双钱股份：上海华谊集团投资有限公司审计报告及模拟财务报表(2013年1月1日至2014年12月31日止)_股票频道

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

上海华谊集团投资有限公司

审计报告及模拟财务报表

(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

模拟合并资产负债表和模拟公司资产负债表 1-4

模拟合并利润表和模拟公司利润表 5-6

模拟合并现金流量表和模拟公司现金流量表 7-8

模拟合并所有者权益变动表和模拟公司所有者权益 9-12

变动表

模拟财务报表附注 1-105

审计报告

信会师报字[2015]第 120822 号

上海华谊集团投资有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海华谊集团投资有限公司(以下简称“贵公

司”)按照后附的模拟财务报表附注二(一)所示编制基础编制的模

拟财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟合

并及公司资产负债表,2013 年度、2014 年度的模拟合并及公司利润

表,2013 年度、2014 年度的模拟合并及公司现金流量表,2013 年度、

2014 年度的模拟合并及公司所有者权益变动表以及模拟合并财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计

恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 12

月 31 日的模拟合并及公司财务状况以及 2013 年度及 2014 年度的模

拟合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师:林璐

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:李正宇

中国上海二 O 一五年三月二十三日

审计报告第 2 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五 2014.12.31 2013.12.31

流动资产:

货币资金 (一) 410,975,460.15 406,799,224.83

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 45,151,607.16 137,129,288.15

应收账款 (三) 96,967,445.68 98,628,125.52

预付款项 (四) 18,875,898.76 15,385,760.76

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 (五) 4,557,000.00 2,279,431.70

其他应收款 (六) 11,805,788.50 18,570,909.24

买入返售金融资产

存货 (七) 138,582,294.05 124,418,998.75

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (八) 245,532.76 1,579,245.56

流动资产合计 727,161,027.06 804,790,984.51

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (九) 343,537,714.35 43,902,444.35

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十) 180,595,120.57 231,036,456.68

投资性房地产

固定资产 (十一) 42,358,481.28 86,990,744.02

在建工程 (十二) 33,673,817.83 10,721,186.29

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十三) 32,249.90 41,334.86

开发支出

商誉

长期待摊费用 (十四) 1,788,753.98 225,470.84

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 601,986,137.91 372,917,637.04

资产总计 1,329,147,164.97 1,177,708,621.55

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 1 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五 2014.12.31 2013.12.31

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (十六) 129,771,994.90 273,964,579.94

预收款项 (十七) 30,982,712.56 79,659,151.89

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (十八) 1,870,040.050 70,786.85

应交税费 (十九) 10,711,290.99 7,949,032.11

应付利息

应付股利

其他应付款 (二十) 25,500,958.62 23,951,311.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 198,836,997.12 385,594,861.92

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 (二十一) 1,599,684.88 9,474,550.08

长期应付职工薪酬 (二十二) 30,280,000.00 27,240,000.00

专项应付款 (二十三) 78,752,857.69 68,513,207.71

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (十五) 3,559,185.19 4,276,113.00

其他非流动负债

非流动负债合计 114,191,727.76 105,227,757.79

负债合计 313,028,724.88 495,098,732.71

所有者权益:

股本 (二十四) 450,000,000.00 100,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (二十五) 32,855,712.97 118,904,831.76

减:库存股

其他综合收益 (二十六) -15,242,444.43 -9,854,644.60

专项储备

盈余公积 (二十七) 94,997,816.82 84,661,684.44

一般风险准备

未分配利润 (二十八) 399,136,037.22 342,558,431.90

归属于母公司所有者权益合计 961,747,122.58 636,270,303.50

少数股东权益 54,371,317.51 46,339,585.34

所有者权益合计 1,016,118,440.09 682,609,888.84

负债和所有者权益总计 1,329,147,164.97 1,177,708,621.55

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 2 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十三 2014.12.31 2013.12.31

流动资产:

货币资金 80,521,082.70 40,520,705.82

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 295,750.00

应收利息

应收股利

其他应收款 (一) 285,000.00

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00

流动资产合计 100,816,832.70 60,805,705.82

非流动资产:

可供出售金融资产 336,816,676.35 36,302,865.35

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (二) 283,074,341.35 331,526,677.46

投资性房地产

固定资产 1,207,619.01 1,013,473.29

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,325,056.00

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 622,423,692.71 368,843,016.10

资产总计 723,240,525.41 429,648,721.92

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 3 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注十三 2014.12.31 2013.12.31

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 365,594.50

预收款项 6,590.00

应付职工薪酬 21,337.52 48,054.35

应交税费 316,000.50 11,114.66

应付利息

应付股利

其他应付款 9,228,448.43 5,995,870.24

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 9,937,970.95 6,055,039.25

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 7,874,865.20

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 3,559,185.19 4,239,731.85

其他非流动负债

非流动负债合计 3,559,185.19 12,114,597.05

负债合计 13,497,156.14 18,169,636.30

所有者权益:

股本 450,000,000.00 100,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 39,896,382.67 125,613,200.46

减:库存股

其他综合收益 10,677,555.57 12,719,195.55

专项储备

盈余公积 30,584,209.91 20,248,077.53

未分配利润 178,585,221.12 152,898,612.08

所有者权益合计 709,743,369.27 411,479,085.62

负债和所有者权益总计 723,240,525.41 429,648,721.92

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 4 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五 2014 年度 2013 年度

一、营业总收入 1,845,075,751.95 2,624,363,971.58

其中:营业收入 (二十九) 1,845,075,751.95 2,624,363,971.58

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,800,781,020.22 2,600,332,398.30

其中:营业成本 (二十九) 1,644,809,469.05 2,448,069,002.14

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十) 5,839,804.82 3,591,588.21

销售费用 30,193,279.48 26,771,168.23

管理费用 121,166,609.66 116,641,520.39

财务费用 (三十一) -3,215,655.64 3,871,516.19

资产减值损失 (三十二) 1,987,512.85 1,387,603.14

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (三十三) 47,028,077.00 32,711,118.67

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 25,855,123.53 17,459,520.57

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 91,322,808.73 56,742,691.95

加:营业外收入 (三十四) 4,760,777.36 11,316,744.96

其中:非流动资产处置利得 1,742,831.67 129,335.11

减:营业外支出 (三十五) 2,959,622.67 207,131.08

其中:非流动资产处置损失 2,913,971.29 75,124.66

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 93,123,963.42 67,852,305.83

减:所得税费用 (三十六) 7,785,611.88 7,661,222.77

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 85,338,351.54 60,191,083.06

其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并

前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 77,877,638.82 55,808,287.09

少数股东损益 7,460,712.72 4,382,795.97

六、其他综合收益的税后净额 -5,387,799.83 -2,025,528.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,387,799.83 -2,025,528.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -3,140,000.00 1,950,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的

-3,140,000.00 1,950,000.00

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,247,799.83 -3,975,528.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,247,799.83 -3,975,528.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 79,950,551.71 58,165,555.06

归属于母公司所有者的综合收益总额 72,489,838.99 53,782,759.09

归属于少数股东的综合收益总额 7,460,712.72 4,382,795.97

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 5 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十三 2014 年度 2013 年度

一、营业收入 (三) 13,830,815.14 345,472.45

减:营业成本 (三) 2,655,235.52

营业税金及附加 774,152.17 19,346.45

销售费用 72,755.00 103,386.00

管理费用 12,410,890.63 8,623,979.97

财务费用 -370,036.36 -317,969.07

资产减值损失 -15,000.00 -57,556.03

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四) 48,683,824.36 28,293,561.66

其中:对联营企业和合营企业 (四) 25,855,123.53 17,459,520.57

的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”填列) 46,986,642.54 20,267,846.79

加:营业外收入

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 12,897.71

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 46,986,642.54 20,254,949.08

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,986,642.54 20,254,949.08

五、其他综合收益的税后净额 -2,041,639.98 -3,841,308.75

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他 -2,041,639.98 -3,841,308.75

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值 -2,041,639.98 -3,841,308.75

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 44,945,002.56 16,413,640.33

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 6 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟合并现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,956,743,594.71 2,647,233,786.65

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 55,336,405.06 58,915,348.93

收到其他与经营活动有关的现金 (三十七) 55,352,304.02 69,732,571.65

经营活动现金流入小计 2,067,432,303.79 2,775,881,707.23

购买商品、接受劳务支付的现金 1,840,020,972.84 2,382,437,794.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 141,409,841.90 120,584,830.56

支付的各项税费 48,190,097.95 99,513,971.88

支付其他与经营活动有关的现金 (三十七) 84,293,757.98 100,196,784.73

经营活动现金流出小计 2,113,914,670.67 2,702,733,381.42

经营活动产生的现金流量净额 -46,482,366.88 73,148,325.81

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 7,679,568.52 727,500.00

取得投资收益收到的现金 24,027,234.86 18,852,166.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

28,264,130.60 115,256.90

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,909,399.50

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 63,880,333.48 19,694,923.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

36,554,921.41 20,225,499.38

的现金

投资支付的现金 4,420,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 310,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 346,554,921.41 24,645,499.38

投资活动产生的现金流量净额 -282,674,587.93 -4,950,576.08

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 351,911,000.00 50,800,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,911,000.00 17,700,000.00

取得借款收到的现金 38,359,546.00 51,779,100.31

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 390,270,546.00 102,579,100.31

偿还债务支付的现金 46,234,411.20 79,288,836.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,179,118.27 2,662,417.95

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1,339,980.55 1,136,609.71

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 59,413,529.47 81,951,254.20

筹资活动产生的现金流量净额 330,857,016.53 20,627,846.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,476,173.60 -2,801,767.10

五、现金及现金等价物净增加额 (三十八) 4,176,235.32 86,023,828.74

加:期初现金及现金等价物余额 (三十八) 406,799,224.83 320,775,396.09

六、期末现金及现金等价物余额 (三十八) 410,975,460.15 406,799,224.83

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 7 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十三 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 13,837,405.14 345,472.45

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,028,386.98 9,556,988.38

经营活动现金流入小计 17,865,792.12 9,902,460.83

购买商品、接受劳务支付的现金 504,817.00

支付给职工以及为职工支付的现金 6,622,703.35 6,441,235.01

支付的各项税费 2,445,352.59 479,945.31

支付其他与经营活动有关的现金 8,435,451.14 9,666,535.39

经营活动现金流出小计 18,008,324.08 16,587,715.71

经营活动产生的现金流量净额 -142,531.96 -6,685,254.88

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 31,764,002.36 20,000,000.00

取得投资收益收到的现金 33,561,544.61 21,774,205.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资

41,370.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 65,325,546.97 41,815,575.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资

19,354,871.81 770,081.97

产支付的现金

投资支付的现金 25,000,000.00 39,720,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金

311,989,000.00

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 356,343,871.81 40,490,081.97

投资活动产生的现金流量净额 -291,018,324.84 1,325,493.35

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 350,000,000.00 33,100,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 33,100,000.00

偿还债务支付的现金 7,874,865.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,963,901.12 648,131.43

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 18,838,766.32 648,131.43

筹资活动产生的现金流量净额 331,161,233.68 32,451,868.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 40,000,376.88 27,092,107.04

加:期初现金及现金等价物余额 40,520,705.82 13,428,598.78

六、期末现金及现金等价物余额 80,521,082.70 40,520,705.82

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

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报表第 8 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟合并所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减:库专项一般风

股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

其他存股储备险准备

股债

一、上年年末余额 100,000,000.00 118,904,831.76 -9,854,644.60 84,661,684.44 342,558,431.90 46,339,585.34 682,609,888.84

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 100,000,000.00 118,904,831.76 -9,854,644.60 84,661,684.44 342,558,431.90 46,339,585.34 682,609,888.84

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 350,000,000.00 -86,049,118.79 -5,387,799.83 10,336,132.38 56,577,605.32 8,031,732.17 333,508,551.25

(一)综合收益总额 -5,387,799.83 77,877,638.82 7,460,712.72 79,950,551.71

(二)所有者投入和减少资本 350,000,000.00 -86,049,118.79 1,911,000.00 265,861,881.21

1.股东投入的普通股 350,000,000.00 -86,049,118.79 1,911,000.00 265,861,881.21

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 10,336,132.38 -21,300,033.50 -1,339,980.55 -12,303,881.67

1.提取盈余公积 10,336,132.38 -10,336,132.38

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -10,963,901.12 -1,339,980.55 -12,303,881.67

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 450,000,000.00 32,855,712.97 -15,242,444.43 94,997,816.82 399,136,037.22 54,371,317.51 1,016,118,440.09

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 9 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

归属于母公司所有者权益

项目所有者权益合

其他权益工具减: 少数股东权益

一般风计

股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其他险准备

股债股

一、上年年末余额 66,900,000.00 186,205,753.14 -7,829,116.60 81,833,995.43 290,225,965.25 26,923,399.08 644,259,996.30

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 66,900,000.00 186,205,753.14 -7,829,116.60 81,833,995.43 290,225,965.25 26,923,399.08 644,259,996.30

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 33,100,000.00 -67,300,921.38 -2,025,528.00 2,827,689.01 52,332,466.65 19,416,186.26 38,349,892.54

(一)综合收益总额 -2,025,528.00 55,808,287.09 4,382,795.97 58,165,555.06

(二)所有者投入和减少资本 33,100,000.00 -67,300,921.38 16,170,000.00 -18,030,921.38

1.股东投入的普通股 33,100,000.00 -67,300,921.38 16,170,000.00 -18,030,921.38

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 2,827,689.01 -3,475,820.44 -1,136,609.71 -1,784,741.14

1.提取盈余公积 2,827,689.01 -2,827,689.01

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -648,131.43 -1,136,609.71 -1,784,741.14

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 100,000,000.00 118,904,831.76 -9,854,644.60 84,661,684.44 342,558,431.90 46,339,585.34 682,609,888.84

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 10 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

项目其他权益工具减:

股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其他股

股债

一、上年年末余额 100,000,000.00 125,613,200.46 12,719,195.55 20,248,077.53 152,898,612.08 411,479,085.62

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 100,000,000.00 125,613,200.46 12,719,195.55 20,248,077.53 152,898,612.08 411,479,085.62

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 350,000,000.00 -85,716,817.79 -2,041,639.98 10,336,132.38 25,686,609.04 298,264,283.65

(一)综合收益总额 -2,041,639.98 46,986,642.54 44,945,002.56

(二)所有者投入和减少资本 350,000,000.00 -85,716,817.79 264,283,182.21

1.股东投入的普通股 350,000,000.00 -85,716,817.79 264,283,182.21

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 10,336,132.38 -21,300,033.50 -10,963,901.12

1.提取盈余公积 10,336,132.38 -10,336,132.38

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 -10,963,901.12 -10,963,901.12

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 450,000,000.00 39,896,382.67 10,677,555.57 30,584,209.91 178,585,221.12 709,743,369.27

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 11 页

上海华谊集团投资有限公司

模拟所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

项目其他权益工具减:

股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其他股

股债

一、上年年末余额 66,900,000.00 322,529,952.73 16,560,504.30 17,533,941.94 136,005,930.02 559,530,328.99

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 66,900,000.00 322,529,952.73 16,560,504.30 17,533,941.94 136,005,930.02 559,530,328.99

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 33,100,000.00 -196,916,752.27 -3,841,308.75 2,714,135.59 16,892,682.06 -148,051,243.37

(一)综合收益总额 -3,841,308.75 20,254,949.08 16,413,640.33

(二)所有者投入和减少资本 33,100,000.00 -196,916,752.27 -163,816,752.27

1.股东投入的普通股 33,100,000.00 -196,916,752.27 -163,816,752.27

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 2,714,135.59 -3,362,267.02 -648,131.43

1.提取盈余公积 2,714,135.59 -2,714,135.59

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 -648,131.43 -648,131.43

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 100,000,000.00 125,613,200.46 12,719,195.55 20,248,077.53 152,898,612.08 411,479,085.62

后附模拟财务报表附注为模拟财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 12 页

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

上海华谊集团投资有限公司

模拟财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况

(一) 公司概况

上海华谊集团投资有限公司(以下简称“华谊投资”)前身为 1988 年设立的国有企业

上海化工对外经济技术合作公司,主管部门为上海化学工业局(后改组为上海化工

控股(集团)公司),注册资本为 808 万元。

(1)2008 年,公司改制

2008 年 10 月 16 日,上海华谊(集团)公司(以下简称“华谊集团”)出具《关于同

意上海化工对外经济技术合作公司改制为上海华谊集团投资有限公司的批复》(沪华

谊资字[2008]72 号),同意上海化工对外经济技术合作公司改制为上海华谊集团投资

有限公司;注册资本由华谊集团全额投资。并由上海华晖会计师事务所于 2008 年

11 月 11 日,出具《净资产专项审计报告》(华会专[2008]第 424 号)、《验资报告》(华

会验[2008]第 795 号)验证。

2008 年 11 月,华谊投资就本次增资及改制办理了工商变更登记手续。本次增资及

改制完成后华谊投资的股权结构如下:

股东出资额(万元) 出资比例

华谊集团 4,800 100.00%

(2)2009 年,第一次增资

2009 年 6 月 10 日,华谊集团出具《关于同意对上海华谊集团投资有限公司增资的

批复》(沪华谊资字[2009]48 号),同意对华谊投资增资 1,890 万元,增资后,华谊投

资注册资本由 4,800 万元增加到 6,690 万元,华谊集团持有其 100%股权。并由上海

沪港金茂会计师事务所有限公司于 2009 年 6 月 15 日出具《验资报告》沪金审验[2009]

第 036 号)验证。

2009 年 6 月,华谊投资就本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资后华谊投资

股权结构如下:

股东出资额(万元) 出资比例

华谊集团 6,690 100.00%

(3)2013 年,第二次增资

2013 年 5 月 3 日,华谊集团出具《关于同意对上海华谊集团投资有限公司增资的批

复》(沪华谊资字[2013]33 号),同意对华谊投资增资 3,310 万元,增资后,华谊投资

注册资本由 6,690 万元增加到 10,000 万元,华谊集团持有其 100%股权。并由上海宏

大东亚会计师事务所有限公司于 2013 年 6 月 6 日出具《验资报告》沪宏会师报[2013]

第 HB0133 号)验证。

模拟财务报表附注第 1 页

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2013 年 6 月,华谊投资本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资后华谊投资股

权结构如下:

股东出资额(万元) 出资比例

华谊集团 10,000 100.00%

(4)2014 年 12 月,增资

2014 年 12 月 8 日,华谊集团出具《关于同意对上海华谊集团投资有限公司增资的

批复》(沪华谊资字[2014]【89】号),同意对华谊投资增资 35,000 万元,全部以货

币出资,增资后,华谊投资注册资本由 10,000 万元增加到 45,000 万元,华谊集团持

有其 100%股权。

2014 年 12 月,华谊投资本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资后华谊投资

股权结构如下:

股东出资额(万元) 出资比例

华谊集团 45,000 100.00%

(5)根据上海市工商行政管理局黄浦分局核发的注册号为 310103000014320 的《营

业执照》,华谊投资注册资本为 45,000 万元人民币,企业类型为有限责任公司(非

自然人投资或控股的法人独资),注册地址为为上海市黄浦区徐家汇路 560 号 1707

室,法定代表人为方广清,公司经营范围为:企业投资管理、投资咨询,产权经纪,

化工贸易(国家有专项规定的除外)。【企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营】

(二) 模拟合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称

2014.12.31 2013.12.31

上海华谊树脂有限公司是是

上海华谊集团国际贸易有限公司是是

上海化学工业检验检测有限公司是是

上海化工工程监理有限公司是是

上海市塑料研究所有限公司是是

上海回力鞋业有限公司是是

上海橡胶制品研究所有限公司是是

上海市合成树脂研究所有限公司是是

上海华谊工程服务有限公司是是

上海仕欣科贸有限公司否是

本期模拟合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

模拟财务报表附注第 2 页

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

二、模拟财务报表的编制基础

(一) 编制基础

1、公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企

业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、特别说明:本公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟财务报表是按

照下述各项基本假设模拟编制的,且假当假设的股权架构报告期初已存在:

假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海华谊工程服务有限公司 51%股权

的收购。

假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海华太投资发展有限公司的股权处

置。

公司以上述假定的股权架构为会计主体编制模拟财务报表。并且假设本公司申

报期内模拟财务报表的会计政策和会计估计与双钱股份有限公司的会计政策和

会计估计保持一致。

(二) 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于

12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会以持续经营为基础编制本公司

截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“五、(三)应收账款”、“五、(六)其他应收款”、“五、(十一)固定

资产”“五、(二十九)收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

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财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

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(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者

权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;

应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

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2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利

率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

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3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

披露要求:公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。

可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 6 个月的情况下被认为

下跌是―非暂时性的。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含

1,000 万元)

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发

生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,

计提坏账准备。如减值测试后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,

则按账龄分析法计提坏账准备。

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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以

账龄组合前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险

特征的应收款项(应收账款和其他应收款)组合

其他组合合并报表范围内的往来款

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

其他组合个别认定法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 30 30

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称方法说明

内部往来应收账款同“账龄分析法”

按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的,

不计提坏账准备;有证据表明控股子公司已撤销、破产、资不抵债、

内部往来其他应收款

现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或无其

他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由:期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的

应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值

测试后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏

账准备。

坏账准备的计提方法:同“三、(十)、2”

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4、单独计提坏账准备的应收款项的特别说明:

本次申报期期初本公司对于上海华谊(集团)公司及其隶属各公司的非经营性

应收款项在本次申报期期末均能确定收回的部分在本次申报期期内不计提坏

账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为:存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、

产成品、开发成本、开发产品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为:

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东

批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

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资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附

注“三、五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、六)

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

模拟财务报表附注第 15 页

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模拟财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认

相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十五) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

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融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 10-50 3-10 1.8-9.7

专用设备年限平均法 10-20 3-10 4.5-9.7

通用设备年限平均法 5 3-10 18-19.4

运输设备年限平均法 5-10 3-10 9-19.4

其他设备年限平均法 5 3-10 18-19.4

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租

入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其

差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣

工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的

折旧额。

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(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,

予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认

为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

模拟财务报表附注第 18 页

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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资

产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50-60 年土地证上注明年限

商标使用权 10-20 年受益期

财务软件、专用技术等 5年受益期

工业产权 10 年受益期

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每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止本年末,公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限,无明确受益期的按 5 年平均摊销。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度补充养老保险计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的中国国债收益率选取恰当的折现率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额,确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”、 “五、(二十二) 长期应付职工薪酬”。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

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(二十二)收入

1、销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出

的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认一般原则:

按完工百分比法确认提供劳务的收入的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认

提供劳务收入。

公司采用完工百分比法确认提供劳务收入,按照提供劳务交易的完工进度确认

收入和费用。

提供劳务收入的确认一般原则:

(1) 收入的金额能够可靠的计量

(2) 相关的经济利益很可能流入企业

(3) 交易的完工进度能够可靠地确定

(4) 交易中已发生和将的成本能够可靠地计量

3、具体原则

(1)以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入确认

的条件。

(2)以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。

(3)以提供劳务的收入确认标准及收入确认时间

公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户

提供的工作量确认单,确认相关工作量已经得到客户认可,根据合同或协议的

价款确定提供劳务收入总额,按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会

计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按

照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本

后的金额,结转当期劳务成本。

模拟财务报表附注第 23 页

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(二十三) 政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:是指本公司取得的、用于

购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的

财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

(1)企业能够满足政府补助所附条件。

(2)企业能够收到政府补助。

2、会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

其他交易或事项。

模拟财务报表附注第 24 页

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当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费

用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入

当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

本报告期间未发生重要会计政策和会计估计变更

四、税项

(一) 主要税种和税率

税率(%)

税种计税依据

2014 年度 2013 年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进 6、13、17 6、13、17

项税额后,差额部分为应交增值税

营业税按应税营业收入计缴 5 5

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1、7 1、7

企业所得税按应纳税所得额计缴 15、25 15、25

模拟财务报表附注第 25 页

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存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

所得税税率(%)

纳税主体名称

2014 年度 2013 年度

上海橡胶制品研究所有限公司 25 15

上海市塑料研究所有限公司 15 15

上海市合成树脂研究所有限公司 15 15

(二) 税收优惠

上海市塑料研究所有限公司于 2011 年 10 月 20 日获得证书编号为 GF201131000484

号《高新技术企业证书》,公司自 2011 年 10 月 20 日起三年内减按 15%的税率征收

企业所得税。于 2014 年 10 月 23 日获得证书编号为 GR201431001450 号《高新技术

企业证书》,公司自 2014 年 10 月 23 日起三年内减按 15%的税率征收企业所得税。

2013 年度、2014 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。

上海市合成树脂研究所有限公司于 2011 年 10 月 20 获得证书编号为 GF201131000408

号《高新技术企业证书》,公司自 2011 年 10 月 20 日起三年内减按 15%的税率征收

企业所得税。于 2014 年 10 月 23 获得证书编号为 GR201431001612 号《高新技术企

业证书》,公司自 2014 年 10 月 23 日起三年内减按 15%的税率征收企业所得税。2013

年度、2014 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。

上海橡胶制品研究所有限公司于 2011 年 10 月 20 日获得证书编号为 GF201131000536

号《高新技术企业证书》,公司自 2011 年 10 月 20 日起三年内减按 15%的税率征收

企业所得税。2013 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。

五、模拟合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 2014.12.31 2013.12.31

库存现金 11,358.43 13,125.38

银行存款 371,807,363.49 321,985,905.36

其他货币资金 39,156,738.23 84,800,194.09

合计 410,975,460.15 406,799,224.83

模拟财务报表附注第 26 页

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(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2014.12.31 2013.12.31

银行承兑汇票 25,151,607.16 135,059,680.15

商业承兑汇票 20,000,000.00 2,069,608.00

合计 45,151,607.16 137,129,288.15

2、期末公司已质押的应收票据

本报告期末无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2014.12.31 2013.12.31

项目期末终止期末未终止期末终止期末未终止

确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票 23,040,932.46 7,250,714.00

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

本报告期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

模拟财务报表附注第 27 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

2014.12.31 2013.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 105,068,120.06 100.00 8,100,674.38 7.71 96,967,445.68 106,371,612.00 100.00 7,743,486.48 7.28 98,628,125.52

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 105,068,120.06 100.00 8,100,674.38 96,967,445.68 106,371,612.00 100.00 7,743,486.48 98,628,125.52

模拟财务报表附注第 28 页

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2013 年度至 2014 年度

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本报告期期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2014.12.31 2013.12.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 96,943,264.32 4,847,163.21 5% 101,859,842.07 5,092,992.09 5%

1至2年 5,574,464.75 1,672,339.43 30% 2,376,513.18 712,953.95 30%

2至3年 1,938,438.50 969,219.25 50% 395,432.64 197,716.33 50%

3 年以上 611,952.49 611,952.49 100% 1,739,824.11 1,739,824.11 100%

合计 105,068,120.06 8,100,674.38 106,371,612.00 7,743,486.48

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 1,681,421.16 1,209,798.28

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本

年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况。

3、本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2014 年度 2013 年度

实际核销的应收账款 1,324,233.26

其中重要的应收账款核销情况:

款项是否

应收账核销履行的核销核销

单位名称核销原因因关联交

款性质金额程序时间

易产生

上海麒刚塑料五金有限公司货款 284,893.26 法院判决按权限批准否 2014 年

常州金方圆铜业有限公司货款 254,563.50 质量纠纷按权限批准否 2014 年

天津电机总厂货款 204,195.30 工商注销按权限批准否 2014 年

温州香料厂货款 183,550.00 工商注销按权限批准否 2014 年

货款工商吊销未注

滁州万点金胶鞋有限公司 87,022.12 按权限批准否 2014 年

销

货款工商吊销未注

上海宝山卫琴鞋帮厂 81,683.45 按权限批准否 2014 年

销

模拟财务报表附注第 29 页

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2013 年度至 2014 年度

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款项是否

应收账核销履行的核销核销

单位名称核销原因因关联交

款性质金额程序时间

易产生

哈尔滨电磁线二厂货款 77,639.06 工商注销按权限批准否 2014 年

山东电泵股份有限公司淄博货款

54,512.93 工商注销按权限批准否 2014 年

潜水泵厂

工商吊销未注

天津津金特种线材电器公司货款 52,306.14 按权限批准否 2014 年

销

句容五洲电磁线有限公司货款 43,867.50 质量纠纷按权限批准否 2014 年

合计 1,324,233.26

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

青海盐湖海纳化工有限公司 8,420,779.47 8.01 421,038.97

安徽华谊化工有限公司 8,233,717.99 7.84 411,685.90

广州市茂竹鑫贸易有限公司 5,454,526.57 5.19 272,726.33

广州回力鞋业销售有限公司 4,704,082.00 4.48 235,204.10

上海尚波贸易有限公司 3,786,465.54 3.60 1,135,939.66

合计 30,599,571.57 29.12 2,476,594.96

2013 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

深圳市益森利达贸易有限公司 6,949,367.58 6.53 347,468.38

广州市河之宽贸易有限公司 5,709,506.80 5.37 285,475.34

海口振力兴贸易有限公司 4,697,102.93 4.42 234,855.15

安徽华谊化工有限公司 4,120,181.10 3.87 206,009.06

陈秀玉 4,010,769.70 3.77 200,538.49

合计 25,486,928.11 23.96 1,274,346.42

模拟财务报表附注第 30 页

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2013 年度至 2014 年度

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5、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2014.12.31 2013.12.31

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 18,150,630.83 96.16 14,568,714.07 94.69

1至2年 114,923.79 0.61 776,397.01 5.05

2至3年 610,344.14 3.23 40,649.68 0.26

合计 18,875,898.76 100.00 15,385,760.76 100.00

2、账龄超过一年的重要预付款项

项目 2014.12.31 2013.12.31 未及时结算的原因

上海昶泰机械设备有限公司 606,349.72 606,349.72 未到结算期

Merit Aerospace Inc 101,901.27 未到结算期

合计 606,349.72 708,250.99

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2014 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例

中国仪器进出口(集团)公司 3,604,835.00 19.10%

上海东盐化工有限公司 2,991,903.94 15.85%

台州市黄岩宏瑞塑模厂 1,918,586.73 10.16%

上海沪泽胶鞋厂 1,489,141.75 7.89%

华东理工大学华昌聚合物有限公司 1,441,300.00 7.64%

合计 11,445,767.42 60.64%

模拟财务报表附注第 31 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例

上海试四化学品有限公司 4,238,813.84 27.55%

台州市黄岩宏瑞塑模厂 2,394,001.00 15.56%

华东理工大学华昌聚合物有限公司 1,650,000.00 10.72%

上海宇胜装备工程有限公司 875,744.18 5.69%

温州国正鞋业有限公司 834,156.00 5.42%

合计 9,992,715.02 64.94%

(五) 应收股利

应收股利明细

项目

2014.12.31 2013.12.31

(或被投资单位)

上海试四赫维化工有限公司 4,557,000.00 2,279,431.70

合计 4,557,000.00 2,279,431.70

模拟财务报表附注第 32 页

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2013 年度至 2014 年度

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(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

2014.12.31 2013.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额金额金额金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

12,705,210.33 100.00 899,421.83 7.08 11,805,788.50 19,871,540.52 100.00 1,300,631.28 6.55 18,570,909.24

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 12,705,210.33 100.00 899,421.83 11,805,788.50 19,871,540.52 100.00 1,300,631.28 18,570,909.24

模拟财务报表附注第 33 页

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2013 年度至 2014 年度

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本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2014.12.31 2013.12.31

账龄计提计提

其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

比例比例

1 年以内 11,909,862.04 595,493.11 5% 19,194,435.73 959,721.79 5%

1至2年 559,918.40 167,975.52 30% 392,535.79 117,760.74 30%

2至3年 198,953.39 99,476.70 50% 122,840.50 61,420.25 50%

3 年以上 36,476.50 36,476.50 100% 161,728.50 161,728.50 100%

合计 12,705,210.33 899,421.83 19,871,540.52 1,300,631.28

本报告期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 -401,209.45 177,804.86

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,

但在本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款

情况。

3、本报告期无实际核销的其他应收款情况

4、其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2014.12.31 2013.12.31

押金保证金 990,766.80 1,622,164.51

企业间往来 1,785,812.41 6,063,213.35

出口退税 8,712,391.31 8,376,977.65

材料、设备采购款 744,663.46 3,197,785.86

水电预付款 224,439.71 189,636.86

其他 247,136.64 421,762.29

合计 12,705,210.33 19,871,540.52

模拟财务报表附注第 34 页

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2013 年度至 2014 年度

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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日

占其他应收期

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数

期末余额

的比例(%)

上海市静安区国家

出口退税款 5,617,214.98 1 年之内 44.21 280,860.75

税务局

上海市杨浦区国家

出口退税款 3,095,176.33 1 年以内 24.36 154,758.82

税务局

张超材料、设备采购款 216,000.00 1 年以内 1.70 10,800.00

施海材料、设备采购款 328,532.00 1 年以内 2.59 16,426.60

沈荣华材料、设备采购款 197,511.46 1 年以内 1.55 9,875.57

合计 9,454,434.77 74.41 472,721.74

2013 年 12 月 31 日

占其他应收期末余坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

上海市静安区国家

出口退税 6,571,706.27 1 年以内 33.07 328,585.31

税务局

optinova.ab 企业往来款 2,595,607.08 1 年以内 13.06 129,780.35

张超材料、设备采购款 2,385,842.96 1 年以内 12.01 119,292.15

上海市杨浦区国家

出口退税款 1,805,271.38 1 年以内 9.08 90,263.57

税务局

施海材料、设备采购款 441,423.04 1 年以内 2.22 22,071.15

合计 13,799,850.73 69.44 689,992.53

6、本报告期无涉及政府补助的应收款项

7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

模拟财务报表附注第 35 页

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2013 年度至 2014 年度

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(七) 存货

1、存货分类

2014.12.31 2013.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 24,400,315.57 113,217.73 24,287,097.84 24,251,503.68 180,904.28 24,070,599.40

在途物资

周转材料 350,584.94 350,584.94 251,591.64 251,591.64

委托加工物资

在产品 18,666,071.05 18,666,071.05 19,857,815.74 19,857,815.74

库存商品 99,314,075.72 4,035,535.50 95,278,540.22 82,767,629.01 2,528,637.04 80,238,991.97

合计 142,731,047.28 4,148,753.23 138,582,294.05 127,128,540.07 2,709,541.32 124,418,998.75

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目 2012.12.31 转回或 2013.12.31

计提其他其他

转销

原材料 180,904.28 180,904.28

在途物资

周转材料

委托加工物资

在产品

库存商品 2,528,637.04 2,528,637.04

合计 2,709,541.32 2,709,541.32

本期增加金额本期减少金额

项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31

计提其他其他

转销

原材料 180,904.28 -67,686.55 113,217.73

在途物资

周转材料

委托加工物资

在产品

库存商品 2,528,637.04 1,506,898.46 4,035,535.50

合计 2,709,541.32 1,439,211.91 4,148,753.23

模拟财务报表附注第 36 页

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2013 年度至 2014 年度

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3、存货期末余额无借款费用资本化

(八) 其他流动资产

项目 2014.12.31 2013.12.31

待抵扣增值税 245,532.76 1,579,245.56

合计 245,532.76 1,579,245.56

模拟财务报表附注第 37 页

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2013 年度至 2014 年度

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(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

2014.12.31 2013.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 343,537,714.35 343,537,714.35 43,902,444.35 43,902,444.35

其中:按公允价值计量 17,899,200.00 17,899,200.00 28,113,930.00 28,113,930.00

按成本计量 325,638,514.35 325,638,514.35 15,788,514.35 15,788,514.35

合计 343,537,714.35 343,537,714.35 43,902,444.35 43,902,444.35

模拟财务报表附注第 38 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

2014 年 12 月 31 日

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类合计

权益工具债务工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 3,662,459.24 3,662,459.24

公允价值 14,236,740.76 14,236,740.76

累计计入其他综合收益的公允价

10,677,555.57 10,677,555.57

值变动金额

已计提减值金额

2013 年 12 月 31 日

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类合计

权益工具债务工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 10,912,461.60 10,912,461.60

公允价值 17,201,468.40 17,201,468.40

累计计入其他综合收益的公允价

12,925,355.40 12,925,355.40

值变动金额

已计提减值金额

模拟财务报表附注第 39 页

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3、期末按成本计量的可供出售金融资产

2014 年 12 月 31 日

账面余额减值准备在被投资单位

被投资单位本期现金红利

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末持股比例(%)

上海并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)

290,000,000.00 290,000,000.00 10.29

(注 1)

上海闵行华谊小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00

海通并购资本管理(上海)有限公司(注 2) 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00

上海华明高技术(集团)有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 8.46

上海寰球石油化工工程有限公司 4,030,000.00 4,030,000.00 8.01 358,813.82

上海试四赫维化工有限公司 3,674,238.00 3,674,238.00 6.51 7,230,553.28

上海龙天化学品有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 12.98

上海风华塑料制品有限公司 467,476.35 467,476.35 3.51 200,634.40

上海三爱富实业发展有限公司 46,800.00 46,800.00 1.00

济南三爱富氟化工有限责任公司 150,000.00 150,000.00

合计 15,788,514.35 310,000,000.00 150,000.00 325,638,514.35 7,790,001.50

注 1:公司已于 2014 年完成上海并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)股权出资,于 2015 年 3 月 12 日办妥工商变更登记手续。

注 2:公司已于 2014 年完成海通并购资本管理(上海)有限公司股权的产权交割,截止审计报告日已办妥工商变更登记手续。

模拟财务报表附注第 40 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年 12 月 31 日

账面余额减值准备在被投资单位

被投资单位本期现金红利

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末持股比例(%)

上海华明高技术(集团)有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 8.46

上海寰球石油化工工程有限公司 4,030,000.00 4,030,000.00 8.01 428,682.92

上海试四赫维化工有限公司 3,674,238.00 3,674,238.00 6.51 4,049,573.23

上海龙天化学品有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 12.98 450,000.00

上海风华塑料制品有限公司 467,476.35 467,476.35 3.51 202,264.10

济南三爱富氟化工有限责任公司 150,000.00 150,000.00 1.00

上海三爱富实业发展有限公司 46,800.00 46,800.00 1.00

上海虹远鞋业部件模具有限公司 727,500.00 727,500.00

合计 12,096,014.35 4,420,000.00 727,500.00 15,788,514.35 5,130,520.25

4、本报告期无可供出售金融资产减值的变动情况

5、本报告期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况

模拟财务报表附注第 41 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(十) 长期股权投资

本期增减变动本期计

减值准备

被投资单位 2012.12.31 追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 2013.12.31 提减值

其他期末余额

投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备

1.联营企业

上海环球分子筛有限公司 90,994,187.37 10,234,226.58 2,900,000.00 98,328,413.95

上海新上化高分子材料有限公司 22,078,368.96 635,266.41 480,000.00 22,233,635.37

上海杜邦农化有限公司 57,434,425.75 8,271,195.34 2,500,000.00 63,205,621.09

上海尔华杰机电装备制造有限公司 48,949,954.03 -1,681,167.76 47,268,786.27

上海大伟力鞋业有限公司 936,064.71 936,064.71 936,064.71

合计 220,393,000.82 17,459,520.57 5,880,000.00 231,972,521.39 936,064.71

本期增减变动本期计

减值准备

被投资单位 2013.12.31 追加权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金 2014.12.31 提减值

减少投资其他期末余额

投资的投资损益收益调整变动股利或利润准备

上海环球分子筛有限公司 98,328,413.95 12,174,571.69 3,044,038.00 107,458,947.64

上海新上化高分子材料有限公司 22,233,635.37 22,233,635.37

上海杜邦农化有限公司 63,205,621.09 13,680,551.84 3,750,000.00 73,136,172.93

上海尔华杰机电装备制造有限公司 47,268,786.27 47,268,786.27

上海大伟力鞋业有限公司 936,064.71 936,064.71 936,064.71

合计 231,972,521.39 69,502,421.64 25,855,123.53 6,794,038.00 181,531,185.28 936,064.71

模拟财务报表附注第 42 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十一) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

1.账面原值

(1)2012.12.31 77,536,719.43 75,291,582.06 22,294,805.15 14,512,603.19 189,635,709.83

(2)本期增加金额 14,464.00 3,106,101.63 4,193,703.55 2,070,482.62 9,384,751.80

—购置 14,464.00 3,056,798.03 4,193,703.55 2,070,482.62 9,335,448.20

—在建工程转入 49,303.60 49,303.60

(3)本期减少金额 729,913.21 409,051.75 1,233,610.48 2,372,575.44

—处置或报废 729,913.21 409,051.75 1,233,610.48 2,372,575.44

(4)2013.12.31 77,551,183.43 77,667,770.48 26,079,456.95 15,349,475.33 196,647,886.19

2.累计折旧

(1)2012.12.31 28,025,349.34 49,931,128.08 12,218,176.22 9,486,012.64 99,660,666.28

(2)本期增加金额 2,583,514.43 5,351,780.44 2,155,292.11 1,167,995.13 11,258,582.11

—计提 2,583,514.43 5,351,780.44 2,155,292.11 1,167,995.13 11,258,582.11

(3)本期减少金额 512,573.64 387,526.03 1,093,917.32 1,994,016.99

—处置或报废 512,573.64 387,526.03 1,093,917.32 1,994,016.99

(4)2013.12.31 30,608,863.77 54,770,334.88 13,985,942.30 9,560,090.45 108,925,231.40

3.减值准备

(1)2012.12.31 731,910.77 731,910.77

模拟财务报表附注第 43 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置或报废

(4)2013.12.31 731,910.77 731,910.77

4.账面价值

(1)2013.12.31 账面价值 46,942,319.66 22,165,524.83 12,093,514.65 5,789,384.88 86,990,744.02

(2)2012.12.31 账面价值 49,511,370.09 24,628,543.21 10,076,628.93 5,026,590.55 89,243,132.78

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

1.账面原值

(1)2013.12.31 77,551,183.43 77,667,770.48 26,079,456.95 15,349,475.33 196,647,886.19

(2)本期增加金额 17,240,340.31 4,820,549.60 2,577,047.22 1,296,561.56 25,934,498.69

—购置 17,240,340.31 4,820,549.60 2,577,047.22 1,296,561.56 25,934,498.69

(3)本期减少金额 83,598,707.73 10,199,758.03 2,469,315.54 1,206,191.36 97,473,972.66

—处置或报废 66,358,367.42 10,199,758.03 2,303,282.64 749,221.36 79,610,629.45

—划拨 17,240,340.31 17,240,340.31

—处置子公司 166,032.90 456,970.00 623,002.90

(4)2014.12.31 11,192,816.01 72,288,562.05 26,187,188.63 15,439,845.53 125,108,412.22

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

2.累计折旧

(1)2013.12.31 30,608,863.77 54,770,334.88 13,985,942.30 9,560,090.45 108,925,231.40

(2)本期增加金额 861,732.97 5,663,906.91 2,367,723.60 1,268,884.45 10,162,247.93

—计提 861,732.97 5,663,906.91 2,367,723.60 1,268,884.45 10,162,247.93

(3)本期减少金额 23,755,832.44 8,975,200.80 2,511,493.50 1,095,021.65 36,337,548.39

—处置或报废 23,209,888.28 8,975,200.80 2,353,701.71 703,727.58 35,242,518.37

—划拨 545,944.16 545,944.16

—处置子公司 157,791.79 391,294.07 549,085.86

(4)2014.12.31 7,714,764.30 51,459,040.99 13,842,172.40 9,733,953.25 82,749,930.94

3.减值准备

(1)2013.12.31 731,910.77 731,910.77

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额 731,910.77 731,910.77

—处置或报废 731,910.77 731,910.77

(4)2014.12.31

4.账面价值

(1)2014.12.31 账面价值 3,478,051.71 20,829,521.06 12,345,016.23 5,705,892.28 42,358,481.28

(2)2013.12.31 账面价值 46,942,319.66 22,165,524.83 12,093,514.65 5,789,384.88 86,990,744.02

模拟财务报表附注第 45 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、本报告期无暂时闲置的固定资产

3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、 2014 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物(上海市杨浦区杨树浦路

214,275.82 房屋权利人为上海华谊(集团)公司

1664 号)

房屋建筑物(上海市杨浦区昆明路

2,782,575.26 房屋权利人为上海华谊(集团)公司

1100 号)

模拟财务报表附注第 46 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十二) 在建工程

1、在建工程情况

2014.12.31 2013.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

徐泾厂区建设项目 19,235,496.99 19,235,496.99 904,298.41 904,298.41

聚酰亚胺零件生产技术改造项目 11,275,405.52 11,275,405.52 8,829,203.72 8,829,203.72

实验楼土建装修项目 1,930,550.00 1,930,550.00 950,550.00 950,550.00

衬垫项目 731,545.00 731,545.00

140-1 326,820.32 326,820.32

生活仓储装修项目 174,000.00 174,000.00

其他零星工程 37,134.16 37,134.16

合计 33,673,817.83 33,673,817.83 10,721,186.29 10,721,186.29

模拟财务报表附注第 47 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、重要在建工程项目变动情况

工程累计投利息资本其中:本期本期利息

预算数本期增加本期转入固定本期其他工程

项目名称 2012.12.31 2013.12.31 入占预算比化累计金利息资本化资本化率资金来源

(万元) 金额资产金额减少金额进度

例(%) 额金额 (%)

1. 聚酰亚胺零件生产技部分中央预算,

2,184.00 4,009,897.95 4,819,305.77 8,829,203.72 40.43 40.43

术改造项目部分自筹

2.实验楼土建装修项目 200.00 950,550.00 950,550.00 47.53 47.53 自筹

3. 徐泾厂区建设项目 11,996.00 904,298.41 904,298.41 7.54 7.54 自筹

4. 零星项目无预算 80,172.92 2,070.00 45,108.76 37,134.16 自筹

5.进口设备无预算 49,303.60 49,303.60 自筹

合计 4,139,374.47 6,676,224.18 49,303.60 45,108.76 10,721,186.29

模拟财务报表附注第 48 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

工程累计投利息资本其中:本本期利息

预算数本期转入固本期其他工程

项目名称 2013.12.31 本期增加金额 2014.12.31 入占预算比化累计金期利息资资本化率资金来源

(万元) 定资产金额减少金额进度

例(%) 额本化金额 (%)

1. 徐泾建设项目 11,996.00 904,298.41 18,998,438.68 667,240.10 19,235,496.99 16.03 16.03 自筹

部分中央预

2. 聚酰亚胺零件生产期技

2,184.00 8,829,203.72 2,446,201.80 11,275,405.52 52.00 52.00 算,部分自

术造项目

筹

3.实验楼土建装修项目 200.00 950,550.00 980,000.00 1,930,550.00 96.53 96.53 自筹

全部中央预

4.衬垫项目 458.00 731,545.00 731,545.00 16.00 16.00

算

军工项目无

5.140-1 326,820.32 326,820.32 自筹

预算

6.生活仓储装修项目 500.00 174,000.00 174,000.00 3.48 3.48 自筹

7.零星项目无预算 37,134.16 37,134.16 自筹

合计 10,721,186.29 23,657,005.80 704,374.26 33,673,817.83

模拟财务报表附注第 49 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目软件专利权合计

1.账面原值

(1)2012.12.31 25,000.00 6,000,000.00 6,025,000.00

(2)本期增加金额 32,925.34 32,925.34

—购置 32,925.34 32,925.34

(3)本期减少金额 6,000,000.00 6,000,000.00

—处置 6,000,000.00 6,000,000.00

(4)2013.12.31 57,925.34 57,925.34

2.累计摊销

(1)2012.12.31 13,541.45 1,850,000.00 1,863,541.45

(2)本期增加金额 3,049.03 4,150,000.00 4,153,049.03

—计提 3,049.03 4,150,000.00 4,153,049.03

(3)本期减少金额 6,000,000.00 6,000,000.00

—处置 6,000,000.00 6,000,000.00

(4)2013.12.31 16,590.48 16,590.48

3.减值准备

(1)2012.12.31

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)2013.12.31

4.账面价值

(1)2013.12.31 账面价值 41,334.86 41,334.86

(2)2012.12.31 账面价值 11,458.55 4,150,000.00 4,161,458.55

截至 2013 年 12 月 31 日,无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

项目软件合计

1.账面原值

(1)2013.12.31 57,925.34 57,925.34

(2)本期增加金额

模拟财务报表附注第 50 页

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2013 年度至 2014 年度

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项目软件合计

(3)本期减少金额

(4)2014.12.31 57,925.34 57,925.34

2.累计摊销

(1)2013.12.31 16,590.48 16,590.48

(2)本期增加金额 9,084.96 9,084.96

—计提 9,084.96 9,084.96

(3)本期减少金额

(4)2014.12.31 25,675.44 25,675.44

3.减值准备

(1)2013.12.31

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额

(4)2013.12.31

4.账面价值

(1)2014.12.31 账面价值 32,249.90 32,249.90

(2)2013.12.31 账面价值 41,334.86 41,334.86

截至 2014 年 12 月 31 日,无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

(十四)长期待摊费用

项目 2012.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2013.12.31

装修费 279,583.84 54,113.00 225,470.84

合计 279,583.84 54,113.00 225,470.84

项目 2013.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2014.12.31

装修费 225,470.84 1,325,056.00 54,113.00 1,496,413.84

整修费 357,459.00 65,118.86 292,340.14

合计 225,470.84 1,682,515.00 119,231.86 1,788,753.98

模拟财务报表附注第 51 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税负债

2014.12.31 2013.12.31

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资产

评估增值

可供出售金融资产公允价

14,236,740.76 3,559,185.19 17,201,468.40 4,276,113.00

值变动

合计 14,236,740.76 3,559,185.19 17,201,468.40 4,276,113.00

(十六) 应付账款

应付账款列示

项目 2014.12.31 2013.12.31

1 年以内 126,489,351.55 272,060,519.69

1-2 年 2,441,772.79 1,082,402.99

2-3 年 588,080.30 453,073.86

3 年以上 252,790.26 368,583.40

合计 129,771,994.90 273,964,579.94

(十七)预收款项

预收款项列示

项目 2014.12.31 2013.12.31

1 年以内 30,114,210.88 78,476,015.77

1-2 年 409,907.10 624,411.88

2-3 年 310,705.18 183,559.84

3 年以上 147,889.40 375,164.40

合计 30,982,712.56 79,659,151.89

模拟财务报表附注第 52 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

短期薪酬 198,663.74 104,160,033.40 104,321,624.11 37,073.03

离职后福利-设定提存计划 24,531.32 14,523,438.33 14,514,255.83 33,713.82

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 223,195.06 118,683,471.73 118,835,879.94 70,786.85

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

短期薪酬 37,073.03 119,655,254.27 117,843,108.15 1,849,219.15

离职后福利-设定提存计划 33,713.82 18,110,727.56 18,123,620.48 20,820.90

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 70,786.85 137,765,981.83 135,966,728.63 1,870,040.05

2、短期薪酬列示

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴 80,763,593.37 80,763,593.37

(2)职工福利费 4,115,386.92 4,115,386.92

(3)社会保险费 6,057.80 7,150,421.64 7,148,656.54 7,822.90

其中:医疗保险费 6,057.80 6,390,563.50 6,388,798.40 7,822.90

工伤保险费 319,505.00 319,505.00

生育保险费 440,353.14 440,353.14

(4)住房公积金 7,746,551.73 7,746,551.73

(5)工会经费和职工教育经费 192,605.94 2,212,590.34 2,375,946.15 29,250.13

(6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

(8)其他短期薪酬 2,171,489.40 2,171,489.40

合计 198,663.74 104,160,033.40 104,321,624.11 37,073.03

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴 89,197,344.40 87,417,344.40 1,780,000.00

(2)职工福利费 2,231,470.99 2,231,470.99

(3)社会保险费 7,822.90 9,073,579.85 9,076,499.25 4,903.50

其中:医疗保险费 7,822.90 8,051,564.36 8,054,483.76 4,903.50

工伤保险费 342,873.21 342,873.21

生育保险费 679,142.28 679,142.28

(4)住房公积金 12,112,305.00 12,112,305.00

(5)工会经费和职工教育经费 29,250.13 1,885,144.35 1,910,078.83 4,315.65

(6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

(8)其他短期薪酬 5,155,409.68 5,095,409.68 60,000.00

合计 37,073.03 119,655,254.27 117,843,108.15 1,849,219.15

3、设定提存计划列示

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

基本养老保险 21,961.42 13,537,018.86 13,526,820.86 32,159.42

失业保险费 2,569.90 986,419.47 987,434.97 1,554.40

合计 24,531.32 14,523,438.33 14,514,255.83 33,713.82

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

基本养老保险 32,159.42 16,950,084.09 16,962,616.31 19,627.20

失业保险费 1,554.40 1,160,643.47 1,161,004.17 1,193.70

合计 33,713.82 18,110,727.56 18,123,620.48 20,820.90

(十九)应交税费

税费项目 2014.12.31 2013.12.31

增值税 1,320,076.49 1,921,423.77

营业税 431,237.88 112,098.05

企业所得税 4,229,449.02 3,133,514.75

个人所得税 1,773,779.11 1,825,871.57

城市维护建设税 75,039.13 58,424.20

教育费附加 86,909.97 92,440.22

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2013 年度至 2014 年度

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税费项目 2014.12.31 2013.12.31

河道管理费 17,381.99 18,488.05

印花税 2,769,113.40 778,944.50

其它 8,304.00 7,827.00

合计 10,711,290.99 7,949,032.11

(二十)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目 2014.12.31 2013.12.31

企业间借款及往来款 16,290,613.22 15,200,705.68

押金、保证金等 5,243,399.60 5,221,334.60

员工购房款 431,393.30 431,393.30

职工代扣代缴款 347,331.11 227,868.54

互助基金 229,000.00 229,000.00

其他 2,959,221.39 2,641,009.01

合计 25,500,958.62 23,951,311.13

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因

上海华谊(集团)公司 11,219,349.12 11,219,349.12 借款、往来款

上海华鑫物业管理顾

3,000,000.00 房屋租赁押金

问有限公司

合计 14,219,349.12 11,219,349.12

(二十一)长期应付款

项目 2014.12.31 2013.12.31

上海华谊(集团)公司(购股票的借款) 7,874,865.20

上海爱建信托投资有限公司(市经新产

1,599,684.88 1,599,684.88

品开发流动资金借款)

合计 1,599,684.88 9,474,550.08

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2013 年度至 2014 年度

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(二十二)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目 2014.12.31 2013.12.31

一、离职后福利-设定受益计划净负债 25,740,000.00 22,710,000.00

二、离岗后福利-设定受益计划净负债 4,540,000.00 4,530,000.00

合计 30,280,000.00 27,240,000.00

2、设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值

项目 2014 年度 2013 年度

1.年初余额 27,240,000.00 28,120,000.00

2.计入当期损益的设定受益成本 1,490,000.00 2,320,000.00

(1)当期服务成本

(2)过去服务成本

(3)结算利得(损失以“-”表示) 240,000.00 1,300,000.00

(4)利息净额 1,250,000.00 1,020,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 3,140,000.00 -1,950,000.00

(1)精算利得(损失以“-”表示) 3,140,000.00 -1,950,000.00

4.其他变动 1,590,000.00 1,250,000.00

(1)结算时支付的对价

(2)已支付的福利 1,590,000.00 1,250,000.00

5.期末余额 30,280,000.00 27,240,000.00

(二十三)专项应付款

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31 形成原因

军工项目研发专项款(注) 61,480,758.69 19,835,640.00 12,803,190.98 68,513,207.71 军工项目

合计 61,480,758.69 19,835,640.00 12,803,190.98 68,513,207.71

注:根据上海国防科工业办公室批复,收到国防科工委聚酰亚胺改造项目专项补助

款 13,100,000.00 元,截止 2013 年 12 月 31 日,项目款结余 13,100,000.00 万元;截

止 2013 年 12 月 31 日 080-1 军工项目款结余 10,764,768.63 元。

模拟财务报表附注第 56 页

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2013 年度至 2014 年度

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项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31 形成原因

军工项目研发专项款(注) 68,513,207.71 15,565,551.00 5,325,901.02 78,752,857.69 军工项目

合计 68,513,207.71 15,565,551.00 5,325,901.02 78,752,857.69

注:根据上海国防科工业办公室批复,收到国防科工委聚酰亚胺改造项目专项补助

款 13,100,000.00 元,截止 2014 年 12 月 31 日,项目款结余 13,100,000.00 万元。截

止 2014 年 12 月 31 日 080-1 军工项目款结余 10,764,768.63 元。

(二十四)实收资本

2012 年本期 2013 年

股东名称本期增加比例(%)

12 月 31 日减少 12 月 31 日

上海华谊(集团)公司 66,900,000.00 33,100,000.00 100,000,000.00 100

2013 年本期 2014 年比例

股东名称本期增加

12 月 31 日减少 12 月 31 日 (%)

上海华谊(集团)公司 100,000,000.00 350,000,000.00 450,000,000.00 100

(二十五)资本公积

本期增加本期减少

项目 2012.12.31 2013.12.31

(注 1 ) (注 2)

资本溢价(股本溢价) 159,012,256.45 1,530,000.00 68,830,921.38 91,711,335.07

其他资本公积 27,193,496.69 27,193,496.69

合计 186,205,753.14 1,530,000.00 68,830,921.38 118,904,831.76

注 1:根据沪华谊资字[2014]77 号文件,同意将上海华谊工程有限公司持有的上海华

谊工程服务有限公司 51%股权以 2013 年 12 月 31 日的账面净资产为基准无偿划转给

公司,公司相应增加资本公积 1,530,000.00 元;

注 2:根据沪华谊资字[2014]113 号批复,同意公司将持有的上海华太投资发展有限

公司 60%的股权以 2013 年 12 月 31 日的账面净资产为基准无偿划转给上海华谊(集

团)公司,公司相应减少资本公积 68,830,921.38 元;

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期增加本期减少

项目 2013.12.31 2014.12.31

(注 3 ) (注 4)

资本溢价(股本溢价) 91,711,335.07 480,000.00 86,529,118.79 5,662,216.28

其他资本公积 27,193,496.69 27,193,496.69

合计 118,904,831.76 480,000.00 86,529,118.79 32,855,712.97

注 3:根据沪华谊资字[2014]42 号批复,同意公司将上海新上化高分子材料有限公司

40%的股权以 2013 年 12 月 31 日的账面净资产为基准无偿划转给上海华谊集团企业

发展有限公司,因此公司将本年收到的上海新上化高分子材料有限公司 2014 年现金

股利增加资本公积 480,000.00 元;

注 4:(1)根据沪华谊资字[2014]122 号批复,同意公司将账面漕宝路 26 号、番禺路

381 号、华山路 1520 弄 121 号三处房产以 2014 年 11 月 30 日账面净值为基准无偿

划转给上海华谊(集团)公司,相应减少资本公积 16,694,396.15 元;

(2)根据沪华谊资字[2014]42 号批复,同意公司将持有的上海尔华杰机电装备制造

有限公司 37.5%的股权以 2013 年 12 月 31 日的账面净资产为基准无偿划给上海华谊

集团企业发展有限公司,公司相应减少资本公积 47,268,786.27 元;

(3) 根据沪华谊资字[2014]42 号批复,同意公司将持有的上海新上化高分子材料有

限公司 40%的股权以 2013 年 12 月 31 日账面净资产为基准无偿划给上海华谊集团企

业发展有限公司,公司相应减少资本公积 18,421,400.62 元;上海新上化高分子材料

有限公司其他权益变动相应减少资本公积 3,812,234.75 元;

(4)下属子公司上海市塑料研究所有限公司将对丽水市信得利轴承厂债权 32,145.00

元及对中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心债权 9,439.51 元无偿

划转给上海华向橡胶制品有限公司,公司相应减少资本公积 41,584.51 元。

(5)下属子公司上海市塑料研究所有限公司将原持有的济南三爱富氟化工有限责任

公司 1%股权 150,000.00 元无偿划转给上海有机氟材料研究所,公司相应减少资本公

积 150,000.00 元。

(6)下属子公司上海市合成树脂研究所有限公司将期末应收账款 140,716.49 元无偿

划拨给上海华向橡胶制品有限公司,公司相应减少资本公积 140,716.49 元。

模拟财务报表附注第 58 页

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2013 年度至 2014 年度

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(二十六) 其他综合收益

本期发生金额

项目 2012.12.31 本期所得税前减:前期计入其他综合税后归属于母公税后归属于 2013.12.31

减:所得税费用

发生额收益当期转入损益司少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 -24,730,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 -22,780,000.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资

-24,730,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 -22,780,000.00

产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 16,900,883.40 -5,279,650.00 -1,304,122.00 -3,975,528.00 12,925,355.40

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 16,900,883.40 -5,279,650.00 -1,304,122.00 -3,975,528.00 12,925,355.40

持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 -7,829,116.60 -3,329,650.00 1,304,122.00 -2,025,528.00 -9,854,644.60

模拟财务报表附注第 59 页

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2013 年度至 2014 年度

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本期发生金额

减:前期计入其他

项目 2013.12.31 本期所得税前税后归属于母税后归属于 2014.12.31

综合收益当期转减:所得税费用

发生额公司少数股东

入损益

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 -22,780,000.00 -3,140,000.00 -3,140,000.00 -25,920,000.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产

-22,780,000.00 -3,140,000.00 -3,140,000.00 -25,920,000.00

的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 12,925,355.40 2,877,600.00 4,405,999.83 719,400.00 -2,247,799.83 10,677,555.57

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 12,925,355.40 2,877,600.00 4,405,999.83 719,400.00 -2,247,799.83 10,677,555.57

持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 -9,854,644.60 -262,400.00 4,405,999.83 719,400.00 -5,387,799.83 -15,242,444.43

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2013 年度至 2014 年度

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(二十七)盈余公积

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

法定盈余公积 59,402,924.10 2,827,689.01 62,230,613.11

任意盈余公积 22,431,071.33 22,431,071.33

合计 81,833,995.43 2,827,689.01 84,661,684.44

本报告期盈余公积增加由于母公司提取法定盈余公积引起;

项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.12.31

法定盈余公积 62,230,613.11 5,168,066.19 67,398,679.30

任意盈余公积 22,431,071.33 5,168,066.19 27,599,137.52

合计 84,661,684.44 10,336,132.38 94,997,816.82

本报告期盈余公积增加由于母公司提取法定盈余公积和任意盈余公积引起;

(二十八)未分配利润

项目 2014 年度 2013 年度

调整前上期末未分配利润 342,558,431.90 290,225,965.25

调整年初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后年初未分配利润 342,558,431.90 290,225,965.25

加: 本期归属于母公司所有者的净

77,877,638.82 55,808,287.09

利润

减:提取法定盈余公积 5,168,066.19 2,827,689.01

提取任意盈余公积 5,168,066.19

提取一般风险准备

应付普通股股利 10,963,901.12 648,131.43

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 399,136,037.22 342,558,431.90

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2013 年度至 2014 年度

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(二十九)营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本

本期金额上期金额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

1、主营业务收入与成本 1,810,201,385.55 1,626,858,950.08 2,586,825,261.06 2,425,223,957.72

(1)精细化工 390,032,961.20 296,259,721.46 422,236,141.98 339,131,134.50

①涂料及树脂 209,129,881.41 176,387,537.57 211,508,157.26 176,144,551.11

②试剂及中间体

③颜料

④其他精细化工 180,903,079.79 119,872,183.89 210,727,984.72 162,986,583.39

(2)化工服务 1,420,168,424.35 1,330,599,228.62 2,164,589,119.08 2,086,092,823.22

①化工贸易 1,323,449,426.83 1,260,116,980.34 2,103,721,836.65 2,046,822,591.19

②其他化工服务业务 96,718,997.52 70,482,248.28 60,867,282.43 39,270,232.03

2、其他业务收入与成本 34,874,366.40 17,950,518.97 37,538,710.52 22,845,044.42

合计 1,845,075,751.95 1,644,809,469.05 2,624,363,971.58 2,448,069,002.14

2、公司前五名客户的营业收入情况

2014 年度

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

DuPont International Operations Sarl 269,043,244.87 14.58

E.I.DuPont de Nemours&Company 202,032,375.63 10.95

SORE NRC, Yaven 81800,ISRAEL 94,966,248.89 5.15

浙江东越化工有限公司 54,478,142.22 2.95

安徽华谊化工有限公司 39,047,549.85 2.12

合计 659,567,561.46 35.75

2013 年度

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

DuPont Company(Singarpore)Pte Ltd 1,268,182,305.17 48.32

深圳市凡思达贸易有限公司 130,074,686.44 4.96

浙江东越化工有限公司 47,658,428.62 1.82

PT. INDOCHEMICAL CITRA KIMIA 42,581,581.44 1.62

广州市河之宽贸易有限公司 39,502,223.32 1.51

合计 1,527,999,224.99 58.23

模拟财务报表附注第 62 页

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(三十)营业税金及附加

项目 2014 年度 2013 年度

营业税 2,315,538.30 1,539,912.56

城市维护建设税 1,753,794.06 1,090,001.10

教育费附加 1,577,878.59 756,508.94

其他 192,593.87 205,165.61

合计 5,839,804.82 3,591,588.21

(三十一) 财务费用

类别 2014 年度 2013 年度

利息支出 2,125,236.60 1,897,676.81

减:利息收入 2,681,041.16 2,500,607.25

汇兑损益 -3,134,204.12 2,801,767.10

其他 474,353.04 1,672,679.53

合计 -3,215,655.64 3,871,516.19

(三十二)资产减值损失

项目 2014 年度 2013 年度

坏账损失 1,280,211.71 1,387,603.14

存货跌价损失 1,439,211.91

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 -731,910.77

合计 1,987,512.85 1,387,603.14

模拟财务报表附注第 63 页

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(三十三)投资收益

项目 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益 25,855,123.53 17,459,520.57

处置长期股权投资产生的投资收益 1,232,622.15 9,975,877.85

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,878,442.00 5,275,720.25

处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,061,889.32

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 47,028,077.00 32,711,118.67

(三十四)营业外收入

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得合计 1,742,831.67 129,335.11 1,742,831.67 129,335.11

其中:固定资产处置利得 1,742,831.67 129,335.11 1,742,831.67 129,335.11

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 2,543,774.03 9,485,434.23 2,543,774.03 9,485,434.23

违约金、罚款收入 410,494.10 747,716.00 410,494.10 747,716.00

其他 63,677.56 954,259.62 63,677.56 954,259.62

合计 4,760,777.36 11,316,744.96 4,760,777.36 11,316,744.96

模拟财务报表附注第 64 页

上海华谊集团投资有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

计入当期损益的政府补助:

与资产相关/与收益

补助项目 2014 年度 2013 年度