641,775,938 25,268,774 54,031,952 613,012,760

56、 外币折算

金额单位：人民币元

境外主要 记账本

子公司名称

经营地 位币

印尼海螺水泥有限公司(“印尼海螺”)、

印尼南加海螺、

印尼海螺国际贸易有限公司(“印尼国贸”)、

南苏拉威西马诺斯海螺矿山有限公司 印度尼西亚 印尼盾

(“南苏矿山”)、

印尼马诺斯水泥有限公司(“马诺斯水泥”)、

印尼巴鲁海螺水泥有限公司(“巴鲁水泥”)

海螺国际控股(香港)有限公司

香港 港币

(“海螺国际”)

上述子公司根据其在经营地主要业务收支的计价和结算币种作为确定记账本位币

的依据。

170

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

金额单位：人民币元

股权 自购买日至 2014 年 12 月 31 日被购买方

股权取得 股权 购买日

股权取得成 取得

被合并方 时点及购 取得 的确定 净现金流入

本 比例 收入 净利润

买日 方式 依据 (流出)

(%)

实际取

2014 年 现金 得对被

邵阳云峰 141,389,000 65% 250,176,270 -100,282 14,281,314

2月9日 支付 购买方

控制权

实际取

2014 年 现金 得对被

湖南云峰 136,476,900 65% 245,973,217 3,351,557 17,402,691

2月9日 支付 购买方

控制权

实际取

水城海螺 2014 年 现金 得对被

194,583,657 40% 111,772,715 -49,393,435 -16,595,856

* 3 月 20 日 支付 购买方

控制权

昆明宏熙 实际取

水泥有限 2014 年 现金 得对被

120,955,300 80% 93,758,343 -1,050,942 4,621,084

公司(“昆 5 月 10 日 支付 购买方

明宏熙”) 控制权

实际取

2014 年 现金 得对被

国产实业 421,782,156 80% 17,246,470 -10,137,745 -473,711

12 月 15 日 支付 购买方

控制权

*根据水城海螺公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决

议事项 100%的表决权。

邵阳云峰是于 2011 年 1 月 18 日在湖南省邵阳市雨溪镇唐四村成立的有限责任公

司，主要从事新能源研究与开发，余热发电，销售型材及粉煤灰等业务。

湖南云峰是于 2005 年 7 月 9 日在湖南省武冈市龙溪镇连山坪成立的有限责任公司，

主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。

水城海螺是于 2014 年 3 月 20 日在贵州省六盘水市水城县成立的有限责任公司，

主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。

昆明宏熙是于 1992 年 2 月 12 日在云南省昆明市石林县石林镇成立的港资公司，

主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。

国产实业是于 2007 年 7 月 19 日在湖南省涟源市斗笠山镇丰瑞村成立的有限责任

公司，主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。

171

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六、 合并范围的变更(续)

1. 非同一控制下企业合并(续)

(2) 合并成本及商誉

金额单位：人民币元

合并成本 邵阳云峰 湖南云峰 水城海螺 昆明宏熙 国产实业

现金 141,389,000 136,476,900 194,583,657 120,955,300 421,782,156

合并成本合计 141,389,000 136,476,900 194,583,657 120,955,300 421,782,156

减：取得的可辨认

净资产公允价值 114,140,826 94,754,101 206,321,203 122,308,051 415,938,273

份额

商誉/合并成本小

于取得的可辨认

27,248,174 41,722,799 -11,737,546 -1,352,751 5,843,883

净资产公允价值

份额的金额

172

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六、 合并范围的变更(续)

1、 非同一控制下企业合并(续)

(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况

金额单位：人民币元

邵阳云峰 湖南云峰 水城海螺 昆明宏熙 国产实业

项目

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

资产

货币资金 2,245,586 2,245,586 357,604 357,604 - - 2,325,694 2,325,694 31,121,319 31,121,319

应收账款、预付款

项、其他应收款及 70,940,414 70,940,414 192,866,311 192,866,311 4,368,841 4,368,841 34,338,108 34,338,108 84,395,776 86,873,778

其他流动资产

存货 92,950 92,950 34,671,322 34,671,322 8,676,355 8,676,355 15,610,414 15,610,414 46,880,781 46,897,543

固定资产、在建工

649,083,746 617,911,036 330,126,393 233,169,123 763,048,596 745,638,496 296,062,128 251,331,599 775,615,704 792,165,882

程及工程物资

无形资产及其他非

78,164,196 32,663,949 85,030,641 24,203,886 55,909,956 34,861,456 76,266,647 2,668,467 183,391,449 109,077,531

流动资产

173

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六、 合并范围的变更(续)

1、 非同一控制下企业合并(续)

(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况(续)

金额单位：人民币元

邵阳云峰 湖南云峰 水城海螺 昆明宏熙 国产实业

项目

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

负债

应交税金及应付利息 -14,997,974 -14,997,974 -63,890 -63,890 26,788,355 26,788,355 1,818,398 1,818,398 -39,173,590 -39,173,590

应付账款、预收款项

469,255,356 469,255,356 431,698,615 431,698,613 279,797,735 279,797,735 209,889,109 195,148,108 52,372,634 52,372,634

及其他应付款

应付职工薪酬 - - 1,196,000 1,196,000 - - 2,863,493 2,863,493 1,867,500 1,867,500

短期借款 - - 18,000,000 18,000,000 - - 20,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000

长期借款 151,500,000 151,500,000 7,000,000 7,000,000 - - 11,250,000 11,250,000 562,598,400 562,598,400

递延所得税负债 19,168,239 - 39,446,006 - 9,614,650 - 25,896,927 - 13,817,244 -

净资产 175,601,271 118,096,553 145,775,540 27,437,523 515,803,008 486,959,058 152,885,064 75,194,283 519,922,841 478,471,109

减:少数股东权益 61,460,445 41,333,794 51,021,439 9,603,133 309,481,805 292,175,435 30,577,013 15,038,857 103,984,568 95,694,222

取得的净资产 114,140,826 76,762,759 94,754,101 17,834,390 206,321,203 194,783,623 122,308,051 60,155,426 415,938,273 382,776,887

174

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六、 合并范围的变更(续)

1、 非同一控制下企业合并(续)

(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况(续)

上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存

在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价

格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确

定其公允价值。

上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。

2、 其它原因的合并范围变动

本集团本年新设立 5 家子公司纳入合并范围:

子公司名称 形成控制的判断依据

印尼国贸 全资子公司

南苏矿山 控股子公司

马诺斯水泥 全资子公司

巴鲁水泥 全资子公司

宝鸡海螺塑料包装有限责任公司(“宝鸡塑料”) 全资子公司

本集团本年分别于 2014 年 12 月 19 日及 2014 年 12 月 30 日注销了南通九圩港海

螺水泥有限责任公司(“九圩港海螺”)和宝鸡海螺水泥有限责任公司(“宝鸡海螺”)。

九圩港海螺和宝鸡海螺本年末不再纳入资产负债表合并范围，其年初至注销日的

利润表、现金流量表纳入合并范围。

175

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

金额单位：人民币元

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

安徽长丰海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 10,000,000 100 - 新设或投资

(“长丰海螺”)

张家港海螺水泥有限公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 35,000,000 98.71 - 新设或投资

(“张家港海螺”)

上海海螺水泥有限责任公司 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品 60,000,000 75 - 新设或投资

(“上海海螺”)

南京海螺 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 15,000,000 - 100 新设或投资

南通海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 15,000,000 100 - 新设或投资

(“南通海螺”)

上海海螺水泥销售有限公司 上海 上海 水泥及水泥制品的销售及售后 5,000,000 100 - 新设或投资

(“上海销售”) 服务

福建省建阳海螺水泥有限责任公司 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品 14,000,000 76 - 新设或投资

(“建阳海螺”)

泰州海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 11,520,000 93.75 - 新设或投资

(“泰州海螺”)

蚌埠海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 54,000,000 100 - 新设或投资

(“蚌埠海螺”)

温州海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 新设或投资

(“温州海螺”)

分宜海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 110,000,000 100 - 新设或投资

176

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

上虞海螺水泥有限责任公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 16,000,000 100 - 新设或投资

(“上虞海螺”)

建德海螺水泥有限责任公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

(“建德海螺”)

庐山海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 31,420,000 100 - 新设或投资

泰州杨湾海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 170,000,000 100 - 新设或投资

(“杨湾海螺”)

南昌海螺水泥有限责任公司 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 100 - 新设或投资

(“南昌海螺”)

安徽怀宁海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 273,250,000 100 - 新设或投资

(“怀宁海螺”)

中国水泥厂 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

淮安海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 - 100 新设或投资

(“淮安海螺”)

太仓海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 - 100 新设或投资

(“太仓海螺”)

台州海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 70,000,000 100 - 新设或投资

(“台州海螺”)

海门海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 新设或投资

(“海门海螺”)

江门海螺水泥有限公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 105,000,000 100 - 新设或投资

(“江门海螺”)

马鞍山海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 100 - 新设或投资

(“马鞍山海螺”)

安徽宣城海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 406,500,000 100 - 新设或投资

(“宣城海螺”)

芜湖海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 660,000,000 100 - 新设或投资

(“芜湖海螺”)

177

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

湖南海螺水泥有限公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 400,000,000 100 - 新设或投资

(“湖南海螺”)

英德海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 580,000,000 70 5 新设或投资

(“英德海螺”)

葵阳海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

新宁海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 328,000,000 100 - 新设或投资

兴安海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资

宁海强蛟海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 110,240,000 100 - 新设或投资

(“宁海海螺”)

北流海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 450,000,000 100 - 新设或投资

湛江海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资

(“湛江海螺”)

象山海螺水泥有限责任公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 189,000,000 100 - 新设或投资

(“象山海螺”)

扬州海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 210,000,000 100 - 新设或投资

(“扬州海螺”)

弋阳海螺水泥有限责任公司 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 457,500,000 100 - 新设或投资

(“弋阳海螺”)

石门海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 421,000,000 100 - 新设或投资

(“石门海螺”)

淮安楚州海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 113,000,000 100 - 新设或投资

(“楚州海螺”)

平凉海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品 470,000,000 100 - 新设或投资

宁德海螺水泥有限责任公司 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品 150,000,000 100 - 新设或投资

(“宁德海螺”)

江西赣江海螺水泥有限责任公司 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 165,000,000 100 - 新设或投资

(“赣江海螺”)

佛山海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资

(“佛山海螺”)

178

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

六安海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 89,000,000 100 - 新设或投资

(“六安海螺”)

达州海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资

临湘海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 290,000,000 100 - 新设或投资

(“临湘海螺”)

乐清海螺 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 150,000,000 100 - 新设或投资

全椒海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资

(“全椒海螺”)

广元海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资

广东清新水泥有限公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 320,000,000 100 - 新设或投资

(“清新公司”)

重庆海螺 重庆 重庆 生产和销售水泥及水泥制品 550,000,000 100 - 新设或投资

礼泉海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资

千阳海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 270,000,000 100 - 新设或投资

淮南海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 160,000,000 100 - 新设或投资

(“淮南海螺”)

阳春海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 180,000,000 100 - 新设或投资

(“阳春海螺”)

济宁海螺水泥有限责任公司 山东 山东 生产和销售水泥及水泥制品 235,000,000 100 - 新设或投资

(“济宁海螺”)

祁阳海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

(“祁阳海螺”)

益阳海螺 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

广元海螺塑料包装有限责任公司 四川 四川 生产销售包装袋 20,000,000 100 - 新设或投资

(“广元塑品”)

宿州海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

(“宿州海螺”)

黄山海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 100 - 新设或投资

(“黄山海螺”)

179

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

化州海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

(“化州海螺”)

江华海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 266,000,000 100 - 新设或投资

(“江华海螺”)

江华海螺塑料包装有限责任公司 湖南 湖南 生产销售包装袋 20,000,000 100 - 新设或投资

(“江华塑品”)

龙陵海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 225,000,000 100 - 新设或投资

保山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 300,000,000 100 - 新设或投资

安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 安徽 安徽 开发、制造、销售耐火材料及售 100,000,000 70 - 新设或投资

(“耐火材料”) 后服务

铜仁海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 255,000,000 51 - 新设或投资

梁平海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 300,000,000 100 - 新设或投资

印尼海螺 印尼 印尼 贸易和投资公司 319,926,770 75 - 新设或投资

(51,000,000 美元)

印尼南加海螺 印尼 印尼 生产和销售水泥及水泥制品 308,195,346 - 71.25 新设或投资

(50,000,000 美元)

文山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 280,000,000 100 - 新设或投资

巴中海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 280,000,000 100 - 新设或投资

亳州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 70 - 新设或投资

镇江北固海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 80 - 新设或投资

(“北固海螺”)

进贤海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 42,000,000 70 - 新设或投资

临夏海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资

香港 香港 投资及贸易 236,670,000 100 - 新设或投资

海螺国际 (300,000,000 港

币)

安徽海螺物资贸易有限责任公司 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后 50,000,000 100 - 新设或投资

(“海螺物贸”) 服务

180

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

无锡海螺水泥销售有限公司 江苏 江苏 水泥及水泥制品的销售及售后 100,000,000 100 - 新设或投资

(“无锡销售”) 服务

6,124,677 10 90

印尼国贸 印尼 印尼 投资及贸易 新设或投资

(1,000,000 美元)

6,137,660 -

南苏矿山 印尼 印尼 矿山开采及相关服务 67.5 新设或投资

(1,000,000 美元)

水泥及水泥制品的销售及售后 305,950,000

马诺斯水泥 印尼 印尼 0.5 99.5 新设或投资

服务 (50,000,000 美元)

水泥及水泥制品的销售及售后 305,950,000

巴鲁海螺 印尼 印尼 0.5 99.5 新设或投资

服务 (50,000,000 美元)

宝鸡塑料 陕西 陕西 生产销售包装袋 10,000,000 100 - 新设或投资

安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责 安徽 安徽 提供建筑施工服务 30,000,000 100 - 同一控制下企

任公司 业合并取得

(“海螺建安”)

上海海螺建材国际贸易有限公司 上海 上海 自营和代理服务 10,000,000 100 - 同一控制下企

(“海螺国贸”) 业合并取得

上海海螺物流有限公司 上海 上海 提供各类商品物流服务 10,000,000 100 - 同一控制下企

(“海螺物流”) 业合并取得

芜湖海螺物流有限公司 安徽 安徽 提供各类商品物流服务 40,000,000 100 - 同一控制下企

(“芜湖物流”) 业合并取得

广东英龙海螺物流有限公司 广东 广东 提供各类商品物流服务 10,000,000 100 - 同一控制下企

(“英龙物流”) 业合并取得

安徽宁昌塑料包装有限公司 安徽 安徽 生产销售包装袋 53,554,100 100 - 同一控制下企

(“宁昌塑品”) 业合并取得

英德海螺塑料包装有限责任公司 广东 广东 生产销售包装袋 6,000,000 100 - 同一控制下企

(“英德塑品”) 业合并取得

芜湖海螺塑料制品有限公司 安徽 安徽 生产和销售包装袋 30,000,000 100 - 同一控制下企

(“芜湖塑品”) 业合并取得

181

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

安徽铜陵海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 742,000,000 100 - 同一控制下企

(“铜陵海螺”) 业合并取得

宁波海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 171,000,000 75 - 非同一控制下

(“宁波海螺”) 企业合并取得

安徽荻港海螺水泥股份有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 590,000,000 99.75 0.25 非同一控制下

(“荻港海螺”) 企业合并取得

安徽枞阳海螺水泥股份有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 410,000,000 99.27 0.73 非同一控制下

(“枞阳海螺”) 企业合并取得

池州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 950,000,000 99.67 0.33 非同一控制下

企业合并取得

双峰海螺水泥有限公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 492,000,000 100 - 非同一控制下

(“双峰海螺”) 企业合并取得

江苏八菱海螺水泥有限公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 32,960,000 75 - 非同一控制下

(“八菱海螺”) 企业合并取得

上海海螺明珠水泥有限责任公司 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 76.2 18 非同一控制下

(“明珠海螺”) 企业合并取得

贵阳海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 580,000,000 50 - 非同一控制下

企业合并取得

贵定海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 460,000,000 50 - 非同一控制下

企业合并取得

遵义海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 530,000,000 50 - 非同一控制下

企业合并取得

云南壮乡水泥股份有限公司 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 非同一控制下

(“壮乡水泥”) 企业合并取得

四合工贸 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 120,000,000 100 - 非同一控制下

企业合并取得

凤凰山公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 108,800,000 100 - 非同一控制下

企业合并取得

182

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

持股比例(%)

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

直接 间接

金陵河公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 112,376,000 100 - 非同一控制下

企业合并取得

乾县海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 非同一控制下

企业合并取得

六矿瑞安 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 477,450,000 51 - 非同一控制下

企业合并取得

黔西南公司 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 210,000,000 51 - 非同一控制下

企业合并取得

南威水泥 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 168,000,000 100 - 非同一控制下

企业合并取得

哈密建材 新疆 新疆 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 80 - 非同一控制下

企业合并取得

凌云通鸿 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 80 - 非同一控制下

企业合并取得

茂名市大地水泥有限公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 60,000,000 67 - 非同一控制下

(“茂名大地”) 企业合并取得

盈江允罕 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 90 - 非同一控制下

企业合并取得

邵阳云峰 湖南 湖南 研发；销售型材及相关制品 120,000,000 65 - 非同一控制下

企业合并取得

湖南云峰 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 93,000,000 65 - 非同一控制下

企业合并取得

水城海螺** 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 507,600,000 40 - 非同一控制下

企业合并取得

昆明宏熙 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 213,144,931 80 - 非同一控制下

(30,506,700 美元) 企业合并取得

512,983,178 非同一控制下

国产实业 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 80 -

(74,800,000 美元) 企业合并取得

*上述子公司系修改公司章程使本公司可控制其董事会 60%席位及投票权。

**根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项 100%的表决权，本公司拥有其董事会 60%席位及表决权。

183

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、在其他主体中的权益(续)

1、 在子公司中的权益(续)

(2) 非全资子公司

金额单位：人民币元

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益

子公司名称

股比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额

英德海螺 25.00% 123,921,996 200,000,000 541,283,088

张家港海螺 1.29% 618,428 - 5,630,825

宁波海螺 25.00% 9,417,168 6,840,000 78,202,976

泰州海螺 6.25% -30,620 - 1,140,746

八菱海螺 25.00% - 1,960,000 7,683,056

建阳海螺 24.00% 810,981 - 11,276,678

上海海螺 25.00% - 5,560,000 72,247,322

明珠海螺 5.80% 433,235 552,585 3,721,078

贵阳海螺 50.00% 180,861,701 116,781,550 562,917,227

贵定海螺 50.00% 123,897,337 104,572,750 397,391,174

遵义海螺 50.00% 174,249,724 - 491,746,306

四合工贸 20.00% 5,110,893 4,151,100 -

耐火材料 30.00% 9,180,466 1,500,000 39,517,380

六矿瑞安 49.00% 14,591,634 - 283,461,870

黔西南公司 49.00% -9,450,578 - 93,602,088

铜仁海螺 49.00% 70,254 - 123,508,658

印尼海螺 25.00% -4,885,922 - 66,965,699

南加海螺 5.00% -5,868,162 - -4,950,513

亳州海螺 30.00% 164,810 - 9,736,826

哈密弘毅 20.00% -1,911,826 - 8,982,627

广西凌云 20.00% 331,582 - 8,450,017

北固海螺 20.00% 1,235,597 - 11,565,584

茂名大地 33.00% 2,227,196 7,619,600 37,114,607

进贤海螺 30.00% 567,864 - 13,128,914

盈江允罕 10.00% -234,384 - 3,905,633

邵阳云峰 35.00% -35,099 - 61,425,340

湖南云峰 35.00% 1,173,045 - 52,194,484

水城海螺 60.00% -29,636,061 - 279,845,744

昆明宏熙 20.00% -210,188 - 30,366,828

国产实业 20.00% -2,027,552 - 101,957,019

南苏矿山 10.00% - - 613,766

合计 594,573,519 449,537,585 3,394,633,047

184

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益(续)

1、 在子公司中的权益(续)

(3) 非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部

交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

流动资产 5,965,598,394 5,075,214,419

非流动资产 16,112,008,248 11,354,114,319

资产合计 22,077,606,642 16,429,328,738

流动负债 8,464,860,014 6,079,609,455

非流动负债 3,686,675,996 2,437,651,251

负债合计 12,151,536,010 8,517,260,706

营业收入 12,541,363,214 9,710,268,500

净利润 1,663,022,091 1,157,866,207

综合收益总额 1,633,391,616 1,122,723,597

经营活动现金流量 2,330,814,980 2,021,643,094

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

本公司于 2014 年 10 月 17 日收购四合工贸的少数股东股权(占该公司股权的

20%) ，四合工贸成为本公司的全资子公司。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

金额单位：人民币元

四合工贸

购买成本

- 现金 42,602,000

减：按取得的股权比例计算的子公司净资

-36,974,724

产份额

差额 5,627,276

其中：调整资本公积 5,627,276

185

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益(续)

3、 在合营企业或联营企业中的权益

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

合营企业 436,775,876 257,148,589

联营企业 2,207,368,342 2,114,750,264

小计 2,644,144,218 2,371,898,853

减：减值准备 - -

合计 2,644,144,218 2,371,898,853

186

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益(续)

3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(1) 重要合营企业或联营企业：

金额单位：人民币元

持股比例 对合营企业或 对本集团

主要经 联营企业投资 活动是否

企业名称 注册地 业务性质 注册资本

营地 直接 间接 的会计处理方 具有战略

法 性

合营企业

水泥装备(含铸造物)设计、采购、

海螺川崎装备制造 安徽 安徽 50% - 权益法 348,000,000 是

制造、销售、维修及售后服务

安徽 安徽 进出口业务及水泥设备、水泥生

中缅贸易* 45% - 权益法 6,500 万美元 是

产及水泥原料的技术服务

水泥和熟料的生产、销售和售后

西巴水泥* 印尼 印尼 服务以及石灰石、粘土、砂等矿 49% - 权益法 8,000 万美元 是

业活动

缅甸海螺* 缅甸 缅甸 水泥和熟料的生产 45% - 权益法 2,000 万美元 是

联营企业

生产销售水泥，矿渣粉，商品混

朱家桥水泥 安徽 安徽 凝土，中转熟料和水泥，并提供 40% - 权益法 124,176,484 是

售后服务 (1,500 万美元)

硫酸、盐酸等化工产品以及水

青松建化 新疆 新疆 泥、熟料等相关产品的生产和销 28.17% - 权益法 1,378,790,086 是

售

*根据该等公司的公司章程，本公司与其他投资方对该等公司实施共同控制，因此该等公司为本公司的合营企业。

187

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益(续)

3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(2) 重要合营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政

策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程:

金额单位：人民币元

川崎装备 中缅贸易 西巴水泥 缅甸海螺 合计

项目

2014 年 2013 年 2014 年 2014 年 2014 年 2014 年 2013 年

流动资产 415,483,617 358,495,029 222,482,100 70,926,433 - 708,892,150 358,495,029

其中：现金和现金等价物 94,533,603 61,577,230 98,975,904 70,642,392 - 264,151,899 61,577,230

非流动资产 617,651,220 640,483,888 - 29,297,743 - 646,948,963 640,483,888

资产合计 1,033,134,837 998,978,917 222,482,100 100,224,176 - 1,355,841,113 998,978,917

流动负债 509,248,562 491,737,809 1,869,510 -13,102,869 - 498,015,203 491,737,809

负债合计 509,248,562 491,737,809 1,869,510 -13,102,869 - 498,015,203 491,737,809

净资产 523,886,275 507,241,108 220,612,590 113,327,045 - 857,825,910 507,241,108

188

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益(续)

3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(2) 重要合营企业的主要财务信息：(续)

金额单位：人民币元

川崎装备 中缅贸易 西巴水泥 缅甸海螺 合计

项目

2014 年 2013 年 2014 年 2014 年 2014 年 2014 年 2013 年

按持股比例计算的净资产份额 261,943,138 253,620,554 99,275,666 55,530,252 - 416,749,056 253,620,554

加：取得投资时形成的商誉 - - - 5,624,612 - 5,624,612 -

其他 3,528,035 3,528,035 10,874,173 - - 14,402,208 3,528,035

对合营企业投资的账面价值 265,471,173 257,148,589 110,149,839 61,154,864 - 436,775,876 257,148,589

营业收入 626,421,540 625,971,740 - - - 626,421,540 625,971,740

财务费用 -10,688,826 -8,726,954 -276,745 2,570,976 - -8,394,595 -8,726,954

其中：利息收入 606,379 424,372 40,350 70,263 - 716,992 424,372

利息费用 -11,258,515 -10,562,523 - -579,960 - -11,838,475 -10,562,523

所得税费用 -10,807,022 -10,215,604 - - - -10,807,022 -10,215,604

净利润 61,522,866 57,888,425 -280,580 2,475,845 - 63,718,131 57,888,425

终止经营的净利润 - - - - - - -

其他综合收益 - - - - - - -

综合收益总额 61,522,866 57,888,425 -280,580 2,475,845 - 63,718,131 57,888,425

本年收到的来自合营企业的股利 43,071,657 - - - - 43,071,657 -

189

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七、 在其他主体中的权益(续)

3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(3) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息取

自最近公开披露的财务信息，考虑了按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计

政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对

联营企业投资账面价值的调节过程:

金额单位：人民币元

青松建化 朱家桥 合计

2014 年 2013 年

9 月 30 日/ 9 月 30 日/

项目

2013 年 10 月 2012 年 10 月 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

1 日至 2014 1 日至 2013 年

年 9 月 30 日 9 月 30 日

流动资产 3,140,076,574 2,685,996,243 53,874,658 63,416,491 3,193,951,232 2,749,412,734

非流动资产 9,221,529,903 7,132,511,757 52,514,963 58,526,491 9,274,044,866 7,191,038,248

资产合计 12,361,606,477 9,818,508,000 106,389,621 121,942,982 12,467,996,098 9,940,450,982

流动负债 4,078,892,403 1,802,624,727 -7,828,616 1,777,450 4,071,063,787 1,804,402,177

非流动负债 2,656,328,542 2,414,727,500 - - 2,656,328,542 2,414,727,500

负债合计 6,735,220,945 4,217,352,227 -7,828,616 1,777,450 6,727,392,329 4,219,129,677

净资产 5,626,385,532 5,601,155,773 114,218,237 120,165,532 5,740,603,769 5,721,321,305

少数股东权益 551,130,317 291,045,828 - - 551,130,317 291,045,828

归属于母公司股

5,075,255,215 5,310,109,945 114,218,237 120,165,532 5,189,473,452 5,430,275,477

东权益

公允价值调整的

1,025,364,767 1,058,542,775 - - 1,025,364,767 1,058,542,775

影响

按持股比例计算

1,733,464,660 1,626,209,210 45,687,295 48,066,213 1,779,151,955 1,674,275,423

的净资产份额

加：取得投资时

426,481,591 438,740,045 - - 426,481,591 438,740,045

形成的商誉

其他 - - 1,734,796 1,734,796 1,734,796 1,734,796

对联营企业投资

2,159,946,251 2,064,949,255 47,422,091 49,801,009 2,207,368,342 2,114,750,264

的账面价值

存在公开报价的

对联营企业投资 2,264,105,371 1,323,638,483 - - 2,264,105,371 1,323,638,483

的公允价值

营业收入 2,664,072,244 2,322,084,927 70,051,336 64,888,636 2,734,123,580 2,386,973,563

净利润 -252,266,879 31,757,093 -5,947,295 139,077 -258,214,174 31,896,170

终止经营的净利

- - - - - -

润

其他综合收益 - - - - - -

综合收益总额 -252,266,879 31,757,093 -5,947,295 139,077 -258,214,174 31,896,170

公允价值调整的

-33,178,008 -33,178,008 - - -33,178,008 -33,178,008

影响

本年收到的来自

19,417,713 13,841,347 - - 19,417,713 13,841,347

联营企业的股利

190

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括

信用风险

流动性风险

利率风险

汇率风险

其他价格风险。

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、

政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融

风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管

理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相

应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理

政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的

内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项、债券投资和为套期目的签订的

衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。此外，本集团要求大

部分客户进行预付款。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不

存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用

评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级

及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起 30-60 天内到期(质保

金除外)。应收款项逾期 2 个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才

可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团并无重大逾期 1 个月到 1 年(含 1 年)的应收款项，

本集团子公司与相关公司每月进行对账，并进行积极催款，不存在重大坏账风险。

191

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(1) 信用风险(续)

本集团于 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日已逾期但经个别方式和组合方

式评估后均未减值的应收款项金额不重大。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国

家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大

应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款

总额的 43%(2013 年 12 月 31 日：45%)；于资产负债表日，本集团的前五大其他应

收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的 31%(2013 年 12 月 31 日：

39%)。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众

多客户有关的。

本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外)，而且交易对方的信

用评级须在良好等级以上。如果交易涉及衍生金融工具，交易对方便须有良好的

信用评级。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易对方会无

法履行义务。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工

具)的账面金额。除附注十二、2 所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供

任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承

受的最大信用风险敞口已在附注十二、2 披露。

(2) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投

资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公

司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符

合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获

得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是

浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付

的最早日期如下：

192

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(2) 流动性风险(续)

金额单位：人民币元

2014 年 资产负债表

未折现的合同现金流量 账面价值

项目

1 年内或 1年 2年 5年

合计

实时偿还 至2年 至5年 以上

短期借款 275,376,103 - - - 275,376,103 272,380,116

以公允价值计量且

其变动计入当期损 1,472,704 1,472,704 1,472,704

益的金融负债

应付账款 4,024,948,109 - - - 4,024,948,109 4,024,948,109

应付利息 350,511,633 - - - 350,511,633 350,511,633

其他应付款 4,890,371,259 - - - 4,890,371,259 4,890,371,259

一年内到期的

2,130,227,157 - - - 2,130,227,157 2,056,787,727

非流动负债

长期借款 106,772,967 879,657,372 1,209,862,070 242,071,801 2,438,364,210 2,104,520,602

应付债券 786,350,000 7,786,350,000 5,917,750,000 4,035,500,000 18,525,950,000 15,482,555,066

合计 12,566,029,932 8,666,007,372 7,127,612,070 4,277,571,801 32,637,221,175 29,183,547,216

金额单位：人民币元

2013 年 资产负债表

未折现的合同现金流量 账面价值

项目

1 年内或 1年 2年 5年

合计

实时偿还 至2年 至5年 以上

短期借款 484,890,735 - - - 484,890,735 471,937,556

应付账款 3,852,487,334 - - - 3,852,487,334 3,852,487,334

应付利息 372,567,729 - - - 372,567,729 372,567,729

其他应付款 4,187,384,813 - - - 4,187,384,813 4,187,384,813

一年内到期的

2,591,284,071 - - - 2,591,284,071 2,511,872,728

非流动负债

长期借款 200,395,441 2,208,236,169 1,088,205,463 759,325,139 4,256,162,212 3,731,755,891

应付债券 786,350,000 786,350,000 13,525,600,000 4,214,000,000 19,312,300,000 15,474,800,927

长期应付款 - 52,200,001 191,933,000 139,723,000 383,856,001 294,000,000

合计 12,475,360,123 3,046,786,170 14,805,738,463 5,113,048,139 35,440,932,895 30,896,806,978

193

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(3) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金

流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并

通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目

实际利率 金额 实际利率 金额

固定利率金融工具

金融资产

-货币资金 2.25%~8.50% 10,163,984,157 2.25%~5.10% 5,528,882,653

-其他应收款 6.15%~6.65% 136,960,000 5.76%~6.40% 110,960,000

-其他非流动资产 6.15%~6.65% 230,000,000 5.76%~7.29% 270,000,000

金融负债

-短期借款 3.12% 150,000,000 5.40% 350,000,000

-一年内到期的长期借

5.32% 650,000,000 4.69~5.78% 1,870,000,000

款

-长期借款 - - 5.32% 650,000,000

-应付债券 4.89%~5.20% 15,482,555,066 4.89~5.20% 15,474,800,927

合计(净负债以“－”号列

-5,751,610,909 -12,434,958,274

示)

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

实际利率 金额 实际利率 金额

浮动利率金融工具

金融资产

-货币资金 0.35%~1.38% 3,987,319,964 0.35%~1.27% 5,726,593,858

金融负债

-短期借款 1.84% 122,380,116 1.43% 121,937,556

-一年内到期的长期借

3.30%~5.90% 1,406,787,727 3.36%~9.23% 592,872,728

款

-长期借款 3.30%~5.90% 2,104,520,602 3.36%~5.90% 3,081,755,891

-一年内到期长期应付

- - 6.00% 49,000,000

款

-长期应付款 - - 6.55% 294,000,000

合计(净负债以“－”号列

353,631,519 1,587,027,683

示)

194

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(3) 利率风险(续)

(b) 敏感性分析

于 2014 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 100 个基点将会

导致本集团股东权益及净利润增加人民币 2,333,543 元(2013 年 12 月 31 日：增加

人民币 11,214,284 元)。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏

感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按

照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使

本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利

润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上

一年度的分析基于同样的假设和方法。

(4) 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币

资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，

以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

195

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(4) 汇率风险(续)

(a) 本集团于 2014 年 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报

考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折

算差额未包括在内。

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

折算人民币 折算人民币余

外币余额 外币余额

余额 额

货币资金

-美元 657,306,692 4,022,059,648 30,558,688 186,313,265

-欧元 - - 3,331,520 28,047,734

-印尼盾 25,942,175,733 12,760,437 - -

-港币 16,160 12,749 - -

应收账款

-美元 9,697,923 59,341,591 4,174,372 25,450,729

-印尼盾 114,517,000 56,329 - -

预收账款

-美元 3,238,534 19,816,590 9,342,650 56,961,203

-印尼盾 22,994,345,000 11,310,458 - -

短期借款

-美元 20,000,000 122,380,000 20,000,000 121,938,000

长期借款

-美元 25,000,000 152,975,000 25,000,000 152,422,500

资产负债表敞口总额

-美元 618,766,081 3,786,229,649 -19,609,590 -119,557,709

-欧元 - - 3,331,520 28,047,734

-印尼盾 3,062,347,733 1,506,308 - -

-港币 16,160 12,749 - -

外汇远期合约

-美元 -72,000,000 -440,568,000 -64,000,000 -390,201,600

外汇期权合约

-美元 -12,000,000 -73,428,000 - -

资产负债表敞口净额

-美元 534,766,081 3,272,233,649 -83,609,590 -509,759,309

-欧元 - - 3,331,520 28,047,734

-印尼盾 3,062,347,733 1,506,308 - -

-港币 16,160 12,749 - -

196

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(4) 汇率风险(续)

(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

项目 平均汇率 报告日中间汇率

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

美元 6.1428 6.1928 6.1190 6.0969

欧元 8.1651 8.2211 7.4556 8.4189

港币 0.7922 0.7984 0.7889 0.7862

印尼盾 0.00052 0.00060 0.00049 0.00050

(c) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2014 年 12 月 31 日人民币对美元、

欧元、港币和印尼盾的汇率变动使人民币升值 1%将导致股东权益和净利润的增加

(减少以“-”列示)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

金额单位：人民币元

项目 股东权益 净利润

2014 年 12 月 31 日

美元 -24,541,752 -24,541,752

港币 -96 -96

印尼盾 -11,297 -11,297

2013 年 12 月 31 日

美元 3,823,195 3,823,195

欧元 -210,358 -210,358

于 2014 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、

港币和印尼盾的汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表

列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债

表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。外币报表折

算差额未包括在内。上一年度的分析基于同样的假设和方法。上述分析不包括外

币报表折算差异。

197

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八、 与金融工具相关的风险(续)

(5) 其他价格风险

其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。

本集团及本公司为规避股权投资风险，根据公司董事会的授权利用存量资金通过

证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的水泥行业上市公司进

行战略投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，

集体研究具体投资策略。另一方面，本集团及本公司严格根据国家法律法规，结

合公司战略投资安排，将股票投资细分为可供出售金融资产及以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产，并进行有针对性的跟踪管理。对划分为可供出

售金融资产的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解

公司的经营管理情况；对划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产的股票投资，则做好日常的密切跟踪，适时根据国家和地方政策的变化以及股

票市场的变化或者标的公司经营发展的变化进行交易，获取投资收益。

假设于 2014 年 12 月 31 日本集团及本公司所持可供出售权益投资及以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的股票价格上升或下降了 1%且其他变量不

变，则相关股东权益将上升或下降人民币 29,515,465 元(2013 年 12 月 31 日：上升

或下降人民币 16,940,269 元)，净利润无影响 (2013 年 12 月 31 日：人民币 272,770

元)。

上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对

资产负债表日本集团及本公司持有的、面临股票价格风险的可供出售金融资产及

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行重新计量得出的。上述敏

感性分析同时假设本集团及本公司所持有的可供出售权益投资的公允价值及以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值将根据过往与有关股票

价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。上一年度

的分析基于同样的假设和方法。

198

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负

债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所

属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个

层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接 可观察的输

入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

金额单位：人民币元

2014年12月31日

第一层次公 第二层次公 第三层次公

项目 附注 合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

交易性金融资产 五、2 - 20,343,265 - 20,343,265

衍生金融资产 - 20,343,265 - 20,343,265

可供出售金融资产

权益工具投资 五、11 3,935,395,280 - - 3,935,395,280

持续以公允价值计量的资产总额 3,935,395,280 20,343,265 - 3,955,738,545

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

交易性金融负债 五、22 - 1,472,704 - 1,472,704

其中：衍生金融负债 - 1,472,704 - 1,472,704

持续以公允价值计量的负债总额 - 1,472,704 - 1,472,704

金额单位：人民币元

2013年12月31日

第一层次公 第二层次公 第三层次公

项目 附注 合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

交易性金融资产 五、2 36,369,380 4,590,409 - 40,959,789

权益工具投资 36,369,380 - - 36,369,380

衍生金融资产 - 4,590,409 - 4,590,409

可供出售金融资产

权益工具投资 五、11 2,222,333,165 - - 2,222,333,165

持续以公允价值计量的资产总额 2,258,702,545 4,590,409 - 2,263,292,954

2014 年，本集团金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。

199

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九、 公允价值的披露（续）

2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

可供出售金融资产中的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日的

市场报价确定的。

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

衍生金融资产中的远期外汇合约和外汇掉期合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格及外汇掉期合约的行权价格与市

场远期价格之差的方法来确定。外汇期权的公允价值按照市场价值参数和相应期权估值模型来确定。

4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

金额单位：人民币元

2014 年 2014 年公允价值计量层次 2013 年

项目

账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 账面价值 公允价值

短期借款 272,380,116 269,651,285 - 269,651,285 - 471,937,556 465,894,937

应付债券 15,482,555,066 15,600,866,753 15,600,866,753 - - 15,474,800,927 15,213,871,550

长期借款 2,104,520,602 2,035,100,304 - 2,035,100,304 - 3,731,755,891 3,644,662,990

一年内到期的长期借款 2,056,787,727 2,065,268,028 - 2,065,268,028 - 2,462,872,728 2,472,567,807

长期应付款 - - - - - 294,000,000 285,111,238

合计 19,916,243,511 19,970,886,370 15,600,866,753 4,370,019,617 - 22,435,367,102 22,082,108,522

对于借款及长期应付款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。对于应付债券的

公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

200

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

金额单位：人民币元

母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方

海螺集团 安徽 资产经营、投资、融 800,000,000 36.78% 36.78% 安徽省国有资产监督管理委员

资、产权贸易，建筑 会

材料，化工产品等开

发、技术服务

本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况参见附注七、1。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况参见附注七、3。

201

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 关联关系

中国海螺创业控股有限公司 本公司母公司之股东、本公司部分董

(“海螺创业”) 事亦为该公司股东及董事

安徽海螺创业投资有限责任公司 本集团股东、本公司部分董事亦为该

(“海创公司”) 公司股东及董事

芜湖海螺型材科技股份有限公司及其附属 受海螺集团控制的公司

公司(“海螺型材及其附属公司”)

安徽海螺建材设计研究院 海螺集团之子公司

(“海螺设计院”)

安徽海螺信息技术工程有限责任公司 海螺设计院之子公司

(“海螺信息技术”)

芜湖海创实业有限责任公司 海螺创业之子公司

(“芜湖海创实业”)

安徽海螺川崎工程有限公司 海螺创业之子公司

(“海螺川崎工程”)

安徽海螺川崎节能设备制造有限公司 海螺创业之子公司

(“海螺川崎节能设备”)

扬州海昌港务实业有限公司 海螺创业之子公司

(“扬州海昌”)

安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司 海螺创业之子公司

(“安徽海创节能材料”)

亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司 海螺创业之子公司

(“亳州海创节能材料”)

芜湖海创臵业有限责任公司 海创公司之子公司

(“海创臵业”)

芜湖三山海螺港务有限公司 海创公司之子公司

(“三山港务”)

芜湖海螺物业管理有限公司 海创公司之子公司

(“海螺物业”)

上海海一航运有限公司 海创公司之子公司

(“海一航运”)

上海海螺国际投资发展有限公司 海创公司之子公司

(“上海国投”)

202

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

4、 其他关联方情况(续)

其他关联方名称 关联关系

芜湖新远船业修造有限公司 上海国投之子公司

(“新远船业”)

芜湖国际会议中心 海创公司之分公司

海螺川崎装备制造 本集团之合营公司

西巴水泥 本集团之合营公司、本公司一名董事亦

为该公司董事

青松建化及其附属公司 本集团之联营公司及联营公司之子公

司

朱家桥水泥 本集团之联营公司

英德龙山水泥有限责任公司 2014 年 5 月 29 日前过去 12 个月内本集

(“英德龙山”) 团一名董事为该公司董事

成利建材 本集团之托管公司

安徽华塑股份有限公司 托管该公司的水泥业务

(“华塑水泥”)

重庆高林建材有限公司 2014 年 5 月 5 日前本集团之托管公司

(“高林建材”)

德保县海宝水泥有限责任公司 2014 年 12 月 8 日前本集团之托管公司

(“海宝水泥”)

203

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

5、 关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。

(1) 采购商品/接受劳务(不含关键管理人员薪酬)

金额单位：人民币元

关联交易 2014 年 2013 年

关联方

内容

海螺型材 采购材料 7,765,055 8,444,437

海螺川崎节能设备 采购材料 110,847,283 80,431,208

三山港务 采购材料 127,081,601 99,841,776

英德龙山 采购材料 204,359,812 245,699,147

朱家桥水泥 采购材料 3,170,639 1,308,245

海螺川崎装备制造 采购材料 101,084,119 75,394,278

安徽海创节能材料 采购材料 35,287 -

海螺川崎工程 采购设备 327,405,537 524,349,393

海螺川崎节能设备 采购设备 181,196,581 154,600,427

海螺川崎装备制造 采购设备 479,337,446 413,959,128

芜湖海创实业 采购设备 41,025,641 -

芜湖海创实业 工程设计/建筑安装 33,349,733 -

新远船业 采购设备 16,205,168 -

海螺设计院 工程设计 31,522,563 29,594,517

海螺信息技术 工程设计/采购材料 32,304,243 17,555,729

海螺川崎工程 工程设计/建筑安装 21,958,698 28,247,170

三山港务 运输服务 1,170,371 203,425

海螺集团 综合服务费 1,498,751 1,433,899

海螺物业 保洁绿化服务 202,803 228,822

扬州海昌 煤炭中转服务 53,024,363 91,265,965

海一航运 运输服务 135,982,808 70,188,518

上海国投 设备进口代理 8,668,568 -

204

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

5、 关联交易情况(续)

(2) 出售商品/提供劳务

金额单位：人民币元

关联交易

关联方 2014 年 2013 年

内容

海螺川崎节能设备 销售材料 9,668,446 7,066,729

新远船业 销售材料 519,126 -

海螺型材 销售产品/材料 2,942,172 2,008,409

三山港务 销售产品/材料 13,402,953 28,579,302

海螺川崎装备制造 销售产品/材料 33,263,740 25,460,751

英德龙山 销售产品/材料 20,290,297 21,833,578

海螺川崎工程 销售产品/材料 88,618 -

青松建化及其附属 销售产品

11,632,637 -

公司

芜湖海创实业 销售产品 1,809,483 -

亳州海创节能材料 销售产品 287,879 -

安徽海创节能材料 销售产品 92,382 -

海螺设计院 销售材料 352,660 506,193

海螺集团 销售材料 162,145 187,134

海创臵业 提供用电 36,287 13,723

海螺信息技术 提供用电 44,309 -

朱家桥水泥 销售产品 510,793 336,410

西巴水泥 销售设备 5,038,668 -

205

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

5、 关联交易情况(续)

(2) 出售商品/提供劳务(续)

金额单位：人民币元

关联交易

关联方 2014 年 2013 年

内容

扬州海昌 销售产品 4,698,475 -

高林建材 销售产品/材料 1,827,460 19,040,786

海宝水泥 销售产品/材料 24,219,712 33,465,592

成利建材 销售产品/材料 62,794,124 46,123,467

海螺型材 装卸劳务/建筑劳务 831,574 523,611

海螺川崎工程 建筑劳务 32,453 429,842

芜湖国际会议中心 建筑劳务 188,581 173,568

海螺川崎节能设备 维修、加工劳务 50,890 74,434

海螺川崎装备制造 建筑劳务及加工劳务 6,356,256 4,363,842

芜湖国际会议中心 提供用电/销售产品 886,177 1,211,745

海螺设计院 建筑劳务 50,344 1,838,790

朱家桥水泥 装卸劳务 - 667,214

英德龙山 管理咨询服务，建筑劳务 5,238,859 11,801,130

高林建材 装卸劳务 - 1,978,050

扬州海昌 船运服务 1,846,172 -

海螺设计院 销售设备 340,124,042 -

（3） 受托管理/承包

金额单位：人民币元

委托方 受托方 受托资产 受托起始日 受托终止日 托管收益定 2014 年确认

类型 价依据 的托管收益

华塑水泥 本公司 受 托 其 水 2013 年 6 月 2016 年 6 月 协议定价，董

泥业务 30 日 30 日 事会领导下 20,830,200

的集体决策

高林建材 重庆海螺 受 托 其 水 2011 年 12 2014 年 5 月 协议定价，董

泥业务 月 30 日 4日 事会领导下 169,405

的集体决策

206

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、关联方及关联交易(续)

5、 关联交易情况(续)

(4) 关联租赁

(a) 出租：

金额单位：人民币元

2014 年确认的租赁 2013 年确认的租赁

承租方名称 租赁资产种类

收入 收入

海螺集团 场地租赁 2,257,200 2,257,200

海螺型材 场地租赁 1,792,800 1,792,800

海螺设计院 场地租赁 675,000 -

合计 4,725,000 4,050,000

(b) 承租：

金额单位：人民币元

出租方 租赁 2014 年确认的 2013 年确认的

名称 资产种类 租赁费 租赁费

芜湖国际会议中心 场地租赁 5,290,580 5,637,700

合计 5,290,580 5,637,700

(5) 关联担保情况

本集团作为被担保方

金额单位：人民币元

担保 担保 担保是否已

担保方 担保金额

起始日 到期日 经履行完毕

2009 年 3 月 20 日至 2015 年 3 月 16 日至

海螺集团 15,841,265,000 否

2013 年 8 月 28 日 2022 年 11 月 7 日

207

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

5、 关联交易情况(续)

(6) 关联方资金拆借

2014 年

金额单位：人民币元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

归还

2009 年 8 月 18 日至 2014 年 3 月 27 日至

海螺集团 1,870,000,000 年利率 4.69%~5.78%

2013 年 3 月 4 日 2014 年 5 月 31 日

2013 年

金额单位：人民币元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

2013 年 2 月 25 日至

海螺集团 350,000,000 2014 年 3 月 27 日 年利率 5.55%

2013 年 3 月 4 日

拆出

成利建材 10,210,000 2013 年 1 月 30 日 2014 年 1 月 29 日 年利率 6%

归还

2011 年 4 月 2 日至 2013 年 2 月 25 日

海螺集团 500,000,000 2012 年 7 月 19 日 至 2013 年 11 月 14 年利率 5.78%

日

收回

海宝水泥 3,500,000 2013 年 1 月 1 日 2013 年 3 月 13 日 年利率 6.4%

海螺川崎装备 200,000,000 2012 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 年利率 6.56%

年利率 6.56%(2012

年 5 月 14 日至 2012

年 12 月 14 日)；年利

高林建材 2,000,000 2012 年 5 月 14 日 2013 年 3 月 14 日

率 6.00%(2012 年 12

月 15 日至 2013 年 6

月 14 日)

208

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

5、 关联交易情况(续)

(7) 关键管理人员报酬

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

关键管理人员报酬 9,294,308 9,795,708

(8) 其他关联交易

金额单位：人民币元

关联方 关联交易内容 关联交易类型 2014 年 2013 年

海螺集团 商标许可权使用费 商标许可权使用费 1,513,000 1,513,000

海螺集团 借款利息支出 借款利息支出 26,544,169 108,245,056

海螺川崎 借款利息收入 借款利息收入

- 3,034,547

装备制造

高林建材 借款利息收入 借款利息收入 - 24,000

成利建材 借款利息收入 借款利息收入 1,700,900 1,651,552

海宝水泥 借款利息收入 借款利息收入 - 66,598

海创臵业 购建固定资产 购建固定资产 - 38,656,000

6、 关联方承担情况

金额单位：人民币元

关联方 承担性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

承担金额 承担金额

芜湖国际会议中心 场地租赁合同 - 6,725,313

海螺川崎工程 采购合同 134,185,470 277,419,800

海螺川崎节能设备 采购合同 66,000,000 20,300,000

海螺设计院 设计合同 24,579,000 18,425,000

209

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

7、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

金额单位：人民币元

项目名称 关联方 2014 年 2013 年

应收账款 海螺型材 598,797 593,402

海宝水泥 - 2,536,833

成利建材 16,369,207 12,967,452

三山港务 - 398,396

英德龙山 - 2,947,734

青松建化及其附属公司 4,670,759 -

西巴水泥 1,680,952 -

预付款项 海螺川崎装备制造 - 635,800

海螺信息技术 755,295 150,000

英德龙山 - 1,375,490

朱家桥水泥 42,035 -

新远船业 1,413,400 -

芜湖国际会议中心 2,241,771 -

预付工程款 海螺川崎工程 30,623,000 124,310,614

海螺川崎节能设备 - 100,400,000

海螺川崎装备制造 142,810,593 127,881,375

其他应收款 成利建材 27,960,000 27,960,000

英德龙山 - 3,509,373

芜湖国际会议中心 - 45,384

海螺设计院 51,445 1,316,653

海螺型材 1,792,800 -

华塑水泥 9,703,935 -

应收股利 海螺川崎装备制造 - 20,707,808

本集团未对上述应收关联方余额计提坏账准备。

210

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十、 关联方及关联交易(续)

7、 关联方应收应付款项(续)

应付关联方款项

金额单位：人民币元

项目名称 关联方 2014 年 2013 年

应付账款 三山港务 1,867,365 4,348,424

海螺型材 4,243,334 2,956,735

英德龙山 - 4,790,143

海螺信息技术 2,441,441 5,951,756

扬州海昌 59,534 5,640,181

安徽海创节能材料 41,286 -

新远船业 1,441,000 -

预收款项 海螺设计院 12,339,961 209,132,000

高林建材 - 1,809,042

成利建材 406,088 -

安徽海创节能材料 84,850 -

亳州海创节能材料 139,119 -

其他应付款 海螺川崎工程 115,034,854 116,786,374

海螺川崎节能设备 71,228,851 32,193,958

海螺川崎装备制造 93,257,980 86,472,589

海螺型材 - 196,928

芜湖海创实业 23,659,544 -

海螺设计院 1,362,657 5,243,070

海创臵业 21,530,932 29,251,471

高林建材 - 20,000

三山港务 50,000 50,000

海宝水泥 - 20,000

朱家桥水泥 37,600 -

海一航运 1,090,000 -

一年内到期的长期借款 海螺集团 - 1,870,000,000

应付利息 海螺集团 - 2,361,161

211

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平

相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供

回报。

本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未

确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回

报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期

的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本

集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总

债务(包括短期借款、长期借款、应付债券)，加上未确认的已提议分配的股利，

扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。

212

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一、 资本管理(续)

经调整的净债务资本率如下：

金额单位：人民币元

注 本集团 本公司

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

流动负债

短期借款 五、21

272,380,116 471,937,556 - 150,000,000

十五、8

一年内到

五、30

期的长期 2,056,787,727 2,462,872,728 700,000,000 -

十五、11

借款

小计 2,329,167,843 2,934,810,284 700,000,000 150,000,000

非流动负债

长期借款 五、31

2,104,520,602 3,731,755,891 - 700,000,000

十五、12

应付债券 五、32 15,482,555,066 15,474,800,927 15,482,555,066 15,474,800,927

小计 17,587,075,668 19,206,556,818 15,482,555,066 16,174,800,927

总债务合计 19,916,243,511 22,141,367,102 16,182,555,066 16,324,800,927

加：提议分

十三 3,444,546,676 1,854,755,903 3,444,546,676 1,854,755,903

配的股利

减：现金及

五、54 12,512,121,499 6,518,932,288 9,716,878,499 3,928,412,168

现金等价物

经调整的净

10,848,668,688 17,477,190,717 9,910,223,243 14,251,144,662

债务

股东权益 69,611,240,933 58,765,179,617 62,332,311,879 48,827,460,040

减：提议分

十三 3,444,546,676 1,854,755,903 3,444,546,676 1,854,755,903

配的利润

经调整的资

66,166,694,257 56,910,423,714 58,887,765,203 46,972,704,137

本

经调整的净

16.4% 30.7% 16.8% 30.3%

债务资本率

本集团的一年内到期长期借款人民币 650,000,000 元是从国际金融公司获得的融

资，根据借款合同规定，集团每年需满足一定的财务指标，如流动性指标、长期

负债比率、利息偿付比率等，并每年向国际金融公司提交一次报告。本集团已经

将上述指标纳入日常经营的资本管理中。

213

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1) 资本承担

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

已签订尚未履行或尚未完全履行的长期资产

2,416,216,114 4,801,756,443

投资合同

已批准未订立的长期资产投资合同 5,518,527,095 5,285,224,350

合计 7,934,743,209 10,086,980,793

(2) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支

付的最低租赁付款额如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

1 年以内(含 1 年) - 6,461,639

1 年以上 2 年以内(含 2 年) - 4,277,606

2 年以上 3 年以内(含 3 年) - 2,093,573

3 年以上 - 153,969,391

合计 - 166,802,209

(3) 本集团本年无与合营企业投资相关的未确认承诺(2013 年：无)。

2、 或有事项

(1) 或有负债

于 2014 年 12 月 31 日，本公司为本公司子公司的银行贷款提供担保，担保金额

为人民币 3,278,605,261 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 3,589,610,262 元)。本公

司董事认为本公司不会因为该等担保而承担重大风险。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团开立信用证未结清余额人民币 135,760,599 元(2013

年 12 月 31 日：人民币 131,217,837 元)。本公司认为该等信用证不会引致额外风

险。

本集团本年无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债(2013 年：无)。

214

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二、 承诺及或有事项(续)

2、 或有事项(续)

(2) 或有资产

本集团本年无该等事项。

十三、 资产负债表日后事项

资产负债表日后提议分配的普通股股利

金额单位：人民币元

项目 注 金额

拟分配的股利 注(1) 3,444,546,676

(1) 于资产负债表日后提议的利润分配

董事会于 2015 年 3 月 23 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币

0.65 元(2013 年：每股人民币 0.35 元)，共人民币 3,444,546,676 元(2013 年：人民

币 1,854,755,903 元)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发

的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

215

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四、 其他重要事项

1、 分部报告

本集团根据内部组织机构、管理要求及内部报告制度以业务经营地为基础确定了

5 个报告分部。这 5 个报告分部分别为：中国东部、中国中部、中国南部、中国

西部及海外。每个报告分部的主要业务均为生产和销售熟料和水泥产品。本集团

管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。

本集团按内部报告信息披露相关报告分部利润或亏损，资产及负债的信息。

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分

部资产、负债、收入、费用及利润总额，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有资产。分部新增的非流动资产是指在当期购臵

或建造分部固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及其他非流动资产所发生

的资本支出总额。分部负债包括归属于各分部的所有负债。

分部利润总额是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收

入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值

损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净

额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。本集团并没

有将所得税费用分配给各部门。

216

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四、 其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)

下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润或亏损、资产和负债时运用了下列数据，或者未运

用下列数据但定期提供给本集团管理层的：

2014 年度

金额单位：人民币元

项目 中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 分部间抵销 合计

对外交易收入 19,408,818,372 17,820,833,355 11,507,809,478 11,978,298,917 42,740,801 - 60,758,500,923

分部间交易收入 2,882,537,597 16,531,500,557 98,257,472 2,721,003 - 19,515,016,629 -

报告分部收入小计 22,291,355,969 34,352,333,912 11,606,066,950 11,981,019,920 42,740,801 19,515,016,629 60,758,500,923

报告分部利润总额

1,707,637,418 12,274,976,837 3,465,868,582 2,085,999,617 -53,273,290 4,598,399,213 14,882,809,951

(亏损以“－”号填列)

-利息收入 11,406,479 901,637,953 2,952,885 11,261,591 1,001,151 508,261,213 419,998,846

-利息支出 157,705,716 945,095,174 108,338,573 256,624,501 10,122,290 438,950,181 1,038,936,073

-折旧和摊销费用 388,259,301 1,811,054,370 597,116,463 1,032,688,217 3,238,511 4,588,997 3,827,767,865

-固定资产减值损失 - - - - - - -

报告分部资产总额 10,342,792,740 79,588,342,960 11,455,653,070 27,623,579,479 1,583,378,286 28,340,649,252 102,253,097,283

-对联营企业和合营企业的

- 423,043,103 - 2,159,946,251 61,154,864 - 2,644,144,218

长期股权投资

-报告分部新增的非流动资产 848,206,312 3,332,209,295 1,030,764,405 4,735,213,822 609,681,598 - 10,556,075,432

报告分部负债总额 6,268,202,401 23,579,451,443 3,682,952,146 13,796,078,245 1,357,708,261 16,042,536,146 32,641,856,350

主营业务收入 21,910,446,812 32,989,084,368 11,497,047,964 11,750,190,815 26,507,656 19,208,742,159 58,964,535,456

主营业务成本 19,350,924,840 23,214,283,701 6,976,993,942 8,218,297,409 25,134,336 19,162,508,176 38,623,126,052

217

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四、 其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)

2013 年度

金额单位：人民币元

项目 中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 分部间抵销 合计

对外交易收入 17,092,405,877 18,625,167,683 9,730,784,494 9,785,009,239 28,309,302 - 55,261,676,595

分部间交易收入 1,185,218,471 11,122,379,596 68,505,550 19,556,346 - 12,395,659,963 -

报告分部收入小计 18,277,624,348 29,747,547,279 9,799,290,044 9,804,565,585 28,309,302 12,395,659,963 55,261,676,595

报告分部利润总额

(亏损以“－”号填列) 1,493,314,526 9,316,809,821 2,246,994,480 1,902,073,733 -12,195,087 2,315,731,243 12,631,266,230

-利息收入 9,093,228 579,491,543 3,102,411 8,474,322 36,820 408,252,336 191,945,988

-利息支出 156,529,045 1,001,355,047 114,623,806 236,707,992 555,958 349,204,960 1,160,566,888

-折旧和摊销费用 384,282,471 1,766,070,489 553,699,011 870,905,191 1,889,324 2,791,967 3,574,054,519

-固定资产减值损失 - 4,598,592 - 156,088,876 - - 160,687,468

报告分部资产总额 10,860,755,604 73,732,171,477 11,261,688,816 23,802,789,437 943,809,261 27,506,734,774 93,094,479,821

-对联营企业和合营企业的

- 306,949,598 - 2,064,949,255 - - 2,371,898,853

长期股权投资

-报告分部新增的非流动

283,522,422 1,887,395,138 884,972,918 4,660,647,356 702,416,630 - 8,418,954,464

资产

报告分部负债总额 6,456,878,167 24,194,031,701 2,975,319,951 14,406,681,853 817,411,784 14,521,023,252 34,329,300,204

主营业务收入 17,817,288,853 28,691,274,243 9,762,386,089 9,535,254,124 - 11,605,591,356 54,200,611,953

主营业务成本 15,335,050,691 19,269,570,633 6,641,241,635 6,417,178,879 - 11,578,562,199 36,084,479,639

218

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四、 其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(2) 地区信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金

融资产、递延所得税资产，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或

购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固

定资产和在建工程而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)

或合营及联营企业的所在地或债务人所在地进行划分。

金额单位：人民币元

对外交易收入 非流动资产总额

国家或地区

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国 59,265,432,102 53,810,964,531 71,559,799,433 65,113,253,910

其中：中国大陆 59,265,432,102 53,810,964,531 71,559,799,433 65,113,253,910

小计

中国以外 1,493,068,821 1,450,712,064 1,377,369,670 770,926,583

合计 60,758,500,923 55,261,676,595 72,937,169,103 65,884,180,493

(3) 主要客户

本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。

219

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 货币资金

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

项目 外币 折算 人民币 外币 折算 人民币

金额 率 金额 金额 率 金额

库存现金：

人民币 199 1 199 601 1 601

银行存款：

人民币 7,259,756,870 1 7,259,756,870 8,522,263,833 1 8,522,263,833

美元 646,694,138 6.1190 3,957,121,430 - - -

欧元 - - - 3,331,520 8.4189 28,047,734

其他货币

资金：

人民币 92,609,663 1 92,609,663 91,874,744 1 91,874,744

合计 11,309,488,162 8,642,186,912

于 2014 年 12 月 31 日，本公司的银行存款包括定期存款人民币 9,957,121,430

元(2013 年 12 月 31 日：人民币 5,424,760,000 元)。

于 2014 年 12 月 31 日，本公司的其他货币资金主要为专项保证金人民币

92,609,663 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 91,874,744 元)。

2、 应收票据

金额单位：人民币元

种类 2014 年 2013 年

银行承兑汇票 298,060,520 692,537,135

上述应收票据均为一年内到期。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无已质押或用于贴现的应收票据(2013 年 12 月

31 日：无)。

220

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

2、 应收票据(续)

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司上述应收票据余额中包含已背书(附追索权转让)

尚未到期的票据金额为人民币 147,233,526 元(2013 年 12 月 31 日：人民币

383,480,811 元)。

本年度本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

3、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元

类别 2014 年 2013 年

1. 应收其他关联公司 - 302,503

2. 其他客户 13,298,437 3,922,816

小计 13,298,437 4,225,319

减：坏账准备 101,572 433,750

合计 13,196,865 3,791,569

(2) 应收账款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元

账龄 2014 年 2013 年

1 年以内(含 1 年) 13,196,865 3,791,569

1 年至 2 年(含 2 年) - -

2 年至 3 年(含 3 年) - -

3 年以上 101,572 433,750

小计 13,298,437 4,225,319

减：坏账准备 101,572 433,750

合计 13,196,865 3,791,569

账龄自应收账款确认日起开始计算。

221

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

3、 应收账款(续)

(3) 应收账款分类披露:

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 注

比例 比例 账面价值 账面价值

金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)

(%) (%)

单项金额重大并单独计提

- - - - - - - - - -

了坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*

组合 1 (a) 101,572 1% 101,572 100% - 433,750 10% 433,750 100% -

组合 2 (a) 13,196,865 99% - 0% 13,196,865 3,791,569 90% - 0% 3,791,569

组合小计 (a) 13,298,437 100% 101,572 1% 13,196,865 4,225,319 100% 433,750 10% 3,791,569

单项金额不重大但单独计

- - - - - - - - - -

提了坏账准备的应收账款

合计 13,298,437 100% 101,572 1% 13,196,865 4,225,319 100% 433,750 10% 3,791,569

注*： 此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

222

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

3、 应收账款(续)

(3) 应收账款分类披露:(续)

(a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

金额单位：人民币元

账龄 账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 13,196,865 - -

1至2年 - - -

2至3年 - - -

3 年以上 101,572 101,572 100%

合计 13,298,437 101,572 1%

(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

年初余额 433,750 433,750

本年收回或转回 - -

本年核销 332,178 -

本年转销 - -

年末余额 101,572 433,750

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

金额单位：人民币元

占应收账款余额的 坏账准备

单位名称 年末余额

比例(%) 年末余额

1. 客户 I 9,125,935 68.62% -

2. 客户 J 3,368,901 25.33% -

3. 客户 K 630,066 4.74% -

4. 客户 L 101,572 0.77% -

5. 客户 M 71,963 0.54% -

合计 13,298,437 100% -

223

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

4、 其他应收款

(1) 其他应收款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元

客户类别 2014 年 2013 年

1. 应收子公司 23,527,849,122 19,362,522,890

2. 应收其他关联公司 11,531,947 3,067,327

3. 其他 26,316,422 92,465,688

小计 23,565,697,491 19,458,055,905

减：坏账准备 114,050,193 110,246,687

合计 23,451,647,298 19,347,809,218

(2) 其他应收款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元

账龄 2014 年 2013 年

1 年以内(含 1 年) 23,456,833,588 19,349,852,221

1 年至 2 年(含 2 年) 3,232,161 2,571,942

2 年至 3 年(含 3 年) - -

3 年以上 105,631,742 105,631,742

小计 23,565,697,491 19,458,055,905

减：坏账准备 114,050,193 110,246,687

合计 23,451,647,298 19,347,809,218

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

224

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

4、 其他应收款(续)

(3) 其他应收款分类披露：

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 注

比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 比例(%) 金额 金额

(%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提

了坏账准备的 (a) 124,626,580 1% 110,779,373 89% 13,847,207 120,823,074 1% 106,975,867 89% 13,847,207

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*

组合 1 (b) 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091 19,337,232,831 99% 3,270,820 0% 19,333,962,011

组合 2 (b) - - - - - - - - -

组合小计 (b) 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091 19,337,232,831 99% 3,270,820 0% 19,333,962,011

单项金额不重大但单独计

提了坏账准备的 - - - - - - - - - -

其他应收款

合计 23,565,697,491 100% 114,050,193 1% 23,451,647,298 19,458,055,905 100% 110,246,687 1% 19,347,809,218

注*：此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。

225

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

4、 其他应收款(续)

(3) 其他应收款分类披露:(续)

(a) 年末单项金额重大并单独计提了坏账准备的其他应收款:

金额单位：人民币元

其他应收款(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

亏损，子公司处

于停产状态，按

应收温州海螺款 124,626,580 110,779,373 89%

净资产确定可

收回金额

合计 124,626,580 110,779,373 89%

(b) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

金额单位：人民币元

账龄 账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 23,436,862,248 - -

1至2年 937,843 - -

2至3年 - - -

3 年以上 3,270,820 3,270,820 100%

合计 23,441,070,911 3,270,820 0%

(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

年初余额 110,246,687 108,658,397

本年计提 3,803,506 1,588,290

本年收回或转回 - -

本年核销 - -

本年转销 - -

年末余额 114,050,193 110,246,687

226

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

4、 其他应收款(续)

(5) 其他应收款按款项性质分类情况

金额单位：人民币元

款项性质 2014 年 2013 年

应收子公司往来款 15,302,849,122 13,217,522,890

其他 8,262,848,369 6,240,533,015

合计 23,565,697,491 19,458,055,905

于 2014 年 12 月 31 日，本公司应收款项净额中包括应收子公司款项人民币

23,417,069,749 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 19,255,547,023 元)。

于 2014 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中包括应收子公司温州海螺款项人民

币 124,626,580 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 120,823,074 元)。鉴于温州海螺

处于停产状态，本公司管理层根据款项可收回性计提坏账准备人民币

110,779,373 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 106,975,867 元)。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

金额单位：人民币元

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 年末余额的比 年末余额

例(%)

1. 芜湖海螺 应收子公司贷款 840,000,000 一年以内 3.57% -

2. 铜陵海螺 应收子公司贷款 630,000,000 一年以内 2.67% -

3. 国产实业 应收子公司贷款 565,000,000 一年以内 2.40% -

4. 济宁海螺 应收子公司贷款 462,000,000 一年以内 1.96% -

5. 黔西南公司 应收子公司贷款 450,000,000 一年以内 1.91% -

-

合计 2,947,000,000 12.51%

5、 长期应收款

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

应收子公司贷款 6,275,000,000 5,410,000,000

227

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

6、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公

33,452,048,215 47,500,000 33,404,548,215 32,112,508,852 47,500,000 32,065,008,852

司投资

对联营、

合营企 2,263,391,448 - 2,263,391,448 1,980,010,957 - 1,980,010,957

业投资

合计 35,715,439,663 47,500,000 35,667,939,663 34,092,519,809 47,500,000 34,045,019,809

228

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

6、 长期股权投资(续)

(2) 对子公司投资

金额单位：人民币元

单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

长丰海螺 10,000,000 - - 10,000,000 - -

张家港海螺 35,000,000 - - 35,000,000 - -

上海海螺 45,000,000 - - 45,000,000 - -

南通海螺 15,150,000 - - 15,150,000 - -

上海销售 5,000,000 - - 5,000,000 - -

建阳海螺 10,640,000 - - 10,640,000 - -

泰州海螺 10,800,000 - - 10,800,000 - -

蚌埠海螺 54,000,000 - - 54,000,000 - -

温州海螺 47,500,000 - - 47,500,000 - 47,500,000

分宜海螺 143,922,300 - - 143,922,300 - -

上虞海螺 16,000,000 - - 16,000,000 - -

建德海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

庐山海螺 31,420,000 - - 31,420,000 - -

杨湾海螺 170,000,000 - - 170,000,000 - -

南昌海螺 20,000,000 - - 20,000,000 - -

怀宁海螺 273,250,000 - - 273,250,000 - -

中国水泥厂 200,000,000 - - 200,000,000 - -

台州海螺 70,000,000 - - 70,000,000 - -

海门海螺 50,000,000 - - 50,000,000 - -

江门海螺 105,000,000 - - 105,000,000 - -

马鞍山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -

宣城海螺 420,690,000 - - 420,690,000 - -

229

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

芜湖海螺 706,780,000 - - 706,780,000 - -

湖南海螺 450,000,000 - - 450,000,000 - -

英德海螺 406,054,400 - - 406,054,400 - -

葵阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

新宁海螺 570,000,000 - - 570,000,000 - -

兴安海螺 620,000,000 - - 620,000,000 - -

宁海海螺 110,240,000 - - 110,240,000 - -

北流海螺 850,000,000 - - 850,000,000 - -

湛江海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -

象山海螺 189,000,000 - - 189,000,000 - -

扬州海螺 210,000,000 - - 210,000,000 - -

弋阳海螺 1,170,000,000 - - 1,170,000,000 - -

石门海螺 801,000,000 - - 801,000,000 - -

楚州海螺 113,000,000 - - 113,000,000 - -

平凉海螺 470,000,000 - - 470,000,000 - -

宁德海螺 150,000,000 - - 150,000,000 - -

赣江海螺 165,000,000 - - 165,000,000 - -

佛山海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -

六安海螺 89,000,000 - - 89,000,000 - -

达州海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -

临湘海螺 290,000,000 - - 290,000,000 - -

乐清海螺 150,000,000 - - 150,000,000 - -

全椒海螺 350,000,000 - - 350,000,000 - -

广元海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -

清新公司 330,550,000 - - 330,550,000 - -

重庆海螺 550,000,000 - - 550,000,000 - -

礼泉海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -

千阳海螺 270,000,000 - - 270,000,000 - -

淮南海螺 160,000,000 - - 160,000,000 - -

阳春海螺 180,000,000 - - 180,000,000 - -

230

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

济宁海螺 235,000,000 - - 235,000,000 - -

祁阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

九圩港海螺 100,000,000 - -100,000,000 - - -

益阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

海螺建安 25,530,353 - - 25,530,353 - -

海螺国贸 133,966,193 - - 133,966,193 - -

海螺物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -

宁昌塑品 105,793,244 - - 105,793,244 - -

芜湖塑品 39,916,493 - - 39,916,493 - -

铜陵海螺 2,865,089,509 - - 2,865,089,509 - -

英德塑品 6,000,000 - - 6,000,000 - -

芜湖物流 48,709,000 - - 48,709,000 - -

英龙物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -

宁波海螺 138,331,796 - - 138,331,796 - -

荻港海螺 1,925,127,913 - - 1,925,127,913 - -

枞阳海螺 2,838,051,410 - - 2,838,051,410 - -

池州海螺 4,212,389,008 - - 4,212,389,008 - -

双峰海螺 688,000,000 - - 688,000,000 - -

八菱海螺 25,272,000 - - 25,272,000 - -

明珠海螺 12,003,900 12,417,800 - 24,421,700 - -

宿州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

黄山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -

化州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

江华海螺 266,000,000 - - 266,000,000 - -

江华塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -

龙陵海螺 231,800,000 - - 231,800,000 - -

广元塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -

贵阳海螺* 273,145,696 50,000,000 - 323,145,696 - -

贵定海螺* 241,722,315 - - 241,722,315 - -

遵义海螺* 264,881,404 - - 264,881,404 - -

231

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

保山海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -

壮乡水泥 55,170,000 - - 55,170,000 - -

四合工贸 164,800,000 42,602,000 - 207,402,000 - -

凤凰山公司 69,341,198 50,000,000 - 119,341,198 - -

宝鸡海螺 50,000,000 - -50,000,000 - - -

耐火材料 70,000,000 - - 70,000,000 - -

金陵河公司 192,395,808 - - 192,395,808 - -

六矿瑞安 244,980,000 - - 244,980,000 - -

黔西南公司 107,100,000 - - 107,100,000 - -

铜仁海螺 130,050,000 - - 130,050,000 - -

乾县海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

梁平海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -

印尼海螺 122,973,150 116,767,500 - 239,740,650 - -

文山海螺 100,000,000 180,000,000 - 280,000,000 - -

巴中海螺 280,000,000 - - 280,000,000 - -

亳州海螺 21,000,000 - - 21,000,000 - -

南威水泥 212,588,683 - - 212,588,683 - -

哈密建材 81,154,600 - - 81,154,600 - -

凌云通鸿 81,313,741 - - 81,313,741 - -

北固海螺 40,000,000 - - 40,000,000 - -

茂名大地 58,109,438 - - 58,109,438 - -

进贤海螺 29,400,000 - - 29,400,000 - -

临夏海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -

海螺国际 - 11,950,240 - 11,950,240 - -

海螺物贸 50,000,000 - - 50,000,000 - -

无锡销售 100,000,000 - - 100,000,000 - -

盈江允罕 31,405,300 - - 31,405,300 - -

邵阳云峰 - 141,389,000 - 141,389,000 - -

湖南云峰 - 136,476,900 - 136,476,900 - -

水城海螺** - 194,583,657 - 194,583,657 - -

232

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

昆明宏熙 - 120,955,300 - 120,955,300 - -

国产实业 - 421,782,156 - 421,782,156 - -

宝鸡塑品 - 10,000,000 - 10,000,000 - -

印尼国贸 - 614,810 - 614,810 - -

- -

小计 32,112,508,852 1,489,539,363 -150,000,000 33,452,048,215 - 47,500,000

本公司子公司的相关信息参见附注七。

233

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

6、 长期股权投资(续)

(3) 对联营、合营企业投资：

金额单位：人民币元

本年增减变动

减值准备年末

投资单位 年初余额 权益法下确 其他综合 其他权益 宣告发放现 计提减值 年末余额

余额

追加投资 减少投资 认的投资收 收益 变动 金股利或利 准备

益 润

海螺川崎装备制造 257,148,589 - - 30,686,433 - - 22,363,849 - 265,471,173 -

中缅贸易 - 110,276,100 - -126,261 - - - - 110,149,839 -

西巴水泥 - 59,941,700 - 1,213,164 - - - - 61,154,864 -

缅甸海螺 - - - - - - - - - -

小计 257,148,589 170,217,800 - 31,773,336 - - 22,363,849 - 436,775,876 -

朱家桥水泥 49,801,009 - - -2,378,918 - - - - 47,422,091 -

青松建化 1,673,061,359 167,263,682 - -44,713,847 - - 16,417,713 - 1,779,193,481 -

小计 1,722,862,368 167,263,682 - -47,092,765 - - 16,417,713 - 1,826,615,572 -

合计 1,980,010,957 337,481,482 - -15,319,429 - - 38,781,562 - 2,263,391,448 -

234

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

7、 固定资产

(1) 固定资产情况

金额单位：人民币元

房屋及建筑 办公设备及

项目 机器设备 运输工具 合计

物 其他设备

原值

年初余额 802,773,012 952,372,888 14,987,906 45,090,299 1,815,224,105

本年增加 - - - - -

-购臵 1,515,934 6,402,500 2,948,424 796,650 11,663,508

-在建工程

588,300 1,659,087 - - 2,247,387

转入

本年处臵或

- 2,912,625 834,633 86,017 3,833,275

报废

年末余额 804,877,246 957,521,850 17,101,697 45,800,932 1,825,301,725

累计折旧

年初余额 239,012,751 487,279,446 12,753,960 23,932,263 762,978,420

本年计提 32,224,284 55,825,885 966,643 6,827,814 95,844,626

本年处臵或

- 700,164 230,943 18,046 949,153

报废

年末余额 271,237,035 542,405,167 13,489,660 30,742,031 857,873,893

减值准备

年初余额 1,904,579 626,874 - - 2,531,453

本年计提 - - - - -

本年处臵或

- 579,972 - - 579,972

报废

年末余额 1,904,579 46,902 - - 1,951,481

账面价值

年末 531,735,632 415,069,781 3,612,037 15,058,901 965,476,351

年初 561,855,682 464,466,568 2,233,946 21,158,036 1,049,714,232

235

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

7、 固定资产(续)

(1) 固定资产情况(续)

于 2014 年 12 月 31 日，本公司净值为人民币 311,728,311 元(2013 年 12 月 31 日：

人 民 币 351,544,179 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 和 机 器 设 备 已 作 为 本 公 司 人 民 币

650,000,000 元的一年内到期长期借款的抵押物之一(2013 年 12 月 31 日：人民

币 650,000,000 元的长期借款) (附注十五、11)。

8、 短期借款

(1) 短期借款分类

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

信用借款 - 150,000,000

合计 - 150,000,000

(2) 逾期未偿还的短期借款情况

本公司本年无此类事项(2013 年：无)。

9、 应付账款

于 2014 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款 (2013

年 12 月 31 日：无)。

10、 其他应付款

金额单位：人民币元

单位名称 2014 年 2013 年

应付子公司款 5,261,696,134 5,935,547,539

其他 762,156,231 292,220,446

合计 6,023,852,365 6,227,767,985

236

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

11、 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

一年内到期的长期借款 700,000,000 -

合计 700,000,000 -

(2) 一年内到期的长期借款

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

信用借款 50,000,000 -

抵押借款 650,000,000 -

合计 700,000,000 -

(3) 2014 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款中的逾期借款

本公司本年无此类事项(2013 年 12 月 31 日：无)。

12、 长期借款

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

抵押借款 - 650,000,000

信用借款 - 50,000,000

合计 - 700,000,000

237

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

13、 营业收入和营业成本

(1) 营业收入、营业成本

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,830,138,799 1,268,427,310 4,242,177,323 3,563,401,868

其他业务 842,267,603 581,194,375 5,354,291,040 5,306,717,540

合计 2,672,406,402 1,849,621,685 9,596,468,363 8,870,119,408

(2) 营业收入明细：

金额单位：人民币元

2014 年 2013 年

主营业务收入

-销售商品 1,830,138,799 4,242,177,323

小计 1,830,138,799 4,242,177,323

其他业务收入

-材料销售收入 465,776,958 5,211,996,539

-其他 376,490,645 142,294,501

小计 842,267,603 5,354,291,040

合计 2,672,406,402 9,596,468,363

238

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)

14、 投资收益 (损失以“－”号填列)

投资收益明细

金额单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年

成本法核算的长期股权投资收益 13,783,911,820 6,816,778,792

权益法核算的长期股权投资收益 -15,319,429 29,403,992

处臵长期股权投资产生的投资收益 -89,606 26,647,267

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

- 93,949

金融资产在持有期间的投资收益

其中：交易性金融资产 - 93,949

处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的

9,795,690 193,389

金融资产取得的投资收益

其中：交易性金融资产 9,795,690 193,389

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 29,492,083 22,753,079

合计 13,807,790,558 6,895,870,468

239

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六、 2014 年非经常性损益明细表

金额单位：人民币元

项目 金额 说明

非流动资产处臵损益 -4,022,150 注1

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按

692,767,084 注1

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,793,777 注1

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产产生的公允价值变动损益，以及处臵以公 29,889,673 注1

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 13,090,297 注1

允价值产生的收益

对外委托贷款取得的损益 11,611,809 注1

受托经营取得的托管费收入 20,999,605 注1

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,697,173 注1

所得税影响额 -192,607,750

少数股东权益影响额（税后） -8,419,954

合计 605,799,564

注 1： 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

十七、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净

资产收益率和每股收益的计算及披露》- (2010 年修订) 以及会计准则相关规定

计算的净资产收益率和每股收益如下：

金额单位：人民币元

加权平均净资产收益率 每股收益

报告期利润

(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股

18.47% 2.07 2.07

股东的净利润

扣除非经常性损益

归属于公司普通股 17.45% 1.96 1.96

股东的净利润

240

补充资料： 境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表

归属于母公司净利润和净资产差异情况

金额单位：人民币元

净利润 净资产

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

按中国会计准则 10,993,022,264 9,380,159,306 66,216,607,886 56,118,028,303

按国际财务报告准则调整的项目及金额：

1. 按国际财务报告准

则递延确认的不属

于《企业会计准则

-12,105,417 9,138,853 -366,631,393 -354,526,976

第 16 号 - 政 府 补

助》规范下的项目

(注 1)

按国际财务报告准则 10,980,916,847 9,389,298,159 65,849,976,493 55,763,501,327

注 1：在编制的财务报表中，对政府提供的某些补助金，按国家相关文件规定作

为“资本公积”处理或直接冲减所得税应纳税额，并不按照政府补助的会计政

策处理。根据《国际财务报告准则》，这些补助金会抵销与这些补助金有关的资

产的成本。在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、

厂房及设备的可用年限内确认为收入。

对本集团国际财务报告准则财务报表进行审计的境外审计机构为毕马威会计师

事务所。

241

十一、备查文件

（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

原稿。

（四）在联交所公布的年度报告。

安徽海螺水泥股份有限公司

二○一五年三月二十三日

242

安徽海螺水泥股份有限公司

董事、高级管理人员关于公司二〇一四年年度报告的书面确认意见

根据《证券法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告

的内容与格式>》(2014年修订)相关规定和要求，作为安徽海螺水泥股份有限公司的董

事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司二○一四年度报告及年报摘要后，认为：

1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司二○一四年度报告及年报摘

要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；

2、经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所审计的《安徽海螺水泥股份

有限公司二○一四年度审计报告》是实事求是、客观公正的。

我们保证公司二○一四年度报告及年报摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺

其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

整性承担个别和连带的法律责任。

姓名 职务 姓名 职务

郭文叁 董事长、执行董事 黄灌球 独立非执行董事

戴国良 独立非执行董事 赵建光 独立非执行董事

郭景彬 非执行董事 王建超 执行董事、总经理

章明静 执行董事 周 波 执行董事、总会计师

吴 斌 副总经理 李群峰 总经理助理

柯秋璧 总经理助理 陈永波 总经理助理

李晓波 总经理助理 李乐意 工艺总工程师

夏小平 副总会计师 杨开发 董事会秘书

二○一五年三月二十三日

243

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