上海华谊集团财务有限责任公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
上海华谊集团财务有限责任公司
审计报告及模拟财务报表
(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
模拟资产负债表 1
模拟利润表 2
模拟现金流量表 3
模拟所有者权益变动表 4-5
模拟财务报表附注 1-46
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 120827 号
上海华谊集团财务有限责任公司全体股东:
我们审计了后附的上海华谊集团财务有限责任公司(以下简称
贵公司)按照后附的模拟财务报表附注二(一)所示编制基础编制
的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟
资产负债表,2013 年度、2014 年度的模拟利润表,2013 年度、
2014 年度的模拟现金流量表,2013 年度、2014 年度的模拟所有者
权益变动表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责
任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表,并使其
实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟财务报表金额和
披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价模拟财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年
12 月 31 日的模拟财务状况以及 2013 年度、2014 年度的模拟经营成
果及现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师:林 璐
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:李正宇
中国上海 二 O 一五年三月二十三日
审计报告 第 2 页
上海华谊集团财务有限责任公司
模拟资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注五 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产:
现金及存放中央银行款项 (一) 387,005,997.13 426,114,571.40
存放同业款项 (二) 2,615,654,304.74 2,233,062,207.81
贵金属
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 (三) 4,203,130.86 1,934,960.25
发放贷款和垫款 (四) 2,704,627,855.94 1,361,184,501.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
划分为持有待售的资产
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (五) 1,972,530.43 2,539,520.26
无形资产 (六) 884,625.00 985,725.00
递延所得税资产
其他资产 (七) 318,083.70 340,262.70
资产总计 5,714,666,527.80 4,026,161,748.42
负债:
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
吸收存款 (九) 5,022,751,924.56 3,689,856,543.64
应付职工薪酬 (十) 2,121,176.42 1,721,548.29
应交税费 (十一) 22,137,232.79 8,124,119.33
应付利息 (十二) 4,231,167.18 5,258,241.51
划分为持有待售的负债
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付职工薪酬
预计负债
递延所得税负债
其他负债 (十三) 6,108,325.31 276,863.04
负债合计 5,057,349,826.26 3,705,237,315.81
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) (十四) 600,000,000.00 300,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
盈余公积 (十五) 6,331,670.15 2,092,443.26
一般风险准备 (十六) 19,013,774.61 5,898,611.24
未分配利润 (十七) 31,971,256.78 12,933,378.11
所有者权益(或股东权益)合计 657,316,701.54 320,924,432.61
负债和所有者权益(或股东权益)总
计 5,714,666,527.80 4,026,161,748.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 刘训峰 主管会计工作负责人: 郭牧 会计机构负责人:陈燕
财务报表 第 1 页
上海华谊集团财务有限责任公司
模拟利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 119,927,519.89 77,150,444.23
利息净收入 (十八) 120,100,685.94 77,240,814.85
利息收入 170,283,930.54 113,123,128.43
利息支出 50,183,244.60 35,882,313.58
手续费及佣金净收入 (十九) -172,627.79 -90,370.62
手续费及佣金收入 259,894.00 57,764.00
手续费及佣金支出 432,521.79 148,134.62
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列) -538.26
其他业务收入
二、营业支出 55,291,379.24 43,396,534.94
营业税金及附加 (二十) 5,669,288.97 3,885,552.65
业务及管理费 15,174,824.75 11,401,548.52
资产减值损失 (二十一) 34,447,265.52 28,109,433.77
其他业务成本
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 64,636,140.65 33,753,909.29
加:营业外收入 (二十二) 1,607,000.00 324.12
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 (二十三) 500,000.00 25.96
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 65,743,140.65 33,754,207.45
减:所得税费用 (二十四) 23,350,871.72 14,135,700.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 42,392,268.93 19,618,506.59
六、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
八、综合收益总额 42,392,268.93 19,618,506.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 刘训峰 主管会计工作负责人: 郭牧 会计机构负责人:陈燕
财务报表 第 2 页
上海华谊集团财务有限责任公司
模拟现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量:
客户存款和同业存放款项净增加额 1,332,895,380.92 779,587,851.58
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 144,222,515.71 98,702,510.21
收到其他与经营活动有关的现金 (二十六) 7,021,000.00 324.12
经营活动现金流入小计 1,484,138,896.63 878,290,685.91
客户贷款及垫款净增加额 1,353,837,482.24 703,191,954.05
存放中央银行和同业款项净增加额 -39,108,574.27 202,615,788.50
支付手续费及佣金的现金 51,642,840.72 31,446,862.84
支付给职工及为职工支付的现金 7,920,601.30 5,634,036.57
支付的各项税费 15,516,163.38 10,874,350.17
支付其他与经营活动有关的现金 (二十六) 5,702,539.07 6,528,521.50
经营活动现金流出小计 1,395,511,052.44 960,291,513.63
经营活动产生的现金流量净额 88,627,844.19 -82,000,827.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,209.00 1,522,210.72
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,209.00 1,522,210.72
投资活动产生的现金流量净额 -35,209.00 -1,522,210.72
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到现金 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付支付的现金 6,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 294,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -538.26
五、现金及现金等价物净增加额 382,592,096.93 -83,523,038.44
加:期初现金及现金等价物余额 2,233,062,207.81 2,316,585,246.25
六、期末现金及现金等价物余额 2,615,654,304.74 2,233,062,207.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 刘训峰 主管会计工作负责人:郭牧 会计机构负责人:陈燕
财务报表 第 3 页
上海华谊集团财务有限责任公司
模拟所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具
其他综合收 专项储 益 计
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
益 备
股 债 他
一、上年年末余额 300,000,000.00 2,092,443.26 5,898,611.24 12,933,378.11 320,924,432.61
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 2,092,443.26 5,898,611.24 12,933,378.11 320,924,432.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 300,000,000.00 4,239,226.89 13,115,163.37 19,037,878.67 336,392,268.93
(一)综合收益总额 42,392,268.93 42,392,268.93
(二)所有者投入和减少资本 300,000,000.00 300,000,000.00
1.股东投入的普通股 300,000,000.00 300,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 4,239,226.89 13,115,163.37 -23,354,390.26 -6,000,000.00
1.提取盈余公积 4,239,226.89 -4,239,226.89
2.提取一般风险准备 13,115,163.37 -13,115,163.37
3.对所有者(或股东)的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 600,000,000.00 6,331,670.15 19,013,774.61 31,971,256.78 657,316,701.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刘训峰 主管会计工作负责人:郭 牧 会计机构负责人:陈 燕
财务报表 第 4 页
上海华谊集团财务有限责任公司
模拟所有者权益变动表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具
其他综合收 专项储 益 计
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
益 备
股 债 他
一、上年年末余额 300,000,000.00 130,592.60 13,059.26 1,162,274.16 301,305,926.02
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 130,592.60 13,059.26 1,162,274.16 301,305,926.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,961,850.66 5,885,551.98 11,771,103.95 19,618,506.59
(一)综合收益总额 19,618,506.59 19,618,506.59
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 1,961,850.66 5,885,551.98 -7,847,402.64
1.提取盈余公积 1,961,850.66 -1,961,850.66
2.提取一般风险准备 5,885,551.98 -5,885,551.98
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 2,092,443.26 5,898,611.24 12,933,378.11 320,924,432.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刘训峰 主管会计工作负责人:郭 牧 会计机构负责人:陈 燕
财务报表 第 5 页
上海华谊集团财务有限责任公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
上海华谊集团财务有限责任公司
模拟财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海华谊集团财务有限责任公司(以下简称本公司),注册资本为人民币 60,000.00 万
元。法定代表人为刘训峰,注册地址为上海市浦东南路 1271 号 15 楼。
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司主要经营范围为经中国人民银行和中国银行业监督管
理委员会批准的下列业务:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提
供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单
位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单
位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动】。
(二) 历史沿革
(1)2012 年,公司设立
2011 年 2 月 12 日,上海市国资委出具《关于同意上海华谊(集团)向中国银监会申请设
立财务公司的批复》(沪国资委评价【2011】54 号),同意华谊集团向中国银监会申请
设立财务公司。
2011 年 10 月 13 日,中国银监会出具《中国银监会关于上海华谊(集团)公司筹建企业
集团财务公司的批复》(银监复【2011】428 号),批准华谊集团筹建企业集团财务公
司。
2012 年 2 月 15 日,华谊集团董事会审议通过《关于同意设立上海华谊集团财务有限责任
公司的决议》,同意由华谊集团、双钱股份、氯碱化工、三爱富共同出资设立财务公
司。
2012 年 6 月 28 日,中国银监会出具《中国银监会关于上海华谊集团财务有限责任公司开
业的批复》(银监复【2012】333 号),同意财务公司开业,注册资本为 30,000 万元,
其中华谊集团出资 21,000 万元,持股比例为 70%;双钱股份出资 3,000 万元,持股比例
为 10%;氯碱化工出资 3,000 万元,持股比例为 10%;三爱富出资 3,000 万元,持股比例
为 10%。
2012 年 8 月 8 日,上海市商务委员会出具《市商务委关于同意上海氯碱化工股份有限公
司境内投资上海华谊集团财务有限责任公司的批复》(沪商外资批【2012】2631 号),
同意氯碱化工出资 3,000 万元投资财务公司,占财务公司的 10%股权。
财务报表附注 第 1 页
上海华谊集团财务有限责任公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2012 年 8 月 8 日,上海市商务委员会出具《市商务委关于同意双钱集团股份有限公司境
内投资上海华谊集团财务有限责任公司的批复》(沪商外资批【2012】2627 号),同意
双钱股份出资 3,000 万元投资财务公司,占财务公司的 10%股权。
2012 年 7 月 11 日,上海东华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(东会验【2012】
516 号),确认截至 2012 年 3 月 20 日止,财务公司已收到股东投入资本 30,000 万元。
2012 年 7 月 9 日,财务公司取得由中国银行业监督管理委员会上海监管局颁发的《金融
许可证》(NO.00509279)。
2012 年 8 月 15 日,上海市工商行政管理局向财务公司核发《企业法人营业执照》(营业
执照注册号为:310000000113976)。
财务公司设立时的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 华谊集团 21,000.00 70.00%
2 双钱股份 3,000.00 10.00%
3 氯碱化工 3,000.00 10.00%
4 三爱富 3,000.00 10.00%
合计 30,000.00 100.00%
(2)2014 年,公司增资
2013 年 11 月 25 日,华谊集团、双钱股份、氯碱化工、三爱富签署《财务公司增资协议
书》,决定将公司注册资本由 30,000 万元增加到 60,000 万元(含 500 万美元)。
2013 年 11 月 26 日,财务公司股东会审议通过《关于同意上海华谊集团财务有限责任公
司增加注册资本的决议》,同意将公司的注册资本由 30,000 万元增加到 60,000 万元(含
500 万美元),其中华谊集团增资人民币 21,000 万元,双钱股份增资人民币 3,000 万元
(含美元 300 万元),氯碱化工增资人民币 3,000 万元(含美元 200 万元),三爱富增资
人民币 3,000 万元,并同意相应修改公司章程。
2013 年 12 月 31 日,中国银监会上海监管局出具《上海银监局关于同意上海华谊集团财
务有限责任公司变更注册资本及修改公司章程的批复》(沪银监复【2013】845 号)。
2014 年 3 月 3 日,上海东华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(东会验【2014】
352 号),确认截至 2014 年 2 月 24 日止,财务公司已收到华谊集团、双钱股份、氯碱化
工、三爱富缴纳的新增注册资本合计 30,000 万元。
2014 年 3 月,财务公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变更登记。
本次增资完成后,财务公司的股权结构如下表所示:
财务报表附注 第 2 页
上海华谊集团财务有限责任公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 华谊集团 42,000.00 70.00%
2 双钱股份 6,000.00 10.00%
3 氯碱化工 6,000.00 10.00%
4 三爱富 6,000.00 10.00%
合计 60,000.00 100.00%
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2015 年 3 月 23 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1、 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定
编制财务报表。
2、 假设本公司申报期内模拟财务报表的会计政策和会计估计与双钱股份有限公司的会计
政策和会计估计保持一致。
(二) 持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个
月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“ “五、(七)其他资产”、“五、(五)固定资产”“五、(十八)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法
何种口径)折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项
目转入处置当期损益。
(七) 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
1、 金融工具的确认和终止确认
本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产
的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
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(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务;并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬,或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融
资产。交易日,是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负
债处理。
本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债的
相关部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资
产。
本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和
负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产,并相应确认有关负债。
2、 金融工具的分类和计量
本行的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确
认金额。
本行将金融负债划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关
交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融工具的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是
指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具
的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。
对于此类金融工具,采用公允价值进行后续计量。所有已实现和未实现的损益均计
入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本行有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。但不包括:准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产,并将其归类为
持有作交易用途的金融资产;于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益或可供出售的非衍生金融资产;或因债务人信用恶化以外的原因,使本行
可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出
资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。如果合同利率
与实际利率差异不大,采用合同利率,按摊余成本计量。
本行收回或处置贷款和应收款项时,将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之
间的差额计入当期损益。
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(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除
上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计
量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为当期损益。除减值损失及外币货币
性金融资产的摊余成本产生的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发
生减值时,在此之前在其他综合收益中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可
供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
(5)其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生
金融负债。
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(6)金融资产的重分类
本行改变投资意图时,将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。当出售或重
分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时,其剩余部分转入可供出
售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将金融资产划分
为持有至到期投资。
3、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使
用不可观察输入值。
4、 金融资产减值
本行于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融
资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事件对
该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本行认定该项
或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。资产减值的客观证据主要包括下列各
项:借款人或借款公司发生严重财务困难;偿付利息或本金发生违约或逾期;债务
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人很可能倒闭或进行其他财务重组;以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量
减少且可计量,如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责
任的因素的变化。
(1)以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预
计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的
价值。
本行首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
生减值,确认减值损失,计入资产减值损失。对单项金额不重大的金融资产或单独
测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组
合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言,未来现金流量之估算以
参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验值确定。本行对作
为参考的历史损失经验值根据当前情况进行修正,包括加入那些仅存在于当前时期
而不对历史损失经验值参考期产生影响的因素,以及去除那些仅影响历史损失经验
值参考期的情况但在当前已不适用的因素。本行定期审阅用于估计预期未来现金流
的方法及假设。
本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素
后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
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(3)以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值
损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
(4)减值转回和贷款核销
贷款和应收款项以及持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失将予以转
回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
当本行已经进行了所有必要的法律或其他程序后,贷款仍然不可收回时,本行将决定
核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本行收回已核销的贷款,则收回金额冲减
减值损失,计入当期损益。
(5)重组贷款
重组贷款是指本行为因财务状况恶化以致无法按照原贷款条款如期还款的借款人酌情
重新确定贷款条款而产生的贷款项目。于重组时,本行将该重组贷款以个别方式评估
为已减值贷款。本行持续监管重组贷款,如该贷款在重组观察期结束后达到了特定标
准,经审核,重组贷款将不再被认定为已减值贷款。
(八) 发放贷款及垫款损失准备
根据资产质量五级分类结果,按以下比例计提贷款损失准备:
五级分类 贷款损失准备比例
正常 1%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
除按照上述比例计提贷款损失准备外,根据《商业银行贷款损失准备管理办法》的要
求,按全部贷款期末余额的一定比例补充计提贷款损失准备,贷款拨备率达到2.5%。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含 1,000
万元)
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,预计未来
现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年度与
账龄组合 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
(应收账款和其他应收款)组合
其他组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 个别认定法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称 方法说明
内部往来应收账款 同“账龄分析法”
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的,不
计提坏账准备;有证据表明控股子公司已撤销、破产、资不抵债、现
内部往来其他应收款
金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收
回方式的,以个别认定法计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,
预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准备。
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坏账准备的计提方法:同“三(八)、2”
4、 单独计提坏账准备的应收款项的特别说明:
本次申报期期初本公司对于上海华谊(集团)公司及其隶属各公司的非经营性应收
款项在本次申报期期末均能确定收回,故在本次申报期期内不计提坏账准备。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
其他设备 年限平均法 5 3-10 19.4-18
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资
产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
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公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认的融资费。
(十一) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质
上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差
额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依 据
财务软件、专用技术等 5~10 年 受益期
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本年末,公司无使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出,在发生时计入当期损益。
(十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、无形资产等长期资产,于资产负债表日存
在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产
组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值
难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合
账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公
司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度补充养老保险计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构
缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利
产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(十四) 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量,同时满足以下不同类型收
入的其他确认条件时,予以确认。
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1、利息收入
利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某
项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实
际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内,将其未来现金流量贴现为
账面净额所使用的利率。本行在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条
款,但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方
之间收付的所有与实际利率相关的费用。
2、 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认,主要包括佣金、业务手续费费以
及其他管理咨询费。
(十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:是指本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨
款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
(一) 企业能够满足政府补助所附条件
(二) 企业能够收到政府补助
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入;
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与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确
认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
(十六) 租赁
经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十七) 受托业务
本公司通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基金、
保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产的服务。这些代理活
动所涉及的资产不属于本行,因此不包括在本行资产负债表中。
本行也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本行根据委托人确定的
借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。其
风险由委托人承担,本行只收取相关手续费。委托贷款不纳入本行资产负债表。
(十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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(十九) 在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
1、 发放贷款和垫款的减值损失
本公司除对已经识别的公司类不良贷款单独进行减值损失评估外,本公司定期对发
放贷款和垫款组合的减值损失情况进行评估。如有减值损失发生,本公司将估计减
值损失的金额。减值损失的金额为发放贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的
现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明发放贷款和
垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预计未来现金流量的现值作出重大估
计。
2、 所得税
在日常经营活动中很多交易的最终税务处理存在不确定性,在计提所得税时本公司
需要进行大量的估计工作。对于可预计的税务问题,本公司基于是否需要缴纳额外
税款的估计确认相应的负债。如果这些税务事项的最终结果同以往估计的金额存在
差异,则该差异将对其认定期间的所得税和递延所得税款的确定产生影响。
(二十) 重要会计政策和会计估计的变更
报告期间未发生重要会计政策和会计估计变更
四、 税项
主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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五、 财务报表项目注释
(一) 现金及存放中央银行款项
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金
存放中央银行法定准备金 387,005,997.13 426,114,571.40
存放中央银行备付金
存放中央银行的财政性存款
合 计 387,005,997.13 426,114,571.40
按规定向中国人民银行缴存人民币、美金存款准备金,此存款不能用于日常业务。2014
年 12 月 31 日的人民币存款准备金缴存比率为 14.5%、美金存款准备金缴存比率为 5%。
2013 年 12 月 31 日的人民币存款准备金缴存比率为 15%。
(二) 存放同业款项
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
活期存款 655,654,304.74 583,062,207.81
定期存款 1,960,000,000.00 1,650,000,000.00
合 计 2,615,654,304.74 2,233,062,207.81
包括在现金中的存放同业款项详见本附注“五/(二十八)/2”。
(三) 应收利息
1、 余额明细
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收贷款利息 3,305,752.62 1,483,411.12
应收同业利息 897,378.24 451,549.13
合 计 4,203,130.86 1,934,960.25
2、 账龄分析
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 4,203,130.86 100.00 1,934,960.25 100.00
3、 截至 2014 年 12 月 31 日止无逾期利息。
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4、截至 2014 年 12 月 31 日止持有公司 5%及 5%以上股份的股东的应收利息情况详见本
附注“六/(二)/3/A”
(四) 发放贷款和垫款
1、 贷款和垫款构成
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
企业贷款和垫款 2,773,977,288.15 100.00 1,396,086,667.69 100.00
—贷款 2,303,137,701.90 83.03 900,000,000.00 64.47
—贴现 420,839,586.25 15.17 496,086,667.69 35.53
—其他 50,000,000.00 1.80
贷款和垫款总额 2,773,977,288.15 100.00 1,396,086,667.69 100.00
减:贷款损失准备 69,349,432.21 34,902,166.69
其中:单项计提数
组合计提数 69,349,432.21 34,902,166.69
贷款和垫款账面价值 2,704,627,855.94 1,361,184,501.00
2、 贷款和垫款按行业分布情况
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
行 业
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
制造业 2,355,977,288.15 84.93 1,346,086,667.69 96.42
建筑业 236,000,000.00 8.51
商业贸易业 145,000,000.00 5.23 50,000,000.00 3.58
金融业 37,000,000.00 1.33
贷款和垫款合计 2,773,977,288.15 100.00 1,396,086,667.69 100.00
减:贷款损失准备 69,349,432.21 34,902,166.69
其中:单项计提数
组合计提数 69,349,432.21 34,902,166.69
贷款和垫款账面价值 2,704,627,855.94 1,361,184,501.00
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3、 贷款和垫款按地区分布情况
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
行 业
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
华东地区 2,773,977,288.15 100.00 1,396,086,667.69 100.00
贷款和垫款合计 2,773,977,288.15 100.00 1,396,086,667.69 100.00
减:贷款损失准备 69,349,432.21 34,902,166.69
其中:单项计提数
组合计提数 69,349,432.21 34,902,166.69
贷款和垫款账面价值 2,704,627,855.94 1,361,184,501.00
4、 贷款和垫款按担保方式分类
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
信用贷款 1,889,600,000.00 68.12 850,000,000.00 60.89
保证贷款 137,000,000.00 4.94 50,000,000.00 3.58
附担保物贷款 747,377,288.15 26.94 496,086,667.69 35.53
其中:抵押贷款 276,537,701.90
质押贷款
票据贴现 420,839,586.25 496,086,667.69
其他 50,000,000.00
贷款和垫款总额 2,773,977,288.15 100.00 1,396,086,667.69 100.00
减:贷款损失准备 69,349,432.21 34,902,166.69
其中:单项计提数
组合计提数 69,349,432.21 34,902,166.69
贷款和垫款账面价值 2,704,627,855.94 1,361,184,501.00
5、 截至 2014 年 12 月 31 日止无逾期贷款和垫款。
6、 贷款损失准备
(1)准备构成
准备性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一般准备 69,349,432.21 34,902,166.69
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(2)准备变动
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
单 项 组 合 单 项 组 合
年初余额 34,902,166.69 6,792,732.92
本期计提 34,447,265.52 28,109,433.77
本年增加
本期核销
本期转回
折算差异
年末余额 69,349,432.21 34,902,166.69
7、 根据中国银行业监督管理委员会文件《贷款风险分类指引》(银监发[2007]54 号)
五级分类标准,对贷款五级分类和计提的贷款损失准备的情况为:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
贷款损失 贷款损失
五级分类 占总额 贷款损失准 占总额 贷款损失准
贷款及垫款金额 准备比例 贷款及垫款金额 准备比例
比例(%) 备金额 比例(%) 备金额
(%) (%)
正常 2,773,977,288.15 100 2.5 69,349,432.21 1,396,086,667.69 100 2.5 34,902,166.69
关注
次级
可疑
损失
小 计 2,773,977,288.15 100 69,349,432.21 1,396,086,667.69 100 34,902,166.69
8、 客户集中度分析
截止 2014 年 12 月 31 日,前五名单一客户贷款和垫款为:
占贷款总额比例
客 户 行 业 贷款和垫款余额
(%)
上海华谊(集团)公司 制造业 700,000,000.00 25.24
上海氯碱化工股份有限公司 化学原料、化工制品制造 400,000,000.00 14.42
上海三爱富新材料股份有限公司 化学原料、化工制品制造 400,000,000.00 14.42
双钱集团(江苏)轮胎有限公司 制造业 200,000,000.00 7.21
上海森凌置业发展有限公司 建筑业 101,000,000.00 3.64
合 计 1,801,000,000.00 64.93
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截止 2013 年 12 月 31 日,前五名单一客户贷款和垫款为:
客 户 行 业 贷款和垫款余额 占贷款总额比例(%)
双钱集团股份有限公司 制造业 846,086,667.69 60.61
上海三爱富新材料股份有限公司 制造业 350,000,000.00 25.07
上海焦化有限公司 制造业 100,000,000.00 7.16
上海氯碱化工股份有限公司 制造业 50,000,000.00 3.58
上海华谊贸易有限公司 商业贸易业 50,000,000.00 3.58
合 计 1,396,086,667.69 100.00
9、 截至 2014 年 12 月 31 日止持有公司 5%及 5%以上股份的股东的贷款情况详见本附
注“六/(二)/3/A”
(五) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 其它设备 合计
1.账面原值
(1)2012 年 12 月 31 日 2,733,564.40 2,733,564.40
(2)本期增加金额 511,210.72 511,210.72
—购置 511,210.72 511,210.72
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013 年 12 月 31 日 3,244,775.12 3,244,775.12
2.累计折旧
(1)2012 年 12 月 31 日 173,125.83 173,125.83
(2)本期增加金额 532,129.03 532,129.03
—计提 532,129.03 532,129.03
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013 年 12 月 31 日 705,254.86 705,254.86
3.减值准备
(1)2012 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 22 页
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项 目 其它设备 合计
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 2,539,520.26 2,539,520.26
(2)2012 年 12 月 31 日账面价值 2,560,438.57 2,560,438.57
项 目 其它设备 合计
1.账面原值
(1)2013 年 12 月 31 日 3,244,775.12 3,244,775.12
(2)本期增加金额 35,209.00 35,209.00
—购置 35,209.00 35,209.00
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014 年 12 月 31 日 3,279,984.12 3,279,984.12
2.累计折旧
(1)2013 年 12 月 31 日 705,254.86 705,254.86
(2)本期增加金额 602,198.83 602,198.83
—计提 602,198.83 602,198.83
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014 年 12 月 31 日 1,307,453.69 1,307,453.69
3.减值准备
(1)2013 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 1,972,530.43 1,972,530.43
(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 2,539,520.26 2,539,520.26
财务报表附注 第 23 页
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2、 本报告期无暂时闲置的固定资产
3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 2014 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况
(六) 无形资产
项 目 软件 合计
1.账面原值
(1)2012 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额 1,011,000.00 1,011,000.00
—购置 1,011,000.00 1,011,000.00
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日 1,011,000.00 1,011,000.00
2.累计摊销
(1)2012 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额 25,275.00 25,275.00
—计提 25,275.00 25,275.00
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日 25,275.00 25,275.00
3.减值准备
(1)2012 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 985,725.00 985,725.00
(2)2012 年 12 月 31 日账面价值
财务报表附注 第 24 页
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截至 2013 年 12 月 31 日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额
的比例 0.00 %。
项 目 软件 合计
1.账面原值
(1)2013 年 12 月 31 日 1,011,000.00 1,011,000.00
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)2014 年 12 月 31 日 1,011,000.00 1,011,000.00
2.累计摊销
(1)2013 年 12 月 31 日 25,275.00 25,275.00
(2)本期增加金额 101,100.00 101,100.00
—计提 101,100.00 101,100.00
(3)本期减少金额
(4)2014 年 12 月 31 日 126,375.00 126,375.00
3.减值准备
(1)2013 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)2013 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 884,625.00 884,625.00
(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 985,725.00 985,725.00
截至 2014 年 12 月 31 日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额
的比例 0.00%。
财务报表附注 第 25 页
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(七) 其他资产
1、 其他应收款分类披露
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
318,083.70 100.00 318,083.70 340,262.70 100.00 340,262.70
提坏账准备的其他应收款
合 计 318,083.70 100.00 318,083.70 340,262.70 100.00 340,262.70
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2、 其他应收款
账龄分析
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
1 年以内(含 1 年) 283,049.00 83.19
1-2 年 260,870.00 82.01 57,213.70 16.81
2-3 年 57,213.70 17.99
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 318,083.70 100.00 340,262.70 100.00
3、 本报告期无计提、转回或收回的坏账准备情况
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
押金保证金 318,083.70 318,083.7
其他 22,179.00
合 计 318,083.70 340,262.70
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
上海华谊集团企业发展有限公司 押金保证金 260,870.00 1-2 年 82.01
上海功成物业管理有限公司 押金保证金 57,213.70 2-3 年 17.99
合 计 318,083.70 100.00
财务报表附注 第 27 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
上海华谊集团企业发展有限公司 押金保证金 260,870.00 1 年以内 76.67
上海功成物业管理有限公司 押金保证金 57,213.70 1-2 年 16.81
上海圆迈贸易有限公司 其他 22,179.00 1 年以内 6.52
合 计 340,262.70 100.00
7、 本报告期无涉及政府补助的应收款项
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、 本报告期末转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(八) 资产减值表
本年增加 本年减少
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
本年计提 其他增加 本年核销 本年转出
贷款损失准备 6,792,732.92 28,109,433.77 34,902,166.69
合 计 6,792,732.92 28,109,433.77 34,902,166.69
本年增加 本年减少
项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
本年计提 其他增加 本年核销 本年转出
贷款损失准备 34,902,166.69 34,447,265.52 69,349,432.21
合 计 34,902,166.69 34,447,265.52 69,349,432.21
(九) 吸收存款
1、 余额明细
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
活期存款 3,955,061,024.32 2,032,592,243.64
定期存款 1,067,690,900.24 1,657,264,300.00
合 计 5,022,751,924.56 3,689,856,543.64
财务报表附注 第 28 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2、 截至 2014 年 12 月 31 日止持有公司 5%及 5%以上股份的股东的存款情况详见本附
注“六/(二)/(3)/A”。
(十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
短期薪酬 1,340,822.58 5,412,834.70 5,122,257.07 1,631,400.21
离职后福利-设定提存计划 98,414.86 503,512.72 511,779.50 90,148.08
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 1,439,237.44 5,916,347.42 5,634,036.57 1,721,548.29
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
短期薪酬 1,631,400.21 7,643,863.57 7,277,623.60 1,997,640.18
离职后福利-设定提存计划 90,148.08 641,421.96 608,033.80 123,536.24
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 1,721,548.29 8,285,285.53 7,885,657.40 2,121,176.42
2、 短期薪酬列示
2012 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,218,616.66 4,515,622.58 4,258,815.46 1,475,423.78
(2)职工福利费 172,626.70 172,626.70
(3)社会保险费 55,059.10 281,573.84 286,717.30 49,915.64
其中:医疗保险费 49,775.32 251,879.84 257,624.90 44,030.26
工伤保险费 2,073.95 10,820.32 10,894.70 1,999.57
生育保险费 3,209.83 18,873.68 18,197.70 3,885.81
(4)住房公积金 56,531.20 321,359.40 342,312.00 35,578.60
(5)工会经费和职工教育经费 10,615.62 121,652.18 61,785.61 70,482.19
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合 计 1,340,822.58 5,412,834.70 5,122,257.07 1,631,400.21
财务报表附注 第 29 页
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2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,475,423.78 5,694,847.30 5,349,826.67 1,820,444.41
(2)职工福利费 448,284.70 448,284.70
(3)社会保险费 49,915.64 356,345.52 337,798 68,463.16
其中:医疗保险费 44,030.26 313,584.03 297,261.70 60,352.59
工伤保险费 1,999.57 14,253.90 13,512.10 2,741.37
生育保险费 3,885.81 28,507.59 27,024.20 5,369.20
(4)住房公积金 35,578.60 421,779.00 393,504.00 63,853.60
(5)工会经费和职工教育经费 70,482.19 722,607.05 748,210.23 44,879.01
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期薪酬
合 计 1,631,400.21 7,643,863.57 7,277,623.60 1,997,640.18
3、 设定提存计划列示
2012 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 91,254.82 468,285.04 475,505.70 84,034.16
失业保险费 7,160.04 35,227.68 36,273.80 6,113.92
企业年金缴费
合 计 98,414.86 503,512.72 511,779.50 90,148.08
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 84,034.16 598,660.47 567,498.10 115,196.53
失业保险费 6,113.92 42,761.49 40,535.70 8,339.71
企业年金缴费
合 计 90,148.08 641,421.96 608,033.80 123,536.24
财务报表附注 第 30 页
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(十一) 应交税费
税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
企业所得税 18,866,063.41 7,003,993.57
营业税 2,871,921.06 980,251.65
城市维护建设税 201,034.47 68,617.59
教育费附加 143,596.05 49,012.60
个人所得税 25,898.59 12,441.43
其他税费 28,719.21 9,802.49
合 计 22,137,232.79 8,124,119.33
(十二) 应付利息
1、 明细余额
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
定期存款利息 3,121,356.74 4,618,354.58
活期存款利息 1,109,810.44 639,886.93
合计 4,231,167.18 5,258,241.51
2、截至 2014 年 12 月 31 日止持有公司 5%及 5%以上股份的股东的应付利息情况详见本
附注“六/(二)/3/A”
(十三) 其他负债
1、 余额明细
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 6,108,325.31 276,863.04
2、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
企业间往来款 5,834,000.00
其他 274,325.31 276,863.04
合 计 6,108,325.31 276,863.04
3、 账龄超过一年的重要其他应付款:无
财务报表附注 第 31 页
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4、截至 2014 年 12 月 31 日止持有公司 5%及 5%以上股份的股东的应付款项情况详见本
附注“六/(二)/3/A”
(十四) 实收资本
股东名称 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 比例(%)
上海华谊(集团)公司 210,000,000.00 210,000,000.00 420,000,000.00 70.00
上海氯碱化工股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 10.00
上海三爱富新材料股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 10.00
双钱集团股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 10.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 600,000,000.00 100.00
上述实收资本业经上海东华会计师事务所有限公司出具的东会验[2014]352 号验资报告验
证确认。
股东名称 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日 比例(%)
上海华谊(集团)公司 210,000,000.00 210,000,000.00 70.00
上海氯碱化工股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00
上海三爱富新材料股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00
双钱集团股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00
上述实收资本业经上海东华会计师事务所有限公司出具的东会验[2013]516 号验资报告验
证确认。
(十五) 盈余公积
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 130,592.60 1,961,850.66 2,092,443.26
合 计 130,592.60 1,961,850.66 2,092,443.26
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 2,092,443.26 4,239,226.89 6,331,670.15
合 计 2,092,443.26 4,239,226.89 6,331,670.15
财务报表附注 第 32 页
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(十六) 一般风险准备
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 计提比例
一般风险准备 13,059.26 5,885,551.98 5,898,611.24 30%
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 计提比例
风险资产余
一般风险准备 5,898,611.24 13,115,163.37 19,013,774.61
额 0.5%
(十七) 未分配利润
项 目 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 12,933,378.11 1,162,274.16
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 12,933,378.11 1,162,274.16
加: 本期归属于母公司所有者的净利润 42,392,268.93 19,618,506.59
减:提取法定盈余公积 4,239,226.89 1,961,850.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 13,115,163.37 5,885,551.98
应付普通股股利 6,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 31,971,256.78 12,933,378.11
(十八) 利息净收入
项 目 2014 年度 2013 年度
利息收入 170,283,930.54 113,123,128.43
—存放同业 62,183,365.65 38,794,554.11
—存放中央银行 8,019,061.53 5,615,819.00
—拆出资金
—发放贷款及垫款 100,081,503.36 68,712,755.32
其中:公司贷款和垫款 76,028,365.14 55,091,333.35
票据贴现 24,053,138.22 13,621,421.97
—买入返售金融资产
—债券投资
—其他
财务报表附注 第 33 页
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项 目 2014 年度 2013 年度
其中:已减值金融资产利息收入
利息支出 50,183,244.60 35,882,313.58
—同业存放
—向中央银行借款
—拆入资金
—吸收存款 50,127,022.38 35,472,221.93
—卖出回购金融资产 56,222.22 410,091.65
—发行债券
—其他
利息净收入 120,100,685.94 77,240,814.85
(十九) 手续费及佣金净收入
项 目 2014 年度 2013 年度
手续费及佣金收入 259,894.00 57,764.00
—结算与清算手续费
—代理业务手续费 142,538.00 55,764.00
—信用承诺手续费及佣金 2,000.00 2,000.00
—银行卡手续费
—顾问和咨询费
—托管及其他受托业务佣金
—其他 115,356.00
手续费及佣金支出 432,521.79 148,134.62
—手续费支出 432,521.79 148,134.62
—佣金支出
手续费及佣金净收入 -172,627.79 -90,370.62
(二十) 营业税金及附加
项目 2014 年度 2013 年度
营业税 5,017,069.86 3,438,542.18
城建税 351,194.92 240,697.94
教育费附加 250,853.46 171,927.11
其他 50,170.73 34,385.42
合计 5,669,288.97 3,885,552.65
财务报表附注 第 34 页
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2013 年度至 2014 年度
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(二十一)资产减值损失
项目 2014 年度 2013 年度
贷款损失准备 34,447,265.52 28,109,433.77
(二十二) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助 1,607,000.00 1,607,000.00
违约金、罚款收入
其他 324.12 324.12
合 计 1,607,000.00 324.12 1,607,000.00 324.12
计入当期损益的政府补助:
补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 1,607,000.00 与收益相关
合 计 1,607,000.00 /
(二十三) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
对外捐赠 500,000.00 500,000.00
其他 25.96 25.96
合 计 500,000.00 25.96 500,000.00 25.96
财务报表附注 第 35 页
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(二十四) 所得税费用
项 目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 23,350,871.72 14,135,700.86
递延所得税费用
合 计 23,350,871.72 14,135,700.86
(二十五) 委托业务
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
委托存款 337,348,000.00 117,748,000.00
减:委托贷款 337,348,000.00 117,748,000.00
委托存款净额
委托贷款为本公司与委托存款方签订委托协议,由本公司代委托方发放贷款与委托方指
定的借款人。本公司不承担任何风险。
来自于委托贷款业务的收入包括在财务报表的“手续费及佣金收入”中,委托贷款及委托
存款本金并未包括在财务报表内。
(二十六) 现金流量表附注
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
往来款 5,414,000.00
政府补助 1,607,000.00
个税返还 324.12
合计 7,021,000.00 324.12
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
业务费用 5,702,539.07 6,528,521.50
财务报表附注 第 36 页
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2013 年度至 2014 年度
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(二十七) 现金流量表补充资料
1、 将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量: —— ——
净利润 42,392,268.93 19,618,506.59
加:资产减值准备 34,447,265.52 28,109,433.77
固定资产折旧 602,198.83 532,129.03
无形资产摊销 101,100.00 25,275.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失
应付债券利息支出
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
贷款的减少 -1,377,890,620.46 -716,813,376.02
存款的增加 1,332,895,380.92 779,587,851.58
拆借款项的净增
经营性应收项目的减少 42,694,583.19 -203,755,797.75
经营性应付项目的增加 13,385,667.26 10,695,150.08
经营性其他资产的减少
经营性其他负债的增加
经营活动产生的现金流量净额 88,627,844.19 -82,000,827.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况: —— ——
现金的年末余额 655,654,304.74 583,062,207.81
减:现金的年初余额 583,062,207.81 2,316,585,246.25
加:现金等价物的年末余额 1,960,000,000.00 1,650,000,000.00
减:现金等价物的年初余额 1,650,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 382,592,096.93 -83,523,038.44
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2、 现金及现金等价物
项 目 2014 年度 2013 年度
一、现金 655,654,304.74 583,062,207.81
其中:库存现金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项 655,654,304.74 583,062,207.81
拆放同业款项
二、现金等价物 1,960,000,000.00 1,650,000,000.00
合同期为三个月内的定期存放同业款项 1,960,000,000.00 1,650,000,000.00
合同期为三个月内的买入返售金融资产
合同期为三个月内的拆放同业款项
三、年末现金及现金等价物余额 2,615,654,304.74 2,233,062,207.81
(二十八)外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
吸收存款
其中:美元 13,413,523.54 6.1190 82,077,350.54
应付利息
其中:美元 82.79 6.1190 506.59
存放中央银行款项
其中:美元 159,000.00 6.1190 972,921.00
存放同业
其中:美元 18,282,882.95 6.1190 111,872,960.77
六、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是
董事会已授权董事长和管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程
序。董事长通过总经理递交的月度报告、董事会通过总经理递交的半年度报告来审查已
执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风
险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不影响公司业务发展目标的情况下,制定尽可能确保风
险可控的风险管理政策。
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(一) 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手可能无法履行责任而使公司遭受损失的风险。客户信
用风险是本公司面临的主要风险类别之一。在每次给予客户授信额度之前,本公司会对
客户的信用风险进行评估,并根据客户的经营和财务状况进行内部信用评级,对不符合
贷款条件的客户予以甄别,公司将禁止给予授信或发放贷款。公司对每一客户的授信实
行统一额度管理,该额度为无需获得额外批准的最大限额。
公司通过对已有授信客户的季度贷后检查来监控确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。为保证授信资产质量和依不同质量的资产计提风险准备,按照银监规定对客户依其
偿债信誉等信用特征对其进行五级分类。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
七、 关联方关系及交易
(一) 关联方及其关联方关系
1、本公司的母公司情况:
金额单位:人民币万元
业务 注册 母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地
性质 资本 持股比例(%) 决权比例(%)
上海华谊(集 上海市化学工业区 国有资产经营和
328,108 70.00 70.00
团)公司 联合路 100 号 管理、实业投资
本公司最终控制方是:上海华谊(集团)公司
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2、持本公司 5%及 5%以上股份的股东(单位:人民币万股):
组织机构 关联方 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
关联方名称
代码 关系 持股数 持股比例(%) 持股数 持股比例(%)
上海华谊(集团)公司 132262168 控股股东 42,000 70.00 21,000 70.00
上海氯碱化工股份有限公司 607200180 控股股东 6,000 10.00 3,000 10.00
上海三爱富新材料股份有限公司 132208321 控股股东 6,000 10.00 3,000 10.00
双钱集团股份有限公司 607218997 控股股东 6,000 10.00 3,000 10.00
合计 60,000 100.00 30,000 100.00
3、其他关联方
其他关联方包括除上海氯碱化工股份有限公司、上海三爱富新材料股份有限公司、
双钱集团股份有限公司外的其他上海华谊(集团)公司所属公司。
(二) 关联交易及其交易余额
1、 贷款利息收入
A、收取持公司 5%及 5%以上股份的股东贷款利息收入
关联方名称 2014 年度 2013 年度
上海华谊(集团)公司 5,941,222.02 5,152,000.00
上海三爱富新材料股份有限公司 20,984,833.38 16,492,666.66
上海氯碱化工股份有限公司 7,873,697.77 4,502,666.67
双钱集团股份有限公司 41,511,423.97 35,632,421.99
合 计 76,311,177.14 61,779,755.32
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
B、收取其他关联方贷款利息收入
项目 2014 年度 2013 年度
上海华谊能源化工有限公司 5,036,967.26 5,137,500.00
上海涂料有限公司 1,385,120.00
宜兴华谊着色科技有限公司 381,318.32
双钱集团(江苏)轮胎有限公司 3,800,000.00
上海华谊贸易有限公司 4,788,768.45 1,795,500.00
其他单位 8,378,152.19
合 计 23,770,326.22 6,933,000.00
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
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2、 存款利息支出
A、报告期内向持有公司 5%及 5%以上的股份的股东支付的存款利息支出
关联方名称 2014 年度 2013 年度
上海华谊(集团)公司 4,597,356.70 3,477,891.96
上海三爱富新材料股份有限公司 474,533.66 672,126.74
上海氯碱化工股份有限公司 2,057,190.95 1,221,543.98
双钱集团股份有限公司 3,293,066.53 1,135,581.58
合 计 10,422,147.84 6,507,144.26
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
B、报告期内向其他关联方支付的存款利息支出
项目 2014 年度 2013 年度
上海华谊能源化工有限公司 7,262,245.71 5,223,893.83
上海华谊(集团)化工联社 3,529,167.16 226,011.52
上海涂料有限公司 3,014,766.08 3,135,086.33
上海华谊丙烯酸有限公司 3,375,644.04 2,556,096.75
上海华谊新能源化工销售有限公司 3,159,774.91 1,381,528.73
上海天原(集团)有限公司 925,352.57 1,379,914.44
其他单位 18,437,924.07 15,062,546.07
合 计 39,704,874.54 28,965,077.67
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
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3、 关联交易余额
A、报告期末与持有公司 5%及 5%以上的股份的股东的关联交易余额:
2014 年 12 月 31 日
关联方名称 贷款余额 票据贴现 存款余额 应收利息 应付利息 其他应付款
上海华谊(集团)公司 700,000,000.00 198,090,903.96 350,778,789.65 742,000.00 109,107.99
双钱集团股份有限公司 50,000,000.00 176,552,166.70 745,846,336.81 103,799.49
上海氯碱化工股份有限公司 400,000,000.00 323,322,404.49 507,404.43 49,316.90
上海三爱富新材料股份有限公司 400,000,000.00 64,359,893.05 638,000.01 13,172.09
合计 1,550,000,000.00 374,643,070.66 1,484,307,424.00 1,887,404.44 275,396.47
2013 年 12 月 31 日
关联方名称 贷款余额 票据贴现 存款余额 应收利息 应付利息 其他应付款
上海华谊(集团)公司 217,190,080.63 91,584.93
双钱集团股份有限公司 350,000,000.00 496,086,667.69 326,753,388.31 590,333.34 55,483.78
上海氯碱化工股份有限公司 50,000,000.00 345,290,365.37 82,133.33 73,891.40
上海三爱富新材料股份有限公司 350,000,000.00 69,209,479.35 564,666.67 23,251.14
合计 750,000,000.00 496,086,667.69 958,443,313.66 1,237,133.34 244,211.25
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B、其他关联方:
2014 年 12 月 31 日
项目 贷款余额 票据贴现 存款余额 应收利息 应付利息 其他应付款
上海华谊能源化工有限公司 46,196,515.59 819,335,552.81 251,284.15
上海华谊贸易有限公司 100,000,000.00 106,200,228.48 162,555.56 45,818.71
上海涂料有限公司 84,600,000.00 257,348,697.50 134,090.00 72,888.36
上海华谊丙烯酸有限公司 179,479,002.35 28,734.90
上海华谊新能源化工销售有限公司 302,322,320.19 132,514.06
其他单位 618,537,701.90 1,873,758,699.23 1,121,702.62 3,424,530.53
合计 803,137,701.90 46,196,515.59 3,538,444,500.56 1,418,348.18 3,955,770.71
2013 年 12 月 31 日
项目 贷款余额 票据贴现 存款余额 应收利息 应付利息 其他应付款
上海焦化有限公司 100,000,000.00 550,384,448.28 165,000.00 972,468.77
上海华谊贸易有限公司 50,000,000.00 237,647,661.10 81,277.78 55,192.33
上海涂料有限公司 235,255,111.14 329,076.26
上海华谊丙烯酸有限公司 152,079,728.28 50,643.91
上海华谊新能源化工销售有限公司 120,167,506.06 50,581.57
其他单位 1,435,878,775.12 3,556,067.42
合计 150,000,000.00 2,731,413,229.98 246,277.78 5,014,030.26
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2014 年度
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4、 关联租赁情况
本公司作为承租方:
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2014 年度 2013 年度
上海华谊(集团)公司 经营租入 429,000.00
上海华谊集团企业发展有限公司 经营租入 1,604,511.00 1,573,047.00
5、 关联担保情况:无
6、 关联方资产转让、债务重组情况:无
(三) 关联方承诺
经营性租赁承诺
公司就办公楼租赁协议未来需向关联方上海华谊集团企业发展有限公司缴付的最低租金
为:
账龄 2014 年度 2013 年度
一年以内 1,636,602.00 1,604,511.00
一至二年 1,669,332.00 1,636,602.00
二至三年 1,702,713.00 1,669,332.00
三至四年 1,736,760.00 1,702,713.00
四至五年 1,771,494.00 1,736,760.00
五年以上 3,649,998.00 5,421,492.00
合计 12,166,899.00 13,771,410.00
八、 承诺及或有事项
(一) 资本性支出承诺
本公司无需要披露的资本性支出承诺。
(二) 经营性租赁承诺
公司就办公楼租赁协议未来需缴付的最低租金为:
项目 2014 年度 2013 年度
一年以内 1,636,602.00 1,604,511.00
一至二年 1,669,332.00 1,636,602.00
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2014 年度
财务报表附注
项目 2014 年度 2013 年度
二至三年 1,702,713.00 1,669,332.00
三至四年 1,736,760.00 1,702,713.00
四至五年 1,771,494.00 1,736,760.00
五年以上 3,649,998.00 5,421,492.00
合计 12,166,899.00 13,771,410.00
(三) 对外资产质押承诺
无需要披露的本公司债券、票据被用作理财产品项下存款及同业间卖出回购等业务的质
押物。
九、 或有事项
本报告期公司无需披露的重要或有事项
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表事项说明。
十一、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十二、 补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国
1,607,000.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第 45 页
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2014 年度
财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -500,000.00 298.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -276,750.00 -74.54
少数股东权益影响额
合 计 830,250.00 223.62
上海华谊集团财务有限责任公司
二〇一五年三月二十三日
财务报表附注 第 46 页
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