福建水泥：董事会审计委员会2014年度工作报告_股票频道

福建水泥股份有限公司

董事会审计委员会 2014 年度工作报告

福建水泥股份有限公司(下称“公司”)董事会审计委员会根据中国

证监会、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的有关

要求和《公司董事会审计委员会实施细则》、《公司董事会审计委员会年报

工作规程》的规定,现就 2014 年度工作情况向董事会报告如下:

一、审计委员会基本情况

由于公司董事会成员调整,2014 年 12 月 30 日,公司董事会相应调整

了审计委员会成员,由胡继荣、郑新芝、刘宝生、髙嶙调整为胡继荣、郑

新芝、刘宝生、姜丰顺四名成员组成。

二、会议召开情况

2014 年,董事会审计委员会根据《公司董事会审计委员会年报工作规

程》、《公司董事会审计委员会实施细则》的规定,积极履行职责,共召开

了 3 次会议,具体情况如下:

1、2014 年 1 月 13 日,召开现场会议,同意公司 2013 年度财务报告

审计工作的时间安排和独立董事年报工作安排。

2、2014 年 1 月 17 日,召开现场会议,审议了公司编制的 2013 年度

会计报表初稿,并同意审计师进场审计,同时督促会计师事务所和公司相

关部门要密切配合,按规定时间做好审计工作。

3、2014 年 3 月 7 日,召开现场会议,审阅了公司会计报表及其附注,

并就关注事项与会计师进行了沟通,认为公司财务会计报告真实、准确、

完整的反映了公司的整体情况,同意将财务报告提交董事会审议,审阅了

公司 2013 年度内部审计报告、2014 年度内部审计计划、公司内部控制自

我评价报告及内部控制审计报告,审议了关于修订《福建水泥股份有限公

司董事会审计委员会实施细则》的议案,讨论了关于聘请外部审计机构有

关事宜,会议建议续聘华兴所为公司 2014 年度的财务及内控审计机构。

审计委员会还与外部审计机构进行了单独沟通,董秘及董秘办人员参加了

会议,就审计中发现的问题、需公司关注的重点事项进行了沟通和讨论。

4、于 4 月 18 日、8 月 1 日、10 月 24 日召开会议,分别对公司一季

报、半年报、三季报进行了审阅。

三、主要工作内容情况

(一)监督及评估外部审计机构工作

1、评估外部审计机构的独立性和专业性

福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“华兴所”)具有证

券从业资格,具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力,能满足公

司财务决算审计工作要求。华兴所在公司年度财务审计过程中遵循了独

立、客观、公正的执业准则,尽职尽责的完成了公司年度财务审计工作。

2、鉴于华兴所对公司的长期服务和履职能力,建议董事会续聘该所

为公司 2015 年度财务审计机构。

3、根据股东大会决议授权,公司经营层根据 2013 年度审计业务量,

确定 2013 年度审计报酬为 110 万元(不含税,下同),其中:财务审计费

用 80 万元,内部控制审计费用 30 万元。公司实际支付的年度审计费用与

公司年报披露的审计费用相符。

4、与华兴所讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及关注事项,

未在审计中发现其他重大事项。

5、监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

我们认为,华兴所在公司年度财务审计过程中执行了恰当的审计程

序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据,遵循独立、客观、公

正的执业准则,尽职尽责的完成了公司年度财务审计工作。

(二)指导内部审计工作

我们审阅了公司年度内部审计计划,认可该计划可行,同时督促公司

严格按审计计划执行,并对审计中可能存在的问题提出指导性意见。通过

审阅公司年度内部审计工作报告,未发现内部审计工作存在重大问题。

(三)审阅公司的财务报告并对其发表意见

报告期内,我们认真审阅了公司提交的财务报告,认为,报告真实、

完整和准确,客观、公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量,

不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性,且未不存在重大会计

差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非

标准无保留意见审计报告的事项等。

(四)评估内部控制的有效性

2014 年,公司按照国家财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规

范》及其配套指引和《公司内部控制手册》的规定,组织全面的风险评估、

开展季度滚动内控审计活动,监督检查各项业务流程的执行情况,查找内

部控制在设计、运行过程中的缺陷,并予以持续改进,结合检查结果对内

部控制设计与运行有效性开展自我评价工作并形成自我评价报告。通过审

阅公司内部控制自我评价报告和华兴所出具的标准内控审计报告,并与外

部审计机构沟通后,我们认为,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建

立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,在内部控

制制度的设计上基本适当,不存在重大缺陷。

(五)协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

通过分别与公司及外部审计机构的充分沟通,更好的了解了双方的诉

求,经过有关协调工作,使管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计

机构的沟通更为高效,有关审计问题得以尽快解决和完成。

(六)其他事项

报告期内,我们对拟提交股东大会审议的有关重大关联交易事项议案

进行了认真审核,并出具了书面审核意见,包括:《关于向福能融资租赁

公司申请融资租赁 2 亿元(关联交易)的议案》、关于向福能集团续借 4.25

亿元(关联交易)的议案》、《关于向福能财务公司申请综合授信额度增至

10.75 亿元(关联交易)的议案》、《关于变更综合授信额度并签订<金融服

务协议之变更协议>(关联交易)的议案》等。

四、与 2014 年报相关工作情况

1、2015 年 1 月 23 日,召开通讯会议,审议通过了《公司董事会审计

委员会及独立董事 2014 年年报工作的安排》,要求公司财资部、审计室要

抓紧做好年度财务、内控报告相关工作,密切配合年审会计师审计工作。

2、2015 年 1 月 28 日,委员会在公司二十层会议室召开会议,独立董

事刘宝生因身体原因委托胡继荣出席。会议审阅了公司编制的 2014 年度

会计报表初稿,同时督促会计师事务所和公司相关部门要密切配合,按规

定时间做好相关审计工作。

3、2015 年 3 月 16 日,会计师事务所按照总体审计计划完成了公司

2014 年度财务、内控审计工作,并向公司出具了初步审计意见。同日下午,

委员会在公司二十层会议室召开会议,独立董事刘宝生因身体原因委托胡

继荣出席。会议听取了李传吉总经理关于公司 2014 年度生产经营情况及

2015 年度主要工作思路的汇报,审阅了《公司 2014 年度财务报告》、《公

司 2014 年度内部审计报告及 2015 年度内部审计计划》、《公司内部控制自

我评价报告及内部控制审计报告》,讨论了关于聘请外部审计机构有关事

宜,会议建议续聘华兴所为公司 2015 年度的财务及内控审计机构。

4、2015 年 3 月 16 日,上述会议结束后,审计委员会与外部审计机构

进行了单独沟通会议,董秘及董秘办人员参加了会议。会议就审计中发现

的问题、需公司关注的重点事项进行了沟通和讨论。

审计委员会成员:胡继荣、郑新芝、刘宝生、姜丰顺

2015年3月20日

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