2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
财 务 报 表 附 注
(以下金额单位若未特别注明均为人民币元)
一、公司的基本情况
(一)公司概况
1、公司概况
福建水泥股份有限公司(以下简称公司或本公司)注册地位于福建省福州市,注册资
本人民币 381,873,666.00 元,企业法人营业执照注册号为:350000100029209。公司总部
办公地址:福建省福州市杨桥路 118 号宏扬新城福州建福大厦。
2、公司历史沿革情况
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准,由原福建水泥厂改制
设立。经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复,公司于 1993 年首次向社会公开发行股
票,并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水泥”,证券代码
为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股,公司
总股本由发行时的 18,780 万股增加到 38,187 万股。
上市以来,公司通过兼并、收购、扩建,水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。
公司现为国家重点扶持发展的 520 家骨干企业之一,列入“国家重点支持结构调整的 60
户大型水泥企业(集团)”,是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
3、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
公司经营范围:石灰石开采;建材销售;煤炭经营;对住宿业、餐饮业、旅游业、房
地产业的投资;物业管理;对外贸易;建筑材料制作及技术服务、货车维修、宾馆、中型
餐馆;中餐类制售(仅限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)
公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”、“剑牌”普通硅酸盐水泥。
4、公司实际控制人
公司的第一大股东是福建省建材(控股)有限责任公司,实际控制人是福建省能源集团
有限责任公司。
13
(二)本财务报告经本公司董事会于 2015 年 3 月 20 日决议批准报出
(三)合并财务报表范围
1、截止 2014 年 12 月 31 日,公司合并财务报表范围内子公司情况
序号 子公司名称 子公司类型 是否合并报表
1 厦门金福鹭建材有限公司 全资子公司 是
2 厦门建福散装水泥运输有限公司 全资子公司 是
3 永安市建福设备安装维修有限公司 控股子公司 是
4 泉州市泉港金泉福建材有限公司 全资子公司 是
5 莆田建福大厦有限公司 控股子公司 是
6 福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 是
7 福建安砂建福水泥有限公司 控股孙公司 是
8 福州炼石水泥有限公司 全资子公司 是
9 福建永安建福水泥有限公司 全资子公司 是
10 福建省海峡水泥股份有限公司 控股子公司 是
11 福建顺昌炼石混凝土有限公司 全资子公司 是
12 福建省建福南方水泥有限公司 控股子公司 是
13 福建省莆田建福建材有限公司 控股孙公司 是
14 福建省石狮建福建材有限公司 控股孙公司 是
15 福建省宁德建福建材有限公司 控股子公司 是
2、合并范围发生变更的说明
报告期本公司合并范围包括母公司及 15 家子公司,与上期相比减少了 3 家子公司。原
因是根据公司第七届董事会第八次会议决议,福建省建福散装水泥有限公司、永安市福泥
汽车运输有限公司、漳州金石新型建材有限公司截至 2014 年 12 月 31 日已办理完注销手续,
本期不再纳入合并范围。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会
计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
14
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务
报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期
(四)记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行
复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合
15
并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业
外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并:①在个别财务报表中,以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始
投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在
处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益,在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中,合
并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计
量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于
发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)
本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 编制合并财
务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间
16
与公司保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进
行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资
产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时,将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期投资收益,由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处臵子公司以及业务
A、一般处理方法
17
在报告期内,本公司处臵子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处臵日的收入、
费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流
量表。
公司因处臵部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价和
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
B、分步处臵股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处臵对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处臵子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情
况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债
表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
18
(4)不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的长期股权投资而取得的处臵价款与处
臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经
营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公
司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中
的现金及现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照下
列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
19
初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
变其记账本位币金额。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此
产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇
兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其
余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处臵境外经营
时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处臵当期损益。
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目,在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具
1、金融工具分为下列五类
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债;
(2)持有至到期投资;
(3)贷款和应收款项;
(4)可供出售金融资产;
(5)其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产
20
或金融负债。
金融工具的计量方法:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公
允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已
宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,
确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。处臵时,其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率
法确认利息收入,计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利
息收入,计入投资收益。处臵持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的
差额计入投资收益。
(3)应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大
的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计
量,且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
处臵可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当
期损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转
出,计入当期损益。
(5)其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进
行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
21
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资 放弃了对该金融资产控制
产所有权上几乎所有的风险和 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
报酬 未放弃对该金融资产控制
关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损
益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两
项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的
对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况:
(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金
融负债。
(2)公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式
替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确
认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
22
金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产(不含应收款项)减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末,对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根
据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明
其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,
计入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素
后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减
值损失。在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出,计入当期损失。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确
认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:公允价值低于其成本累计
超过 50%(含 50%);公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价值低于其成本持续时间
超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该
23
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益
工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
(十一)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额重大的应收款项指期末单项金额超过 500 万元人民币
或金额标准 的应收款项。
单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据
单项金额重大并单项计提 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定
坏账准备的计提方法 计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具有类似风
险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
除关联方组合和单项金额重大并已
账龄组合 单独计提坏账准备的应收款项外,其 按账龄分析法计提坏账准备
余应收款项划分为账龄组合
单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了
减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其
纳入股份公司合并报表范围内关联
关联方组合 账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提
方之间的应收款项
坏账准备;经减值测试后不存在减值的,不计
提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年(含 2 年) 20 20
2-3 年(含 3 年) 30 30
3-4 年(含 4 年) 50 50
4-5 年(含 5 年) 80 80
5 年以上 100 100
24
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、产成品(库存商品)等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货
的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差
额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变
现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低
于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
25
销售价格为基础计算。
(2)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货
跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售;
2、企业已经就处臵该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东
大会或相应权力机构的批准;
3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
4、该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当
相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控制。如果存在两
个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共
同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期
可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2、初始投资成本确定
26
(1)企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长
期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留
存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的
相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列
规定确定其初始投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采
用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权
投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
27
外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是
否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除“对联营企
业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择
以公允价值计量且其变动计入损益”外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得
长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应
当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净
损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单
位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵
销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用
的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该
投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
(3)处臵长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者
权益的,处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
28
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能
够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量
时,公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公
司按照本会计政策之第(十六)项固定资产及折旧和第(十九)项无形资产的规定,对投
资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵,或者永久退出使用且预
计不能从其处臵中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处臵收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的有形资产。
2、折旧方法
类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 3% 10-45 9.70-2.156%
机器设备 年限平均法 3% 12-15 8.083-6.46%
运输设备 年限平均法 3% 6-12 16.16-8.083%
其他设备 年限平均法 3% 5-10 19.40-9.70%
公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
原先估计数有差异的,应当调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有
重大改变的,改变固定资产折旧方法。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
29
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上;
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值;
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(十七)在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差
额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工
程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣
工决算手续的待办理完毕后再作调整。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
30
(2)借款费用已发生;
(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将
其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状
态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照
下列规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成
本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价
值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通
过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计
31
准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被
合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产
按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可
供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十)“长期资产减值”。
2、内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
32
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并
形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相
关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组
或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账
面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关
项目的受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也
属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
33
将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存
计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
(1)设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪
酬成本包括下列组成部分:
A、服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务
成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加
或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第 A 和 B 项
计入当期损益;第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工
34
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期
职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形
外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服
务期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务
是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定
能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地
计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
35
确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳
务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当
期损益,不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他人
使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:
(1)相关的经济利益很可能流入企业;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;
难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认
为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
36
益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,
直接计入当期损益
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时
性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或
负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额(或可抵扣亏损)。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应
的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转
回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十七)租赁
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
37
益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
(1)承租人的会计处理
在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付
款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)出租人的会计处理
在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 期初数影响金额(元)
长期股权投资 -1,735,388.00
公司第七届
2014 年 7 月 1 日起执行财政部在 2014 年
第二十次董 可供出售金融资产 1,735,388.00
事会
1 月 26 日起陆续发布的企业会计准则第 2 号、
资本公积 -304,892,800.16
38
第 9 号、第 30 号、第 33 号、第 37 号、第 39 其他综合收益 304,892,800.16
号、第 40 号、第 41 号等八项准则和 2014 年 7 其他非流动负债 -27,291,236.00
月 23 日修改的《企业会计准则—基本准则》 递延收益 27,291,236.00
2、重要会计估计变更
本期无主要会计估计变更。
(二十九)前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正。
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 6%、17%
的增值额
营业税 应纳税销售收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%、5%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税、营业税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,074.62 101,377.82
银行存款 527,268,263.33 550,539,713.59
其他货币资金 5,818,565.14 104,457,216.11
合计 533,093,903.09 655,098,307.52
注:其他货币资金期末余额中银行承兑汇票及保函保证金存款 5,818,332.66 元,上述
保证金在现金流量表中作为受限的现金及现金等价物列示;证券账户资金 232.48 元。
2、应收票据
(1)应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 43,172,513.97 107,542,426.70
商业承兑汇票
合 计 43,172,513.97 107,542,426.70
39
注:应收票据期末数较期初数下降 59.86%,主要原因是:本期收到的票据背书转让增
加所致。
(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
已背书未到期银行承兑票据 248,953,601.41
已贴现未到期银行承兑票据 130,000,000.00
合 计 378,953,601.41
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 59,849,281.28 100.00 52,080,498.06 87.02 7,768,783.22 70,393,194.89 100.00 57,475,462.59 81.65 12,917,732.30
应收账款
账龄组合 59,849,281.28 100.00 52,080,498.06 87.02 7,768,783.22 70,393,194.89 100.00 57,475,462.59 81.65 12,917,732.30
关联方组合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 59,849,281.28 100.00 52,080,498.06 87.02 7,768,783.22 70,393,194.89 100.00 57,475,462.59 81.65 12,917,732.30
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 7,527,271.49 376,363.59 5.00
1-2年 772,344.15 154,468.83 20.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 51,549,665.64 51,549,665.64 100.00
合计 59,849,281.28 52,080,498.06 87.02
40
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 236,133.30 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,158,831.23
其中重要的应收账款核销情况
履行的核销 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
福建闽榕建福水泥贸易公司 货款 4,914,215.21 公司被吊销 董事会决议 是
合计 4,914,215.21
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末金额 坏账准备期末余额
比例(%)
福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 8.58 5,134,869.29
中铁十七局集团物资有限公司京福铁路客专 4,649,878.51 7.77 232,493.93
福州民兴建材公司 2,562,296.17 4.28 2,562,296.17
市物协公司 2,388,965.83 3.99 2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 2,007,523.70 3.35 2,007,523.70
合计 16,743,533.50 27.97 12,326,148.92
41
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
占该账项金额的百 占该账项金额的百
金额 金额
分比(%) 分比(%)
1年以内 9,779,536.07 89.27 28,936,915.31 53.29
1-2年 432,375.00 3.95 9,423,398.55 17.36
2-3年 11,528,140.69 21.23
3年以上 742,649.86 6.78 4,411,666.86 8.12
合 计 10,954,560.93 100.00 54,300,121.41 100.00
注:预付款项期末数较期初数下降 79.83%,主要原因是:本期根据预付款项的经济实
质,在报表列报时将预付征地款、设备款及工程款重分类到其他非流动资产;本期将部分
账龄超过 1 年的预付款项转到其他应收款科目以及部分项目结算完成。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款合计数的比例(%)
宁德海螺水泥有限责任公司 非关联方 2,532,478.00 23.12
福建省阳山铁矿有限责任公司 非关联方 650,000.00 5.93
山西太行钢结构工程有限公司 非关联方 594,000.00 5.42
史密斯机械工业(青岛)有限公司 非关联方 590,490.00 5.39
上海海一航运有限公司 非关联方 444,000.00 4.05
合计 4,810,968.00 43.91
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
银行存款 814,189.51
委托贷款
债券投资
合计 814,189.51
42
6、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 17,913,330.00 21.35 8,427,896.39 47.05 9,485,433.61 28,415,500.00 31.51 2,472,300.00 8.70 25,943,200.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 52,227,099.63 62.27 36,376,819.54 69.65 15,850,280.09 46,752,518.66 51.83 34,388,544.44 73.55 12,363,974.22
账款
账龄组合 52,227,099.63 62.27 36,376,819.54 69.65 15,850,280.09 46,752,518.66 51.83 34,388,544.44 73.55 12,363,974.22
关联方组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 13,736,401.57 16.38 2,372,094.62 17.27 11,364,306.95 15,022,774.37 16.66 2,372,094.62 15.79 12,650,679.75
其他应收款
合计 83,876,831.20 100.00 47,176,810.55 56.25 36,700,020.65 90,190,793.03 100.00 39,232,939.06 43.50 50,957,853.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
系上缴福建省国土资源厅石灰岩、粉砂岩矿
生态治理保证金 17,913,330.00 8,427,896.39 47.05% 山生态治理保证金,2012起公司按照上缴所
属年限平均计提坏账准备。
合计 17,913,330.00 8,427,896.39 47.05%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 8,695,909.39 434,795.45 5.00
1-2年 859,112.96 171,822.59 20.00
2-3年 2,951,126.98 885,338.10 30.00
3-4年 9,667,134.51 4,833,567.26 50.00
4-5年 12,598.25 10,078.60 80.00
5年以上 30,041,217.54 30,041,217.54 100.00
合计 52,227,099.63 36,376,819.54 69.65
注:本期将部分账龄超过 1 年的预付款项转到其他应收款科目,并根据实际账龄按账龄
分析法计提坏账准备。
43
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
永安市住房基金中心 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
房管财政专户 883,933.13 资金存款性质、不计提
福建省永安市大湖镇金银
3,000,000.00 垫付征地补偿款,可抵征地款
湖工业园筹建处
福建省德化县供电有限责
4,000,000.00 供电设备押金,以后可抵电费
任公司
系安砂镇政府借款,用于支付公
司矿山和厂区居民搬迁费用,协议
永安市安砂镇政府 701,052.92
约定自安砂项目投产之日起从上
交的石灰石采矿规费中扣回
合计 13,736,401.57 2,372,094.62 17.27%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,710,143.36 元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,766,271.87
其中重要的其他应收款核销情况
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
福州盛唐广告公司 往来 1,983,411.00 公司被吊销 董事会决议 是
合计 1,983,411.00
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付 3,750,537.62 2,954,017.94
备用金、职工借款 1,569,505.40 952,835.02
保证金、押金、质保金 23,693,992.00 33,600,702.00
往来 48,345,279.65 44,327,861.63
其他 6,517,516.53 8,355,376.44
合计 83,876,831.20 90,190,793.03
44
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例(%)
生态治理保证金 生态治理保证金 17,913,330.00 0-1年、1-2年、3-4年 21.36 8,427,896.39
福建利竑水泥制造有限公司 往来 13,551,260.00 5年以上 16.16 13,551,260.00
福建省德化县阳春矿业有限公司 往来 7,606,709.51 3-4年 9.07 3,803,354.76
香港原野 往来 6,160,000.00 5年以上 7.34 6,160,000.00
福建省德化县供电有限责任公司 保证金 4,000,000.00 0-2年 4.77
合计 49,231,299.51 58.70 31,942,511.15
7、存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,150,672.17 4,625,117.61 139,525,554.56 128,992,496.97 2,624,255.10 126,368,241.87
库存商品 87,129,947.52 24,284.61 87,105,662.91 56,744,630.45 371,018.86 56,373,611.59
生产成本 2,017,749.66 2,017,749.66 1,979,690.02 1,979,690.02
材料成本差异 -6,323,384.53 -6,323,384.53 -4,853,963.05 -4,853,963.05
工程成本 0.00 298,806.14 298,806.14
周转材料 2,105,381.64 2,105,381.64 1,848,374.18 1,848,374.18
合 计 229,080,366.46 4,649,402.22 224,430,964.24 185,010,034.71 2,995,273.96 182,014,760.75
(2)存货跌价准备
本期增加金额 本期减少额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,624,255.10 2,544,432.58 543,570.07 4,625,117.61
库存商品 371,018.86 346,734.25 24,284.61
合计 2,995,273.96 2,544,432.58 890,304.32 4,649,402.22
(3)期末存货无抵押情况。
45
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊费用-保险费 2,026,408.21 2,320,224.41
待摊费用-报刊费 14,068.00 197,352.97
增值税进项及待抵扣进项税等税费借方余额 80,496,245.54 5,216,964.83
其他 2,282,569.92 707,182.90
合计 84,819,291.67 8,441,725.11
注:其他流动资产期末数较期初数上升 904.76%,主要原因是:本期待抵扣进项税增
加所致。
9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 887,819,065.00 10,568,345.00 877,250,720.00 551,768,113.00 10,568,345.00 541,199,768.00
按公允价值计量的 877,050,720.00 877,050,720.00 539,464,380.00 539,464,380.00
按成本计量的 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00 12,303,733.00 10,568,345.00 1,735,388.00
合计 887,819,065.00 10,568,345.00 877,250,720.00 551,768,113.00 10,568,345.00 541,199,768.00
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
权益工具的成本 131,479,171.30 131,479,171.30
公允价值 877,050,720.00 877,050,720.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 559,178,661.52 559,178,661.52
已计提减值金额
期末,持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照 2014 年最后交易日收盘价计
量,其中
股票名称 期末持股数量(股) 期末收盘价 期末余额
兴业银行 50,400,000.00 16.50 831,600,000.00
兴业证券 3,006,000.00 15.12 45,450,720.00
合计 877,050,720.00
注 1:公司持有兴业银行股票 50,400,000 股;期初持有兴业证券股票 3,003,000 股,
本期 10 送 10 增加 3,003,000 股,出售 3,000,000 股后期末剩余 3,006,000 股。
注 2:公司以持有的 1,000 万股兴业银行股票作为本公司向厦门国际信托有限公司借
款 10,000 万元的质押物。
46
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
分红
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例(%)
三明市三真生物科技
1,535,388.00 1,535,388.00 5.91
有限公司
永安建福水泥运输公
200,000.00 200,000.00 9.00
司
香港原野发展公司 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00
合计 12,303,733.00 1,535,388.00 10,768,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值金额 10,568,345.00 10,568,345.00
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 10,568,345.00 10,568,345.00
10、长期应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
福能(平潭)融资租赁股份有限公司 36,000,000.00
合计 36,000,000.00
注:应收福能(平潭)融资租赁股份有限公司融资租赁保证金,可抵最后几期融资租
赁款。
11、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额
追加 其他综合 其他权益 计提减值准 期末余额
减少投资 确认的投 现金股利 其他
投资 收益 变动 备
资损益 或利润
联营企业
闽榕建福水泥
联营公司
厦门鹭麟散装
水泥有限公司
三明新型建材
总厂
厦门建福散装
1,231,588.54 1,231,588.54
水泥联合公司
永安燕嘉时装
750,000.00 750,000.00
公司
莆田建福水泥
173,793.23 173,793.23
联营公司
仙游建福水泥
308,330.62 308,330.62
联营公司
合计 2,463,712.39 2,463,712.39
47
注:公司投资的闽榕建福水泥联营公司、厦门鹭麟散装水泥有限公司、三明新型建材总厂
期初账面价值均为 0 元,闽榕建福水泥联营公司、厦门建福散装水泥联合公司、永安燕嘉
时装公司、莆田建福水泥联营公司、仙游建福水泥联营公司工商营业执照均已经当地工商
部门吊销多年,公司均已全额计提减值准备。经公司董事会决议批准,本期对上述公司的
投资进行核销。
12、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,078,612.50 6,078,612.50
2.本期增加金额
(1)外购
3.本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额 6,078,612.50 6,078,612.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,814,969.77 1,814,969.77
2.本期增加金额 131,298.00 131,298.00
(1)计提或摊销 131,298.00 131,298.00
3.本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额 1,946,267.77 1,946,267.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,132,344.73 4,132,344.73
2.期初账面价值 4,263,642.73 4,263,642.73
48
13、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,330,300,401.75 1,844,032,650.99 50,652,551.51 41,423,430.34 3,266,409,034.59
2.本期增加金额 597,886,314.20 630,532,000.31 1,021,732.79 33,412,300.10 1,262,852,347.40
(1)购臵 1,021,732.79 33,412,300.10 34,434,032.89
(2)在建工程转入 597,886,314.20 430,014,829.68 1,027,901,143.88
(3)售后租回转入 200,517,170.63 200,517,170.63
3.本期减少金额 1,519,156.01 277,592,612.90 832,289.28 1,981,118.55 281,925,176.74
(1)处臵或报废 1,519,156.01 5,086,608.72 832,289.28 1,981,118.55 9,419,172.56
(2)售后租回转出 272,506,004.18 272,506,004.18
4.期末余额 1,926,667,559.94 2,196,972,038.40 50,841,995.02 72,854,611.89 4,247,336,205.25
二、累计折旧
1.期初余额 443,144,646.01 826,261,207.02 35,319,465.87 23,923,266.34 1,328,648,585.24
2.本期增加金额 52,907,498.57 109,962,088.46 1,887,133.57 2,781,870.62 167,538,591.22
(1)计提 52,907,498.57 109,962,088.46 1,887,133.57 2,781,870.62 167,538,591.22
3.本期减少金额 1,102,021.61 75,979,775.14 748,975.09 1,844,500.49 79,675,272.33
(1)处臵或报废 1,102,021.61 3,990,941.59 748,975.09 1,844,500.49 7,686,438.78
(2)售后租回转出 71,988,833.55 71,988,833.55
4.期末余额 494,950,122.97 860,243,520.34 36,457,624.35 24,860,636.47 1,416,511,904.13
三、减值准备
1.期初余额 29,629,694.00 58,867,695.11 861,285.63 472,517.86 89,831,192.60
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处臵或报废
4.期末余额 29,629,694.00 58,867,695.11 861,285.63 472,517.86 89,831,192.60
四、账面价值
1.期末账面价值 1,402,087,742.97 1,277,860,822.95 13,523,085.04 47,521,457.56 2,740,993,108.52
2.期初账面价值 857,526,061.74 958,903,748.86 14,471,800.01 17,027,646.14 1,847,929,256.75
(2)通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 200,517,170.63 6,055,375.09 194,461,795.54
合计 200,517,170.63 6,055,375.09 194,461,795.54
注:根据本公司于2014年9月与福能(平潭)融资租赁股份有限公司签订
的固定资产融资性售后回租合同,本公司向福能(平潭)融资租赁股份有限
公司出售固定资产再以融资租赁的方式租回,该事项导致自有固定资产本期
减少原值272,506,004.18元,减少累计折旧71,988,833.55元,同时增加融资
49
租赁固定资产原值200,517,170.63元。
(3)截止2014年12月31日,公司用于抵押的固定资产如下
项目 账面原值 账面净值
建福大厦 48,263,796.58 29,321,739.19
德化海峡水泥生产线带余热发电 405,100,504.21 404,269,460.69
炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备 200,517,170.63 194,461,795.54
合计 653,881,471.42 628,052,995.42
14、在建工程
(1)在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 15,607,583.65 15,607,583.65
炼石厂技改项目 25,383,646.76 25,383,646.76 21,122,876.67 21,122,876.67
炼石厂十号窑 11,790,233.08 11,790,233.08 8,846,555.89 8,846,555.89
宁德建福粉磨线 112,534,147.38 112,534,147.38 13,739,308.59 13,739,308.59
莆田仓储物流加工
2,569,592.66 2,569,592.66 25,579,936.66 25,579,936.66
园项目水泥粉磨站
安砂新型干法旋窑
水泥2#生产线建设 4,189,114.00 4,189,114.00 5,358,435.85 5,358,435.85
项目及技改
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 2,745,232.97 2,745,232.97
永安建福3#窑综合
41,261,488.29 41,261,488.29 95,000.00 95,000.00
节能改造项目
小陶项目 7,495,976.03 7,495,976.03 6,392,700.88 6,392,700.88
永安金银湖7号窑及
3,121,860.30 3,121,860.30 2,441,099.18 2,441,099.18
新水泥磨项目
福炼2#磨技改项目 23,089,082.55 23,089,082.55
海峡水泥熟料生产
40,753,556.52 40,753,556.52 635,922,941.07 635,922,941.07
线
其他项目 19,335,587.08 2,284,850.06 17,050,737.02 15,764,933.86 2,284,850.06 13,480,083.80
合计 309,877,101.27 23,207,259.34 286,669,841.93 753,616,605.27 17,892,433.71 735,724,171.56
50
(2)重大在建工程项目变动情况
利息资本化累计 其中:本期利息资 资金
项目名称 期初余额 本期增加 转入长期资产 其他减少 期末余额
金额 本化金额 来源
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 自筹 15,607,583.65
炼石厂技改项目 21,122,876.67 15,569,434.49 11,308,664.40 自筹 25,383,646.76
炼石厂十号窑 8,846,555.89 2,943,677.19 自筹 11,790,233.08
宁德建福粉磨线 13,739,308.59 98,794,838.79 4,768,528.81 4,768,528.81 自筹及借款 112,534,147.38
莆田仓储物流加工园项目
25,579,936.66 281,756.00 23,292,100.00 自筹 2,569,592.66
水泥粉磨站
安砂新型干法旋窑水泥2#
5,358,435.85 55,131,984.85 56,301,306.70 自筹及借款 4,189,114.00
生产线建设项目及技改
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 自筹 2,745,232.97
永安建福3#窑综合节能改
95,000.00 47,256,563.59 6,090,075.30 1,793,323.57 1,793,323.57 自筹及借款 41,261,488.29
造项目
小陶项目 6,392,700.88 1,103,275.15 自筹 7,495,976.03
永安建福A组磨技改工程 32,204,190.42 32,204,190.42 1,037,748.43 1,037,748.43 自筹及借款
永安金银湖7号窑及新水泥
2,441,099.18 23,955,096.52 23,274,335.40 1,463,879.50 自筹及借款 3,121,860.30
磨项目
福炼2#磨技改项目 23,089,082.55 自筹 23,089,082.55
海峡水泥熟料生产线 635,922,941.07 302,991,409.55 898,160,794.10 52,406,723.89 40,803,004.10 自筹及借款 40,753,556.52
其他项目 15,764,933.86 7,915,953.84 4,345,300.62 自筹 19,335,587.08
合计 753,616,605.27 611,237,262.94 1,031,684,666.94 23,292,100.00 61,470,204.20 48,402,604.91 309,877,101.27
(3)在建工程减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65
莆田仓储物流加工园
2,569,592.66 2,569,592.66 项目取消,前期费用无法收回
项目水泥粉磨站
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 项目取消,前期费用无法收回
其他工程 2,284,850.06 2,284,850.06
合计 17,892,433.71 5,314,825.63 23,207,259.34
(4)上列项目资本化利息
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数
海峡水泥熟料生产线 11,603,719.79 40,803,004.10 52,406,723.89
永安建福A组磨技改工程 1,037,748.43 1,037,748.43
永安建福3#窑综合节能改造项目 1,793,323.57 1,793,323.57
宁德建福水泥磨项目 4,768,528.81 4,768,528.81
永安金银湖新水泥磨项目 1,463,879.50 1,463,879.50
合 计 13,067,599.29 48,402,604.91 54,908,351.82 6,561,852.38
51
15、工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
机器设备 1,934,636.27 1,532,588.35 402,047.92 1,857,285.77 1,532,588.35 324,697.42
合 计 1,934,636.27 1,532,588.35 402,047.92 1,857,285.77 1,532,588.35 324,697.42
16、无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 散泥罐使用权 软件 采矿权出让金 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 305,408,924.60 9,005,007.00 4,398,479.09 151,044,086.81 49,500.00 469,905,997.50
2.本期增加金额 347,399.29 3,917,997.10 4,265,396.39
(1)购臵 347,399.29 3,917,997.10 4,265,396.39
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额 305,756,323.89 9,005,007.00 8,316,476.19 151,044,086.81 49,500.00 474,171,393.89
二、累计摊销
1.期初余额 55,670,644.10 8,708,211.83 2,077,043.62 6,573,345.17 47,758.56 73,077,003.28
2.本期增加金额 6,596,902.62 67,198.68 605,717.07 1,626,682.11 1,741.44 8,898,241.92
(1)计提 6,596,902.62 67,198.68 605,717.07 1,626,682.11 1,741.44 8,898,241.92
3.本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额 62,267,546.72 8,775,410.51 2,682,760.69 8,200,027.28 49,500.00 81,975,245.20
三、减值准备
1.期初余额 21,613,664.75 21,613,664.75
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处臵
4.期末余额 21,613,664.75 21,613,664.75
四、账面价值
1.期末账面价值 221,875,112.42 229,596.49 5,633,715.50 142,844,059.53 370,582,483.94
2.期初账面价值 228,124,615.75 296,795.17 2,321,435.47 144,470,741.64 1,741.44 375,215,329.47
(2)截止 2014 年 12 月 31 日,公司无权利受到限制的无形资产。
52
17、长期待摊费用
项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
鹧鸪山矿山 2,748,823.88 931,045.43 104,127.84 1,921,906.29 826,917.59
罗厝岩矿山 2,306,761.19 1,039,189.39 71,876.40 1,339,448.20 967,312.99
鹧鸪山征地费 20,350,000.00 11,531,661.00 678,333.00 9,496,672.00 10,853,328.00
金银湖矿山使用费 13,959,329.33 3,091,549.01 640,000.00 2,035,390.36 12,263,170.68 1,696,158.65
安砂曹田矿区建设费用 61,704,777.31 57,115,736.57 1,421,777.77 2,235,249.95 5,402,512.92 56,302,264.39
安砂融资费用 2,918,388.40 761,318.58 761,318.58 2,918,388.40
海峡水泥临时办公场所 1,615,537.01 183,354.05 2,873.28 112,107.24 1,541,416.92 74,120.09
总部大楼装修费 2,129,206.00 1,892,627.55 719,544.84 956,123.29 1,173,082.71
安砂职工宿舍装修 3,436,123.77 3,436,123.77 25,691.51 25,691.51 3,410,432.26
总部网络服务费 9,811.32 9,811.32 1,362.58 1,362.58 8,448.74
顺昌炼石采矿权费用 24,987,200.00 22,696,706.74 1,249,359.96 3,539,853.22 21,447,346.78
合计 136,165,958.21 99,243,188.32 5,510,586.14 7,994,362.26 39,406,546.01 96,759,412.20
18、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 9,667,370.09 2,416,842.53 3,290,299.87 822,574.98
存货跌价准备 4,649,402.22 1,162,350.56 2,451,703.89 612,925.97
固定资产减值准备 8,789,025.59 2,197,256.40 11,137,855.49 2,784,463.87
工程物资减值准备 1,532,588.35 383,147.09 1,532,588.35 383,147.09
内退人员费用 17,691,892.16 4,422,973.03 22,537,784.76 5,634,446.19
递延收益(政府补助收入) 28,029,892.46 7,007,473.13 27,291,236.00 6,822,809.01
内部交易未实现利润 625,726.64 156,431.66 1,147,457.69 286,864.42
合计 70,985,897.51 17,746,474.40 69,388,926.05 17,347,231.53
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价
745,571,548.70 186,392,887.18 406,523,733.55 101,630,933.39
值变动
非同一控制下企业合并中
土地使用权及采矿权评估 47,144,236.94 11,786,059.24 47,932,772.42 11,983,193.11
增值
合计 792,715,785.64 198,178,946.42 454,456,505.97 113,614,126.50
53
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 89,589,938.52 93,418,101.78
存货跌价准备 543,570.07
委托贷款减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
可供出售金融资产减值准备 10,568,345.00 10,568,345.00
长期投资减值准备 2,463,712.39
在建工程减值准备 23,207,259.34 17,892,433.71
无形资产减值准备 21,613,664.75 21,613,664.75
可抵扣亏损 144,916,174.40 138,650,248.31
合计 290,895,382.01 286,150,076.01
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014年 7,732,778.21
2015年 5,397,188.54 7,900,710.86
2016年 7,261,558.80 8,007,690.57
2017年 56,466,209.95 69,015,907.54
2018年 45,993,161.13 45,993,161.13
2019年 29,798,055.98
合计 144,916,174.40 138,650,248.31
19、其他非流动资产
(1)其他非流动资产明细情况
项目 期末余额 期初余额
预付征地款 19,727,366.03
预付设备款 9,139,016.30
预付工程款 1,579,433.00
坑边水泥厂委托贷款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 31,445,815.33 1,000,000.00
注:其他非流动资产期末数较期初数增长 3,044.58%,主要原因是:本期根据预付款
项的经济实质,在报表列报时将预付征地款、设备款及工程款重分类到其他非流动资产。
54
(2)其他非流动资产减值准备
项目 期末余额 期初余额
坑边水泥厂委托贷款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
20、短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 70,000,000.00 30,000,000.00
抵押且保证借款 14,000,000.00
信用借款 384,500,000.00 1,299,500,000.00
质押借款 100,000,000.00
保证借款 1,260,000,000.00 295,000,000.00
合计 1,814,500,000.00 1,638,500,000.00
注 1:上述借款无已到期未偿还的情况。
注 2:期末抵押借款 7,000 万元,以公司福州建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌
县支行借款 7,000 万元。
注 3:期末信用借款中包含委托贷款 23,700 万元,其中:福建惠安泉惠发电有限责任
公司委托福建省能源集团财务有限公司向本公司发放委托贷款 10,000 万元;福建省福能新
型建材有限责任公司委托福建省能源集团财务有限公司向本公司发放委托贷款 12,000 万
元;福州一中教育发展基金会委托中国工商银行股份有限公司福州鼓楼支行向本公司发放
委托贷款 1,700 万元。
注 4:期末质押借款 10,000 万元,以公司持有的 1,000 万股兴业银行股票为质押物向
厦门国际信托有限公司借款 10,000 万元。
注 5:期末保证借款 126,000 万元,其中:由本公司为福建省永安金银湖水泥有限公
司提供担保余额 5,500 万元(福建省能源集团财务有限公司贷款 5,500 万元);由福建省能
源集团有限责任公司为本公司提供担保余额 10,000.00 万元(兴业银行环球支行贷款
10,000 万元);由福建省建材(控股)有限责任公司为本公司提供担保余额 110,5000 万元(福
建省能源集团财务有限公司贷款 25,000 万元,福建省能源集团有限责任公司结算中心贷款
85,500 万元)。
55
21、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 221,231,581.13 6,254,475.39
合 计 221,231,581.13 6,254,475.39
注 1:应付票据期末数较期初数上升主要原因是:公司本期开具票据量增多所致。
注 2:本期末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
(1)按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
占该账项金额的百 占该账项金额的百
金额 金额
分比% 分比%
1年以内 328,851,615.03 93.49 261,300,101.50 92.44
1-2年 13,576,796.35 3.86 14,191,502.85 5.02
2-3年 5,255,218.44 1.49 1,216,408.42 0.43
3年以上 4,070,558.56 1.16 5,972,458.78 2.11
合计 351,754,188.38 100.00 282,680,471.55 100.00
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国中材国际工程股份有限公司邯郸工程建设分公司 5,134,662.01 供应合同继续执行中
苏州中材建设有限公司 2,631,503.51 供应合同继续执行中
江苏沪宁钢机械集团有限公司 1,024,300.00 供应合同继续执行中
合计 8,790,465.52
23、预收款项
按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
占该账项金额的 占该账项金额的
金额 金额
百分比% 百分比%
1年以内 65,351,014.67 91.10 48,328,728.90 93.46
1-2年 3,393,419.57 4.73 696,927.66 1.34
2-3年 459,482.41 0.64 163,820.42 0.32
3年以上 2,534,393.24 3.53 2,522,671.64 4.88
合计 71,738,309.89 100.00 51,712,148.62 100.00
注:预收款项期末数较期初数上升 38.73%,主要原因是:公司本期末预收货款未发货
增多。
56
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,882,965.70 182,383,610.03 182,787,394.91 2,479,180.82
二、离职后福利-设定提存计划 10,850,939.06 23,749,479.74 30,686,221.09 3,914,197.71
三、辞退福利 23,664,674.01 2,293,209.19 6,452,572.02 19,505,311.18
四、一年内到期的其他福利
合计 37,398,578.77 208,426,298.96 219,926,188.02 25,898,689.71
(2)短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 202,695.00 139,625,522.57 139,828,217.57
2.职工福利费 16,689,820.83 16,689,820.83
3.社会保险费 1,801,590.05 9,965,470.95 10,186,260.24 1,580,800.76
其中: 医疗保险费 1,262,527.08 8,339,423.43 8,435,490.00 1,166,460.51
工伤保险费 305,281.46 989,963.66 1,069,550.83 225,694.29
生育保险费 233,781.51 636,083.86 681,219.41 188,645.96
4.住房公积金 610,582.40 8,836,737.93 9,323,631.93 123,688.40
5.工会经费和职工教育经费 268,098.25 3,823,941.93 3,317,348.52 774,691.66
6.短期带薪缺勤
7.其他短期薪酬 3,442,115.82 3,442,115.82
合计 2,882,965.70 182,383,610.03 182,787,394.91 2,479,180.82
(3)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 9,691,402.88 20,627,209.33 26,907,833.81 3,410,778.40
2.失业保险费 1,141,818.18 2,115,437.66 2,859,229.53 398,026.31
3.企业年金缴费 17,718.00 1,006,832.75 919,157.75 105,393.00
合计 10,850,939.06 23,749,479.74 30,686,221.09 3,914,197.71
25、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 5,937,932.16 -35,727,909.46
所得税 11,910,776.14 4,695,540.79
个人所得税 22,567.75 33,901.36
印花税 573,164.29 555,563.63
营业税 1,657,454.23 1,161,785.90
城建税 1,730,348.04 2,216,862.14
房产税 1,176,505.98 403,060.21
教育费附加 1,668,988.11 2,176,272.95
资源税 6,228,230.08 5,452,164.03
矿产资源补偿费 3,277,889.73 2,523,898.19
其他税费 3,291,895.33 1,528,970.06
合计 37,475,751.84 -14,979,890.20
57
注:应交税费期末数比期初数上升 350.17%,主要原因是:增值税待抵扣进项重分类
至其他流动资产以及本期所得税增加所致。
26、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 732,358.34
合计 732,358.34
27、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
三明市闽新(集团)建材有限公司 576,000.00
合 计 576,000.00
注:应付股利期末数较期初数减少原因是:子公司永安金银湖水泥有限公司本期已支
付其欠小股东三明市闽新(集团)建材有限公司分红款。
28、其他应付款
(1)按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的
金额 金额
百分比% 百分比%
1年以内 100,218,438.00 72.52 271,224,228.15 86.73
1-2年 17,885,843.97 12.94 12,668,704.43 4.05
2-3年 3,125,380.01 2.26 12,361,765.90 3.95
3年以上 16,955,458.11 12.28 16,481,074.41 5.27
合计 138,185,120.09 100.00 312,735,772.89 100.00
(2)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
代收代付项目 3,199,240.49 7,964,014.48
往来 156,000,000.00
保证金、质保金、押金 55,821,626.12 88,222,747.51
待结算费用 55,442,604.86 36,517,819.23
其他 23,721,648.62 24,031,191.67
合计 138,185,120.09 312,735,772.89
(3)账龄超过 1 年的重要其他应付款款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国非金属材料南京矿山工程有限公司 2,000,000.00 履约保证金
德化县建筑工程公司 1,000,000.00 保证金
合计 3,000,000.00
(4)其他应付款期末数比期初数下降 55.81%,主要原因系:公司本期归还福建省建
材进出口公司等单位往来款支付所致。
58
29、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 102,841,927.22 190,004,389.40
一年内到期的长期应付款 61,449,563.55 10,006,346.88
合计 164,291,490.77 200,010,736.28
(1)一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 4,389.40 4,389.40
抵押借款
质押借款
保证借款 25,100,000.00 100,000,000.00
保证且抵押借款 77,737,537.82 90,000,000.00
保证且质押借款
合计 102,841,927.22 190,004,389.40
注:期末保证借款 2,510 万元,系由福建省建材(控股)有限责任公司为福建水泥股份
有限公司炼石水泥厂提供担保余额 2,510 万元(中国农业银行顺昌县支行贷款 2,510 万元);
保证且抵押贷款系福建省海峡水泥股份有限公司提供 2,000 万元保证金并将其在建的
4500t/d 熟料水泥生产线带 7.5mw 纯低温余热发电系统设备提供抵押担保向福能(平潭)
融资租赁股份有限公司融资 20,000 万元,并由本公司承担连带保证责任,其中 7,773.75
万元将于下一年度支付。
(2)一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
鹧鸪山征地费 1,100,000.00 1,100,000.00
顺昌石灰石采矿权款 8,477,200.00
融资租赁费 60,349,563.55 429,146.88
合计 61,449,563.55 10,006,346.88
注:一年内到期的融资租赁费详见本附注五、32。
30、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
预提费用-担保风险补偿 797,208.32 5,156,333.32 跨月结算
预提费用-其他 1,553,638.96 124,946.94 跨月结算
预提费用-生态保证金 1,568,964.38
合 计 2,350,847.28 6,850,244.64
注:其他流动负债期末数比期初数下降 65.68%,主要原因系:公司上年应付的担保风险
59
补偿金及生态保证金已于本期支付所致。
31、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 29,500,000.00
保证且抵押借款 94,545,674.65 200,000,000.00
合计 94,545,674.65 229,500,000.00
注 1:期末保证且抵押借款 9,454.57 万元,系福建省海峡水泥股份有限公司提供
2,000.00 万元保证金并将其在建的 4500t/d 熟料水泥生产线带 7.5mw 纯低温余热发电系统
设备提供抵押担保向福能(平潭)融资租赁股份有限公司融资 20,000.00 万元,并由本公司
承担连带保证责任,截止年末上述融资借款余额为 17,228.32 万元,其中 7,773.75 万元将
于下一年度支付,转入一年内到期的其他非流动负债。
注 2:长期借款期末数无逾期借款。
32、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额 期限
应付融资租赁款项 127,760,833.33
鹧鸪山矿山征地费 3,025,000.00 4,125,000.00
合 计 130,785,833.33 4,125,000.00
注:长期应付款期末数较期初数上升 3,070.57%,主要原因是本期本公司新增应付融
资租赁款项。根据本公司于 2014 年 9 月与福能(平潭)融资租赁股份有限公司签订的固定
资产融资性售后回租合同,本公司向福能(平潭)融资租赁股份有限公司出售固定资产再
以融资租赁的方式租回。由公司提供 1,600.00 万元保证金,炼石厂、建福厂、漳州厂生产
设备提供抵押担保并由福建省建材(控股)有限责任公司为本公司提供保证。截止年末上述
融资租赁款余额为 18,768.13 万元,其中 5,992.04 万元将于下一年度支付,转入一年内到
期的其他非流动负债。
33、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,291,236.00 3,070,000.00 2,331,343.54 28,029,892.46
合计 27,291,236.00 3,070,000.00 2,331,343.54 28,029,892.46
60
涉及政府补助的项目
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
余热发电项目拨款 3,283,333.35 328,333.33 2,955,000.02 与资产相关
散装水泥专项拨款 6,005,000.00 1,300,000.00 958,000.00 6,347,000.00 与资产相关
脱硫石膏技术改造补助 787,500.00 150,000.00 637,500.00 与资产相关
节能项目 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
安砂新型干法水泥生产设备补助 3,446,666.78 354,999.96 3,091,666.82 与资产相关
安砂土地返还款 9,362,769.20 356,676.92 9,006,092.28 与资产相关
永安市工业技改资金补贴 916,666.67 83,333.33 833,333.34 与资产相关
110KV总降补贴 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
ERP网络项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
建福厂炸药库拆迁补贴 489,300.00 770,000.00 1,259,300.00 与资产相关
合计 27,291,236.00 3,070,000.00 2,331,343.54 28,029,892.46
34、股本
本期增减变动
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股份
3、其他内资持股
4、外资持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 381,873,666.00 381,873,666.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 381,873,666.00 381,873,666.00
三、股份总数 381,873,666.00 381,873,666.00
35、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 241,244,320.50 241,244,320.50
其他资本公积 -27,661,341.54 4,238,832.23 280,369.50 -23,702,878.81
合计 213,582,978.96 4,238,832.23 280,369.50 217,541,441.69
注:资本公积变动主要原因系:(1)无偿受让永安市建福设备安装维修有限公司少数
61
股东股权,对应股权比例计算的子公司净资产份额 611,378.39 元;(2)本期因购买子公司
福建省海峡水泥股份有限公司、宁德建福建材有限公司少数股东股权取得的长期股权投资
成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差
额 3,627,453.84 元调整资本公积;(3)本期子公司福建省建福散装水泥有限公司注销,减
少原归属母公司资本公积 280,369.50 元。
36、其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减:前期计入其他 期末余额
本期所得税前发生 税后归属于
综合收益当期转入 减:所得税费用 税后归属于母公司
额 少数股东
损益
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
304,892,800.16 351,776,339.99 9,546,393.63 87,944,085.00 254,285,861.36 559,178,661.52
其他综合收益
其中:权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
304,892,800.16 351,776,339.99 9,546,393.63 87,944,085.00 254,285,861.36 559,178,661.52
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 304,892,800.16 351,776,339.99 9,546,393.63 87,944,085.00 254,285,861.36 559,178,661.52
37、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,961,301.08 13,281,146.73 15,374,952.66 867,495.15
合计 2,961,301.08 15,374,952.66 15,374,952.66 867,495.15
注:公司根据财企201216 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》,非金属
矿山企业自 2012 年 3 月 1 日起依据开采的原矿产量*2 元/每吨提取安全生产费。
38、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,535,203.24 2,226,485.99 34,761,689.23
任意盈余公积 10,083,152.84 10,083,152.84
合计 42,618,356.08 2,226,485.99 44,844,842.07
62
39、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 108,994,758.22 105,453,663.40
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -628,771.51
调整后年初未分配利润 108,994,758.22 104,824,891.89
加:本期归属于母公司所有者的净利润 49,577,273.15 19,045,754.51
减:提取法定盈余公积 2,226,485.99 3,419,678.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,109,978.66 11,456,209.98
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 150,235,566.72 108,994,758.22
40、营业收入、营业成本
(1)营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,053,391,706.98 1,809,666,237.03
其他业务收入 8,444,448.12 9,912,247.17
合计 2,061,836,155.10 1,819,578,484.20
(2)营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,715,963,779.93 1,593,685,001.77
其他业务支出 3,888,538.23 6,383,086.00
合计 1,719,852,318.16 1,600,068,087.77
(3)主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥 1,990,701,757.01 1,657,611,250.16 1,744,198,080.23 1,524,862,739.20
熟料 59,652,651.58 56,297,480.89 63,744,859.13 60,535,890.58
其他 3,037,298.39 2,055,048.88 1,723,297.67 8,286,371.99
合计 2,053,391,706.98 1,715,963,779.93 1,809,666,237.03 1,593,685,001.77
63
41、营业税金及附加
税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,684,959.76 1,144,586.90 5%
城建税 5,029,977.08 4,579,051.65 7%、5%
教育附加费 4,730,622.66 4,288,819.05 5%
其他 198,648.00
合计 13,644,207.50 10,012,457.60
注 1:本期营业税金及附加较上年同期数增长 36.27%,主要系本年度收取子公司利息
缴纳的营业税及附加较上期增加所致。
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,211,227.83 7,484,692.81
折旧 1,227,174.54 950,474.69
水电费 369,264.52 413,489.66
运费 14,219,150.93 12,679,268.71
代理费 4,362,879.62 5,546,655.44
专用线费用 3,609,919.87 2,590,185.26
自备车 11,181,205.31 7,695,546.52
散装基金 2,151,813.47 1,968,842.91
其他 11,551,007.11 12,019,100.91
合计 58,883,643.20 51,348,256.91
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,085,824.94 59,241,642.08
修理费及备品备件 31,273,681.67 37,002,233.85
折旧 4,828,439.73 5,206,274.11
无形资产摊销 7,204,361.52 5,129,047.47
房产税 5,386,313.03 4,689,188.06
土地使用税 8,443,017.74 6,601,978.93
矿产资源补偿费 5,173,105.78 4,625,288.29
排污费 3,445,778.00 3,285,179.00
其他 30,146,842.10 32,210,747.06
合计 166,987,364.51 157,991,578.85
64
44、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,805,854.60 105,640,400.09
减:利息收入 9,696,285.99 14,968,669.79
加:其他 16,317,174.46 10,771,367.62
合 计 90,426,743.07 101,443,097.92
45、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,474,010.06 945,397.64
二、存货跌价损失 2,197,698.33
三、在建工程减值损失 5,314,825.63
合计 17,986,534.02 945,397.64
注:资产减值损失本期数较上年同期数上升 1,802.54%,主要原因是:本期往来账按
账龄计提坏账准备及个别认定计提坏账准备增加;存货按成本与可变现净值孰低计价计提
原材料跌价损失,以及福建省莆田建福建材有限公司、福建省石狮建福建材有限公司因在
建工程项目取消,计提减值准备所致。
46、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益 4,141,427.53 21,842.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,424,240.00 24,072,360.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 48,857,282.52 87,816,897.57
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 76,422,950.05 111,911,099.82
注 1:投资收益汇回不存在重大限制。
注 2:投资收益本期数较上年同期数下降 31.71%,主要原因是:本期出售可供出售金
额资产(兴业证券股票)获得收益较上年度减少所致。
65
47、营业外收入
(1)营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 3,307,955.48 1,144,223.53 3,307,955.48
其中:固定资产处臵利得 3,307,955.48 1,144,223.53 3,307,955.48
无形资产处臵利得
政府补助 24,391,359.49 29,035,433.18 24,391,359.49
罚款 2,900.00 171,900.00 2,900.00
其他 1,918,780.46 5,719,092.21 1,918,780.46
合计 29,620,995.43 36,070,648.92 29,620,995.43
(2)计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
散装水泥设备补助 958,000.00 815,000.00 与资产相关
余热发电 328,333.33 328,333.33 与资产相关
脱硫石膏替代天然石膏技术改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关
节能项目 100,000.00 与资产相关
用电补贴 5,850,455.00 5,102,206.00 与收益相关
淘汰落后产能财政补贴 150,000.00 与收益相关
资源综合利用增值税退税 9,874,665.77 7,125,613.62 与收益相关
房产税、土地税即征即奖 4,514,279.18 14,418,716.14 与收益相关
纳税大户奖励 50,000.00 90,000.00 与收益相关
流动贷款补贴费 120,000.00 与收益相关
安砂土地款返还款 356,676.92 297,230.80 与资产相关
安砂新型干法水泥生产设备补助 354,999.96 354,999.96 与资产相关
永安市工业技改资金补贴 83,333.33 83,333.33 与资产相关
新店镇人民政府奖励经费 20,000.00 与收益相关
重点税源企业纳税贡献奖励金 10,000.00 与收益相关
福安市财政局企业转型升级技术改造奖励资金 1,305,882.00 与收益相关
其他资源勘探电力信息经费 419,734.00 与收益相关
环保局在线监控补助款 15,000.00 与收益相关
合计 24,391,359.49 29,035,433.18
66
48、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 195,958.13 3,829,530.96 195,958.13
其中:固定资产处臵损失 195,958.13 3,829,530.96 195,958.13
无形资产处臵损失
捐赠赞助 370,000.00 149,681.20 370,000.00
滞纳金、赔罚款 3,335,077.69 258,843.87 3,335,077.69
预计负债--诉讼或有损失
其他 452,716.72 347,343.12 452,716.72
合计 4,353,752.54 4,585,399.15 4,353,752.54
49、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,295,397.05 8,474,648.48
递延所得税调整 -596,376.74 1,303,119.76
合计 22,699,020.31 9,777,768.24
注:所得税本期数较上年同期数上升 132.15%,主要原因是:公司本期利润总额增加导
致应税所得额增加。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 95,745,537.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,936,384.39
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -7,766,348.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,263,814.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,686,095.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,952,102.39
使用前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂时性差异的影响 -837.50
所得税费用 22,699,020.31
50、其他综合收益
详见本附注五、36。
67
51、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、投标保证金 34,811,560.33 70,343,985.18
银行存款利息收入 8,898,472.19 14,183,161.69
政府补助 14,784,101.00 34,946,934.14
经营租赁的租金 3,788,578.84 1,121,302.33
其他 8,051,288.68 6,154,249.12
合计 70,334,001.04 126,749,632.46
注:收到的其他与经营活动有关的现金本期较上期下降 44.51%,主要系本期收到单位
保证金、即征即奖房产税、土地使用税等补贴减少;银行存款利息减少等原因所致。
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金、银行保证金 80,193,937.28 29,592,774.50
保险费 204,089.62 796,769.64
广告费 3,425,822.07 2,091,356.29
专用线费 3,684,440.22 2,322,409.62
散装基金 2,151,813.47 2,588,921.66
运输费及其代理费 21,020,438.83 32,141,154.42
差旅费 1,666,400.76 2,534,772.68
修理费 31,438,908.37 19,245,703.87
咨询费 1,211,973.01 3,924,292.42
其他 37,844,666.22 46,963,200.94
合计 182,842,489.85 142,201,356.04
注:支付的其他与经营活动有关的现金本期较上期增长 28.58%,主要系本期支付了中
信重工机械股份有限公司 PC 总包质保金 4,500.00 万元。
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收购时点宁德建福建材有限公司的货币资金 25,322,779.95
合计 25,322,779.95
68
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
本期处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,783,484.15
其中:福建省建福散装水泥有限公司 2,783,484.15
永安市福泥汽车运输有限公司
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,077,268.57
其中:福建省建福散装水泥有限公司 4,076,664.50
永安市福泥汽车运输有限公司 604.07
加:以前期间处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物
处臵子公司收到的现金净额 -1,293,784.42
注:本期处臵子公司收到的的现金净额为负数,调整到支付的其他与投资活动有关的
现金。
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资性售后回租取得现金 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务顾问费、融资额度承诺费 15,021,975.00 6,245,641.00
担保风险补偿金 2,808,033.33
融资手续费 8,000,000.00 12,000,000.00
融资租赁租金 15,432,222.22
合计 41,262,230.55 18,245,641.00
69
52、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 73,046,517.27 31,388,188.86
加:资产减值准备 17,986,534.02 945,397.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 167,669,889.22 163,141,735.64
无形资产摊销 8,898,241.92 7,727,975.59
长期待摊费用摊销 7,994,362.26 7,186,065.56
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -3,216,603.74 2,802,747.39
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 104,606.39
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 95,558,474.42 109,680,233.79
投资损失(收益以“-”号填列) -76,422,950.05 -111,911,099.82
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -399,242.87 1,335,975.40
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -197,133.87 -32,855.64
存货的减少(增加以“-”号填列) -42,069,469.24 44,784,677.82
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 11,501,430.38 9,949,577.45
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 34,771,306.55 -18,634,434.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 295,225,962.66 248,364,185.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 527,275,570.43 647,763,328.79
减:现金的期初余额 647,763,328.79 708,558,215.28
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,487,758.36 -60,794,886.49
(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 527,275,570.43 647,763,328.79
其中:库存现金 7,074.62 101,377.82
可随时用于支付的银行存款 527,268,263.33 550,539,713.59
可随时用于支付的其他货币资金 232.48 97,122,237.38
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 527,275,570.43 647,763,328.79
四、公司使用受限制的现金和现金等价物 5,818,332.66 7,334,978.73
70
53、所有权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,818,332.66 保证金
可供出售的金融资产 165,000,000.00 设定质押
固定资产 628,052,995.42 售后租回、抵押
合计 798,871,328.08
六、合并范围的变更
报告期本公司合并范围较上期相比减少了 3 家子公司。原因是根据公司第七届董事会
第八次会议决议,福建省建福散装水泥有限公司、永安市福泥汽车运输有限公司、漳州金
石新型建材有限公司截至 2014 年 12 月 31 日已办理完注销手续,本期不再纳入合并范围。
单位名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润
福建省建福散装水泥有限公司 2,681,481.07
永安市福泥汽车运输有限公司 -678,039.97
漳州金石新型建材有限公司 -8,480,350.25
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门金福鹭建材有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 设立
厦门建福散装水泥运输有限公司 厦门 厦门 运输 100.00 设立
永安市建福设备安装维修有限公司 永安 永安 安装维修 100.00 设立
莆田建福大厦有限公司 莆田 莆田 服务 90.00 设立
泉州泉港金泉福建材有限公司 泉州 泉州 生产、销售 100.00 设立
福建省永安金银湖水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 96.36 设立
福建安砂建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福州炼石水泥有限公司 闽候 闽候 生产、销售 100.00 设立
福建永安建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福建省海峡水泥股份有限公司 德化 德化 生产、销售 55.99 非同一控制下企业合并
福建顺昌炼石混凝土有限公司 顺昌 顺昌 生产、销售 100.00 设立
福建省建福南方水泥有限公司 福州 福州 生产、销售 50.00 设立
福建省莆田建福建材有限公司 莆田 莆田 生产、销售 100.00 设立
福建省石狮建福建材有限公司 石狮 石狮 生产、销售 85.00 设立
福建省宁德建福建材有限公司 福安 福安 生产、销售 71.58 非同一控制下企业合并
注:本公司持有福建省建福南方水泥有限公司 50.00%的股权比例,在福建省建福南方
水泥有限公司董事会拥有半数以上表决权,能够实施控制,因此将其纳入合并范围。
2、重要的非全资子公司
71
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 东的损益 告分派的股利
福建省永安金银湖水泥有限公司 3.64% -670,454.77 3,924,625.81
福建省海峡水泥股份有限公司 44.01% -2,703,776.59 204,304,112.53
福建省建福南方水泥有限公司 50.00% 28,261,549.98 542,574,872.23
宁德建福建材有限公司 28.42% -757,670.57 16,440,984.81
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建省永安金银湖水泥有限公司 27,062,340.83 249,229,104.16 276,291,444.99 183,766,545.53 183,766,545.53
福建省海峡水泥股份有限公司 159,962,882.10 1,079,150,259.47 1,239,113,141.57 669,936,758.30 104,931,174.65 774,867,932.95
福建省建福南方水泥有限公司 557,004,142.49 662,876,928.22 1,219,881,070.71 170,221,036.45 12,097,759.10 182,318,795.55
宁德建福建材有限公司 39,233,022.15 137,822,261.77 177,055,283.92 115,804,672.58 3,400,559.24 119,205,231.82
续
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建省永安金银湖水泥有限公司 51,553,943.91 250,036,786.10 301,590,730.01 191,015,292.02 191,015,292.02
福建省海峡水泥股份有限公司 73,524,126.90 771,147,482.20 844,671,609.10 239,044,675.69 210,385,500.00 449,430,175.69
福建省建福南方水泥有限公司 534,934,972.07 675,636,090.75 1,210,571,062.82 215,895,171.31 12,809,435.98 228,704,607.29
宁德建福建材有限公司 23,081,705.35 40,191,736.48 63,273,441.83 424,087.32 3,597,693.11 4,021,780.43
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建省永安金银湖水泥有限公司 243,828,737.78 -18,419,087.03 -18,419,087.03 62,168,411.43 209,332,418.60 -23,312,573.64 -23,312,573.64 44,957,588.87
福建省海峡水泥股份有限公司 -5,996,224.79 -5,996,224.79 -64,017,663.42 28,557.00 -2,495,832.31 -2,495,832.31 221,431,427.28
福建省建福南方水泥有限公司 503,278,462.68 55,950,454.70 55,950,454.70 86,630,403.53 473,152,695.83 26,205,431.47 26,205,431.47 6,773,970.88
宁德建福建材有限公司 -1,401,609.30 -1,401,609.30 -18,881,844.81 -588,100.63 -588,100.63 -1,654,017.57
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%) 变动原因
福建省海峡水泥股份有限公司 52.00 55.99 收购少数股东股权
宁德建福建材有限公司 51.00 71.58 收购少数股东股权
永安市建福设备安装维修有限公司 87.36 100.00 让受少数股东股权
72
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
福建省海峡水泥股份有 永安市建福设备安装维
项目 宁德建福建材有限公司
限公司 修有限公司
购买成本
--现金 16,000,000.00 10,905,000.00
购买成本合计 16,000,000.00 10,905,000.00
减:按取得/处臵的股权比例计算的
18,697,795.13 11,834,658.71 611,378.39
子公司净资产份额
差额 -2,697,795.13 -929,658.71 -611,378.39
其中:调整资本公积 2,697,795.13 929,658.71 611,378.39
调整盈余公积
调整未分配利润
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产 877,050,720.00 877,050,720.00
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 877,050,720.00 877,050,720.00
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 877,050,720.00 877,050,720.00
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
73
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照 2014 年最后交易日股票收盘价计量。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销,公司与其他关联方
在报告期内的交易如下
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
业务 注册资本
母公司名称 注册地 的持股比例 的表决权比例
性质 (万元)
(%) (%)
福建省建材(控股)有限责任公司 福建省福州市 国有独资 32,941.17 28.78 28.78
公司的母公司为福建省建材(控股)有限责任公司,公司的实际控制人为福建省能源
集团有限责任公司。最终控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建能源集团有限责任公司结算中心 实际控制人附属企业
福建能源集团财务有限公司 实际控制人附属企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业
三明新型建材总厂 联营企业
永安建福水泥运输公司 联营企业
福建省非金属矿工业公司 实际控制人附属企业
福建省建材物资公司 实际控制人附属企业
福建省燃料有限责任公司 实际控制人附属企业
福建省三达石灰石厂 控股股东附属企业
福建省福能新型建材有限责任公司 控股股东附属企业(注1)
福建省钢源粉体材料有限公司 实际控制人附属企业
福建省建筑材料工业设计院 受同一控制人控制
福建省永安煤业有限责任公司 实际控制人附属企业
福煤(邵武)煤业有限公司 实际控制人附属企业
厦门振华能源有限公司 实际控制人附属企业
福建惠安泉惠发电有限责任公司 实际控制人附属企业
福建省天湖山能源实业有限公司 实际控制人附属企业
福建省煤电股份有限公司永定矿区办事处 实际控制人附属企业
福能(平潭)融资租赁股份有限公司 实际控制人附属企业
福建省福能融资担保有限公司 实际控制人附属企业
福建省德化县阳春矿业有限公司 控股子公司另一股东
德化亿鑫矿业有限公司 控股子公司另一股东控制的公司
注 1:福建省福能新型建材有限责任公司由福建省建材进出口公司更名而来。
4、关联方交易情况
74
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省福能新型建材有限责任公司 采购煤 3,310,738.34
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 采购脱硫石膏 1,978,892.35 2,584,529.23
提供其自备车运输水
永安市建福水泥运输公司 6,907,629.82 7,562,941.52
泥及代理费
福建省永安煤业有限公司 采购煤及煤矸石 303,720,211.62 195,924,683.14
福建省钢源粉体材料有限公司 采购转炉渣 11,372,045.55 8,526,997.72
福煤(邵武)煤业有限公司 采购煤 9,945,600.43 7,520,483.01
厦门振华能源有限公司 采购煤 4,456,101.72
福建省非金属矿有限责任公司 采购标准砂 209,337.60
福建省非金属矿有限责任公司 采购转炉渣 208,685.99
福建省非金属矿有限责任公司 采购助磨剂 223,504.30
福建省天湖山能源实业有限公司 采购煤 31,419,331.64 45,235,066.00
福建省煤电股份有限公司永定矿区办事处 采购煤 58,003,617.56 27,836,852.80
福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处 采购煤 8,802,182.06 42,289,650.47
福建省燃料有限责任公司 燃料油 4,643,176.89 4,615,322.67
合计 437,002,025.52 350,295,556.91
(2)销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永安建福水泥运输有限公司 让售材料 1,058,147.59 933,232.54
合计 1,058,147.59 933,232.54
(3)关联租赁与许可协议情况
①支付采矿许可证使用费和支付矿产资源有偿使用费:2012 年 3 月福建省三达石灰石
厂(以下简称:三达石灰石厂)向福建省国土资源厅申请延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿
山采购许可证(许可证号:C3500002010127110101871,有效期 2012 年 3 月 7 日至 2032
年 3 月 7 日)。根据顺昌炼石厂(以下简称:炼石厂)与三达石灰石厂的协议约定:本次采
矿许可证费用由炼石厂承担并向福建省国土资源厅分期支付,其中:2012 年支付 943 万元,
2013 年支付 708 万元,2014 年支付 706.65 万元,并在支付第二期采矿权价款以后各期还
应按银行同期贷款利率支付相应利息。炼石厂 2012 年已向三达石灰石厂支付 943 万元,2013
年支付 708 万元,2014 年支付 706.65 万元。同时炼石厂继续有偿使用三达石灰石厂的石
灰岩矿产,以保证炼石厂使用三达石灰石厂的石灰石成本低于市场交易价格为定价原则,
75
在有偿使用上述采矿许可证的初始五年内,炼石厂有偿使用石灰石矿资源价格(关联交易
价格)根据实际开采石灰石的数量(即该矿山外包开采结算量),按照每吨 1 元计算,2013
年支付 245.7258 万元,2014 年支付 254.8443 万元。
②顺昌炼石厂继续使用福建三达石灰石厂的部分房产,同时对外收取房屋租赁收入,
其中:2013 年度取得租赁收入 304,478.30 元,2014 年度取得租赁收入 462,709.63 元,主
要用于房屋的修缮、维护。
(4)关联担保情况
①截至 2014 年 12 月 31 日止,关联方之间担保事项如下
本公司作为担保方
担保金额 担保是否已
被担保方 担保起始日 担保到期日 备注
(万元) 经履行完毕
福建省永安金银湖水泥有限公司 5,500.00 2014.4.22 2015.4.21 否 借款
福建省海峡水泥股份有限公司 4,257.07 2013.7.8 2017.1.7 否 借款
福建省海峡水泥股份有限公司 4,201.01 2013.7.9 2017.1.8 否 借款
福建省海峡水泥股份有限公司 8,770.24 2013.8.13 2017.2.12 否 借款
福建永安建福水泥有限公司 130.00 2014.8.12 2015.2.12 否 电子汇票
福建永安建福水泥有限公司 1,237.30 2014.9.2 2015.1.2 否 电子汇票
福建永安建福水泥有限公司 1,000.00 2014.9.9 2015.1.9 否 电子汇票
福建永安建福水泥有限公司 1,155.85 2014.10.27 2015.2.27 否 电子汇票
福建永安建福水泥有限公司 1,200.00 2014.11.19 2015.4.19 否 电子汇票
福建永安建福水泥有限公司 500.00 2014.11.19 2015.3.19 否 电子汇票
福州炼石水泥有限公司 600.00 2014.4.23 2015.4.21 否 电子汇票
福州炼石水泥有限公司 800.00 2014.4.23 2015.4.21 否 电子汇票
福州炼石水泥有限公司 800.00 2014.4.23 2015.4.21 否 电子汇票
福州炼石水泥有限公司 800.00 2014.4.23 2015.4.21 否 电子汇票
福建安砂建福水泥有限公司 1,200.00 2014.10.29 2015.1.29 否 电子汇票
福建安砂建福水泥有限公司 1,300.00 2014.10.29 2015.1.29 否 电子汇票
合 计 33,451.47
本公司作为被担保方
76
担保金额 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日 备注
(万元) 经履行完毕
福建省建材(控股)有限责任公司 3,000.00 2014.11.26 2015.11.20 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 10,000.00 2014.10.31 2015.10.26 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 5,000.00 2014.10.31 2015.10.20 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 7,000.00 2014.12.12 2015.12.12 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 15,000.00 2014.10.14 2015.10.13 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 5,000.00 2014.2.17 2015.2.16 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 10,000.00 2014.3.10 2015.3.9 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 7,500.00 2014.10.13 2015.10.12 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 5,000.00 2014.11.17 2015.11.16 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 5,000.00 2014.11.24 2015.11.23 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 10,000.00 2014.12.10 2015.12.9 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 8,000.00 2014.12.12 2015.12.11 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 20,000.00 2014.12.16 2015.12.15 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 860.00 2012.9.3 2015.1.16 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 890.00 2012.2.15 2015.1.16 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 270.00 2012.2.20 2015.1.16 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 490.00 2012.2.17 2015.1.16 否 借款
福建省能源集团有限责任公司 10,000.00 2014.8.6 2015.8.6 否 借款
福建省建材(控股)有限责任公司 9,375.00 2014.9.24 2018.9.23 否 融资租赁
福建省建材(控股)有限责任公司 9,375.00 2014.9.26 2018.9.25 否 融资租赁
合 计 141,760.00
②担保及风险补偿金
福建省建材(控股)有限责任公司为公司向银行借款提供担保,公司根据与福建省建
材(控股)有限责任公司签订的协议书,本期应支付担保风险补偿金计 797,208.32 元。
福建省福能融资担保有限公司为公司向银行借款提供担保,公司根据与福建省福能融
资担保有限公司签订的协议书,本期应支付担保风险补偿金计 583,333.33 元。
77
(5)关联方资金拆借
截止 2014 年 12 月 31 日,公司向关联方拆入资金 142,250 万元,流动资金借款合同利
率在 4.8%--6.6%之间,具体如下
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
福建惠安泉惠发电有限
100,000,000.00 2014-5-7 2015-5-6 流动资金周转
责任公司
福建省福能新型建材有
120,000,000.00 2014-12-30 2015-12-25 流动资金周转
限责任公司
47,500,000.00 2014-5-27 2015-5-27 流动资金周转
50,000,000.00 2014-10-29 2015-10-13 流动资金周转
30,000,000.00 2014-11-26 2015-11-20 流动资金周转
福建能源集团财务有限
公司
100,000,000.00 2014-10-31 2015-10-26 流动资金周转
50,000,000.00 2014-10-31 2015-10-20 流动资金周转
70,000,000.00 2014-12-12 2015-12-12 流动资金周转
150,000,000.00 2014-10-14 2015-10-13 流动资金周转
50,000,000.00 2014-2-17 2015-2-16 流动资金周转
100,000,000.00 2014-3-10 2015-3-9 流动资金周转
75,000,000.00 2014-10-13 2015-10-12 流动资金周转
福建能源集团财务有限
50,000,000.00 2014-11-17 2015-11-16 流动资金周转
责任公司结算中心
50,000,000.00 2014-11-24 2015-11-23 流动资金周转
100,000,000.00 2014-12-10 2015-12-9 流动资金周转
80,000,000.00 2014-12-12 2015-12-11 流动资金周转
200,000,000.00 2014-12-16 2015-12-15 流动资金周转
合计 1,422,500,000.00
(6)其他
①福建省海峡水泥股份有限公司提供 2,000.00 万元保证金并将其在建的 4500t/d 熟料
水泥生产线带 7.5mw 纯低温余热发电系统设备提供抵押担保向福能(平潭)融资租赁股份
有 限 公 司 融 资 20,000.00 万 元 。 2014 年 偿 还 本 金 27,716,787.53 元 , 支 付 利 息
14,419,452.91 元。
78
②根据公司于 2014 年 9 月与福能(平潭)融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资
性售后回租合同,公司向福能(平潭)融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁
的方式租回。增加融资租赁固定资产原值 200,517,170.63 元,本期支付租金 15,432,222.22
元。由公司提供 1,600.00 万元保证金,炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备提供抵押担保并
由福建省建材(控股)有限责任公司为本公司提供保证。
5、关联方资金存款
①截止 2014 年 12 月 31 日公司在关联方福建能源集团财务有限公司开立的存款账户情
况如下:
存款单位 存款性质 账号 期末余额 期初余额
福建水泥股份有限公司 活期 201201011103507 117,157,381.26 91,674,645.26
福建水泥股份有限公司建福厂 活期 201201011801100 73,645.73 421,397.97
福建水泥股份有限公司炼石厂 活期 201201011900500 63,681.42 174,685.68
福建水泥股份有限公司漳州水泥厂 活期 201201011600200 2,107,983.71 410,024.07
福建省建福南方水泥有限公司 活期 201201011105100 149,864,361.28 373,920,818.96
福建省建福南方水泥有限公司 定期 180,000,000.00
福建省海峡水泥股份有限公司 活期 201201011501507 5,510,067.84 8,434,196.60
福建安砂建福水泥有限公司 活期 201201011801200 288,442.26 297,928.85
福州炼石水泥有限公司 活期 201201011105500 184,085.66 160,659.05
厦门金福鹭建材有限公司 活期 201201011200900 157,011.73 365,985.88
福建省永安金银湖水泥有限公司 活期 201201011801000 51,806.00 1,275,891.29
福建永安建福水泥有限公司 活期 201201011801000 221,969.33 107,711.70
福建省莆田建福建材有限公司 活期 201201011400900 12,228.93
福建省宁德建福建材有限公司 活期 201201011300400 59,978.88 8,840,072.78
合计 455,752,644.03 486,084,018.09
②截止 2014 年 12 月 31 日公司在关联方福建能源集团有限责任公司结算中心开立的存
款账户情况如下:
存款单位 存款性质 账号 期末余额 期初余额
福建水泥股份有限公司 活期 1402023209005600108-814
79
6、关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
报表科目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门建福散装水泥有限公司 169,141.48 169,141.48
应收账款 永安建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 573,427.00 573,427.00
应收账款 福建闽榕建福水泥贸易公司 4,914,215.21 4,914,215.21
长期应收款 福能(平潭)融资租赁股份有限公司 36,000,000.00 20,000,000.00
其他应收款 永安建福水泥运输有限公司 450,395.70 450,395.70 1,950,395.70 750,395.70
其他应收款 三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.62
其他应收款 盛唐广告公司 1,983,411.00 1,983,411.00
其他应收款 香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00
其他应收款 福建省德化县阳春矿业有限公司 11,350,917.91 4,037,803.62 5,693,586.65 802,150.18
其他应收款 德化亿鑫矿业有限公司 1,900,000.00 950,000.00
预付账款 福建省天湖山能源实业有限公司 417,207.96
预付账款 福建省非金属矿工业公司 14,400.00
应付账款 福建省天湖山能源实业有限公司 2,027,149.18
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司 20,446,530.12 268,715.22
应付账款 福建省燃料有限责任公司 504,751.74 1,693,961.76
应付账款 福建省非金属矿有限责任公司 1,275.00
应付账款 福建省钢源粉体材料有限公司 1,955,214.44
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司司鸿山分公司 177,719.51 916,339.05
应付账款 福煤(邵武)煤业有限公司 256,784.65
应付账款 永安市建福水泥运输有限公司 810,416.77 713,110.13
应付账款 福建省非金属矿工业公司
其他应付款 福建省三达石灰石厂 2,712,978.00 2,610,202.00
其他应付款 厦门鹭麟散装水泥有限公司 257,527.88 257,527.88
其他应付款 福建省建材进出口公司 156,000,000.00
其他应付款 福建省建材(控股)有限责任公司 165,000.00
其他应付款 福建省能源集团有限责任公司 8,245.89 34,000.00
其他应付款 福建省建材工业设计院 519,600.00 5,000.00
其他应付款 福建省德化县阳春矿业有限公司 910,000.00
其他应付款 永安市建福水泥运输有限公司 1,000,000.00
十、承诺及或有事项
80
(一)重要承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1、本公司对子公司的担保共计人民币 33,451.47 万元,具体详见本附注九、4、(4)
①本公司作为担保方
2、公司的参股公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额为 1,289.00
万元,已逾期未还,本公司对其投资比例为 25%,该公司已被吊销,本公司本期已将该投
资项目核销。
3、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额 2,206.75 万元,已逾
期未还,本公司对其的投资比例为 44.93%,该长期投资按权益法核算,期末余额为零。
十一、资产负债表日后事项
2015 年 3 月 20 日第七届董事会第二十次会议通过《2014 年度利润分配预案》。预案内容:
拟以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 381,873,666 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.39 元(含
税)现金红利,共派现 14,893,072.97 元,剩余母公司未分配利润 118,585,245.36 元(合并
未分配利润数为 135,342,493.75 元)结转下年度分配,本年度拟不进行资本公积金转增股本。
根据公司章程,此议案将提交股东大会审议。
十二、其他重要事项
本期无需要披露的其他重要事项。
81
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 56,243,652.30 100.00 50,516,364.25 89.82 5,727,288.05 67,756,524.92 100.00 55,859,575.92 82.44 11,896,949.00
应收账款
其中:账龄组合 56,243,652.30 100.00 50,516,364.25 89.82 5,727,288.05 67,756,524.92 100.00 55,859,575.92 82.44 11,896,949.00
关联方组合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 56,243,652.30 100.00 50,516,364.25 89.82 5,727,288.05 67,756,524.92 100.00 55,859,575.92 82.44 11,896,949.00
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 5,378,329.20 268,916.47 5.00
1-2年 772,344.15 154,468.83 20.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 50,092,978.95 50,092,978.95 100.00
合计 56,243,652.30 50,516,364.25 89.82
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 259,854.98 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,083,356.69
其中重要的应收账款核销情况
履行的核销 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
福建闽榕建福水泥贸易公司 货款 4,914,215.21 公司被吊销 董事会决议 是
合计 4,914,215.21
82
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收帐款的比例%
福清江镜供销社建材部 非关联方 5,134,869.29 5年以上 9.13
中铁十七局集团物资有限公司京福铁路客专 非关联方 4,649,878.51 1年以内 8.27
福州民兴建材公司 非关联方 2,562,296.17 5年以上 4.56
市物协公司 非关联方 2,388,965.83 5年以上 4.25
仙游锦昌建材有限公司 非关联方 2,007,523.70 5年以上 3.57
合计 16,743,533.50 29.78
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,927,330.00 0.86 5,804,166.10 73.22 2,123,163.90 5,002,350.95 0.90 5,002,350.95 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 913,062,805.18 98.59 30,793,881.61 3.37 882,268,923.57 539,091,465.15 97.20 32,145,329.83 5.96 506,946,135.32
其他应收款
其中:账龄组合 33,953,211.58 3.67 30,793,881.61 90.70 3,159,329.97 34,807,039.81 6.28 32,145,329.83 92.35 2,661,709.98
关联方组合 879,109,593.60 94.92 879,109,593.60 504,284,425.34 90.92 504,284,425.34
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,151,415.52 0.55 2,372,094.62 46.05 2,779,320.90 10,562,418.87 1.90 4,736,469.62 44.84 5,825,949.25
备的其他应收款
合计 926,141,550.70 100.00 38,970,142.33 4.21 887,171,408.37 554,656,234.97 100.00 41,884,150.40 7.55 512,772,084.57
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
生态治理保证金 7,927,330.00 5,804,166.10 73.22% 按照受益年限分期计提
合计 7,927,330.00 5,804,166.10 73.22%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,699,236.16 84,961.80 5.00
1-2年 411,660.77 82,332.15 20.00
2-3年 715,817.43 214,745.23 30.00
3-4年 1,426,470.29 713,235.15 50.00
4-5年 7,098.25 5,678.60 80.00
5年以上 29,692,928.68 29,692,928.68 100.00
合计 33,953,211.58 30,793,881.61 90.70
83
组合中,关联方组合的其他应收款
期末余额
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 776,018,175.19
1-2年 101,043,315.50
2-3年 349,946.33
3-4年 333,158.17
4-5年 369,362.17
5年以上 995,636.24
合计 879,109,593.60
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
永安市住房基金中心 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
合计 5,151,415.52 2,372,094.62 46.05%
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,071,753.88 元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 6,985,761.95
其中重要的其他应收款核销情况
款项是否由关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
福州盛唐广告公司 往来 1,983,411.00 公司被吊销 董事会决议 是
漳州金石新型建材有限公司 往来 5,002,350.95 公司注销 董事会决议 是
合计 6,985,761.95
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
1、代收代付 2,866,604.49 2,901,487.64
3、备用金、职工借款 329,819.17 352,505.79
4、保证金、押金、质保金 9,338,032.00 5,485,402.00
5、往来 908,085,416.43 539,914,405.68
6、其他 5,521,678.61 6,002,433.86
合计 926,141,550.70 554,656,234.97
84
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收帐
单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款性质或内容
款的比例%
福建省海峡水泥股份有限公司 495,375,886.78 1年以内 53.49 往来款
福建永安建福水泥有限公司 205,240,630.11 1年以内 22.16 往来款
福建省宁德建福建材有限公司 100,440,891.32 1年以内 10.85 往来款
福建省永安金银湖水泥有限公司 70,917,556.45 1年以内 7.66 往来款
福建利竑水泥制造有限公司 13,551,260.00 5年以上 1.46 往来款
合计 885,526,224.66 95.62
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,330,791,592.20 7,200,000.00 1,323,591,592.20 1,270,966,592.20 9,080,000.00 1,261,886,592.20
对联营、合营企业投资 2,463,712.39 2,463,712.39
合计 1,330,791,592.20 7,200,000.00 1,323,591,592.20 1,273,430,304.59 11,543,712.39 1,261,886,592.20
对子公司投资
本期计提减
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
值准备
永安市建福设备安装维修有限公司 3,573,000.00 3,573,000.00
永安市福泥汽车运输有限公司 680,000.00 680,000.00
泉州市泉港金泉福建材有限公司 22,610,000.00 22,610,000.00
漳州金石新型建材有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
厦门建福散装水泥运输公司 4,030,000.00 4,030,000.00
厦门金福鹭建材有限公司 23,200,000.00 1,800,000.00 25,000,000.00
福建省建福散装水泥有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
福建省永安金银湖水泥有限公司 106,000,000.00 106,000,000.00
福州炼石水泥有限公司 137,874,380.57 137,874,380.57
福建永安建福水泥有限公司 251,821,713.50 251,821,713.50
福建省海峡水泥股份有限公司 211,250,000.00 55,000,000.00 266,250,000.00
福建省建福南方水泥有限公司 462,027,498.13 462,027,498.13
福建顺昌炼石混凝土有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
福建省宁德建福建材有限公司 30,500,000.00 10,905,000.00 41,405,000.00
莆田建福大厦有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 1,270,966,592.20 67,705,000.00 7,880,000.00 1,330,791,592.20 7,200,000.00
85
对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额
追加投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
减少投资 确认的投 现金股利 其他
资 收益 变动 准备
资损益 或利润
联营企业
闽榕建福水泥联营公
司
厦门鹭麟散装水泥有
限公司
三明新型建材总厂
厦门建福散装水泥联
1,231,588.54 1,231,588.54
合公司
永安燕嘉时装公司 750,000.00 750,000.00
莆田建福水泥联营公
173,793.23 173,793.23
司
仙游建福水泥联营公
308,330.62 308,330.62
司
合计 2,463,712.39 2,463,712.39
详见本附注五、11。
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,423,924,276.79 1,218,356,586.04
其他业务收入 49,917,923.85 31,452,525.07
合计 1,473,842,200.64 1,249,809,111.11
(2)营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,313,588,042.58 1,115,915,052.82
其他业务支出 9,823,744.72 8,444,158.26
合计 1,323,411,787.30 1,124,359,211.08
(3)主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥 1,092,502,315.52 1,021,930,766.42 915,009,493.98 851,986,303.33
熟料 273,199,790.28 256,670,866.61 254,043,754.48 232,282,590.69
其他 58,222,170.99 34,986,409.55 49,303,337.58 31,646,158.80
合计 1,423,924,276.79 1,313,588,042.58 1,218,356,586.04 1,115,915,052.82
86
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益 -3,216,515.85 340,141.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,424,240.00 24,072,360.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 48,857,282.52 87,816,897.57
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 69,065,006.67 112,229,399.46
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
本期公司处臵固定资产收益
330.80万元,处臵固定资产
非流动资产处臵损益 7,253,424.88
损失19.83万元;子公司处臵
收益414.14万元。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 资源综合利用退税以及淘汰
24,391,359.49
标准定额或定量享受的政府补助除外) 落后产能补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处臵
48,857,282.52 出售兴业证券股票收益
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,236,113.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -17,422,638.06
少数股东权益影响额(税后) -2,933,799.87
合计 57,909,515.01
87
2、净资产收益率及每股收益
(1)2014 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 4.57% 0.130 0.130
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 -0.77% -0.022 -0.022
(2)2013 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 1.50% 0.050 0.050
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 -9.49% -0.315 -0.315
3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 项目 2013年1月1日 2013年12月31日
流动资产: 流动负债:
货币资金 717,848,282.78 655,098,307.52 短期借款 1,200,600,000.00 1,638,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业
拆出资金
存放
以公允价值计量且其变动
拆入资金
计入当期损益的金融资产
以公允价值计量
且其变动计入当
衍生金融资产
期损益的金融负
债
应收票据 80,602,620.60 107,542,426.70 衍生金融负债
应收账款 26,081,099.32 12,917,732.30 应付票据 6,254,475.39
预付款项 155,550,006.96 54,300,121.41 应付账款 240,246,434.24 282,680,471.55
应收保费 预收款项 57,186,288.02 51,712,148.62
卖出回购金融资
应收分保账款
产款
应付手续费及佣
应收分保合同准备金
金
应收利息 应付职工薪酬 42,827,857.03 37,398,578.77
88
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 项目 2013年1月1日 2013年12月31日
应收股利 应交税费 -36,210,506.69 -14,979,890.20
其他应收款 67,075,042.33 50,957,853.97 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 576,000.00
存货 226,799,438.57 182,014,760.75 其他应付款 305,753,221.55 312,735,772.89
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 3,164,129.86 8,441,725.11 代理买卖证券款
流动资产合计 1,277,120,620.42 1,071,272,927.76 代理承销证券款
划分为持有待售
非流动资产:
的负债
一年内到期的非
发放贷款及垫款 239,084,436.28 200,010,736.28
流动负债
可供出售金融资产 732,916,228.00 541,199,768.00 其他流动负债 2,978,542.33 6,850,244.64
持有至到期投资 流动负债合计 2,052,466,272.76 2,521,738,537.94
长期应收款 非流动负债:
长期股权投资 长期借款 219,900,000.00 229,500,000.00
投资性房地产 4,394,940.73 4,263,642.73 应付债券
固定资产 1,768,894,264.97 1,847,929,256.75 其中:优先股
在建工程 185,617,940.11 735,724,171.56 永续债
工程物资 51,200.00 324,697.42 长期应付款 13,506,300.00 4,125,000.00
长期应付职工薪
固定资产清理
酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债 10,584,796.45
无形资产 334,743,233.90 375,215,329.47 递延收益 12,790,833.42 27,291,236.00
开发支出 递延所得税负债 150,206,573.79 113,614,126.50
商誉 其他非流动负债
长期待摊费用 99,060,383.54 99,243,188.32 非流动负债合计 406,988,503.66 374,530,362.50
递延所得税资产 18,683,206.93 17,347,231.53 负债合计 2,459,454,776.42 2,896,268,900.44
其他非流动资产 所有者权益:
非流动资产合计 3,144,361,398.18 3,621,247,285.78 股本 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 308,044,998.48 213,582,978.96
减:库存股
89
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 项目 2013年1月1日 2013年12月31日
其他综合收益 425,463,221.38 304,892,800.16
专项储备 2,416,930.11 2,961,301.08
盈余公积 39,198,677.88 42,618,356.08
一般风险准备
未分配利润 104,824,891.89 108,994,758.22
归属于母公司所
1,261,822,385.74 1,054,923,860.50
有者权益合计
少数股东权益 700,204,856.44 741,327,452.60
所有者权益合计 1,962,027,242.18 1,796,251,313.10
负债和所有者权
资产总计 4,421,482,018.60 4,692,520,213.54 4,421,482,018.60 4,692,520,213.54
益总计
90
首页
微信公众号
证券之星APP
