上海天原(集团)有限公司
审计报告及模拟财务报表
2013 年度至 2014 年度
上海天原(集团)有限公司
审计报告及模拟财务报表
(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 模拟财务报表
模拟资产负债表和模拟合并资产负债表 1-4
模拟利润表和模拟合并利润表 5-6
模拟现金流量表和模拟合并现金流量表 7-8
模拟所有者权益变动表和模拟合并所有者权益 9-12
变动表
模拟财务报表附注 1-106
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 110788 号
上海天原(集团)有限公司:
我们审计了后附的上海天原(集团)有限公司(以下简称贵公司)
按照后附的模拟财务报表附注二(一)所示编制基础编制的模拟财务
报表, 包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟合并及
公司资产负债表, 2013 年度、2014 年度的模拟合并及公司利润
表,2013 年度、2014 年度模拟合并及公司现金流量表,2013 年度、
2014 年度模拟合并及公司所有者权益变动表以及模拟财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责
任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现
公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟财务报表金额和
披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价模拟财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12
月 31 日的模拟合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014 年度的模
拟合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国上海 二 O 一五年三月二十三日
审计报告第 2 页
上海天原(集团)有限公司
模拟合并资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注五 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 (一) 293,080,051.96 235,536,139.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 57,943,015.54 94,616,475.55
应收账款 (三) 153,453,931.37 91,761,455.10
预付款项 (四) 61,973,933.34 102,223,911.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 75,793,733.44 109,004,683.79
买入返售金融资产
存货 (六) 234,846,547.96 149,548,789.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 8,179,505.73 3,729,180.02
流动资产合计 885,270,719.34 786,420,635.23
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (八) 33,065,600.00 36,504,338.00
持有至到期投资
长期应收款 (九) 7,040,576.17
长期股权投资 (十) 203,220,795.33 162,581,609.45
投资性房地产 (十一) 28,857,954.65 29,976,066.67
固定资产 (十二) 141,368,221.00 163,198,263.97
在建工程 (十三) 12,306,371.90 916,615.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十四) 13,087,815.32 9,905,483.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十五) 10,756,244.38 8,525,364.25
递延所得税资产
其他非流动资产 (十七) 25,000,000.00 30,000,000.00
非流动资产合计 467,663,002.58 448,648,317.73
资产总计 1,352,933,721.92 1,235,068,952.96
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
企业法定代表人:杨大年 主管会计工作负责人:李忠翠 会计机构负责人:夏月青
模拟报表 第 1 页
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模拟合并资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债:
短期借款 (十八) 45,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (十九) 61,185,116.00 70,900,000.00
应付账款 (二十) 220,426,460.30 113,991,261.35
预收款项 (二十一) 55,984,511.26 50,712,585.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十二) 176,719.71 294,159.47
应交税费 (二十三) 4,292,059.81 5,646,562.04
应付利息
应付股利
其他应付款 (二十四) 127,670,207.70 195,779,876.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 514,735,074.78 437,324,445.37
非流动负债:
长期借款 (二十五) 4,205,000.00 4,205,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 (二十六) 288,646.68 288,646.68
长期应付职工薪酬 (二十七) 105,679,844.14 91,410,688.46
专项应付款
预计负债 (二十八) 2,184,000.00
递延收益 (二十九) 3,983,112.72 3,709,804.29
递延所得税负债 (十六) 508,021.31 843,443.86
其他非流动负债
非流动负债合计 116,848,624.85 100,457,583.29
负债合计 631,583,699.63 537,782,028.66
所有者权益:
股本 (三十) 352,176,053.00 352,176,053.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (三十一) 172,962,698.73 178,834,972.22
减:库存股
其他综合收益 (三十二) -7,805,936.08 1,850,331.59
专项储备
盈余公积 (三十三) 20,376,597.49
一般风险准备
未分配利润 (三十四) 178,995,360.22 160,036,083.53
归属于母公司所有者权益合计 716,704,773.36 692,897,440.34
少数股东权益 4,645,248.93 4,389,483.96
所有者权益合计 721,350,022.29 697,286,924.30
负债和所有者权益总计 1,352,933,721.92 1,235,068,952.96
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
企业法定代表人:杨大年 主管会计工作负责人:李忠翠 会计机构负责人:夏月青
模拟报表 第 2 页
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模拟资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注十三 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 130,909,994.53 105,767,748.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,699,799.80
应收账款 (一) 25,689,047.08 14,295,740.12
预付款项 2,506.00 987,761.54
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 251,426,855.07 297,282,247.14
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 9,000,000.00
其他流动资产 47,000,000.00 27,150,416.27
流动资产合计 464,028,402.68 452,183,713.52
非流动资产:
可供出售金融资产 53,065,600.00 36,504,338.00
持有至到期投资
长期应收款 7,040,576.17
长期股权投资 (三) 325,174,282.81 289,146,255.70
投资性房地产 5,356,901.18 5,597,452.22
固定资产 1,409,059.19 11,537,603.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,881,800.00 503,248.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 57,800,000.00 71,800,000.00
非流动资产合计 446,687,643.18 422,129,473.81
资产总计 910,716,045.86 874,313,187.33
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
企业法定代表人:杨大年 主管会计工作负责人:李忠翠 会计机构负责人:夏月青
模拟报表 第 3 页
上海天原(集团)有限公司
模拟资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注十三 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债:
短期借款 45,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 380,989.89
预收款项 6,067.44
应付职工薪酬 114,544.83
应交税费 992,807.93 1,218,247.61
应付利息
应付股利
其他应付款 119,529,997.50 186,616,693.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 165,522,805.43 188,336,543.59
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 91,881,020.14 77,295,435.46
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 508,021.31 843,443.86
其他非流动负债
非流动负债合计 92,389,041.45 78,138,879.32
负债合计 257,911,846.88 266,475,422.91
所有者权益:
股本 352,176,053.00 352,176,053.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 160,475,531.08 156,346,494.05
减:库存股
其他综合收益 -8,035,936.08 1,630,331.59
专项储备
盈余公积 20,376,597.49
未分配利润 127,811,953.49 97,684,885.78
所有者权益合计 652,804,198.98 607,837,764.42
负债和所有者权益总计 910,716,045.86 874,313,187.33
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
企业法定代表人:杨大年 主管会计工作负责人:李忠翠 会计机构负责人:夏月青
模拟报表 第 4 页
上海天原(集团)有限公司
模拟合并利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 3,063,531,651.39 3,757,687,062.56
其中:营业收入 (三十五) 3,063,531,651.39 3,757,687,062.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,037,445,971.64 3,710,151,952.28
其中:营业成本 (三十五) 2,915,843,540.53 3,606,846,803.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十六) 5,098,385.70 4,608,713.07
销售费用 30,914,332.78 34,050,887.43
管理费用 79,347,848.42 54,301,236.01
财务费用 (三十七) 345,871.55 221,499.03
资产减值损失 (三十八) 5,895,992.66 10,122,812.82
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (三十九) 72,586,487.18 34,878,517.14
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,639,185.88 -5,448,822.14
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 98,672,166.93 82,413,627.42
加:营业外收入 (四十) 3,397,304.64 5,031,913.86
其中:非流动资产处置利得 79,998.12 41,618.46
减:营业外支出 (四十一) 8,455,790.84 982,620.63
其中:非流动资产处置损失 3,126,340.68 47,315.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 93,613,680.73 86,462,920.65
减:所得税费用 (四十二) 5,411,682.68 8,288,774.55
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 88,201,998.05 78,174,146.10
归属于母公司所有者的净利润 87,923,674.18 77,498,738.20
少数股东损益 278,323.87 675,407.90
六、其他综合收益的税后净额 -9,656,267.67 -1,724,217.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,656,267.67 -1,724,217.50
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -8,650,000.00 -680,000.00
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变 -8,650,000.00 -680,000.00
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,006,267.67 -1,044,217.50
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,006,267.67 -1,044,217.50
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 78,545,730.38 76,449,928.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 78,267,406.51 75,774,520.70
归属于少数股东的综合收益总额 278,323.87 675,407.90
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
企业法定代表人:杨大年 主管会计工作负责人:李忠翠 会计机构负责人:夏月青
模拟报表 第 5 页
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模拟利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注十三 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 (四) 62,338,820.18 64,497,493.84
减:营业成本 (四) 35,393,745.48 36,384,110.22
营业税金及附加 1,360,914.91 1,379,124.43
销售费用
管理费用 29,919,714.31 17,965,527.50
财务费用 -6,303,601.04 -4,994,987.51
资产减值损失 -16,637,300.26 6,164,436.74
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (五) 84,213,903.12 46,117,035.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,028,027.11 -5,139,449.06
二、营业利润(亏损以“-”填列) 102,819,249.90 53,716,318.28
加:营业外收入 174,674.15 586,264.12
其中:非流动资产处置利得 51,201.55 35,560.00
减:营业外支出 3,902,458.85
其中:非流动资产处置损失 899,958.85
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 99,091,465.20 54,302,582.40
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 99,091,465.20 54,302,582.40
五、其他综合收益的税后净额 -9,666,267.67 -1,944,217.50
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -8,660,000.00 -900,000.00
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -8,660,000.00 -900,000.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,006,267.67 -1,044,217.50
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,006,267.67 -1,044,217.50
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 89,425,197.53 52,358,364.90
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
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模拟报表 第 6 页
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模拟合并现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,698,176,022.28 3,549,384,345.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,829,085.15 4,505,169.79
收到其他与经营活动有关的现金 (四十三) 221,869,892.19 93,638,576.63
经营活动现金流入小计 2,923,874,999.62 3,647,528,092.27
购买商品、接受劳务支付的现金 2,500,434,815.41 3,333,874,392.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,683,341.58 70,362,310.72
支付的各项税费 42,176,951.62 39,307,903.04
支付其他与经营活动有关的现金 (四十三) 182,243,317.87 166,888,668.73
经营活动现金流出小计 2,801,538,426.48 3,610,433,275.43
经营活动产生的现金流量净额 122,336,573.14 37,094,816.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 10,799,548.07
取得投资收益收到的现金 4,471,971.53 7,251,952.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
118,552.71 594,694.40
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,390,072.31 7,846,647.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,786,593.02 21,848,392.07
投资支付的现金 38,000,000.00 34,480,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,786,593.02 56,328,392.07
投资活动产生的现金流量净额 -73,396,520.71 -48,481,744.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 12,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00 -30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十三) 290,000.00 2,638,633.74
筹资活动现金流入小计 57,290,000.00 -27,361,366.26
偿还债务支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,800,918.90 7,349,182.58
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十三) 3,187,218.21
筹资活动现金流出小计 48,800,918.90 14,536,400.79
筹资活动产生的现金流量净额 8,489,081.10 -41,897,767.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,440.78 -50,763.47
五、现金及现金等价物净增加额 57,426,692.75 -53,335,458.59
加:期初现金及现金等价物余额 229,842,296.22 283,177,754.81
六、期末现金及现金等价物余额 287,268,988.97 229,842,296.22
后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。
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模拟报表 第 7 页
上海天原(集团)有限公司
模拟现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注十三 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 57,118,897.49 65,070,448.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 285,180,610.74 195,406,494.54
经营活动现金流入小计 342,299,508.23 260,476,943.29
购买商品、接受劳务支付的现金 40,126,433.53 36,586,006.49
支付给职工以及为职工支付的现金 15,139,521.38 11,297,458.14
支付的各项税费 2,753,756.20 3,253,748.34
支付其他与经营活动有关的现金 216,504,570.28 250,881,039.48
经营活动现金流出小计 274,524,281.39 302,018,252.45
经营活动产生的现金流量净额 67,775,226.84 -41,541,309.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 58,799,548.07
取得投资收益收到的现金 12,483,375.71 12,108,789.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额 80,084.00 58,856.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,363,007.78 12,167,645.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 253,628.74 602,718.37
投资支付的现金 110,000,000.00 49,480,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,253,628.74 50,082,718.37
投资活动产生的现金流量净额 -38,890,620.96 -37,915,072.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,378,133.74
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 2,378,133.74
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,742,360.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,742,360.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,742,360.00 2,378,133.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,142,245.88 -77,078,248.33
加:期初现金及现金等价物余额 105,767,748.65 182,845,996.98
六、期末现金及现金等价物余额 130,909,994.53 105,767,748.65
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上海天原(集团)有限公司
模拟合并所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具
减:库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备 准备
股 债 他
一、上年年末余额 352,176,053.00 178,834,972.22 1,850,331.59 160,036,083.53 4,389,483.96 697,286,924.30
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 352,176,053.00 178,834,972.22 1,850,331.59 160,036,083.53 4,389,483.96 697,286,924.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -5,872,273.49 -9,656,267.67 20,376,597.49 18,959,276.69 255,764.97 24,063,097.99
(一)综合收益总额 -9,656,267.67 87,923,674.18 278,323.87 78,545,730.38
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 20,376,597.49 -68,964,397.49 -22,558.90 -48,610,358.90
1.提取盈余公积 20,376,597.49 -20,376,597.49
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -48,587,800.00 -22,558.90 -48,610,358.90
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -5,872,273.49 -5,872,273.49
四、本期期末余额 352,176,053.00 172,962,698.73 -7,805,936.08 20,376,597.49 178,995,360.22 4,645,248.93 721,350,022.29
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模拟报表 第 9 页
上海天原(集团)有限公司
模拟合并所有者权益变动表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
益
股 债 他
一、上年年末余额 352,176,053.00 205,241,063.32 3,574,549.09 82,537,345.33 3,774,202.77 647,303,213.51
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 352,176,053.00 205,241,063.32 3,574,549.09 82,537,345.33 3,774,202.77 647,303,213.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -26,406,091.10 -1,724,217.50 77,498,738.20 615,281.19 49,983,710.79
(一)综合收益总额 -1,724,217.50 77,498,738.20 675,407.90 76,449,928.60
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 -60,126.71 -60,126.71
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -60,126.71 -60,126.71
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -26,406,091.10 -26,406,091.10
四、本期期末余额 352,176,053.00 178,834,972.22 1,850,331.59 160,036,083.53 4,389,483.96 697,286,924.30
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模拟所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2014 年度
其他权益工具
项 目
股本 优先 永续 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年年末余额 352,176,053.00 156,346,494.05 1,630,331.59 97,684,885.78 607,837,764.42
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,176,053.00 156,346,494.05 1,630,331.59 97,684,885.78 607,837,764.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,129,037.03 -9,666,267.67 20,376,597.49 30,127,067.71 44,966,434.56
(一)综合收益总额 -9,666,267.67 99,091,465.20 89,425,197.53
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 20,376,597.49 -68,964,397.49 -48,587,800.00
1.提取盈余公积 20,376,597.49 -20,376,597.49
2.对所有者(或股东)的分配 -48,587,800.00 -48,587,800.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 4,129,037.03 4,129,037.03
四、本期期末余额 352,176,053.00 160,475,531.08 -8,035,936.08 20,376,597.49 127,811,953.49 652,804,198.98
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模拟报表 第 11 页
上海天原(集团)有限公司
模拟所有者权益变动表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
2013 年度
项 目 其他权益工具
股本 优先 永续 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年年末余额 352,176,053.00 188,824,894.05 3,574,549.09 43,382,303.38 587,957,799.52
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,176,053.00 188,824,894.05 3,574,549.09 43,382,303.38 587,957,799.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -32,478,400.00 -1,944,217.50 54,302,582.40 19,879,964.90
(一)综合收益总额 -1,944,217.50 54,302,582.40 52,358,364.90
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -32,478,400.00 -32,478,400.00
四、本期期末余额 352,176,053.00 156,346,494.05 1,630,331.59 97,684,885.78 607,837,764.42
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模拟报表 第 12 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
上海天原(集团)有限公司
模拟财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海天原(集团)有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海华谊(集团)公
司(以下简称“华谊集团”)投资的国有独资有限责任公司,于一九九六年三月二十七
日成立。公司设立及历次变更的情况如下:
1、1996 年,设立
(1)1996 年 1 月 29 日,上海市经济委员会出具《上海市经委关于同意组建上海天
原(集团)有限公司的批复》(沪经企【1996】052 号),同意上海化工控股(集团)
公司(以下简称“化工控股”(系“华谊集团”前身))以上海氯碱化工股份有限公司(以
下简称“氯碱化工”)和上海天原化工厂(以下简称“天原化工厂”)的国有资产出资组
建天原公司。
(2)1996 年 2 月 27 日,上海长江会计师事务所出具沪长会字【96】第 043 号《验
资报告》,确认本公司已收到化工控股以 1995 年 12 月 31 日为基准日,其所持有的
氯碱化工国家股所对应的实收资本账面余额 50,538.07 万元及天原化工厂账面实收资
本余额 10,226.4861 万元进行出资投入的资本共计 60,764.56 万元。
(3)根据《企业国有资产变动产权登记表》,公司设立时的实收资本为 60,764.56
万元,其中国有法人资本为 60,764.56 万元。
1996 年 3 月,公司办理了设立时的工商登记手续,其设立时的股权结构如下表所
示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海化工控股(集团)公司 60,764.56 100%
合 计 60,764.56 100%
2、2000 年,增资
(1)2000 年 6 月 22 日,华谊集团出具《关于调整上海天原(集团)有限公司国有
法人资本的批复》(沪华谊资字【2000】第 075 号):
同意上海塑料工业有限公司所属上海树脂厂整体划转入本公司,本公司国有法人资
本增加 162.5389 万元;上海塑料工业有限公司所属上海胜德塑料厂被本公司兼并,
上海胜德塑料厂净资产评估值为 888.0544 万元,本公司国有法人资本增加 888.0544
模拟财务报表附注第 1 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
万元;以氯碱化工 1994-1996 年度国家股红利中的部分转增资本 8,000 万元,用于收
购氯碱化工的氟化学品分厂的部分资产,本公司国有法人资本增加 8,000 万元;上海
树脂厂拨改贷增加资本 42.9445 万元,天原公司国有法人资本增加 42.9445 万元;根
据氯碱化工 1996 年度利润分配方案分得红利人民币 5,053.807 万元,增加国有法人资
本 5,053.807 万元。至此,天原公司国有法人资本由 60,764.56 万元增至 74,911.90 万
元。
综上,天原公司国有法人资本增加金额 14,147.34 万元,如下表所示:
变动原因 变动金额(万元)
红利转增资本 13,053.81
企业兼并 888.05
无偿划转 162.54
“拨改贷” 42.94
合 计 14,147.34
(2)2000 年 2 月 25 日,上海长江会计师事务所有限公司出具沪长会师验报字【2000】
第 196 号《验资报告》验证:截至 1999 年 12 月 31 日止,本公司收到华谊集团转入
的资本总额 14,147.34 万元,全部转入实收资本,与上述变更后投入资本总额相关的
净资产总额为 14,147.34 万元;本公司变更后的注册资本为 74,911.90 万元。
(3)本公司已就上述注册资本的变动情况办理了企业国有资产变动产权登记,确认
公司实收资本为 74,912 万元,其中国有法人资本为 74,912 万元。
2000 年 8 月,公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变更登记。
本次增资完成后,公司的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海华谊(集团)公司 74,911.90 100%
合 计 74,911.90 100%
3、2003 年,增资
华谊集团 2000 年 2 月 28 日、2000 年 9 月 12 日、2000 年 10 月 9 日、2001 年 11 月
21 日、2002 年 10 月 16 日分别向本公司现金追加投资 1,500 万元、700 万元、1,500
万元、300 万元及 2,000 万元。
(1)① 2000 年 2 月 28 日,华谊集团出具《关于同意下拨天原化工厂“三废”搬迁项
目市建设财力资金的批复》(沪华谊资字【2000】第 19 号),同意将市建设财力资
金 1,500 万元下拨给本公司,用于天原化工厂“三废”搬迁项目;并将该 1,500 万元作
为华谊集团对本公司的追加投资;
模拟财务报表附注第 2 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
② 2000 年 9 月 12 日,华谊集团做出《关于同意下拨天原化工厂“三废”搬迁项目市建
设财力资金的批复》(沪华谊资字【2000】第 120 号),同意将市建设财力资金 700
万元下拨给本公司,用于天原化工厂“三废”搬迁项目;并将该 700 万元作为华谊集团
对本公司的追加投资;
③ 2000 年 10 月 9 日,华谊集团做出《关于同意追加对上海天原(集团)有限公司
投资的批复》(沪华谊资字【2000】第 134 号),同意将市建设财力资金 500 万元以
及市经委下拨的其他资金 1,000 万元下拨给本公司,用于天原化工厂“三废”迁建项
目;并将该 1,500 万元作为华谊集团对本公司的追加投资;
④ 2001 年 11 月 21 日,华谊集团做出《关于同意下拨天原化工厂“三废”搬迁项目市
建设财力资金的批复》(沪华谊资字【2000】第 117 号),同意将市建设财力资金
300 万元下拨给本公司,用于天原化工厂“三废”搬迁项目;并将该 300 万元作为华谊
集团对本公司的追加投资;
⑤ 2002 年 10 月 16 日,华谊集团做出《关于同意追加对上海天原(集团)有限公司
投资的批复》(沪华谊资字【2000】第 106 号),同意向本公司追加资本金 2,000 万
元,用于天原集团胜德塑料有限公司迁建工作;
综上,华谊集团合计现金增资 6,000 万元。
(2)2002 年 11 月 13 日,上海海佳会计师事务所有限公司出具了沪佳会验字
[2002]400 号《验资报告》,确认截至 2002 年 11 月 13 日止,本公司已收到华谊集团
缴纳的新增注册资本合计 6,000 万元。增资完成后,本公司注册资本变更为 80,911.90
万元。
(3)2002 年 12 月 25 日,华谊集团向上海市工商行政管理局出具函,申请上述五次
追加投资共计 6,000 万元一并办理工商变更登记,将公司的注册资本由原 74,911.90
万元变更为人民币 80,911.90 万元。
2003 年 2 月 12 日,公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变更登
记。
本次增资完成后,公司的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海华谊(集团)公司 80,911.90 100%
合 计 80,911.90 100%
4、2008 年,减资
鉴于华谊集团以氯碱化工股权出资设立本公司却一直未办理权属变更登记手续,出
资一直未到位,不符合当时有效的《公司法》关于工业产权出资应当依法办理其财产
权转移手续的规定。
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模拟财务报表附注
(1)2008 年,华谊集团作出《关于上海天原(集团)有限公司减资相关问题的批复》
(沪华谊字【2008】54 号),同意公司的注册资本由 80,911.90 万元减至 20,064.61
万元;将公司持有的氯碱化工 51.59%股权划转至华谊集团,划转基准日为 2007 年 12
月 31 日;同意公司上报的减资核算会计分录。
2008 年 4 月 2 日,公司履行了减资公告程序;根据公司编制的资产负债表及财产清
单,公司对外债务共计 15,022 万元。公司已向要求清偿债务或提供担保的债权人清
偿了全部债务或提供了相应的担保。公司承继了未清偿的债务,并由华谊集团提供
相应的担保。
(2)2008 年 6 月 5 日,上海中创海佳会计师事务所有限公司出具了中创海佳验字
【2008】0044 号《验资报告》验证:截至 2008 年 5 月 21 日,公司已减少注册资本
60,847.3947 万元,变更后的注册资本为 20,064.6053 万元,实收资本为 20,064.6053
万元。
(3)2008 年 7 月,公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变更登
记。
本次减资完成后,公司的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海华谊(集团)公司 20,064.61 100%
合 计 20,064.61 100%
5、2009 年,增资
(1)2009 年 8 月 12 日,华谊集团出具《关于同意对上海天原(集团)有限公司增
资的批复》(沪华谊资字【2009】74 号),华谊集团以现金 8,613 万元对公司进行增
资。
(2)2009 年 8 月 21 日,上海中创海佳会计师事务所有限公司出具了中创海佳验字
【2009】0083 号《验资报告》,确认截至 2009 年 8 月 21 日止,公司已收到华谊集
团缴纳的新增注册资本合计 8,613 万元。本次增资完成后,公司注册资本变更为
28,677.6053 万元。
(3)2009 年 8 月 27 日,公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变
更登记。
本次增资完成后,公司的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海华谊(集团)公司 28,677.61 100%
合 计 28,677.61 100%
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6、2010 年,增资
(1)2010 年 6 月 9 日,华谊集团出具《关于同意对上海天原(集团)有限公司增资
的批复》(沪华谊资字【2010】55 号),华谊集团以现金 6,540 万元对本公司进行增
资。
(2)2010 年 7 月 21 日,上海中创海佳会计师事务所有限公司出具了中创海佳验字
【2010】0083 号《验资报告》,确认截至 2010 年 6 月 28 日止,公司已收到华谊集
团缴纳的新增注册资本合计 6,540 万元。本次增资完成后,公司注册资本变更为
35,217.6053 万元。
(3)2010 年 7 月 28 日,公司就上述事项在上海市工商行政管理局办理完成工商变
更登记。
本次增资完成后,公司的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海华谊(集团)公司 35,217.61 100%
合 计 35,217.61 100%
7、综上所述,截至 2014 年 12 月 31 日,公司的股权结构如下表所示:
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例
1 上海华谊(集团)公司 35,217.61 100%
合 计 35,217.61 100%
公司主要经营范围:实业投资,国内贸易,从事货物及技术的进出口业务。【依法须
经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。法定代表人:杨大年,注册
地址:上海市闵行区虹梅南路 4999 弄 1 号 1224 室。企业法人营业执照注册号为
310000000043144。
本公司的母公司为上海华谊(集团)公司,本公司的实际控制人为上海华谊(集团)
公司。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
上海化工供销有限公司 是 是
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是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
上海焦化焦联货运代理有限公司 是 是
上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 是 是
苏州天原物流有限公司 是 是
上海树脂厂有限公司 是 是
上海天原集团胜德塑料有限公司 是 是
烟台天原胜德材料科技有限公司 是 是
上海华谊集团进出口贸易有限公司 是
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1、公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
2、特别说明:本公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟财务报表是按
照下述各项基本假设模拟编制的,且假当假设的股权架构报告期初已存在:
假设自 2014 年 4 月 23 日上海华谊集团进出口贸易有限公司成立起,公司已完成对该
公司 40%股权的收购。
假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海华谊贸易有限公司、上海氯碱创业有
限公司、上海汇丰树脂有限公司的股权处置。
公司以上述假定的股权架构为会计主体编制模拟财务报表。并且假设本公司申报期
内模拟财务报表的主要会计政策和会计估计与双钱股份有限公司的主要会计政策和
会计估计保持一致。
(二) 持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于
12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会以持续经营为基础编制本公司
截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表
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三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(十一)应收款项坏账准备”、“三、(十六)固定资产”、“三、(二
十四)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,经复核后,计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
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ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本
公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十)长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投
资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。
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处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含
1,000 万元)
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试
后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准
备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
账龄分析法
分的具有类似信用风险特征的应收款项(应收账款和
其他应收款)组合
其他方法 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 个别认定法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称
内部往来应收账款 同“账龄分析法”
按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险
的,不计提坏账准备;有证据表明控股子公司已撤销、破产、
内部往来其他应收款
资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行
债务重组或无其他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重
大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如
减值测试后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计
提坏账准备。
坏账准备的计提方法:同“十一、2”
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4、 单独计提坏账准备的应收款项的特别说明:
本次申报期期初拟注入资产涉及会计主体对于上海华谊(集团)公司及其隶属
各公司的非经营性应收款项在本次申报期期末基础重组原因均能确定收回的部
分在本次申报期期内不计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:材料采购、原材料、周转材料、生产成本、库存商品、发出商
品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则
合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售;
(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东
批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资
成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留
存收益。
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非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减
的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计
入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按
权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建
造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的
建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-50 3-10 9.7-1.8
专用设备 10-20 3-10 9.7-4.5
通用设备 5 3-10 19.4-18
运输设备 5-10 3-10 19.4-9
其他设备 5 3-10 19.4-18
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理
竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50-60 年 土地证上注明年限
商标使用权 10-20 年 受益期
财务软件、专用技术等 5 年 受益期
工业产权 10 年 受益期
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止期末,公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶
段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有
用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资
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产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期的按受益期为摊销年限,无明确受益期的按 5 年平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会
保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
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认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的中国国债收益率选取恰当的折现率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬、五、(二十七)长期应付职工薪
酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
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所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
详见本附注“五、(二十八) 预计负债”。
(二十四)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则:
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认一般原则:
按完工百分比法确认提供劳务的收入的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
提供劳务收入,并按照提供劳务交易的完工进度确认收入和费用。
提供劳务收入的确认一般原则:
(1) 收入的金额能够可靠的计量
(2) 相关的经济利益很可能流入企业
(3) 交易的完工进度能够可靠地确定
(4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
期损益,不确认提供劳务收入。
3、 具体原则 :
销售商品收入的确认具体原则:
(1)以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间
按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入确认
的条件。
(2)以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间
按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。
提供劳务收入的确认具体原则:
以提供劳务的收入确认标准及收入确认时间
公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户
提供的工作量确认单,确认相关工作量已经得到客户认可,根据合同或协议的
价款确定提供劳务收入总额,按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同
时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额,结转当期劳务成本
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
收到的与资产相关的政府补助,递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时;
对于应计提折旧或摊销的长期资产,即为资产开始折旧或摊销的时点;
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收到与收益相关的政府补助,在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期
损益,其中用于补偿已发生(包括以前期间已发生)的相关费用或损失的,在
取得当期直接确认;用于补偿以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用
或损失的期间确认。
如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确,在获
批当期参照上述原则确认。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得
时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
按应收金额确认的政府补助,参照上述方法处理。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
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(二十七) 租赁
经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入
当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
报告期间未发生重要会计政策和会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%、13%、
增值税 础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额 11%、6%、
后,差额部分为应交增值税 4%
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、
7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海树脂厂有限公司 15%
上海天原集团胜德塑料有限公司 15%
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(二) 税收优惠
1、 2012 年 1 月 18 日,子公司上海树脂厂有限公司取得上海市长宁区国家税务局颁发的
(2012)长税税率(02)002 号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》,同意公司
所得税税率减按 15%征收,减免期限为 2011 年 1 月至 2013 年 12 月。
2014 年 5 月 27 日,子公司上海树脂厂有限公司重新取得上海市长宁区国家税务局
颁发的(2014)长税税率(02)002 号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》,
同意公司所得税税率减按 15%征收,减免期限为 2013 年 1 月至 2015 年 12 月。
2、 子公司上海天原集团胜德塑料有限公司 2011 年 10 月 20 日取得上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海地方税务局所联合颁发的《高新技术
企业证书》(证书编号 GR201131000334,有效期 3 年),2011 年至 2013 年享受所得
税优惠税率 15%。
2014 年 9 月 4 日,上海市高新技术企业认定办公室在上海市科学技术委员会官方网
站发布了《关于公示 2014 年上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,上海
天原集团胜德塑料有限公司已通过高新技术企业复审,继续享受所得税优惠税率
15%。
五、 模拟合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 116,678.38 83,310.71
银行存款 287,152,310.59 229,758,985.51
其他货币资金 5,811,062.99 5,693,843.49
合 计 293,080,051.96 235,536,139.71
其中:存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下:
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用证保证金 2,520,839.91 2,148,399.76
银行承兑汇票保证金 3,059,255.80 3,545,000.00
社保户 443.73
房改专户 230,967.28
合 计 5,811,062.99 5,693,843.49
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截至 2014 年 12 月 31 日主要受限制的货币资金说明如下:
1) 上海化工供销有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司普陀支行签署开立银行承
兑汇票协议书,保证金比例为 5%。截至 2014 年 12 月 31 日,银行承兑汇票保证金
的金额为人民币 2,318,255.80 元。
2) 上海化工供销有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司普陀支行有开立信用证业
务,保证金比例为 5%。截止 2014 年 12 月 31 日,银行信用证开证保证金的金额为
人民币 1,856,335.19 元。
3) 上海化工供销有限公司在交通银行上海市分行有开立信用证业务,保证金比例为
5%。截止 2014 年 12 月 31 日,银行信用证开证保证金的金额为人民币 450,500.00
元。
4) 上海化工供销有限公司在中国农业银行上海卢湾支行有开立信用证,保证金比例为
5%。截止 2014 年 12 月 31 日,银行信用证开证保证金的金额为人民币 214,004.72
元。
5) 上海化工供销有限公司与交通银行上海市分行普陀支行签署开立银行承兑汇票协议
书,保证金比例为 5%。截至 2014 年 12 月 31 日,银行承兑汇票保证金的金额为人
民币 741,000.00 元。
截至 2013 年 12 月 31 日主要受限制的货币资金说明如下:
1) 上海化工供销有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司普陀支行签署开立银行承
兑汇票协议书,保证金比例为 5%。截至 2013 年 12 月 31 日,银行承兑汇票保证金
的金额为人民币 3,545,000.00 元。
2) 上海化工供销有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司普陀支行有开立信用证业
务,保证金比例为 5%。截止 2013 年 12 月 31 日,银行信用证开证保证金的金额为
人民币 843,835.19 元。
3) 上海化工供销有限公司在交通银行上海市分行有开立信用证业务,保证金比例为
5%。截止 2013 年 12 月 31 日,银行信用证开证保证金的金额为人民币 970,150.00
元。
4) 上海化工供销有限公司在中国农业银行上海卢湾支行有开立信用证,保证金比例为
5%。截止 2013 年 12 月 31 日,银行信用证开证保证金的金额为人民币 334,414.57
元。
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(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 44,574,795.81 87,587,690.54
商业承兑汇票 13,368,219.73 7,028,785.01
合 计 57,943,015.54 94,616,475.55
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2014 年 12 月 31 日
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 393,352,732.06 460,365,277.64
商业承兑汇票
合 计 393,352,732.06 460,365,277.64
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 161,654,068.46 100.00 8,200,137.09 5.07 153,453,931.37 107,215,154.13 96.39 15,453,699.03 14.41 91,761,455.10
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 4,010,448.17 3.61 4,010,448.17 100.00
的应收账款
合 计 161,654,068.46 100.00 8,200,137.09 5.07 153,453,931.37 111,225,602.30 100.00 19,464,147.20 17.50 91,761,455.10
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 161,184,333.81 8,059,216.69 5.00% 95,905,173.45 4,795,258.68 5.00%
1至2年 469,734.65 140,920.40 30.00% 930,771.89 279,231.56 30.00%
2至3年
3 年以上 10,379,208.79 10,379,208.79 100.00%
合 计 161,654,068.46 8,200,137.09 5.07% 107,215,154.13 15,453,699.03 14.41%
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 4,773,613.03 2,714,000.93
收回/转回坏账准备 2,507,102.30
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2014 年度 2013 年度
实际核销的应收账款 2,107,525.23 5,463,327.81
其中重要的应收账款核销情况:
应收账款 履行的核销程 款项是否因关联 核销
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生 时间
河南郸城化肥厂 货款 308,510.00 国有改制转私有 按权限批准 否 2014 年
上海云母绝缘材料厂 货款 298,302.96 工商注销 按权限批准 否 2014 年
浙江嘉兴绝缘材料厂 货款 250,952.00 工商吊销 按权限批准 否 2014 年
上海葡萄糖厂 货款 246,099.65 破产 按权限批准 否 2014 年
四川重庆制药厂 货款 143,176.50 工商注销 按权限批准 否 2014 年
新疆绝缘材料厂 货款 136,697.62 催讨无果,律师鉴证 按权限批准 否 2014 年
四川广元云母造纸厂 货款 128,180.00 催讨无果,律师鉴证 按权限批准 否 2014 年
南宁制药企业集团公司 货款 123,155.00 工商注销 按权限批准 否 2014 年
浙江嘉兴英索莱电子器
货款 104,004.00 工商注销 按权限批准 否 2014 年
材有限公司
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兴泰电力木糖醇项目指
货款 475,000.00 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
挥部
浙江杭州云母纸厂 货款 444,210.00 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
浙江台州园润化工公司 货款 375,400.00 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
青岛医器站化璃业务部 货款 341,768.47 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
浙江宁波大树鸿达经贸
货款 216,250.00 受骗,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
公司
江苏南通鸿安绝缘材料
货款 178,500.00 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
制品厂
广州广沪志明化工有限
货款 155,371.00 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
公司
上海南汇伟民橡胶厂 货款 152,000.00 丧失时效,律师鉴证 按权限批准 否 2013 年
4,077,577.20
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
上海优月国际贸易有限公司 63,386,900.00 39.21 3,169,345.00
上海试四化学品有限公司 11,616,640.00 7.19 580,832.00
上海汇丰树脂有限公司 9,648,382.11 5.97 482,419.11
上海通用东岳汽车有限公司 6,261,418.35 3.87 313,070.92
惠柏新材料科技(上海)有限
4,642,400.00 2.87 232,120.00
公司
合 计 95,555,740.46 59.11 4,777,787.03
2013 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
香港文旭控股有限公司 11,787,482.63 10.60 589,374.13
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2013 年度至 2014 年度
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上海汇丰树脂有限公司 9,719,385.77 8.74 485,969.29
上海试四赫维化工有限公司 8,493,733.20 7.64 424,686.66
海口氯碱致冷剂有限公司 6,923,466.76 6.22 6,923,466.76
上海通用(沈阳)北盛汽车有限
3,984,554.96 3.58 199,227.75
公司
合 计 40,908,623.32 36.78 8,622,724.59
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 60,867,956.71 98.22 101,660,443.57 99.45
1至2年 795,558.81 1.28 259,722.80 0.25
2至3年 54,260.00 0.09 303,745.52 0.30
3 年以上 256,157.82 0.41
合 计 61,973,933.34 100.00 102,223,911.89 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
兖矿煤化供销有限公司 13,066,000.00 21.08%
天津渤化永利化工股份有限公司 12,936,424.54 20.87%
安徽华塑股份有限公司 6,828,140.29 11.02%
上海优月国际贸易有限公司 6,108,100.00 9.86%
扬州铭扬汽车配件制造有限公司 3,355,000.00 5.41%
合 计 42,293,664.83 68.24%
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2013 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
苏州兰多国际贸易有限公司 28,130,000.00 27.52%
兖矿煤化供销有限公司 12,597,941.72 12.32%
上海宇菱通贸易有限公司 3,620,856.17 3.54%
上海峰芹炉料有限公司 26,652,075.10 26.07%
宁夏英力特化工股份有限公司 5,282,254.64 5.17%
合 计 76,283,127.63 74.62%
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 49,206,000.00 43.05 24,185,880.00 49.15 25,020,120.00
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 64,981,535.53 56.85 14,321,716.09 22.04 50,659,819.44 179,853,037.75 99.37 70,962,147.96 39.46 108,890,889.79
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 113,794.00 0.10 113,794.00 1,133,154.45 0.63 1,019,360.45 89.96 113,794.00
备的其他应
收款
合 计 114,301,329.53 100.00 38,507,596.09 33.69 75,793,733.44 180,986,192.20 100.00 71,981,508.41 39.77 109,004,683.79
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应收款(按单位) 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
苏 州 兰 多国 际贸 易 有 涉及诉讼
49,206,000.00 24,185,880.00 49.15%
限公司 详见十一、(二)
合 计 49,206,000.00 24,185,880.00 49.15%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 53,225,362.51 2,661,268.12 5.00% 91,585,411.76 4,579,270.59 5.00%
1至2年 136,750.06 41,025.01 30.00% 30,941,069.46 9,282,320.84 30.00%
2至3年 452,000.00 226,000.00 50.00%
3 年以上 11,619,422.96 11,619,422.96 100.00% 56,874,556.53 56,874,556.53 100.00%
合 计 64,981,535.53 14,321,716.09 179,853,037.75 70,962,147.96
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 6,736,581.70 5,801,240.98
本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,
但在本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款
情况。
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2014 年度 2013 年度
实际核销的其他应收款 1,312,234.82
其中重要的其他应收账核销情况:
其他应收 履行的核销 款项是否因关联 核销时间
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生
上海百士高塑胶有限
往来款 410,592.00 工商注销 按权限批准 否 2014 年
公司
华泰化工实业公司 往来款 756,936.27 工商吊销 按权限批准 否 2014 年
上海第一开关厂 工程款 65,000.00 工商注销 按权限批准 否 2014 年
合 计 1,232,528.27
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 51,518,787.45 121,561,767.38
代垫款 14,101.65 9,267.53
备用金 180,589.16 443,549.23
其他 62,587,851.27 58,971,608.06
合 计 114,301,329.53 180,986,192.20
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
苏州兰多国际贸易有限公司 货款 49,206,000.00 1 年以内 43.05 24,185,880.00
上海天原资源贸易有限公司 集团内借款 50,000,000.00 1 年以内 43.75 2,500,000.00
上海华谊天原化工物流有限
往来款 7,447,924.24 5 年以上 6.52 7,447,924.24
公司
罗门哈斯丹麦(中国)投资控
借款 4,000,000.00 5 年以上 3.50 4,000,000.00
股有限公司
上海市国家税务局 出口退税 1,422,265.21 1 年以内 1.24 71,113.26
合 计 112,076,189.45 98.06 38,204,917.50
2013 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海华谊贸易有限公司 集团内借款 120,000,000.00 1 年以内-2 年 66.30 13,725,000.00
海南发展银行 往来款 37,730,019.06 5 年以上 20.85 37,730,019.06
上海华谊天原化工物流有限公
往来款 7,447,924.24 5 年以上 4.12 7,447,924.24
司
常盛房地产开发公司 土地转让款 6,000,000.00 5 年以上 3.32 6,000,000.00
罗门哈斯丹麦(中国)投资控 借款 4,000,000.00 5 年以上 2.21 4,000,000.00
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
股有限公司
合 计 175,177,943.30 96.80 68,902,943.30
6、本期无涉及政府补助的应收款项
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、 存货分类
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,320,654.68 52,320,654.68 24,664,115.75 24,664,115.75
周转材料 6,925,311.72 6,925,311.72 5,694,293.54 5,694,293.54
委托加工物资 1,039,370.92 1,039,370.92 665,958.62 665,958.62
在产品 2,300,144.82 2,300,144.82 2,689,905.04 2,689,905.04
库存商品 147,397,675.98 1,297,004.26 146,100,671.72 99,512,360.53 4,404,104.03 95,108,256.50
发出商品 26,160,394.10 26,160,394.10 20,726,259.72 20,726,259.72
合 计 236,143,552.22 1,297,004.26 234,846,547.96 153,952,893.20 4,404,104.03 149,548,789.17
2、 存货跌价准备
2014 年 12 月 31 日
本期增加金额 本期减少金额
2014 年
项 目 转回或 2014 年 12 月 31 日
1月1日 计提 其他 其他
转销
库存商品 4,404,104.03 1,297,004.26 4,404,104.03 1,297,004.26
合 计 4,404,104.03 1,297,004.26 4,404,104.03 1,297,004.26
本期转回或转销存货跌价准备为上期已经计提存货跌价准备,本期出售的存货。
模拟财务报表附注第 40 页
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
本期增加金额 本期减少金额
2013 年 2013 年
项 目 转回或
1月1日 计提 其他 其他 12 月 31 日
转销
库存商品 3,908,501.12 1,607,570.91 1,111,968.00 4,404,104.03
合 计 3,908,501.12 1,607,570.91 1,111,968.00 4,404,104.03
本期转回或转销存货跌价准备为上期已经计提存货跌价准备,本期出售的存货。
3、 存货期末余额无借款费用资本化
(七) 其他流动资产
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 7,936,738.67 3,729,180.02
预交所得税 242,767.06
合 计 8,179,505.73 3,729,180.02
(八) 可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 33,065,600.00 33,065,600.00 41,004,338.00 4,500,000.00 36,504,338.00
其中:按公允价值计量 2,985,000.00 2,985,000.00 6,423,738.00 6,423,738.00
按成本计量 30,080,600.00 30,080,600.00 34,580,600.00 4,500,000.00 30,080,600.00
合 计 33,065,600.00 33,065,600.00 41,004,338.00 4,500,000.00 36,504,338.00
模拟财务报表附注第 41 页
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2013 年度至 2014 年度
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2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合 计
权益工具 债务工具
权益工具的成本 952,914.77 952,914.77
公允价值 2,985,000.00 2,985,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,524,063.92 1,524,063.92
已计提减值金额
2013 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合 计
权益工具 债务工具
权益工具的成本 3,049,962.54 3,049,962.54
公允价值 6,423,738.00 6,423,738.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 2,530,331.59 2,530,331.59
已计提减值金额
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资 本期现金红利
被投资单位 本期 本期 单位持股
年初 本期减少 期末 年初 本期减少 期末
增加 增加 比例(%)
上海天原(集团)高分子材料
2,750,000.00 2,750,000.00 8.59
有限公司
上海新天地置业发展有限责
10,000,000.00 10,000,000.00 20 66,000,000.00
任公司
上海达凯塑胶有限公司 6,620,000.00 6,620,000.00 10
上海北洋储运有限公司 5,620,000.00 5,620,000.00 20 240,000.00
上海氯碱机械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 16.67
胜德塑料扬州有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 17.31
天津农药法人股 54,600.00 54,600.00
天津华联法人股 36,000.00 36,000.00
合 计 34,580,600.00 4,500,000.00 30,080,600.00 4,500,000.00 4,500,000.00 66,240,000.00
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金红利
被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例
年初 期末 年初 期末
增加 减少 增加 减少 (%)
上海天原(集团)高分子
2,750,000.00 2,750,000.00 8.59
材料有限公司
上海新天地置业发展有限 40,000,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00 20
责任公司
上海达凯塑胶有限公司 6,620,000.00 6,620,000.00 10 27,339.28
上海北洋储运有限公司 5,620,000.00 5,620,000.00 20 300,000.00
上海氯碱机械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 16.67
胜德塑料扬州有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 17.31
天津农药法人股 54,600.00 54,600.00
天津华联法人股 36,000.00 36,000.00
合 计 34,580,600.00 34,580,600.00 4,500,000.00 4,500,000.00 40,327,339.28
模拟财务报表附注第 44 页
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2013 年度至 2014 年度
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4、 报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合 计
权益工具 债务工具
年初已计提减值金额 4,500,000.00 4,500,000.00
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少 4,500,000.00 4,500,000.00
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额
2013 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合 计
权益工具 债务工具
年初已计提减值金额 4,500,000.00 4,500,000.00
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 4,500,000.00 4,500,000.00
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
折现率
项 目 坏账 账面 坏账 账面价值
账面余额 账面余额 区间
准备 价值 准备
其他 7,040,576.17 7,040,576.17
合 计 7,040,576.17 7,040,576.17
注:期初余额为应收上海华谊(集团)公司的土地补偿金。
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(十) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日
本期增减变动 2014 年 本期计提减 减值准备
2013 年 12 月 31 日 值准备 期末余额
被投资单位
12 月 31 日 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 调整 变动 股利或利润
1、子公司
上海树脂厂绿宝经销部 182,354.14 -182,354.14 -182,354.14
2.联营企业
华谊天原化工物流有限公
162,581,609.45 1,739,217.38 164,320,826.83
司
上海天原资源贸易有限公
4,000,000.00 -20,563.35 3,979,436.65
司
上海闵行华谊小额贷款股
34,000,000.00 920,531.85 34,920,531.85
份有限公司
合 计 162,763,963.59 38,000,000.00 2,639,185.88 -182,354.14 203,220,795.33 -182,354.14
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2013 年 1 月 1 日 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 2013 年 12 月 31 日
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 调整 股利或利润
1、子公司
上海树脂厂绿宝经销部 182,354.14 182,354.14 182,354.14
2.联营企业
华谊天原化工物流有限公
166,881,136.17 -5,448,822.14 2,001,600.00 852,304.58 162,581,609.45
司
合 计 167,063,490.31 -5,448,822.14 2,001,600.00 852,304.58 162,763,963.59 182,354.14
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2013 年度至 2014 年度
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(十一) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
2014 年 12 月 31 日
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1.账面原值
(1)2013 年 12 月 31 日 39,795,798.73 3,391,626.00 43,187,424.73
(2)本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
(3)本期减少金额
—处置
(4)2014 年 12 月 31 日 39,795,798.73 3,391,626.00 43,187,424.73
2.累计折旧和累计摊销
(1)2013 年 12 月 31 日 12,493,463.89 717,894.17 13,211,358.06
(2)本期增加金额 1,050,279.50 67,832.52 1,118,112.02
—计提或摊销 1,050,279.50 67,832.52 1,118,112.02
(3)本期减少金额
—处置
(4)2014 年 12 月 31 日 13,543,743.39 785,726.69 14,329,470.08
3.减值准备
(1)2013 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)2014 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 26,252,055.34 2,605,899.31 28,857,954.65
(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 27,302,334.84 2,673,731.83 29,976,066.67
模拟财务报表附注第 48 页
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1.账面原值
(1)2013 年 1 月 1 日 28,383,986.54 3,391,626.00 31,775,612.54
(2)本期增加金额 11,411,812.19 11,411,812.19
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 11,411,812.19 11,411,812.19
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日 39,795,798.73 3,391,626.00 43,187,424.73
2.累计折旧和累计摊销
(1)2013 年 1 月 1 日 12,814,915.47 650,061.65 13,464,977.12
(2)本期增加金额 -321,451.58 67,832.52 -253,619.06
—计提或摊销 -321,451.58 67,832.52 -253,619.06
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日 12,493,463.89 717,894.17 13,211,358.06
3.减值准备
(1)2013 年 1 月 1 日
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 27,302,334.84 2,673,731.83 29,976,066.67
(2)2013 年 1 月 1 日账面价值 15,569,071.07 2,741,564.35 18,310,635.42
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2013 年度至 2014 年度
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
1.账面原值
(1)2013 年 12 月 31 日 124,303,803.49 124,564,260.07 30,996,300.02 11,284,338.87 291,148,702.45
(2)本期增加金额 76,031.00 16,512,392.99 1,164,227.07 1,153,480.12 18,906,131.18
—购置 6,101,794.88 1,101,833.90 91,959.69 7,295,588.47
—在建工程转入 76,031.00 10,410,598.11 62,393.17 1,061,520.43 11,610,542.71
(3)本期减少金额 54,021,920.51 5,917,908.14 3,101,285.75 1,989,124.09 65,030,238.49
—处置或报废 5,367,919.90 5,917,908.14 3,101,285.75 1,989,124.09 16,376,237.88
—无偿划拨 48,654,000.61 48,654,000.61
(4)2014 年 12 月 31 日 70,357,913.98 135,158,744.92 29,059,241.34 10,448,694.90 245,024,595.14
2.累计折旧
(1)2013 年 12 月 31 日 45,248,225.29 57,644,222.54 13,538,101.20 7,781,790.56 124,212,339.59
(2)本期增加金额 4,283,788.65 5,640,701.95 2,547,303.44 1,410,815.58 13,882,609.62
—计提 4,283,788.65 5,640,701.95 2,547,303.44 1,410,815.58 13,882,609.62
(3)本期减少金额 28,690,229.55 4,395,235.41 2,981,605.22 1,953,140.26 38,020,210.44
—处置或报废 2,135,672.95 4,395,235.41 2,981,605.22 1,953,140.26 11,465,653.84
—无偿划拨 26,554,556.60 26,554,556.60
(4)2014 年 12 月 31 日 20,841,784.39 58,889,689.08 13,103,799.42 7,239,465.88 100,074,738.77
3.减值准备
(1)2013 年 12 月 31 日 3,736,343.47 1,755.42 3,738,098.89
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额 156,463.52 156,463.52
—处置或报废 156,463.52 156,463.52
(4)2014 年 12 月 31 日 3,579,879.95 1,755.42 3,581,635.37
4.账面价值
(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 49,516,129.59 72,689,175.89 15,955,441.92 3,207,473.60 141,368,221.00
(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 79,055,578.20 63,183,694.06 17,458,198.82 3,500,792.89 163,198,263.97
注:详见附注十二
模拟财务报表附注第 50 页
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2013 年度至 2014 年度
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
1.账面原值
(1)2013 年 1 月 1 日 142,555,893.97 115,197,458.16 31,113,527.45 10,029,598.83 298,896,478.41
(2)本期增加金额 -6,833,735.66 10,161,660.87 602,772.57 1,534,338.67 5,465,036.45
—购置 1,432,314.00 2,220,145.02 602,772.57 203,971.30 4,459,202.89
—在建工程转入 -8,266,049.66 7,941,515.85 1,330,367.37 1,005,833.56
(3)本期减少金额 11,418,354.82 794,858.96 720,000.00 279,598.63 13,212,812.41
—处置或报废 11,418,354.82 794,858.96 720,000.00 279,598.63 13,212,812.41
—无偿划拨
(4)2013 年 12 月 31 日 124,303,803.49 124,564,260.07 30,996,300.02 11,284,338.87 291,148,702.45
2.累计折旧
(1)2013 年 1 月 1 日 41,431,846.81 52,765,324.19 11,496,402.01 6,978,898.37 112,672,471.38
(2)本期增加金额 4,293,857.36 5,426,275.71 2,187,049.19 1,033,095.45 12,940,277.71
—计提 4,293,857.36 5,426,275.71 2,187,049.19 1,033,095.45 12,940,277.71
(3)本期减少金额 477,478.88 547,377.36 145,350.00 230,203.26 1,400,409.50
—处置或报废 477,478.88 547,377.36 145,350.00 230,203.26 1,400,409.50
(4)2013 年 12 月 31 日 45,248,225.29 57,644,222.54 13,538,101.20 7,781,790.56 124,212,339.59
3.减值准备
(1)2013 年 1 月 1 日 4,005,345.13 1,755.42 4,007,100.55
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额 269,001.66 269,001.66
—处置或报废 269,001.66 269,001.66
(4)2013 年 12 月 31 日 3,736,343.47 1,755.42 3,738,098.89
4.账面价值
(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 79,055,578.20 63,183,694.06 17,458,198.82 3,500,792.89 163,198,263.97
(2)2013 年 1 月 1 日账面价值 101,124,047.16 58,426,788.84 19,617,125.44 3,048,945.04 182,216,906.48
2、 暂时闲置的固定资产
无
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2013 年度至 2014 年度
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3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
2014 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,274,714.64
专用设备 3,233,033.31
通用设备 1,475,663.25
合 计 5,983,411.20
2013 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 3,120,216.74
专用设备 3,601,236.03
通用设备 1,916,004.62
合 计 8,637,457.39
4、 2014 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 307,860.65 元 未及时办理
母公司上海天原(集团)有限公司原值为 6,629,076.82 元的房屋建筑物,权利人抬
头为上海天原(集团)有限公司天原化工厂,截至 2014 年 12 月 31 日尚未变更为上
海天原(集团)有限公司。
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2013 年度至 2014 年度
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(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
有机硅分厂 1,127,132.78 1,127,132.78 1,127,132.78 1,127,132.78
安评项目 949,162.99 949,162.99 949,162.99 949,162.99
全毛毡加热自动 进
692,430.23 692,430.23 897,435.90 897,435.90
出料生产线
硅脂扩产项目 338,581.21 338,581.21
硅橡胶及硅油乳 液
209,905.66 209,905.66
车间技改项目
零星机器设备 510,580.71 510,580.71
粒料医用高端项目 392,830.19 392,830.19
仪征项目 6,172,043.90 6,172,043.90
1000 吨化工船 3,990,000.00 3,990,000.00
其他 19,179.48 19,179.48
合 计 14,382,667.67 2,076,295.77 12,306,371.90 2,992,911.15 2,076,295.77 916,615.38
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2013 年度至 2014 年度
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2、 重要的在建工程项目变动情况
2014 年 12 月 31 日
本期利
本期转入 工程累计投 工程 利息资本 其中:本期
2013 年 本期增加 本期其他减少 2014 年 息 资金
项目名称 预算数 入占预算比 化累计金 利息资本化
12 月 31 日 金额 金额 12 月 31 日 资本化 来源
固定资产金额 例(%) 进度 额 金额
率(%)
有机硅分厂 1,127,132.78 1,127,132.78
安评项目 949,162.99 949,162.99
硅脂扩产项目 350,000.00 338,581.21 338,581.21 96.74%
硅橡胶及硅油乳液车间技
22,250,000.00 209,905.66 209,905.66 0.94%
改项目
全毛毡加热自动进出料生
897,435.90 2,000,511.20 2,205,516.87 692,430.23
产线
设备采购 3,167,922.60 2,657,341.89 510,580.71
粒料医用高端项目 2,000,000.00 392,830.19 392,830.19 19.64%
烟台项目 3,863,247.86 3,863,247.86
仪征项目 7,100,000.00 6,172,043.90 6,172,043.90 86.93%
零星机器设备等
零星固定资产 2,884,436.09 2,884,436.09
1000 吨化工船 7,346,000.00 3,356,000.00 3,990,000.00
其他 19,179.48 19,179.48
合 计 2,992,911.15 26,375,478.71 11,610,542.71 3,375,179.48 14,382,667.67
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
本期利
工程累计投入 利息资本 其中:本期
2013 年 本期增加金 本期转入 本期其他减少 2013 年 工程 息 资金
项目名称 预算数 占预算比例 化累计金 利息资本化
1月1日 额 固定资产金额 金额 12 月 31 日 进度 资本化 来源
(%) 额 金额
率(%)
陶氏项目 2,434,251.91 2,434,251.91
宝山中远地块 267,166.00 267,166.00
有机硅分厂 1,127,132.78 1,127,132.78 未完工 自筹
安评项目 949,162.99 949,162.99 未完工 自筹
硅脂扩产项目 1,700,770.08 165,282.06 1,866,052.14
全毛毡加热自动进出料生产
22,250,000.00 897,435.90 897,435.90 未完工 自筹
线
其他 3,247,223.09 3,228,043.61 19,179.48 未完工 自筹
模具翻转机 95,200.00 95,200.00
锥双造检机组项目 158,480.02 158,480.02
8 段热流道时序控制器 12,478.63 12,478.63
烟台项目仓储货架 597,816.00 597,816.00
烟台项目工程设计费 405,660.38 -405,660.38
爱信诺航天信息购电脑 2,991.45 2,991.45
烟台公司 J1250 注塑机配件 1,299.15 -1,299.15
烟台公司 J1250 注塑机配件 188.03 -188.03
技措技改-零星固定资产 542,117.75 3,213,682.66 -4,955,228.29 8,711,028.70
合 计 8,294,715.17 7,116,476.15 1,005,833.56 11,412,446.61 2,992,911.15
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2013 年度至 2014 年度
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
2014 年 12 月 31 日
项 目 土地使用权 合计
1.账面原值
(1)2013 年 12 月 31 日 10,342,628.70 10,342,628.70
(2)本期增加金额 3,881,800.00 3,881,800.00
—购置 3,881,800.00 3,881,800.00
—内部研发
(3)本期减少金额 531,600.00 531,600.00
—处置 531,600.00 531,600.00
(4)2014 年 12 月 31 日 13,692,828.70 13,692,828.70
2.累计摊销
(1)2013 年 12 月 31 日 437,144.86 437,144.86
(2)本期增加金额 699,468.52 699,468.52
—计提 699,468.52 699,468.52
(3)本期减少金额 531,600.00 531,600.00
—处置 531,600.00 531,600.00
(4)2014 年 12 月 31 日 605,013.38 605,013.38
3.减值准备
(1)2013 年 12 月 31 日
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)2014 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 13,087,815.32 13,087,815.32
(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 9,905,483.84 9,905,483.84
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
项 目 土地使用权 合计
1.账面原值
(1)2013 年 1 月 1 日 531,600.00 531,600.00
(2)本期增加金额 9,811,028.70 9,811,028.70
—购置
—在建工程转入 9,811,028.70 9,811,028.70
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日 10,342,628.70 10,342,628.70
2.累计摊销
(1)2013 年 1 月 1 日 14,176.00 14,176.00
(2)本期增加金额 422,968.86 422,968.86
—计提 422,968.86 422,968.86
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日 437,144.86 437,144.86
3.减值准备
(1)2013 年 1 月 1 日
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)2013 年 12 月 31 日
4.账面价值
(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 9,905,483.84 9,905,483.84
(2)2013 年 1 月 1 日账面价值 517,424.00 517,424.00
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(十五)长期待摊费用
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014 年 12 月 31 日
模具摊销 8,525,364.25 20,097,438.37 5,045,461.61 12,821,096.63 10,756,244.38
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2013 年 12 月 31 日
模具摊销 15,276,888.18 4,017,506.68 2,734,017.25 8,525,364.25
注:其他减少的原因系转入存货待售。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
2,032,085.23 508,021.31 3,373,775.46 843,443.86
价值变动
合 计 2,032,085.23 508,021.31 3,373,775.46 843,443.86
(十七) 其他非流动资产
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
委托贷款 25,000,000.00 30,000,000.00
注:上海天原(集团)有限公司向上海华谊天原化工物流有限公司提供人民币
25,000,000.00 元委托贷款,期限为 2013 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 31 日,年利率为
贷款的基准利率下浮 5%。
(十八) 短期借款
短期借款分类
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 45,000,000.00
(十九) 应付票据
种 类 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 61,185,116.00 70,900,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
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2013 年度至 2014 年度
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(二十) 应付账款
1、 应付账款列示:
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 219,210,762.26 112,894,363.28
1-2 年(含 2 年) 749,323.56 497,334.04
2-3 年(含 3 年) 119,160.45 599,564.03
3 年以上 347,214.03
合 计 220,426,460.30 113,991,261.35
2、 账龄超过一年的重要应付账款:
2014 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海河山五矿能源有限公司 272,760.43 尚未结算
上海麒刚塑料五金有限公司 150,000.00 尚未结算
烟台市城西建筑装饰有限公司 110,000.00 尚未结算
合 计 532,760.43
2013 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海麒刚塑料五金有限公司 150,000.00 尚未结算
合 计 150,000.00
(二十一)预收款项
1、 预收款项列示:
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 55,284,090.52 46,160,039.58
1-2 年(含 2 年) 163,252.86
2-3 年(含 3 年)
3 年以上 537,167.88 4,552,546.34
合 计 55,984,511.26 50,712,585.92
2、 账龄超过一年的重要预收款项:
模拟财务报表附注第 59 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
桐乡桐庐纸袋厂 61,600.00 尚未结算
上海崇明市政工程有限公司 35,000.00 尚未结算
临海市彤鑫金属回收有限公司 34,496.00 尚未结算
合 计 131,096.00
2013 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海市化学工业储运经营公司 4,176,574.35 为以前下属公司的预收款
(二十二)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
短期薪酬 290,515.51 64,385,236.17 64,499,031.97 176,719.71
离职后福利-设定提存计划 3,643.96 9,131,611.53 9,135,255.49
辞退福利 1,554,344.77 1,554,344.77
一年内到期的其他福利 5,459.26 5,459.26
合 计 294,159.47 75,076,651.73 75,194,091.49 176,719.71
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
短期薪酬 605,953.07 63,373,404.62 63,688,842.18 290,515.51
离职后福利-设定提存计划 3,643.96 6,071,994.36 6,071,994.36 3,643.96
辞退福利 3,413,990.18 -1,832,313.38 1,581,676.80
一年内到期的其他福利 175.50 871.90 1,047.40
合 计 4,023,762.71 67,613,957.50 71,343,560.74 294,159.47
2、 短期薪酬列示
2014 年 12 月 31 日
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
(1)工资、奖金、津贴和补贴 236.08 54,529,154.58 54,507,013.04 22,377.62
(2)职工福利费 2,774,120.83 2,774,120.83
模拟财务报表附注第 60 页
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2013 年度至 2014 年度
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(3)社会保险费 1,518.96 3,171,071.28 3,172,590.24
其中:医疗保险费 1,379.48 2,664,761.45 2,666,140.93
工伤保险费 69.74 252,288.02 252,357.76
生育保险费 69.74 254,021.81 254,091.55
(4)住房公积金 2,831,807.02 2,829,539.02 2,268.00
(5)工会经费和职工教育经费 288,760.47 1,079,082.46 1,215,768.84 152,074.09
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合 计 290,515.51 64,385,236.17 64,499,031.97 176,719.71
2013 年 12 月 31 日
2013 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12 月 31 日
(1)工资、奖金、津贴和补贴 399,151.42 53,457,203.32 53,856,118.66 236.08
(2)职工福利费 2,740,849.34 2,740,849.34
(3)社会保险费 1,518.96 3,168,508.56 3,168,508.56 1,518.96
其中:医疗保险费 1,379.48 2,752,802.85 2,752,802.85 1,379.48
工伤保险费 69.74 218,142.32 218,142.32 69.74
生育保险费 69.74 197,563.39 197,563.39 69.74
(4)住房公积金 2,611,056.60 2,611,056.60
(5)工会经费和职工教育经费 205,282.69 1,395,786.80 1,312,309.02 288,760.47
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合 计 605,953.07 63,373,404.62 63,688,842.18 290,515.51
3、 设定提存计划列示
2014 年 12 月 31 日
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 3,069.88 5,367,687.35 5,370,757.23
失业保险费 574.08 372,421.88 372,995.96
企业年金缴费 3,391,502.30 3,391,502.30
合 计 3,643.96 9,131,611.53 9,135,255.49
模拟财务报表附注第 61 页
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
2013 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12 月 31 日
基本养老保险 3,069.88 5,194,009.00 5,194,009.00 3,069.88
失业保险费 574.08 391,165.36 391,165.36 574.08
企业年金缴费 486,820.00 486,820.00
合 计 3,643.96 6,071,994.36 6,071,994.36 3,643.96
(二十三)应交税费
税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 446,019.69 128,167.08
营业税 183,196.11 187,623.87
企业所得税 1,687,416.06 3,109,593.77
个人所得税 1,311,907.87 2,024,833.35
城市维护建设税 252,085.14 21,610.89
房产税 67,491.54 59,972.04
教育费附加 178,804.15 15,750.34
土地使用税 129,121.41 97,134.50
水利建设基金 2,188.39
河道管理费 33,829.45 1,876.20
合 计 4,292,059.81 5,646,562.04
(二十四)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 108,703,870.43 181,199,130.49
代垫款 1,289,277.12 156,471.92
备用金 15,000.00 30,000.00
其他 17,662,060.15 14,394,274.18
合 计 127,670,207.70 195,779,876.59
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2013 年度至 2014 年度
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
2014 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海新天地置业发展有限公司 108,000,000.00 预分红,无需偿还
其他应付款\风险抵押金 4,530,000.00 历年滚动
土地置换人员安置费 1,068,094.52 持续支付
其他应付款\住房周转金 1,370,056.04 分房时职工支付的补偿
合 计 114,968,150.56
2013 年 12 月 31 日
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海新天地置业有限公司 174,000,000.00 预分红,无需偿还
其他应付款\风险抵押金 4,080,000.00 历年滚动
土地置换人员安置费 3,260,436.48 持续支付
其他应付款\住房周转金 1,370,056.04 分房时职工支付的补偿
合 计 182,710,492.52
(二十五)长期借款
长期借款分类
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 利率区间
信用借款 4,205,000.00 4,205,000.00
合 计 4,205,000.00 4,205,000.00
(二十六)长期应付款
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
土地置换资金 288,646.68 288,646.68
合 计 288,646.68 288,646.68
(二十七)长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债 82,025,475.14 68,175,145.36
二、离岗后福利-设定受益计划净负债 23,654,369.00 23,235,543.10
合 计 105,679,844.14 91,410,688.46
模拟财务报表附注第 63 页
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2013 年度至 2014 年度
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2、 设定受益计划变动情况
(1)设定受益计划义务现值
项 目 2014 年度 2013 年度
1.年初余额 91,410,688.46 97,340,000.00
2.计入当期损益的设定受益成本 14,650,000.00 2,170,000.00
(1)当期服务成本 1,300,000.00 350,000.00
(2)过去服务成本 8,960,000.00
(3)结算利得(损失以“-”表示) 310,000.00 -1,600,000.00
(4)利息净额 4,080,000.00 3,420,000.00
3.计入其他综合收益的设定收益成本 8,650,000.00 680,000.00
(1)精算利得(损失以“-”表示) 8,650,000.00 680,000.00
(2)于其他综合收益表中确认的重计量影响
4.其他变动 9,030,844.32 8,779,311.54
(1)结算时支付的对价
(2)已支付的福利 9,030,844.32 8,779,311.54
5.期末余额 105,679,844.14 91,410,688.46
(2)设定受益计划净负债(净资产)
项 目 2014 年度 2013 年度
1.年初余额 91,410,688.46 97,340,000.00
2.计入当期损益的设定受益成本 14,650,000.00 2,170,000.00
3.计入其他综合收益的设定收益成本 8,650,000.00 680,000.00
4.其他变动 9,030,844.32 8,779,311.54
5.期末余额 105,679,844.14 91,410,688.46
(二十八)预计负债
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 形成原因
未决诉讼 2,184,000.00 涉及诉讼
合 计 2,184,000.00
注:详见附注十、(二)或有事项
模拟财务报表附注第 64 页
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2013 年度至 2014 年度
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(二十九)递延收益
2014 年 12 月 31 日
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
12 月 31 日 12 月 31 日
政府补助 3,709,804.29 290,000.00 16,691.57 3,983,112.72
合 计 3,709,804.29 290,000.00 16,691.57 3,983,112.72
2013 年 12 月 31 日
2013 年 1 月 1 2013 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
日 31 日
政府补助 3,200,000.00 520,000.00 10,195.71 3,709,804.29
合 计 3,200,000.00 520,000.00 10,195.71 3,709,804.29
涉及政府补助的项目:
2014 年 12 月 31 日
2013 年 本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/与
负债项目 2014 年 12 月 31 日
12 月 31 日 金额 收入金额 变动 收益相关
挡土墙补贴
509,804.29 290,000.00 16,691.57 783,112.72 与资产相关
款
军工项目专
3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
项拨款
合 计 3,709,804.29 290,000.00 16,691.57 3,983,112.72
2013 年 12 月 31 日
本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/与
负债项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
金额 收入金额 变动 收益相关
挡土墙补贴 520,000.00 10,195.71 509,804.29
与资产相关
款
军工项目专
3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
项拨款
合 计 3,200,000.00 520,000.00 10,195.71 3,709,804.29
注:军工项目专项拨款系于 2001 年 12 月 3 日经国家经济贸易委员会军品配套办公
模拟财务报表附注第 65 页
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2013 年度至 2014 年度
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室运行军函(2001)151 号关于转发《国防科工委关于上海树脂厂有限公司二苯基
硅橡胶生产线改造项目可行性研究报告(代初步设计)批复的函》批复用于生产 108#
甲基苯基室温硅橡胶和 120#甲基苯基高温硅橡胶苯基硅橡胶 10 吨而对二苯基硅橡
胶生产线改造的国家拨款,目前产品已经合格产出销售。
(三十)实收资本
比例
股东名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
(%)
上海华谊(集团)
352,176,053.00 352,176,053.00 100
公司
比例
股东名称 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
(%)
上海华谊(集团)
352,176,053.00 352,176,053.00 100
公司
(三十一)资本公积
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
资本溢价(股本溢价) 725,650.81 725,650.81
其他资本公积 178,109,321.41 16,227,170.53 22,099,444.02 172,237,047.92
合 计 178,834,972.22 16,227,170.53 22,099,444.02 172,962,698.73
2013 年 本期减少 2013 年
项 目 本期增加
1月1日 12 月 31 日
资本溢价(股本溢价) 725,650.81 725,650.81
其他资本公积 204,515,412.51 8,073,908.90 34,480,000.00 178,109,321.41
合 计 205,241,063.32 8,073,908.90 34,480,000.00 178,834,972.22
1、2014 年增加资本公积 16,227,170.53 元,其中 12,000,000.00 元系股东上海华谊(集
团)公司将其持有的上海华谊集团进出口贸易有限公司的 40%股权无偿划入本公
司,4,227,170.53 元系收到模拟划拨子公司上海华谊贸易有限公司所支付的股利。
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2013 年度至 2014 年度
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2014 年减少资本公积 22,099,444.02 元,其中母公司上海天原(集团)有限公司将
账面净值为 7,870,962.96 元的房屋建筑物无偿划转给上海华谊(集团)公司,子公
司上海天原集团胜德塑料有限公司将账面净值为 14,228,481.06 元的房屋建筑物无
偿划转给上海华谊(集团)公司。
2、2013 年增加资本公积 8,073,908.90 元,其中 2,001,600.00 元系由于持股 33.36%的
合营企业上海华谊天原化工物流有限公司获得中央预算内固定资产投资补贴
6,000,000.00 元形成,6,072,308.90 元系收到模拟划拨子公司上海华谊贸易有限公
司所支付的股利。
2013 年减少资本公积 34,480,000.00 元,系对子公司上海华谊贸易有限公司的增
资,因模拟划拨导致资本公积减少。
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2013 年度至 2014 年度
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(三十二)其他综合收益
2014 年 12 月 31 日
本期发生金额
2013 年 减:前期计入其他 2014 年
项 目 本期所得税前 减:所得税 税后归属于母 税后归属于
综合
12 月 31 日 发生额 费用 公司 少数股东 12 月 31 日
收益当期转入损益
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -680,000.00 -8,650,000.00 -8,650,000.00 -9,330,000.00
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 2,530,331.59 -1,341,690.23 -335,422.56 -1,006,267.67 1,524,063.92
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 1,850,331.59 -9,991,690.23 -335,422.56 -9,656,267.67 -7,805,936.08
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2013 年度至 2014 年度
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2013 年 12 月 31 日
本期发生金额
2013 年 减:前期计入其他
项 目 本期所得税前 减:所得税 税后归属于母 税后归属于 2013 年 12 月 31
综合
1月1日 发生额 费用 公司 少数股东
收益当期转入损益
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -680,000.00 -680,000.00 -680,000.00
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,574,549.09 -1,392,290.00 -348,072.50 -1,044,217.50 2,530,331.59
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 3,574,549.09 -2,072,290.00 -348,072.50 -1,724,217.50 1,850,331.59
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2013 年度至 2014 年度
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(三十三)盈余公积
2014 年 12 月 31 日
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积 20,376,597.49 20,376,597.49
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 20,376,597.49 20,376,597.49
2013 年 12 月 31 日
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计
(三十四)未分配利润
项 目 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 160,036,083.53 82,537,345.33
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 160,036,083.53 82,537,345.33
加: 本期归属于母公司所有者的净利润 87,923,674.18 77,498,738.20
减:提取法定盈余公积 20,376,597.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,587,800.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 178,995,360.22 160,036,083.53
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(三十五)营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务收入与成本 3,044,117,294.69 2,909,911,895.90 3,738,286,819.16 3,604,832,930.04
(1)精细化工 251,934,976.90 229,763,964.40 210,327,120.99 184,018,449.83
① 涂料及树脂 251,934,976.90 229,763,964.40 210,327,120.99 184,018,449.83
(2)化工服务 2,368,054,834.78 2,321,363,680.90 3,145,196,402.33 3,095,323,187.98
① 化工贸易 2,290,522,356.85 2,247,362,426.28 3,074,886,721.49 3,029,273,500.43
② 其他化工服务业务 77,532,477.93 74,001,254.62 70,309,680.84 66,049,687.55
(3)其他 424,127,483.01 358,784,250.60 382,763,295.84 325,491,292.23
① 塑料件 420,054,601.46 355,891,549.39 367,385,116.20 315,237,151.48
② 服务收入等其他 4,072,881.55 2,892,701.21 15,378,179.64 10,254,140.75
2、其他业务收入及成本 19,414,356.70 5,931,644.63 19,400,243.40 2,013,873.88
合 计 3,063,531,651.39 2,915,843,540.53 3,757,687,062.56 3,606,846,803.92
1、 公司前五名客户的营业收入情况
2014 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
TOP SINCERE ENTERPRISES LIMITED 164,832,737.87 5.38
内江铭威能源有限责任公司 120,612,406.30 3.94
上海劲信石油化工有限公司 89,818,119.66 2.93
NINGBO JANHIKE INDUSTRY CO.,LTD. 82,254,239.07 2.68
奥盛(九江)新材料有限公司 77,495,495.73 2.53
合 计 535,012,998.63 17.46
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2013 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
上海鹏翔实业有限公司 340,480,602.05 9.06
内江铭威能源有限责任公司 233,979,284.78 6.23
上海铁路物流有限公司 233,082,694.11 6.20
上海优月国际贸易有限公司 167,149,705.68 4.45
旭阳矿业有限公司 146,113,108.85 3.89
合 计 1,120,805,395.47 29.83
(三十六)营业税金及附加
项 目 2014 年度 2013 年度
营业税 1,277,718.00 1,438,584.75
城市维护建设税 2,136,220.39 1,783,003.80
教育费附加 1,648,042.06 1,281,649.48
其他 36,405.25 105,475.04
合 计 5,098,385.70 4,608,713.07
(三十七)财务费用
类 别 2014 年度 2013 年度
利息支出 700,560.00 7,102,220.08
减:利息收入 5,117,520.97 9,490,295.55
汇兑损益 786,192.96 -498,108.58
其他 3,976,639.56 3,107,683.08
合 计 345,871.55 221,499.03
(三十八)资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 9,003,092.43 8,515,241.91
存货跌价损失 -3,107,099.77 1,607,570.91
可供出售金融资产减值损失
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项 目 2014 年度 2013 年度
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合 计 5,895,992.66 10,122,812.82
(三十九)投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 2,639,185.88 -5,448,822.14
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
3,707,301.30
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 66,240,000.00 40,327,339.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他
合 计 72,586,487.18 34,878,517.14
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(四十)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 79,998.12 41,618.46 79,998.12 41,618.46
其中:固定资产处置利得 79,998.12 41,618.46 79,998.12 41,618.46
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,035,691.57 2,461,566.61 3,035,691.57 2,461,566.61
其他 281,614.95 2,528,728.79 281,614.95 2,528,728.79
合 计 3,397,304.64 5,031,913.86 3,397,304.64 5,031,913.86
计入当期损益的政府补助
补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关
教育经费返还 27,100.00 与收益相关
税金返还 1,840,000.00 1,170,000.00 与收益相关
12 年企业职工职业培训补 与收益相关
47,700.00 116,200.00
贴
政府补贴 43,300.00 与收益相关
2010 年高新技术成果转化 与收益相关
63,000.00
项目第三批
著名商标政府补助 300,000.00 与收益相关
J-008 支持自主创新资金 10,000.00 与收益相关
高新技术成果转化 47,000.00 与收益相关
企业培训补贴 63,000.00 61,800.00 与收益相关
专利资助 6,300.00 12,745.00 与收益相关
高新技术成果转化 100,000.00 221,000.00 与收益相关
自主创新专项 105,000.00 11,225.90 与收益相关
研发扶持资金 425,000.00 与收益相关
上海市企业技术中心补助 800,000.00 与收益相关
挡土墙补贴 16,691.57 10,195.71 与资产相关
合 计 3,035,691.57 2,461,566.61
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其他说明:其他主要是无法支付的往来款及长期应付款转入。
(四十一)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 3,126,340.68 47,315.22 3,126,340.68 47,315.22
其中:固定资产处置损失 3,126,340.68 47,315.22 3,126,340.68 47,315.22
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 3,002,500.00 3,002,500.00
预计未决诉讼损失 2,184,000.00 2,184,000.00
其他 142,950.16 935,305.41 142,950.16 935,305.41
合 计 8,455,790.84 982,620.63 8,455,790.84 982,620.63
注:预计未决诉讼损失详见附注十、(二)或有事项
(四十二)所得税费用
项 目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 5,411,682.68 8,288,774.55
递延所得税调整
合 计 5,411,682.68 8,288,774.55
(四十三)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
收回往来款、代垫款 213,716,662.22 80,542,256.35
专项补贴、补助款 3,035,709.00 2,461,566.61
利息收入 5,117,520.97 9,483,232.18
营业外收入 1,151,521.49
合 计 221,869,892.19 93,638,576.63
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
企业间往来 157,395,291.70 134,224,393.32
销售费用支出 17,701,017.82 19,231,376.55
管理费用支出 4,028,916.14 12,516,854.29
财务费用支出 115,592.21 116,044.57
营业外支出 3,002,500.00 800,000.00
合 计 182,243,317.87 166,888,668.73
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
上海华谊集团财务有限责任公司借款 2,378,633.74
与资产相关补助 290,000.00 260,000.00
合 计 290,000.00 2,638,633.74
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
上海华谊集团财务有限责任公司借款 3,187,218.21
合 计 3,187,218.21
(四十四)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 88,201,998.05 78,174,146.10
加:资产减值准备 5,895,992.66 10,122,812.82
固定资产等折旧 15,000,721.64 12,686,658.65
无形资产摊销 699,468.52 422,968.86
长期待摊费用摊销 5,045,461.61 4,017,506.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,046,342.56 5,696.76
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
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补充资料 2014 年度 2013 年度
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 703,000.78 7,152,983.55
投资损失(收益以“-”号填列) -72,586,487.18 -34,878,517.14
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -335,422.55 -348,072.50
存货的减少(增加以“-”号填列) -82,190,659.02 -18,006,120.90
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -13,470,467.50 107,004,026.85
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 172,326,623.57 -129,259,272.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 122,336,573.14 37,094,816.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 287,268,988.97 229,842,296.22
减:现金的期初余额 229,842,296.22 283,177,754.81
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,426,692.75 -53,335,458.59
2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额
2014 年度 2013 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:上海华谊集团进出口贸易有限公司 18,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中:上海华谊集团进出口贸易有限公司
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:上海华谊集团进出口贸易有限公司
取得子公司支付的现金净额 18,000,000.00
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3、 本报告期无收到的处置子公司的现金净额
4、 现金和现金等价物的构成
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、现 金 287,268,988.97 229,842,296.22
其中:库存现金 116,678.38 83,310.71
可随时用于支付的银行存款 287,152,310.59 229,758,985.51
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 287,268,988.97 229,842,296.22
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2014 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 5,811,062.99 详见附注五、(一)
合 计 5,811,062.99
项 目 2013 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 5,693,843.49 详见附注五、(一)
合 计 5,693,843.49
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(四十六)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 132,902.37 6.1190 813,229.60
应收账款
其中:美元 574,642.25 6.1190 3,516,235.93
2013 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 87,006.75 6.0969 530,471.45
应收账款
其中:美元 1,943,771.48 6.0969 11,850,980.35
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
2013 年度、2014 年度无发生的非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
2013 年度、2014 年度无发生的同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
2013 年度、2014 年度无发生的处置子公司情况。
(四) 其他原因的合并范围变动
2013 年度合并范围未发生变更。
2014 年年度新增合并单位 1 家,原因为:2014 年 4 月 23 日投资设立子公司上海华谊集
团进出口贸易有限公司。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2014 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台天原胜德材料科技
山东烟台 山东烟台 生产销售塑料制品 100.00 设立
有限公司
上海华谊集团进出口贸
上海 上海 国内国际贸易 100.00 设立
易有限公司
上海天原集团胜德塑料 同一控制下
上海 上海 塑料制品产销 100.00
有限公司 合并
同一控制下
上海化工供销有限公司 上海 上海 贸易 100.00
合并
上海焦化焦联货运代理 同一控制下
上海 上海 货运代理 91.53
有限公司 合并
上海太平洋化工集团口 同一控制下
上海 上海 内河货物运输 92.05
岸船务有限公司 合并
同一控制下
上海树脂厂有限公司 上海 上海 树脂生产和销售 100.00
合并
同一控制下
苏州天原物流有限公司 苏州 苏州 仓储服务 61.50
合并
2013 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台天原胜德材料科技
山东烟台 山东烟台 生产销售塑料制品 100.00 设立
有限公司
上海天原集团胜德塑料 同一控制下
上海 上海 塑料制品产销 100.00
有限公司 合并
同一控制下
上海化工供销有限公司 上海 上海 贸易 100.00
合并
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
上海焦化焦联货运代理 同一控制下
上海 上海 货运代理 91.53
有限公司 合并
上海太平洋化工集团口 同一控制下
上海 上海 内河货物运输 92.05
岸船务有限公司 合并
同一控制下
上海树脂厂有限公司 上海 上海 树脂生产和销售 100.00
合并
同一控制下
苏州天原物流有限公司 苏州 苏州 仓储服务 61.50
合并
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
上海华谊天原化
上海 上海 物流 33.36 权益法
工物流有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
上海华谊天原化工物流有限公司
项目 2014 年 12 月 31 日/ 2013 年 12 月 31 日/
2014 年度 2013 年度
流动资产 108,475,802.01 102,051,880.69
非流动资产 432,105,603.61 437,610,440.26
资产合计 540,581,405.62 539,662,320.95
流动负债 42,693,227.53 43,101,587.62
非流动负债 26,404,060.39 31,344,060.39
负债合计 69,097,287.92 74,445,648.01
少数股东权益 1,713,717.03 1,587,130.96
归属于母公司股东权益 469,770,400.67 463,629,541.98
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按持股比例计算的净资产份额 156,715,405.66 154,666,815.20
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 156,715,405.66 154,666,815.20
存在公开报价的合营企业权益投资
164,320,826.83 162,581,609.45
的公允价值
营业收入 206,754,494.39 177,585,116.08
净利润 6,267,444.76 -15,252,389.65
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,267,444.76 -15,252,389.65
本年度收到的来自联营企业的股利 852,304.58
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
2014 年度 2013 年度
联营企业: 上海天原资源贸易有限 上海天原资源贸易有限公司
公司
投资账面价值合计 3,979,436.65
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -20,563.35
—其他综合收益
—综合收益总额 -20,563.35
联营企业: 上海闵行华谊小额贷款 上海闵行华谊小额贷款股份
股份有限公司 有限公司
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投资账面价值合计 34,920,531.85
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 920,531.85
—其他综合收益
—综合收益总额 920,531.85
4、 无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2014 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
模拟财务报表附注第 83 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2014 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 2,985,000.00 2,985,000.00
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额 2,985,000.00 2,985,000.00
(四)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(五)指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如:持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
模拟财务报表附注第 84 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2013 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 6,423,738.00 6,423,738.00
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额 6,423,738.00 6,423,738.00
(四)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(五)指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
模拟财务报表附注第 85 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如:持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
上海市化学工 国有资产经
上海华谊(集 328,108.00
业区联合路 营和管理、 100.00 100.00
团)公司 万元
100 号 实业投资
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
上海华向橡胶制品有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊工程有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊集团财务有限责任公司 受同一集团控制的企业
上海华谊集团华原化工有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊集团化工实业有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊聚合物有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊新能源化工销售有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊信息技术有限公司 受同一集团控制的企业
模拟财务报表附注第 86 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
其他关联方名称 与本公司的关系
上海能源化工有限公司 受同一集团控制的企业
上海金源自来水有限公司 受同一集团控制的企业
上海氯碱化工股份有限公司 受同一集团控制的企业
上海氯碱机械有限公司 受同一集团控制的企业
上海试四赫维化工有限公司 受同一集团控制的企业
上海涂料有限公司上海长风化工厂 受同一集团控制的企业
上海吴泾化工有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊丙烯酸有限公司 受同一集团控制的企业
上海瑞胜企业有限公司 受同一集团控制的企业
华谊集团(香港)有限公司 受同一集团控制的企业
上海市合成树脂研究所 受同一集团控制的企业
上海三爱富新材料股份有限公司(氟) 受同一集团控制的企业
安徽华谊化工有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊集团装备工程有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊企发经贸有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊三爱富新材料销售有限公司 受同一集团控制的企业
上海三爱富实业有限公司 受同一集团控制的企业
上海三爱富新材料股份有限公司 受同一集团控制的企业
上海三爱富新材料股份有限公司常熟四氟分厂 受同一集团控制的企业
上海市染料研究所桃浦实验工厂 受同一集团控制的企业
上海试四化学品有限公司 受同一集团控制的企业
上海涂料有限公司 受同一集团控制的企业
上海涂料有限公司开林造漆厂 受同一集团控制的企业
上海涂料有限公司上海造漆厂 受同一集团控制的企业
上海涂料有限公司振华造漆厂 受同一集团控制的企业
上海一品颜料有限公司 受同一集团控制的企业
双钱集团上海供销有限公司 受同一集团控制的企业
上海双钱轮胎销售有限公司 受同一集团控制的企业
上海京华化工厂有限公司 受同一集团控制的企业
上海天坛助剂有限公司 受同一集团控制的企业
上海氯威塑料有限公司 受同一集团控制的企业
模拟财务报表附注第 87 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
其他关联方名称 与本公司的关系
双钱集团股份有限公司 受同一集团控制的企业
上海涂料有限公司开林造漆厂 受同一集团控制的企业
上海华谊工程有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊工程服务有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊贸易有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊精细化工销售有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊能源化工有限公司 受同一集团控制的企业
上海三爱思试剂有限公司 受同一集团控制的企业
上海华谊涂料有限公司 受同一集团控制的企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
上海华向橡胶制品有限公司 采购商品 34,316.24
上海华谊工程服务有限公司 采购商品 52,900.00
上海华谊集团化工实业有限公司 采购商品 16,467,341.13 97,320,517.76
上海华谊聚合物有限公司 采购商品 554,025.63
上海华谊贸易有限公司 采购商品 15,094,542.43 46,957,593.52
上海华谊天原化工物流有限公司 采购商品 4,716.98
上海华谊新能源化工销售有限公司 采购商品 275,876,975.86 251,336,874.27
上海华谊信息技术有限公司 采购商品 83,276.39
上海汇丰树脂有限公司 采购商品 48,119,074.32 38,006,462.82
上海能源化工有限公司 采购商品 101,525,497.83
上海氯碱创业有限公司 采购商品 770,922.57 856,587.12
上海氯碱化工股份有限公司 采购商品 42,166,536.11 24,635,586.42
上海试四赫维化工有限公司 采购商品 13,449,572.66 7,169,247.87
上海涂料有限公司上海长风化工厂 采购商品 4,423.08
上海新天原化工运输有限公司 采购商品 9,976.80 399,847.31
上海华谊天原化工物流有限公司 接受劳务 94,339.62
上海华谊信息技术有限公司 接受劳务 132,801.89 332,397.81
上海氯碱创业有限公司 接受劳务 174,989.00
上海氯碱化工股份有限公司 接受劳务 11,935,899.44
上海新天原化工运输有限公司 接受劳务 467,598.29 42,477.48
合计 424,896,746.51 569,180,572.14
模拟财务报表附注第 88 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
安徽华谊化工有限公司 销售商品 446,888.05 305,679.08
上海华谊(集团)公司 销售商品 6,519.65
上海华谊丙烯酸有限公司 销售商品 206,806.32 186,745.75
上海华谊集团华原化工有限公司 销售商品 19,831.46 4,508.55
上海华谊集团装备工程有限公司 销售商品 10,213.68 83,106.85
上海华谊精细化工销售有限公司 销售商品 9,456,939.02
上海华谊聚合物有限公司 销售商品 1,551,103.98 8,405,831.11
上海华谊贸易有限公司 销售商品 6,154,555.18 55,844,089.22
上海华谊能源化工有限公司 销售商品 4,447,209.70
上海华谊三爱富新材料销售有限公
销售商品 4,402,564.10
司
上海华谊天原化工物流有限公司 销售商品 26,264.98
上海华谊涂料有限公司 销售商品 12,905.99
上海华谊新能源化工销售有限公司 销售商品 61,385,998.78 18,774,042.22
上海汇丰树脂有限公司 销售商品 4,555,508.23 3,268,618.56
上海能源化工有限公司 销售商品 10,876,913.68 58,869,722.60
上海氯碱创业有限公司 销售商品 943,188.03
上海氯碱化工股份有限公司 销售商品 255,148.71 419,754.91
上海三爱富实业发展有限公司 销售商品 6,428,256.41
上海三爱富新材料股份有限公司 销售商品 343,825.81 364,494.55
上海三爱富新材料股份有限公司常
销售商品 32,784.62 9,794.01
熟四氟分厂
上海三爱思试剂有限公司 销售商品 2,293.16
上海市合成树脂研究所 销售商品 231,196.58 13,049,649.57
上海市染料研究所桃浦实验工厂 销售商品 25,734.18 12,647.52
上海试四赫维化工有限公司 销售商品 42,828,817.67 70,015,225.75
上海试四化学品有限公司 销售商品 15,762,379.05 2,802,029.96
上海涂料有限公司 销售商品 3,182,080.31 12,479,305.14
上海涂料有限公司开林造漆厂 销售商品 5,088.89
上海涂料有限公司上海造漆厂 销售商品 6,803.42
上海涂料有限公司上海长风化工厂 销售商品 1,138.46 758.97
上海涂料有限公司振华造漆厂 销售商品 8,683.76
模拟财务报表附注第 89 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
上海一品颜料有限公司 销售商品 22,070.08 25,775.20
双钱集团股份有限公司 销售商品 25,641.03
双钱集团上海供销有限公司 销售商品 166,836.40
上海华谊贸易有限公司 提供劳务 6,923,676.67 7,070,000.01
上海华谊天原化工物流有限公司 提供劳务 350,000.00
上海氯碱创业有限公司 提供劳务 150,000.00
上海氯碱化工股份有限公司天原化
提供劳务 12,000.00
工厂
上海双钱轮胎销售有限公司 提供劳务 3,889,614.50
合计 169,441,120.75 267,708,139.32
注:关联交易定价方式采用市场价或协商价
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 2014 年度确认的租赁费 2013 年度确认的租赁费
上海氯碱化工股份有限
固定资产 9,000,000.00 8,232,160.00
公司
3、 关联担保情况
本公司作为担保方:
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
债务履行期限届满
上海华谊贸易有限公司 200,000,000.00 2014 年 3 月 7 日 否
之日起 2 年
上海华谊贸易有限公司 112,000,000.00 2014 年 6 月 5 日 2015 年 6 月 4 日 否
上海闵行华谊小额贷款
50,000,000.00 2014 年 12 月 4 日 2015 年 12 月 4 日 否
股份有限公司
362,000,000.00
模拟财务报表附注第 90 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海华谊集团财务有限责任公司 45,000,000.00 2014-11-27 2015-11-26 短借
拆出
上海华谊天原化工物流有限公司 15,000,000.00 2013-12-20 2018-12-1 委贷
上海华谊天原化工物流有限公司 10,000,000.00 2013-12-2 2018-12-1 委贷
上海天原资源贸易有限公司 50,000,000.00 2014-12-30 2015-12-29 借款
5、 其他关联交易
公司存放于同一母公司控制下的关联财务公司的银行存款明细如下:
关联方 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
上海华谊集团财务有限责任公司 210,882,267.17 181,187,240.12
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海华谊丙烯酸有限公司 10,958.60 547.93 1,179,900.00 58,995.00
上海华谊集团华原化工有限公司 13,750.00 687.50 38,800.00 1,940.00
上海华谊集团装备工程有限公司 11,950.00 597.50
上海华谊能源化工有限公司 934,580.01 46,729.00
上海华谊天原化工物流有限公司 5,070.00 253.50
上海华谊涂料有限公司 9,000.00 450.00
上海华谊新能源化工销售有限公司 1,737,356.80 86,867.84
上海能源化工有限公司 1,357,458.51 67,872.93
上海氯碱化工股份有限公司 55,760.00 2,788.00 129,418.40 6,470.92
上海三爱富新材料股份有限公司 32,410.00 1,620.50 38,400.00 1,920.00
上海三爱富新材料股份有限公司常
5,656.00 282.80
熟四氟分厂
上海试四赫维化工有限公司 8,493,733.20 424,686.66
上海试四化学品有限公司 11,616,640.00 580,832.00 508,524.00 25,426.20
上海涂料有限公司 3,607.60 180.38
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上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海涂料有限公司上海长风化工厂 88,800.00 4,440.00
双钱集团上海供销有限公司 107,498.89 5,374.94
上海双钱轮胎销售有限公司 461,028.37 23,051.42
上海汇丰树脂有限公司 9,648,382.11 482,419.11 9,719,385.77 485,969.29
预付账款
上海华谊丙烯酸有限公司 10,000.00
上海华谊能源化工有限公司 591.00
上海华谊新能源化工销售有限公司 2,100,000.00
上海能源化工有限公司 591.00
上海氯碱化工股份有限公司 202,185.22 368,269.10
上海新天原化工运输有限公司 11,250.00
其他应收款
上海华谊贸易有限公司 120,000,000.00 13,725,000.00
上海华谊天原化工物流有限公司 7,447,924.24 7,447,924.24 7,447,924.24 7,447,924.24
上海能源化工有限公司 113,794.00 113,794.00
上海天原资源贸易有限公司 50,000,000.00 2,500,000.00
其他非流动资
产
上海华谊天原化工物流有限公司 25,000,000.00 30,000,000.00
长期应收款
上海华谊(集团)公司 7,040,576.17
2、 应付项目
项目名称 关联方 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款
上海华谊天原化工物流有限公司 2,500.00
上海氯碱创业有限公司 131,068.00
上海氯碱化工股份有限公司 17,304,182.97 8,000,000.00
上海新天原化工运输有限公司 50,580.00
预收账款
上海华谊聚合物有限公司 50,000.00
其他应付款
上海氯碱创业有限公司 117,512.88
上海氯碱化工股份有限公司 19,998.00
模拟财务报表附注第 92 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
报告期本公司无需披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
合并范围内:
有到期还款能力,对公
上海化工供销有限公司 50,000,000.00 2015 年 1 月 30 日
司无重大不利影响
有到期 还款 能力,对
上海化工供销有限公司 157,895,000.00 2015 年 5 月 27 日
公司无重大不利影响
有到期 还款 能力,对
上海化工供销有限公司 100,000,000.00 债务履行期限届满之日起 2 年
公司无重大不利影响
合 计 307,895,000.00
2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1)2014 年 3 月 10 日,上海鹏翔实业有限公司向上海市虹口区人民法院起诉本公司
之全资子公司上海化工供销有限公司违反合同,要求归还预付款 7,720,000.00 元以
及支付违约金 796,500.00 元并承担诉讼费用。公司就其可能发生的损失合理确认了
预计负债 796,500.00 元。法院于 2014 年 7 月 29 日第一次开庭,后要求双方补充证
据,后法院于 2014 年 10 月 24 日,将兰多公司追加为第三人,并转为普通程序审理,
法院于 2015 年 2 月 17 日出具(2014)虹民二(商)初字第 352 号民事裁决书,驳
回原告上海鹏翔实业有限公司的全部诉讼请求。截止本财务报表批准报出日,案件
尚未完成终审。
2)2014 年 3 月 3 日,上海诺斯化工有限公司向上海市虹口区人民法院起诉本公司
之全资子公司上海化工供销有限公司违反合同,要求归还预付款 3,544,491.20 元以
及支付违约金 1,387,500.00 元并承担诉讼费用。公司就其可能发生的损失合理确认
了预计负债 1,387,500.00 元。法院于 2014 年 7 月 29 日第一次开庭,后要求双方补
充证据,后法院于 2014 年 10 月 24 日,将兰多公司追加为第三人,并转为普通程序
审理,法院于 2015 年 2 月 17 日出具(2014)虹民二(商)初字第 350 号民事裁决
书,驳回原告上海诺斯化工有限公司的全部诉讼请求。截止本财务报表批准报出日,
案件尚未完成终审。
模拟财务报表附注第 93 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
3)2014 年 2 月 7 日至 17 日之间,上海化工供销有限公司与苏州兰多国际贸易有限
公司合计签订 6 项采购合同,其中 4 项合同(主要是进口甲醇)全额预付了货款,2
项合同(主要是国产甲醇)预付了 30%的货款,合计人民币 22,092,000.00 元。于 2014
年 2 月 18 日发现苏州兰多国际贸易有限公司公司的负责人失去联系,上海化工供销
有限公司于 2014 年 2 月 19 日向上海警方报案并予以立案。报告期末预付
49,206,000.00 元货款,已全部转入其他应收款,并计提坏账准备 24,185,880.00 元。
3、年末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 393,352,732.06 元。
十一、 资产负债表日后事项
1、 本公司于 2014 年 12 月 26 日与上海华谊(集团)公司签订如下租赁协议:
2015 年-2017 年 2018 年-2020 年
承租方 出租方 租赁期限
租金(万元) 租金(万元)
上海天原集团胜 上海华谊(集 2015 年 1 月 1 日
263.30/年 276.46/年
德塑料有限公司 团)公司 -2019 年 12 月 31 日
2、 截止报告期末,附注二、(一)所述的股权架构假设中的上海华谊贸易有限公
司、上海华谊集团进出口贸易有限公司、上海氯碱创业有限公司、上海汇丰树脂
有限公司均已完成工商变更登记,且上海华谊集团进出口贸易有限公司更名为“上
海华谊集团贸易有限公司”,并于 2015 年 1 月 20 日完成工商变更登记。
十二、 其他重要事项
截止报告期末,公司向母公司上海华谊(集团)公司及其所属公司划拨股权涉及公
司的所有者权益合计 36,229,544.34 元(注)、固定资产账面价值 22,099,444.02 元。
注:基准日为 2012 年 12 月 31 日。
模拟财务报表附注第 94 页
上海天原(集团)有限公司
2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
27,041,102.19 100.00 1,352,055.11 5.00 25,689,047.08 22,341,299.23 100.00 8,045,559.11 36.01 14,295,740.12
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 27,041,102.19 100.00 1,352,055.11 5.00 25,689,047.08 22,341,299.23 100.00 8,045,559.11 36.01 14,295,740.12
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,041,102.19 1,352,055.11 5.00% 15,048,147.49 752,407.37 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上 7,293,151.74 7,293,151.74 100.00%
合 计 27,041,102.19 1,352,055.11 5.00% 22,341,299.23 8,045,559.11 36.01%
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项 目 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 599,647.74 60,717.51
本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,
但在本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情
况。
模拟财务报表附注第 95 页
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2013 年度至 2014 年度
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3、 本报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2014 年度 2013 年度
实际核销的应收账款 52,594.70
其中重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
北京中泰天盟化工产
货款 30,000.00 催讨无果 按权限批准 否
品有限公司
上海华声玻璃阀门厂 货款 1,099.70 催讨无果 按权限批准 否
闵行旺佳塑料 货款 1,500.00 无信息 按权限批准 否
温州晨玉有机氟销售
货款 19,995.00 无信息 按权限批准 否
有限公司
合 计 52,594.70
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海天原集团胜德塑料有限公司 27,041,102.19 100.00 1,352,055.11
合 计 27,041,102.19 100.00 1,352,055.11
2013 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海天原集团胜德塑料有限公司 15,048,147.49 67.35 752,407.37
海口氯碱致冷剂有限公司 6,923,466.76 30.99 6,923,466.76
玉环县四方贸易公司 149,196.32 0.67 149,196.32
射阳县军清蒙纱厂 129,008.00 0.58 129,008.00
上海隆骏塑料制品厂 91,480.66 0.41 91,480.66
合 计 22,341,299.23 100.00 8,045,559.11
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2013 年度至 2014 年度
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5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、 本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
202,883,644.51 76.45 202,883,644.51 189,141,143.51 51.59 189,141,143.51
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
61,547,149.99 23.19 13,952,885.53 22.67 47,594,264.46 175,926,721.12 47.99 69,330,444.59 39.41 106,596,276.53
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
948,946.10 0.36 948,946.10 1,544,827.10 0.42 1,544,827.10
坏账准备的其他应收款
合 计 265,379,740.60 100.00 13,952,885.53 5.26 251,426,855.07 366,612,691.73 100.00 69,330,444.59 18.91 297,282,247.14
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
上海化工供销有限公司 160,000,000.00 150,000,000.00
上海树脂厂有限公司 27,820,000.00 21,077,499.00
苏州天原物流有限公司 15,063,644.51 18,063,644.51
合 计 202,883,644.51 189,141,143.51
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 50,099,225.75 2,504,961.29 5.00% 89,438,185.82 4,471,909.29 5.00%
1至2年 30,900,000.00 9,270,000.00 30.00%
2至3年
3 年以上 11,447,924.24 11,447,924.24 100.00% 55,588,535.3 55,588,535.3 100.00%
合 计 61,547,149.99 13,952,885.53 175,926,721.12 69,330,444.59
模拟财务报表附注第 97 页
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2013 年度至 2014 年度
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2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项 目 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 -17,236,948.00 6,103,719.23
本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,
但在本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款
情况。
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2014 年度 2013 年度
实际核销的其他应收款 410,592.00
其中重要的其他应收账核销情况:
其他应收 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生
上海百士高塑胶
往来款 2014-12-31 410,592.00 工商注销 按权限批准 否
有限公司
合 计 410,592.00
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
集团内借款 253,111,518.41 309,369,017.41
备用金 99,225.75 338,185.82
往来款 12,168,996.44 56,905,488.5
合 计 265,379,740.60 366,612,691.73
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2013 年度至 2014 年度
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
2014 年 12 月 31 日
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
上海化工供销有限公司 集团内借款 160,000,000.00 1 年以内至 3 年 60.29
上海树脂厂 集团内借款 27,820,000.00 1 年以内至 3 年 10.48
上海天原资源贸易有限公司 集团内借款 50,000,000.00 1 年以内 18.84 2,500,000.00
苏州天原物流有限公司 集团内借款 15,063,644.51 1 年以内至 3 年 5.68
上海华谊天原化工物流有限
往来款 7,447,924.24 5 年以上 2.81 7,447,924.24
公司
合 计 260,331,568.75 98.10 9,947,924.24
2013 年 12 月 31 日
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
上海化工供销有限公司 集团内借款 150,000,000.00 1-2 年 40.92
上海华谊贸易有限公司 集团内借款 120,000,000.00 1 年以内至 2 年 32.73 13,725,000.00
海南发展银行 往来款 37,730,019.06 5 年以上 10.29 37,730,019.06
上海树脂厂有限公司 集团内借款 21,077,499.00 2-3 年 5.75
苏州天原物流有限公司 集团内借款 18,063,644.51 2-3 年 4.93
合 计 346,871,162.57 94.62 51,455,019.06
6、 本报告期内无涉及政府补助的应收款项
7、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本报告期内无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
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(三) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 184,141,775.26 19,662,334.76 164,479,440.50 154,141,775.26 19,662,334.76 134,479,440.50
对联营、合营企业投资 160,694,842.31 160,694,842.31 154,666,815.20 154,666,815.20
合 计 344,836,617.57 19,662,334.76 325,174,282.81 308,808,590.46 19,662,334.76 289,146,255.70
1、 对子公司投资
2014 年 12 月 31 日
被投资 2013 年 本期 本期 2014 年 本期计提 减值准备
单位 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 减值准备 期末余额
上海天原胜德塑料有限
57,380,543.58 57,380,543.58 11,203,633.93
公司
上海化工供销有限公司 52,194,281.80 52,194,281.80
苏州天原物流有限公司 6,108,249.05 6,108,249.05
上海树脂厂有限公司 8,458,700.83 8,458,700.83 8,458,700.83
烟台天原胜德材料科技
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
上海华谊集团进出口贸
30,000,000.00 30,000,000.00
易有限公司
合 计 154,141,775.26 30,000,000.00 184,141,775.26 19,662,334.76
2013 年 12 月 31 日
被投资 2013 年 本期 本期 2013 年 本期计提 减值准备
单位 1月1日 增加 减少 12 月 31 日 减值准备 期末余额
上海天原胜德塑料有限公
57,380,543.58 57,380,543.58 11,203,633.93
司
上海化工供销有限公司 52,194,281.80 52,194,281.80
苏州天原物流有限公司 6,108,249.05 6,108,249.05
上海树脂厂有限公司 8,458,700.83 8,458,700.83 8,458,700.83
烟台天原胜德材料科技有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
合 计 154,141,775.26 154,141,775.26 19,662,334.76
模拟财务报表附注第 100 页
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2、 对联营、合营企业投资
2014 年 12 月 31 日
本期增减变动
2013 年 2014 年 本期计提 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益 宣告发放现金
12 月 31 日 其他 12 月 31 日 减值准备 期末余额
投资 投资 损益 益调整 变动 股利或利润
1.联营企业
华谊天原化工物流
154,666,815.20 2,048,590.46 156,715,405.66
有限公司
上海天原资源贸易
4,000,000.00 -20,563.35 3,979,436.65
有限公司
合计 154,666,815.20 4,000,000.00 2,028,027.11 160,694,842.31
2013 年 12 月 31 日
本期增减变动
2013 年 本期计提 减值准备
被投资单位 2013 年 1 月 1 日 追加 减少 权益法下确认的投资 其他综合 宣告发放现金
其他权益变动 其他 12 月 31 日 减值准备 期末余额
投资 投资 损益 收益调整 股利或利润
1.联营企业
华谊天原化工物流
158,656,968.84 -5,139,449.06 2,001,600.00 852,304.58 154,666,815.20
有限公司
合计 158,656,968.84 -5,139,449.06 2,001,600.00 852,304.58 154,666,815.20
模拟财务报表附注第 101 页
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2013 年度至 2014 年度
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(四) 营业收入和营业成本
2014 年度发生额 2013 年度发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务收入及成本 39,877,055.25 33,735,575.68 41,958,333.28 35,973,690.87
(1)化工服务 39,877,055.25 33,735,575.68 41,958,333.28 35,973,690.87
① 化工贸易 39,877,055.25 33,735,575.68 41,958,333.28 35,973,690.87
2、其他业务收入及成本 22,461,764.93 1,658,169.80 22,539,160.56 410,419.35
合 计 62,338,820.18 35,393,745.48 64,497,493.84 36,384,110.22
(五) 投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益 12,238,574.71 10,929,145.60
权益法核算的长期股权投资收益 2,028,027.11 -5,139,449.06
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
3,707,301.30
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 66,240,000.00 40,327,339.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 84,213,903.12 46,117,035.82
模拟财务报表附注第 102 页
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2013 年度至 2014 年度
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十四、 补充资料
当期非经常性损益明细表
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
非流动资产处置损益 -3,046,342.56 -5,696.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
3,035,691.57 2,461,566.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,923,676.67 7,070,000.01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,184,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
3,707,301.30
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,507,102.30
对外委托贷款取得的损益 1,848,488.90
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,863,835.21 1,593,423.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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2013 年度至 2014 年度
模拟财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
所得税影响额 -408,222.59 -824,998.07
少数股东权益影响额 -660.96 619.98
合 计 9,519,199.42 10,294,915.15
上海天原(集团)有限公司
二〇一五年三月二十三日
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