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双钱股份：2014年度审计报告及备考合并财务报表

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-24 11:11:12
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双钱集团股份有限公司

审计报告及备考合并财务报表

2014 年度

双钱集团股份有限公司

审计报告及备考合并财务报表

(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

备考合并资产负债表 1-2

备考合并利润表 3

备考合并财务报表附注 1-167

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 111062 号

双钱集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的双钱集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)

按照后附的备考合并财务报表附注所示编制基础编制的备考合并财

务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表,2014 年度

的备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种

责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表,并

使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使备

考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发

表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工

作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德

守则,计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考合并财务报表金额

和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括

对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在

进行风险评估时,注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列

报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性,以及评价备考合并财务报表的总体列报。

审计报告 第1页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司备考合并财务报表已经按照本备考合并财务报

表附注所披露的“备考合并财务报表编制方法”编制,在所有重大方面

按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31

日的备考合并财务状况以及 2014 年度的备考合并经营成果。

四、使用范围

本审计报告仅供双钱集团股份有限公司向中国证券监督管理委

员会报送有关上市公司重大资产重组事宜用途使用。

立信会计师事务所 中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国上海 二 〇 一 五 年三月二十三日

审计报告 第2页

双钱集团股份有限公司

备考合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注七 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 (一) 4,248,191,882.26 3,205,921,590.53

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 2,650,414,710.51 1,978,891,831.09

应收账款 (三) 2,123,816,806.61 1,824,259,981.79

预付款项 (四) 771,738,411.49 556,397,863.23

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 (五) 1,375,000.00

应收股利 (六) 48,360,000.00 67,428,851.40

其他应收款 (七) 469,652,589.99 405,183,472.21

买入返售金融资产

存货 (八) 3,491,306,386.82 2,880,945,649.10

划分为持有待售的资产 (九) 4,675,934.00

一年内到期的非流动资产 (十) 30,000,000.00

其他流动资产 (十一) 386,841,496.18 434,402,352.41

流动资产合计 14,191,697,283.86 11,388,107,525.76

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (十二) 780,192,530.43 293,069,031.07

持有至到期投资

长期应收款 (十三) 7,040,576.17

长期股权投资 (十四) 2,027,010,873.75 1,832,559,400.26

投资性房地产 (十五) 210,328,018.97 219,135,173.71

固定资产 (十六) 11,739,654,769.60 11,479,488,454.89

在建工程 (十七) 936,281,860.53 684,570,700.19

工程物资 (十八) 388,515.30 5,199,268.63

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十九) 1,859,317,619.96 1,374,626,443.90

开发支出

商誉 (二十) 128,065,581.26

长期待摊费用 (二十一) 22,047,019.13 17,983,855.24

递延所得税资产

其他非流动资产 (二十三) 194,175,200.00 47,755,200.00

非流动资产合计 17,897,461,988.93 15,961,428,104.06

资产总计 32,089,159,272.79 27,349,535,629.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 1 页

双钱集团股份有限公司

备考合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注七 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 (二十四) 3,139,706,439.75 2,763,835,851.17

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据 (二十五) 532,456,227.23 347,615,702.92

应付账款 (二十六) 3,271,704,864.10 2,341,016,838.70

预收款项 (二十七) 417,873,896.96 311,950,155.19

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十八) 151,838,934.06 148,551,617.58

应交税费 (二十九) 224,082,557.55 -32,839,912.11

应付利息 (三十) 27,260,304.45 18,903,909.66

应付股利 (三十一) 470,108,880.19 2,227,972.50

其他应付款 (三十二) 3,568,712,049.86 2,103,816,267.30

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (三十三) 1,262,007,604.37 1,523,363,977.83

其他流动负债

流动负债合计 13,065,751,758.52 9,528,442,380.74

非流动负债:

长期借款 (三十四) 3,730,463,874.22 3,977,109,058.46

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 (三十五) 65,864,887.81 252,589,131.38

长期应付职工薪酬 (三十六) 441,230,316.15 317,804,668.52

专项应付款 (三十七) 182,339,669.19 172,116,019.21

预计负债 (三十八) 17,592,200.00

递延收益 (三十九) 395,052,781.50 330,857,485.01

递延所得税负债 (二十二) 94,552,992.36 38,753,121.50

其他非流动负债

非流动负债合计 4,927,096,721.23 5,089,229,484.08

负债合计 17,992,848,479.75 14,617,671,864.82

所有者权益:

归属于母公司所有者权益合计 11,765,813,733.52 10,972,449,597.78

少数股东权益 2,330,497,059.52 1,759,414,167.22

所有者权益合计 14,096,310,793.04 12,731,863,765.00

负债和所有者权益总计 32,089,159,272.79 27,349,535,629.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 2 页

双钱集团股份有限公司

备考合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注七 2014 年度 2013 年度

一、营业总收入 33,824,245,844.91 32,648,018,365.21

其中:营业收入 (四十一) 33,824,245,844.91 32,648,018,365.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 33,412,820,515.84 32,342,026,367.93

其中:营业成本 (四十一) 29,795,793,874.66 29,051,183,989.20

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (四十二) 82,812,426.00 70,824,528.61

销售费用 969,079,109.58 1,037,037,575.76

管理费用 1,756,826,087.25 1,376,498,260.90

财务费用 (四十三) 581,728,262.73 614,949,390.44

资产减值损失 (四十四) 226,580,755.62 191,532,623.02

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四十五) 537,008,152.36 468,658,585.75

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 290,312,068.00 238,850,124.77

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 948,433,481.43 774,650,583.03

加:营业外收入 (四十六) 846,954,803.29 147,884,648.23

其中:非流动资产处置利得 704,374,985.67 14,059,553.76

减:营业外支出 (四十七) 46,358,894.28 30,566,937.72

其中:非流动资产处置损失 34,997,165.57 28,274,908.48

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,749,029,390.44 891,968,293.54

减:所得税费用 (四十八) 289,954,245.88 132,471,198.23

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,459,075,144.56 759,497,095.31

其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 39,314,176.70

归属于母公司所有者的净利润 1,272,712,362.40 704,733,432.79

少数股东损益 186,362,782.16 54,763,662.52

六、其他综合收益的税后净额 97,021,985.63 12,144,642.57

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (四十) 98,872,430.39 12,112,242.57

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -41,416,800.00 5,237,600.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -41,416,800.00 5,237,600.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 140,289,230.39 6,874,642.57

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 -177,034.04 -282,628.99

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 144,067,245.10 6,896,279.58

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -3,600,980.67 260,991.98

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,850,444.76 32,400.00

七、综合收益总额 1,556,097,130.19 771,641,737.88

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,371,584,792.79 716,845,675.36

归属于少数股东的综合收益总额 184,512,337.40 54,796,062.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 3 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

双钱集团股份有限公司

备考合并财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 备考合并财务报表编制基础

2015 年 3 月 23 日,双钱集团股份有限公司(以下简称“双钱股份”或“本公司”或“公

司”)召开第八届董事会第八次会议,审议并通过了《关于公司发行股份购买资产并

募集配套资金暨关联交易方案符合相关法律、法规规定的议案》、《关于公司发行股

份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》、《关于公司本次发行股份购买资产

并募集配套资金涉及关联交易的议案》、《关于公司本次发行股份购买资产并募集配

套资金暨关联交易符合〈关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定〉第四条

规定的议案》、《关于双钱集团股份有限公司与上海华谊(集团)公司签订发行股份

购买资产协议的议案》、《关于〈双钱集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配

套资金暨关联交易报告书(草案)〉及其摘要的议案》等议案。

2015 年 3 月 18 日,上海华谊(集团)有限公司(以下简称“华谊集团”)召开第五届

董事会第八次会议,审议并通过了《关于审议<上海华谊(集团)公司关于双钱集团

股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金之可行性研究报告>的议案》、 《关

于双钱集团股份有限公司发行股份购买资产及募集配套资金的方案的议案》、《关于

上海华谊(集团)公司与双钱集团股份有限公司签订发行股份购买资产协议的议案》

等议案。

根据上述议案,本次双钱股份拟实施的重大资产重组包括两项交易:

(一) 发行股份购买资产

本公司拟向华谊集团非公开发行股份购买其持有的能化公司 100%股权、新材料公司

100%股权、精化公司 100%股权、投资公司 100%股权、天原公司 100%股权、信息

公司 55%股权及财务公司 30%股权。

(二) 发行股份募集配套资金

本次交易拟采用询价方式向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股份募集

配套资金,上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人不参与募集配套资

金部分的认购,配套资金总额不超过本次交易总金额的 25%。

财务报表附注第 1 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

二、 纳入本次备考合并财务报表的公司基本情况

(一) 购买主体公司基本情况

双钱股份

双钱集团股份有限公司【原名上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司,以下简称“公司”

或“本公司”】前身系上海轮胎橡胶(集团)公司。一九九二年五月经批准改制为中

外合资股份有限公司,一九九二年十二月在上海证券交易所上市。所属行业为橡胶

制造类。

根据 2006 年 4 月 10 日公司股权分置改革 A 股市场相关股东会决议,非流通股股东

以股权分置改革方案实施 A 股股权登记日 2006 年 5 月 18 日为基数,向 A 股流通股

股东每 10 股送 7 股,共计支付 16,016,000 股,作为非流通股获得流通权的对价,非

流通股股东由此获得所持非流通股股份的流通权。对价股份上市日为 2006 年 5 月

22 日。经股权分置改革方案实施后,截至 2014 年 12 月 31 日止,股本总数为

889,467,722 股,均为无限售条件股份。

公司注册资本为 88,946.77 万元,经营范围为:轮胎、力车胎、胶鞋及其橡胶制品和

前述产品的配件、橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品钢丝(涉及许可

经营的凭许可证经营),主要产品为轮胎。双钱股份的母公司为上海华谊(集团)公

司,实际控制人为上海华谊(集团)公司。

(二) 拟定向增发股份收购资产的主体公司基本情况

1、 上海华谊能源化工有限公司

(1)公司设立

能化公司前身为上海市吴泾炼焦制气厂,始建于 1958 年。上海市吴泾炼焦制

气厂自 1960 年 8 月 1 日起更名为上海焦化厂,于 1990 年 5 月 22 日再次更名

为上海焦化总厂。1997 年 6 月 11 日,上海焦化总厂实施公司制改革,经上海

市人民政府批准(沪府办秘【97】00352 号),由上海太平洋化工(集团)有

限公司(以下简称“太平洋化工”)和上海市城市建设投资开发总公司(以下简

称“上海城投”)共同投资设立上海焦化有限公司(以下简称“上海焦化”)。设

立时上海焦化注册资本为 303,560.03 万元,其中太平洋化工出资 155,454.04

万元,占注册资本的 51.20%;上海城投出资 148,105.99 万元,占注册资本的

48.80%。

1997 年 5 月 5 日,上海东华资产评估事务所出具《关于上海太平洋化工(集

团)有限公司焦化总厂的整体资产评估报告》(沪东资【97】第 30 号),经评

估,截至 1996 年 12 月 31 日,太平洋化工焦化总厂的净资产为 155,454.04 万

元。1997 年 6 月 4 日,上海市资产评审中心出具《关于确认上海太平洋化工

(集团)有限公司焦化总厂组建有限责任公司整体资产评估价值的通知》(沪

评审【1997】170 号)确认了上述资产评估结果。

财务报表附注第 2 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

上海东风审计事务所于 1997 年 12 月 29 日出具的《验资报告》(沪东审【97】

第 93 号)验证了出资结果。

上海焦化于 1997 年 6 月 24 日办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。公司成立时股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例

太平洋化工 155,454.04 51.20%

上海城投 148,105.99 48.80%

总计 303,560.03 100.00%

(2)股权变更

2000 年 2 月 13 日,上海市经济委员会向华谊集团下发了《上海市经委关于同

意撤消上海太平洋化工集团建制及上海太平洋化工(集团)有限公司更名、减

资的批复》(沪经企【2000】097 号),同意撤销太平洋化工建制,由华谊集团

收回太平洋化工持有上海焦化的股权。

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 155,454.04 51.20%

上海城投 148,105.99 48.80%

总计 303,560.03 100.00%

(3)债转股

2000 年 5 月 8 日,上海焦化股东会作出《关于同意上海焦化有限公司实施债

转股的决议》,同意中国信达和中国华融将对上海焦化债权转为股权,并增加

中国信达和中国华融为上海焦化股东。

2000 年 6 月 8 日,上海焦化、中国信达、中国华融、华谊集团、上海城投五

方签订了《关于上海焦化有限公司债权转股权协议》。2000 年 6 月 9 日,国家

经济贸易委员会印发了《关于同意中国石化集团公司等 62 户企业实施债转股

的批复》(国经贸产业【2000】541 号),原则同意中国信达、中国华融与“首

钢总公司等 38 户企业”签订的债转股协议和债转股方案。

2001 年 11 月 14 日,东洲评估出具了《关于上海焦化有限公司拟债权转股权

项目资产评估报告》(沪东洲评报字【2001】第 321 号),经评估,上海焦化于

2000 年 12 月 31 日的资产总额评估值为 529,571.74 万元、负债评估值为

264,311.35 万元、净资产评估值为 265,260.39 万元。

2001 年 12 月 30 日,上海市资产评审中心向上海焦化下发了《关于上海焦化

有限公司拟债转股整体资产评估结果的确认通知》(沪评审【2001】1070 号)。

财务报表附注第 3 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2002 年 5 月 20 日,上海焦化召开股东会议第一次会议作出《关于确认股东股

权和增加公司注册资本的决议》,中国信达和中国华融以各自在上海焦化的债

权转为股权出资,成为上海焦化的股东。该次股东会会议确认公司的股东及出

资额分别为华谊集团 139,895.00 万元,上海城投 136,944.00 万元,中国信达

104,600.00 万元,中国华融 6,663.00 万元。公司注册资本由原来的 303,560.03

万元增加到 388,102.00 万元。2002 年 6 月 28 日,上海东华会计师事务所出具

的《验资报告》(东会验【2002】1831 号)对注册资本进行审验,验证:截至

2002 年 5 月 31 日止,上海焦化注册资本变更为 388,102 万元。其中,中国信

达缴纳增资 104,600 万元,系以债权转缴,中国华融缴纳增资 6,663 万元,系

以债权转缴;华谊集团、上海城投经评估后以净资产减少出资 26,721 万元,

其中,华谊集团减资 15,559 万元,系以所持上海焦化净资产评估减值后再注

入上海京华化工厂整体资产(评估值 11,579 万元)后形成,上海城投减资 11,162

万元,系以所持上海焦化净资产评估后减值形成。

2002 年 8 月 19 日,上海焦化办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 139,895.00 36.05%

上海城投 136,944.00 35.29%

中国信达 104,600.00 26.95%

中国华融 6,663.00 1.71%

总计 388,102.00 100.00%

(4)2004 年,减资

根据《关于上海焦化有限公司债权转股权协议》,上海焦化用自有资金向中国

信达和中国华融支付了 2,000 万元和 127 万元用于回购股权。2004 年 2 月 27

日,上海焦化股东会作出《关于同意变更公司股东出资额、持股比率和注册资

本的决议》,同意将上海焦化的实收资本由 388,102 万元变更为 385,975 万元,

其中,华谊集团和上海城投的出资额保持不变,中国信达的出资额由 104,600

万元变更为 102,600 万元,中国华融的出资额由 6,663 万元变更为 6,536 万元。

2004 年 6 月 11 日、2004 年 6 月 14 日及 2004 年 6 月 15 日,上海焦化在《解

放日报》上发布了减资公告。

2004 年 7 月 7 日,上海上审会计师事务所于出具《验资报告》沪审事业【2004】

3128 号),验证了本次减资。

2005 年 1 月 11 日,上海焦化办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。

财务报表附注第 4 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 139,895.00 36.25%

上海城投 136,944.00 35.48%

中国信达 102,600.00 26.58%

中国华融 6,536.00 1.69%

总计 385,975.00 100.00%

(5)2006 年,股权划转

2006 年 5 月 31 日,上海国资委向华谊集团下发《关于上海焦化有限公司部分

股权划转的批复》(沪国资委产【2006】473 号),同意将上海市城市建设投资

开发总公司持有的上海焦化 35.48%的股权划转给华谊集团。

2006 年 7 月 20 日,上海焦化股东会议作出《关于城投公司持有股权全部划转

华谊公司的决议》,全体股东一致同意将上海城投持有的上海焦化 35.48%的股

权划转给华谊集团,其他股东放弃优先收购权。

2006 年 7 月 26 日,上海焦化就本次股权划转办理了工商变更登记手续,并取

得了由上海市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 276,839.00 71.73%

中国信达 102,600.00 26.58%

中国华融 6,536.00 1.69%

总计 385,975.00 100.00%

(6)2014 年企业更名

2014 年 7 月 10 日,上海焦化股东会作出了《关于批准公司章程修改的决议》,

全体股东同意申请公司名称由“上海焦化有限公司”变更为“上海华谊能源化工

有限公司”。

2014 年 8 月 14 日,能化公司办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。

(7)2014 年股权转让

2014 年 8 月 14 日,上海市国资委下发了《关于建议协议转让上海焦化有限公

司债转股股权的函》(沪国资委改革【2014】220 号),建议中国信达以协议转

让方式处置其持有的能化公司 26.58%股权。

财务报表附注第 5 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 10 月 22 日,能化公司股东大会作出了《关于批准华谊集团协议收购

中国信达、中国华融所持能化公司 28.27%股权的决议》,同意华谊集团采用协

议收购的方式,收购中国信达所持能化公司 26.58%股权,收购中国华融所持

能化公司 1.69%股权,收购价格分别为 167,000.00 万元和 10,638.52 万元。

东洲评估出具了《中国信达资产管理股份有限公司拟股权转让涉及的上海焦化

有限公司股东全部权益评估报告》(沪东洲资评报字【2014】第 0674166 号),

经评估,截止评估基准日 2014 年 5 月 31 日,能化公司归属于母公司的所有者

权益账面值 517,732.38 万元,评估值 625,978.51 万元,增值 108,246.13 万元,

增值率 20.91%。

2014 年 10 月 22 日,华谊集团与中国信达签署《上海市产权交易合同》,约定

华谊集团以 167,000.00 万元的价格协议受让中国信达持有的能化公司 26.58%

的股权,对应出资额为 102,600 万元。2014 年 10 月 29 日,上海联合产权交易

所出具《产权交易凭证(C 类)》(项目编号:G014SH1001922)确认交易行为

合规。

2014 年 10 月 30 日,华谊集团与中国华融签署《上海市产权交易合同》,约定

华谊集团以 10,638.52 万元的价格协议受让中国华融持有的能化公司 1.69%的

股权,对应出资额为 6,536 万元。2014 年 11 月 3 日,上海联合产权交易所出

具《产权交易凭证(C 类)》(项目编号:G014SH1001926)确认交易行为合规。

2014 年 11 月 18 日,能化公司办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政

管理局颁发的《企业法人营业执照》。

本次股权转让后,华谊集团持有能化公司 100%股权,变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 385,975.00 100.00%

上海华谊能化有限公司法人营业执照注册号为 310112000162755。

上海华谊能化有限公司法定代表人为黄德亨先生。

上海华谊能化有限公司注册地址为上海市闵行区龙吴路 4280 号。

上海华谊能化有限公司经营范围:煤炭(原煤),焦炭,燃气,化工产品,化

工原料及设备制作加工与安装,国内贸易(除专项规定);经营本企业自产产

品及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、

仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;承办本企业进料加工及“三来一补”

业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

财务报表附注第 6 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

2、 上海华谊新材料有限公司

(1)2013 年,公司设立

2013 年 3 月 5 日,华谊集团出具《关于同意成立上海华谊新材料有限公司(暂

定)的批复》(沪华谊资字【2013】19 号),同意上海华谊丙烯酸有限公司(以

下简称“华谊丙烯酸”)设立上海华谊新材料有限公司(以下简称“新材料公司”),

注册资本 12,500 万元,其中华谊集团出资 4,000 万元,占注册资本的 32%;华

谊丙烯酸出资 8,500 万元,占注册资本的 68%。

2013 年 4 月 16 日,上海明宇大亚会计师事务所有限公司出具《验资报告》(沪

明宇验【2013】第 1610 号),确认截至 2013 年 4 月 12 日止,新材料公司已收

到华谊集团、华谊丙烯酸缴纳的注册资本合计 12,500 万元。

2013 年 6 月 5 日,上海市工商行政管理局奉贤分局向新材料公司核发《企业

法人营业执照》(营业执照注册号为:310120002150943)。

新材料公司设立时的股权结构如下表所示:

股 东 出资额(万元) 出资比例

上海华谊丙烯酸有限公司 8,500 68.00%

上海华谊(集团)公司 4,000 32.00%

合计 12,500.00 100.00%

(2)2014 年,股权转让

2014 年 12 月 8 日,华谊集团出具《关于同意上海华谊新材料有限公司股权协

议转让的批复》(沪华谊资字【2014】93 号),同意华谊丙烯酸将其持有的新

材料公司 68%股权以协议转让方式转让给华谊集团,转让价格按照经国资备案

的评估报告价格确定。

2014 年 12 月 11 日,华谊丙烯酸出具《关于同意转让上海华谊新材料有限公

司 68%股权的决议》,同意以新材料公司 2014 年 6 月 30 日评估值为基准,将

其持有的新材料公司 68%股权协议转让给华谊集团。

2014 年 12 月 24 日,华谊集团与华谊丙烯酸签署《上海市产权交易合同》,约

定华谊集团以 8,506.4624 元的价格协议受让华谊丙烯酸持有的新材料公司 68%

的股权,对应出资额为 8,500 万元,定价依据为东洲评估出具的《资产评估报

告》(沪东洲资评报字【2014】第 1068053 号)确认的新材料公司 100%股东权

益截至 2014 年 6 月 30 日的评估价值 12,509.5035 万元。

2014 年 12 月 30 日,上海联合产权交易所出具《产权交易凭证(C 类)》(项

目编号:G014SH1001978)确认交易行为合规。

本次股权转让后,新材料公司的股权结构如下:

财务报表附注第 7 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

股东名称 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 12,500.00 100.00%

上海华谊新材料有限公司法人营业执照注册号为 310120002150943。

上海华谊新材料有限公司法定代表人为季金华先生。

上海华谊新材料有限公司注册地址为上海市奉贤区苍工路 295 弄 100 号 357

室。

上海华谊新材料有限公司经营范围:化工原料及产品(除危险化学品、监控化

学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、机械设备及配件的批发、

零售,从事化工科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。【企

业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营】

3、 上海涂料有限公司

上海涂料有限公司前身为 1987 年 2 月 21 日设立的全民所有制企业上海涂料公

司,主管部门为上海市化学工业局(后改组为上海化工控股(集团)公司)。

(1)1996 年 10 月,改制设立

1996 年 8 月 12 日,上海化工控股(集团)公司出具《关于同意上海涂料公司

改制为上海涂料有限公司的批复》(沪化控字[1996]第 62 号),同意以涂料公

司所属国有企业的全部国有资产改制为上海涂料有限公司,公司性质为国有独

资有限责任公司,注册资本为 6,485 万元。

1996 年 9 月 10 日,上海市国有资产管理委员会出具的《国有资产产权登记表》

确认上海涂料有限公司为国有独资性质的有限责任公司,国有资产总额为

7,111.90 万元,其中实收资本(国有法人资本)6,485 万元。

1996 年 10 月,上海涂料有限公司(以下简称“涂料公司”)就本次设立办理了

工商登记手续,涂料公司设立时股权结构如下:

股东名称 出资额(万元) 出资比例

化工控股 6,485.00 100.00%

合计 6,485.00 100.00%

(2)2004 年,第一次增资

2003 年 12 月 31 日,华谊集团出具《关于同意将上海染料有限公司下属三家

子企业划归上海涂料有限公司的批复》(沪华谊资字[2003]第 87 号),同意将

上海染料有限公司全资子企业上海染料化工厂、上海华元实业总公司、上海华

亨化工厂、染料研究所等划归上海涂料有限公司,划转基准日为 2003 年 12

月 31 日。

财务报表附注第 8 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

根据《财政部关于印发<关于企业国有资产办理无偿划转手续的规定>的通知》

(财管字[1999]301 号)的相关规定,上述资产划转手续已办理完成,并于 2004

年 4 月 11 日办理了企业国有资产产权登记,确认涂料公司实收资本变更为

15,893 万元,其中国有法人资本 15,893 万元。

2004 年 4 月,涂料公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变

更登记。

本次增资完成后,涂料公司的股权结构如下表所示:

股东名称 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 15,893.00 100.00%

合计 15,893.00 100.00%

(3)2006 年,第二次增资

2006 年 7 月 17 日,华谊集团出具《关于同意对上海涂料有限公司增资的批复》

(沪华谊资字【2006】第 53 号),同意对涂料公司增加现金投资 10,000 万元,

注册资本由 15,893 万元增加到 25,893 万元。

2006 年 9 月 18 日,上海中惠会计师事务所有限公司出具《验资报告》(沪惠

报验字【2006】1219 号),确认截至 2006 年 9 月 13 日止,涂料公司已收到华

谊集团的新增注册资本 10,000 万元。

2006 年 9 月,涂料公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变

更登记。

本次增资完成后,涂料公司的股权结构如下表所示:

股东名称 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 25,893.00 100.00%

合计 25,893.00 100.00%

(4)2013 年,第三次增资

2012 年 1 月 4 日,华谊集团出具《关于同意对上海涂料有限公司增资的批复》

(沪华谊资字【2012】1 号),同意将涂料公司注册资本由 25,893 万元增加到

45,893 万元。

2013 年 3 月 15 日,上海琳方会计师事务所有限公司出具《验资报告》(沪琳

方会师报字【2013】第 BY0024 号),确认截至 2013 年 3 月 14 日止,涂料公

司已收到华谊集团的新增注册资本 20,000 万元。

2013 年 3 月,涂料公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变

更登记。

财务报表附注第 9 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

本次增资完成后,涂料公司的股权结构如下表所示:

股东名称 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 45,893.00 100.00%

合计 45,893.00 100.00%

(5)2015 年,更名

2014 年 9 月 26 日,华谊集团作出股东决定,同意将涂料公司名称由“上海涂

料有限公司”变更为“上海华谊精细化工有限公司”。

2015 年 2 月,精化公司就本次更名办理了工商变更登记手续。

上海华谊精细化工有限公司有限公司法人营业执照注册号为

310112000072979。

上海华谊精细化工有限公司法定代表人为黄志勇先生。

上海华谊精细化工有限公司注册地址为上海沪闵路颛桥镇。

上海华谊精细化工有限公司经营范围:化工原料,涂料,油漆,树脂,颜料,

助剂,化工原料,涂料机械,测试仪器,包装容器,房地产开发,物业管理,

建材,五金,百货,装潢,钢材,燃料,附设分支机构。【依法须经批准的项

目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

4、 上海华谊集团投资有限公司

上海华谊集团投资有限公司前身为 1988 年 8 月设立的国有企业上海化工对外

经济技术合作公司,主管部门为上海化学工业局(后改组为上海化工控股(集

团)公司),注册资本为 808 万元。

(1)2008 年,公司制改制

投资公司前身为上海市化学工业局于 1988 年成立的上海化工对外经济技术合

作公司。2008 年 10 月 16 日,华谊集团出具《关于同意上海化工对外经济技

术合作公司改制为上海华谊集团投资有限公司的批复》(沪华谊资字[2008]72

号),同意上海化工对外经济技术合作公司改制为投资公司,注册资本由华谊

集团全额投资。

2008 年 11 月 11 日,上海华晖会计师事务所有限公司出具《净资产专项审计

报告》(华会专[2008]第 424 号),经审计,截至 2008 年 10 月 31 日止,上海

化工对外经济技术合作公司的资产账面金额合计 84,200,910.74 元;负债账面

金额合计 880,563.51 元;所有者权益(净资产)账面金额合计 83,320,347.23

元。

财务报表附注第 10 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

本次改制进行了清产核资及财务审计,未履行资产评估程序,不完全符合国有

企业改制相关规定。但由于改制前后华谊集团的持股比例均为 100%,不存在

损害国家股东利益的情况,且华谊集团已出具承诺,承诺若由于前述改制过程

中存在的法律瑕疵导致华谊投资遭受任何损失,华谊集团将对华谊投资进行全

额补偿。

国浩律师认为,投资公司改制设立时未履行资产评估程序的瑕疵对本次重大资

产重组不构成实质性法律障碍。

独立财务顾问认为,投资公司改制设立时未履行资产评估程序的瑕疵对本次重

大资产重组不构成实质性法律障碍。

2008 年 11 月 11 日,上海华晖会计师事务所出具华会验(2008)第 795 号《验

资报告》,对注册资本到位情况进行审验,验证:截至 2008 年 10 月 31 日止,

投资公司实收资本人民币 4,800 万元。

2008 年 11 月 27 日,上海市工商行政管理局卢湾分局向投资公司颁发了注册

号为 310103000014320 的《企业法人营业执照》。

公司制改制完成后,投资公司股权结构如下:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 4,800.00 100.00%

合计 4,800.00 100.00%

(2)2009 年,第一次增资

2009 年 6 月 10 日,华谊集团出具《关于同意对上海华谊集团投资有限公司增

资的批复》(沪华谊资字[2009]48 号),通过现金方式对投资公司增资 1,890 万

元。本次增资完成后,投资公司注册资本变更为 6,690 万元。

2009 年 6 月 15 日,上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具沪金审验(2009)

第 036 号《验资报告》,对本次新增注册资本进行审验,验证:截至 2009 年 6

月 15 日止,投资公司已收到华谊集团实缴的新增资本 1,890 万元。

2009 年 6 月 30 日,投资公司就上述事项在上海市工商行政管理局卢湾分局办

理完成工商变更登记。

本次增资完成后,投资公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 6,690.00 100.00%

合计 6,690.00 100.00%

(3)2013 年,第二次增资

2013 年 5 月 3 日,华谊集团出具《关于同意对上海华谊集团投资有限公司增

资的批复》(沪华谊资字【2013】33 号),同意通过现金方式对投资公司增资

3,310 万元。本次增资完成后,投资公司注册资本变更为 10,000 万元。

财务报表附注第 11 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2013 年 6 月 6 日,上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具沪宏会师报(2013)

第 HB0133 号《验资报告》,对本次新增注册资本进行审验,验证:截至 2013

年 6 月 4 日止,投资公司已收到华谊集团实缴的新增资本 3,310 万元。

2013 年 6 月 9 日,投资公司就上述事项办理完成工商变更登记。

本次增资完成后,投资公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 10,000.00 100.00%

合计 10,000.00 100.00%

(4)2014 年,第三次增资

2014 年 12 月 8 日,华谊集团出具《关于同意对上海华谊集团投资有限公司增

资的批复》(沪华谊资字[2014]89 号),同意对投资公司现金增资 35,000 万元,

本次增资完成后,投资公司注册资本变更为 45,000 万元。

2014 年 12 月,投资公司就本次增资办理了工商变更登记手续。

本次增资后,投资公司股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 45,000.00 100.00%

合计 45,000.00 100.00%

上海华谊集团投资有限公司法人营业执照注册号为 310103000014320。

上海华谊集团投资有限公司法定代表人为方广清先生。

上海华谊集团投资有限公司注册地址为上海市黄浦区徐家汇路 560 号 1707 室。

上海华谊集团投资有限公司经营范围:企业投资管理、投资咨询,产权经纪,

化工贸易(国家有专项规定的除外)。【企业经营涉及行政许可的,凭许可证件

经营】

5、 上海天原(集团)有限公司

(1)1996 年,设立

1996 年 1 月 29 日,上海市经济委员会出具《上海市经委关于同意组建上海天

原(集团)有限公司的批复》(沪经企【1996】052 号),同意化工控股(“华

谊集团”前身,详见本报告书“第五节 交易各方基本情况”)以氯碱化工和上海

天原化工厂(以下简称“天原化工厂”)的国有资产出资组建天原公司。

1996 年 2 月 27 日,上海长江会计师事务所出具《验资报告》(沪长会字【96】

第 043 号),确认天原公司已收到化工控股以 1995 年 12 月 31 日为基准日,其

所持有的氯碱化工国家股所对应的实收资本账面余额 50,538.07 万元及天原化

工厂账面实收资本余额 10,226.4861 万元进行出资投入的资本共计 60,764.56

万元。

财务报表附注第 12 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

根据《企业国有资产变动产权登记表》,天原公司设立时的实收资本为 60,765

万元,其中国有法人资本为 60,765 万元。

本次化工控股以氯碱化工和天原化工厂国有资产进行出资,未进行评估,不符

合当时有效的《公司法》关于非实物出资应当进行评估的相关规定,但注册资

本实收情况已经国有产权登记确认。

1996 年 3 月,天原公司办理了设立时的工商登记手续。天原公司设立时的股

权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 化工控股 60,764.56 100.00%

合计 60,764.56. 100.00%

(2)2000 年,增资

2000 年 6 月 22 日,华谊集团出具《关于调整上海天原(集团)有限公司国有

法人资本的批复》(沪华谊资字【2000】第 075 号):

同意上海塑料工业有限公司所属上海树脂厂整体划转入天原公司,天原公司国

有法人资本增加 162.5389 万元;上海塑料工业有限公司所属上海胜德塑料厂

被天原公司兼并,上海胜德塑料厂净资产评估值为 888.0544 万元,天原公司

国有法人资本增加 888.0544 万元;以氯碱化工 1994-1996 年度国家股红利中的

部分转增资本 8,000 万元,用于收购氯碱化工的氟化学品分厂的部分资产,天

原公司国有法人资本增加 8,000 万元;上海树脂厂拨改贷增加资本 42.9445 万

元,天原公司国有法人资本增加 42.9445 万元;根据氯碱化工 1996 年度利润

分配方案分得红利人民币 5,053.807 万元,增加国有法人资本 5,053.807 万元。

至此,天原公司国有法人资本由 60,765 万元增至 74,912 万元。

综上,天原公司国有法人资本增加金额 14,147 万元,如下表所示:

变动原因 变动金额(万元)

红利转增资本 13,053.81

企业兼并 888.05

无偿划转 162.54

“拨改贷” 42.94

合计金额(取整) 14,147

2000 年 2 月 25 日,上海长江会计师事务所有限公司出具《验资报告》(沪长

会师验报字【2000】第 196 号)验证:截至 1999 年 12 月 31 日止,天原公司

收到华谊集团转入的资本总额 14,147 万元,全部转入实收资本,与上述变更

后投入资本总额相关的净资产总额为 14,147 万元;天原公司变更后的注册资

本为 74,912 万元。

财务报表附注第 13 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

天原公司已就上述注册资本的变动情况办理了企业国有资产变动产权登记,确

认天原公司实收资本为 74,912 万元,其中国有法人资本为 74,912 万元。

2000 年 8 月,天原公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变

更登记。

本次增资完成后,天原公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 74,912.00 100.00%

合计 74,912.00 100.00%

(3)2003 年,增资

华谊集团 2000 年 2 月 28 日、2000 年 9 月 12 日、2000 年 10 月 9 日、2001 年

11 月 21 日、2002 年 10 月 16 日分别向天原公司现金追加投资 1,500 万元、700

万元、1,500 万元、300 万元及 2,000 万元。

1)2000 年 2 月 28 日,华谊集团出具《关于同意下拨天原化工厂“三废”搬迁

项目市建设财力资金的批复》(沪华谊资字【2000】第 19 号),同意将市建设

财力资金 1,500 万元下拨给天原公司,用于天原化工厂“三废”搬迁项目;并将

该 1,500 万元作为华谊集团对天原公司的追加投资;

2000 年 9 月 12 日,华谊集团做出《关于同意下拨天原化工厂“三废”搬迁项目

市建设财力资金的批复》(沪华谊资字【2000】第 120 号),同意将市建设财力

资金 700 万元下拨给天原公司,用于天原化工厂“三废”搬迁项目;并将该 700

万元作为华谊集团对天原公司的追加投资;

2000 年 10 月 9 日,华谊集团做出《关于同意追加对上海天原(集团)有限公

司投资的批复》(沪华谊资字【2000】第 134 号),同意将市建设财力资金 500

万元以及市经委下拨的其他资金 1,000 万元下拨给天原公司,用于天原化工厂

“三废”迁建项目;并将该 1,500 万元作为华谊集团对天原公司的追加投资;

2001 年 11 月 21 日,华谊集团做出《关于同意下拨天原化工厂“三废”搬迁项

目市建设财力资金的批复》(沪华谊资字【2000】第 117 号),同意将市建设财

力资金 300 万元下拨给天原公司,用于天原化工厂“三废”搬迁项目;并将该

300 万元作为华谊集团对天原公司的追加投资;

2002 年 10 月 16 日,华谊集团做出《关于同意追加对上海天原(集团)有限

公司投资的批复》(沪华谊资字【2000】第 106 号),同意向天原公司追加资本

金 2,000 万元,用于天原集团胜德塑料有限公司迁建工作;

综上,华谊集团合计现金增资 6,000 万元。

2)2002 年 11 月 13 日,上海海佳会计师事务所有限公司出具了《验资报告》

(沪佳会验字[2002]400 号),确认截至 2002 年 11 月 13 日止,天原公司已收

财务报表附注第 14 页

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备考合并财务报表附注

到华谊集团缴纳的新增注册资本合计 6,000 万元。增资完成后,天原公司注册

资本变更为 80,912 万元。

2002 年 12 月 25 日,华谊集团向上海市工商行政管理局出具函,申请上述五

次追加投资共计 6,000 万元一并办理工商变更登记,将天原公司的注册资本由

原 74,912 万元变更为人民币 80,912 万元。

2003 年 2 月 12 日,天原公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工

商变更登记。

本次增资完成后,天原公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 上海华谊(集团)公司 80,912.00 100.00%

合计 80,912.00 100.00%

(4)2008 年,减资

鉴于华谊集团以氯碱化工股权出资设立天原公司却一直未办理权属变更登记

手续,出资一直未到位,不符合当时有效的《公司法》关于工业产权出资应当

依法办理其财产权转移手续的规定。

2008 年,华谊集团作出《关于上海天原(集团)有限公司减资相关问题的批

复》(沪华谊字【2008】54 号),同意天原公司的注册资本由 80,912 万元减至

20,065 万元;将天原公司持有的氯碱化工 51.59%股权划转至华谊集团,划转

基准日为 2007 年 12 月 31 日;同意天原公司上报的减资核算会计分录。

2008 年 4 月 2 日,天原公司履行了减资公告程序;根据公司编制的资产负债

表及财产清单,公司对外债务共计 15,022 万元。天原公司已向要求清偿债务

或提供担保的债权人清偿了全部债务或提供了相应的担保。天原公司承继了未

清偿的债务,并由华谊集团提供相应的担保。

2008 年 6 月 5 日,上海中创海佳会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中

创海佳验字【2008】0044 号)验证:截至 2008 年 5 月 21 日,天原公司已减

少注册资本 60,847.3947 万元,变更后的注册资本为 20,064.6053 万元,实收资

本为 20,064.6053 万元。

2008 年 7 月,天原公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变

更登记。

本次减资完成后,天原公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 20,064.61 100.00%

合计 20,064.61 100.00%

财务报表附注第 15 页

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备考合并财务报表附注

有关天原公司 1996 年设立时的出资瑕疵,华谊集团对未办理权属变更登记手

续的氯碱化工股权予以减资处理;并且华谊集团出具承诺,承诺若由于前述出

资瑕疵导致天原集团遭受任何损失,华谊集团将予以全额补偿。鉴于此,前述

天原公司出资瑕疵不会对本次交易构成实质性法律障碍。

国浩律师认为,天原公司出资瑕疵不会对本次重大资产重组构成实质性法律障

碍。

独立财务顾问认为,天原公司出资瑕疵不会对本次重大资产重组构成实质性法

律障碍。

(5)2009 年,增资

2009 年 8 月 12 日,华谊集团出具《关于同意对上海天原(集团)有限公司增

资的批复》(沪华谊资字【2009】74 号),华谊集团以现金 8,613 万元对天原公

司进行增资。

2009 年 8 月 21 日,上海中创海佳会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中

创海佳验字【2009】0083 号),确认截至 2009 年 8 月 21 日止,天原公司已收

到华谊集团缴纳的新增注册资本合计 8,613 万元。本次增资完成后,天原公司

注册资本变更为 28,677.6053 万元。

2009 年 8 月 27 日,天原公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工

商变更登记。

本次增资完成后,天原公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 28,677.6053 100.00%

合计 28,677.6053 100.00%

(6)2010 年,增资

2010 年 6 月 9 日,华谊集团出具《关于同意对上海天原(集团)有限公司增

资的批复》(沪华谊资字【2010】55 号),华谊集团以现金 6,540 万元对天原公

司进行增资。

2010 年 7 月 21 日,上海中创海佳会计师事务所有限公司出具了《验资报告》

(中创海佳验字【2010】0083 号),确认截至 2010 年 6 月 28 日止,天原公司

已收到华谊集团缴纳的新增注册资本合计 6,540 万元。本次增资完成后,天原

公司注册资本变更为 35,217.6053 万元。

2010 年 7 月 28 日,天原公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工

商变更登记。

本次增资完成后,天原公司的股权结构如下表所示:

财务报表附注第 16 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 35,217.6053 100.00%

合计 35,217.6053 100.00%

上海天原(集团)有限公司法人营业执照注册号为 310000000043144。

上海天原(集团)有限公司法定代表人为杨大年先生。

上海天原(集团)有限公司注册地址为上海市闵行区虹梅南路 4999 弄 1 号 1224

室。

上海天原(集团)有限公司经营范围:实业投资,国内贸易(除专项规定外),

从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方

可开展经营活动】

6、 上海华谊信息技术有限公司

(1)2011 年,公司设立

2011 年 4 月 21 日,华谊集团、石化盈科信息技术有限责任公司(以下简称“石

化盈科”)、上海宝信软件股份有限公司(以下简称“宝信软件”)决定共同出资

设立信息公司,注册资本为 2,000 万元,分两期出资,其中华谊集团认缴 1,100

万元,首期实缴 550 万元;石化盈科认缴 600 万元,首期实缴 300 万元;宝信

软件认缴 300 万元,首期实缴 150 万元。

2011 年 6 月 14 日,上海宝信会计师事务所出具《验资报告》宝信会验字【2011】

第 1046 号),确认截至 2011 年 6 月 14 日止,信息公司已收到股东投入资本

1,000 万元。

2013 年 1 月 7 日,上海上审会计师事务所出具《验资报告》(上审验【2013】

3 号),确认截至 2012 年 12 月 31 日止,信息公司已收到股东投入资本 1,000

万元。

信息公司就设立及实收资本变更办理了工商登记手续。信息公司设立时的股权

结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 1,100.00 55.00%

2 石化盈科 600.00 30.00%

3 宝信软件 300.00 15.00%

合计 2,000.00 100.00%

截至本报告书签署日,信息公司股本结构未再发生变动上海华谊信息技术有限

公司法人营业执照注册号为 310113000904992。

上海华谊信息技术有限公司法定代表人为常清先生。

财务报表附注第 17 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

上海华谊信息技术有限公司注册地址为上海市宝山区长江西路 1180 号 402-9。

上海华谊信息技术有限公司经营范围:软件开发与测试;信息系统集成;企业

管理咨询;信息系统运营维护;电子商务(不得从事增值电信、金融业务);

工业自动化系统建设与服务;智能建筑、电脑软硬件、网络设备销售(除计算

机信息系统安全专用产品);建筑智能化建设工程设计与施工;公共安全防范

工程及信息系统安全工程的设计、施工和维修;仪器仪表(除专项规定)、电

子产品、机电产品、通信设备的销售及维修。【企业经营涉及行政许可的,凭

许可证件经营】

7、 上海华谊集团财务有限责任公司

(1)2012 年,公司设立

2011 年 2 月 12 日,上海市国资委出具《关于同意上海华谊(集团)向中国银

监会申请设立财务公司的批复》(沪国资委评价【2011】54 号),同意华谊集

团向中国银监会申请设立财务公司。

2011 年 10 月 13 日,中国银监会出具《中国银监会关于上海华谊(集团)公

司筹建企业集团财务公司的批复》(银监复【2011】428 号),批准华谊集团筹

建企业集团财务公司。

2012 年 2 月 15 日,华谊集团董事会审议通过《关于同意设立上海华谊集团财

务有限责任公司的决议》,同意由华谊集团、双钱股份、氯碱化工、三爱富共

同出资设立财务公司。

2012 年 6 月 28 日,中国银监会出具《中国银监会关于上海华谊集团财务有限

责任公司开业的批复》(银监复【2012】333 号),同意财务公司开业,注册资

本为 30,000 万元,其中华谊集团出资 21,000 万元,持股比例为 70%;双钱股

份出资 3,000 万元,持股比例为 10%;氯碱化工出资 3,000 万元,持股比例为

10%;三爱富出资 3,000 万元,持股比例为 10%。

2012 年 8 月 8 日,上海市商务委员会出具《市商务委关于同意上海氯碱化工

股份有限公司境内投资上海华谊集团财务有限责任公司的批复》(沪商外资批

【2012】2631 号),同意氯碱化工出资 3,000 万元投资财务公司,占财务公司

的 10%股权。

2012 年 8 月 8 日,上海市商务委员会出具《市商务委关于同意双钱集团股份

有限公司境内投资上海华谊集团财务有限责任公司的批复》 沪商外资批【2012】

2627 号),同意双钱股份出资 3,000 万元投资财务公司,占财务公司的 10%股

权。

财务报表附注第 18 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2012 年 7 月 11 日,上海东华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(东会

验【2012】516 号),确认截至 2012 年 3 月 20 日止,财务公司已收到股东投

入资本 30,000 万元。

2012 年 7 月 9 日,财务公司取得由中国银行业监督管理委员会上海监管局颁

发的《金融许可证》(NO.00509279)。

2012 年 8 月 15 日,上海市工商行政管理局向财务公司核发《企业法人营业执

照》(营业执照注册号为:310000000113976)。

财务公司设立时的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 21,000.00 70.00%

2 双钱股份 3,000.00 10.00%

3 氯碱化工 3,000.00 10.00%

4 三爱富 3,000.00 10.00%

合计 30,000.00 100.00%

(2)2014 年,公司增资

2013 年 11 月 25 日,华谊集团、双钱股份、氯碱化工、三爱富签署《财务公

司增资协议书》,决定将公司注册资本由 30,000 万元增加到 60,000 万元(含

500 万美元)。

2013 年 11 月 26 日,财务公司股东会审议通过《关于同意上海华谊集团财务

有限责任公司增加注册资本的决议》,同意将公司的注册资本由 30,000 万元增

加到 60,000 万元(含 500 万美元),其中华谊集团增资人民币 21,000 万元,双

钱股份增资人民币 3,000 万元(含美元 300 万元),氯碱化工增资人民币 3,000

万元(含美元 200 万元),三爱富增资人民币 3,000 万元,并同意相应修改公

司章程。

2013 年 12 月 31 日,中国银监会上海监管局出具《上海银监局关于同意上海

华谊集团财务有限责任公司变更注册资本及修改公司章程的批复》(沪银监复

【2013】845 号)。

2014 年 3 月 3 日,上海东华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(东会验

【2014】352 号),确认截至 2014 年 2 月 24 日止,财务公司已收到华谊集团、

双钱股份、氯碱化工、三爱富缴纳的新增注册资本合计 30,000 万元。

2014 年 3 月,财务公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变

更登记。

财务报表附注第 19 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

本次增资完成后,财务公司的股权结构如下表所示:

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 华谊集团 42,000.00 70.00%

2 双钱股份 6,000.00 10.00%

3 氯碱化工 6,000.00 10.00%

4 三爱富 6,000.00 10.00%

合计 60,000.00 100.00%

上海华谊集团财务有限责任公司法人营业执照注册号为 310000000113976。

上海华谊集团财务有限责任公司法定代表人为刘训峰先生。

上海华谊集团财务有限责任公司注册地址为上海市浦东南路 1271 号 15 楼。

上海华谊集团财务有限责任公司经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问,

信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批

准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对

成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结

算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;

从事同业拆借。 依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

(三) 备考合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止,备考合并财务报表范围如下:

是否纳入合并财务报表范围

公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

双钱集团股份有限公司 一级 是 是

上海华谊能源化工有限公司 一级 是 是

上海华谊新材料有限公司 一级 是 是

上海涂料有限公司 一级 是 是

上海华谊集团投资有限公司 一级 是 是

上海天原(集团)有限公司 一级 是 是

上海华谊信息技术有限公司 一级 是 是

上海华谊集团财务有限责任公司(注) 一级 否 否

注:财务公司模拟注入 30%股权,双钱股份持有 10%股权,按权益法核算。

财务报表附注第 20 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

1、 双钱股份合并报表范围如下:

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

上海制皂(集团)有限公司 二级 是 是

上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司轮 二级 是 是

胎研究所

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 二级 是 是

双钱集团上海供销有限公司 二级 是 是

双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司 二级 是 是

上海轮胎橡胶(集团)有限公司 二级 是 是

双钱集团上海东海轮胎有限公司 二级 是 是

上海橡胶机械一厂有限公司 二级 是 是

中国北美轮胎联合销售公司 二级 是 是

上海双钱轮胎销售有限公司 二级 是 是

双钱集团(重庆)轮胎有限公司 二级 是 是

华泰橡胶有限公司 二级 是 是

双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司 二级 是 否

上海轮胎橡胶机械模具有限公司 二级 否 是

上海轮胎橡胶集团金桥轮胎厂 三级 是 是

上海轮胎橡胶(集团)公司房地产开发 三级 是 是

经营公司

上海回力宾馆有限公司 三级 是 是

上海双力物业管理有限公司 三级 是 是

上海龙泰精细橡胶公司 三级 是 是

上海白象天鹅电池有限公司 三级 是 是

上海制皂厂 三级 是 是

上海油墨厂 三级 是 是

上海凌旭油脂储炼有限公司 三级 是 是

上海牡丹油墨有限公司 三级 是 是

MoltechHoldingsCorporation 三级 是 是

上海制皂有限公司 三级 是 是

上海双钱宾馆有限公司 三级 是 是

新疆昆仑工程轮胎有限责任公司 三级 是 否

Moltechpowersystemsinc. 四级 是 是

默特克电源(上海)有限公司 四级 否 是

财务报表附注第 21 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2、 上海华谊能源化工有限公司

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

吴江淀山湖红顶度假村有限公司 二级 是 是

上海新翼实业发展有限公司 二级 是 是

安徽华谊化工有限公司 二级 是 是

上海华谊新能源化工销售有限公司 二级 是 是

3、 上海涂料有限公司

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

上海一品颜料有限公司 二级 是 是

上海华谊精细化工销售有限公司 二级 是 是

宜兴华谊着色科技有限公司 二级 是 是

上海试四化学品有限公司 三级 是 是

上海新精华物流有限公司 二级 是 是

上海铬黄颜料厂 二级 是 是

上海华元实业公司 二级 是 是

上海华谊集团华原化工有限公司 二级 是 是

上海涂料研究所 二级 是 是

上海试四赫维化工有限公司 二级 是 是

上海新光化工有限公司 二级 是 是

上海化学试剂研究所有限公司 二级 是 是

天同精细化工(南通)有限公司 二级 是 是

4、 上海华谊集团投资有限公司

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

上海华谊树脂有限公司 二级 是 是

上海华谊集团国际贸易有限公司 二级 是 是

上海化学工业检验检测有限公司 二级 是 是

上海化工工程监理有限公司 二级 是 是

上海市塑料研究所有限公司 二级 是 是

财务报表附注第 22 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

上海回力鞋业有限公司 二级 是 是

上海橡胶制品研究所有限公司 二级 是 是

上海市合成树脂研究所有限公司 二级 是 是

上海华谊工程服务有限公司 二级 是 是

上海仕欣科贸有限公司 二级 否 是

5、 上海天原(集团)有限公司

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称 级次

2014 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日

上海化工供销有限公司 二级 是 是

上海焦化焦联货运代理有限公司 三级 是 是

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 三级 是 是

苏州天原物流有限公司 二级 是 是

上海树脂厂有限公司 二级 是 是

上海天原集团胜德塑料有限公司 二级 是 是

烟台天原胜德材料科技有限公司 二级 是 是

上海华谊集团进出口贸易有限公司 二级 是 否

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、

在其他主体中的权益”。

三、 备考合并财务报表编制方法

(一) 本次拟重大资产重组方案(待海通统一文字)

1、 交易方案概况

本次拟重大资产重组方案系双钱股份向华谊集团非公开发行股份购买资产及

发行股份募集配套资金。本次交易方案具体如下:

(1) 发行股份购买资产

本公司拟向华谊集团非公开发行股份购买其持有的能化公司 100%股权、新材

料公司 100%股权、精化公司 100%股权、投资公司 100%股权、天原公司 100%

股权、信息公司 55%股权及财务公司 30%股权。

(2) 发行股份募集配套资金

本次交易拟采用询价方式向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股份

募集配套资金,上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人不参与募

集配套资金部分的认购,配套资金总额不超过本次交易总金额的 25%。

财务报表附注第 23 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(二) 编制备考合并财务报表会计信息的假设

1、 基于上述拟重大资产重组方案,假设在本备考合并财务报表期初本次交易事项

已经完成为编制本备考合并财务报表的重要假设,并且下列事项均已获得通过:

(1)双钱股份股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议;

(2)本次重大资产重组所涉之各项交易获得所有必要的国有资产监督管理机

构的批准和同意;

(3)本次重大资产重组所涉之各项交易获得所有必要的行业主管部门的批准

和同意;

(4)本次重大资产重组获得中国证监会的核准;

(5)本次重大资产重组获得中国证监会关于同意豁免华谊集团要约收购义务

的核准。

因上述交易事项构成了上市公司重大资产重组,根据中国证券监督管理委员会

《上市公司重大资产重组管理办法》、 公开发行证券的公司信息披露内容与格

式准则第 26 号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,需对双钱股

份重组后业务的财务报表进行备考合并,编制备考合并财务报表。

2、 本次拟重大资产重组方案中双钱股份,拟定向增发股份收购资产的主体公司合

并事项,假设在本备考合并财务报表期初,公司已经完成该事项,为编制本备

考合并财务报表的重要假设。

3、 本次拟重大资产重组方案中所涉及的发行股份购买资产的能化公司 100%股权、

新材料 100%股权、涂料公司 100%股权、投资公司 100%股权、天原集团 100%

股权、信息公司 55%股权和财务公司 30%股权,假设在本备考合并财务报表

期初,公司已完成购买资产行为并取得对相应的股权,为编制本备考合并财务

报表的重要假设。

4、 假设拟定向增发股份收购资产的主体公司在本备考财务报表期初已执行财政

部发布的最新版《企业会计准则》及其他相关规定为编制本备考财务报表的重

要假设。

5、 本次重大资产重组方案中所涉及的配套募集资金事项,不作为编制本备考合并

财务报表的假设。

财务报表附注第 24 页

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备考合并财务报表附注

(三) 备考合并财务报表编制方法

以双钱股份、能化公司、涂料公司、投资公司、天原集团合并财务报表和新材料、

信息公司财务报表的历史财务资料记录为基础,根据前述编制备考合并财务会计信

息的各项假设,按本次发行股份购买资产后双钱股份架构编制的备考合并财务报表,

考虑本备考合并财务报表之特殊目的编制备考合并资产负债表和备考合并利润表,

未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。

(四) 编制备考合并财务报表的目的

本公司编制本备考财务报表是为本公司股东便于了解本次发行股份和支付现金购买

资产后对本公司财务状况、经营成果的影响。

(五) 本次交易中涉及到的重要固定资产、无形资产的预期使用年限

本次换股吸收合并、发行股份和支付现金购买资产中的固定资产和无形资产的预期

使用年限参见附注四内相关会计政策。

(六) 由于向特定对象发行股票而产生的一次性的费用、收入及税收等影响不在备考财务

报表中反映。

四、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

1、公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业

会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司董事会相信公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个

月的可预见未来期间内持续经营。因此,公司董事会以持续经营为基础编制本公司

截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了各公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“五、(十一)应收款项坏账准备”、“ “五、(十六)固定资产”、“五、

(二十四)收入”。

财务报表附注第 25 页

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备考合并财务报表附注

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

财务报表附注第 26 页

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备考合并财务报表附注

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

财务报表附注第 27 页

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备考合并财务报表附注

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

财务报表附注第 28 页

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(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十四)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

财务报表附注第 29 页

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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者

权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,

将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当

期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;

应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票

面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预

期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

财务报表附注第 30 页

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(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

财务报表附注第 31 页

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(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

财务报表附注第 32 页

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(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含

1,000 万元)

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收

款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试

后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准

备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年

账龄组合 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应

收款项(应收账款和其他应收款)组合

其他组合 合并报表范围内的往来款

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

其他组合 个别认定法

财务报表附注第 33 页

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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 30 30

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称 方法说明

内部往来应收账款 同“账龄分析法”

按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险

的,不计提坏账准备;有证据表明控股子公司已撤销、破产、资

内部往来其他应收款

不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务

重组或无其他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重

大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如

减值测试后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计

提坏账准备。

坏账准备的计提方法:同“十一、2”

4、 单独计提坏账准备的应收款项特别说明:

本次报告期期初拟注入资产涉及会计主体对于上海华谊(集团)公司及其隶属

各公司的非经营性应收款项在本次报告期期末基于重组原因均能确定收回的

部分在本次报告期期内不计提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、

委托加工物资等。

财务报表附注第 34 页

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2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东

批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

财务报表附注第 35 页

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(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

财务报表附注第 36 页

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3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附

注“五、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、 六)

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

财务报表附注第 37 页

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采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认

相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

财务报表附注第 38 页

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(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 10-50 3-10 9.7-1.8

专用设备 10-20 3-10 9.7-4.5

通用设备 5、15 3-10、5 19.4-18、6.33

运输设备 5-10 3-10 19.4-9

其他设备 5 3-10 19.4-18

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣

工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

财务报表附注第 39 页

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公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,

予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认

为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

财务报表附注第 40 页

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资

产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50-60年 土地证上注明年限

商标使用权 10-20年 受益期

财务软件、专用技术等 5年 受益期

工业产权 10 年 受益期

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注第 41 页

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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止期末,公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注第 42 页

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本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限,无明确受益期的按 5 年平均摊销。

(二十二)职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

财务报表附注第 43 页

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2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的中国国债收益率选取恰当的折现率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额,确认结算利得或损失。

详见本附注“七、(二十七) 应付职工薪酬”、 “七、(三十五) 长期应付职工薪

酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十三)预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时,本公司确认为预计负债:

财务报表附注第 44 页

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(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相

同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计

数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基

本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

详见本附注“七、(三十七) 预计负债”。

(二十四)收入

主要收入类型的确认原则

1、 销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出

的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认一般原则:

按完工百分比法确认提供劳务的收入的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认

提供劳务收入。并按照提供劳务交易的完工进度确认收入和费用。

财务报表附注第 45 页

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提供劳务收入的确认一般原则:

(1) 收入的金额能够可靠的计量

(2) 相关的经济利益很可能流入企业

(3) 交易的完工进度能够可靠地确定

(4) 交易中已发生和将的成本能够可靠地计量

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当

期损益,不确认提供劳务收入。

3、 确认让渡资产使用权收入的确认时间和判断标准

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、 具体原则 :

销售商品收入的确认具体原则:

(1)以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入确认

的条件。

(2)以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。

(3)双钱股份的具体原则

① 内销:按照订单发出产品经客户验收确认后,确认销售收入。

② 外销:货物装船并且收到运输公司开具的提单后,确认销售收入。

财务报表附注第 46 页

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提供劳务收入的确认具体原则:

以提供劳务的收入确认标准及收入确认时间

公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户

提供的工作量确认单,确认相关工作量已经得到客户认可,根据合同或协议的

价款确定提供劳务收入总额,按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除

以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同

时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务

成本后的金额,结转当期劳务成本

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

2、 确认时点

收到的与资产相关的政府补助,递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时;

对于应计提折旧或摊销的长期资产,即为资产开始折旧或摊销的时点;

收到与收益相关的政府补助,在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期

损益,其中用于补偿已发生(包括以前期间已发生)的相关费用或损失的,在

取得当期直接确认;用于补偿以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用

或损失的期间确认。

如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确,在获

批当期参照上述原则确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

按应收金额确认的政府补助,参照上述方法处理。

财务报表附注第 47 页

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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费

用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入

当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注第 48 页

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(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

双钱股份已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:

《企业会计准则—基本准则》(修订)、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:

① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被

投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行

了追溯调整。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下:

可 供 出 售 金 融 资 产 年 初 余 额 调 增 66,271,000.00 元 , 长 期 股 权 投 资 调 减

66,271,000.00 元。

② 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)

本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)将预期在年度报告

期间期末后十二个月不能完全支付的辞退福利重分类至长期应付职工薪酬。

本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)将本公司离职后福

利计划中的设定收益计划按照设定收益计划有关规定,确认和计量长期应付职

工薪酬,计算累计影响金额并追溯至 2014 年 1 月 1 日,但不调整比较财务报

表。对 2014 年 1 月 1 日财务报表项目及金额的影响如下(单位:人民币元)。

2014 年 1 月 1 日

受影响的合并报表项目

调整前 调整数 调整后

应付职工薪酬 66,631,873.98 -29,711,896.80 36,919,977.18

长期应付职工薪酬 77,650,000.00 77,650,000.00

未分配利润 916,041,351.35 -47,938,103.20 868,103,248.15

归属于母公司所有者权益 2,723,247,517.72 -47,938,103.20 2,675,309,414.52

财务报表附注第 49 页

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2、 重要会计估计变更

报告期间未发生重要会计估计变更。

六、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率(%) 备注

按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额,

增值税 11、13、17

在扣除当期允许抵扣的进项税额

后,差额部分为应交增值税

按应税增值税收入计征 4、6 信息技术服务等

生产环节的轮胎(除子

消费税 按应税销售收入计缴 3

午线轮胎)销售

营业税 按应税营业收入计缴 3、5、20

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消

1、5、7

费税计缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15

按应纳税所得额计缴 25

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率(%)

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 15

上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司轮胎研究所 15

双钱集团(重庆)轮胎有限公司 15

上海牡丹油墨有限公司 15

双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司 15

上海制皂有限公司 15

华泰橡胶有限公司 20

中国北美轮胎联合销售公司 美国联邦税率、美国加州税率

上海涂料有限公司 15

上海试四赫维化工有限公司 15

上海试四化学品有限公司 15

上海涂料研究所 15

上海化学试剂研究所有限公司 15

上海一品颜料有限公司 15

财务报表附注第 50 页

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纳税主体名称 所得税税率(%)

上海橡胶制品研究所有限公司 15

上海市合成树脂研究所有限公司 15

上海树脂厂有限公司 15

上海天原集团胜德塑料有限公司 15

(二) 税收优惠

1、 双钱集团股份有限公司及下属子公司

公司下属子公司上海牡丹油墨有限公司、双钱集团(江苏)轮胎有限公司、双

钱集团(重庆)轮胎有限公司、上海轮胎橡胶(集团)股份公司轮胎研究所及

双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司、上海制皂有限公司被评定为高新技术企

业,所得税率税率为 15%,2014 年所得税实际税负为 15%。

2、 上海涂料有限公司及下属子公司

(1)上海涂料有限公司 2011 年 10 月 20 日获得编号为 GF201131000516《高

新技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,

获得编号为 GR201431000016《高新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年实

际执行的企业所得税税率为 15%;

( 2 ) 上 海 试 四 赫 维 化 工 有 限 公 司 2011 年 10 月 20 日 获 得 编 号 为

GF201131000164《高新技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,

2014 年 9 月 4 日,获得编号为 GR201431001243《高新技术企业证书》,2013

年度、2014 年实际执行的企业所得税税率为 15%;

(3)上海试四化学品有限公司 2011 年 10 月 20 日获得编号为 GR201131000317

《高新技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4

日,获得编号为 GF201431000001《高新技术企业证书》, 2013 年度、2014

年实际执行的企业所得税税率为 15%;

(4)上海涂料研究所 2011 年 10 月 20 日获得编号为 GF201131001467《高新

技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,获

得编号为 GR201431000330《高新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年实际

执行的企业所得税税率为 15%;

(5)上海化学试剂研究所有限公司 2011 年 10 月 20 日,获得编号为

GF201131001066《高新技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2014 年,

2014 年 10 月 23 日,获得编号为 GR201431001539《高新技术企业证书》,2013

年度、2014 年实际执行的企业所得税税率为 15%;

财务报表附注第 51 页

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(6)上海一品颜料有限公司 2011 年 10 月 20 日获得编号为 GF201131001316

《高新技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4

日,获得编号为 GR201431000562《高新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年

实际执行的企业所得税税率为 15%;

(7)上海华元实业公司 2011 年 12 月 6 日获得编号为 GR201131000417《高新

技术企业证书》(有效期三年 2011—2013 年,2011-2013 年度被评定为高新技

术企业,2013 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。

3、 上海华谊集团投资有限公司及下属子公司

(1)上海市塑料研究所有限公司于 2011 年 10 月 20 日获得证书编号为

GF201131000484 号《高新技术企业证书》,公司自 2011 年 10 月 20 日起三年

内减按 15%的税率征收企业所得税。于 2014 年 10 月 23 日获得证书编号为

GR201431001450 号《高新技术企业证书》,公司自 2014 年 10 月 23 日起三年

内减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年度、2014 年度实际执行的企业所

得税税率为 15%。

(2)上海市合成树脂研究所有限公司于 2011 年 10 月 20 获得证书编号为

GF201131000408 号《高新技术企业证书》,公司自 2011 年 10 月 20 日起三年

内减按 15%的税率征收企业所得税。于 2014 年 10 月 23 获得证书编号为

GR201431001612 号《高新技术企业证书》,公司自 2014 年 10 月 23 日起三年

内减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年度、2014 年度实际执行的企业所

得税税率为 15%。

(3)上海橡胶制品研究所有限公司于 2011 年 10 月 20 日获得证书编号为

GF201131000536 号《高新技术企业证书》,公司自 2011 年 10 月 20 日起三年

内减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年度实际执行的企业所得税税率为

15%。

4、 上海天原(集团)有限公司及下属子公司

(1)上海树脂厂有限公司 2012 年 1 月 18 日获得上海市长宁区国家税务局颁

发的(2012)长税税率(02)002 号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》,

同意公司所得税税率减按 15%征收,减免期限为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。

2014 年 5 月 27 日,获取上海市长宁区国家税务局颁发的(2014)长税税率(02)

002 号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》,同意公司所得税税率减按 15%

征收,减免期限为 2013 年 1 月至 2015 年 12 月,2013 年度、2014 年实际执行

的企业所得税税率为 15%;

财务报表附注第 52 页

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(2)上海天原集团胜德塑料有限公司 2011 年 10 月 20 日获得编号为

GR201131000334《高新技术企业证书》,该证书有效期三年即。2014 年 9 月 4

日,上海市高新技术企业认定办公室在上海市科学技术委员会官方网站发布了

《关于公示 2014 年上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,上海天原

集团胜德塑料有限公司已通过高新技术企业复审,继续享受所得税优惠税率

15%,2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率为 15%。

七、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 950,003.69 508,278.58

银行存款 4,125,466,228.04 3,050,231,418.14

其他货币资金 121,775,650.53 155,181,893.81

合 计 4,248,191,882.26 3,205,921,590.53

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下:

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 59,173,317.36 42,687,781.30

信用证保证金 2,520,839.91 2,148,399.76

建房专户款 230,967.28

社保资金 443.73

其他保证金 18,510,373.58 22,147,538.59

合 计 80,435,498.13 66,984,163.38

截至 2014 年 12 月 31 日主要受限制的货币资金说明如下:

1、 上海天原(集团)有限公司下属上海化工供销有限公司与上海浦东发展银行股

份有限公司普陀支行签署开立银行承兑汇票协议书,保证金比例为 5%。截至

2014 年 12 月 31 日,银行承兑汇票保证金的金额为人民币 2,318,255.80 元。

2、 上海天原(集团)有限公司下属上海化工供销有限公司与交通银行上海市分行

普陀支行签署开立银行承兑汇票协议书,保证金比例为 5%。截至 2014 年 12 月

31 日,银行承兑汇票保证金的金额为人民币 741,000.00 元。

3、 上海天原(集团)有限公司下属上海化工供销有限公司在上海浦东发展银行股

份有限公司普陀支行有开立信用证业务,保证金比例为 5%。截止 2014 年 12 月

31 日,银行信用证开证保证金的金额为人民币 1,856,335.19 元。

财务报表附注第 53 页

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4、 上海天原(集团)有限公司下属上海化工供销有限公司在交通银行上海市分行

有开立信用证业务,保证金比例为 5%。截止 2014 年 12 月 31 日,银行信用证

开证保证金的金额为人民币 450,500.00 元。

5、 上海天原(集团)有限公司下属上海化工供销有限公司在中国农业银行上海卢

湾支行有开立信用证,保证金比例为 5%。截止 2014 年 12 月 31 日,银行信用

证开证保证金的金额为人民币 214,004.72 元。

6、 双钱集团股份有限公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款期末

余额为人民币 56,114,061.56 元。

7、 双钱股份期末其他保证金中 18,510,373.58 元为履约保证金、信用证保证金和远

期结汇保证金。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 2,276,006,004.89 1,888,551,245.51

商业承兑汇票 374,408,705.62 90,340,585.58

合计 2,650,414,710.51 1,978,891,831.09

2、期末公司已质押的应收票据

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 14,052,019.00

截至 2014 年 12 月 31 日,双钱集团股份有限公司有 14,052,019.00 元应收票据质押

给银行用于开具银行承兑汇票。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

期末余额 年初余额

项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认

金额 金额 金额 金额

银行承兑汇票 4,433,497,666.53 2,515,028,696.18

商业承兑汇票 310,000,000.00 280,980,288.19 11,732,756.36

合计 4,743,497,666.53 280,980,288.19 2,515,028,696.18 11,732,756.36

财务报表附注第 54 页

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4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项 目 期末余额

银行承兑汇票 23,977,007.18

商业承兑汇票 9,860,510.00

合 计 33,837,517.18

财务报表附注第 55 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计提

19,850,277.74 0.83 17,865,249.97 90.00 1,985,027.77

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

2,359,304,781.95 98.64 237,473,003.11 10.07 2,121,831,778.84 2,097,954,329.16 99.75 273,694,347.37 13.05 1,824,259,981.79

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

12,715,976.20 0.53 12,715,976.20 100.00 5,209,616.56 0.25 5,209,616.56 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 2,391,871,035.89 100.00 268,054,229.28 2,123,816,806.61 2,103,163,945.72 100.00 278,903,963.93 1,824,259,981.79

财务报表附注第 56 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

应收账款 期末余额

计提理由

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例

江苏苏恒钢业贸易

19,850,277.74 17,865,249.97 90.00% 预计全额收回可能性较小

发展有限公司

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,198,314,143.71 109,915,707.17 5

1至2年 40,928,167.71 12,278,450.32 30

2至3年 9,567,249.85 4,783,624.94 50

3 年以上 110,495,220.68 110,495,220.68 100

合计 2,359,304,781.95 237,473,003.11

2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 期末余额

计提坏账准备 5,729,192.03

本期收回前期全额或大额单项计提坏账准备 2,507,102.30

3、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 6,452,820.09

其中重要的应收账款核销情况:

应收账 履行的核销 款项是否因关

单位名称 核销金额 核销原因

款性质 程序 联交易产生

北京洛娃日化有限公

往来款 1,680,539.36 法院调解 按权限批准 否

司

国有改制转

河南郸城化肥厂 货款 308,510.00 按权限批准 否

私有

上海云母绝缘材料厂 货款 298,302.96 工商注销 按权限批准 否

财务报表附注第 57 页

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应收账 履行的核销 款项是否因关

单位名称 核销金额 核销原因

款性质 程序 联交易产生

上海麒刚塑料五金有

货款 284,893.26 法院判决 按权限批准 否

限公司

青岛京核开林工程技 催讨无果,律

货款 258,499.56 按权限批准 否

术有限公司 师鉴证

常州金方圆铜业有限

货款 254,563.50 质量纠纷 按权限批准 否

公司

浙江嘉兴绝缘材料厂 货款 250,952.00 工商吊销 按权限批准 否

上海葡萄糖厂 货款 246,099.65 破产 按权限批准 否

天津电机总厂 货款 204,195.30 工商注销 按权限批准 否

温州香料厂 货款 183,550.00 工商注销 按权限批准 否

四川重庆制药厂 货款 143,176.50 工商注销 按权限批准 否

催讨无果,律

新疆绝缘材料厂 货款 136,697.62 按权限批准 否

师鉴证

催讨无果,律

四川广元云母造纸厂 货款 128,180.00 按权限批准 否

师鉴证

南宁制药企业集团公

货款 123,155.00 工商注销 按权限批准 否

司

浙江嘉兴英索莱电子

货款 104,004.00 工商注销 按权限批准 否

器材有限公司

合计 4,605,318.71

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合

应收账款 坏账准备

计数的比例(%)

新疆浦曌科技发展有限公司 317,843,808.08 13.27 15,892,190.40

上海杜邦农化有限公司 90,706,134.87 3.79 4,535,306.74

上海优月国际贸易有限公司 63,386,900.00 2.65 3,169,345.00

辽宁省化工贸易有限公司 57,713,902.79 2.41 2,885,695.14

中国人民解放军总装备部通用装备保障部 35,859,023.04 1.50 1,792,951.15

合计 565,509,768.78 23.62 28,275,488.43

财务报表附注第 58 页

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5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 718,247,270.10 93.06 482,799,049.90 86.78

1至2年 18,741,355.64 2.43 30,291,009.90 5.44

2至3年 24,986,144.63 3.24 34,954,368.04 6.28

3 年以上 9,763,641.12 1.27 8,353,435.39 1.50

合计 771,738,411.49 100.00 556,397,863.23 100.00

2、本报告期无账龄超过一年的重要预付款项

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例

国网上海市电力公司 60,739,571.70 7.87%

山东岱庄翔龙煤炭洗选有限公司 59,979,420.94 7.77%

上海宝闵工业气体有限公司 30,679,016.43 3.98%

中国石化化工销售有限公司华东分公司 23,214,677.64 3.01%

安徽省安迈达进出口有限公司 20,884,359.76 2.71%

合计 195,497,046.47 25.34%

(五) 应收利息

应收利息分类

项 目 期末余额 年初余额

定期存款 1,375,000.00

财务报表附注第 59 页

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(六) 应收股利

1、 应收股利明细

项目

期末余额 年初余额

(或被投资单位)

上海国际油漆有限公司 48,360,000.00 35,100,000.00

上海卡博特化工有限公司 32,169,058.18

上海焦化实业总公司第三十七加油站 159,793.22

合计 48,360,000.00 67,428,851.40

2、 本报告期无重要的账龄超过一年的应收股利

财务报表附注第 60 页

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(七) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额 年初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

115,853,707.43 17.83 77,208,587.43 66.64 38,645,120.00 226,250,553.70 38.35 14,097,707.43 6.23 212,152,846.27

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

525,579,981.45 80.87 98,097,511.46 18.66 427,482,469.99 338,315,366.24 57.33 158,376,974.40 46.81 179,938,391.84

的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准

8,476,641.32 1.30 4,951,641.32 58.42 3,525,000.00 25,509,874.10 4.32 12,417,640.00 48.68 13,092,234.10

备的其他应收款

合计 649,910,330.20 100.00 180,257,740.21 469,652,589.99 590,075,794.04 100.00 184,892,321.83 405,183,472.21

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款(按单位) 计提理由

其他应收款 坏账准备 计提比例

苏州兰多国际贸易有限公司 49,206,000.00 24,185,880.00 49.15% 涉及诉讼,详见十二、(二)

上海进通贸易有限公司 25,300,000.00 25,300,000.0 100% 预计无法收回

上海钱力实业(集团)有限公司 27,250,000.00 13,625,000.00 50% 预计无法全额收回

上海远东国际集团有限公司 14,097,707.43 14,097,707.43 100% 预计无法收回

合计 115,853,707.43 77,208,587.43

财务报表附注第 61 页

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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 443,810,737.82 22,190,536.91 5.00

1至2年 3,107,414.62 932,224.38 30.00

2至3年 7,374,157.72 3,687,078.88 50.00

3 年以上 71,287,671.29 71,287,671.29 100.00

合计 525,579,981.45 98,097,511.46

财务报表附注第 62 页

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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 期末余额

计提坏账准备 184,918,920.47

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在

本年度全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况。

3、 本报告期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 144,180,750.76

其中重要的其他应收账核销情况:

其他应收 履行的核销 款项是否因关

单位名称 核销金额 核销原因

款性质 程序 联交易产生

默特克电源(上海)

往来款 132,848,090.33 公司注销 按权限批准 是

有限公司

上海天福房地产发

往来款 8,799,322.22 公司注销 按权限批准 是

展有限公司

上海百士高塑胶有

往来款 410,592.00 工商注销 按权限批准 否

限公司

华泰化工实业公司 往来款 756,936.27 工商吊销 按权限批准 否

上海第一开关厂 工程款 65,000.00 工商注销 按权限批准 否

合计 142,879,940.82

4、 其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

期末余额 年初余额

收储土地款 301,660,160.00

往来款 264,467,661.60 489,438,935.68

押金及保证金 17,718,272.38 15,207,590.38

备用金 4,987,251.86 4,930,860.73

其他 61,076,984.36 80,498,407.25

合计 649,910,330.20 590,075,794.04

财务报表附注第 63 页

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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

款项 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数

性质 期末余额

的比例(%)

上海市杨浦区土地 土地收

301,660,160.00 1 年以内 46.42 15,083,008.00

发展中心 储款

上海天原资源贸易

50,000,000.00 1 年以内 7.69 2,500,000.00

有限公司 往来款

苏州兰多国际贸易

49,206,000.00 1 年以内 7.57 24,185,880.00

有限公司 往来款

上海钱力实业(集

27,250,000.00 1 年以内 4.19 13,625,000.00

团)有限公司 往来款

上海进通贸易有限

25,300,000.00 1 年以内 3.89 25,300,000.00

公司 往来款

合计 453,416,160.00 69.76 80,693,888.00

6、 涉及政府补助的应收款项

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

上海财政补贴 上海黄标车报废补贴 40,000.00 1 年以内

合计 40,000.00

7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

财务报表附注第 64 页

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(八) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,161,720,415.16 9,686,946.83 1,152,033,468.33 1,012,984,613.08 22,169,224.86 990,815,388.22

周转材料 26,235,451.32 2,274,326.56 23,961,124.76 32,118,462.48 2,632,467.14 29,485,995.34

委托加工物资 3,279,540.08 3,279,540.08 1,837,740.52 1,837,740.52

在产品 253,185,917.16 2,579,006.36 250,606,910.80 291,010,860.12 3,489,332.71 287,521,527.41

库存商品 2,061,683,092.75 37,178,549.85 2,024,504,542.90 1,576,151,849.51 37,436,759.55 1,538,715,089.96

发出商品 26,160,394.10 26,160,394.10 20,726,259.72 20,726,259.72

开发成本 50,000.00 50,000.00 1,133,242.08 50,000.00 1,083,242.08

开发产品 20,760,405.85 10,000,000.00 10,760,405.85 20,760,405.85 10,000,000.00 10,760,405.85

合计 3,553,075,216.42 61,768,829.60 3,491,306,386.82 2,956,723,433.36 75,777,784.26 2,880,945,649.10

财务报表附注第 65 页

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2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 年初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料 22,169,224.86 4,698,643.53 10,459,341.94 6,610,668.87 9,797,857.58

周转材料 2,632,467.14 292,026.00 650,166.58 2,274,326.56

在产品 3,489,332.71 910,326.35 2,579,006.36

库存商品 37,436,759.55 29,625,299.44 29,240,788.36 753,631.53 37,067,639.10

开发成本 50,000.00 50,000.00

开发产品 10,000,000.00 10,000,000.00

合 计 75,777,784.26 34,615,968.97 39,700,130.30 8,924,793.33 61,768,829.60

注:本期存货跌价准备其他减少为子公司默特克电源(上海)有限公司退出合并范

围。

(九) 划分为持有待售的资产

2013 年 12 月 31 日

项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

上海铬黄厂苏州分厂资产 4,675,934.00 2014 年

注:上海涂料有限公司下属子公司上海铬黄颜料厂与吴县市湘城镇圣堂村经济合作

社于 1997 年签订合资经营协议,成立上海铬黄颜料厂苏州分厂。根据苏州市人民政

府的《市政府关于批转苏州市阳澄湖生态优化行动实施方案的通知》(苏府【2013】

64 号),要求企业 2013 年 6 月 30 日停产。2014 年 12 月经双方协商,同意终止原合

资经营协议。双方以 2014 年 10 月 31 日为基准日,对该厂进行审计、评估,并按约

定进行分配,及上海铬黄颜料厂撤资。经上海琳方资产评估有限公司评估确认该厂

2014 年 10 月 31 日的净资产评估价值为 16,192,341.90 元。上海铬黄颜料厂按约定应

分配 8,253,681.52 元,截止报告期末已收款 6,120,000.00 元。

(十) 一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

委托贷款 30,000,000.00

合 计 30,000,000.00

注:系上海华谊能源化工有限公司向卡博特高性能材料(天津)有限公司提供人民

币 30,000,000.00 元委托贷款,期限为 2012 年 3 月 26 日至 2014 年 9 月 25 日,年利

率为 6.65%

财务报表附注第 66 页

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(十一) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

已认证待抵扣进项税 277,939,415.89 363,491,994.25

委托贷款 70,748,000.00 60,748,000.00

未认证待抵扣进项税 21,840,610.05

预缴税金 16,313,470.24 162,358.16

银行理财产品 10,000,000.00

合 计 386,841,496.18 434,402,352.41

(十二) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权

784,849,221.29 4,656,690.86 780,192,530.43 307,225,721.93 14,156,690.86 293,069,031.07

益工具

其中:按公允

386,333,118.66 386,333,118.66 182,344,256.68 182,344,256.68

价值计量

按成本计量 398,516,102.63 4,656,690.86 393,859,411.77 124,881,465.25 14,156,690.86 110,724,774.39

合 计 784,849,221.29 4,656,690.86 780,192,530.43 307,225,721.93 14,156,690.86 293,069,031.07

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计

权益工具的成本 45,691,440.07 45,691,440.07

公允价值 386,333,118.66 386,333,118.66

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 336,574,472.09 336,574,472.09

财务报表附注第 67 页

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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投资单位

被投资单位 本期 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期减少 期末 持股比例(%)

增加

济南三爱富氟化工有限责任公司 150,000.00 150,000.00

上海并购股权投资基金合伙企业(有限

290,000,000.00 290,000,000.00 10.29

合伙)(注 1)

卡博特高性能材料(天津)有限公司 12,674,035.42 12,674,035.42 10 3,898,140.65

上海新天地置业发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20 66,000,000.00

上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10

海通并购资本管理(上海)有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00 10

(注 2)

上海达凯塑胶有限公司 6,620,000.00 6,620,000.00 10

上海北洋储运有限公司 5,620,000.00 5,620,000.00 20 240,000.00

上海氯碱机械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 16.67

上海华明高技术(集团)有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 8.46

上海寰球石油化工工程有限公司 4,030,000.00 4,030,000.00 8.01 358,813.82

上海龙天化学品有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 12.98

上海天原(集团)高分子材料有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 8.59

华凌涂料有限公司 600,000.00 600,000.00 <5 70,000.00

财务报表附注第 68 页

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账面余额 减值准备

在被投资单位

被投资单位 本期 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期减少 期末 持股比例(%)

增加

上海风华塑料制品有限公司 467,476.35 467,476.35 3.51 200,634.40

上海宝鼎投资股份有限公司 1,025,000.00 1,025,000.00 388,019.20

上海申博化学品有限公司 150,000.00 150,000.00 9.68 102,000.00

天津农药法人股 54,600.00 54,600.00 <5

塑料行业住宅服务部 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 <5

上海三爱富实业发展有限公司 46,800.00 46,800.00 1

上海银行 282,200.00 282,200.00 <10 181,080.92

天津华联法人股 36,000.00 36,000.00

天津津泰橡胶有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5

申万宏源集团股份有限公司(注 3) 27,185,664.00 26,983,236.00 202,428.00 5,202,428.00 5,000,000.00 202,428.00 <5 1,776,194.20

胜德塑料扬州有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 17.31

上海锦磁贸易有限公司 3,911,626.62 3,911,626.62

上海石化 820,500.00 820,500.00 <5 18,750.00

长江经济联合发展(集团)股份有限公

2,800,000.00 2,800,000.00 0.31 78,000.00

司

成都海发集团股份有限公司(注 4) 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 <5

上海彩生色料化学有限公司 950,000.00 950,000.00 19

财务报表附注第 69 页

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账面余额 减值准备

在被投资单位

被投资单位 本期 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期减少 期末 持股比例(%)

增加

上海国际信托投资公司 23,333,300.00 23,333,300.00 0.533 2,399,994.00

浙江永康活塞公司(注 4) 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 <5

海南回力工贸公司 460,707.19 460,707.19 460,707.19 460,707.19 100

厦门回力工贸公司 2,246,557.67 2,246,557.67 2,246,557.67 2,246,557.67 100

号百控股(注 4) 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 <5 4,600.00

鼎立股份(注 4) 57,750.00 57,750.00 57,750.00 57,750.00 <5

三爱富(注 4) 44,200.00 44,200.00 44,200.00 44,200.00 <5

氯碱化工(注 4) 125,048.00 125,048.00 125,048.00 125,048.00 <5

合 计 124,881,465.25 310,000,000.00 36,365,362.62 398,516,102.63 14,156,690.86 9,500,000.00 4,656,690.86 75,716,227.19

注 1:上海华谊集团投资有限公司已于 2014 年完成上海并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)股权的产权交割,已于 2015 年 3 月 12 日办妥工

商变更登记手续。

注 2:上海华谊集团投资有限公司已于 2014 年完成海通并购资本管理(上海)有限公司股权的产权交割,已于 2015 年 3 月 13 日完成商务部审批

换证,尚未办妥工商变更登记手续。

注 3:2014 年 12 月,申万宏源集团股份有限公司(原名为申银万国证券股份有限公司,以下简称“申万宏源”)发行股份吸收合并宏源证券股份有

限公司(以下简称“宏源证券”)的申请已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1279 号批复的核准。

财务报表附注第 70 页

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宏源证券(股票代码:000562)已自 2014 年 12 月 10 日开始连续停牌,并于 2015 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所终止上市。在换股实施股权

登记日(2015 年 1 月 23 日)收市后,宏源证券股票实施换股转换成申万宏源 A 股股票,并于 2015 年 1 月 26 日在深圳证券交易所上市及挂牌交

易。

其中,2014 年 12 月 31 日,上海华谊能源化工有限公司以申万宏源发行价格 4.86 元/股作为公允价值计量所持有的申万宏源集团股份有限公司股

份 9,716,562 股,确认成本 14,483,236.00 元,公允价值变动 32,739,255.32 元。

注 4:尚未完成股权过户

财务报表附注第 71 页

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4、 报告期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

年初已计提减值金额 14,156,690.86

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少 9,500,000.00

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值金额 4,656,690.86

(十三) 长期应收款

1、 长期应收款情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

土地补偿金 7,040,576.17 7,040,576.17

合 计 7,040,576.17 7,040,576.17

注:期初余额为上海天原(集团)有限公司应收上海华谊(集团)公司的土地补偿金

财务报表附注第 72 页

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备考合并财务报表附注

(十四) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

1.合营企业

上海特洛伊化学品有限公司 2,019,713.25 197,790.16 46,008.88 2,171,494.53

上海华林工业气体有限公司 297,862,734.96 55,067,583.83 50,000,000.00 302,930,318.79

上海焦化三十七加油站有限公司 1,984,026.88 241,783.65 195,497.04 2,030,313.49

上海树脂厂绿宝经销部 182,354.14 -182,354.14

上海双钱轮胎销售(约旦)有限公司 13,232,744.62 2,612,615.36 47,965.96 15,893,325.94

上海制皂(集团)如皋有限公司(注 1)

小计 315,281,573.85 58,119,773.00 47,965.96 50,241,505.92 -182,354.14 323,025,452.75

2.联营企业

华谊天原化工物流有限公司 162,581,609.45 1,739,217.38 164,320,826.83

上海天原资源贸易有限公司 4,000,000.00 -20,563.35 3,979,436.65

上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 34,000,000.00 920,531.85 34,920,531.85

巴斯夫(上海)涂料有限公司 194,096,462.21 78,036,238.87 31,608,037.23 240,524,663.85

上海国际油漆有限公司 58,511,151.90 38,656,783.34 48,360,000.00 48,807,935.24

上海润虹实业有限公司 10,537,536.78 -279,069.81 10,258,466.97

上海腾仓化成涂料有限公司 18,077,846.64 1,709,761.34 19,787,607.98

财务报表附注第 73 页

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备考合并财务报表附注

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

腾仓化成涂料(天津)有限公司 6,916,364.02 162,706.39 300,000.00 6,779,070.41

藤仓化成(佛山)涂料有限公司 11,150,776.40 2,604,185.99 1,980,000.00 11,774,962.39

河南博海化工有限公司 32,705,421.56 2,595,488.48 35,300,910.04

上海阿科玛双氧水有限公司 154,943,420.86 9,356,024.39 11,905,666.81 152,393,778.44

卡博特化工(天津)有限公司 258,941,826.50 29,868,201.70 30,000,000.00 258,810,028.20

上海卡博特化工有限公司 192,176,076.88 26,770,079.97 -225,000.00 218,721,156.85

上海林德二氧化碳有限公司 24,768,181.11 -1,429,487.94 23,338,693.17

上海焦化化工发展商社 17,359,920.03 1,365,493.61 780,000.00 17,945,413.64

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 13,649,395.76 -2,245,734.81 11,403,660.95

上海环球分子筛有限公司 98,328,413.95 12,174,571.69 3,044,038.00 107,458,947.64

上海新上化高分子材料有限公司 22,233,635.37 22,233,635.37

上海杜邦农化有限公司 63,205,621.09 13,680,551.84 3,750,000.00 73,136,172.93

上海尔华杰机电装备制造有限公司 47,268,786.27 47,268,786.27

上海大伟力鞋业有限公司 936,064.71 936,064.71 936,064.71

上海华谊集团财务有限责任公司(注 2) 128,369,773.05 30,000,000.00 16,956,907.57 90,000,000.00 2,400,000.00 262,926,680.61

上海金峰油化工业有限公司 1,637,960.72 170,406.50 411,890.86 1,396,476.36

上海神马帘子布有限责任公司(注 1)

财务报表附注第 74 页

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备考合并财务报表附注

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

小计 1,518,396,245.26 68,000,000.00 69,502,421.64 232,792,295.00 89,775,000.00 134,539,632.90 1,704,921,485.71 936,064.71

合计 1,833,677,819.11 68,000,000.00 69,502,421.64 290,912,068.00 47,965.96 89,775,000.00 184,781,138.82 -182,354.14 2,027,946,938.46 936,064.71

注 1:已产生超额亏损

注 2:其他权益变动 90,000,000.00 为模拟注入。

财务报表附注第 75 页

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(十五) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1.账面原值

(1)年初余额 330,961,740.32 3,391,626.00 334,353,366.32

(2)本期增加金额 1,208,842.08 1,208,842.08

—外购 1,208,842.08 1,208,842.08

—存货\固定资产\在建工程转入

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 332,170,582.40 3,391,626.00 335,562,208.40

2.累计折旧和累计摊销

(1)年初余额 100,863,698.24 717,894.17 101,581,592.41

(2)本期增加金额 9,948,164.30 67,832.52 10,015,996.82

—计提或摊销 9,948,164.30 67,832.52 10,015,996.82

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 110,811,862.54 785,726.69 111,597,589.23

3.减值准备

(1)年初余额 13,636,600.20 13,636,600.20

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 13,636,600.20 13,636,600.20

4.账面价值

(1)期末账面价值 207,722,119.66 2,605,899.31 210,328,018.97

(2)年初账面价值 216,461,441.88 2,673,731.83 219,135,173.71

财务报表附注第 76 页

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(十六) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计

1.账面原值

(1)年初余额 6,727,884,309.40 12,027,112,046.34 174,262,029.21 284,148,347.35 694,337,260.66 19,907,743,992.96

(2)本期增加金额 626,877,523.65 967,652,572.97 28,217,829.66 79,686,777.73 126,485,763.92 1,828,920,467.93

—购置 149,507,477.09 214,260,362.33 8,944,160.81 66,972,231.76 47,481,586.56 487,165,818.55

—在建工程转入 124,945,966.51 277,547,873.88 4,376,237.90 12,714,545.97 39,852,768.40 459,437,392.66

—企业合并增加 352,424,080.05 475,844,336.76 14,897,430.95 39,151,408.96 882,317,256.72

(3)本期减少金额 304,260,287.22 298,137,726.85 17,851,509.19 10,581,827.76 42,405,378.54 673,236,729.56

—处置或报废 212,297,151.20 298,137,726.85 17,394,539.19 10,415,794.86 42,405,378.54 580,650,590.64

—划拨(注 1) 91,963,136.02 91,963,136.02

—处置子公司 456,970.00 166,032.90 623,002.90

(4)期末余额 7,050,501,545.83 12,696,626,892.46 184,628,349.68 353,253,297.32 778,417,646.04 21,063,427,731.33

2.累计折旧

(1)年初余额 1,757,105,118.13 5,502,169,301.93 114,391,212.59 206,974,836.38 478,920,256.36 8,059,560,725.39

(2)本期增加金额 333,827,036.25 804,189,687.36 22,493,795.46 22,537,945.35 69,802,463.80 1,252,850,928.22

—计提 308,024,526.36 717,811,915.04 15,927,180.32 22,537,945.35 57,503,092.73 1,121,804,659.80

—企业合并增加 25,802,509.89 86,377,772.32 6,566,615.14 12,299,371.07 131,046,268.42

(3)本期减少金额 145,607,918.49 78,993,937.99 13,222,889.84 7,501,196.09 6,137,480.61 251,463,423.02

财务报表附注第 77 页

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备考合并财务报表附注

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计

—处置或报废 104,155,441.18 78,993,937.99 12,831,595.77 7,343,404.30 6,137,480.61 209,461,859.85

—划拨(注 1) 41,452,477.31 41,452,477.31

—处置子公司 391,294.07 157,791.79 549,085.86

(4)期末余额 1,945,324,235.89 6,227,365,051.30 123,662,118.21 222,011,585.64 542,585,239.55 9,060,948,230.59

3.减值准备

(1)年初余额 76,397,097.99 272,220,578.07 904,411.02 2,976,184.72 16,196,540.88 368,694,812.68

(2)本期增加金额 36,241,691.66 136,779.84 36,378,471.50

—计提 5,405,963.49 136,779.84 5,542,743.33

—企业合并增加 30,835,728.17 30,835,728.17

(3)本期减少金额 47,754,615.13 86,643,265.05 264,109.51 2,489,469.62 5,097,093.73 142,248,553.04

—处置或报废 44,730,615.10 86,643,265.05 264,109.51 2,489,469.62 5,097,093.73 139,224,553.01

—划拨(注) 3,024,000.03 3,024,000.03

—处置子公司

(4)期末余额 28,642,482.86 221,819,004.68 777,081.35 486,715.10 11,099,447.15 262,824,731.14

4.账面价值

(1)期末账面价值 5,076,534,827.08 6,247,442,836.48 60,189,150.12 130,754,996.58 224,732,959.34 11,739,654,769.60

(2)年初账面价值 4,894,382,093.28 6,252,722,166.34 58,966,405.60 74,197,326.25 199,220,463.42 11,479,488,454.89

注 1:详见附注十五

财务报表附注第 78 页

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备考合并财务报表附注

2、 通过经营租赁租出的固定资产情况

账面价值

项目

期末余额 年初余额

房屋及建筑物 1,274,714.64 3,120,216.74

专用设备 3,233,033.31 3,601,236.03

通用设备 1,475,663.25 1,916,004.62

合计 5,983,411.20 8,637,457.39

3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物(注) 120,539,840.85 尚在办理过程中

房屋建筑物 21,820,265.38 尚未办理

房屋建筑物 21,850,208.91 房地分离

房屋建筑物 67,844,049.70 不颁发产证

房屋建筑物 55,662,187.46 地块规划停办

合计 287,716,552.30

注:其中上海涂料有限公司下属上海开林造漆厂房屋及建筑物 19,672,991.06 元,截

至报告出具日,该产权证已办妥

财务报表附注第 79 页

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备考合并财务报表附注

(十七) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备流水线 506,292,958.89 890,205.60 505,402,753.29 304,235,740.65 890,205.60 303,345,535.05

宜兴 NPC 项目 167,575,731.22 167,575,731.22 8,000,308.10 8,000,308.10

产品结构调整多联产项目 131,472,890.44 131,472,890.44 29,753,902.97 29,753,902.97

徐泾厂区建设项目 19,235,496.99 19,235,496.99 904,298.41 904,298.41

聚酰亚氨零件生产期数改造项目 11,275,405.52 11,275,405.52 8,829,203.72 8,829,203.72

SAP 软件 8,260,000.00 8,260,000.00

K-2011-9 年产 10 万吨功能性颜料项目 8,404,640.51 8,404,640.51 6,406,032.05 6,406,032.05

甲醇脱瓶颈改造项目 7,332,704.99 7,332,704.99 5,484,085.99 5,484,085.99

仪征项目 6,172,043.90 6,172,043.90

45 万吨合成水冷塔改造项目 6,106,705.67 6,106,705.67 4,908,824.78 4,908,824.78

炼焦煤筒仓综合利用项目 4,495,180.54 4,495,180.54 3,940,042.73 3,940,042.73

金山项目技改 5,228,005.96 5,228,005.96 5,228,005.96 5,228,005.96

煤基多联产羰基合成乙二醇中式项目 113,237,979.94 113,237,979.94

顺酐项目 197,624,490.70 88,901,590.16 108,722,900.54

醋酐焦油萃取装置 16,698,903.08 16,698,903.08

污水处理项目 16,666,502.98 16,666,502.98

财务报表附注第 80 页

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备考合并财务报表附注

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

煤基多联产乙二醇中试项目配套罐区 7,114,608.33 7,114,608.33

冷凝液精制回收改造项目 5,017,170.66 5,017,170.66

其他项目 62,624,603.23 2,076,295.77 60,548,307.46 57,687,028.89 12,146,628.03 45,540,400.86

合计 944,476,367.86 8,194,507.33 936,281,860.53 791,737,129.94 107,166,429.75 684,570,700.19

2、 重要在建工程项目变动情况

工程累计投入 本期利

本期增加 本期转入固定资 本期其他 工程 利息资本化累计 其中:本期利息资

项目名称 预算数(万元) 期初余额 期末余额 占预算比例 息资本 资金来源

金额 产金额 减少金额 进度 金额 本化金额

(%) 化率(%)

宜兴 NPC 项目 44,442.48 8,000,308.10 159,575,423.12 167,575,731.22 53.65 66.00 1,257,363.96 1,257,363.96 5.70 自筹、贷款

新疆一期 100 万条子午线轮胎

19,187.00 160,799,369.66 160,799,369.66 84.00 95.00 13,348,333.34 7,337,666.67 6.11

扩产 40 万条项目 自筹

如皋 180 万套项目-90 万套项

66,617.76 138,035,846.24 21,752,020.17 299,145.30 159,488,721.11 26.00 20.00

目 自筹

产品结构调整多联产项目 171,309.18 29,753,902.97 101,718,987.47 131,472,890.44 7.67 自筹

新疆十五万套工程胎扩建项目 9,952.80 92,340,982.97 41,341,350.35 50,999,632.62 93.00 95.00 自筹

安徽年产 1500 万条高性能半

298,500.00 109,453,042.26 72,905,490.05 145,882,947.05 1,771,357.01 34,704,228.25 44.00 65.00

钢子午胎项目 自筹

财务报表附注第 81 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

工程累计投入 本期利

本期增加 本期转入固定资 本期其他 工程 利息资本化累计 其中:本期利息资

项目名称 预算数(万元) 期初余额 期末余额 占预算比例 息资本 资金来源

金额 产金额 减少金额 进度 金额 本化金额

(%) 化率(%)

徐泾建设项目 11,996.00 904,298.41 18,998,438.68 667,240.10 19,235,496.99 16.03 16.03 自筹

聚酰亚氨零件生产期数改造项 部分中央预

2,184.00 8,829,203.72 2,446,201.80 11,275,405.52 52.00 52.00

目 算,部分自筹

SAP 软件 8,260,000.00 8,260,000.00 自筹

K-2011-9 年产 10 万吨功能性

900.00 6,406,032.05 1,998,608.46 8,404,640.51 93.38 95.00

颜料项目 自筹

新疆 120 万套生产线 105,149.29 8,276,668.17 8,276,668.17 0.80 1.00 自筹

甲醇脱瓶颈改造项目 980.00 5,484,085.99 1,848,619.00 7,332,704.99 74.82 自筹

仪征项目 710.00 6,172,043.90 6,172,043.90 86.93

45 万吨合成水冷塔改造项目 771.00 4,908,824.78 1,197,880.89 6,106,705.67 79.21 自筹

炼焦煤筒仓综合利用项目 508.00 3,940,042.73 555,137.81 4,495,180.54 88.49 自筹

重庆年产 30 万条高性能全钢

16,606.00 1,336,410.26 184,337.92 184,337.92 1,336,410.26 69.00 99.00

丝子午线载重胎 自筹

合计 749,813.51 317,051,997.51 659,030,210.07 187,408,635.32 2,737,742.41 785,935,829.85 14,605,697.30 8,595,030.63

注:本期在建工程增加额中有 234,125,122.37 元为企业合并增加。

财务报表附注第 82 页

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3、 本报告期计提在建工程减值准备情况

项目 本期计提金额 计提原因

顺酐项目 1,864,078.11 资产的可收回金额低于账面价值

(十八) 工程物资

项目 期末余额 年初余额

专用材料 1,170.94 4,866,924.53

专用设备 164,280.78 332,344.10

工器具 223,063.58

合计 388,515.30 5,199,268.63

(十九) 无形资产

无形资产情况

项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合计

1.账面原值

(1)年初余额 1,547,681,889.08 35,457,838.84 9,028,277.00 3,388,768.71 108,724,991.49 1,704,281,765.12

(2)本期增加金额 520,941,035.19 8,824,092.95 28,519,138.59 28,113,207.54 586,397,474.27

—购置 456,310,778.19 10,184,253.76 28,113,207.54 494,608,239.49

—企业合并增加 64,630,257.00 8,824,092.95 18,334,884.83 91,789,234.78

(3)本期减少金额 61,964,890.18 61,964,890.18

—处置 61,964,890.18 61,964,890.18

财务报表附注第 83 页

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项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合计

(4)期末余额 2,006,658,034.09 44,281,931.79 37,547,415.59 31,501,976.25 108,724,991.49 2,228,714,349.21

2.累计摊销

(1)年初余额 291,065,358.13 25,349,262.33 4,859,192.48 677,753.76 7,703,754.52 329,655,321.22

(2)本期增加金额 29,928,927.02 3,822,770.26 4,767,542.94 807,430.34 6,694,886.18 46,021,556.74

—计提 27,131,482.17 2,909,042.41 2,511,145.37 807,430.34 6,694,886.18 40,053,986.47

—企业合并增加 2,797,444.85 913,727.85 2,256,397.57 5,967,570.27

(3)本期减少金额 7,618,477.78 7,618,477.78

—处置 7,618,477.78 7,618,477.78

(4)期末余额 313,375,807.37 29,172,032.59 9,626,735.42 1,485,184.10 14,398,640.70 368,058,400.18

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额 1,338,329.07 1,338,329.07

—计提 1,338,329.07 1,338,329.07

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 1,338,329.07 1,338,329.07

4.账面价值

(1)期末余额账面价值 1,693,282,226.72 15,109,899.20 27,920,680.17 28,678,463.08 94,326,350.79 1,859,317,619.96

(2)年初余额账面价值 1,256,616,530.95 10,108,576.51 4,169,084.52 2,711,014.95 101,021,236.97 1,374,626,443.90

财务报表附注第 84 页

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1、本期末未上海涂料有限公司用于抵押的土地使用权原值 62,925,996.00 元,累计摊销 2,202,409.86 元,账面价值 60,723,586.14 元。用于抵押的

土地使用权详见附件十二、(一)。

2、双钱股份本期未办妥产权证书的土地使用权账面价值为 24,418,326.94 元,详见附注十四。

(二十) 商誉

商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称 年初余额 期末余额

企业合并形成的 处置

双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司 128,065,581.26 128,065,581.26

财务报表附注第 85 页

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(二十一)长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

模具摊销(注) 8,525,364.25 20,097,438.37 5,045,461.61 12,821,096.63 10,756,244.38

土地租赁费 4,320,000.00 360,000.00 3,960,000.00

装修费 4,981,928.49 1,543,056.00 995,448.38 5,529,536.11

整修费 357,459.00 65,118.86 292,340.14

绿化工程 1,470,880.00 73,544.00 1,397,336.00

其他 156562.5 45,000.00 111,562.50

合计 17,983,855.24 23,468,833.37 6,584,572.85 12,821,096.63 22,047,019.13

注:其他减少的原因系转入存货待售。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

58,360,063.55 9,392,572.72

产评估增值

可供出售金融资产公允

340,641,678.60 85,160,419.64 155,109,502.38 38,753,121.50

价值变动

合计 399,001,742.15 94,552,992.36 155,109,502.38 38,753,121.50

(二十三)其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

委托贷款(注) 55,000,000.00 30,000,000.00

预付土地款 139,175,200.00 17,755,200.00

合计 194,175,200.00 47,755,200.00

注:上海华谊能源化工有限公司向卡博特高性能材料(天津)有限公司提供人民币

30,000,000.00 元委托贷款,期限为 2014 年 9 月 28 日至 2017 年 3 月 28 日,年利率

为 6.15%。上海天原(集团)有限公司向上海华谊天原化工物流有限公司提供人民

币 25,000,000.00 元委托贷款,期限为 2013 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 31 日,年

利率为贷款的基准利率下浮 5%。

财务报表附注第 86 页

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(二十四)短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 345,000,000.00 247,900,000.00

抵押借款 423,361,283.70 257,697,034.81

保证借款 402,380,000.00 456,500,000.00

信用借款 1,868,965,156.05 1,501,738,816.36

信用证借款 100,000,000.00 300,000,000.00

合计 3,139,706,439.75 2,763,835,851.17

2、 本报告期末无已逾期未偿还的短期借款

(二十五)应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 508,341,067.41 331,015,149.97

商业承兑汇票 24,115,159.82 16,600,552.95

合计 532,456,227.23 347,615,702.92

注:本期末已到期未支付的应付票据总额为 87,440.00 元。

(二十六) 应付账款

1、 应付账款列示

期末余额 年初余额

3,271,704,864.10 2,341,016,838.70

2、 账龄超过一年的重要应付账款:

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

美丽食品公司 43,608,316.67 历年往来

联合利华 24,045,987.52 历年往来

青岛软控机电工程有限公司 12,748,752.13 工程未结算

洛阳利尔耐火材料有限公司 6,878,764.20 未到结算期

上海华谊工程有限公司 5,550,628.00 未到结算期

浙江宝业建设集团有限公司 4,411,845.30 未到结算期

上海远东国际集团有限公司 3,134,227.50 历年往来

财务报表附注第 87 页

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 2,804,654.44 未到结算期

宜兴瑞泰耐火材料有限公司 2,561,050.77 未到结算期

池州三信颜料有限公司 1,211,227.40 尚未结算

合计 106,955,453.93

(二十七)预收款项

1、 预收款项列示

期末余额 年初余额

417,873,896.96 311,950,155.19

2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。

(二十八)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 35,871,495.28 1,721,601,506.96 1,688,995,896.82 68,477,105.42

离职后福利-设定提存计划 4,389,868.16 244,658,147.32 242,841,149.84 6,206,865.64

辞退福利 108,290,254.14 8,611,651.24 39,746,942.38 77,154,963.00

合计 148,551,617.58 1,974,871,305.52 1,971,583,989.04 151,838,934.06

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴 18,089,460.09 1,356,786,377.47 1,321,343,307.50 53,532,530.06

(2)职工福利费 1,123,775.61 96,182,979.01 96,024,878.64 1,281,875.98

(3)社会保险费 1,816,889.40 118,681,193.54 117,430,193.66 3,067,889.28

其中:医疗保险费 1,692,183.25 100,213,112.87 99,263,389.07 2,641,907.05

工伤保险费 57,775.99 9,570,968.23 9,370,932.36 257,811.86

生育保险费 66,930.16 8,897,112.44 8,795,872.23 168,170.37

(4)住房公积金 -8,236.50 92,617,716.13 92,554,752.13 54,727.50

(5)工会经费和职工教育经费 14,744,452.16 31,328,211.28 35,683,979.56 10,388,683.88

(6)其他短期薪酬 105,154.52 26,005,029.53 25,958,785.33 151,398.72

合计 35,871,495.28 1,721,601,506.96 1,688,995,896.82 68,477,105.42

财务报表附注第 88 页

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3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 4,091,265.96 208,056,106.40 206,403,044.20 5,744,328.16

失业保险费 298,602.20 15,120,413.66 14,956,478.38 462,537.48

企业年金缴费 21,481,627.26 21,481,627.26

合计 4,389,868.16 244,658,147.32 242,841,149.84 6,206,865.64

(二十九)应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 27,324,227.32 -116,608,535.71

营业税 1,377,020.98 1,271,141.18

消费税 227666.69

企业所得税 162,627,767.13 57,962,517.27

个人所得税 11,340,481.75 7,405,408.70

城市维护建设税 2,648,368.61 4,622,994.57

房产税 7,772,818.28 2,746,073.86

土地增值税 819,866.2 1,050,528.21

土地使用税 1,793,424.45 779,192.52

印花税 2,829,441.65 2,434,028.06

教育费附加 2,223,960.52 3,625,173.87

堤防费 3010.17

河道管理费 106,457.61 104,776.43

其他 3,218,723.05 1,536,112.07

合计 224,082,557.55 -32,839,912.11

(三十)应付利息

项目 期末余额 年初余额

借款应付利息 27,260,304.45 18,903,909.66

(三十一)应付股利

项目 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因

上海华谊(集团)公司 450,000,000.00

上海试四赫维化工有限公司职工持股会 16,563,465.52 1,727,557.83

财务报表附注第 89 页

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项目 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因

上海赫腾高科技有限公司 3,045,000.00

法人股股利 500,414.67 500,414.67 未办理领取手续

合计 470,108,880.19 2,227,972.50

(三十二)其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

期末余额 年初余额

3,568,712,049.86 2,103,816,267.30

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海华谊(集团)公司 183,836,811.60 往来款,尚未结算

上海新天地置业发展有限公司 108,000,000.00 预分红,无需偿还

长城资产管理公司 15,897,703.99 往来款

合计 307,734,515.59

(三十三) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 1,062,007,604.37 923,363,977.83

一年内到期的长期应付款 200,000,000.00 600,000,000.00

合 计 1,262,007,604.37 1,523,363,977.83

(三十四)长期借款

长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 256,000,000.00

抵押借款 340,289,124.82 167,968,422.39

保证借款 2,676,198,574.87 3,198,020,461.54

信用借款 457,976,174.53 611,120,174.53

合计 3,730,463,874.22 3,977,109,058.46

财务报表附注第 90 页

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(三十五)长期应付款

项目 期末余额 年初余额

安徽巢湖政府拨入项目款(注 1) 29,032,015.00 29,032,015.00

土地收储款(注 2) 24,678,084.19

华谊集团借款 10,266,457.06 221,668,784.82

上海爱建信托投资有限公司(市经

1,599,684.88 1,599,684.88

新产品开发流动资金借款)

土地置换资金 288,646.68 288,646.68

合计 65,864,887.81 252,589,131.38

注 1:系安徽省巢湖市政府对上海华谊能源化工有限公司征用土地开展项目建设予

以专项拨款,该款项用于公司子公司安徽华谊化工有限公司修复铁路和建设开发区

公用基础设施等项目建设,专款专用。

注 2:上海涂料有限公司下属分厂上海新华树脂厂原使用划拨地块(权利人:上海

华谊(集团)公司)被收储,本期收到上海华谊(集团)公司划拨收储款 30,202,900.00

元用于补偿搬迁损失,截止报告期末尚余 9,256,084.19 元用于未结事宜支出。

上海涂料有限公司下属子公司上海铬黄颜料厂划拨地块(权利人:上海铬黄颜料厂)

被收储,收储款共计 28,040,000.00 元,分四期支付,截止报告期末收到 15,422,000.00

元。

(三十六)长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项目 期末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 277,478,691.59 189,471,067.81

二、离岗后福利-设定受益计划净负债 163,751,624.56 128,333,600.71

合计 441,230,316.15 317,804,668.52

2、 设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值

项目 期末余额 年初余额

1.年初余额 365,742,771.72 333,006,016.00

2.计入当期损益的设定受益成本 65,892,937.00 11,420,000.00

(1)当期服务成本 46,200,000.00 7,500,000.00

(2)过去服务成本 8,960,000.00

(3)结算利得(损失以“-”表示) -6,547,063.00 -6,530,000.00

财务报表附注第 91 页

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项目 期末余额 年初余额

(4)利息净额 17,280,000.00 10,450,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 41,880,000.00 -5,270,000.00

于其他综合收益表中确认的重计量影响 41,880,000.00 -5,270,000.00

4.其他变动 32,285,392.57 21,351,347.48

(1)结算时支付的对价

(2)已支付的福利 32,285,392.57 21,351,347.48

5.期末余额 441,230,316.15 317,804,668.52

(2)设定受益计划净负债(净资产)

项目 期末余额 年初余额

1.年初余额 365,742,771.72 333,006,016.00

2.计入当期损益的设定受益成本 65,892,937.00 11,420,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 41,880,000.00 -5,270,000.00

4.其他变动 32,285,392.57 21,351,347.48

5.期末余额 441,230,316.15 317,804,668.52

(三十七)专项应付款

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

产品结构调整多联产项目

80,000,000.00 80,000,000.00 财政拨款

(注 1)

军工项目研发专项款 68,513,207.71 15,565,551.00 5,325,901.02 78,752,857.69 军工项目

危化专项(注 2) 22,712,811.50 260,000.00 276,000.00 22,696,811.50 财政拨款

新型涂料特种性能检测技

800,000.00 800,000.00 财政拨款

术及信息化服务能力提升

科研专项金额——大飞机

90,000.00 90,000.00 财政拨款

项目

合计 172,116,019.21 15,825,551.00 5,601,901.02 182,339,669.19

注 1:2009 年 9 月经上海市发展和改革委员会沪发改投(2009)228 号文批准,公司的产品结构调

整多联产项目取得国家拨款专项建设基金 4,000.00 万元,2009 年 11 月经上海市经济和信息化委员

会和上海市财政局沪经信投(2009)652 号文批准,公司的产品结构调整多联产项目取得国家拨款

4,000.00 万元,共计 8,000.00 万元。

财务报表附注第 92 页

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注 2:危化专项中,主要系根据《上海市危险化学品企业调整专项补助办法》并经上海市产业结构

调整协调推进联席会议办公室发文“沪产调办【2012】32 号”同意,公司下属分厂上海振华造漆厂及

子公司上海试四赫维化工有限公司符合补助条件,收到专项补助款分别为 20,020,000.00 元和

6,163,000.00 元,在支付相应支出 2013 年尚余 15,969,811.50 元和 6,163,000.00 元,2014 年尚余

15,969,811.50 元和 5,887,000.00 元,用于未结事宜支出。

(三十八)预计负债

项目 期末余额 年初余额 形成原因

未决诉讼 5,354,200.00 未决诉讼预计赔偿款(注)

反倾销税 12,238,000.00 反倾销调查

合计 17,592,200.00

注:详见附注十二、(二)或有事项

(三十九) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 330,857,485.01 84,148,330.59 19,953,034.10 395,052,781.50

财务报表附注第 93 页

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涉及政府补助的项目:

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 益相关

土地补偿款(注 1) 27,681,849.00 562,068.00 27,119,781.00 与资产相关

16 万吨/年丙烯酸绿色新工艺产业化开发项目(注 2) 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关

军工项目专项拨款(注 3) 3,200,000.00 3,200,000.00

设备补偿款 2,960,000.00 2,960,000.00 与资产相关

科技型中小企业服务奖励 2,000,000.00 277,777.78 1,722,222.22 与资产相关

ABS 耐日改性剂 1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00 与资产相关

挡土墙补贴款 509,804.29 290,000.00 16,691.57 783,112.72 与资产相关

小巨人项目 121,739.13 1,050,000.00 810,326.09 361,413.04 与资产相关

微通道 480,000.00 120,000.00 360,000.00 与资产相关

氟代反应新型高效相转移催化剂的研制中试及反应 576,000.00 384,000.00 192,000.00 与资产相关

铁蛋白纳米药物传递系统可控制关键技术与生物安全

270,000.00 180,000.00 90,000.00

性评价 与资产相关

极大规模超净高纯 3,071,199.68 3,071,199.68 与资产相关

系列抗血管栓赛医药中间体 375,652.18 375,652.18 与资产相关

丙烯酸生产过程阻聚体系的研究及应用 290,769.23 290,769.23 与资产相关

高新工程专项 262,500.00 262,500.00 与资产相关

高端药用配套试剂系列研制及中试研制 256,000.16 256,000.16 与资产相关

财务报表附注第 94 页

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本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 益相关

辣椒素类、噻唑啉同类特种功能试剂的研制、中试及

161,250.00 161,250.00

应用 与资产相关

纳米科技专项 136,363.64 136,363.64 与资产相关

国家级重点新产品 125,000.00 125,000.00 与资产相关

有毒有害分析测试用标准物质及配套试剂研制与开发 123,333.22 123,333.22 与资产相关

辣椒素类物质人工合成技术研究 35,714.28 35,714.28 与资产相关

普陀区科委项目 35,671.42 110,000.00 145,671.42 与资产相关

试剂平台 20,000.00 20,000.00 与资产相关

超净高纯电子级过氧化氢生产技术研究 10,285.71 10,285.71 与资产相关

自主创新和产业升级专项引导资金(注 4) 60,279,701.54 71,118,330.59 3,950,987.20 127,447,044.93 与资产相关

西部建设奖励 91,566,322.19 2,059,380.96 89,506,941.23 与资产相关

与资产相关/与收

动迁补偿 138,788,329.34 6,178,062.98 132,610,266.36

益相关

合计 330,857,485.01 84,148,330.59 19,953,034.10 395,052,781.50

注 1:江苏宜兴经济开发区投资发展有限公司与公司下属子公司宜兴华谊着色科技有限公司签署工业项目合作协议,获取投资奖励款 28,103,400.00

元,宜兴华谊着色科技有限公司按土地使用权摊销年限 50 年摊销。

注 2:根据 2014 年 11 月 15 日,由上海市国有资产监督管理委员会、上海国盛(集团)有限公司、上海华谊(集团)有限公司、上海华谊新材料

有限公司和上海华谊丙烯酸有限公司签署的上海市国资委第 2014007 号项目框架协议书,“16 万吨/年丙烯酸绿色新工艺产业化开发项目”由专项扶

持资金投入金额 5,000 万元,本年度已到位资金 750.00 万元。

财务报表附注第 95 页

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注 3:军工项目专项拨款系于 2001 年 12 月 3 日经国家经济贸易委员会军品配套办公室运行军函(2001)151 号关于转发《国防科工委关于上海树

脂厂有限公司二苯基硅橡胶生产线改造项目可行性研究报告(代初步设计)批复的函》批复用于生产 108#甲基苯基室温硅橡胶和 120#甲基苯基高

温硅橡胶苯基硅橡胶 10 吨而对二苯基硅橡胶生产线改造的国家拨款,目前产品已经合格产出销售。

注 4:双钱集团股份有限公司自主创新和产业升级专项引导资金项目本期新增递延收益 71,118,330.59 元为合并增加。

(四十) 其他综合收益

本期发生金额

减:前期计入其

项目 年初余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额

他综合收益当 减:所得税费用

发生额 公司 少数股东

期转入损益

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 -19,492,400.00 -41,880,000.00 -41,416,800.00 -463,200.00 -60,909,200.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的

-19,492,400.00 -41,880,000.00 -41,416,800.00 -463,200.00 -60,909,200.00

变动

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 118,853,682.00 191,151,611.40 4,405,999.83 47,843,625.94 140,289,230.39 -1,387,244.76 259,142,912.39

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损

5,517,283.33 -177,034.04 -177,034.04 5,340,249.29

益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 115,108,095.16 196,374,503.75 4,405,999.83 47,843,625.94 144,067,245.10 57,632.88 259,175,340.26

外币财务报表折算差额 -1,771,696.49 -5,045,858.31 -3,600,980.67 -1,444,877.64 -5,372,677.16

其他综合收益合计 99,361,282.00 149,271,611.40 4,405,999.83 47,843,625.94 98,872,430.39 -1,850,444.76 198,233,712.39

财务报表附注第 96 页

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(四十一) 营业收入和营业成本

2014 年度 2013 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、主营业务收入与成本 33,556,238,538.32 29,617,039,037.82 32,371,650,205.39 28,875,959,707.12

(1)轮胎行业 14,623,429,381.62 13,040,928,468.96 14,245,122,334.04 12,346,124,276.25

(2)能源化工 7,634,784,385.68 6,131,590,939.13 5,956,439,912.58 5,092,008,013.63

①甲醇 2,501,345,549.73 2,027,840,443.48 2,489,554,152.20 1,782,817,770.08

②醋酸及酯 2,959,344,429.12 2,091,217,931.60 1,214,201,533.47 1,186,728,224.84

③工业气体 413,018,288.61 273,397,327.29 708,307,204.37 628,993,181.89

④其他能源化工 1,761,076,118.22 1,739,135,236.76 1,544,377,022.54 1,493,468,836.82

(3)精细化工 3,381,915,180.36 2,714,110,951.13 3,303,501,857.40 2,741,967,644.88

①涂料及树脂 1,521,676,276.25 1,278,424,329.03 1,473,358,063.17 1,232,783,611.07

②试剂及中间体 1,185,090,204.67 891,465,093.91 1,158,439,391.47 944,362,139.53

③颜料 388,457,883.88 331,575,466.39 365,825,552.94 315,674,642.33

④其他精细化工 286,690,815.56 212,646,061.80 305,878,849.82 249,147,251.95

(4)化工服务 7,374,156,445.17 7,259,664,813.01 8,391,013,500.75 8,294,420,483.89

①化工贸易 7,263,766,743.00 7,158,677,103.01 8,307,683,911.89 8,219,109,522.96

②其他化工服务业务 110,389,702.17 100,987,710.00 83,329,588.86 75,310,960.93

(5)其他 541,953,145.49 470,743,865.59 475,572,600.62 401,439,288.47

2、其他业务收入与成本 268,007,306.59 178,754,836.84 276,368,159.82 175,224,282.08

合计 33,824,245,844.91 29,795,793,874.66 32,648,018,365.21 29,051,183,989.20

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

新疆浦曌科技发展有限公司 3,041,698,146.26 8.99

中国石化化工销售有限公司江苏分公司 805,373,760.42 2.38

惠生(南京)清洁能源股份有限公司 663,671,594.07 1.96

上海宝闵工业气体有限公司 577,530,148.08 1.71

上海阳阳化工有限公司 518,910,704.84 1.53

合计 5,607,184,353.67 16.57

财务报表附注第 97 页

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(四十二)营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 9,092,780.56 3,905,760.87

营业税 15,645,530.53 8,625,216.11

城市维护建设税 30,350,222.00 27,046,609.51

教育费附加 24,935,388.14 22,779,811.33

其他 2,788,504.77 8,467,130.79

合计 82,812,426.00 70,824,528.61

(四十三) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 629,423,505.31 626,316,753.14

减:利息收入 43,116,098.31 43,579,008.31

汇兑损益 -17,331,175.00 19,829,552.16

其他 12,752,030.73 12,382,093.45

合计 581,728,262.73 614,949,390.44

(四十四) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 188,141,010.20 22,629,458.12

存货跌价损失 30,211,864.94 37,143,687.71

固定资产减值损失 5,025,473.30 108,019,687.07

在建工程减值损失 1,864,078.11 23,739,790.12

无形资产减值损失 1,338,329.07

合计 226,580,755.62 191,532,623.02

(四十五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 290,912,068.00 238,850,124.77

处置长期股权投资产生的投资收益 141,550,647.19 150,654,014.27

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 82,295,433.18 74,673,668.78

处置交易性金融资产取得的投资收益 3,707,301.30

处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,600,962.70

委托贷款利息收入 5,941,739.99 4,480,777.93

合 计 537,008,152.36 468,658,585.75

财务报表附注第 98 页

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(四十六) 营业外收入

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 704,374,985.67 14,059,553.76 704,374,985.67 14,059,553.76

其中:固定资产处置利得 8,600,621.99 14,059,553.76 8,600,621.99 14,059,553.76

无形资产处置利得(注) 695,774,363.68 695,774,363.68

政府补助 101,711,734.20 107,229,905.69 101,711,734.20 107,229,905.69

违约金、罚款收入 309,518.74 559,446.80 309,518.74 559,446.80

其他 40,558,564.68 26,035,741.98 40,558,564.68 26,035,741.98

合计 846,954,803.29 147,884,648.23 846,954,803.29 147,884,648.23

注:双钱股份下属子公司上海制皂(集团)有限公司的子公司上海制皂厂本期向上海市

杨浦区土地发展中心出售土地使用权及其地上房屋建(构)、附属机器设备等相关资产,

取得非流动资产处置利得 695,757,269.66 元。

计入当期损益的政府补助:

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

1.由递延收益转入营业外收入的政府补助

极大规模超净高纯 3,071,199.68 3,071,200.08 与资产相关

拆迁补偿 2,576,815.32 2,537,585.56 与资产相关

霍山路动迁补偿款 2,387,085.09 2,390,467.16 与资产相关

购土地返款(包括固定资产专项资金) 2,159,380.92 2,159,380.92 与资产相关

专项应付款递延收益 1,430,000.04 1,430,000.00 与资产相关

技改补贴 1,116,542.76 与资产相关

财政贴息 1,104,444.44 与资产相关

小巨人项目 810,326.09 478,260.87 与资产相关

土地补偿款 562,068.00 421,551.00 与资产相关

ABS 耐日改性剂 400,000.00 与资产相关

氟代反应新型高效相转移催化剂的研制中试

384,000.00 160,000.00 与资产相关

及反应

系列抗血管栓赛医药中间体(国际合作项目)

375,652.18 500,869.55 与资产相关

(拨款)

丙烯酸生产过程阻聚体系的研究及应用 290,769.23 230,769.23 与资产相关

科技型中小企业服务奖励 277,777.78 与资产相关

财务报表附注第 99 页

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备考合并财务报表附注

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

高新工程专项(军工) 262,500.00 762,500.00 与资产相关

高端药用配套试剂系列研制及中试研制 256,000.16 255,999.96 与资产相关

资产补贴收入 200,000.00 200,000.00 与资产相关

铁蛋白纳米药物传递系统可控制关键技术与

180,000.00 180,000.00 与资产相关

生物安全性评价

辣椒素类、噻唑啉同类特种功能试剂的研制、

161,250.00 215,000.00 与资产相关

中试及应用

普陀区科委项目 145,671.43 158,914.29 与资产相关

纳米科技拨款 136,363.63 181,818.18 与资产相关

国家级重点新产品 125,000.00 125,000.00 与资产相关

有毒有害分析测试用标准物质及配套试剂研

123,333.22 123,333.36 与资产相关

制与开发

微通道 120,000.00 与资产相关

辣椒素类物质人工合成技术研究 35,714.28 85,714.29 与资产相关

试剂平台 20,000.00 20,000.00 与资产相关

挡土墙补贴 16,691.57 10,195.71 与资产相关

超净高纯电子级过氧化氢生产技术研究 10,285.71 41,142.86 与资产相关

太阳能产业用高纯化学试剂的技术引进、吸收

665,217.39 与资产相关

和再创新

高端有机高纯试剂纯化技术研究及产品中试

235,714.29 与资产相关

研制--N-甲级吡咯烷酮、异丙醇、丙酮

节能技改项目递延收益摊销 225,600.00 与资产相关

小 计 18,738,871.53 16,866,234.70

2.收到的与收益相关的政府补助

新昆轮胎有限责任公司子午线轮胎项目搬迁 37,258,489.29 与收益相关

补偿

税金返还 12,407,116.45 11,742,838.61 与收益相关

财政补贴 3,147,365.95 1,059,727.65 与收益相关

收锅炉关停补贴 2,400,000.00 与收益相关

财政扶持资金 2,335,300.00 与收益相关

乌鲁木齐财政局国库处社保补贴款 1,376,180.00 与收益相关

工业经济奖励 1,327,000.00 1,308,000.00 与收益相关

财务报表附注第 100 页

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备考合并财务报表附注

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

吴泾镇企业扶持资金 1,300,000.00 1,600,000.00 与收益相关

教育费经费补贴 1,289,457.00 424,255.36 与收益相关

稳岗补贴 1,274,809.00 880,335.00 与收益相关

高新技术成果转化 1,254,311.60 1,367,000.00 与收益相关

霍山路动迁补偿款 1,214,162.57 与收益相关

重庆市财政局 2013 节能技术改造财政奖励 1,190,000.00 与收益相关

专项资金 1,120,000.00 1,000,000.00 与收益相关

大中专毕业生社保补贴及新疆籍员工基本社 1,057,025.00 与收益相关

会保险

国库收付条件建设补贴收入 1,000,000.00 与收益相关

闵行国库政府补贴 970,000.00 1,050,000.00 与收益相关

上海市企业技术中心补助 800,000.00 与收益相关

发展局奖励 750,000.00 600,000.00 与收益相关

乌鲁木齐市米东区财政国库支付中心 2014 年 580,000.00 与收益相关

外经贸发展扶持资金

就业社保补贴 500,758.00 449,572.00 与收益相关

上海品牌奖励资金 500,000.00 160,250.00 与收益相关

小巨人项目 500,000.00 与收益相关

乌鲁木齐市米东区财政国库支付中心(小额贸 500,000.00 与收益相关

易企业能力建设)项目资金

米东区财政局拨付流动资金贷款贴息 500,000.00 与收益相关

乌鲁木齐市米东区财政国库支付中心政策性 398,563.00 与收益相关

补贴收入

清洁生产奖励 370,000.00 40,000.00 与收益相关

企业发展扶助金 366,099.91 351,673.00 与收益相关

上海市宝山区财政局地方预算存款 300,000.00 与收益相关

121 科技支撑示范工程项目经费 300,000.00 与收益相关

结转危化品调整补贴收入 276,000.00 与收益相关

产业发展扶助金 240,000.00 110,000.00 与收益相关

2013 第四季稳产增效工作专项资金 240,000.00 54,000.00 与收益相关

专利资助费 212,623.00 101,965.50 与收益相关

物业达标奖励费 209,755.48 187,699.64 与收益相关

财务报表附注第 101 页

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与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

职工职业培训补贴 199,942.00 1,015,400.00 与收益相关

煤气差价补贴 45,683,800.00 与收益相关

上海市产业结构调整专项补助 6,470,000.00 与收益相关

军工项目结余款转出 3,231,000.00 与收益相关

中国用于防污漆生产的滴滴涕替代项目滴滴 1,696,138.00 与收益相关

涕防污漆替代品推广激励计划

低粘度环氧树脂 1,380,000.00 与收益相关

衬套零件项目配套技改 1,000,000.00 与收益相关

军品配套研制-花键 950,000.00 与收益相关

宝山杨行镇人民政府产业发展专项资金 922,895.00 与收益相关

高分子材料检测服务平台 720,000.00 与收益相关

技术转让增值税抵扣 566,038.00 与收益相关

关节轴承衬垫军品配套 428,000.00 与收益相关

研发扶持资金 425,000.00 与收益相关

著名商标政府补助 300,000.00 与收益相关

上海市宝山区经济委员会 240,000.00 与收益相关

其他补助 3,307,904.42 2,848,083.23 与收益相关

小计 82,972,862.67 90,363,670.99

合计 101,711,734.20 107,229,905.69 /

(四十七) 营业外支出

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 34,997,165.57 28,274,908.48 34,997,165.57 28,274,908.48

其中:固定资产处置损失 31,568,660.59 27,947,131.49 31,568,660.59 27,947,131.49

对外捐赠 5,127,610.80 449,931.96 5,127,610.8 449,931.96

预计未决诉讼损失(注) 5,204,200.00 5,204,200.00

罚款滞纳金支出 94,751.05 11,242.44 94,751.05 11,242.44

其他 935,166.86 1,830,854.84 935,166.86 1,830,854.84

合计 46,358,894.28 30,566,937.72 46,358,894.28 30,566,937.72

注:详见附注十二(二)

财务报表附注第 102 页

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(四十八) 所得税费用

所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 290,314,733.14 132,471,198.23

递延所得税调整 -360,487.26

合计 289,954,245.88 132,471,198.23

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 80,435,498.13 详见附注七、(一)

固定资产 154,171,499.66 用于借款抵押

无形资产 274,801,675.92 用于借款抵押

应收票据 14,052,019.00 详见附注七、(二)

在建工程 188,065,500.00 用于借款抵押

合计 711,526,192.71

(五十) 外币货币性项目

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金

其中:美元 77,960,725.88 6.119 477,041,681.39

欧元 102,251.27 7.4556 762,344.28

港币 1,843,660.51 0.78887 1,454,422.76

英镑 1,677,840.94 9.5437 16,012,810.58

泰铢 3,003,246.46 0.1887 566,712.61

应收账款

其中:美元 104,503,096.47 6.119 639,454,447.28

欧元 222.00 7.4556 1,655.14

英镑 1,114,049.90 9.5437 10,632,158.03

港币 4,131,877.85 0.78887 3,259,514.48

预收账款

其中:美元 321,983.65 6.119 1,970,217.95

短期借款

其中:美元 123,412,571.44 6.119 755,161,524.64

财务报表附注第 103 页

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备考合并财务报表附注

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

长期借款

其中:美元 87,846,732.00 6.119 537,534,153.11

欧元 6,538,518.01 7.4556 48,748,574.87

泰铢 563,338,733.00 0.1887 106,302,018.92

财务报表附注第 104 页

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八、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日的确 购买日至期末被 购买日至期末被购

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 购买日

定依据 购买方的收入 买方的净利润

双钱集团(新疆) 全额支付增

14 年 3 月 17 日 5.72 亿元 51 增资认购 14 年 3 月 17 日 1,405,963,610.31 11,348,380.99

昆仑轮胎有限公司 资款项

财务报表附注第 105 页

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2、 合并成本及商誉

合并成本 双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司

—现金 572,000,000.00

合并成本合计 572,000,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额 443,934,418.74

商誉 128,065,581.26

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产: 2,288,571,589.94 2,228,039,433.25

其中:货币资金 677,413,094.57 677,413,094.57

应收款项 134,228,102.03 134,228,102.02

存货 436,343,218.13 436,343,218.13

固定资产 720,435,260.13 692,525,363.17

在建工程 234,125,122.37 234,125,122.37

无形资产 85,821,664.51 53,199,404.78

负债: 1,418,111,945.36 1,408,358,885.38

其中:借款 654,000,000.00 654,000,000.00

应付款项 640,542,093.75 640,542,093.75

专项应付款 37,571,280.10 37,571,280.10

递延收益 71,118,330.59 71,118,330.59

递延所得税负债 9,753,059.98

净资产 870,459,644.58 819,680,547.87

减:少数股东权益 426,525,225.84 401,643,468.46

取得的净资产 443,934,418.74 418,037,079.41

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:以上海财瑞资产评估有限公司对双钱集团(新

疆)昆仑轮胎 2013 年 7 月 31 日净资产出具的沪财瑞评报(2013)第 2031 号评估报告

为基础顺推至购买日。

财务报表附注第 106 页

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(二) 同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的同一控制下企业合并

合并当期期初

企业合并中取 构成同一控制下企业合并的 合并日的确定 合并当期期初至合并 比较期间被合 比较期间被合并

被合并方名称 合并日 至合并日被合

得的权益比例 依据 依据 日被合并方的收入 并方的收入 方的净利润

并方的净利润

上海华谊焦化煤气有限公司和

上海华谊焦化 产权交易合同和

100.00 上海华谊能源化工有限公司同 2014.1.1 0.00 0.00 0.00 0.00

煤气有限公司 产权交易凭证

属于华谊集团控制

财务报表附注第 107 页

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备考合并财务报表附注

2、 合并成本

上海华谊焦化煤气有限公司

合并成本 117,903,700.00

—现金 117,903,700.00

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

上海华谊焦化煤气有限公司

项目

合并日 上期期末

资产:

货币资金 351,905.23 351,905.23

固定资产 5,127,025.02 5,127,025.02

负债:

应付款项 5,675,890.42 5,675,890.42

预收账款 14,109.76 14,109.76

应交税费 -110,596,281.35 -110,596,281.35

其他应付款 3,034.16 3,034.16

股东权益:

股本 150,000,000.00 150,000,000.00

资本公积 33,210,494.86 33,210,494.86

未分配利润 -72,828,317.60 -72,828,317.60

减:少数股东权益

取得的净资产 110,382,177.26 110,382,177.26

财务报表附注第 108 页

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(三) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处 丧失控制权

按照公允价 与原子公司股

置投资对应的 丧失控制 丧失控制权 之日剩余股

股权 丧失控制 丧失控制权之 值重新计量 权投资相关的

股权处置 股权处置 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股 权公允价值

子公司名称 处置 丧失控制权的时点 权时点的 日剩余股权的 剩余股权产 其他综合收益

价款 比例(%) 层面享有该子 余股权的 权的账面 的确定方法

方式 确定依据 公允价值 生的利得或 转入投资损益

公司净资产份 比例 价值 及主要

损失 的金额

额的差额 假设

上 海仕 欣科 产权交割

4,395,806.32 100.00% 转让 2014 年 12 月 22 日 0.00 0.00% 4,395,806.32 4,395,806.32 0.00 不适用 0.00

贸有限公司 时间

(四) 其他原因的合并范围变动

1、2014 年度新增合并单位 1 家,原因为:2014 年 4 月 23 日上海天原(集团)有限公司投资设立子公司上海华谊集团进出口贸易有限公司。

2、上海轮胎橡胶机械模具有限公司已宣告破产并由法院裁定,本期不再纳入合并范围;

默特克电源(上海)有限公司已宣告破产并由法院裁定,本期不再纳入合并范围。

财务报表附注第 109 页

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九、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

(1)双钱集团股份有限公司

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海轮胎橡胶(集团)股份公司轮胎研究所 上海 上海 研究、开发 100.00 设立

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 如皋 如皋 生产型 51.67 设立

双钱集团上海供销有限公司 上海 上海 批发 90.48 9.52 设立

上海轮胎橡胶(集团)有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立

双钱集团上海东海轮胎有限公司 上海 上海 生产型 65.00 设立

上海橡胶机械一厂有限公司 上海 上海 生产型 100.00 设立

双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司(注 1) 安徽 安徽 生产型 40.80 设立

上海轮胎橡胶集团金桥轮胎厂 上海 上海 生产型 77.00 设立

上海轮胎橡胶(集团)房地产开发经营公司 上海 上海 房产 100.00 设立

上海回力宾馆有限公司 上海 上海 服务 100.00 设立

上海双力物业管理有限公司 上海 上海 服务 100.00 设立

上海龙泰精细橡胶公司 上海 上海 生产型 53.33 设立

中国北美轮胎联合销售公司 美国 美国 批发 52.40 设立

上海双钱轮胎销售有限公司(注 2) 上海 上海 批发 35.06 设立

财务报表附注第 110 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

双钱集团(重庆)轮胎有限公司 重庆 重庆 生产型 55.00 15.00 设立

上海双钱宾馆有限公司 上海 上海 服务 100.00 设立

上海制皂(集团)有限公司 上海 上海 贸易 60.00 非同一控制下合并

上海白象天鹅电池有限公司 上海 上海 生产型 100.00 非同一控制下合并

上海制皂厂 上海 上海 生产型 100.00 非同一控制下合并

上海油墨厂 上海 上海 生产型 100.00 非同一控制下合并

上海凌旭油脂储炼有限公司 上海 上海 生产型 65.2743 非同一控制下合并

上海牡丹油墨有限公司 上海 上海 生产型 100.00 非同一控制下合并

上海制皂有限公司 上海 上海 生产型 100.00 非同一控制下合并

Moltech Holdings Corporation 维尔京群岛 维尔京群岛 生产型 70.00 设立

Moltech Power System Inc. 美国 美国 投资型 70.00 设立

华泰橡胶有限公司 泰国 泰国 生产型 83.00 非同一控制下合并

双钱集团(新疆)昆仑轮胎有限公司 新疆 新疆 生产型 51.00 非同一控制下合并

新疆昆仑工程轮胎有限责任公司 新疆 新疆 生产型 100.00 非同一控制下合并

注 1:上海华谊(集团)公司将持有的双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司 19.2%表决权授权给本公司表决,本公司拥有对安徽轮胎公司 60%表

决权。

注 2:本公司持有上海双钱轮胎销售有限公司 35.06%有表决权股份,剩余股份由分散的小股东持有,所有小股东单独持有的有表决权股份均未超

过 3.47%,且其他股东之间未达成集体决策协议,故本公司控制上海双钱轮胎销售有限公司。

财务报表附注第 111 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

(2)上海华谊能源化工有限公司

2014 年 12 月 31 日:

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

吴江淀山湖红顶度假村有限公司 江苏 江苏 服务业 100.00 设立

上海新翼实业发展有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立

安徽华谊化工有限公司(注 1) 安徽 安徽 制造业 94.00 设立

上海华谊新能源化工销售有限公司(注 2) 上海 上海 贸易 100.00 设立

注 1:截止期末能源化工公司持股 62.94%,基于“附注一”所述原因,华谊集团模拟注入 31.06%

注 2:截止期末能源化工公司持股 70%,基于“附注一”所述原因,华谊集团模拟注入 30%

(3)上海涂料有限公司

2014 年 12 月 31 日:

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海一品颜料有限公司 上海 上海 生产型 88 设立

上海华谊精细化工销售有限公司(注) 上海 上海 批发 100 设立

宜兴华谊着色科技有限公司 宜兴 宜兴 生产型 50.00 8.33 设立

上海试四化学品有限公司 上海 上海 生产型 58.62 设立

上海新精华物流有限公司 上海 上海 运输 100 设立

财务报表附注第 112 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

上海铬黄颜料厂 上海 上海 生产型 100 同一控制下企业合并

上海华元实业公司 上海 上海 生产型 100 同一控制下企业合并

上海华谊集团华原化工有限公司 上海 上海 生产型 100 无偿划拨

上海涂料研究所 上海 上海 生产型 100 同一控制下企业合并

上海试四赫维化工有限公司 上海 上海 生产型 58.62 无偿划拨

上海新光化工有限公司 上海 上海 生产型 100 无偿划拨

上海化学试剂研究所有限公司 上海 上海 生产型 100 无偿划拨

天同精细化工(南通)有限公司 南通 南通 生产型 75 非同一控制下企业合并

注:截止期末涂料公司持股 70%,基于“附注一”所述原因,华谊集团模拟注入 30%

(4)上海华谊集团投资有限公司

2014 年 12 月 31 日:

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海华谊集团国际贸易有限公司 上海 上海 贸易 68.00 同一控制下企业合并

上海化学工业检验检测有限公司 上海 上海 服务业 51.00 同一控制下企业合并

上海化工工程监理有限公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制下企业合并

上海市塑料研究所有限公司 上海 上海 制造业 100.00 同一控制下企业合并

上海回力鞋业有限公司 上海 上海 制造业 100.00 同一控制下企业合并

财务报表附注第 113 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

上海橡胶制品研究所有限公司 上海 上海 制造业 100.00 同一控制下企业合并

上海市合成树脂研究所有限公司 上海 上海 制造业 100.00 同一控制下企业合并

上海华谊树脂有限公司 上海 上海 制造业 51.00 投资设立

上海华谊工程服务有限公司(注) 上海 上海 服务业 51.00 同一控制下企业合并

注:截止期末投资公司持股 0%,基于“附注一”所述原因,华谊集团模拟注入 51%

(5)上海天原(集团)有限公司

2014 年 12 月 31 日:

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

烟台天原胜德材料科技有限公司 山东烟台 山东烟台 生产销售塑料制品 100.00 设立

上海华谊集团进出口贸易有限公司(注) 上海 上海 国内国际贸易 100.00 设立

上海天原集团胜德塑料有限公司 上海 上海 塑料制品产销 100.00 同一控制下合并

上海化工供销有限公司 上海 上海 贸易 100.00 同一控制下合并

上海焦化焦联货运代理有限公司 上海 上海 货运代理 91.53 同一控制下合并

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 上海 上海 内河货物运输 92.05 同一控制下合并

上海树脂厂有限公司 上海 上海 树脂生产和销售 100.00 同一控制下合并

苏州天原物流有限公司 苏州 苏州 仓储服务 61.50 同一控制下合并

财务报表附注第 114 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

烟台天原胜德材料科技有限公司 山东烟台 山东烟台 生产销售塑料制品 100.00 设立

上海天原集团胜德塑料有限公司 上海 上海 塑料制品产销 100.00 同一控制下合并

上海化工供销有限公司 上海 上海 贸易 100.00 同一控制下合并

上海焦化焦联货运代理有限公司 上海 上海 货运代理 91.53 同一控制下合并

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 上海 上海 内河货物运输 92.05 同一控制下合并

上海树脂厂有限公司 上海 上海 树脂生产和销售 100.00 同一控制下合并

苏州天原物流有限公司 苏州 苏州 仓储服务 61.50 同一控制下合并

财务报表附注第 115 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2、 重要的非全资子公司

(1)双钱集团股份有限公司

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

双钱集团(江苏)轮

48.33% 19,006,449.48 335,722,346.78

胎有限公司

双钱集团(安徽)回

59.20% -60,456,364.67 781,365,767.87

力轮胎有限公司

上海制皂(集团)有

40.00% 242,120,620.10 241,782,252.98

限公司

上海双钱轮胎销售

64.94% -86,046,130.44 -11,232,339.40

有限公司

中国北美轮胎联合

47.60% 10,708,663.09 7,706,623.09 16,825,218.41

销售公司

双钱集团(重庆)轮

30.00% -5,265,234.26 153,314,961.55

胎有限公司

双钱集团(新疆)昆

49.00% 5,560,706.69 432,085,932.53

仑轮胎有限公司

(2)上海华谊能源化工有限公司

2014 年 12 月 31 日:

少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

安徽华谊化工有限公司 6.00 16,947,191.62 106,023,305.43

(3)上海涂料有限公司

2014 年 12 月 31 日:

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海试四赫维化

41.38 58,527,190.27 16,987,997.70 155,013,911.85

工有限公司

财务报表附注第 116 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(4)上海华谊集团投资有限公司

2014 年 12 月 31 日:

少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海华谊集团国际贸易有限

32% 4,286,379.20 1,031,873.89 29,752,753.42

公司

上海华谊树脂有限公司 49% 1,656,694.66 39,660.58 16,416,185.52

财务报表附注第 117 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

(1)双钱集团股份有限公司

2014.12.31 2013.12.31

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

双钱集团(江苏)轮

361,719,127.80 1,251,615,706.09 1,613,334,833.89 791,731,330.89 123,408,888.89 915,140,219.78 601,482,904.26 1,317,345,024.01 1,918,827,928.27 894,620,825.97 365,338,888.93 1,259,959,714.90

胎有限公司

双钱集团(安徽)回

509,746,118.92 1,207,461,308.11 1,717,207,427.03 419,007,042.84 419,007,042.84 465,867,998.63 1,201,144,791.57 1,667,012,790.20 266,690,168.40 266,690,168.40

力轮胎有限公司

上海制皂(集团)有

862,783,135.09 86,403,151.45 949,186,286.54 340,693,617.57 3,725,746.68 344,419,364.25 324,865,610.76 156,029,169.23 480,894,779.99 593,461,888.52 127,719.28 593,589,607.80

限公司

上海双钱轮胎销售

827,261,387.75 77,537,372.91 904,798,760.66 922,095,248.80 922,095,248.80 581,602,874.14 79,791,233.68 661,394,107.82 546,189,625.15 546,189,625.15

有限公司

中国北美轮胎联合

646,014,118.99 89,777,160.29 735,791,279.28 631,013,528.69 69,430,653.11 700,444,181.80 501,519,697.11 26,274,700.29 527,794,397.40 480,569,394.53 16,266,145.10 496,835,539.63

销售公司

双钱集团(重庆)轮

300,379,962.00 1,249,359,344.64 1,549,739,306.64 670,082,493.45 368,606,941.39 1,038,689,434.84 346,915,323.42 1,336,774,196.86 1,683,689,520.28 599,572,545.30 555,516,322.31 1,155,088,867.61

胎有限公司

双钱集团(新疆)昆

1,018,576,970.37 1,043,282,972.02 2,061,859,942.39 1,001,762,000.71 178,289,916.11 1,180,051,916.82 - -

仑轮胎有限公司

财务报表附注第 118 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014.12.31 2013.12.31

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

双钱集团(江苏)

1,812,140,309.50 39,326,400.74 39,326,400.74 -19,327,911.83 2,317,814,168.63 85,578,829.33 85,578,829.33 -30,465,889.03

轮胎有限公司

双钱集团(安徽)

271,938,196.71 -102,122,237.61 -102,122,237.61 -44,336,894.48 270,559,112.58 -125,154,128.50 -125,154,128.50 -61,494,960.79

回力轮胎有限公司

上海制皂(集团)

853,334,592.11 721,217,667.90 720,371,750.10 -433,712,624.05 851,388,970.78 19,852,356.25 19,858,253.04 13,419,610.76

有限公司

上海双钱轮胎销售

6,501,667,625.65 -132,500,970.81 -132,500,970.81 252,554.24 7,595,271,905.66 7,520,359.93 7,520,359.93 30,346,796.28

有限公司

中国北美轮胎联合

1,621,218,702.77 22,497,191.36 20,578,624.36 26,370,960.25 1,383,626,388.88 18,155,361.68 18,155,361.68 24,315,923.51

销售公司

双钱集团(重庆)

1,249,015,850.90 -17,550,780.87 -17,550,780.87 -29,691,849.56 1,833,685,963.53 74,971,368.20 74,971,368.20 -42,764,778.16

轮胎有限公司

双钱集团(新疆)

1,405,963,610.31 11,348,380.99 11,348,380.99 -37,708,119.42

昆仑轮胎有限公司

财务报表附注第 119 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(2)上海华谊能源化工有限公司

2014.12.31

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

安徽华谊化工有限公司 1,009,737,979.88 3,474,435,564.99 4,484,173,544.87 414,480,363.41 2,321,500,000.00 2,735,980,363.41

2013.12.31

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

安徽华谊化工有限公司 952,226,971.10 3,781,535,890.94 4,733,762,862.04 442,834,973.94 2,831,490,000.00 3,274,324,973.94

2014 年度 2013 年度

子公司名称 经营活动现金 综合收益 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润

流量 总额 流量

安徽华谊化工有限公司 2,888,142,165.18 288,755,293.36 288,755,293.36 700,237,541.60 2,425,515,415.57 80,906,672.89 80,906,672.89 424,127,415.90

(3)上海涂料有限公司

2014 年 12 月 31 日

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海试四赫维化工有限公司 525,796,837.79 109,834,807.16 635,631,644.95 243,080,923.07 11,374,568.13 254,455,491.20

财务报表附注第 120 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海试四赫维化工有限公司 363,354,493.17 102,268,474.04 465,622,967.21 107,485,106.47 11,507,879.73 118,992,986.20

2014 年度 2013 年度

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

上海试四赫维化工有限公司 904,025,741.79 142,980,324.81 142,980,324.81 104,998,563.45 835,141,278.72 109,095,370.45 109,095,370.45 137,094,644.67

(4)上海华谊集团投资有限公司

2014.12.31

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海华谊集团国际贸易有限公司 117,277,447.73 6,890,969.28 124,168,417.01 31,191,062.60 31,191,062.60

上海化学工业检验检测有限公司 10,928,472.46 1,340,755.40 12,269,227.86 561,160.65 561,160.65

上海华谊树脂有限公司 36,265,394.99 885,982.60 37,151,377.59 3,648,958.15 3,648,958.15

上海华谊工程服务有限公司 22,095,840.75 471,760.95 22,567,601.70 17,536,120.82 17,536,120.82

财务报表附注第 121 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2013.12.31

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海华谊集团国际贸易有限公司 286,261,485.07 6,834,747.59 293,096,232.66 210,289,207.33 210,289,207.33

上海化学工业检验检测有限公司 6,503,767.14 754,612.28 7,258,379.42 854,610.79 854,610.79

上海华谊树脂有限公司 30,419,878.65 709,310.96 31,129,189.61 926,839.74 926,839.74

上海华谊工程服务有限公司 14,515,422.24 253,081.95 14,768,504.19 10,882,097.75 10,882,097.75

2014 年度 2013 年度

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海华谊集团国际贸易有限公司 3,251,016,866.12 13,394,934.99 13,394,934.99 -91,641,669.71 3,072,727,676.01 9,981,294.63 9,981,294.63 12,193,477.68

上海化学工业检验检测有限公司 17,145,022.82 1,952,147.72 1,952,147.72 1,597,078.11 13,631,160.22 1,337,328.75 1,337,328.75 1,692,299.59

上海华谊树脂有限公司 45,244,418.49 3,381,009.52 3,381,009.52 6,205,833.83 13,531,393.24 202,349.87 202,349.87 -6,350,733.64

上海华谊工程服务有限公司 52,910,751.08 1,145,074.44 1,145,074.44 2,266,562.60 21,877,210.76 886,406.44 886,406.44 70,431.18

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本报告期在子公司的所有权权益份额未发生变化

财务报表附注第 122 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

(1)上海华谊能源化工有限公司

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或 主要经营

注册地 业务性质 企业投资的会计处

联营企业名称 地 直接 间接

理方法

合营企业

上海华林工业气体有限公司 上海 上海 化工业 50.00 权益法

联营企业

上海阿科玛双氧水有限公司 上海 上海 化工业 33.33 权益法

卡博特化工(天津)有限公司 天津 天津 化工业 30.00 权益法

上海卡博特化工有限公司 上海 上海 化工业 30.00 权益法

(2)上海涂料有限公司

主要经 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

联营企业名称 注册地

营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法

巴斯夫上海涂料有限公司 上海 上海 生产型 40 权益法

上海国际油漆有限公司 上海 上海 生产型 39 权益法

(3)上海华谊集团投资有限公司

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或 主要经 业务

注册地 营企业投资的会

联营企业名称 营地 性质 直接 间接

计处理方法

上海环球分子筛有限公司 上海 上海 制造业 30 权益法

上海杜邦农化有限公司 上海 上海 制造业 20 权益法

(4)上海天原(集团)有限公司

合营企业或 主要经 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

注册地

联营企业名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法

上海华谊天原化

上海 上海 物流 33.36 权益法

工物流有限公司

财务报表附注第 123 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(5)上海华谊集团财务有限责任公司

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或 主要经 业务

注册地 企业投资的会计处

联营企业名称 营地 性质 直接 间接

理方法

上海华谊集团财 非银行金

上海 上海 40 权益法

务有限责任公司 融类业务

2、 重要合营企业的主要财务信息

(1) 上海华谊能源化工有限公司

上海华林工业气体有限公司

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

/2014 年度 /2013 年度

流动资产 137,551,566.17 135,848,567.24

其中:现金和现金等价物 55,374,652.37 53,720,065.48

非流动资产 723,275,848.02 802,866,621.21

资产合计 860,827,414.19 938,715,188.45

流动负债 254,966,776.62 271,931,006.04

非流动负债 71,058,712.50

负债合计 254,966,776.62 342,989,718.54

净资产 605,860,637.57 595,725,469.91

按持股比例计算的净资产份额 302,930,318.79 297,862,734.96

调整事项

对合营企业权益投资的账面价值 302,930,318.79 297,862,734.96

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 739,720,991.55 655,935,769.78

财务费用 11,258,956.07 15,584,615.70

所得税费用 36,910,261.39 35,173,769.22

净利润 110,135,167.66 101,263,633.63

其中:终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 110,135,167.66 101,263,633.63

企业本期收到的来自合营企业的股利 50,000,000.00 40,000,000.00

财务报表附注第 124 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

3、 重要联营企业的主要财务信息

(1)上海华谊能源化工有限公司

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

阿科玛双氧水有 卡博特化工(天津) 上海卡博特 合计 阿科玛双氧水有 卡博特化工(天津) 上海卡博特 合计

流动资产 141,309,012.74 626,343,456.44 697,669,792.39 1,465,322,261.57 125,990,566.15 763,400,617.11 709,367,588.63 1,598,758,771.89

非流动资产 349,674,738.78 527,949,045.63 211,800,196.96 1,089,423,981.37 386,450,075.38 606,318,159.15 231,588,024.55 1,224,356,259.08

资产合计 490,983,751.52 1,154,292,502.07 909,469,989.35 2,554,746,242.94 512,440,641.53 1,369,718,776.26 940,955,613.18 2,823,115,030.97

流动负债 33,756,693.49 291,592,408.07 180,399,466.51 505,748,568.07 47,563,891.28 506,579,354.61 300,368,690.24 854,511,936.13

非流动负债

负债合计 33,756,693.49 291,592,408.07 180,399,466.51 505,748,568.07 47,563,891.28 506,579,354.61 300,368,690.24 854,511,936.13

净资产 457,227,058.03 862,700,094.00 729,070,522.84 2,048,997,674.87 464,876,750.25 863,139,421.65 640,586,922.94 1,968,603,094.84

按持股比例计算的

152,393,778.44 258,810,028.20 218,721,156.85 629,924,963.49 154,943,420.86 258,941,826.50 192,176,076.88 606,061,324.24

净资产份额

调整事项

对联营企业权益投

152,393,778.44 258,810,028.20 218,721,156.85 629,924,963.49 154,943,420.86 258,941,826.50 192,176,076.88 606,061,324.24

资的账面价值

存在公开报价的权

益投资的公允价值

营业收入 283,712,551.21 1,379,700,049.81 1,034,306,960.02 2,697,719,561.04 300,133,001.28 1,569,410,263.25 1,078,493,561.50 2,948,036,826.03

财务报表附注第 125 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

阿科玛双氧水有 卡博特化工(天津) 上海卡博特 合计 阿科玛双氧水有 卡博特化工(天津) 上海卡博特 合计

净利润 29,038,841.66 99,560,672.35 89,233,599.90 217,833,113.91 37,739,902.85 55,189,825.11 56,463,311.39 149,393,039.35

其中:终止经营的净

利润

其他综合收益

综合收益总额 29,038,841.66 99,560,672.35 89,233,599.90 217,833,113.91 37,739,902.85 55,189,825.11 56,463,311.39 149,393,039.35

企业本期收到的来

11,905,666.81 30,000,000.00 32,169,058.18 74,074,724.99 38,860,912.34 38,860,912.34

自合营企业的股利

(2)上海涂料有限公司

2014 年 12 月 31 日 /2014 年度 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度

巴斯夫上海涂料有限公司 上海国际油漆有限公司 巴斯夫上海涂料有限公司 上海国际油漆有限公司

流动资产 1,512,668,664.04 736,575,747.09 1,332,562,083.31 714,374,302.17

非流动资产 566,993,925.30 34,588,228.74 455,855,184.78 38,233,823.57

资产合计 2,079,662,589.34 771,163,975.83 1,788,417,268.09 752,608,125.74

流动负债 1,285,360,929.72 645,026,728.93 1,188,876,112.57 602,579,531.09

非流动负债 192,990,000.00 988,695.00 114,300,000.00

财务报表附注第 126 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 /2014 年度 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度

巴斯夫上海涂料有限公司 上海国际油漆有限公司 巴斯夫上海涂料有限公司 上海国际油漆有限公司

负债合计 1,478,350,929.72 646,015,423.93 1,303,176,112.57 602,579,531.09

少数股东权益

归属于母公司所有者权益合计 601,311,659.62 125,148,551.90 485,241,155.52 150,028,594.65

按持股比例计算的净资产份额 240,524,663.85 48,807,935.24 194,096,462.21 58,511,151.90

对联营企业权益投资的账面价值 240,524,663.85 48,807,935.24 194,096,462.21 58,511,151.90

营业收入 3,125,734,560.17 1,335,886,507.96 2,772,790,605.48 1,183,953,089.38

净利润 195,090,598.16 99,119,957.25 164,250,890.92 90,447,362.98

其他综合收益

综合收益总额 195,090,598.16 99,119,957.25 164,250,890.92 90,447,362.98

本年度收到的来自联营企业的股利 31,608,037.23 48,360,000.00 58,818,542.68 13,260,000.00

财务报表附注第 127 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(3)上海华谊集团投资有限公司

2014.12.31/2014 年度 2013.12.31/2013 年度

上海环球分子筛有限公司 上海杜邦农化有限公司 上海环球分子筛有限公司 上海杜邦农化有限公司

流动资产 304,915,135.52 406,086,879.20 317,604,937.83 349,739,193.54

非流动资产 147,230,249.75 160,805,661.11 66,413,607.75 114,071,581.01

资产合计 452,145,385.27 566,892,540.31 384,018,545.58 463,810,774.55

流动负债 86,459,259.50 201,211,675.68 56,257,165.75 147,782,669.10

非流动负债 7,489,633.64

负债合计 93,948,893.14 201,211,675.68 56,257,165.75 147,782,669.10

少数股东权益

归属于母公司股东权益 358,196,492.13 365,680,864.63 327,761,379.83 316,028,105.45

按持股比例计算的净资产份额 107,458,947.64 73,136,172.93 98,328,413.95 63,205,621.09

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 107,458,947.64 73,136,172.93 98,328,413.95 63,205,621.09

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

财务报表附注第 128 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014.12.31/2014 年度 2013.12.31/2013 年度

上海环球分子筛有限公司 上海杜邦农化有限公司 上海环球分子筛有限公司 上海杜邦农化有限公司

营业收入 281,025,874.30 906,194,317.44 242,113,416.30 583,365,431.00

净利润 40,908,348.30 68,402,759.18 40,207,714.90 44,267,687.56

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 40,908,348.30 68,402,759.18 40,207,714.90 44,267,687.56

本年度收到的来自联营企业的股利 3,044,038.00 3,750,000.00 2,900,000.00 2,500,000.00

(4)上海天原(集团)有限公司

上海华谊天原化工物流有限公司

项目

2014 年 12 月 31 日/2014 年度 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

流动资产 108,475,802.01 102,051,880.69

其中:现金和现金等价物 85,894,604.80 75,386,807.31

非流动资产 432,105,603.61 437,610,440.26

资产合计 540,581,405.62 539,662,320.95

流动负债 42,693,227.53 43,101,587.62

财务报表附注第 129 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

上海华谊天原化工物流有限公司

项目

2014 年 12 月 31 日/2014 年度 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

非流动负债 26,404,060.39 31,344,060.39

负债合计 69,097,287.92 74,445,648.01

少数股东权益 1,713,717.03 1,587,130.96

归属于母公司股东权益 469,770,400.67 463,629,541.98

按持股比例计算的净资产份额 156,715,405.66 154,666,815.20

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值 156,715,405.66 154,666,815.20

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 164,320,826.83 162,581,609.45

营业收入 206,754,494.39 177,585,116.08

财务费用 295,657.69 -1,361,429.42

所得税费用 467.66 335,899.92

净利润 6,267,444.76 -15,252,389.65

终止经营的净利润

财务报表附注第 130 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

上海华谊天原化工物流有限公司

项目

2014 年 12 月 31 日/2014 年度 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

其他综合收益

综合收益总额 6,267,444.76 -15,252,389.65

本年度收到的来自合营企业的股利 852,304.58

(5)上海华谊集团财务有限责任公司

上海华谊集团财务有限责任公司

项目

2014 年 12 月 31 日/2014 年度 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

流动资产 3,006,863,432.73 2,661,111,739.46

其中:现金和现金等价物 2,615,654,304.74 2,233,062,207.81

非流动资产 2,707,803,095.07 1,365,050,008.96

资产合计 5,714,666,527.80 4,026,161,748.42

流动负债 5,057,349,826.26 3,705,237,315.81

非流动负债

负债合计 5,057,349,826.26 3,705,237,315.81

少数股东权益

财务报表附注第 131 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

上海华谊集团财务有限责任公司

项目

2014 年 12 月 31 日/2014 年度 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

归属于母公司股东权益 657,316,701.54 320,924,432.61

按持股比例计算的净资产份额 262,926,680.62 128,369,773.05

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值 262,926,680.62 128,369,773.05

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 119,927,519.89 77,150,444.23

财务费用

所得税费用 23,350,871.72 14,135,700.86

净利润 42,392,268.93 19,618,506.59

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 42,392,268.93 19,618,506.59

本年度收到的来自合营企业的股利 2,400,000.00

财务报表附注第 132 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

(1)双钱集团股份有限公司

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计 15,893,325.94 13,232,744.62

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 2,612,615.36 3,460,759.54

—其他综合收益 47,965.96 -302,284.19

—综合收益总额 2,660,581.32 3,158,475.35

联营企业:

投资账面价值合计 1,396,476.36 1,637,960.72

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 170,406.50 -42,668.21

—其他综合收益

—综合收益总额 170,406.50 -42,668.21

(2)上海华谊能源化工有限公司

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

合营企业:

投资账面价值合计 2,030,313.49 1,984,026.88

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 241,783.65 237,123.54

其他综合收益

综合收益总额 241,783.65 237,123.54

联营企业:

投资账面价值合计 87,988,677.80 88,482,918.46

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 518,674.99 6,539,767.98

其他综合收益

综合收益总额 518,674.99 6,539,767.98

财务报表附注第 133 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(3)上海涂料有限公司

2014 年 12 月 31 日 /2014 年度 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度

合营企业:

投资账面价值合计 2,171,494.54 2,019,713.25

下列各项按持股比例计算的

合计数

—净利润 197,672.59 18,010.56

—其他综合收益

—综合收益总额 197,672.59 18,010.56

联营企业:

投资账面价值合计 48,600,107.75 46,682,523.84

下列各项按持股比例计算的

合计数

—净利润 4,197,583.91 1,521,498.15

—其他综合收益

—综合收益总额 4,197,583.91 1,521,498.15

(4)上海华谊集团投资有限公司

2014 年 12 月 31 日 /2014 年度 2013 年 12 月 31 日/2013 年度

联营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

注:上海大伟力鞋业有限公司于 2006 年度进行了清算,尚未办理工商注销,已全额

计提长期投资减值准备 936,064.71 元

财务报表附注第 134 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(5)上海天原(集团)有限公司

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

2014 年度 2013 年度

联营企业:

投资账面价值合计 899,968.50

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 899,968.50

—其他综合收益

—综合收益总额 899,968.50

5、 本报告期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说

明

6、 本报告期无合营企业或联营企业发生的超额亏损

7、 本报告期无与合营企业投资相关的未确认承诺

8、 本报告期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

十、 公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公

合计

计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

可供出售金融资产 315,882,589.74 315,882,589.74

权益工具投资 386,333,118.66 386,333,118.66

持续以公允价值计量的资产总额 386,333,118.66 386,333,118.66

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

1、 双钱集团股份有限公司

以股票市场上未经调整的报价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依

据。

财务报表附注第 135 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2、 上海华谊能源化工有限公司

2014 年 12 月,申万宏源集团股份有限公司(原名为申银万国证券股份有限公

司,以下简称“申万宏源”)发行股份吸收合并宏源证券股份有限公司(以下简

称“宏源证券”)的申请已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1279

号批复的核准。

宏源证券(股票代码:000562)已自 2014 年 12 月 10 日开始连续停牌,并于

2015 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所终止上市。在换股实施股权登记日(2015

年 1 月 23 日)收市后,宏源证券股票实施换股转换成申万宏源 A 股股票,并

于 2015 年 1 月 26 日在深圳证券交易所上市及挂牌交易。

2014 年 12 月 31 日,公司以申万宏源发行价格 4.86 元/股作为公允价值计量所

持有的申万宏源集团股份有限公司股份 9,716,562 股,确认成本 14,483,236.00

元,公允价值变动 32,739,255.32 元。

3、 上海华谊集团投资有限公司

以股票市场上未经调整的报价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依

据。

十一、 关联方及关联交易

(一) 各公司的母公司情况 金额单位:人民币万元

1、 双钱集团股份有限公司

母公司对本公司的 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例(%) 的表决权比例(%)

国有资产经营和

上海华谊(集团)公司 上海 328,108.00 65.66 65.66

管理、实业投资

2、 上海华谊能源化工有限公司

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

授权范围内的国有

上海华谊(集 上海市化学工业

资产经营与管理,实 328,108.00 100.00 100.00

团)公司 区联合路 100 号

业投资

财务报表附注第 136 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

3、 上海涂料有限公司

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海华谊(集 上海市化学工业 授权范围内的国有资产

328,108.00 100.00 100.00

团)公司 区联合路 100 号 经营与管理,实业投资

4、 上海天原(集团)有限公司

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海华谊(集 上海市化学工业 授权范围内的国有资产

328,108.00 100.00 100.00

团)公司 区联合路 100 号 经营与管理,实业投资

5、 上海华谊集团投资有限公司

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海华谊(集 上海市化学工业 授权范围内的国有资产

328,108.00 100.00 100.00

团)公司 区联合路 100 号 经营与管理,实业投资

6、 上海华谊信息技术有限公司

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海华谊(集 上海市化学工业 授权范围内的国有资产

328,108.00 55 55

团)公司 区联合路 100 号 经营与管理,实业投资

7、 上海华谊新材料有限公司

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海华谊(集 上海市化学工业 授权范围内的国有资产

328,108.00 32.00 32.00

团)公司 区联合路 100 号 经营与管理,实业投资

上海华谊丙

上海市浦东北路 丙烯酸生产及销售技术

烯酸有限公 1,000.00 68.00 68.00

2031 号 服务等

司

财务报表附注第 137 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(二) 各公司的子公司情况

各公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 各公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其

他合营或联营企业情况如下:

1、 双钱集团股份有限公司

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海双钱轮胎销售(约旦)有限公司 合营企业

上海制皂(集团)如皋有限公司 合营企业

2、 上海华谊能源化工有限公司

合营或联营企业名称 与本公司关系

合营企业

上海华林工业气体有限公司 合营企业

上海焦化三十七加油站有限公司 合营企业

联营企业

河南博海化工有限公司 联营企业

上海阿科玛双氧水有限公司 联营企业

卡博特化工(天津)有限公司 联营企业

上海卡博特化工有限公司 联营企业

上海林德二氧化碳有限公司 联营企业

上海焦化化工发展商社 联营企业

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 联营企业

3、 上海涂料有限公司

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海特洛伊化学品有限公司 合营企业

上海藤仓化成涂料有限公司 联营企业

上海国际油漆有限公司 联营企业

上海藤仓化成涂料有限公司 联营企业

上海依多科化工有限公司 联营企业

财务报表附注第 138 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

合营或联营企业名称 与本公司关系

巴斯夫上海涂料有限公司 联营企业

藤仓化成涂料(佛山)有限公司 联营企业

藤仓化成涂料(天津)有限公司 联营企业

4、 上海华谊集团投资有限公司

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海杜邦农化有限公司 联营企业

上海环球分子筛有限公司 联营企业

5、 上海天原(集团)有限公司

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海天原资源贸易有限公司 联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海新上化高分子材料有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊涂料有限公司 最终受同一控制方控制

上海太平洋化工设备工程有限公司 最终受同一控制方控制

安徽华谊申江地产有限公司 最终受同一控制方控制

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 最终受同一控制方控制

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊三爱富新材料销售有限公司 最终受同一控制方控制

上海达凯塑胶有限公司 最终受同一控制方控制

上海大可染料有限公司 最终受同一控制方控制

上海涤纶厂 最终受同一控制方控制

上海华漪房地产开发经营有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊房产租赁管理有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊工程技术有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊工程有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团房地产有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团化工实业有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团企业发展有限公司 最终受同一控制方控制

财务报表附注第 139 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海华谊集团上硫化工有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团置业有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊聚合物有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊企发经贸有限公司 最终受同一控制方控制

上海汇丰树脂有限公司 最终受同一控制方控制

上海焦化储运港区有限公司 最终受同一控制方控制

上海京藤化工有限公司 最终受同一控制方控制

上海氯碱创业有限公司 最终受同一控制方控制

上海氯碱机械有限公司 最终受同一控制方控制

上海美优制药有限公司 最终受同一控制方控制

上海染料化工厂 最终受同一控制方控制

上海染料化工销售有限公司 最终受同一控制方控制

上海染料研究所有限公司 最终受同一控制方控制

上海三爱思试剂有限公司 最终受同一控制方控制

上海上磁塑料容器有限公司 最终受同一控制方控制

上海天坛助剂有限公司 最终受同一控制方控制

上海吴泾化工实业有限公司 最终受同一控制方控制

上海吴泾化工运输有限公司 最终受同一控制方控制

上海新天原化工运输有限公司 最终受同一控制方控制

上海医药工业有限公司 最终受同一控制方控制

上海中远化工有限公司 最终受同一控制方控制

中安华谊新材料有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊置业有限公司 最终受同一控制方控制

上海染料有限公司 最终受同一控制方控制

上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 最终受同一控制方控制

上海三爱富实业发展有限公司 最终受同一控制方控制

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团工程造价咨询有限公司 最终受同一控制方控制

上海华向橡胶制品有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊企发资产管理有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团财务有限责任公司 最终受同一控制方控制

上海吴泾化工有限公司 最终受同一控制方控制

财务报表附注第 140 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海华谊丙烯酸有限公司 最终受同一控制方控制

上海氯碱化工股份有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊贸易有限公司 最终受同一控制方控制

上海三爱富新材料股份有限公司 最终受同一控制方控制

华谊集团(香港)有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团财务有限责任公司 最终受同一控制方控制

上海宝信软件股份有限公司 投资方

石化盈科信息技术有限责任公司 投资方

上海申博化工有限公司 公司的参股企业

卡博特高性能材料(天津)有限公司 公司的参股企业

河南博海化工有限公司 公司的参股企业

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海吴泾化工有限公司 采购商品/接受劳务 650,893,534.66 1,260,987,106.74

上海华谊工程有限公司 采购商品/接受劳务 124,766,241.52 80,978,624.06

上海申博化工有限公司 采购商品/接受劳务 80,421,942.48 84,499,453.25

上海卡博特化工有限公司 采购商品/接受劳务 68,874,553.36 66,743,953.12

上海太平洋化工设备工程有限公司 采购商品/接受劳务 66,265,022.97 74,041,885.62

上海氯碱化工股份有限公司 采购商品/接受劳务 58,951,204.34 31,748,070.90

上海汇丰树脂有限公司 采购商品/接受劳务 48,119,074.32 38,006,462.82

上海华谊集团化工实业有限公司 采购商品/接受劳务 16,467,341.13 97,320,517.76

上海华谊企发经贸有限公司 采购商品/接受劳务 15,853,970.18 12,776,068.37

上海京藤化工有限公司 采购商品/接受劳务 15,032,880.00

上海新天原化工运输有限公司 采购商品/接受劳务 8,490,053.77 6,857,818.74

上海三爱思试剂有限公司 采购商品/接受劳务 7,195,014.81

石化盈科信息技术有限责任公司 采购商品/接受劳务 6,982,905.67 722,075.45

上海吴泾化工实业有限公司 采购商品/接受劳务 4,754,726.05 655,911.11

上海华谊新材料化工销售有限公司 采购商品/接受劳务 4,101,849.85 1,586,251.28

上海涤纶厂 采购商品/接受劳务 1,827,350.43

财务报表附注第 141 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海华谊企发资产管理有限公司 采购商品/接受劳务 1,715,747.44

上海华谊(集团)公司 采购商品/接受劳务 1,574,537.74 566,037.74

上海华谊天原化工物流有限公司 采购商品/接受劳务 1,313,055.70 4,716.98

上海氯碱创业有限公司 采购商品/接受劳务 945,911.57 856,587.12

上海宝信软件股份有限公司 采购商品/接受劳务 727,007.17 13,000.00

上海焦化化工发展商社 采购商品/接受劳务 297,076.92 234,188.03

上海染料研究所有限公司 采购商品/接受劳务 274,588.89

上海焦化三十七加油站有限公司 采购商品/接受劳务 199,179.33 486,652.96

上海染料化工厂 采购商品/接受劳务 187,980.84

上海华谊三爱富新材料销售有限公司 采购商品/接受劳务 127,261.90

上海天坛助剂有限公司 采购商品/接受劳务 91,666.65 447,648.90

上海藤仓化成涂料有限公司 采购商品/接受劳务 2,393.16

上海三爱富新材料股份有限公司 采购商品/接受劳务 2,051.28 1,200.00

上海吴泾化工运输有限公司 采购商品/接受劳务 3,527,335.41

上海华谊丙烯酸有限公司 采购商品/接受劳务 2,538,423.08

上海华谊集团工程造价咨询有限公司 采购商品/接受劳务 1,891,105.65

河南博海化工有限公司 采购商品/接受劳务 875,546.11

上海华谊聚合物有限公司 采购商品/接受劳务 554,025.63

上海染料化工销售有限公司 采购商品/接受劳务 172,307.69

上海华向橡胶制品有限公司 采购商品/接受劳务 34,316.24

上海依多科化工有限公司 采购商品/接受劳务 25,941.88

上海制皂(集团)如皋有限公司 采购商品/接受劳务 34,070,287.36 28,338,460.62

华谊集团(香港)有限公司 采购商品/接受劳务 3,806,557.93

上海华谊贸易有限公司 采购商品/接受劳务 395,077,064.70 254,587,088.43

上海华谊集团装备工程有限公司 采购商品/接受劳务 4,199,463.26 28,457,247.12

上海京华化工厂有限公司 采购商品/接受劳务 888.89 95297.15

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海杜邦农化有限限公司 销售商品/提供劳务 324,038,287.82 137,687,666.68

上海华林工业气体有限公司 销售商品/提供劳务 263,372,450.93 217,669,569.05

上海吴泾化工有限公司 销售商品/提供劳务 256,253,762.86 1,331,407,573.68

财务报表附注第 142 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海华谊贸易有限公司 销售商品/提供劳务 171,734,606.91 73,133,646.15

上海华谊(集团)公司 销售商品/提供劳务 69,527,483.63 44,388,169.71

上海阿科玛双氧水有限公司 销售商品/提供劳务 69,183,845.36 55,808,145.85

上海华谊工程有限公司 销售商品/提供劳务 30,284,078.65 6,431,438.92

上海氯碱化工股份有限公司 销售商品/提供劳务 29,242,053.12 28,670,089.85

上海华谊企发经贸有限公司 销售商品/提供劳务 28,889,788.00 12,460,047.29

上海三爱富新材料股份有限公司 销售商品/提供劳务 19,026,385.64 24,157,132.79

上海林德二氧化碳有限公司 销售商品/提供劳务 18,368,665.32 7,901,575.47

巴斯夫上海涂料有限公司 销售商品/提供劳务 16,704,275.00 17,511,271.41

上海卡博特化工有限公司 销售商品/提供劳务 14,558,380.72 13,392,453.42

上海华谊企发资产管理有限公司 销售商品/提供劳务 13,744,299.16 11,273,094.02

石化盈科信息技术有限责任公司 销售商品/提供劳务 13,366,161.85 6,850,470.34

上海藤仓化成涂料有限公司 销售商品/提供劳务 12,113,152.23 6,778,897.06

上海京藤化工有限公司 销售商品/提供劳务 9,874,558.04 39,835.23

上海特洛伊化学品有限公司 销售商品/提供劳务 7,064,242.37 3,416,324.79

上海宝信软件股份有限公司 销售商品/提供劳务 5,828,218.26 3,261,254.72

上海三爱思试剂有限公司 销售商品/提供劳务 5,767,110.00 23,597.03

上海华谊丙烯酸有限公司 销售商品/提供劳务 5,727,645.68 4,037,618.97

上海依多科化工有限公司 销售商品/提供劳务 4,698,551.37 4,872,890.77

上海汇丰树脂有限公司 销售商品/提供劳务 4,555,508.23 3,268,618.56

上海国际油漆有限公司 销售商品/提供劳务 4,539,771.49 3,141.51

上海焦化化工发展商社 销售商品/提供劳务 4,471,439.24 6,002,232.71

上海华谊聚合物有限公司 销售商品/提供劳务 2,923,260.17 8,988,035.69

上海太平洋化工(集团)淮安元明

销售商品/提供劳务 2,335,305.23

粉有限公司

上海华谊涂料有限公司 销售商品/提供劳务 2,318,905.99 114,000.00

上海华谊集团企业发展有限公司 销售商品/提供劳务 1,896,660.00 588,405.44

上海染料有限公司 销售商品/提供劳务 951,110.00

上海华谊天原化工物流有限公司 销售商品/提供劳务 906,633.20 904,047.19

上海天坛助剂有限公司 销售商品/提供劳务 781,666.68 348,341.88

上海染料研究所有限公司 销售商品/提供劳务 737,346.80 768,163.64

上海华谊集团房地产有限公司 销售商品/提供劳务 688,678.63

财务报表附注第 143 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海太平洋化工设备工程有限公

销售商品/提供劳务 537,869.72 1,007,700.69

司

上海上磁塑料容器有限公司 销售商品/提供劳务 513,248.27 297,472.34

上海涤纶厂 销售商品/提供劳务 338,912.30

中安华谊新材料有限公司 销售商品/提供劳务 324,900.00

上海美优制药有限公司 销售商品/提供劳务 200,000.00

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公

销售商品/提供劳务 155,600.94 184,307.27

司

上海氯碱创业有限公司 销售商品/提供劳务 154,716.98 945,546.52

上海氯碱机械有限公司 销售商品/提供劳务 140,891.14 592,329.00

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 销售商品/提供劳务 121,055.30

上海华谊房产租赁管理有限公司 销售商品/提供劳务 114,937.61

上海闵行华谊小额贷款股份有限

销售商品/提供劳务 83,871.33

公司

上海华谊置业有限公司 销售商品/提供劳务 67,418.60

上海华漪房地产开发经营有限公

销售商品/提供劳务 24,752.14

司

上海杜邦农化有限公司 销售商品/提供劳务 24,589.74

上海华谊集团置业有限公司 销售商品/提供劳务 24,324.79 19,025.64

上海华谊集团财务有限责任公司 销售商品/提供劳务 19,658.12

上海华谊集团化工实业有限公司 销售商品/提供劳务 19,021.37 236,001.71

上海染料化工厂 销售商品/提供劳务 15,213.60

上海华谊集团装备工程有限公司 销售商品/提供劳务 10,213.68 152,548.74

上海华向橡胶制品有限公司 销售商品/提供劳务 4,414.53

上海医药工业有限公司 销售商品/提供劳务 4,289.81

上海环球分子筛有限公司 销售商品/提供劳务 3,833.00

双钱集团上海东海轮胎有限公司 销售商品/提供劳务 2,650.00

上海焦化储运港区有限公司 销售商品/提供劳务 923.08

上海达凯塑胶有限公司 销售商品/提供劳务 614.15

上海申博化工有限公司 销售商品/提供劳务 358.97 1,640,576.80

上海三爱富实业发展有限公司 销售商品/提供劳务 6,428,256.41

上海华谊三爱富新材料销售有限

销售商品/提供劳务 4,431,712.82

公司

财务报表附注第 144 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海焦化三十七加油站有限公司 销售商品/提供劳务 407,180.90

上海中远化工有限公司 销售商品/提供劳务 344,074.70

河南博海化工有限公司 销售商品/提供劳务 173,304.00

上海华谊工程技术有限公司 销售商品/提供劳务 119,292.45

卡博特高性能材料(天津)有限

销售商品/提供劳务 79,625.00

公司

常熟三爱富中昊化工新材料有限

销售商品/提供劳务 30,000.00

公司

安徽华谊申江地产有限公司 销售商品/提供劳务 9,145.30

上海制皂(集团)如皋有限公司 销售商品/提供劳务 370,624.76

华谊集团(香港)有限公司 销售商品/提供劳务 USD1,319,830.93 USD 2,033,458.27

上海双钱轮胎销售(约旦)有限

销售商品/提供劳务 USD7,508,582.76 USD11,796,313.29

公司

上海京华化工厂有限公司 销售商品/提供劳务 3,793,865.75 1,546,816.13

2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

确认的租赁收入

承租方名称 承租资产种类

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海华谊工程有限公司 房屋 3,170,000.00

上海焦化化工发展商社 房屋 260,014.00 126,600.00

上海焦化三十七加油站有限公司 房屋 158,805.00 105,870.00

上海华谊集团装备工程有限公司 房屋 139,562.80

藤仓化成涂料(佛山)有限公司 房产 72,000.00 78,000.00

藤仓化成涂料(天津)有限公司 房产 36,000.00 36,000.00

上海申博化工有限公司 厂房 32,496.00 32,496.00

上海华谊聚合物有限公司 厂房及设备 1,753,973.96 1,722,771.05

上海华谊集团化工实业有限公司 厂房及设备 125,160.00

财务报表附注第 145 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

本公司作为承租方:

确认的租赁费

出租方名称 租赁资产种类

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海吴泾化工有限公司 房屋租赁、设备 31,712,070.54 158,400.00

上海华谊企业发展有限公司 房屋租赁 431,431.50 431,431.50

上海华谊集团化工实业有限公司 房屋租赁 346,320.00 343,440.00

上海华谊集团置业有限公司 房屋租赁 12,000.00 7,200.00

上海京华化工厂有限公司 房产 1,814,100.00 3,167,938.68

上海氯碱化工股份有限公司 固定资产 9,000,000.00 8,232,160.00

上海华谊(集团)公司 土地 385,000.00 385,000.00

上海染料化工厂 厂区 364,619.92 333,211.80

上海染料研究所有限公司 房屋租赁 240,900.00

4、关联担保情况

各公司作为担保方:

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

债务履行期限届

上海华谊贸易有限公司 200,000,000.00 2014-3-7 否

满之日起 2 年

上海华谊贸易有限公司 112,000,000.00 2014-6-5 2015-6-4 否

上海国际油漆有限公司 58,500,000.00 2014-4-1 2015-4-11 否

上海闵行华谊小额贷款股份有

50,000,000.00 2014-12-4 2015-12-4 否

限公司

上海制皂(集团)如皋有限公

17,000,000.00 2014-9-15 2015-9-14 否

司

上海制皂(集团)如皋有限公

10,000,000.00 2014-4-10 2015-4-10 否

司

上海新上化高分子材料有限公

10,000,000.00 2014-6-2 2015-6-2 否

司

上海新上化高分子材料有限公

9,900,000.00 2014-8-16 2015-8-15 否

司

财务报表附注第 146 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

各公司作为被担保方:

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

上海能源化工有限公司及上 1,337,200,000.00 2010-11 2017-11 否

海华谊(集团)公司、淮北矿 307,500,000.00 2011-10 2016-10 否

业(集团)有限责任公司 676,800,000.00 2010-11 2017-11 否

上海华谊(集团)公司 48,748,574.87 1993-5- 2027-12 否

上海华谊(集团)公司 USD 10,000,000.00 2014-6-1 2015-5-29 否

上海华谊(集团)公司 USD 10,000,000.00 2014-6-26 2015-5-29 否

上海华谊(集团)公司 USD50,000,000.00 2013-3-25 2016-3-25 否

上海华谊(集团)公司 282,000,000.00 2014-2-20 2017-2-19 否

5、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

上海华谊(集团)公司 700,000,000.00 2013-10-21 2015-10-20

上海华谊(集团)公司 658,820,000.00 2014-11-22 2015-8-13 集团内借款

上海华谊(集团)公司 346,973,256.04 2014-1-27 2014-12-31

上海华谊(集团)公司 300,000,000.00 2014-8-14 2015-8-13

上海华谊(集团)公司 160,617,462.48 2012-1-1 2017-9-20

上海华谊(集团)公司 51,419,937.72 2013-7-10 2015.8.13

上海华谊(集团)公司 20,000,000.00 2014.1.1 2014.12.31

上海华谊(集团)公司 9,000,000.00 2014-6-9 2015-6-8

上海华谊(集团)公司 6,000,000.00 2013-12-20 2015-12-19

上海华谊(集团)公司 5,000,000.00 2014-1-26 2015-1-25

上海华谊(集团)公司 2,000,000.00 2012-1-1 2014-12-31

上海华谊集团财务有限责任公司 65,537,701.90 2014-10-31 2020-10-30

上海华谊集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2014-12-19 2015-6-19

上海华谊集团财务有限责任公司 45,000,000.00 2014-11-27 2015-11-26 短期借款

上海华谊集团财务有限责任公司 34,600,000.00 2014-4-29 2015-4-28

上海华谊集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2014-7-25 2015-7-24

上海华谊集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2014-10-13 2015-10-12

上海华谊集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2014-10-24 2015-1-23

财务报表附注第 147 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆出

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 12,768,000.00 2014-12-17 2015-6-16 委托贷款

上海天原资源贸易有限公司 50,000,000.00 2014-12-30 2015-12-29 借款

卡博特高性能材料(天津)有限

30,000,000.00 2014-9-28 2017-3-28

公司 委托贷款

上海太平洋化工(集团)淮安元

30,000,000.00 2014-9-4 2015-9-4

明粉有限公司 委托贷款

上海华谊天原化工物流有限公司 15,000,000.00 2013-12-20 2018-12-1 委托贷款

上海华谊天原化工物流有限公司 10,000,000.00 2013-12-2 2018-12-1 委托贷款

上海太平洋化工(集团)淮安元

10,000,000.00 2014-3-3 2015-3-2

明粉有限公司 委托贷款

流动资金不

上海制皂(集团)如皋有限公司 10,000,000.00 2014-1-1 2014-12-31 足,维持正常

生产

上海太平洋化工(集团)淮安元

10,000,000.00 2014-9-4 2015-9-4

明粉有限公司 委托贷款

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 7,980,000.00 2014-11-20 2015-5-19 委托贷款

6、 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海华谊(集团)公司 固定资产转让 44,742,094.85

上海三爱富新材料股

转让厂房及土地 66,528,889.00

份有限公司

转让上海涂料有限公司持

华谊集团(香港)有限

有的上海依多科化工有限 164,947,404.00

公司

公司 40%股权

上海氯碱化工股份有

转让厂房及土地 108,419,970.77

限公司

财务报表附注第 148 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

7、 其他关联交易

(1)各公司存放于同一母公司控制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任

公司的银行存款情况

公司名称 2014 年 12 月 31 日

上海华谊能源化工有限公司 1,121,657,873.00

双钱集团股份有限公司 692,309,800.82

上海涂料有限公司 471,000,597.45

上海天原(集团)有限公司 209,347,466.78

上海华谊集团投资有限公司 210,912,539.10

上海华谊信息技术有限公司 43,706,361.44

上海华谊新材料有限公司 6,509,767.44

合计 2,755,444,406.03

(2)双钱集团股份有限公司 2014 年度向同一母公司控制下的关联财务公司:上海华谊

集团财务有限责任公司贴现的银行承兑汇票金额为 750,000,000.00 元

(3)上海华谊能源化工有限公司 2014 年度公司向同一母公司控制下的关联财务公

司:上海华谊集团财务有限责任公司贴现的银行承兑汇票金额为 46,196,515.59 元。

财务报表附注第 149 页

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备考合并财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海杜邦农化有限公司 90,706,134.87 4,535,306.74 23,942,194.50 1,197,109.73

上海华林工业气体有限公司 23,398,635.06 1,169,931.75 19,469,075.77 973,453.79

上海华谊工程有限公司 22,525,331.64 1,194,681.89 1,445,279.50 72,263.98

上海汇丰树脂有限公司 9,648,382.11 482,419.11 9,719,385.77 485,969.29

石化盈科信息技术有限责任公司 8,236,912.04 1,112,772.47 6,046,402.34 419,676.62

上海阿科玛双氧水有限公司 6,578,108.23 328,905.41 8,015,680.77 400,784.04

上海国际油漆有限公司 4,649,849.57 232,492.48 2,822,918.75 141,145.94

上海宝信软件股份有限公司 5,151,587.00 1,057,054.35 12,117,668.00 605,883.40

巴斯夫上海涂料有限公司 2,823,317.42 141,165.87 2,295,885.47 114,794.27

上海林德二氧化碳有限公司 1,896,749.22 94,837.46 290,115.67 14,505.78

上海卡博特化工有限公司 1,505,408.29 75,270.41 597,014.46 29,850.72

上海藤仓化成涂料有限公司 1,139,566.00 56,978.30 1,335,429.20 66,771.46

上海依多科化工有限公司 448,077.25 22,403.86 807,633.28 40,381.66

上海华谊涂料有限公司 429,000.00 21,450.00

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 400,000.00 20,000.00

财务报表附注第 150 页

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备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海华谊聚合物有限公司 179,130.07 8,956.50 158,169.00 7,908.45

中安华谊新材料有限公司 153,800.00 7,690.00

上海华谊房产租赁管理有限公司 134,477.00 6,723.85

上海华谊集团房地产有限公司 84,905.05 4,245.25

上海焦化化工发展商社 69,373.84 3,468.69 55,747.16 2,787.36

上海太平洋化工设备工程有限公司 29,432.66 1,471.63

上海华漪房地产开发经营有限公司 28,960.00 1,448.00

上海华谊新材料化工销售有限公司 12,990.00 649.5

上海华谊天原化工物流有限公司 9,595.00 479.75

上海华谊集团化工实业有限公司 5,865.00 293.25

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 5,829.54 291.48

上海华谊集团财务有限责任公司 5,200.00 260

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 4,937.00 246.85

上海环球分子筛有限公司 3,833.00 191.65

上海京藤化工有限公司 46,607.22 2,330.36

上海华谊集团装备工程有限公司 11,950.00 597.5

上海染料化工厂 4,515.60 225.78

上海大可染料有限公司 636 31.8

财务报表附注第 151 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海制皂(集团)如皋有限公司 20,646,197.23 20,646,197.23

上海华向实业有限公司 2,757,467.86 2,757,467.86

海南回力工贸公司 2,434,929.66 2,434,929.66 2,434,929.66 2,434,929.66

上海双钱轮胎销售(约旦)有限公司 10,446,827.23 522,341.36 9,489,276.07 474,463.80

厦门回力工贸公司 319,105.60 319,105.60 319,105.60 319,105.60

上海华谊(集团)公司 4,962,012.36 264,080.62 20,247,829.04 1,012,391.45

上海氯碱化工股份有限公司 1,568,404.68 78,420.24 3,162,643.29 158,132.17

上海三爱富新材料股份有限公司 291,498.80 14,574.94 1,253,479.76 62,673.99

上海京华化工厂有限公司 5,585.60 1,373.68 8,344.80 417.24

上海吴泾化工有限公司 50833505.68 2541678.26

上海华向橡胶制品有限公司 26,190.40 24,790.67

上海华谊丙烯酸有限公司 1,075,698.60 54,257.43 1,806,868.90 90,343.45

预付账款

上海华谊工程有限公司 6,418,498.75

上海京华化工厂有限公司 3,798,584.47 4,320,000.00

上海申博化工有限公司 962,680.70

上海宝信软件股份有限公司 732,500.00

上海氯碱化工股份有限公司 228,295.99 546,497.49

财务报表附注第 152 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海华谊新材料化工销售有限公司 214,800.00 174,924.14

上海新天原化工运输有限公司 11,250.00

上海华谊集团化工实业有限公司 6,750.00 6,750.00

河南博海化工有限公司 28,923,870.54

上海华谊丙烯酸有限公司 10,000.00

上海制皂(集团)如皋有限公司 81,300.00

上海华谊企发资产管理有限公司 13,991.80

其他应收款

上海天原资源贸易有限公司 50,000,000.00 2,500,000.00

上海华谊天原化工物流有限公司 7,447,924.24 7,447,924.24 7,447,924.24 7,447,924.24

上海华谊工程有限公司 3,565,000.00 178,250.00

河南博海化工有限公司 2,866,500.00 859,950.00 2,866,500.00 859,950.00

上海卡博特化工有限公司 176,671.00 8,833.55 637,000.00 31,850.00

上海阿科玛双氧水有限公司 154,493.32 7,724.67

上海染料化工厂 91,569.40 4,578.47 88,972,802.38

上海华谊集团房地产有限公司 30,000.00 9,000.00

上海华谊集团化工实业有限公司 9,950.00 2,350.00 151,950.00 9,450.00

上海藤仓化成涂料有限公司 7,533.93 376.7

财务报表附注第 153 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海华谊集团企业发展有限公司 4,286.00 4,286.00 4,286.00 2,143.00

上海华谊(集团)公司技术中心 2,000.00 100 10,000.00 500

上海华谊集团置业有限公司 2,000.00 100

上海华谊贸易有限公司 120,000,000.00 13,725,000.00

上海华谊丙烯酸有限公司 100,000,000.00

上海华谊(集团)公司 23,180,043.89

上海焦化储运港区有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00

上海华谊集团上硫化工有限公司 6,850,000.00

上海太平洋化工设备工程有限公司 5,309,092.50 536,316.01

上海上磁塑料容器有限公司 1,469,457.61

上海焦化三十七加油站有限公司 4,154.24 207.71

上海制皂(集团)如皋有限公司 10,000,000.00 500,000.00 10,000,000.00 500,000.00

上海神马帘子布有限责任公司 128,599.50 128,599.50 128,599.50 128,599.50

海南回力工贸公司 100,946.83 100,946.83 100,946.83 100,946.83

厦门回力工贸公司 3,688.30 3,688.30 3,688.30 3,688.30

上海华谊企发资产管理有限公司 44,773.47 16,090.43 30,781.67 3,078.17

长期应收款

上海华谊(集团)公司 7,040,576.17

财务报表附注第 154 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他非流动资产

卡博特高性能材料(天津)有限公司 30,000,000.00

上海华谊天原化工物流有限公司 25,000,000.00 30,000,000.00

2、 应付项目

账面余额

项目名称 关联方

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付账款

上海吴泾化工有限公司 147,064,731.71 6,475,322.28

上海氯碱化工股份有限公司 18,978,467.35 8,000,000.00

上海太平洋化工设备工程有限公司 15,372,307.34

上海申博化工有限公司 9,294,024.00 2,313,488.10

上海华谊工程有限公司 7,189,952.86 13,943,065.42

石化盈科信息技术有限责任公司 6,528,000.00 1,199,122.67

上海卡博特化工有限公司 6,064,692.50 5,996,707.56

上海华谊贸易有限公司 5,368,354.69

上海京藤化工有限公司 1,931,079.60

上海吴泾化工实业有限公司 956,397.91 847,306.00

上海宝信软件股份有限公司 560,479.20 113,000.00

财务报表附注第 155 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

账面余额

项目名称 关联方

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海华谊新材料化工销售有限公司 183,760.68

上海氯碱创业有限公司 131,068.00

上海焦化三十七加油站有限公司 109,174.98 216,141.37

上海华谊三爱富新材料销售有限公司 85,900.00

上海三爱富新材料股份有限公司 42,262.00

中远化工有限公司 22,499.10 22,499.10

上海染料化工销售有限公司 116,905.08

上海新天原化工运输有限公司 93,435.60

上海焦化化工发展商社 38,000.00

上海天坛助剂有限公司 21,450.00

上海制皂(集团)如皋有限公司 1,376,313.92 1,291,325.87

上海京华化工厂有限公司 1,531,448.64 1,623,243.76

上海华谊企发资产管理有限公司 122,606.00 122,606.00

华谊集团(香港)有限公司 3,790,416.26

上海华谊集团装备工程有限公司 851,660.20 10,856,674.65

上海华谊天原化工物流有限公司 468,612.26

预收账款

上海华谊工程有限公司 12,983,167.89

上海宝信软件股份有限公司 9,945,609.00

财务报表附注第 156 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

账面余额

项目名称 关联方

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海华谊企发经贸有限公司 457,345.13

上海京藤化工有限公司 140,838.31

上海京华化工厂有限公司 63,824.00 91,301.00

上海华谊聚合物有限公司 50,000.00 159,330.00

上海华谊(集团)公司 46,560.00 440,643.00

上海三爱富新材料股份有限公司 22,212.48 215,250.08

上海华谊集团企业发展有限公司 1,840.00

上海三爱思试剂有限公司 1,630.00

上海天坛助剂有限公司 1,050.00 109.65

双钱集团股份有限公司 482,500.00

上海华谊贸易有限公司 738.00 738.00

上海三爱富新材料股份有限公司 13,500.00

其他应付款

上海华谊(集团)公司 2,061,150,005.36 939,479,743.90

上海华谊丙烯酸有限公司 98,517,637.60

上海华谊工程有限公司 8,412,529.89

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 5,100,000.00

上海三爱富新材料股份有限公司 5,000,000.00

上海焦化储运港区有限公司 4,700,000.00

财务报表附注第 157 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

账面余额

项目名称 关联方

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海华谊企发资产管理有限公司 352,000.00

上海华谊集团房地产有限公司 200,000.00 200,000.00

上海焦化三十七加油站有限公司 79,442.97

上海焦化化工发展商社 67,619.07 92,401.88

上海林德二氧化碳有限公司 40,000.00

上海京藤化工有限公司 30,000.00

上海氯碱机械有限公司 5,800.00

上海太平洋化工设备工程有限公司 5,160.00 988,902.90

上海氯碱化工股份有限公司 500 19,998.00

上海卡博特化工有限公司 60 60

上海京华化工厂有限公司 40,285,717.97

上海氯碱创业有限公司 117,512.88

厦门回力工贸公司 133,410.36 133,410.36

上海制皂(集团)如皋有限公司 5,377,151.00 12,181,410.97

长期应付款

上海华谊(集团)公司 10,266,457.06 221,908,620.79

一年内到期的非流动负债

上海华谊(集团)公司 200,000,000.00 600,000,000.00

财务报表附注第 158 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 双钱集团股份有限公司

借款性质 金额(外币) 金额(本币) 借款日 还款日 备注

以无形资产、房产、设

短期借款 60,000,000.00 2014/10/14 2015/4/9

备做抵押

以无形资产、房产、设

短期借款 67,000,000.00 2014/11/17 2015/5/16

备做抵押

短期借款 45,000,000.00 2014/8/12 2015/2/2 应收账款质押

短期借款 50,000,000.00 2014/10/8 2015/4/9 应收账款质押

短期借款 50,000,000.00 2014/10/13 2015/4/9 应收账款质押

短期借款 100,000,000.00 2014/3/31 2015/3/26 应收账款质押

以重庆市双桥经开区

短期借款 80,000,000.00 2014/10/10 2015/9/18

双钱路 1 号房产抵押

短期借款 50,000,000.00 2014/9/30 2015/3/27 应收账款质押

短期借款 100,000,000.00 2014/6/30 2015/6/30 信用证借款

短期借款 50,000,000.00 2014/10/24 2015/1/23 应收账款质押

短期借款 USD18,000,000.00 110,142,000.00 抵押借款

短期借款 THB562,900,284.60 106,219,283.70 抵押借款

长期借款 256,000,000.00 2014/2/20 2017/2/19 股权质押

长期借款 100,000,000.00 2013/4/7 2018/4/7 以设备抵押

长期借款 USD6,911,127.00 42,289,186.11 2014/10 2024/10 抵押借款

长期借款 USD2,435,605.00 14,903,467.00 2012/10 2017/10 抵押借款

一年内到期的长

300,000,000.00 2012/10/17 2015/1/19 抵押借款

期借款

一年内到期的长

20,000,000.00 2013/4/7 2015/1/4 以设备抵押

期借款

一年内到期的长

1,788,830.71 1989/12 2005/12 逾期,未办理展期手续

期借款

一年内到期的长

9,382,867.31 1992/12 逾期,未办理展期手续

期借款

一年内到期的长

USD232,332.00 1,421,639.51 抵押借款

期借款

一年内到期的长

6,000,000.00 2014-2-20 2015-2-19 股权质押

期借款

财务报表附注第 159 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

借款性质 金额(外币) 金额(本币) 借款日 还款日 备注

一年内到期的长

20,000,000.00 2014-2-20 2015-8-19 股权质押

期借款

合计 1,640,147,274.34

2、 上海华谊能源化工有限公司

借款性质 金额(本币) 借款日 还款日 备注

长期借款 108,358,769.81 2012/8/30 2015/1/26 抵押借款

3、 上海涂料有限公司

借款性质 金额(本币) 借款日 还款日 备注

长期借款 74,737,701.90 2014/10/31 2020/10/30 抵押借款

(二) 或有事项

1、 双钱集团股份有限公司

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

合并范围内:

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 60,000,000.00 2015/4/9 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 67,000,000.00 2015/5/16 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 50,000,000.00 2015/1/16 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 50,000,000.00 2015/2/12 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 30,000,000.00 2015/5/25 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 50,000,000.00 2015/4/9 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 50,000,000.00 2015/4/9 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(江苏)轮胎有限公司 50,000,000.00 2015/5/23 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(重庆)轮胎有限公司 100,000,000.00 2015/3/26 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

双钱集团(重庆)轮胎有限公司 100,000,000.00 2015/9/29 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

小计 607,000,000.00

关联方:

上海制皂(集团)如皋有限公司 10,000,000.00 2015/4/10 上海牡丹油墨有限公司担保

上海制皂(集团)如皋有限公司 17,000,000.00 2015/9/14 双钱集团(江苏)轮胎有限公司担保

小计 27,000,000.00

合计 634,000,000.00

财务报表附注第 160 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

2、 上海华谊能源化工有限公司

①年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 1,964,375,730.64 元。

②为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:

担保金额

被担保方 担保起始日 担保到期日 对本公司的财务影响

(万元)

合并范围内:

有到期还款能力,对公司

安徽华谊化工有限公司 146,115.21 2010/11 2017/11

无重大不利影响

关联方:

有到期还款能力,对公司

临涣焦化股份有限公司 4,850.00 2006/6 2015/7

无重大不利影响

合计 150,965.21

3、 上海涂料有限公司

①上海涂料有限公司下属子公司上海新光化工有限公司于 2014 年 1 月被起诉存在专

利侵权事项,该案上海市第二中级人民法院受理,诉讼案号为(2014)沪二中民五

(知)初字第 3 号,目前属中止审理状态,上海新光化工有限公司认为很可能为此

事项支付赔偿 300 万元,律师费等相关费用 17.02 万元,故在期末计提预计负债 317.02

万元。

②年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 236,572,356.65 元。

③为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:

被担保单位 担保金额 担保到期日 对本公司的财务影响

合并范围内:

宜兴华谊着色科技有限公

43,594,501.52 2020/10/30 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

司

关联方:

上海国际油漆有限公司 58,500,000.00 2015/4/11 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

财务报表附注第 161 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

4、 上海天原(集团)有限公司

(1)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响:

①2014 年 3 月 10 日,上海鹏翔实业有限公司向上海市虹口区人民法院起诉本公司

之全资子公司上海化工供销有限公司违反合同,要求归还预付款 7,720,000.00 元以

及支付违约金 796,500.00 元并承担诉讼费用。公司就其可能发生的损失合理确认了

预计负债 796,500.00 元。法院于 2014 年 7 月 29 日第一次开庭,后要求双方补充证

据,后法院于 2014 年 10 月 24 日,将兰多公司追加为第三人,并转为普通程序审理,

法院于 2015 年 2 月 17 日出具(2014)虹民二(商)初字第 352 号民事裁决书,驳

回原告上海鹏翔实业有限公司的全部诉讼请求。截止本财务报表批准报出日,案件

尚未完成终审。

②2014 年 3 月 3 日,上海诺斯化工有限公司向上海市虹口区人民法院起诉本公司之

全资子公司上海化工供销有限公司违反合同,要求归还预付款 3,544,491.20 元以及

支付违约金 1,387,500.00 元并承担诉讼费用。公司就其可能发生的损失合理确认了

预计负债 1,387,500.00 元。法院于 2014 年 7 月 29 日第一次开庭,后要求双方补充

证据,后法院于 2014 年 10 月 24 日,将兰多公司追加为第三人,并转为普通程序审

理,法院于 2015 年 2 月 17 日出具(2014)虹民二(商)初字第 350 号民事裁决书,

驳回原告上海诺斯化工有限公司的全部诉讼请求。截止本财务报表批准报出日,案

件尚未完成终审。

③2014 年 2 月 7 日至 17 日之间,上海化工供销有限公司与苏州兰多国际贸易有限

公司合计签订 6 项采购合同,其中 4 项合同(主要是进口甲醇)全额预付了货款,2

项合同(主要是国产甲醇)预付了 30%的货款,合计人民币 22,092,000.00 元。于 2014

年 2 月 18 日发现苏州兰多国际贸易有限公司公司的负责人失去联系,上海化工供销

有限公司于 2014 年 2 月 19 日向上海警方报案并予以立案。报告期末预付

49,206,000.00 元货款,已全部转入其他应收款,并计提坏账准备 24,185,880.00 元。

(2)上海天原(集团)有限公司年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为

393,352,732.06 元。

财务报表附注第 162 页

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2014 年度

备考合并财务报表附注

(3)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:

被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

合并范围内:

2012 年 1 月 31 日至 有到期还款能力,对公司无

上海化工供销有限公司 50,000,000.00

2015 年 1 月 30 日 重大不利影响

2014 年 6 月 3 日至 有到期还款能力,对公司无重

上海化工供销有限公司 157,895,000.00

2015 年 5 月 27 日 大不利影响

2014 年 9 月 25 日至 有到期还款能力,对公司无重

上海化工供销有限公司 100,000,000.00

债务履行期限届满之日起 2 年 大不利影响

小计 307,895,000.00

关联方:

上海华谊贸易有限公司 200,000,000.00 有到期还款能力,对公司无重

债务履行期限届满之日起 2 年

大不利影响

上海华谊贸易有限公司 112,000,000.00 有到期还款能力,对公司无重

2015 年 6 月 4 日

大不利影响

上海闵行华谊小额贷款股份 50,000,000.00 有到期还款能力,对公司无重

2015 年 12 月 4 日

有限公司 大不利影响

小计 362,000,000.00

合 计 669,895,000.00

5、 上海华谊集团投资有限公司

(1)年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 23,040,932.46 元。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:

被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

关联方:

有到期还款能力,对公司无重

上海新上化高分子材料有限公司 9,900,000.00 2015/08/15

大不利影响

有到期还款能力,对公司无重

上海新上化高分子材料有限公司 10,000,000.000 2015/06/02

大不利影响

合 计 10,900,000.00

6、 上海华谊信息技术有限公司

年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 13,108,050.52 元。

财务报表附注第 163 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

7、 上海华谊新材料有限公司

年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 47,732,137.60 元。

十三、 资产负债表日后事项

(一) 双钱集团股份有限公司

利润分配情况

根据公司八届七次董事会决议,拟以 2014 年年末总股本 889,467,722 股为基数,向

全体股东每 10 股派 1.50 元现金红利(含税),合计分配 133,420,158.30 元,(B 股股

利折算成美元支付)。

(二) 上海华谊能源化工有限公司

上海华谊能源化工有限公司已于 2015 年 1 月 26 日归还附注六(二十九)所述的抵

押借款 108,358,769.81 元,相应的抵押合同已经履行完毕。

(三) 上海华谊新材料有限公司

公司于 2015 年 2 月 9 日完成股东工商变更,变更后上海华谊(集团)公司持股比例

由 32.00%变更为 100.00%。

(四) 上海涂料有限公司

公 司 于 2015 年 2 月 6 日 名 称 变 更 为 “ 上 海 华 谊 精 细 化 工 有 限 公 司 ” , 取 得

310112000072979 号企业法人营业执照。

财务报表附注第 164 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(五) 房地产租赁事项

各公司于 2014 年 12 月 26 日与上海华谊(集团)公司签订如下租赁协议:

2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年 2027 年租金

承租方 出租方 租赁期限

租金(万元) 租金(万元) 租金(万元) 租金(万元) (万元)

2015 年 1 月 1 日-2019 年

上海涂料有限公司 上海华谊(集团)公司 925.51/年 971.78/年

12 月 31 日

上海试四赫维化工 2015 年 1 月 1 日-2017 年

上海华谊(集团)公司 198.43/年

有限公司 12 月 31 日

上海华谊集团投资 2015 年 1 月 1 日-2027 年

上海华谊(集团)公司 1,271.51/年 1335.08/年 802.19/年 838.66/年 875.12

有限公司 12 月 31 日

上海市塑料研究所 2015 年 1 月 1 日-2024 年

上海华谊(集团)公司 266.50/年 279.82/年 293.15/年 306.47/年

有限公司 12 月 31 日

上海天原集团胜德 2015 年 1 月 1 日-2019 年

上海华谊(集团)公司 263.30/年 276.46/年

塑料有限公司 12 月 31 日

财务报表附注第 165 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

十四、 其他重要事项

(一) 双钱集团股份有限公司

根据 2003 年度第一次临时股东大会决议,公司将应收债权 15,229.78 万元与上海华

谊(集团)公司名下的由双钱载重轮胎公司和大中华正泰轮胎公司实际使用的土地

使用权(土地面积 268,600 平方米、土地面积 69,685 平方米,评估价格 15,109.43

万元),以 15,229.78 万元对价置换,按约定置换中所涉及的有关税费及土地出让金

应由本公司承担,2007 年 10 月本公司补缴土地出让金 5,979.35 万元及相应的契税

等,并于 2008 年 1 月取得沪房地闵字(2008)第 000489 号房地产权证,实际土地

面积为 248,829 平方米,使用期限从 2007 年 8 月 31 日至 2057 年 8 月 30 日止。本

公司根据原置换协议中所记载的面积结转土地成本 12,092.52 万元。大中华正泰轮胎

公司所占用的土地因列入上海市闵行区人民政府开发计划而暂缓搁置,已于 2009 年

结转至“无形资产-土地使用权”。截止 2014 年 12 月 31 日该土地成本原值为 3,137.26

万元,账面价值为 24,418,326.94 元,尚未办妥权证。

(二) 上海华谊能源化工有限公司

1、安徽华谊化工有限公司年产 60 万吨甲醇项目的环评验收手续尚在办理中,该部

分资产于 2013 年 8 月投入生产,截止报告出具日,该项目业经环保专家组验收现场

会通过验收,已上报国家环保总局审批,账面价值 1,928,856,358.84 元。

2、截止报告期末,公司向母公司上海华谊(集团)公司及其所属公司划拨股权涉及

公司的所有者权益合计 189,027,996.57 元(注)。

注:基准日为 2012 年 12 月 31 日

(三) 上海涂料有限公司

1、截止报告期末,公司向母公司上海华谊(集团)公司及其所属公司划拨股权涉及

公司的所有者权益合计 95,004,131.79 元(注)、固定资产账面价值 8,692,818.52 元;

注:基准日为 2012 年 12 月 31 日

2、截至报告期末,已投入生产的部分资产的环评验收手续尚在办理中,该部分资产

账面价值 35,220,960.01 元。

(四) 上海天原(集团)有限公司

截止报告期末,公司向母公司上海华谊(集团)公司及其所属公司划拨股权涉及公

司的所有者权益合计 36,229,544.34 元(注)、固定资产账面价值 22,099,444.02 元。

注:基准日为 2012 年 12 月 31 日。

财务报表附注第 166 页

双钱集团股份有限公司

2014 年度

备考合并财务报表附注

(五) 上海华谊集团投资有限公司

截止至审计期末,公司向母公司华谊集团及其所属公司划拨股权涉及公司所有者权

益合计(注)134,671,108.27 元,固定资产账面价值 16,694,396.15 元,应收账款账

面价值 182,301.00 元。

注:其中 68,830,921.38 元基准日为 2012 年 12 月 31 日,65,840,186.89 元基准日为

2013 年 12 月 31 日。

十五、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损益 669,377,820.10 -14,215,354.72

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照

101,711,734.20 107,229,905.69

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,923,676.67 7,070,000.01

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -5,354,200.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

7,824,122.20 617,206.14

动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,507,102.30

对外委托贷款取得的损益 7,790,228.89 4,480,777.93

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,710,554.71 24,303,159.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目(注) 133,492,638.74 74,823,802.95

所得税影响额 -128,704,440.16 -9,681,618.25

少数股东权益影响额 -321,003,689.51 -12,228,781.99

合计 509,275,548.14 182,399,097.30

注:其他符合非经常性损益定义的损益项目中,2014 年度发生额为计提的辞退福利

-2,632,020.61 元,计提的长期资产减值准备 8,959,791.25 元,处置长期股权投资产生的

投资收益 137,972,899.67 元,处置持有股票产生的收益 429,566.16,其他因素 731,910.77

元。2013 年度发生额为计提的辞退福利 31,316,802.96 元,计提的长期资产减值准备

48,527,014.28 元,处置长期股权投资产生的投资收益 150,654,014.27 元。

双钱集团股份有限公司

二〇一五年三月二十三日

财务报表附注第 167 页

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