上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
上海华谊信息技术有限公司
审计报告及模拟财务报表
(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
模拟资产负债表 1-2
模拟利润表 3
模拟现金流量表 4
模拟所有者权益变动表 5-6
模拟财务报表附注 1-48
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 120840 号
上海华谊信息技术有限公司全体股东:
我们审计了后附的上海华谊信息技术有限公司(以下简称贵公
司)按照后附的模拟财务报表附注二(一)所示编制基础编制的财务
报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟资产负债
表,2013 年度、2014 年度的模拟利润表,2013 年度、2014 年度的模
拟现金流量表,2013 年度、2014 年度的模拟所有者权益变动表以及
模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任
包括:(1)按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表,并使其实
现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则,计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由
于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时,注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部
控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性,以及评价模拟财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12
月 31 日的模拟财务状况以及 2013 年度、2014 年度的模拟经营成果
和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师:林 璐
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:李正宇
中国上海 二 O 一五年三月二十三日
审计报告第 2 页
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模拟资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注五 2014.12.31 2013.12.31
流动资产:
货币资金 (一) 44,068,835.56 15,003,816.52
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 1,159,000.00 8,581,411.91
应收账款 (三) 51,908,369.08 51,866,179.02
预付款项 (四) 13,166,069.41 1,795,000.89
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 3,848,428.46 388,702.97
存货 (六) 4,905,613.95 3,041,160.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 119,056,316.46 80,676,271.99
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (七) 1,085,733.28 1,482,318.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,085,733.28 1,482,318.78
资产总计 120,142,049.74 82,158,590.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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模拟资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 2014.12.31 2013.12.31
流动负债:
短期借款 (八) 6,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (九) 58,026,481.05 49,621,377.83
预收款项 (十) 10,928,195.19 376,582.36
应付职工薪酬 (十一)
应交税费 (十二) 1,899,892.76 2,270,424.19
应付利息 (十三) 10,000.00
应付股利
其他应付款 (十四) 20,174,885.43 21,891.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 91,029,454.43 58,300,275.52
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 91,029,454.43 58,300,275.52
所有者权益:
股本 (十五) 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (十六) 911,259.53 385,831.52
未分配利润 (十七) 8,201,335.78 3,472,483.73
所有者权益合计 29,112,595.31 23,858,315.25
负债和所有者权益总计 120,142,049.74 82,158,590.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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模拟利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 (十八) 200,353,266.12 140,596,571.99
减:营业成本 (十八) 171,344,441.80 121,882,197.49
营业税金及附加 (十九) 487,444.88 661,340.42
销售费用 1,571,141.08 926,721.59
管理费用 19,445,532.07 13,412,264.72
财务费用 (二十) 797,588.03 -117,480.22
资产减值损失 (二十一) 2,263,952.97 1,721,824.26
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”填列) 4,443,165.29 2,109,703.73
加:营业外收入 (二十二) 2,785,000.00 1,236,400.00
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 (二十三) 100,000.00
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 7,128,165.29 3,346,103.73
减:所得税费用 (二十四) 1,873,885.23 940,678.97
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,254,280.06 2,405,424.76
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
5,254,280.06 2,405,424.76
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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模拟现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 241,126,619.80 117,457,833.74
收到的税费返还 526,570.33 21,996.30
收到其他与经营活动有关的现金 (二十五) 3,115,216.22 1,795,526.33
经营活动现金流入小计 244,768,406.35 119,275,356.37
购买商品、接受劳务支付的现金 188,967,254.51 95,175,961.63
支付给职工以及为职工支付的现金 26,963,932.81 19,098,870.65
支付的各项税费 5,305,279.71 5,256,849.59
支付其他与经营活动有关的现金 (二十五) 7,120,136.61 6,063,953.31
经营活动现金流出小计 228,356,603.64 125,595,635.18
经营活动产生的现金流量净额 16,411,802.71 -6,320,278.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期 403,783.69 960,356.26
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 403,783.69 960,356.26
投资活动产生的现金流量净额 -403,783.69 -960,356.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 6,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 6,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 942,999.98
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 942,999.98
筹资活动产生的现金流量净额 13,057,000.02 6,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,065,019.04 -1,280,635.07
加:期初现金及现金等价物余额 15,003,816.52 16,284,451.59
六、期末现金及现金等价物余额 44,068,835.56 15,003,816.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第 4 页
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模拟所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2014 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 20,000,000.00 385,831.52 3,472,483.73 23,858,315.25
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 385,831.52 3,472,483.73 23,858,315.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 525,428.01 4,728,852.05 5,254,280.06
(一)综合收益总额 5,254,280.06 5,254,280.06
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 525,428.01 -525,428.01
1.提取盈余公积 525,428.01 -525,428.01
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 911,259.53 8,201,335.78 29,112,595.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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模拟所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2013 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 20,000,000.00 145,289.05 1,307,601.44 21,452,890.49
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 145,289.05 1,307,601.44 21,452,890.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 240,542.47 2,164,882.29 2,405,424.76
(一)综合收益总额 2,405,424.76 2,405,424.76
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 240,542.47 -240,542.47
1.提取盈余公积 240,542.47 -240,542.47
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 385,831.52 3,472,483.73 23,858,315.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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模拟财务报表附注
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(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海华谊信息技术有限公司(以下简称本公司),公司注册住所为宝山区长江西路
1180 号 402-9,办公地址为徐家汇路 560 号 8 楼,法定代表人为常清,注册资本为人
民币 2,000 万元,公司类型为有限责任公司。本公司经营范围:软件开发与测试;信
息系统集成;企业管理咨询;信息系统运营维护;电子商务(不得从事增值电信、
金融业务);工业自动化系统建设与服务;智能建筑、电脑软硬件、网络设备销售
(除计算机信息系统安全专用产品);建筑智能化建设工程设计与施工;公共安全
防范工程及信息系统安全工程的设计、施工和维修;仪器仪表(除专项规定)、电
子产品、机电产品、通信设备的销售及维修。【企业经营涉及行政许可的,凭许可
证件经营】
(二) 历史沿革
2011 年 4 月 21 日,华谊集团、石化盈科信息技术有限责任公司(以下简称“石化盈科”)、
上海宝信软件股份有限公司(以下简称“宝信软件”)决定共同出资设立信息公司,注
册资本为 2,000 万元,分两期出资,其中华谊集团认缴 1,100 万元,首期实缴 550 万元;
石化盈科认缴 600 万元,首期实缴 300 万元;宝信软件认缴 300 万元,首期实缴 150
万元。
2011 年 6 月 14 日,上海宝信会计师事务所出具《验资报告》(宝信会验字【2011】
第 1046 号),确认截至 2011 年 6 月 14 日止,信息公司已收到股东投入资本 1,000 万
元。
2013 年 1 月 7 日,上海上审会计师事务所出具《验资报告》(上审验【2013】3 号),
确认截至 2012 年 12 月 31 日止,信息公司已收到股东投入资本 1,000 万元。
信息公司就设立及实收资本变更办理了工商登记手续。信息公司设立时的股权结构如
下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 华谊集团 1,100.00 55.00%
2 石化盈科 600.00 30.00%
3 宝信软件 300.00 15.00%
合计 2,000.00 100.00%
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1、 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》的披露规定编制财务报表。
2、 假设本公司申报期内模拟财务报表的会计政策和会计估计与双钱股份有限公司
的会计政策和会计估计保持一致。
(二) 持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于
12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本
公司截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“五、(三)应收账款”、“五、(五)其他应收款”、“五、(七)固定
资产”“五、(十八)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第 2 页
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(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第 3 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
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披露要求:公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。
可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 6 个月的情况下被认为下
跌是―非暂时性的。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含
1,000 万元)
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试
后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准
备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年
账龄组合 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
收款项(应收账款和其他应收款)组合
其他组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 个别认定法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
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组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称 方法说明
内部往来应收账款 同“账龄分析法”
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险
的,不计提坏账准备;有证据表明控股子公司已撤销、破产、
内部往来其他应收款
资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行
债务重组或无其他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重
大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如
减值测试后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计
提坏账准备。
坏账准备的计提方法:同“三(七)、2”
4、 单独计提坏账准备的应收款项的特别说明:
本次申报期期初本公司对于上海华谊(集团)公司及其隶属各公司的非经营性
应收款项在本次申报期期末均能确定收回,故在本次申报期期内不计提坏账准
备。
(八) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
产成品、开发成本、开发产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
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确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为:
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 年限平均法 15 5 6.33
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费。
(十) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
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(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十一)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(十二)收入
销售商品收入
1、销售商品收入的确认一般原则:
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
业务人员在业务系统中创建销售订单,客户收到商品后在服务工作单上签字验收,财
务部收到客户签收的服务工作单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方,开具销售发票,确认销售收入。
提供劳务收入
公司采用完工百分比法确认提供劳务收入,按照提供劳务交易的完工进度确认收入和
费用。
1、提供劳务收入的确认一般原则:
(1) 收入的金额能够可靠的计量
(2) 相关的经济利益很可能流入企业
(3) 交易的完工进度能够可靠地确定
(4) 交易中已发生和将的成本能够可靠地计量
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2、具体原则
公司根据已完成工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户提供
的工作量确认单,确认相关工作量已经得到客户认可,根据合同或协议的价款确定提
供劳务收入总额,按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总
成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成
本
企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的:
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
(十三) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:是指本公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的
财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
(一) 企业能够满足政府补助所附条件
(二) 企业能够收到政府补助
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入;
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与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得
时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
(十四) 租赁
经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当
期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十五) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(十六) 其他重要会计政策和会计估计
本报告期无需披露的其他重要会计政策和会计估计
(十七) 重要会计政策和会计估计的变更
报告期间未发生重要会计政策和会计估计变更
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四、 税项
主要税种和税率
税率(%)
税 种 计税依据
2014 年度 2013 年度
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额,在
增值税 6、17 6、17
扣除当期允许抵扣的进项税额后,
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 3 3
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税 7 7
费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 25
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金
银行存款 44,068,835.56 15,003,816.52
其他货币资金
合 计 44,068,835.56 15,003,816.52
本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制
的货币资金
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 1,159,000.00 8,581,411.91
商业承兑汇票
合计 1,159,000.00 8,581,411.91
2、 期末公司已质押的应收票据
本报告期末无已质押的应收票据
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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2014.12.31 2013.12.31
项目 期末终止确认 期末终止确
期末未终止确认金额 期末未终止确认金额
金额 认金额
银行承兑汇票 13,108,050.52 1,717,998.00
商业承兑汇票
合计 13,108,050.52 1,717,998.00
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本报告期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 57,289,693.81 100.00 5,381,324.73 9.39 51,908,369.08 55,145,837.59 100.00 3,279,658.57 5.95 51,866,179.02
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 57,289,693.81 100.00 5,381,324.73 51,908,369.08 55,145,837.59 100.00 3,279,658.57 51,866,179.02
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本报告期期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 48,134,742.93 2,406,737.15 5.00% 53,056,370.86 2,652,818.55 5.00%
1至2年 8,014,439.33 2,404,331.80 30.00% 2,089,466.73 626,840.02 30.00%
2至3年 1,140,511.55 570,255.78 50.00%
3 年以上
合计 57,289,693.81 5,381,324.73 55,145,837.59 3,279,658.57
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 2,101,666.16 1,635,120.26
本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,
但在本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情
况。
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海华谊工程有限公司 22,525,331.64 39.32 1,468,343.13
石化盈科信息技术有限责任公司 8,236,912.04 14.38 1,112,772.47
上海华谊(集团)公司 4,824,056.79 8.42 260,327.84
上海亚太计算机信息系统有限公司 4,800,000.00 8.38 240,000.00
上海宝信软件股份有限公司宁波分公司 3,197,900.00 5.58 959,370.00
合计 43,584,200.47 76.08 4,040,813.44
2013 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
石化盈科信息技术有限责任公司 19,962,772.64 36.20 998,138.63
上海沪正软件 9,640,000.00 17.48 482,000.00
上海华谊(集团)公司 6,046,402.34 10.96 302,320.12
爱思开希恩希系统(北京)有限公司 3,599,108.51 6.53 179,955.43
双钱集团股份有限公司 2,842,480.00 5.15 142,124.00
合计 42,090,763.49 76.32 2,104,538.18
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5、 本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 12,924,627.41 98.17 1,795,000.89 100.00
1至2年 241,442.00 1.83
2至3年
3 年以上
合计 13,166,069.41 100.00 1,795,000.89 100.00
2、 账龄超过一年的重要预付款项
项目 2014.12.31 2013.12.31 未及时结算的原因
材料采购款 241,442.00 项目未结算
合计 241,442.00 /
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
上海圣峰网络工程技术有限公司 7,678,806.00 58.32%
上海奔腾电器销售有限公司 2,007,144.10 15.24%
SEW 传动设备(苏州)有限公司上海分公司 1,393,000.00 10.58%
上海宝信软件股份有限公司 732,500.00 5.56%
中恒融创科技(北京)有限公司 393,900.00 2.99%
合计 12,205,350.10 92.69%
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2013 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
中自控自动化技术有限公司 360,000.00 20.06%
自贡凯特姆阀门制造有限公司 301,000.00 16.77%
浙江孚格流体控制设备有限公司 168,000.00 9.36%
江苏新远东电缆有限公司 150,000.00 8.36%
库柏裕华(常州)电子设备制造有限公司 137,020.00 7.63%
合计 1,116,020.00 62.18%
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,067,419.27 99.27 248,990.81 6.08 3,848,428.46 475,406.97 100.00 86,704.00 18.24 388,702.97
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
30,000.00 0.73
准备的其他应收款
合计 4,097,419.27 100.00 248,990.81 3,848,428.46 475,406.97 100.00 86,704.00 388,702.97
本报告期末无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第 21 页
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,920,622.27 196,031.11 5.00% 301,109.97 15,055.50 5.00%
1至2年 102,194.00 30,658.20 30.00% 77,500.00 23,250.00 30.00%
2至3年 44,603.00 22,301.50 50.00% 96,797.00 48,398.50 50.00%
3 年以上
合计 4,067,419.27 248,990.81 475,406.97 86,704.00
本报告期末无期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第 22 页
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 162,286.81 86,704.00
本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,
但在本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款
情况。
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2014.12.31 2013.12.31
押金、保证金 3,929,870.00 264,297.00
备用金 167,549.27 211,109.97
合计 4,097,419.27 475,406.97
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海华谊工程有限公司 履约保证金 3,565,000.00 1 年以内 87.01 178,250.00
双钱集团股份有限公司 押金 123,370.00 1- 4 年 3.01 39,288.35
上海宝华国际招标有限公司 招标押金 67,000.00 1 年以内 1.64 3,350.00
中化国际招标有限责任公司 押金 60,000.00 1 年以内 1.46 3,000.00
双钱集团(安徽)回力轮胎
押金 50,000.00 1-2 年 1.22 15,000.00
有限公司
合计 3,865,370.00 94.34 238,888.35
财务报表附注第 23 页
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2013 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
双钱集团股份有限公司 押金 96,797.00 1-3 年 20.36 15,990.60
衢州市公共资源市场化配置
押金 80,000.00 1 年以内 16.83 4,000.00
监督管理办公室
双钱集团(安徽)回力轮胎有
押金 50,000.00 1-2 年 10.52 5,000.00
限公司
上海机电设备招标有限公司 押金 27,500.00 1-2 年 5.78 1,825.00
上海华谊(集团)公司技术中心 押金 10,000.00 1 年以内 2.10 500.00
合计 264,297.00 55.59 27,315.60
6、本报告期无涉及政府补助的应收款项
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本报告期末转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
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(六) 存货
存货分类
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 236,539.57 236,539.57 24,705.40 24,705.40
周转材料 252.13 252.13 1,078.48 1,078.48
在产品 4,668,822.25 4,668,822.25 3,015,376.80 3,015,376.80
合计 4,905,613.95 4,905,613.95 3,041,160.68 3,041,160.68
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 运输设备 通用设备 合计
1.账面原值
(1)2012.12.31 382,004.50 815,636.79 1,197,641.29
(2)本期增加金额 693,700.00 218,993.18 912,693.18
—购置 693,700.00 218,993.18 912,693.18
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013.12.31 1,075,704.50 1,034,629.97 2,110,334.47
2.累计折旧
(1)2012.12.31 83,165.61 153,071.63 236,237.24
(2)本期增加金额 214,370.60 177,407.85 391,778.45
—计提 214,370.60 177,407.85 391,778.45
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013.12.31 297,536.21 330,479.48 628,015.69
3.减值准备
(1)2012.12.31
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013.12.31
4.账面价值
(1)2013.12.31 账面价值 778,168.29 704,150.49 1,482,318.78
(2)2012.12.31 账面价值 298,838.89 662,565.16 961,404.05
财务报表附注第 25 页
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项目 运输设备 通用设备 合计
1.账面原值
(1)2013.12.31 1,075,704.50 1,034,629.97 2,110,334.47
(2)本期增加金额 2,360.00 58,499.16 60,859.16
—购置 2,360.00 58,499.16 60,859.16
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014.12.31 1,078,064.50 1,093,129.13 2,171,193.63
2.累计折旧
(1)2013.12.31 297,536.21 330,479.48 628,015.69
(2)本期增加金额 256,597.92 200,846.74 457,444.66
—计提 256,597.92 200,846.74 457,444.66
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014.12.31 554,134.13 531,326.22 1,085,460.35
3.减值准备
(1)2013.12.31
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014.12.31
4.账面价值
(1)2014.12.31 账面价值 523,930.37 561,802.91 1,085,733.28
(2)2013.12.31 账面价值 778,168.29 704,150.49 1,482,318.78
2、 本报告期无暂时闲置的固定资产
3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 2014 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第 26 页
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(八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2014.12.31 2013.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
2、 无已逾期未偿还的短期借款
(九) 应付账款
应付账款列示
项目 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 57,047,233.05 48,283,147.66
1-2 年 979,248.00 1,338,230.17
2-3 年
3 年以上
合计 58,026,481.05 49,621,377.83
(十) 预收款项
预收款项列示
项目 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 10,926,622.83 376,582.36
1-2 年 1,572.36
2-3 年
3 年以上
合 计 10,928,195.19 376,582.36
财务报表附注第 27 页
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(十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 16,982,703.11 16,982,703.11
离职后福利-设定提存计划 2,096,281.10 2,096,281.10
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 19,078,984.21 19,078,984.21
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 24,176,313.01 24,176,313.01
离职后福利-设定提存计划 2,738,002.80 2,738,002.80
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 26,914,315.81 26,914,315.81
2、 短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴 12,315,807.35 12,315,807.35
(2)职工福利费 1,015,233.12 1,015,233.12
(3)社会保险费 1,165,031.30 1,165,031.30
其中:医疗保险费 1,046,585.70 1,046,585.70
工伤保险费 44,724.80 44,724.80
生育保险费 73,720.80 73,720.80
(4)住房公积金 1,098,777.00 1,098,777.00
(5)工会经费和职工教育经费 209,897.43 209,897.43
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期薪酬 1,177,956.91 1,177,956.91
合计 16,982,703.11 16,982,703.11
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴 17,820,253.93 17,820,253.93
(2)职工福利费 1,487,168.75 1,487,168.75
(3)社会保险费 1,567,972.00 1,567,972.00
其中:医疗保险费 1,387,617.90 1,387,617.90
工伤保险费 60,926.40 60,926.40
生育保险费 119,427.70 119,427.70
(4)住房公积金 1,444,357.00 1,444,357.00
(5)工会经费和职工教育经费 800,356.20 800,356.20
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期薪酬 1,056,205.13 1,056,205.13
合计 24,176,313.01 24,176,313.01
3、 设定提存计划列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 1,950,375.90 1,950,375.90
失业保险费 145,905.20 145,905.20
合计 2,096,281.10 2,096,281.10
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 2,558,861.70 2,558,861.70
失业保险费 179,141.10 179,141.10
合计 2,738,002.80 2,738,002.80
(十二)应交税费
税费项目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 303,805.30 1,720,227.65
营业税 37,195.86 66,199.08
企业所得税 1,478,158.12 166,479.97
个人所得税 36,402.65 85,281.99
城市维护建设税 23,870.13 125,049.89
教育费附加 17,050.63 89,321.30
河道管理费 3,410.07 17,864.31
合计 1,899,892.76 2,270,424.19
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(十三) 应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 10,000.00
合计 10,000.00
无重要的已逾期未支付的利息情况:
(十四) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2014.12.31 2013.12.31
企业借款 20,000,000.00
押金及保证金 7,000.00
暂收款 166,047.76 21,891.14
其他 1,837.67
合 计 20,174,885.43 21,891.14
(十五)实收资本
投资者名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 比例(%)
上海华谊(集团)公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00
石化盈科信息技术有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 30.00
上海市宝信软件股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00
投资者名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 比例(%)
上海华谊(集团)公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00
石化盈科信息技术有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 30.00
上海市宝信软件股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00
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(十六)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 145,289.05 240,542.47 385,831.52
任意盈余公积
合计 145,289.05 240,542.47 385,831.52
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 385,831.52 525,428.01 911,259.53
任意盈余公积
合计 385,831.52 525,428.01 911,259.53
(十七)未分配利润
项 目 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 3,472,483.73 1,307,601.44
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 3,472,483.73 1,307,601.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润 5,254,280.06 2,405,424.76
减:提取法定盈余公积 525,428.01 240,542.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,201,335.78 3,472,483.73
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(十八)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务收入与成本 200,353,266.12 171,344,441.80 140,596,571.99 121,882,197.49
(1)能源化工
①甲醇
②醋酸及酯
③工业气体
④其他能源化工
(2)精细化工
①涂料及树脂
②试剂及中间体
③颜料
④其他精细化工
(3)化工服务 56,198,255.97 52,953,738.97 46,462,524.47 44,162,229.72
① 化工贸易
②其他化工服务业务 56,198,255.97 52,953,738.97 46,462,524.47 44,162,229.72
(4)其他 144,155,010.15 118,390,702.83 94,134,047.52 77,719,967.77
2、其他业务收入与成本
合计 200,353,266.12 171,344,441.80 140,596,571.99 121,882,197.49
财务报表附注第 32 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
营业收入前五位:
2014 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海华谊(集团)公司 68,291,671.76 34.09
上海华谊工程有限公司 29,532,486.53 14.74
石化盈科信息技术有限责任公司 13,366,161.85 6.67
上海涂料有限公司 9,012,542.62 4.50
上海华谊能源化工有限公司 8,461,234.54 4.22
合 计 128,664,097.30 64.22
2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海华谊(集团)公司 40,308,328.92 28.67
上海宝信软件股份有限公司宁波分公司 9,632,478.70 6.85
上海沪正软件工程有限公司 8,551,692.40 6.08
石化盈科信息技术有限责任公司 6,850,470.34 4.87
上海华谊工程有限公司 6,431,438.92 4.57
合 计 71,774,409.28 51.04
财务报表附注第 33 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
(十九)营业税金及附加
项目 2014 年度 2013 年度
营业税 230,284.60 154,355.83
城市维护建设税 150,009.82 211,243.55
教育费附加 107,150.46 295,741.04
合计 487,444.88 661,340.42
(二十) 财务费用
类别 2014 年度 2013 年度
利息支出 932,999.98 10,000.00
减:利息收入 155,330.79 145,772.39
汇兑损失 679.50
其他 19,918.84 17,612.67
合计 797,588.03 -117,480.22
(二十一)资产减值损失
项目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 2,263,952.97 1,721,824.26
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
合计 2,263,952.97 1,721,824.26
(二十二)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
财务报表附注第 34 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
接受捐赠
政府补助 2,785,000.00 1,236,400.00 2,785,000.00 1,236,400.00
违约金、罚款收入
其他
合计 2,785,000.00 1,236,400.00 2,785,000.00 1,236,400.00
计入当期损益的政府补助:
补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关
产业发展扶助金 240,000.00 110,000.00 与收益相关
上海市财政局扶持资金 1,425,000.00 与收益相关
创新基金 120,000.00 与收益相关
版权代理公司补贴款 6,400.00
专项资金 1,120,000.00 1,000,000.00 与收益相关
合计 2,785,000.00 1,236,400.00
(二十三)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
其他
合计 100,000.00 100,000.00
(二十四)所得税费用
项目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 1,873,885.23 940,678.97
递延所得税费用
合计 1,873,885.23 940,678.97
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(二十五)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
收到政府补助 2,785,000.00 1,236,400.00
利息收入 155,330.79 145,772.39
收到往来款 174,885.43 413,353.94
合 计 3,115,216.22 1,795,526.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
押金 3,565,000.00 310,822.00
支付往来款 886,122.74
支付的各项费用 3,555,136.61 4,867,008.57
合 计 7,120,136.61 6,063,953.31
(二十六)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,254,280.06 2,405,424.76
加:资产减值准备 2,263,952.97 1,721,824.26
固定资产等折旧 457,444.66 391,778.45
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 932,999.98 10,000.00
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -1,864,453.27 1,598,785.19
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补充资料 2014 年度 2013 年度
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -9,371,600.60 -32,731,468.46
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 18,739,178.91 20,283,376.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,411,802.71 -6,320,278.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 44,068,835.56 15,003,816.52
减:现金的期初余额 15,003,816.52 16,284,451.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,065,019.04 -1,280,635.07
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2014.12.31 2013.12.31
一、现 金 44,068,835.56 15,003,816.52
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 44,068,835.56 15,003,816.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 44,068,835.56 15,003,816.52
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
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2013 年度至 2014 年度
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(二十七)所有者权益变动表项目注释
本报告期无需要特别注释的所有者权益变动表项目
(二十八)所有权或使用权受到限制的资产
本报告期末无所有权或使用权受限制的资产
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况 金额单位:人民币万元
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
上海华谊(集 上海市化学工业 国有资产经营和
328,108.00 55 55
团)公司 区联合路 100 号 管理、实业投资
本公司最终控制方是上海华谊(集团)公司
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
安徽华谊化工有限公司 同一投资方
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 同一投资方
上海宝信软件股份有限公司 投资方
上海铬黄颜料厂 同一投资方
上海华谊(集团)公司技术中心 同一投资方
上海华谊丙烯酸有限公司 同一投资方
上海华谊工程有限公司 同一投资方
上海华谊集团财务有限责任公司 同一投资方
上海华谊集团国际贸易有限公司 同一投资方
上海华谊集团华原化工有限公司 同一投资方
上海华谊集团化工实业有限公司 同一投资方
上海华谊集团投资有限公司 同一投资方
上海华谊集团装备工程有限公司 同一投资方
上海华谊集团企业发展有限公司 同一投资方
上海华谊聚合物有限公司 同一投资方
上海华谊贸易有限公司 同一投资方
上海华谊天原化工物流有限公司 同一投资方
上海华谊新能源化工销售有限公司 同一投资方
财务报表附注第 38 页
上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
其他关联方名称 与本公司的关系
上海化工工程监理有限公司 同一投资方
上海化工供销有限公司 同一投资方
上海华谊能源化工有限公司 同一投资方
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司轮胎研究所 同一投资方
上海氯碱创业有限公司 同一投资方
上海氯碱化工股份有限公司 同一投资方
上海染料研究所有限公司 同一投资方
上海三爱富新材料股份有限公司 同一投资方
上海三爱富新材料股份有限公司常熟四氟分厂 同一投资方
上海仕欣科贸有限公司 同一投资方
上海市合成树脂研究所有限公司 同一投资方
上海市塑料研究所有限公司 同一投资方
上海市涂料研究所 同一投资方
上海试四赫维化工有限公司 同一投资方
上海树脂厂有限公司 同一投资方
上海天原(集团)有限公司 同一投资方
上海天原集团胜德塑料有限公司 同一投资方
上海涂料有限公司 同一投资方
上海涂料有限公司技术中心 同一投资方
上海涂料有限公司上海长风化工厂 同一投资方
上海涂料有限公司振华造漆厂 同一投资方
上海吴泾化工有限公司 同一投资方
上海橡胶制品研究所有限公司 同一投资方
上海一品颜料有限公司 同一投资方
石化盈科信息技术有限责任公司 投资方
双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司 同一投资方
上海涂料有限公司上海造漆厂 同一投资方
双钱集团股份有限公司 同一投资方
安徽华谊申江地产有限公司 同一投资方
上海华谊集团置业有限公司 同一投资方
上海氯碱机械有限公司 同一投资方
上海华谊工程服务有限公司 同一投资方
财务报表附注第 39 页
上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
其他关联方名称 与本公司的关系
上海华谊树脂有限公司 同一投资方
上海华谊集团化工联社 同一投资方
上海华谊集团房地产有限公司 同一投资方
上海华谊企发经贸有限公司 同一投资方
上海华漪房地产开发经营有限公司 同一投资方
上海制皂有限公司 同一投资方
上海染料有限公司浦东分公司 同一投资方
上海轮胎橡胶(集团)有限公司 同一投资方
上海化学试剂研究所有限公司 同一投资方
上海华谊集团企业发展有限公司 同一投资方
上海市化工环境保护监测站 同一投资方
上海华向橡胶制品有限公司 同一投资方
上海华谊房产租赁管理有限公司 同一投资方
上海华谊精细化工销售有限公司 同一投资方
上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 同一投资方
上海华谊能源化工有限公司 同一投资方
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
石化盈科信息技术有限责任公司 采购商品 178,301.89 722,075.45
上海宝信软件股份有限公司 采购商品 727,007.17 13,000.00
石化盈科信息技术有限责任公司上
采购商品 6,464,981.14
海分公司
石化盈科信息技术有限责任公司北
采购商品 339,622.64
京分公司
合计 7,709,912.84 735,075.45
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
财务报表附注第 40 页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
上海华谊(集团)公司 提供劳务 68,291,671.76 39,929,573.59
石化盈科信息技术有限责任公司 提供劳务 13,366,161.85 6,850,470.34
上海华谊能源化工有限公司 提供劳务/出售商品 8,461,234.54 5,054,848.01
上海华谊工程有限公司 提供劳务 29,532,486.53 6,431,438.92
上海华谊丙烯酸有限公司 提供劳务 1,995,338.13 2,841,449.64
上海氯碱化工股份有限公司 提供劳务 4,041,910.59 5,501,938.85
上海三爱富新材料股份有限公司 提供劳务 2,226,154.62 919,443.71
双钱集团股份有限公司 提供劳务 12,787,982.90 1,160,504.63
上海宝信软件股份有限公司 提供劳务 5,828,218.26 3,261,254.72
上海吴泾化工有限公司 提供劳务 986,606.60 996,275.72
安徽华谊化工有限公司 提供劳务/出售商品 1,069,837.51 725,995.65
上海华谊集团房地产有限公司 提供劳务 688,678.63
双钱集团股份有限公司双钱载重
提供劳务 477,447.01
轮胎分公司
上海涂料有限公司 提供劳务 290,292.38
上海华谊集团企业发展有限公司 提供劳务 168,730.77 384,085.91
上海染料有限公司浦东分公司 提供劳务 158,373.08
内蒙古三爱富万豪氟化工有限公
提供劳务 155,600.94 184,307.27
司
上海氯碱机械有限公司 提供劳务 140,891.14 592,329.00
上海华谊(集团)公司技术中心 提供劳务 188,213.15 633,898.41
上海华谊天原化工物流有限公司 提供劳务 135,096.02 114,272.94
上海天原(集团)有限公司 出售商品 247,070.78
上海制皂有限公司 提供劳务 77,576.92
上海轮胎橡胶(集团)股份有限公
提供劳务 70,213.68
司轮胎研究所
上海天原集团胜德塑料有限公司 提供劳务/出售商品 72,464.44 69,210.86
上海市合成树脂研究所有限公司 提供劳务 44,786.32
上海树脂厂有限公司 提供劳务/出售商品 132,801.89 113,299.86
上海华漪房地产开发经营有限公
提供劳务 24,752.14
司
上海华谊企发经贸有限公司 提供劳务 24,692.31
财务报表附注第 41 页
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模拟财务报表附注
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
上海华谊集团置业有限公司 提供劳务 24,324.79 19,025.64
上海华谊工程服务有限公司 提供劳务 58,448.72 62,376.06
上海华谊集团投资有限公司 提供劳务 267,878.41
上海华谊集团化工联社 提供劳务 16,944.44
上海染料研究所有限公司 提供劳务 11,820.51 11,756.41
上海华谊聚合物有限公司 提供劳务 630,598.45 427,659.39
上海华谊集团化工实业有限公司 提供劳务 19,021.37 25,401.71
上海橡胶制品研究所有限公司 提供劳务 6,495.73
上海氯碱创业有限公司 提供劳务 4,716.98 2,358.49
上海三爱富新材料股份有限公司
提供劳务 5,556.41 2,478.63
常熟四氟分厂
上海市塑料研究所有限公司 提供劳务 37,935.90
上海华谊贸易有限公司 提供劳务 62,909.40
上海涂料有限公司上海长风化工
提供劳务 4,149.57
厂
上海华谊新能源化工销售有限公
提供劳务/出售商品 4,905.98
司
上海涂料有限公司技术中心 提供劳务 188,213.15
安徽华谊申江地产有限公司 提供劳务 9,145.30
上海轮胎橡胶(集团)有限公司 提供劳务 41,749.00
上海华谊集团企业发展有限公司 提供劳务 156,852.31
上海市化工环境保护监测站 提供劳务 145,000.00
上海华向橡胶制品有限公司 提供劳务 4,414.53
上海华谊房产租赁管理有限公司 提供劳务 114,937.61
上海闵行华谊小额贷款股份有限
提供劳务 83,871.33
公司
合计 153,261,143.32 76,639,685.82
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
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2、 关联租赁情况
本公司作为承租方:
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2014 年度 2013 年度
双钱集团股份有限公司 房屋租赁 1,347,566.00
3、本报告期无关联担保情况
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率
拆入
上海华谊(集团)公司 6,000,000.00 2013-12-20 2015-12-19 6%
上海华谊(集团)公司 5,000,000.00 2014-1-26 2015-1-25 6%
上海华谊(集团)公司 9,000,000.00 2014-6-09 2015-6-08 6%
合计 20,000,000.00
5、 本期无关联方资产转让、债务重组情况
6、 其他关联交易
1、 截止 2013 年 12 月 31 日,公司尚有 12,739,359.92 元银行存款,存放于同一母
公司控制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任公司。
2、 截止 2014 年 12 月 31 日,公司尚有 43,706,361.44 元银行存款,存放于同一母
公司控制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任公司。
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海华谊(集团)公司 4,824,056.79 245,027.84 19,962,772.64 998,138.63
石化盈科信息技术有限责任
8,236,912.04 1,112,772.47 6,046,402.34 419,676.62
公司
上海宝信软件股份有限公司
3,197,900.00 959,370.00 9,640,000.00 482,000.00
宁波分公司
财务报表附注第 43 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海华谊工程有限公司 22,525,331.64 1,194,681.89 1,445,279.50 72,263.98
上海华谊能源化工有限公司 3,107,056.05 155,472.92 1,634,063.21 81,703.16
上海氯碱化工股份有限公司 654,232.00 32,711.60 1,029,373.60 51,468.68
上海华谊丙烯酸有限公司 808,590.00 40,902.00 616,336.00 30,816.80
安徽华谊化工有限公司 168,846.84 8,442.34
双钱集团股份有限公司双钱
336,430.00 16,821.50 44,894.50 2,244.73
载重轮胎分公司
上海吴泾化工有限公司 7,000.00 350.00
上海华谊(集团)公司技术
57,240.00 15,017.00 74,010.00 3,700.50
中心
上海涂料有限公司振华造漆
50,175.00 2,508.75 50,175.50 2,508.75
厂
上海涂料有限公司 11,700.00 585.00
双钱集团(安徽)回力轮胎
81,000.00 40,500.00 100,000.00 30,000.00
有限公司
上海华谊天原化工物流有限
4,525.00 226.25
公司
上海三爱富新材料股份有限
141,400.00 7,070.00 42,400.00 2,120.00
公司
上海宝信软件股份有限公司 1,953,687.00 97,684.35 2,477,668.00 123,883.40
上海橡胶制品研究所有限公
7,600.00 380.00 8,590.00 429.50
司
上海华谊新能源化工销售有
5,740.00 287.00
限公司
上海三爱富新材料股份有限
2,250.00 112.50
公司常熟四氟分厂
内蒙古三爱富万豪氟化工有
4,937.00 246.85
限公司
上海华谊集团国际贸易有限
4,845.00 242.25
公司
上海华谊集团华原化工有限
4,900.00 245.00
公司
财务报表附注第 44 页
上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海华谊聚合物有限公司 179,130.07 8,956.50 40,000.00 2,000.00
上海华谊树脂有限公司 5,430.00 271.50
上海树脂厂有限公司 99,135.00 4,956.75
上海天原集团胜德塑料有限
8,070.00 403.50
公司
上海涂料有限公司技术中心 16,050.00 802.50
上海轮胎橡胶(集团)有限
41,749.00 2,087.45
公司
上海试四化学品有限公司 4,225.00 211.25
上海化学试剂研究所有限公
22,675.00 1,133.75
司
上海华谊集团投资有限公司 13,000.00 650.00
上海华谊集团化工实业有限
5,865.00 293.25
公司
上海华谊集团财务有限责任
5,200.00 260.00
公司
上海华谊集团房地产有限公
84,905.05 4,245.25
司
上海市塑料研究所有限公司 44,385.00 2,219.25
上海华漪房地产开发经营有
28,960.00 1,448.00
限公司
上海华谊房产租赁管理有限
134,477.00 6,723.85
公司
上海华谊精细化工销售有限
72,250.00 3,612.50
公司
预付账款
上海宝信软件股份有限公司 732,500.00
其他应收款
上海华谊工程有限公司 3,565,000.00 178,250.00
双钱集团股份有限公司 123,370.00 39,288.35
双钱集团(安徽)回力轮胎 50,000.00 15,000.00 30,000.00 9,000.00
财务报表附注第 45 页
上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
有限公司
上海华谊(集团)公司技术
2,000.00 100.00 10,000.00 500.00
中心
上海华谊能源化工有限公司 30,000.00
2、 应付项目
项目 关联方 2014.12.31 2013.12.31
应付账款
上海宝信软件股份有限公司 560,479.20 113,000.00
石化盈科信息技术有限责任公司 1,199,122.67
石化盈科信息技术有限责任公司上海分公司
6,168,000.00
石化盈科信息技术有限责任公司北京分公司 360,000.00
预收账款
上海三爱富新材料股份有限公司 200,000.00
上海华谊聚合物有限公司 159,330.00
上海华谊工程服务有限公司 1,640.00
上海华谊集团投资有限公司 1,572.36
上海宝信软件股份有限公司宁波分公司 9,945,609.00
双钱集团股份有限公司 482,500.00
其他应付款
上海华谊(集团)公司 20,000,000.00
(五) 关联方承诺
本报告期未发生关联方承诺事项
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本报告期无需披露的承诺事项
(二) 或有事项
年末已背书但尚未到期的票据金额为 13,108,050.52 元
财务报表附注第 46 页
上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
八、 资产负债表日后事项
(一) 本报告期无资产负债表日后利润分配情况
(二) 本报告期无其他资产负债表日后事项
九、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期差错更正事项
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组事项
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本报告期未发生非货币性交换事项
2、 其他资产置换
本报告期无其他资产置换事项
十、 补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
2,785,000.00 1,236,400.00
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注第 47 页
上海华谊信息技术有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -671,250.00 -309,100.00
少数股东权益影响额
合 计 2,013,750.00 927,300.00
上海华谊信息技术有限公司
二〇一五年三月二十三日
财务报表附注第 48 页
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