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双钱股份：上海涂料有限公司审计报告及模拟财务报表(2013年1月1日至2014年12月31日止)

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-24 11:12:15
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上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

审计报告及模拟财务报表

上海涂料有限公司

审计报告及模拟财务报表

(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

模拟合并资产负债表和模拟公司资产负债表 1-4

模拟合并利润表和模拟公司利润表 5-6

模拟合并现金流量表和模拟公司现金流量表 7-8

模拟合并所有者权益变动表和模拟公司所有者权益 9-12

变动表

模拟财务报表附注 1-105

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 110787 号

上海涂料有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海涂料有限公司(以下简称“贵公司”)按

照后附的模拟财务报表附注二(一)所示编制基础编制的模拟财务报

表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟合并及公司

资产负债表,2013 年度、2014 年度的模拟合并及公司利润表,2013

年度、2014 年度的模拟合并及公司现金流量表,2013 年度、2014 年

度的模拟合并及公司所有者权益变动表,以及模拟合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任

包括:(1)按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表,并使其实现

公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审

计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则,计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟财务报表金额和披

露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由

于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时,注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部

控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计

估计的合理性,以及评价模拟财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12

月 31 日的模拟合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014 年度的模

拟合并及公司经营成果及现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国上海 二 〇 一 五 年三月二十三日

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注五 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 (一) 689,199,468.77 590,492,295.86

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 106,784,690.79 101,158,897.80

应收账款 (三) 308,658,836.29 198,552,487.74

预付款项 (四) 33,056,396.28 21,730,956.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 (五) 48,360,000.00 35,100,000.00

其他应收款 (六) 5,732,707.75 129,676,893.51

买入返售金融资产

存货 (七) 452,505,626.00 475,285,609.43

划分为持有待售的资产 (八) 4,675,934.00

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (九) 44,529,214.51 20,495,329.81

流动资产合计 1,688,826,940.39 1,577,168,404.95

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (十) 690,000.00 4,601,626.62

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十一) 340,104,201.37 301,309,851.20

投资性房地产 (十二) 31,664,564.69 33,080,073.29

固定资产 (十三) 385,909,835.41 387,617,955.93

在建工程 (十四) 194,683,348.83 168,275,398.00

工程物资 (十五) 366,881.12 138,076.48

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十六) 120,089,130.50 125,456,504.04

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 (十七) 17,755,200.00 17,755,200.00

非流动资产合计 1,091,263,161.92 1,038,234,685.56

资产总计 2,780,090,102.31 2,615,403,090.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 1 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注五 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款 (十八) 89,600,000.00 10,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (十九) 11,413,242.52 9,848,351.84

应付账款 (二十) 334,843,487.35 279,686,087.87

预收款项 (二十一) 35,473,335.37 45,096,958.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十二) 34,211,285.69 40,287,177.00

应交税费 (二十三) 49,734,098.98 14,231,790.67

应付利息

应付股利 (二十四) 24,165,465.52 4,006,989.53

其他应付款 (二十五) 284,391,423.34 450,138,517.50

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 863,832,338.77 853,295,872.61

非流动负债:

长期借款 (二十六) 81,652,876.43 6,915,174.53

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 (二十七) 24,678,084.19

长期应付职工薪酬 (二十八) 98,750,472.01 92,132,083.26

专项应付款 (二十九) 23,586,811.50 23,602,811.50

预计负债 (三十) 3,170,200.00

递延收益 (三十一) 34,005,416.26 36,513,327.65

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 265,843,860.39 159,163,396.94

负债合计 1,129,676,199.16 1,012,459,269.55

所有者权益:

股本 (三十二) 458,929,529.89 458,929,529.89

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (三十三) 70,796,995.68 64,952,954.16

减:库存股

其他综合收益 (三十四) 908,289.26 7,731,089.26

专项储备 (三十五) 12,514,117.94 5,590,393.27

盈余公积 (三十六) 281,729,769.40 248,750,584.88

一般风险准备

未分配利润 (三十七) 604,234,639.73 608,500,226.21

归属于母公司所有者权益合计 1,429,113,341.90 1,394,454,777.67

少数股东权益 221,300,561.25 208,489,043.29

所有者权益合计 1,650,413,903.15 1,602,943,820.96

负债和所有者权益总计 2,780,090,102.31 2,615,403,090.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 2 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注十二 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 374,136,050.55 308,719,060.75

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据 24,877,520.24 46,679,488.74

应收账款 (一) 108,151,474.53 91,841,332.56

预付款项 2,031,198.29 2,412,951.18

应收利息

应收股利 89,394,000.00 35,100,000.00

其他应收款 (二) 122,685,956.25 230,006,776.10

存货 102,348,561.27 129,797,632.87

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 210,378.50

流动资产合计 823,835,139.63 844,557,242.20

非流动资产:

可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 789,948,844.70 751,306,275.81

投资性房地产 24,600,819.05 25,671,754.37

固定资产 37,344,243.56 58,036,397.15

在建工程 8,722,250.24 109,660,623.88

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,712,659.97 10,017,089.77

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 52,355,200.00 17,755,200.00

非流动资产合计 923,184,017.52 972,947,340.98

资产总计 1,747,019,157.15 1,817,504,583.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 3 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款 84,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 12,379,766.52 7,651,814.34

应付账款 107,606,094.65 108,480,074.61

预收款项 7,418,505.83 5,795,919.57

应付职工薪酬 33,431,703.43 36,578,084.87

应交税费 3,521,831.61 1,137,350.50

应付利息

应付股利

其他应付款 93,009,394.54 297,218,358.56

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 341,967,296.58 456,861,602.45

非流动负债:

长期借款 5,577,820.00 5,577,820.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 9,256,084.19

长期应付职工薪酬 78,141,573.40 73,265,856.50

专项应付款 15,969,811.50 15,969,811.50

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 108,945,289.09 94,813,488.00

负债合计 450,912,585.67 551,675,090.45

所有者权益:

股本 458,929,529.89 458,929,529.89

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 64,885,362.64 74,039,393.12

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 266,132,597.17 233,153,412.65

未分配利润 506,159,081.78 499,707,157.07

所有者权益合计 1,296,106,571.48 1,265,829,492.73

负债和所有者权益总计 1,747,019,157.15 1,817,504,583.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 4 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 2014 年度 2013 年度

一、营业总收入 3,893,610,949.97 3,112,875,418.74

其中:营业收入 (三十八) 3,893,610,949.97 3,112,875,418.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,772,588,573.29 3,134,613,544.66

其中:营业成本 (三十八) 3,334,653,770.40 2,637,980,274.32

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十九) 14,534,714.36 9,353,827.36

销售费用 (四十) 78,808,917.23 77,582,217.53

管理费用 (四十一) 319,564,494.34 312,409,913.91

财务费用 (四十二) 14,840,854.65 25,839,989.18

资产减值损失 (四十三) 10,185,822.31 71,447,322.36

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四十四) 127,369,160.86 228,966,366.90

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 121,088,396.28 102,514,967.02

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 248,391,537.54 207,228,240.98

加:营业外收入 (四十五) 17,101,093.77 21,365,988.46

其中:非流动资产处置利得 1,136,265.74 3,141,126.39

减:营业外支出 (四十六) 21,618,432.72 1,260,130.79

其中:非流动资产处置损失 17,098,723.59 600,840.38

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 243,874,198.59 227,334,098.65

减:所得税费用 (四十七) 30,303,654.90 21,365,655.66

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 213,570,543.69 205,968,442.99

其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 154,178,411.41 158,755,362.08

少数股东损益 59,392,132.28 47,213,080.91

六、其他综合收益的税后净额 -6,890,000.00 4,050,655.20

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,822,800.00 4,018,255.20

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -6,822,800.00 4,157,600.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -6,822,800.00 4,157,600.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -139,344.80

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

-139,344.80

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -67,200.00 32,400.00

七、综合收益总额 206,680,543.69 210,019,098.19

归属于母公司所有者的综合收益总额 147,355,611.41 162,773,617.28

归属于少数股东的综合收益总额 59,324,932.28 47,245,480.91

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 5 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注十二 2014 年度 2013 年度

一、营业收入 (四) 1,001,029,467.52 930,075,416.14

减:营业成本 (四) 872,613,762.16 810,920,566.27

营业税金及附加 3,913,546.27 3,141,091.21

销售费用 21,398,441.58 22,517,655.37

管理费用 130,990,554.45 150,720,022.78

财务费用 2,450,967.41 8,939,947.09

资产减值损失 -13,459,125.39 68,895,218.10

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (五) 194,095,911.01 253,188,530.58

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 107,432,316.35 108,852,396.53

二、营业利润(亏损以“-”填列) 177,217,232.05 118,129,445.90

加:营业外收入 4,374,038.41 4,796,829.68

其中:非流动资产处置利得 175,574.31 604,661.68

减:营业外支出 16,695,347.86 276,063.39

其中:非流动资产处置损失 15,660,576.75 273,063.39

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 164,895,922.60 122,650,212.19

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 164,895,922.60 122,650,212.19

五、其他综合收益的税后净额 -6,822,800.00 4,018,255.20

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -6,822,800.00 4,157,600.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的

-6,822,800.00 4,157,600.00

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -139,344.80

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

-139,344.80

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 158,073,122.60 126,668,467.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 6 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟合并现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 3,946,567,258.13 2,959,034,165.01

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增

加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,256,950.54 6,587,211.86

收到其他与经营活动有关的现金 (四十八) 208,473,982.20 157,891,376.74

经营活动现金流入小计 4,157,298,190.87 3,123,512,753.61

购买商品、接受劳务支付的现金 3,280,076,238.98 2,289,710,765.20

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 286,103,773.24 262,213,940.87

支付的各项税费 165,590,070.81 143,221,293.38

支付其他与经营活动有关的现金 (四十八) 342,783,235.99 270,968,752.82

经营活动现金流出小计 4,074,553,319.02 2,966,114,752.27

经营活动产生的现金流量净额 82,744,871.85 157,398,001.34

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 83,227,113.45 166,934,854.00

取得投资收益收到的现金 70,647,957.40 73,075,459.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,140,701.29 10,347,414.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 (四十八)

投资活动现金流入小计 255,015,772.14 250,357,728.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 205,034,827.03 114,444,607.70

投资支付的现金 64,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 269,034,827.03 114,444,607.70

投资活动产生的现金流量净额 -14,019,054.89 135,913,120.79

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 258,500,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 280,941,601.90 10,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (四十八) 4,240,000.00 29,837,400.00

筹资活动现金流入小计 285,181,601.90 298,337,400.00

偿还债务支付的现金 102,110,000.00 299,143,904.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,204,288.45 69,670,696.16

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 12,816,884.67 13,377,261.63

支付其他与筹资活动有关的现金 (四十八) 8,251,978.04 7,972,040.04

筹资活动现金流出小计 255,566,266.49 376,786,640.20

筹资活动产生的现金流量净额 29,615,335.41 -78,449,240.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 366,020.54 -3,564,643.85

五、现金及现金等价物净增加额 98,707,172.91 211,297,238.08

加:期初现金及现金等价物余额 590,492,295.86 379,195,057.78

六、期末现金及现金等价物余额 689,199,468.77 590,492,295.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 7 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 901,279,169.71 858,284,928.39

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 176,312,290.02 156,410,109.02

经营活动现金流入小计 1,077,591,459.73 1,014,695,037.41

购买商品、接受劳务支付的现金 668,999,423.41 681,433,424.51

支付给职工以及为职工支付的现金 128,556,760.57 122,404,708.70

支付的各项税费 45,691,421.91 48,373,865.82

支付其他与经营活动有关的现金 279,748,666.41 145,775,573.28

经营活动现金流出小计 1,122,996,272.30 997,987,572.31

经营活动产生的现金流量净额 -45,404,812.57 16,707,465.10

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 105,691,754.59 164,947,404.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额 100,395,481.57 99,407,985.77

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,879,783.50

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 206,087,236.16 266,235,173.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金 13,611,527.68 3,345,264.18

投资支付的现金 81,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 34,600,000.00

投资活动现金流出小计 48,211,527.68 84,345,264.18

投资活动产生的现金流量净额 157,875,708.48 181,889,909.09

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 200,000,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 176,503,900.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 176,503,900.00 200,000,000.00

偿还债务支付的现金 92,110,000.00 279,143,904.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,447,806.11 52,128,060.94

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 223,557,806.11 331,271,964.94

筹资活动产生的现金流量净额 -47,053,906.11 -131,271,964.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 65,416,989.80 67,325,409.25

加:期初现金及现金等价物余额 308,719,060.75 241,393,651.50

六、期末现金及现金等价物余额 374,136,050.55 308,719,060.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表第 8 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟合并所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减:库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 益 险准备

一、上年年末余额 458,929,529.89 64,952,954.16 7,731,089.26 5,590,393.27 248,750,584.88 608,500,226.22 208,489,043.29 1,602,943,820.97

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 458,929,529.89 64,952,954.16 7,731,089.26 5,590,393.27 248,750,584.88 608,500,226.22 208,489,043.29 1,602,943,820.97

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5,844,041.52 -6,822,800.00 6,923,724.67 32,979,184.52 -4,265,586.48 12,811,517.96 47,470,082.19

(一)综合收益总额 -6,822,800.00 154,178,411.41 59,324,932.28 206,680,543.69

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 32,979,184.52 -158,443,997.89 -48,068,271.64 -173,533,085.01

1.提取盈余公积 32,979,184.52 -32,979,184.52

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -125,464,813.37 -48,068,271.64 -173,533,085.01

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 6,923,724.67 1,554,857.32 8,478,581.99

1.本期提取 27,079,938.00 6,229,817.30 33,309,755.30

2.本期使用 -20,156,213.33 -4,674,959.98 -24,831,173.31

(六)其他 5,844,041.52 5,844,041.52

四、本期期末余额 458,929,529.89 70,796,995.68 908,289.26 12,514,117.94 281,729,769.40 604,234,639.74 221,300,561.25 1,650,413,903.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表第 9 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减:库 其他综合收 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 益 准备

一、上年年末余额 258,929,529.89 41,747,389.27 3,712,834.06 1,661,752.19 224,220,542.44 513,778,367.52 126,128,555.03 1,170,178,970.40

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 258,929,529.89 41,747,389.27 3,712,834.06 1,661,752.19 224,220,542.44 513,778,367.52 126,128,555.03 1,170,178,970.40

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 200,000,000.00 23,205,564.89 4,018,255.20 3,928,641.08 24,530,042.44 94,721,858.70 82,360,488.26 432,764,850.57

(一)综合收益总额 4,018,255.20 158,755,362.08 47,245,480.91 210,019,098.19

(二)所有者投入和减少资本 200,000,000.00 49,500,000.00 249,500,000.00

1.股东投入的普通股 200,000,000.00 49,500,000.00 249,500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 24,530,042.44 -64,033,503.38 -15,771,566.71 -55,275,027.65

1.提取盈余公积 24,530,042.44 -24,530,042.44

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -39,503,460.94 -15,771,566.71 -55,275,027.65

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 3,928,641.08 1,386,574.06 5,315,215.14

1.本期提取 23,719,108.89 5,536,638.84 29,255,747.73

2.本期使用 -19,790,467.81 -4,150,064.78 -23,940,532.59

(六)其他 23,205,564.89 23,205,564.89

四、本期期末余额 458,929,529.89 64,952,954.16 7,731,089.26 5,590,393.27 248,750,584.88 608,500,226.22 208,489,043.29 1,602,943,820.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 10 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

项 目 其他权益工具 减:库

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 458,929,529.89 67,865,903.86 6,173,489.26 233,153,412.65 499,707,157.07 1,265,829,492.73

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 458,929,529.89 67,865,903.86 6,173,489.26 233,153,412.65 499,707,157.07 1,265,829,492.73

(一)综合收益总额 -4,244,030.48 -4,910,000.00 32,979,184.52 6,451,924.71 30,277,078.75

(二)所有者投入和减少资本 -4,910,000.00 164,895,922.60 159,985,922.60

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积 32,979,184.52 -158,443,997.89 -125,464,813.37

2.对所有者(或股东)的分配 32,979,184.52 -32,979,184.52

3.其他

(四)所有者权益内部结转 -125,464,813.37 -125,464,813.37

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取 6,350,377.08 6,350,377.08

2.本期使用 -6,350,377.08 -6,350,377.08

(六)其他 -4,244,030.48 -4,244,030.48

四、本期期末余额 458,929,529.89 63,621,873.38 1,263,489.26 266,132,597.17 506,159,081.78 1,296,106,571.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 11 页

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

模拟所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

项 目 其他权益工具 减:库存 所有者权益合

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 计

一、上年年末余额 258,929,529.89 54,977,903.86 3,712,834.06 208,623,370.21 441,090,448.26 967,334,086.28

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 258,929,529.89 54,977,903.86 3,712,834.06 208,623,370.21 441,090,448.26 967,334,086.28

(一)综合收益总额 200,000,000.00 12,888,000.00 2,460,655.20 24,530,042.44 58,616,708.81 298,495,406.45

(二)所有者投入和减少资本 2,460,655.20 122,650,212.19 125,110,867.39

1.股东投入的普通股 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积 24,530,042.44 -64,033,503.38 -39,503,460.94

2.对所有者(或股东)的分配 24,530,042.44 -24,530,042.44

3.其他

(四)所有者权益内部结转 -39,503,460.94 -39,503,460.94

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取 5,879,197.85 5,879,197.85

2.本期使用 -5,879,197.85 -5,879,197.85

(六)其他 12,888,000.00 12,888,000.00

四、本期期末余额 458,929,529.89 67,865,903.86 6,173,489.26 233,153,412.65 499,707,157.07 1,265,829,492.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表第 12 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

上海涂料有限公司

模拟财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海涂料有限公司前身为 1987 年 2 月 21 日设立的全民所有制企业上海涂料公司,主管部

门为上海市化学工业局(后改组为上海化工控股(集团)公司)。

(1)1996 年 10 月,改制

1996 年 8 月 12 日,上海化工控股(集团)公司出具《关于同意上海涂料公司改制为上海

涂料有限公司的批复》(沪化控字[1996]第 62 号),同意以涂料公司所属国有企业的全部

国有资产改制为上海涂料有限公司,公司性质为国有独资有限责任公司,注册资本为 6,485

万元。

1996 年 9 月 10 日,上海市国有资产管理委员会出具的《国有资产产权登记表》确认涂料

公司为国有独资性质的有限责任公司,国有资产总额为 71,119,000 元,其中实收资本(国

有法人资本)64,851,000 元。

1996 年 10 月,涂料公司就本次设立并办理了工商登记手续,涂料公司设立时股权结构如

下:

股 东 出资额(万元) 出资比例

上海化工控股(集团)公司 6,485 100.00%

(2)2004 年 4 月,增资

2003 年 12 月 31 日,上海华谊(集团)公司(以下简称“华谊集团”),出具《关于同意将上

海染料有限公司下属三家子企业划归上海涂料有限公司的批复》(沪华谊资字[2003]第 87

号),同意将上海染料有限公司全资子企业上海染料化工厂、上海华元实业总公司、上海

华亨化工厂、染料研究所等划归上海涂料有限公司,划转基准日为 2003 年 12 月 31 日。

根据《财政部关于印发<关于企业国有资产办理无偿划转手续的规定>的通知》(财管字

[1999]301 号)的相关规定,上述资产划转手续已经办理完成,并于 2004 年 4 月 11 日办

理了企业国有资产产权登记,确认涂料公司实收资本变更为 15,893 万元,其中国有法人

资本 15,893 万元。

2004 年 4 月,涂料公司就本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资后,涂料公司的

股权结构如下:

财务报表附注第 1 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

股 东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 15,893 100.00%

(3)2006 年 9 月,增资

2006 年 7 月 17 日,华谊集团出具《关于同意对上海涂料有限公司增资的批复》(沪华谊

资字[2006]第 53 号),同意对涂料公司增加现金投资 10,000 万元,注册资本由 15,893 万

元增至 25,893 万元。

2006 年 9 月 18 日,上海中惠会计师事务所有限公司出具《验资报告》(沪惠报验字

[2006]1219 号)验证:截至 2006 年 9 月 13 日,涂料公司收到华谊集团缴纳的新增注册资

本 10,000 万元,变更后的实收资本为 25,893 万元。

2006 年 9 月,涂料公司就本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资后,涂料公司的

股权结构如下:

股 东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 25,893 100.00%

(4)2013 年 3 月,增资

2013 年 1 月 4 日,华谊集团出具《关于同意对上海涂料有限公司增资的批复》(沪华谊资

字[2012]1 号),同意对涂料公司增资 20,000 万元,增资后,涂料公司注册资本由 25,983

万元增至 45,893 万元,华谊集团持股 100%。

2013 年 3 月 15 日,上海琳方会计师事务所有限公司出具《验资报告》沪琳方会师报字[2013]

第 BY0024 号)验证:截至 2013 年 3 月 14 日,涂料公司已收到华谊集团缴纳的新增注册

资本 20,000 万元,变更后的注册资本为 45,893 万元,实收资本为 45,893 万元。

2013 年 3 月,涂料公司就本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资后,涂料公司的

股权结构如下:

股 东 出资额(万元) 出资比例

华谊集团 45,893 100.00%

(5)2015 年 2 月,更名

2013 年 5 月,华谊集团公司沪华谊资字[2013]36 号批文,同意“上海涂料有限公司”

更名为“上海华谊精细化工有限公司”。

2015 年 2 月 6 日,闵行区工商局批准,经工商登记,“上海涂料有限公司”正式更名为“上

海华谊精细化工有限公司”。变更后企业法人营业执照注册号为 310112000072979 的《营

业执照》,注册资本为 45,893 万元人民币,企业类型为一人有限责任公司(法人独资),

财务报表附注第 2 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

住所为上海沪闵路颛桥镇,法定代表人为黄志勇,公司经营范围为:涂料,油漆,树脂,

颜料,助剂,化工原料,涂料机械、测试仪器,包装容器,房地产开发,物业管理,建材,

五金,百货,装潢,钢材,燃料,附设分支机构。【依法须经批准的项目,经相关部门批

准后方可开展经营活动】

本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2015 年 03 月 23 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海一品颜料有限公司 是 是

上海华谊精细化工销售有限公司 是 是

宜兴华谊着色科技有限公司 是 是

上海试四化学品有限公司 是 是

上海新精华物流有限公司 是 是

上海铬黄颜料厂 是 是

上海华元实业公司 是 是

上海华谊集团华原化工有限公司 是 是

上海涂料研究所 是 是

上海试四赫维化工有限公司 是 是

上海新光化工有限公司 是 是

上海化学试剂研究所有限公司 是 是

天同精细化工(南通)有限公司 是 是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

1、 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

财务报表附注第 3 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、 特别说明:本公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟财务报表是按照

下述各项基本假设模拟编制的,且假当假设的股权架构报告期初已存在:

假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海华谊精细化工销售有限公司 30%股权

的收购。

假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海三爱思试剂有限公司、上海华谊涂料

有限公司、上硫化工有限公司、上海染料化工厂、上海涤纶厂、上磁塑料有限公司、

上海染料研究所、上海染料研究所桃浦厂的股权处置。

公司以上述假定的股权架构为会计主体编制模拟财务报表。并且假设本公司申报期

内模拟财务报表的会计政策和会计估计与双钱股份有限公司的会计政策和会计估计

保持一致。

(二) 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个

月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会以持续经营为基础编制本公司截至 2014

年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详

见本附注“三、(十一)应收账款坏账准备”、“三、(十六)固定资产”“三、(二十四)收

入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

财务报表附注第 4 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资

产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份

面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调

整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的

负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生

时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控

制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报

表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业

会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表

时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对

于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子

公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行

调整。

财务报表附注第 5 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目

下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债

表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方

在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之

前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰

晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲

减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产

负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持

有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其

他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现

金流量表。

财务报表附注第 6 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股

权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的

投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益

及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于

被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并

财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控

制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行

会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收

益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本

溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注第 7 页

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(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经

营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十一)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益

项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经

营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

财务报表附注第 8 页

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1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;

可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期

损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价

值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利

率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期

间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括

在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始

确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

财务报表附注第 9 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入

当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的

原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为

一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;

本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时

确认新金融负债。

财务报表附注第 10 页

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债

或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入

当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下

适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可

观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使

用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对

金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计

提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素

后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有

者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计

入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

财务报表附注第 11 页

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(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含 1,000

万元)

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项

单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,预计未来

现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以

账龄组合 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险

特征的应收款项(应收账款和其他应收款)组合

其他组合 合并报表范围内的往来款

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

其他组合 个别认定法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 30 30

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称 方法说明

内部往来应收账款 同“账龄分析法”

按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的,不

计提坏账准备;有证据表明控股子公司已撤销、破产、资不抵债、现

内部往来其他应收款

金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收

回方式的,以个别认定法计提坏账准备。

财务报表附注第 12 页

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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重大的

应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,

预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准备。

坏账准备的计提方法:同“十一、2”

4、 单独计提坏账准备的应收款项的特别说明:

本次申报期期初本公司对于上海华谊(集团)公司及其隶属各公司的非经营性应收

款项在本次申报期期末均能确定收回的部分在本次申报期期内不计提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托

加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营

过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可

变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净

值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按

照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌

价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负

债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准

的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投

资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影

响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享

有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权

投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,

调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

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非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始

投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付

的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关

税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣

告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初

始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别

确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价

值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进

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行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报

表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为

基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未

实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业

之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一

控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编

制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减

长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减

长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业

仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处

理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部

转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有

关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全

部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土

地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活

动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租

用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的

摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的

减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企

业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租

赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

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类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 10-50 3-10 9.7-1.8

专用设备 10-20 3-10 9.7-4.5

通用设备 5、15 3-10、5 19.4-18、6.33

运输设备 5-10 3-10 19.4-9

其他设备 5 3-10 19.4-18

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的

入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自

达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转

入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再

按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予

以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,

计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂

停资本化的期间不包括在内。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部

分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外

销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开

始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实

际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确

定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

(十九)无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质

上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其

入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,

计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

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入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的

非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无

法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不

予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50-60年 土地证上注明年限

商标使用权 10-20年 受益期

财务软件、专用技术等 5年 受益期

工业产权 10 年 受益期

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止期末,公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或

设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

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(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,

在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长

期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组

合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以

可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面

价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者

资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计

算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所

分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限,无明确受益期的按 5 年平均摊销。

(二十二)职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工

教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公

司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为

负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴

费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴

费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益

计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的中国

国债收益率选取恰当的折现率予以折现。

财务报表附注第 22 页

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者

的差额,确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”、“五、(二十八) 长期应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产

生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十三)预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件

时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现

后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,

则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可

能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相

关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确

定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

详见本附注“五、(二十三) 预计负债”。

财务报表附注第 23 页

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(二十四)收入

主要收入类型的确认原则

1、 销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品

实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认一般原则:

按完工百分比法确认提供劳务的收入的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供

劳务收入。并按照提供劳务交易的完工进度确认收入和费用。

提供劳务收入的确认一般原则:

(1) 收入的金额能够可靠的计量

(2) 相关的经济利益很可能流入企业

(3) 交易的完工进度能够可靠地确定

(4) 交易中已发生和将的成本能够可靠地计量

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

益,不确认提供劳务收入。

3、 具体原则 :

销售商品收入的确认具体原则:

(1)以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入确认的条

件。

(2)以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。

财务报表附注第 24 页

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提供劳务收入的确认具体原则:

以提供劳务的收入确认标准及收入确认时间

公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户提供

的工作量确认单,确认相关工作量已经得到客户认可,根据合同或协议的价款确定

提供劳务收入总额,按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除以前会计期间

累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务

估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当

期劳务成本

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产

的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政

贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

收到的与资产相关的政府补助,递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时;对于

应计提折旧或摊销的长期资产,即为资产开始折旧或摊销的时点;

收到与收益相关的政府补助,在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益,

其中用于补偿已发生(包括以前期间已发生)的相关费用或损失的,在取得当期直

接确认;用于补偿以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用或损失的期间确

认。

如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确,在获批当

期参照上述原则确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期

计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确

认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发

生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

按应收金额确认的政府补助,参照上述方法处理。

财务报表附注第 25 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以

很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延

所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易

或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉

及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,

递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分

摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中

扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分

摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;

如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分

期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中

扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

报告期间未发生重要会计政策和会计估计变更

财务报表附注第 26 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税率 备注

税 种 计税依据

2014 年度 2013 年度

按税法规定计算的销售货

物和应税劳务收入为基础

增值税 计算销项税额,在扣除当期 17% 17%

允许抵扣的进项税额后,差

额部分为应交增值税

按应税增值税收入计征 11%、6% 11%、6% 运输、技术服务等

营业税 按应税营业收入计缴 5% 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值

7%,1% 7%,1%

税及消费税计缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15%

按应纳税所得额计缴 25% 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

所得税税率

纳税主体名称

2014 年度 2013 年度

上海涂料有限公司 15% 15%

上海试四赫维化工有限公司 15% 15%

上海试四化学品有限公司 15% 15%

上海涂料研究所 15% 15%

上海化学试剂研究所有限公司 15% 15%

上海一品颜料有限公司 15% 15%

上海华元实业公司 25% 15%

(二) 税收优惠

上海涂料有限公司 2011 年 10 月 20 日,获得编号为 GF201131000516《高新技术企业证书》,

该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,获得编号为 GR201431000016《高

新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率为 15%。

上海试四赫维化工有限公司 2011 年 10 月 20 日,获得编号为 GF201131000164《高新技术

企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,获得编号为

GR201431001243《高新技术企业证书》,2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率

为 15%。

财务报表附注第 27 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

上海试四化学品有限公司 2011 年 10 月 20 日,获得编号为 GR201131000317《高新技术企

业证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,获得编号为

GF201431000001《高新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率

为 15%。

上海涂料研究所 2011 年 10 月 20 日,获得编号为 GF201131001467《高新技术企业证书》,

该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,获得编号为 GR201431000330《高

新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率为 15%。

上海化学试剂研究所有限公司 2011 年 10 月 20 日,获得编号为 GF201131001066 《高新

技术企业证书》,该证书有效期三年即 2011—2014 年,2014 年 10 月 23 日,获得编号为

GR201431001539《高新技术企业证书》,2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率

为 15%。

上海一品颜料有限公司 2011 年 10 月 20 日,获得编号为 GF201131001316《高新技术企业

证书》,该证书有效期三年即 2011—2013 年,2014 年 9 月 4 日,获得编号为 GR201431000562

《高新技术企业证书》, 2013 年度、2014 年实际执行的企业所得税税率为 15%。

上海华元实业公司 2011 年 12 月 6 日,获得编号为“证书编号:GR201131000417”《高新

技术企业证书》(有效期三年 2011—2013 年,2011-2013 年度被评定为高新技术企业,2013

年度实际执行的企业所得税税率为 15%。

五、 模拟合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

库存现金 258,627.34 96,581.22

银行存款 688,940,841.43 590,395,714.64

合 计 689,199,468.77 590,492,295.86

本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 77,934,204.90 70,916,705.23

商业承兑汇票 28,850,485.89 30,242,192.57

合 计 106,784,690.79 101,158,897.80

财务报表附注第 28 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止

确认金额 确认金额 确认金额 确认金额

银行承兑汇票 231,782,068.46 68,795,073.18

商业承兑汇票 4,790,288.19 11,732,756.36

合 计 231,782,068.46 4,790,288.19 68,795,073.18 11,732,756.36

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 9,860,510.00

合 计 9,860,510.00

财务报表附注第 29 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

329,351,013.36 100.00 20,692,177.07 6.28 308,658,836.29 212,506,946.11 100.00 13,954,458.37 6.57 198,552,487.74

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合 计 329,351,013.36 100.00 20,692,177.07 308,658,836.29 212,506,946.11 100.00 13,954,458.37 198,552,487.74

财务报表附注第 30 页

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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 322,902,118.63 16,145,105.92 5.00% 206,330,363.77 10,316,519.20 5.00%

1至2年 2,175,046.57 652,513.97 30.00% 1,235,605.03 370,681.50 30.00%

2至3年 758,581.98 379,291.00 50.00% 3,347,439.30 1,673,719.66 50.00%

3 年以上 3,515,266.18 3,515,266.18 100.00% 1,593,538.01 1,593,538.01 100.00%

合 计 329,351,013.36 20,692,177.07 212,506,946.11 13,954,458.37

2、 本报告期计提的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 7,258,865.00 502,121.61

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在

本年度全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况。

3、 本报告期实际核销的应收账款情况

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

实际核销的应收账款 521,146.30 20,176.00

其中重要的应收账款核销情况:

应收账 核销 履行的核销 款项是否因关 核销

单位名称 核销原因

款性质 金额 程序 联交易产生 时间

青岛京核开林工 催讨无果,

货款 258,499.56 按权限批准 否 2014 年

程技术有限公司 律师鉴证

西安利澳科技股 过时效、律

货款 29,000.00 按权限批准 否 2014 年

份有限公司 师鉴证

辽阳弘阳化学制 过时效、律

货款 26,500.00 按权限批准 否 2014 年

品有限公司 师鉴证

上海泰祥经贸有 过时效、律

货款 26,500.00 按权限批准 否 2014 年

限公司 师鉴证

上海瑞成建设工 催讨无果,

货款 22,850.64 按权限批准 否 2014 年

程有限公司 律师鉴证

财务报表附注第 31 页

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应收账 核销 履行的核销 款项是否因关 核销

单位名称 核销原因

款性质 金额 程序 联交易产生 时间

鼎衡(江苏)造船 催讨无果,

货款 24,840.60 按权限批准 否 2014 年

有限公司 律师鉴证

过时效、律

其他单位 货款 132,955.50 按权限批准 否 2014 年

师鉴证

合计 521,146.30

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海杜邦农化有限公司 90,706,134.87 27.54 4,535,306.74

宝山钢铁股份有限公司 27,271,268.96 8.28 1,363,563.45

上海华谊国际贸易有限公司 16,284,986.16 4.94 814,249.31

宜兴宇星新材料科技有限公司 15,796,896.46 4.80 789,844.82

上海耀华玻璃钢有限公司 9,860,510.00 2.99 493,025.50

合 计 159,919,796.45 48.55 7,995,989.82

2013 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

宝山钢铁股份有限公司 27,759,292.23 13.06 1,387,964.61

宜兴宇星新材料科技有限公司 24,389,978.66 11.48 1,219,498.93

上海杜邦农化有限公司 23,942,194.50 11.27 1,197,109.73

安徽星马专用汽车有限公司 5,014,041.08 2.36 250,702.05

BORAL ROOFING 2,215,186.67 1.04 110,759.33

合 计 83,320,693.14 39.21 4,166,034.65

5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第 32 页

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(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 32,884,087.84 99.48 21,549,006.77 99.16

1至2年 90,358.41 0.27 176,750.03 0.82

2至3年 76,750.03 0.23 5,200.00 0.02

3 年以上 5,200.00 0.02

合 计 33,056,396.28 100.00 21,730,956.80 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2014 年 12 月 31 日

预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例

上海华谊工程有限公司 6,418,498.75 19.42

上海市安装工程集团有限公司 5,103,189.49 15.44

中国石化上海石油化工股份有限公司 2,567,144.20 7.77

上海金菲石油化工有限公司 1,907,060.00 5.77

云南晋宁黄磷有限公司 1,867,020.00 5.65

合 计 17,862,912.44 54.05

2013 年 12 月 31 日

预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例

中国石化上海石油化工股份有限公司 3,878,904.50 17.85

绍兴华力精细化工有限公司 2,565,000.00 11.80

云南江磷集团股份有限公司 1,999,558.40 9.20

上海金菲石油化工有限公司 1,258,300.00 5.79

上海骏马化工有限公司 977,975.70 4.50

合 计 10,679,738.60 49.14

财务报表附注第 33 页

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(五) 应收股利

1、 应收股利明细

项 目(或被投资单位) 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海国际油漆有限公司 48,360,000.00 35,100,000.00

合 计 48,360,000.00 35,100,000.00

2、 本报告期无重要的账龄超过一年的应收股利

财务报表附注第 34 页

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2013 年度至 2014 年度

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(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

112,152,846.27 77.75 112,152,846.27

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

11,347,636.34 100.00 5,614,928.59 49.48 5,732,707.75 23,776,204.90 16.48 14,571,615.27 61.29 9,204,589.63

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

8,319,457.61 5.77 8,319,457.61

准备的其他应收款

合 计 11,347,636.34 100.00 5,614,928.59 5,732,707.75 144,248,508.78 100.00 14,571,615.27 129,676,893.51

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2013 年 12 月 31 日

其他应收款(按单位) 计提理由

其他应收款 坏账准备 计提比例

上海染料化工厂 88,972,802.38 申报期末确定收回,详见附注“三、(十一)、1”

上海华谊(集团)公司 23,180,043.89 申报期末确定收回,详见附注“三、(十一)、1”

合 计 112,152,846.27

财务报表附注第 35 页

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2013 年度至 2014 年度

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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 5,420,995.98 271,049.80 5.00% 8,488,886.65 424,444.34 5.00%

1至2年 434,594.15 130,378.25 30.00% 682,555.82 204,766.75 30.00%

2至3年 557,091.36 278,545.69 50.00% 1,324,716.51 662,358.26 50.00%

3 年以上 4,934,954.85 4,934,954.85 100.00% 13,280,045.92 13,280,045.92 100.00%

合计 11,347,636.34 5,614,928.59 23,776,204.90 14,571,615.27

2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 -8,956,686.68 -1,937,266.63

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在

本年度全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况。

3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

往来款 4,629,375.01 137,103,320.49

备用金 1,186,190.87 1,029,153.51

押金 1,686,701.10 965,002.00

其他 3,845,369.36 5,151,032.78

合 计 11,347,636.34 144,248,508.78

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日

款项性 占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 额合计数的比例(%) 期末余额

上海铬黄颜料厂苏州分厂 往来款 2,229,262.19 1 年以内 19.65 111,463.11

上海深远实业有限公司 往来款 2,080,270.24 3 年以上 18.33 2,080,270.24

财务报表附注第 36 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

款项性 占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 额合计数的比例(%) 期末余额

江苏苏化集团张家港有限

押金 420,000.00 1-3 年 3.70 189,000.00

公司

上海市工业区开发总公司

往来款 339,720.04 3 年以上 2.99 339,720.04

桃浦热力公司

上海华谊集团房地产有限

往来款 278,709.81 3 年以上 2.46 278,709.81

公司

合 计 5,347,962.28 47.13 2,999,163.20

2013 年 12 月 31 日

款项性 占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 额合计数的比例(%) 期末余额

上海染料化工厂 往来款 88,972,802.38 3 年以上 61.68

上海华谊(集团)公司 往来款 23,180,043.89 1 年以上 16.07

华盛染料厂 往来款 9,605,000.00 3 年以上 6.66 9,605,000.00

上海华谊集团上硫化工有 4.75

往来款 6,850,000.00 1 年以内

限公司

上海深远实业有限公司 往来款 2,080,270.24 3 年以上 1.44 2,080,270.24

合 计 130,688,116.51 90.60 11,685,270.24

6、 涉及政府补助的其他应收款

2014 年 12 月 31 日

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

上海财政补贴 上海黄标车报废补贴 40,000.00 一年以内

7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

财务报表附注第 37 页

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2013 年度至 2014 年度

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(七) 存货

1、 存货分类

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 138,979,681.80 5,505,751.47 133,473,930.33 153,407,074.41 13,678,295.41 139,728,779.00

周转材料 11,969,718.39 2,253,642.80 9,716,075.59 18,074,124.73 1,961,616.80 16,112,507.93

委托加工

900,385.19 900,385.19 631,298.28 631,298.28

物资

在产品 103,169,428.92 2,579,006.36 100,590,422.56 137,323,555.63 2,579,006.36 134,744,549.27

库存商品 213,715,650.03 5,890,837.70 207,824,812.33 203,098,191.19 19,029,716.24 184,068,474.95

合 计 468,734,864.33 16,229,238.33 452,505,626.00 512,534,244.24 37,248,634.81 475,285,609.43

2、 存货跌价准备

2013 年 本期增加金额 本期减少金额 2014 年

项 目

12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日

原材料 13,678,295.41 1,201,291.44 9,262,924.63 5,616,662.22

周转材料 1,961,616.80 292,026.00 2,253,642.80

在产品 2,579,006.36 2,579,006.36

库存商品 19,029,716.24 1,430,535.30 14,680,324.59 5,779,926.95

合 计 37,248,634.81 2,923,852.74 23,943,249.22 16,229,238.33

2013 年 本期增加金额 本期减少金额 2013 年

项 目

1月1日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日

原材料 9,341,836.32 4,336,459.09 13,678,295.41

周转材料 1,961,616.80 1,961,616.80

在产品 2,579,006.36 2,579,006.36

库存商品 3,723,458.74 15,902,701.29 596,443.79 19,029,716.24

合 计 13,065,295.06 24,779,783.54 596,443.79 37,248,634.81

3、 存货期末余额无借款费用资本化

财务报表附注第 38 页

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(八) 划分为持有待售的资产

2013 年 12 月 31 日

项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

上海铬黄厂苏州分厂资产 4,675,934.00 2014 年

注:公司下属子公司上海铬黄颜料厂与吴县市湘城镇圣堂村经济合作社于 1997 年签订合

资经营协议,成立上海铬黄颜料厂苏州分厂。根据苏州市人民政府的《市政府关于批转

苏州市阳澄湖生态优化行动实施方案的通知》(苏府【2013】64 号),要求企业 2013 年 6

月 30 日停产。2014 年 12 月经双方协商,同意终止原合资经营协议。双方以 2014 年 10

月 31 日为基准日,对该厂进行审计、评估,并按约定进行分配,及上海铬黄颜料厂撤资。

经上海琳方资产评估有限公司评估确认该厂 2014 年 10 月 31 日的净资产评估价值为

16,192,341.90 元。上海铬黄颜料厂按约定应分配 8,253,681.52 元,截止报告期末已收款

6,120,000.00 元。

(九) 其他流动资产

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

已认证待抵扣进项税 22,084,081.59 10,332,971.65

未认证待抵扣进项税 21,840,610.05

预缴税金 604,522.87 162,358.16

银行理财产品 10,000,000.00

合 计 44,529,214.51 20,495,329.81

财务报表附注第 39 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 760,000.00 70,000.00 690,000.00 4,671,626.62 70,000.00 4,601,626.62

其中:按成本计量 760,000.00 70,000.00 690,000.00 4,671,626.62 70,000.00 4,601,626.62

合 计 760,000.00 70,000.00 690,000.00 4,671,626.62 70,000.00 4,601,626.62

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利

上海锦磁贸易有限公司 3,911,626.62 3,911,626.62

华凌涂料有限公司 500,000.00 500,000.00 3.50 70,000.00

上海申博化学品有限公司 150,000.00 150,000.00 9.68 102,000.00

塑料行业住宅服务部 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 <5

上海银行 40,000.00 40,000.00 <5 103,286.28

天津津泰橡胶有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5

合 计 4,671,626.62 3,911,626.62 760,000.00 70,000.00 70,000.00

财务报表附注第 40 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红利

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)

上海锦磁贸易有限公司 3,911,626.62 3,911,626.62 50 580,000.00

华凌涂料有限公司 500,000.00 500,000.00 3.50 60,000.00

上海申博化工有限公司 150,000.00 150,000.00 9.68 93,000.00

塑料行业住宅服务部 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 <5

上海银行 40,000.00 40,000.00 <5 89,295.06

天津津泰橡胶有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5

合 计 4,671,626.62 4,671,626.62 70,000.00 70,000.00

财务报表附注第 41 页

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3、 本报告期可供出售金融资产减值的变动情况

2014 年度

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计

年初已计提减值余额 70,000.00 70,000.00

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 70,000.00 70,000.00

2013 年度

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计

年初已计提减值余额 70,000.00 70,000.00

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 70,000.00 70,000.00

财务报表附注第 42 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十一) 长期股权投资

本期增减变动

2013 年 2013 年 本期计提 减值准备

被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金

1月1日 追加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

1.合营企业

上海特洛伊化学品有限公司 2,001,702.99 18,010.26 2,019,713.25

2.联营企业

巴斯夫(上海)涂料有限公司 187,214,648.92 65,700,355.97 58,818,542.68 194,096,462.21

上海国际油漆有限公司 58,336,680.35 35,274,471.55 35,100,000.00 58,511,151.90

上海润虹实业有限公司 10,460,896.08 76,640.70 10,537,536.78

上海腾仓化成涂料有限公司 19,378,854.68 -1,301,008.04 18,077,846.64

腾仓化成涂料(天津)有限公司 6,652,985.48 263,378.54 6,916,364.02

藤仓化成(佛山)涂料有限公司 9,148,289.45 2,482,486.95 480,000.00 11,150,776.40

上海依多科化工有限公司 39,822,070.18 39,822,070.18

小计 331,014,425.14 39,822,070.18 102,496,325.67 94,398,542.68 299,290,137.95

合 计 333,016,128.13 39,822,070.18 102,514,335.93 94,398,542.68 301,309,851.20

财务报表附注第 43 页

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2013 年度至 2014 年度

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本期增减变动

2013 年 2014 年 本期计提 减值准备

被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金

12 月 31 日 追加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

1.合营企业

上海特洛伊化学品有限公司 2,019,713.25 197,790.16 46,008.88 2,171,494.53

2.联营企业

巴斯夫(上海)涂料有限公司 194,096,462.21 78,036,238.87 31,608,037.23 240,524,663.85

上海国际油漆有限公司 58,511,151.90 38,656,783.34 48,360,000.00 48,807,935.24

上海润虹实业限公司 10,537,536.78 -279,069.81 10,258,466.97

上海腾仓化成涂料有限公司 18,077,846.64 1,709,761.34 19,787,607.98

腾仓化成涂料(天津)有限公司 6,916,364.02 162,706.39 300,000.00 6,779,070.41

藤仓化成(佛山)涂料有限公司 11,150,776.40 2,604,185.99 1,980,000.00 11,774,962.39

小计 299,290,137.95 120,890,606.12 82,248,037.23 337,932,706.84

合 计 301,309,851.20 121,088,396.28 82,294,046.11 340,104,201.37

财务报表附注第 44 页

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(十二) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 合计

1.账面原值

(1)2013 年 12 月 31 日 42,809,920.75 42,809,920.75

(2)本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

(3)本期减少金额

—处置

(4)2014 年 12 月 31 日 42,809,920.75 42,809,920.75

2.累计折旧和累计摊销

(1)2013 年 12 月 31 日 9,729,847.46 9,729,847.46

(2)本期增加金额 1,415,508.60 1,415,508.60

—计提或摊销 1,415,508.60 1,415,508.60

(3)本期减少金额

—处置

(4)2014 年 12 月 31 日 11,145,356.06 11,145,356.06

3.减值准备

(1)2013 年 12 月 31 日

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)2014 年 12 月 31 日

4.账面价值

(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 31,664,564.69 31,664,564.69

(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 33,080,073.29 33,080,073.29

财务报表附注第 45 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 房屋、建筑物 合计

1.账面原值

(1)2013 年 1 月 1 日 42,809,920.75 42,809,920.75

(2)本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

(3)本期减少金额

—处置

(4)2013 年 12 月 31 日 42,809,920.75 42,809,920.75

2.累计折旧和累计摊销

(1)2013 年 1 月 1 日 8,314,338.86 8,314,338.86

(2)本期增加金额 1,415,508.60 1,415,508.60

—计提或摊销 1,415,508.60 1,415,508.60

(3)本期减少金额

—处置

(4)2013 年 12 月 31 日 9,729,847.46 9,729,847.46

3.减值准备

(1)2013 年 1 月 1 日

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)2013 年 12 月 31 日

4.账面价值

(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 33,080,073.29 33,080,073.29

(2)2013 年 1 月 1 日账面价值 34,495,581.89 34,495,581.89

财务报表附注第 46 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十三) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计

1.账面原值

(1)2013 年 12 月 31 日 326,401,601.17 434,110,831.18 37,609,530.79 28,878,321.04 827,000,284.18

(2)本期增加金额 5,023,203.92 62,661,158.21 4,314,695.20 717,058.10 72,716,115.43

—购置 3,881,689.13 2,074,686.69 89,824.91 6,046,200.73

—在建工程转入 5,023,203.92 58,779,469.08 2,240,008.51 627,233.19 66,669,914.70

(3)本期减少金额 49,278,493.38 29,140,878.08 4,830,199.14 3,980,151.44 87,229,722.04

—处置或报废 23,209,698.28 29,140,878.08 4,830,199.14 3,980,151.44 61,160,926.94

—划拨(注) 26,068,795.10 26,068,795.10

(4)2014 年 12 月 31 日 282,146,311.71 467,631,111.31 37,094,026.85 25,615,227.70 812,486,677.57

2.累计折旧

(1)2013 年 12 月 31 日 102,091,112.45 213,567,380.44 25,002,257.06 17,103,215.96 357,763,965.91

(2)本期增加金额 10,318,211.60 27,742,126.47 2,925,263.69 4,447,560.79 45,433,162.55

—计提 10,318,211.60 27,742,126.47 2,925,263.69 4,447,560.79 45,433,162.55

(3)本期减少金额 20,976,101.38 14,344,745.26 4,066,864.78 1,656,863.05 41,044,574.47

—处置或报废 6,624,124.83 14,344,745.26 4,066,864.78 1,656,863.05 26,692,597.92

—划拨(注) 14,351,976.55 14,351,976.55

(4)2014 年 12 月 31 日 91,433,222.67 226,964,761.65 23,860,655.97 19,893,913.70 362,152,553.99

财务报表附注第 47 页

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2013 年度至 2014 年度

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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计

3.减值准备

(1)2013 年 12 月 31 日 21,400,528.91 57,248,890.56 645,654.48 2,323,288.39 81,618,362.34

(2)本期增加金额 5,405,963.49 136,779.84 5,542,743.33

—计提 5,405,963.49 136,779.84 5,542,743.33

(3)本期减少金额 8,394,057.65 11,755,361.95 264,109.51 2,323,288.39 22,736,817.50

—处置或报废 5,370,057.62 11,755,361.95 264,109.51 2,323,288.39 19,712,817.47

—划拨(注) 3,024,000.03 3,024,000.03

(4)2014 年 12 月 31 日 13,006,471.26 50,899,492.10 518,324.81 64,424,288.17

4.账面价值

(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 177,706,617.78 189,766,857.56 12,715,046.07 5,721,314.00 385,909,835.41

(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 202,909,959.81 163,294,560.18 11,961,619.25 9,451,816.69 387,617,955.93

注:详见附注十二

财务报表附注第 48 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计

1.账面原值

(1)2013 年 1 月 1 日 324,839,228.71 426,749,682.97 38,146,751.60 27,661,784.85 817,397,448.13

(2)本期增加金额 18,262,368.77 36,053,586.58 3,494,095.64 1,216,536.19 59,026,587.18

—购置 13,055,741.09 2,640,399.15 2,709,951.18 979,361.75 19,385,453.17

—在建工程转入 5,206,627.68 33,413,187.43 784,144.46 237,174.44 39,641,134.01

(3)本期减少金额 16,699,996.31 28,692,438.37 4,031,316.45 49,423,751.13

—处置或报废 16,699,996.31 28,692,438.37 4,031,316.45 49,423,751.13

(4)2013 年 12 月 31 日 326,401,601.17 434,110,831.18 37,609,530.79 28,878,321.04 827,000,284.18

2.累计折旧

(1)2013 年 1 月 1 日 86,913,545.81 212,010,927.98 25,275,748.87 15,259,115.44 339,459,338.10

(2)本期增加金额 20,817,921.93 17,784,498.95 2,853,941.47 1,844,100.52 43,300,462.87

—计提 20,817,921.93 17,784,498.95 2,853,941.47 1,844,100.52 43,300,462.87

(3)本期减少金额 5,640,355.29 16,228,046.49 3,127,433.28 24,995,835.06

—处置或报废 5,640,355.29 16,228,046.49 3,127,433.28 24,995,835.06

(4)2013 年 12 月 31 日 102,091,112.45 213,567,380.44 25,002,257.06 17,103,215.96 357,763,965.91

3.减值准备

(1)2013 年 1 月 1 日 11,006,781.17 51,111,913.22 704,404.67 2,323,288.39 65,146,387.45

(2)本期增加金额 11,108,080.99 13,524,654.31 154,488.86 24,787,224.16

—计提 11,108,080.99 13,524,654.31 154,488.86 24,787,224.16

财务报表附注第 49 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计

(3)本期减少金额 714,333.25 7,387,676.97 213,239.05 8,315,249.27

—处置或报废 714,333.25 7,387,676.97 213,239.05 8,315,249.27

(4)2013 年 12 月 31 日 21,400,528.91 57,248,890.56 645,654.48 2,323,288.39 81,618,362.34

4.账面价值

(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 202,909,959.81 163,294,560.18 11,961,619.25 9,451,816.69 387,617,955.93

(2)2013 年 1 月 1 日面价值 226,918,901.73 163,626,841.77 12,166,598.06 10,079,381.02 412,791,722.58

财务报表附注第 50 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 本报告无暂时闲置的固定资产

3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、 2014 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

上海开林造漆厂房屋及建筑物(注) 19,672,991.06 尚未批复

上海华谊集团华原化工有限公司房屋及建筑物 18,469,718.31 尚未办理

上海一品颜料有限公司房屋及建筑物 2,267,293.16 尚未办理

上海涂料有限公司振华造漆厂房屋及建筑物 983,296.13 房地分离

上海试四赫维化工有限公司房屋及建筑物 775,393.26 尚未办理

上海涂料有限公司上海南大厂房屋及建筑物 172,436.35 房地分离

合 计 42,341,128.27

注:截至报告出具日,该产权证已办妥。

财务报表附注第 51 页

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(十四) 在建工程

1、 在建工程情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

宜兴 NPC 项目 167,575,731.22 167,575,731.22 8,000,308.10 8,000,308.10

SAP 软件 8,722,250.24 8,722,250.24

K-2011-9 年产 10 万吨功能性颜料项目 8,404,640.51 8,404,640.51 6,406,032.05 6,406,032.05

金山项目技改 5,228,005.96 5,228,005.96 5,228,005.96 5,228,005.96

顺酐项目 197,624,490.70 88,901,590.16 108,722,900.54

污水处理项目 16,666,502.98 16,666,502.98

其他项目 9,980,726.86 9,980,726.86 38,549,986.59 10,070,332.26 28,479,654.33

合计 199,911,354.79 5,228,005.96 194,683,348.83 272,475,326.38 104,199,928.38 168,275,398.00

财务报表附注第 52 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 重要在建工程项目变动情况

2013 年 本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化累计 其中:本期利息 本期利息资

项目名称 预算数 2014 年 12 月 31 日 资金来源

12 月 31 日 金额 定资产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 金额 资本化金额 本化率(%)

宜兴 NPC 项目 444,424,800.00 8,000,308.10 159,575,423.12 167,575,731.22 53.65 66% 1,257,363.96 1,257,363.96 5.70 自筹、贷款

SAP 软件 8,722,250.24 8,722,250.24 自筹

K-2011-9 年产 10 万

9,000,000.00 6,406,032.05 1,998,608.46 8,404,640.51 93.38 95% 自筹

吨功能性颜料项目

合 计 14,406,340.15 170,296,281.82 184,702,621.97 1,257,363.96 1,257,363.96

本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资

项目名称 预算数 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 资金来源

金额 定资产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 计金额 资本化金额 本化率(%)

顺酐项目 234,241,300.00 197,624,490.70 197,624,490.70 84.61 85% 自筹、贷款

污水处理项目 16,000,000.00 11,916,502.98 4,750,000.00 16,666,502.98 104.17 78% 自筹

合 计 209,540,993.68 4,750,000.00 0 214,290,993.68

财务报表附注第 53 页

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2013 年度至 2014 年度

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3、 本报告期计提在建工程减值准备情况

计提金额

项 目 计提原因

2014 年度 2013 年度

顺酐项目 1,864,078.11 18,511,784.16 资产的可收回金额低于账面价值

金山项目技改工程 5,228,005.96 资产的可收回金额低于账面价值

合 计 1,864,078.11 23,739,790.12

(十五)工程物资

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

专用材料 1,170.94

专用设备 142,913.26 138,076.48

工器具 222,796.92

合 计 366,881.12 138,076.48

财务报表附注第 54 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十六)无形资产

1、 无形资产情况

项 目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合计

1.账面原值

(1)2013 年 12 月 31 日 132,453,391.70 2,200,000.00 3,388,768.71 3,724,991.49 141,767,151.90

(2)本期增加金额

—购置

—内部研发

—企业合并增加

(3)本期减少金额

—处置

(4)2014 年 12 月 31 日 132,453,391.70 2,200,000.00 3,388,768.71 3,724,991.49 141,767,151.90

2.累计摊销

(1)2013 年 12 月 31 日 14,850,394.10 782,500.00 677,753.76 16,310,647.86

(2)本期增加金额 2,652,391.69 210,000.00 338,876.88 827,775.90 4,029,044.47

—计提 2,652,391.69 210,000.00 338,876.88 827,775.90 4,029,044.47

(3)本期减少金额

—处置

(4)2014 年 12 月 31 日 17,502,785.79 992,500.00 1,016,630.64 827,775.90 20,339,692.33

3.减值准备

(1)2013 年 12 月 31 日

财务报表附注第 55 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合计

(2)本期增加金额 1,338,329.07 1,338,329.07

—计提 1,338,329.07 1,338,329.07

(3)本期减少金额

—处置

(4)2014 年 12 月 31 日 1,338,329.07 1,338,329.07

4.账面价值

(1)2014 年 12 月 31 日账面价值 114,950,605.91 1,207,500.00 1,033,809.00 2,897,215.59 120,089,130.50

(2)2013 年 12 月 31 日账面价值 117,602,997.60 1,417,500.00 2,711,014.95 3,724,991.49 125,456,504.04

截至 2014 年 12 月 31 日用于抵押的土地使用权原值 62,925,996.00 元,累计摊销 2,202,409.86 元,账面价值 60,723,586.14 元。

项 目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合计

1.账面原值

(1)2013 年 1 月 1 日 69,527,395.70 2,200,000.00 3,800.00 3,388,768.71 75,119,964.41

(2)本期增加金额 62,925,996.00 3,724,991.49 66,650,987.49

—购置 62,925,996.00 62,925,996.00

—内部研发 3,724,991.49 3,724,991.49

—企业合并增加

(3)本期减少金额 3,800.00 3,800.00

—处置 3,800.00 3,800.00

(4)2013 年 12 月 31 日 132,453,391.70 2,200,000.00 3,388,768.71 3,724,991.49 141,767,151.90

财务报表附注第 56 页

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项 目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合计

2.累计摊销

(1)2013 年 1 月 1 日 12,512,632.39 572,500.00 1,013.28 338,876.88 13,425,022.55

(2)本期增加金额 2,337,761.71 210,000.00 338,876.88 2,886,638.59

—计提 2,337,761.71 210,000.00 338,876.88 2,886,638.59

(3)本期减少金额 1,013.28 1,013.28

—处置 1,013.28 1,013.28

(4)2013 年 12 月 31 日 14,850,394.10 782,500.00 677,753.76 16,310,647.86

3.减值准备

(1)2013 年 1 月 1 日

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)2013 年 12 月 31 日

4.账面价值

(1)2013 年 12 月 31 日账面价值 117,602,997.60 1,417,500.00 2,711,014.95 3,724,991.49 125,456,504.04

(2)2013 年 1 月 1 日账面价值 57,014,763.31 1,627,500.00 2,786.72 3,049,891.83 61,694,941.86

财务报表附注第 57 页

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(十七) 其他非流动资产

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

预付土地款 17,755,200.00 17,755,200.00

合 计 17,755,200.00 17,755,200.00

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

信用借款 89,600,000.00 10,000,000.00

合 计 89,600,000.00 10,000,000.00

2、 本报告期内无已到期未偿还的短期借款

(十九)应付票据

种 类 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 11,413,242.52 9,848,351.84

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

334,843,487.35 279,686,087.87

2、 账龄超过一年的重要应付账款:

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因

池州三信颜料有限公司 1,211,227.40 尚未结算

江门市光大化工有限公司 668,331.29 尚未结算

中核华原钛白股份有限公司 533,596.15 223,596.15 尚未结算

江山市三晟化工有限公司 790,000.01 尚未结算

合 计 2,413,154.84 1,013,596.16

(二十一)预收款项

1、 预收款项列示

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

35,473,335.37 45,096,958.20

无账龄超过一年的重要预收账款

财务报表附注第 58 页

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2013 年度至 2014 年度

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(二十二)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

短期薪酬 8,042,977.90 259,532,917.91 259,736,121.62 7,839,774.19

离职后福利-设定提存

6,199.10 38,139,972.31 38,109,622.91 36,548.50

计划

辞退福利 32,238,000.00 188,750.00 6,091,787.00 26,334,963.00

合计 40,287,177.00 297,861,640.22 303,937,531.53 34,211,285.69

项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

短期薪酬 8,946,523.69 232,150,078.84 233,053,624.63 8,042,977.90

离职后福利-设定提存

35,027.30 37,325,597.39 37,354,425.59 6,199.10

计划

辞退福利 34,718,884.49 2,480,884.49 32,238,000.00

合计 8,981,550.99 304,194,560.72 272,888,934.71 40,287,177.00

2、 短期薪酬列示

2013 年 2014 年

项目 本期增加 本期减少

12 月 31 日 12 月 31 日

(1)工资、奖金、津贴和补贴 91,696.00 203,029,556.93 203,120,060.36 1,192.57

(2)职工福利费 800.00 18,223,629.95 18,224,429.95

(3)社会保险费 3,210.20 19,633,568.15 19,618,152.75 18,625.60

其中:医疗保险费 2,581.60 17,057,013.62 17,043,396.42 16,198.80

工伤保险费 161.00 1,090,361.85 1,089,704.65 818.20

生育保险费 467.60 1,486,192.68 1,485,051.68 1,608.60

(4)住房公积金 4,436.00 12,238,714.37 12,243,150.37

(5)工会经费和职工教育经费 7,942,835.70 5,442,112.60 5,564,992.28 7,819,956.02

(6)其他短期薪酬 965,335.91 965,335.91

合计 8,042,977.90 259,532,917.91 259,736,121.62 7,839,774.19

2013 年 2013 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 12 月 31 日

(1)工资、奖金、津贴和补贴 179,665,898.96 179,574,202.96 91,696.00

财务报表附注第 59 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年 2013 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 12 月 31 日

(2)职工福利费 411,197.13 15,958,930.58 16,369,327.71 800.00

(3)社会保险费 19,656.80 18,656,043.77 18,672,490.37 3,210.20

其中:医疗保险费 17,735.40 16,570,936.87 16,586,090.67 2,581.60

工伤保险费 739.00 926,024.18 926,602.18 161.00

生育保险费 1,182.40 1,159,082.72 1,159,797.52 467.60

(4)住房公积金 5,025.32 12,125,546.18 12,126,135.50 4,436.00

(5)工会经费和职工教育经费 8,510,644.44 5,046,074.04 5,613,882.78 7,942,835.70

(6)其他短期薪酬 697,585.31 697,585.31

合计 8,946,523.69 232,150,078.84 233,053,624.63 8,042,977.90

3、 设定提存计划列示

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

基本养老保险 5,920.20 31,898,336.06 31,869,894.06 34,362.20

失业保险费 278.90 2,029,409.24 2,027,501.84 2,186.30

企业年金缴费 4,212,227.01 4,212,227.01

合 计 6,199.10 38,139,972.31 38,109,622.91 36,548.50

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

基本养老保险 32,514.80 31,575,336.74 31,601,931.34 5,920.20

失业保险费 2,512.50 2,341,837.29 2,344,070.89 278.90

企业年金缴费 3,408,423.36 3,408,423.36

合 计 35,027.30 37,325,597.39 37,354,425.59 6,199.10

(二十三)应交税费

税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

增值税 19,851,810.52 171,496.38

营业税 282,317.12 534,219.10

企业所得税 20,282,491.94 10,500,864.19

个人所得税 5,848,287.55 1,713,620.39

城市维护建设税 1,375,109.17 37,534.58

房产税 522,735.12 749,683.46

财务报表附注第 60 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

教育费附加 1,023,323.50 32,782.38

土地使用税 311,027.25 476,111.25

其他税费 236,996.81 15,478.94

合 计 49,734,098.98 14,231,790.67

(二十四)应付股利

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

职工持股会 16,563,465.52 1,727,557.83

上海华谊国际贸易有限公司 4,557,000.00 2,279,431.70

上海赫腾高科技有限公司 3,045,000.00

合 计 24,165,465.52 4,006,989.53

(二十五)其他应付款

1、 其他应付款情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

往来款 263,083,155.78 421,384,369.68

代扣代缴款项 9,559,872.51 2,367,751.41

押金及保证金 3,284,760.99 2,970,110.99

其他 8,463,634.06 23,416,285.42

合 计 284,391,423.34 450,138,517.50

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因

上海华谊(集团)公司 162,617,462.48 162,617,462.48 往来款

(二十六)长期借款

1、 长期借款分类

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

抵押借款(注) 74,737,701.90

信用借款 6,915,174.53 6,915,174.53

合 计 81,652,876.43 6,915,174.53

注:下属子公司宜兴华谊着色科技有限公司以宜国用(2013)第 24602530 号土地使用权

作为借款抵押物。

财务报表附注第 61 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(二十七)长期应付款

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

土地收储款 24,678,084.19

注 1、公司下属分厂上海新华树脂厂原使用划拨地块(权利人:上海华谊(集团)公司)

被收储,本期收到上海华谊(集团)公司划拨收储款 30,202,900.00 元用于补偿搬迁损失,

截止报告期末尚余 9,256,084.19 元用于未结事宜支出;

注 2、公司下属子公司上海铬黄颜料厂划拨地块(权利人:上海铬黄颜料厂)被收储,收

储款共计 28,040,000.00 元,分四期支付,截止报告期末收到 15,422,000.00 元。

(二十八)长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一、离职后福利-设定受益计划净负债 57,373,216.45 51,464,025.65

二、离岗后福利-设定受益计划净负债 41,377,255.56 40,668,057.61

合 计 98,750,472.01 92,132,083.26

2、 设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值

项 目 2014 年度 2013 年度

1.年初余额 92,132,083.26 96,877,011.00

2.计入当期损益的设定受益成本 7,882,937.00 6,800,000.00

(1)当期服务成本 6,590,000.00 9,640,000.00

(2)结算利得(损失以“-”表示) -2,767,063.00 -6,230,000.00

(3)利息净额 4,060,000.00 3,390,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 6,890,000.00 -4,190,000.00

于其他综合收益表中确认的重计量影响 6,890,000.00 -4,190,000.00

4.其他变动 8,154,548.25 7,354,927.74

已支付的福利 8,154,548.25 7,354,927.74

5.期末余额 98,750,472.01 92,132,083.26

财务报表附注第 62 页

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2013 年度至 2014 年度

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(2)设定受益计划净负债(净资产)

项 目 2014 年度 2013 年度

1.年初余额 92,132,083.26 96,877,011.00

2.计入当期损益的设定受益成本 7,882,937.00 6,800,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 6,890,000.00 -4,190,000.00

4.其他变动 8,154,548.25 7,354,927.74

5.期末余额 98,750,472.01 92,132,083.26

(二十九)专项应付款

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

危化专项(注) 22,712,811.50 260,000.00 276,000.00 22,696,811.50

新型涂料特种性能检测技术及

800,000.00 800,000.00

信息化服务能力提升

科研专项金额——大飞机项目 90,000.00 90,000.00

合 计 23,602,811.50 260,000.00 276,000.00 23,586,811.50

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

危化专项(注) 20,908,811.50 1,804,000.00 22,712,811.50

新型涂料特种性能检测技术及

800,000.00 800,000.00

信息化服务能力提升

科研专项金额——大飞机项目 90,000.00 90,000.00

合 计 21,798,811.50 1,804,000.00 23,602,811.50

注:危化专项中,主要系根据《上海市危险化学品企业调整专项补助办法》并经上海市产

业结构调整协调推进联席会议办公室发文“沪产调办【2012】32 号”同意,公司下属分

厂上海振华造漆厂及子公司上海试四赫维化工有限公司符合补助条件,收到专项补助款分

别为 20,020,000.00 元和 6,163,000.00 元,在支付相应支出 2013 年尚余 15,969,811.50 元和

6,163,000.00 元,2014 年尚余 15,969,811.50 元和 5,887,000.00 元,用于未结事宜支出。

(三十) 预计负债

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 形成原因

未决诉讼 3,170,200.00 未决诉讼预计赔偿款

合 计 3,170,200.00

注:详见附注十、(二)

财务报表附注第 63 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十一) 递延收益

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

政府补助 36,513,327.65 5,240,000.00 7,747,911.39 34,005,416.26

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

政府补助 14,230,933.00 30,195,400.00 7,913,005.35 36,513,327.65

涉及政府补助的项目:

2013 年 本期新增 本期计入营业 其他 2014 年 与资产相关/

负债项目

12 月 31 日 补助金额 外收入金额 变动 12 月 31 日 与收益相关

土地补偿款(注) 27,681,849.00 562,068.00 27,119,781.00 与资产相关

设备补偿款 2,960,000.00 2,960,000.00 与资产相关

科技型中小企业服务奖励 2,000,000.00 277,777.78 1,722,222.22 与资产相关

ABS 耐日改性剂 1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00 与资产相关

小巨人项目 121,739.13 1,050,000.00 810,326.09 361,413.04 与资产相关

微通道 480,000.00 120,000.00 360,000.00 与资产相关

氟代反应新型高效相转移催化

576,000.00 384,000.00 192,000.00 与资产相关

剂的研制中试及反应

铁蛋白纳米药物传递系统可控

270,000.00 180,000.00 90,000.00 与资产相关

制关键技术与生物安全性评价

极大规模超净高纯 3,071,199.68 3,071,199.68 与资产相关

系列抗血管栓赛医药中间体 375,652.18 375,652.18 与资产相关

丙烯酸生产过程阻聚体系的研

290,769.23 290,769.23 与资产相关

究及应用

高新工程专项 262,500.00 262,500.00 与资产相关

高端药用配套试剂系列研制及

256,000.16 256,000.16 与资产相关

中试研制

辣椒素类、噻唑啉同类特种功

161,250.00 161,250.00 与资产相关

能试剂的研制、中试及应用

纳米科技专项 136,363.64 136,363.64 与资产相关

国家级重点新产品 125,000.00 125,000.00 与资产相关

有毒有害分析测试用标准物质

123,333.22 123,333.22 与资产相关

及配套试剂研制与开发

财务报表附注第 64 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2013 年 本期新增 本期计入营业 其他 2014 年 与资产相关/

负债项目

12 月 31 日 补助金额 外收入金额 变动 12 月 31 日 与收益相关

辣椒素类物质人工合成技术研

35,714.28 35,714.28 与资产相关

究

普陀区科委项目 35,671.42 110,000.00 145,671.42 与资产相关

试剂平台 20,000.00 20,000.00 与资产相关

超净高纯电子级过氧化氢生产

10,285.71 10,285.71 与资产相关

技术研究

合计 36,513,327.65 5,240,000.00 7,747,911.39 34,005,416.26

本期新增 本期计入营业外 其他 2013 年 与资产相关/与

负债项目 2013 年 1 月 1 日

补助金额 收入金额 变动 12 月 31 日 收益相关

土地补偿款(注) 28,103,400.00 421,551.00 27,681,849.00 与资产相关

设备补偿款 2,960,000.00 2,960,000.00 与资产相关

极大规模超净高纯 6,142,399.76 3,071,200.08 3,071,199.68 与资产相关

氟代反应新型高效相转移催

736,000.00 160,000.00 576,000.00 与资产相关

化剂的研制中试及反应

系列抗血管栓赛医药中间体 876,521.74 500,869.56 375,652.18 与资产相关

丙烯酸生产过程阻聚体系的

461,538.46 60,000.00 230,769.23 290,769.23 与资产相关

研究及应用

铁蛋白纳米药物传递系统可

控制关键技术与生物安全性 450,000.00 180,000.00 270,000.00 与资产相关

评价

高新工程专项 275,000.00 750,000.00 762,500.00 262,500.00 与资产相关

高端药用配套试剂系列研制

452,000.12 60,000.00 255,999.96 256,000.16 与资产相关

及中试研制

辣椒素类、噻唑啉同类特种功

376,250.00 215,000.00 161,250.00 与资产相关

能试剂的研制、中试及应用

纳米科技专项 318,181.82 181,818.18 136,363.64 与资产相关

国家级重点新产品 250,000.00 125,000.00 125,000.00 与资产相关

有毒有害分析测试用标准物

246,666.58 123,333.36 123,333.22 与资产相关

质及配套试剂研制与开发

小巨人项目 250,000.00 350,000.00 478,260.87 121,739.13 与资产相关

财务报表附注第 65 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期新增 本期计入营业外 其他 2013 年 与资产相关/与

负债项目 2013 年 1 月 1 日

补助金额 收入金额 变动 12 月 31 日 收益相关

辣椒素类物质人工合成技术

71,428.57 50,000.00 85,714.29 35,714.28 与资产相关

研究

普陀区科委项目 128,585.71 66,000.00 158,914.29 35,671.42 与资产相关

试剂平台 40,000.00 20,000.00 20,000.00 与资产相关

超净高纯电子级过氧化氢生

31,428.57 20,000.00 41,142.86 10,285.71 与资产相关

产技术研究

太阳能产业用高纯化学试剂

665,217.39 665,217.39 与资产相关

的技术引进、吸收和再创新

高端有机高纯试剂纯化技术

研究及产品中试研制--N-甲级 235,714.28 235,714.28 与资产相关

吡咯烷酮、异丙醇、丙酮

合计 14,230,933.00 30,195,400.00 7,913,005.35 - 36,513,327.65

注:江苏宜兴经济开发区投资发展有限公司与公司下属子公司宜兴华谊着色科技有限公司

签署工业项目合作协议,获取投资奖励款 28,103,400.00 元,宜兴华谊着色科技有限公司

按土地使用权摊销年限 50 年摊销。

(三十二) 实收资本

股东名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 比例(%)

上海华谊(集

458,929,529.89 458,929,529.89 100.00

团)公司

股东名称 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 比例(%)

上海华谊(集

258,929,529.89 200,000,000.00 458,929,529.89 100.00

团)公司

公司现有实收资本经上海琳方会计师事务所有限公司验证,并出具了沪琳方会师报字

(2013)第 BY0024 号验资报告验证。

(三十三)资本公积

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

资本溢价(股本溢价) 29,382,025.11 10,317,564.89 39,699,590.00

其他资本公积 35,570,929.05 4,229,667.35 8,703,190.72 31,097,405.68

合 计 64,952,954.16 14,547,232.24 8,703,190.72 70,796,995.68

财务报表附注第 66 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

资本溢价(股本溢价) 19,064,460.22 10,317,564.89 29,382,025.11

其他资本公积 22,682,929.05 12,888,000.00 35,570,929.05

合 计 41,747,389.27 23,205,564.89 64,952,954.16

1、 2013 年增加资本公积 23,205,564.89 元,其中 10,317,564.89 元系股东上海华谊(集

团)公司豁免本公司下属子公司上海华谊集团华原化工有限公司债务利息,

3,888,000.00 元系收到模拟划拨子公司上海染料研究所支付的股利,9,000,000.00

元系股东上海华谊(集团)公司将其持有的上海华谊精细化工销售有限公司 30%股

权模拟划入本公司。

2、 2014 年增加资本公积 14,547,232.24 元,其中 10,317,564.89 元系股东上海华谊(集

团)公司豁免本公司下属子公司上海华谊集团华原化工有限公司债务利息,

4,084,090.42 元系收到模拟划拨子公司上海染料研究所支付的股利、145,576.93

元系收到模拟划拨子公司上海三爱思试剂有限公司支付的股利。2014 年减少资本公

积 8,703,190.72 元 , 系 将 权 证 名 称 为 股 东 上 海 华 谊 ( 集 团 ) 公 司 的 房 地 产

8,703,190.72 元无偿划拨给上海华谊(集团)公司。

财务报表附注第 67 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十四)其他综合收益

本期发生金额

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期所得税前 减:前期计入其他综 减:所得税 税后归属于母 税后归属于 2014 年 12 月 31 日

发生额 合收益当期转入损益 费用 公司 少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 4,157,600.00 -6,890,000.00 -6,822,800.00 -67,200.00 -2,665,200.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 4,157,600.00 -6,890,000.00 -6,822,800.00 -67,200.00 -2,665,200.00

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 3,573,489.26 3,573,489.26

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

3,573,489.26 3,573,489.26

其他综合收益中享有的份额

其他综合收益合计 7,731,089.26 -6,890,000.00 -6,822,800.00 -67,200.00 908,289.26

本期发生金额

减:前期计入其他综

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期所得税前 减:所得 税后归属于母 税后归属于 2013 年 12 月 31 日

合收益当期转入损

发生额 税费用 公司 少数股东

益

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 4,190,000.00 4,157,600.00 32,400.00 4,157,600.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 4,190,000.00 4,157,600.00 32,400.00 4,157,600.00

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 3,712,834.06 139,344.80 -139,344.80 3,573,489.26

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

3,712,834.06 139,344.80 -139,344.80 3,573,489.26

其他综合收益中享有的份额

其他综合收益合计 3,712,834.06 4,190,000.00 139,344.80 4,018,255.20 32,400.00 7,731,089.26

财务报表附注第 68 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十五)专项储备

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

安全生产费 5,590,393.27 27,079,938.00 20,156,213.33 12,514,117.94

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

安全生产费 1,661,752.19 23,719,108.89 19,790,467.81 5,590,393.27

(三十六)盈余公积

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

法定盈余公积 159,352,715.88 16,489,592.26 175,842,308.14

任意盈余公积 89,397,869.00 16,489,592.26 105,887,461.26

合 计 248,750,584.88 32,979,184.52 281,729,769.40

项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

法定盈余公积 147,087,694.66 12,265,021.22 159,352,715.88

任意盈余公积 77,132,847.78 12,265,021.22 89,397,869.00

合 计 224,220,542.44 24,530,042.44 248,750,584.88

(三十七)未分配利润

项 目 2014 年度 2013 年度

调整前上期末未分配利润 608,500,226.21 513,778,367.51

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 608,500,226.21 513,778,367.51

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 154,178,411.41 158,755,362.08

减:提取法定盈余公积 16,489,592.26 12,265,021.22

提取任意盈余公积 16,489,592.26 12,265,021.22

应付普通股股利 125,464,813.37 39,503,460.94

期末未分配利润 604,234,639.73 608,500,226.21

财务报表附注第 69 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十八) 营业收入和营业成本

2014 年度 2013 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、主营业务收入与成本 3,842,769,992.71 3,292,419,056.79 3,045,571,557.74 2,600,355,985.73

(1)精细化工 2,738,531,686.35 2,198,177,067.33 2,673,707,414.95 2,246,007,699.02

①涂料及树脂 1,062,395,490.59 885,050,120.19 1,054,291,605.44 899,810,248.60

②试剂及中间体 1,181,850,591.07 888,635,049.77 1,158,439,391.47 944,362,139.53

③颜料 388,495,218.92 331,575,466.39 365,825,552.94 315,674,642.33

④其他精细化工 105,790,385.77 92,916,430.98 95,150,865.10 86,160,668.56

(2)化工服务 1,104,238,306.36 1,094,241,989.46 371,864,142.79 354,348,286.71

①化工贸易 1,098,992,590.49 1,089,788,967.23 369,346,441.40 352,144,547.43

②其他化工服务业务 5,245,715.87 4,453,022.23 2,517,701.39 2,203,739.28

2、其他业务收入与成本 50,840,957.26 42,234,713.61 67,303,861.00 37,624,288.59

合计 3,893,610,949.97 3,334,653,770.40 3,112,875,418.74 2,637,980,274.32

公司前五名客户的营业收入情况

2014 年度

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

上海华谊国际贸易有限公司 444,886,239.38 11.43

上海杜邦农化有限公司 324,038,287.82 8.32

中船重工物资贸易集团武汉有限公司 220,358,858.20 5.66

宝山钢铁股份有限公司 130,349,043.82 3.35

浙江巨化能源有限公司 41,503,418.71 1.07

合计 1,161,135,847.93 29.83

2013 年度

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

上海华谊集团国际贸易有限公司 584,426,095.00 18.77

上海杜邦农化有限公司 137,687,666.68 4.42

宝山钢铁股份有限公司 132,759,593.57 4.26

临沂三德特钢有限公司 91,700,944.92 2.95

介休市衡展贸易有限公司 79,525,641.03 2.55

合计 1,026,099,941.2 32.95

财务报表附注第 70 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十九)营业税金及附加

项 目 2014 年度 2013 年度

营业税 1,418,833.26 1,208,996.10

城市维护建设税 5,868,029.04 3,147,202.70

教育费附加 6,544,832.49 4,762,894.89

其他 703,019.57 234,733.67

合 计 14,534,714.36 9,353,827.36

(四十) 财务费用

类 别 2014 年度 2013 年度

利息支出 23,049,376.23 35,027,750.80

减:利息收入 8,381,048.83 13,388,569.60

汇兑损益 -427,123.54 3,614,287.35

其他 599,650.79 586,520.63

合 计 14,840,854.65 25,839,989.18

(四十一)资产减值损失

项 目 2014 年度 2013 年度

坏账损失 -1,697,821.68 -1,263,031.67

存货跌价损失 2,923,852.74 24,183,339.75

固定资产减值损失 5,757,384.07 24,787,224.16

在建工程减值损失 1,864,078.11 23,739,790.12

无形资产减值损失 1,338,329.07

合 计 10,185,822.31 71,447,322.36

(四十二)投资收益

项 目 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益 121,088,396.28 102,514,967.02

处置长期股权投资产生的投资收益 3,577,747.52 125,476,286.74

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,163,943.68 975,113.14

处置可供出售金融资产取得的投资收益 539,073.38

合 计 127,369,160.86 228,966,366.90

财务报表附注第 71 页

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2013 年度至 2014 年度

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(四十三)营业外收入

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得合计 1,136,265.74 3,141,126.39 1,136,265.74 3,141,126.39

其中:固定资产处置利得 1,136,265.74 3,141,126.39 1,136,265.74 3,141,126.39

政府补助 12,431,086.54 12,740,980.36 12,431,086.54 12,740,980.36

其他 3,533,741.49 5,483,881.71 3,533,741.49 5,483,881.71

合计 17,101,093.77 21,365,988.46 17,101,093.77 21,365,988.46

计入当期损益的政府补助:

补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关

极大规模超净高纯 3,071,199.68 3,071,200.08 与资产相关

教育费经费补贴 1,289,457.00 424,255.36 与收益相关

810,326.09 478,260.87 与资产相关

小巨人项目

500,000.00 与收益相关

财政补贴 891,719.95 469,627.65 与收益相关

土地补偿款 562,068.00 421,551.00 与资产相关

ABS 耐日改性剂 400,000.00 与资产相关

氟代反应新型高效相转移催化剂的研制中

384,000.00 160,000.00 与资产相关

试及反应

系列抗血管栓赛医药中间体(国际合作项

375,652.18 500,869.55 与资产相关

目)(拨款)

清洁生产奖励 370,000.00 40,000.00 与收益相关

丙烯酸生产过程阻聚体系的研究及应用 290,769.23 230,769.23 与资产相关

科技型中小企业服务奖励 277,777.78 与资产相关

结转危化品调整补贴收入 276,000.00 与收益相关

高新工程专项(军工) 262,500.00 762,500.00 与资产相关

高端药用配套试剂系列研制及中试研制 256,000.16 255,999.96 与资产相关

铁蛋白纳米药物传递系统可控制关键技术

180,000.00 180,000.00 与资产相关

与生物安全性评价

产品质量行政执法工作经费 161,949.00 与收益相关

辣椒素类、噻唑啉同类特种功能试剂的研

161,250.00 215,000.00 与资产相关

制、中试及应用

财务报表附注第 72 页

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2013 年度至 2014 年度

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补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关

阿霉素/铁蛋白重链亚基米载药系统及其

160,000.00 与收益相关

逆转多药耐药性的研究

科技创新项目支持资金 150,000.00 74,000.00 与收益相关

2013 年度高新技术成果转化项目补贴 149,000.00 与收益相关

职工职业培训补贴 146,542.00

专利资助费 145,898.00 与收益相关

普陀区科委项目 145,671.43 158,914.29 与资产相关

纳米科技拨款 136,363.63 181,818.18 与资产相关

国家级重点新产品 125,000.00 125,000.00 与资产相关

有毒有害分析测试用标准物质及配套试剂

123,333.22 123,333.36 与资产相关

研制与开发

微通道 120,000.00 与资产相关

上海名牌企业奖励 100,000.00 与收益相关

待报解预算收入——普陀区级财政拨款内

100,000.00 与收益相关

部户

财政奖励 73,400.00 与收益相关

财政扶持资金 50,000.00 与收益相关

辣椒素类物质人工合成技术研究 35,714.28 85,714.29 与资产相关

上海市质量和标准化研究院项目经费 32,000.00 与收益相关

产品质量监督抽查工作经费 27,558.00 与收益相关

上海对外科学技术交流中心参展补贴费 25,000.00 与收益相关

安置残疾人就业岗位补贴 21,151.20 与收益相关

试剂平台 20,000.00 20,000.00 与资产相关

平台仪器补贴 13,500.00 与收益相关

超净高纯电子级过氧化氢生产技术研究 10,285.71 41,142.86 与资产相关

太阳能产业用高纯化学试剂的技术引进、

665,217.39 与资产相关

吸收和再创新

中国用于防污漆生产的滴滴涕替代项目滴

1,696,138.00 与收益相关

滴涕防污漆替代品推广激励计划

宝山杨行镇人民政府产业发展专项资金 922,895.00 与收益相关

技术转让增值税抵扣 566,038.00 与收益相关

财务报表附注第 73 页

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2013 年度至 2014 年度

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补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关

高端有机高纯试剂纯化技术研究及产品中

235,714.29 与资产相关

试研制--N-甲级吡咯烷酮、异丙醇、丙酮

高新技术成果转化项目 235,000.00 与收益相关

扶持企业发展款 200,000.00 与收益相关

产品搬迁补贴 126,000.00 与收益相关

中小企业国际市场开拓费 32,800.00 与收益相关

海外参展补贴 30,000.00 与收益相关

科研成果转换 10,000.00 与收益相关

税控机服务费抵扣进项税 1,221.00 与收益相关

合计 12,431,086.54 12,740,980.36

(四十四)营业外支出

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损失合计 17,098,723.59 600,840.38 17,098,723.59 600,840.38

其中:固定资产处置损失 13,670,218.61 273,063.39 13,670,218.61 273,063.39

对外捐赠 1,280,000.00 300,000.00 1,280,000.00 300,000.00

预计未决诉讼损失 3,020,200.00 3,020,200.00

其他 219,509.13 359,290.41 219,509.13 359,290.41

合计 21,618,432.72 1,260,130.79 21,618,432.72 1,260,130.79

预计未决诉讼损失详见附注十、(二)或有事项。

(四十五)所得税费用

所得税费用表

项 目 2014 年度 2013 年度

当期所得税费用 30,303,654.90 21,365,655.66

(四十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2014 年度 2013 年度

往来款 161,808,755.42 136,736,534.30

土地补偿款 15,422,000.00

财务报表附注第 74 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 2014 年度 2013 年度

财务费用-利息收入 14,529,683.91 13,388,569.60

营业外收入 8,810,169.94 3,848,297.67

租赁收入 6,392,567.50 3,634,430.25

其他 1,510,805.43 283,544.92

合 计 208,473,982.20 157,891,376.74

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2014 年度 2013 年度

企业往来 212,698,512.40 173,560,685.79

销售费用 65,072,963.42 36,701,333.01

管理费用 61,613,980.36 59,313,920.76

财务费用手续费等 599,650.79 360,638.03

其他 2,798,129.02 1,032,175.23

合 计 342,783,235.99 270,968,752.82

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2014 年度 2013 年度

与资产相关的政府补助 4,240,000.00 29,837,400.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2014 年度 2013 年度

科研基金支出 8,251,978.04 7,972,040.04

(四十七)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 2014 年度 2013 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 213,570,543.69 205,968,442.99

加:资产减值准备 10,185,822.31 71,447,322.36

固定资产等折旧 46,848,671.15 44,715,971.47

无形资产摊销 4,029,044.47 2,886,638.59

长期待摊费用摊销

财务报表附注第 75 页

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2013 年度至 2014 年度

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补充资料 2014 年度 2013 年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

15,962,457.85 -2,540,286.01

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 18,562,252.69 35,252,038.15

投资损失(收益以“-”号填列) -127,369,160.86 -228,966,366.90

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 35,774,485.52 57,196,956.35

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -43,611,217.54 -101,179,761.25

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -91,208,027.43 72,617,045.59

其他

经营活动产生的现金流量净额 82,744,871.85 157,398,001.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 689,199,468.77 590,492,295.86

减:现金的期初余额 590,492,295.86 379,195,057.78

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 98,707,172.91 211,297,238.08

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一、现 金 689,199,468.77 590,492,295.86

其中:库存现金 258,627.34 96,581.22

可随时用于支付的银行存款 688,940,841.43 590,395,714.64

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

财务报表附注第 76 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 689,199,468.77 590,492,295.86

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

(四十八)外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2014 年 12 月 31 日

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 3,808,021.71

其中:美元 525,299.47 6.1190 3,214,307.46

欧元 79,633.33 7.4556 593,714.26

应收账款 27,029,992.57

其中:美元 4,417,116.76 6.1190 27,028,337.45

欧元 222.00 7.4556 1,655.14

预收账款 1,970,217.95

其中:美元 321,983.65 6.1190 1,970,217.95

2013 年 12 月 31 日

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 1,822,967.59

其中:美元 202,010.81 6.0969 1,231,639.71

欧元 70,238.14 8.4189 591,327.88

应收账款 22,500,522.71

其中:美元 3,652,313.58 6.0969 22,267,790.64

欧元 27,644.00 8.4189 232,732.07

预收账款 1,164,849.00

其中:美元 191,055.95 6.0969 1,164,849.00

六、 合并范围的变更:本报告期内合并范围未发生变更

财务报表附注第 77 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

2014 年 12 月 31 日:

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

上海一品颜料有限公司 上海 上海 生产型 88 设立

上海华谊精细化工销售有限公司(注) 上海 上海 批发 100 设立

宜兴华谊着色科技有限公司 宜兴 宜兴 生产型 50.00 8.33 设立

上海试四化学品有限公司 上海 上海 生产型 58.62 设立

上海新精华物流有限公司 上海 上海 运输 100 设立

上海铬黄颜料厂 上海 上海 生产型 100 同一控制下合并

上海华元实业公司 上海 上海 生产型 100 同一控制下合并

上海华谊集团华原化工有限公司 上海 上海 生产型 100 无偿划拨

上海涂料研究所 上海 上海 生产型 100 同一控制下合并

上海试四赫维化工有限公司 上海 上海 生产型 58.62 无偿划拨

上海新光化工有限公司 上海 上海 生产型 100 无偿划拨

上海化学试剂研究所有限公司 上海 上海 生产型 100 无偿划拨

天同精细化工(南通)有限公司 南通 南通 生产型 75 非同一控制下合并

注:截止期末本公司持股 70%,基于“二、(一)”所述原因,华谊集团模拟注入 30%

2013 年 12 月 31 日企业集团构成同上

2、 重要的非全资子公司

2014 年 12 月 31 日:

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海试四赫维化

41.38 58,527,190.27 16,987,997.70 155,013,911.85

工有限公司

财务报表附注第 78 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2013 年 12 月 31 日:

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海试四赫维化

41.38 45,143,664.29 14,483,837.20 142,439,882.08

工有限公司

财务报表附注第 79 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

2014 年 12 月 31 日

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海试四赫维化工有限公司 525,796,837.79 109,834,807.16 635,631,644.95 243,080,923.07 11,374,568.13 254,455,491.20

2013 年 12 月 31 日

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海试四赫维化工有限公司 363,354,493.17 102,268,474.04 465,622,967.21 107,485,106.47 11,507,879.73 118,992,986.20

2014 年度 2013 年度

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 量

上海试四赫维化工有限公司 904,025,741.79 142,980,324.81 142,980,324.81 104,998,563.45 835,141,278.72 109,095,370.45 109,095,370.45 137,094,644.67

财务报表附注第 80 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

2014 年 12 月 31 日:

业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投

联营企业名称 主要经营地 注册地

性质 直接 间接 资的会计处理方法

巴斯夫上海涂料

上海 上海 生产型 40 权益法

有限公司

上海国际油漆有

上海 上海 生产型 39 权益法

限公司

2013 年 12 月 31 日同上表

财务报表附注第 81 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、 重要联营企业的主要财务信息

2014 年 12 月 31 日 /2014 年度 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度

巴斯夫上海涂料有限公司 上海国际油漆有限公司 巴斯夫上海涂料有限公司 上海国际油漆有限公司

流动资产 1,512,668,664.04 736,575,747.09 1,332,562,083.31 714,374,302.17

非流动资产 566,993,925.30 34,588,228.74 455,855,184.78 38,233,823.57

资产合计 2,079,662,589.34 771,163,975.83 1,788,417,268.09 752,608,125.74

流动负债 1,285,360,929.72 645,026,728.93 1,188,876,112.57 602,579,531.09

非流动负债 192,990,000.00 988,695.00 114,300,000.00

负债合计 1,478,350,929.72 646,015,423.93 1,303,176,112.57 602,579,531.09

少数股东权益

归属于母公司所有者权益合计 601,311,659.62 125,148,551.90 485,241,155.52 150,028,594.65

按持股比例计算的净资产份额 240,524,663.85 48,807,935.24 194,096,462.21 58,511,151.91

对联营企业权益投资的账面价值 240,524,663.85 48,807,935.24 194,096,462.21 58,511,151.91

营业收入 3,125,734,560.17 1,335,886,507.96 2,772,790,605.48 1,183,953,089.38

净利润 195,090,598.16 99,119,957.25 164,250,890.92 90,447,362.98

其他综合收益

综合收益总额 195,090,598.16 99,119,957.25 164,250,890.92 90,447,362.98

本年度收到的来自联营企业的股利 58,818,542.68 31,608,037.23 13,260,000.00

财务报表附注第 82 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2014 年 12 月 31 日 /2014 年度 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度

合营企业:

投资账面价值合计 2,171,494.54 2,019,713.25

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 197,672.59 18,010.56

—其他综合收益

—综合收益总额 197,672.59 18,010.56

联营企业:

投资账面价值合计 48,600,107.75 46,682,523.84

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 4,197,583.91 1,521,498.15

—其他综合收益

—综合收益总额 4,197,583.91 1,521,498.15

4、 无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

八、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况 金额单位:人民币万元

母公司对本公司 母公司对本公司的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

上海市化学 授权范围内的国

上海华谊(集

工业区联合 有资产经营与管 328,108.00 100.00 100.00

团)公司

路 100 号 理,实业投资

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下:

财务报表附注第 83 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海特洛伊化学品有限公司 合营企业

上海藤仓化成涂料有限公司 联营企业

上海国际油漆有限公司 联营企业

上海藤仓化成涂料有限公司 联营企业

上海依多科化工有限公司 联营企业(注)

巴斯夫上海涂料有限公司 联营企业

藤仓化成涂料(佛山)有限公司 联营企业

藤仓化成涂料(天津)有限公司 联营企业

注:2013 年已转让本公司持有的上海依多科化工有限公司 40%股权给华谊集团(香港)有限公司。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海氯碱化工股份有限公司 最终受同一控制方控制

上海牡丹油墨有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊丙烯酸有限公司 最终受同一控制方控制

上海焦化化工发展商社 最终受同一控制方控制

上海华谊企发经贸有限公司 最终受同一控制方控制

上海化工供销有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊贸易有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊工程有限公司 最终受同一控制方控制

上海制皂有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊信息技术有限公司 最终受同一控制方控制

上海染料化工销售有限公司 最终受同一控制方控制

上海三爱思试剂有限公司 最终受同一控制方控制

上海染料有限公司 最终受同一控制方控制

上磁塑料容器有限公司 最终受同一控制方控制

上海涤纶厂 最终受同一控制方控制

上海京华化工厂有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团企业发展有限公司 最终受同一控制方控制

双钱集团上海供销有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊新材料化工销售有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊企发资产管理有限公司 最终受同一控制方控制

财务报表附注第 84 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海染料研究所有限公司 最终受同一控制方控制

上海染料化工厂 最终受同一控制方控制

上海华谊集团化工实业有限公司 最终受同一控制方控制

中远化工有限公司 最终受同一控制方控制

上海化工装备有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊聚合物有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团财务有限责任公司 最终受同一控制方控制

华谊集团(香港)有限公司 最终受同一控制方控制

上海白象天鹅电池有限公司 最终受同一控制方控制

上海京藤化工有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊涂料有限公司 最终受同一控制方控制

上海华谊集团上硫化工有限公司 最终受同一控制方控制

上海巴斯夫聚氨酯有限公司 最终控制方参股公司

上海申博化工有限公司 投资单位

其他说明

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海华谊工程有限公司 采购商品 116,473,719.60

上海申博化工有限公司 采购商品 80,421,942.48 84,499,453.25

上海华谊贸易有限公司 采购商品 73,438,649.13 71,903,789.53

上海化工供销有限公司 采购商品 70,940,001.37 85,296,560.85

上海华谊企发经贸有限公司 采购商品 15,853,970.18 12,776,068.37

上海华谊新材料化工销售有限公司 采购商品 1,874,358.39

上海涤纶厂 采购商品 1,827,350.43

上海华谊企发资产管理有限公司 采购商品 1,712,096.65

上海华谊(集团)公司 接受劳务 1,566,037.74 566,037.74

上海华谊集团国际贸易有限公司 采购商品 609,114.87 7,896,044.87

上海华谊信息技术有限公司 接受劳务 313,822.29

上海焦化化工发展商社 采购商品 297,076.92 234,188.03

财务报表附注第 85 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海染料研究所有限公司 采购商品 274,588.89

上海氯碱化工股份有限公司 采购商品 224,963.76

上海染料化工厂 采购商品 187,980.84

上海制皂有限公司 采购商品 34,876.93

上海三爱思试剂有限公司 采购商品 6,837.60

上海藤仓化成涂料有限公司 采购商品 2,393.16

上海京华化工厂 采购商品 888.89

上海巴斯夫聚氨酯有限公司 采购商品 10,915,191.76

上海华谊丙烯酸有限公司 采购商品 1,948,423.08

上海染料化工销售有限公司 采购商品 172,307.69

上海依多科化工有限公司 采购商品 25,941.88

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海华谊集团国际贸易有限公司 销售商品 448,216,239.38 584,372,248.73

巴斯夫(上海)涂料有限公司 提供服务 16,704,275.00 17,511,271.41

上海化工供销有限公司 销售商品 13,449,572.66 7,169,247.86

上海藤仓化成涂料有限公司 销售商品 12,113,152.23 6,778,897.06

上海华谊企发经贸有限公司 销售商品 11,832,414.70 12,445,090.03

上海特洛伊化学品有限公司 销售商品 7,064,242.37

上海国际油漆有限公司 销售商品 4,539,111.11

上海依多科化工有限公司 销售商品 3,094,575.33 3,183,039.44

上海依多科化工有限公司 提供服务 1,603,976.04 1,689,851.33

上海染料有限公司 销售商品 792,736.92

上海牡丹油墨有限公司 销售商品 734,072.65 1,936,769.23

上海染料研究所有限公司 提供服务 699,792.11 743,759.71

上海上磁塑料容器有限公司 提供服务 513,248.27 297,472.34

上海涤纶厂 销售商品 323,290.60

上海橡胶制品研究所有限公司 销售商品 98,121.44

上海京华化工厂有限公司 销售商品 64,615.38

双钱集团上海供销有限公司 销售商品 29,600.00

上海京藤化工有限公司 销售商品 22,857.05 39,835.23

财务报表附注第 86 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海三爱思试剂有限公司 销售商品 1,300.00

上海国际油漆有限公司 提供服务 660.38 3,141.51

上海申博化工有限公司 销售商品 358.97 1,640,576.80

上海华谊集团企业发展有限公司 销售商品 129,914.53

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

确认的租赁收入

承租方名称 承租资产种类

2014 年度 2013 年度

上海华谊聚合物有限公司 厂房及设备 1,753,973.96 1,722,771.05

藤仓化成涂料(佛山)有限公司 房产 72,000.00 78,000.00

藤仓化成涂料(天津)有限公司 房产 36,000.00 36,000.00

上海申博化工有限公司 厂房 32,496.00 32,496.00

上海华谊集团化工实业有限公司 厂房及设备 125,160.00

本公司作为承租方:

确认的租赁费

出租方名称 租赁资产种类

2014 年度 2013 年度

上海华谊(集团)公司 土地 385,000.00 385,000.00

上海染料化工厂 厂区 364,619.92 333,211.80

上海染料研究所有限公司 办公室 240,900.00

3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

上海国际油漆有限公司 5,850 万 2014.4.1 2015.4.11 否

4、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

上海华谊集团财务有限责任公司 65,537,701.90 2014-10-31 2020-10-30

上海华谊集团财务有限责任公司 34,600,000.00 2014-4-29 2020-4-28

财务报表附注第 87 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

上海华谊集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2014-12-19 2015-6-19

上海华谊(集团)公司 51,419,937.72 2013-7-10 2015.8.13

上海华谊(集团)公司 2,000,000.00 2012-1-1 2014-12-31

上海华谊(集团)公司 160,617,462.48 2012-1-1 2017-9-20

5、 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

转让本公司持有的上海依多科

华谊集团(香港)有限公司 164,947,404.00

化工有限公司 40%股权

上海氯碱化工股份有限公司 转让厂房及土地 108,419,970.77

6、 其他关联交易

1、截止 2013 年 12 月 31 日,公司尚有 508,986,078.80 元银行存款,存放于同一母公司控

制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任公司。

2、截止 2014 年 12 月 31 日,公司尚有 579,161,891.16 元银行存款,存放于同一母公司控

制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任公司。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海华谊国际贸易有限公司 16,284,986.16 814,249.31 1,222,387.11 61,119.36

上海国际油漆有限公司 4,649,849.57 232,492.48 2,822,918.75 141,145.94

巴斯夫上海涂料有限公司 2,806,463.42 140,323.17 2,295,885.47 114,794.27

上海藤仓化成涂料有限公司 1,139,566.00 56,978.30 1,335,429.20 66,771.46

上海依多科化工有限公司 448,077.25 22,403.86 807,633.28 40,381.66

上海牡丹油墨有限公司 166,860.00 8,343.00 184,000.00 9,200.00

上海华谊新材料化工销售有

12,990.00 649.50

限公司

上海华谊能源化工有限公司 2,392.65 119.63

上海京藤化工有限公司 46,607.22 2,330.36

财务报表附注第 88 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付账款

上海华谊工程有限公司 6,418,498.75

上海申博化工有限公司 962,680.70

上海巴斯夫聚氨酯有限公司 609,840.04

上海氯碱化工股份有限公司 26,110.77 29,869.37

上海华谊新能源化工销售有

204.00

限公司

其他应收款

上海染料化工厂 91,569.40 4,578.47 88,972,802.38

上海藤仓化成涂料有限公司 7,533.93 376.70

上海华谊集团企业发展有限

4,286.00 4,286.00 4,286.00 2,143.00

公司

上海华谊集团化工实业有限

1,950.00 1,950.00 151,950.00 9,450.00

公司

上海华谊(集团)公司 23,180,043.89

上海华谊集团上硫化工有限

6,850,000.00

公司

上海上磁塑料容器有限公司 1,469,457.61

2、 应付项目

账面余额

项目名称 关联方

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付账款

上海化工供销有限公司 11,642,997.60 9,003,145.20

上海申博化工有限公司 9,294,024.00 2,313,488.10

上海华谊信息技术有限公司 99,150.00 82,825.00

中远化工有限公司 22,499.10 22,499.10

上海制皂有限公司 11,720.80

上海染料化工销售有限公司 116,905.08

上海焦化化工发展商社 38,000.00

上海化学工业压力容器检验有限公司 5,590.00

财务报表附注第 89 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

账面余额

项目名称 关联方

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

其他应付款

上海华谊(集团)公司 214,037,400.20 248,973,558.48

上海化工装备有限公司 352,000.00

上海华谊信息技术有限公司 50,175.00

预收账款

上海华谊企发经贸有限公司 163,579.13

上海华谊(集团)公司 40,000.00 40,000.00

上海华谊国际贸易有限公司 342,713.84

九、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 抵押资产情况

抵押物 房产证

土地所有人 宜兴华谊着色科技有限公司

产证号 宜国用(2013)第 24602530 号

地址 华谊路 1 号

无形资产原值 62,925,996.00

无形资产净值 60,723,586.14

影响 对企业正常经营无重大影响

2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位 担保金额 担保到期日 对本公司的财务影响

合并范围内:

宜兴华谊着色科技有限公司 43,594,501.52 2020/10/30 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

关联方:

上海国际油漆有限公司 58,500,000.00 2015/4/11 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

(二) 或有事项

重要或有事项

1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响:

公司下属子公司上海新光化工有限公司于 2014 年 1 月被起诉存在专利侵权事项,该

财务报表附注第 90 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

案上海市第二中级人民法院受理,诉讼案号为(2014)沪二中民五(知)初字第 3

号,目前属中止审理状态,上海新光化工有限公司认为很可能为此事项支付赔偿 300

万元,律师费等相关费用 17.02 万元,故在期末计提预计负债 317.02 万元。

2、 年末公司已经背书但尚未到期的票据金额为 236,572,356.65 元。

十、 资产负债表日后事项

公司于 2015 年 2 月 6 日名称变更为“上海华谊精细化工有限公司”,取得 310112000072979

号企业法人营业执照。

房地产租赁事项

公司于 2014 年 12 月 26 日与上海华谊(集团)公司签订如下租赁协议:

2015 年-2017 年租 2018 年-2019 年

承租方 出租方 租赁期限

金(万元) 租金(万元)

上海涂料有限公 上海华谊(集 2015 年 1 月 1 日-2019

925.51/年 971.78/年

司 团)公司 年 12 月 31 日

上海试四赫维化 上海华谊(集 2015 年 1 月 1 日-2017

198.43/年

工有限公司 团)公司 年 12 月 31 日

十一、 其他重要事项

(一) 截止报告期末,公司向母公司上海华谊(集团)公司及其所属公司划拨股权涉及公司的所

有者权益合计 95,004,131.79 元(注)、固定资产账面价值 8,692,818.52 元;

注:基准日为 2012 年 12 月 31 日

(二) 截止报告期末,附注二、(一)所述的股权架构假设中的上硫化工有限公司、上海染料化

工厂、上海涤纶厂、上磁塑料有限公司、上海染料研究所、上海染料研究所桃浦厂已办

妥工商登记变更手续。

财务报表附注第 91 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

116,306,661.42 100.00 8,155,186.89 7.01 108,151,474.53 105,345,337.03 100.00 13,504,004.47 12.99 91,841,332.56

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 116,306,661.42 100.00 8,155,186.89 108,151,474.53 105,345,337.03 100.00 13,504,004.47 91,841,332.56

财务报表附注第 92 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 112,901,305.44 5,645,065.27 5.00% 87,309,399.34 4,365,469.99 5.00%

1至2年 929,242.93 278,772.88 30.00% 709,421.86 212,826.55 30.00%

2至3年 491,414.65 245,707.33 50.00% 16,801,615.82 8,400,807.92 50.00%

3 年以上 1,984,698.40 1,984,698.40 100.00% 524,900.01 524,900.01 100.00%

合 计 116,306,661.42 8,155,186.89 105,345,337.03 13,504,004.47

2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 -4,856,049.28 3,654,037.51

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在

本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况。

3、 本报告期实际核销的应收账款情况

项 目 2014 年度 2013 年度

实际核销的应收账款 492,768.30

其中重要的应收账款核销情况:

应收账 核销 履行的核销 款项是否因关 核销

单位名称 核销原因

款性质 金额 程序 联交易产生 时间

青岛京核开林工程 催讨无果,

货款 258,499.56 按权限批准 否 2014 年

技术有限公司 律师鉴证

西安利澳科技股份 过时效、律

货款 29,000.00 按权限批准 否 2014 年

有限公司 师鉴证

上海泰祥经贸有限 过时效、律

货款 26,500.00 按权限批准 否 2014 年

公司 师鉴证

辽阳弘阳化学制品 货款 26,500.00 过时效、律 按权限批准 否 2014 年

有限公司 师鉴证

上海宝山振宗生物 过时效、律

货款 20,500.00 按权限批准 否 2014 年

工程厂 师鉴证

财务报表附注第 93 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

应收账 核销 履行的核销 款项是否因关 核销

单位名称 核销原因

款性质 金额 程序 联交易产生 时间

鼎衡(江苏)造船有 催讨无果,

货款 24,840.60 按权限批准 否 2014 年

限公司 律师鉴证

上海瑞成建设工程 催讨无果,

货款 22,850.64 按权限批准 否 2014 年

有限公司 律师鉴证

陕西东方制漆有限 过时效、律

货款 20,500.00 按权限批准 否 2014 年

公司 师鉴证

深州市天翔化工有 过时效、律

货款 17,800.00 按权限批准 否 2014 年

限公司 师鉴证

过时效、律

鑫利镀铝厂 货款 16,250.00 按权限批准 否 2014 年

师鉴证

讷河市瑞河塑料编 过时效、律

货款 14,200.00 按权限批准 否 2014 年

织有限公司 师鉴证

青岛万信包装涂料 过时效、律

货款 9,720.00 按权限批准 否 2014 年

有限公司 师鉴证

过时效、律

上海鸣博油墨厂 货款 3,575.00 按权限批准 否 2014 年

师鉴证

过时效、律

马虎群 货款 2,032.50 按权限批准 否 2014 年

师鉴证

合 计 492,768.30

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

宝山钢铁股份有限公司 27,271,268.96 23.45 1,363,563.45

上海锦田化工有限公司 9,410,221.20 8.09 470,511.06

吴江东海化工厂 5,864,993.46 5.04 293,249.67

建湖县天正物资有限公司 4,380,449.42 3.77 219,022.47

上海国际油漆有限公司 4,131,599.57 3.55 206,579.98

合 计 51,058,532.61 43.90 2,552,926.63

财务报表附注第 94 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

宝山钢铁股份有限公司 27,759,292.23 26.35 1,387,964.61

上海铬黄颜料厂 13,938,880.90 13.23 6,969,440.45

安徽星马专用汽车有限公司 5,014,041.08 4.76 250,702.05

舟山市定海创联物资有限公司 2,000,000.00 1.90 100,000.00

上海港拓工贸有限公司 1,641,188.95 1.56 82,059.45

合 计 50,353,403.16 47.80 8,790,166.56

5、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、 本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

财务报表附注第 95 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 108,696,694.64 88.23 108,696,694.64 225,839,659.57 92.98 12,162,744.01 5.39 213,676,915.56

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 1,881,906.85 1.53 503,045.34 26.73 1,378,861.51 5,744,735.82 2.37 704,377.78 12.26 5,040,358.04

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 12,610,400.10 10.24 12,610,400.10 11,289,502.50 4.65 11,289,502.50

他应收款

合 计 123,189,001.59 100.00 503,045.34 122,685,956.25 242,873,897.89 100.00 12,867,121.79 230,006,776.10

财务报表附注第 96 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

其他应收款(按单位) 计提理由

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

上海一品颜料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 子公司往来款

华原化工有限公司 24,135,558.58 22,435,614.70 子公司往来款

天同精细化工(南通)有限公司 19,000,000.00 子公司往来款

上海铬黄颜料厂 15,561,136.06 20,287,167.50 12,162,744.01 59.95 子公司往来款

上海染料化工厂 86,306,833.48 申报期末确定收回,详见附注“三、(十一)、1”

上海华谊(集团)公司 23,180,043.89 申报期末确定收回,详见附注“三、(十一)、1”

天同精细化工(南通)有限公司 13,000,000.00 子公司往来款

上海华元实业总公司 10,630,000.00 子公司往来款

合 计 108,696,694.64 225,839,659.57 12,162,744.01

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,426,362.85 71,318.14 5.00% 5,277,515.82 263,875.78 5.00%

1至2年 22,424.00 6,727.20 30.00% 16,240.00 4,872.00 30.00%

2至3年 16,240.00 8,120.00 50.00% 30,700.00 15,350.00 50.00%

3 年以上 416,880.00 416,880.00 100.00% 420,280.00 420,280.00 100.00%

合 计 1,881,906.85 503,045.34 5,744,735.82 704,377.78

财务报表附注第 97 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 -12,364,076.45 -2,231,482.64

本报告期内,无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在

本年度又全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况。

3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

往来款 121,703,168.67 237,670,826.07

备用金 100,834.23 198,276.97

其他 1,384,998.69 5,004,794.85

合 计 123,189,001.59 242,873,897.89

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日

占其他应收期

款项性 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数

质 期末余额

的比例(%)

上海一品颜料有限公司 往来款 50,000,000.00 2 年以内 40.59

华原化工有限公司 往来款 24,135,558.58 3 年以内 19.59

天同精细化工(南通)有限公司 往来款 19,000,000.00 4 年以内 15.42

上海华元实业总公司 往来款 8,200,000.00 1 年以上 6.66

上海新精华物流有限公司 往来款 4,346,000.00 1 年以上 3.53

合 计 105,681,558.58 85.79

财务报表附注第 98 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

1 年以内及 3

上海染料化工厂 往来款 86,306,833.48 35.54

年以上

上海一品颜料有限公司 往来款 50,000,000.00 3 年以内 20.59

上海华谊(集团)公司 往来款 23,180,043.89 1 年以上 9.54

华原化工有限公司 往来款 22,435,614.70 2 年以内 9.24

1 年以内及 3

上海铬黄颜料厂 往来款 20,287,167.50 8.35

年以上

合 计 202,209,659.57 83.26

6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项

7、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

财务报表附注第 99 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(三) 长期股权投资

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 456,523,274.36 4,507,136.50 452,016,137.86 456,523,274.36 4,507,136.50 452,016,137.86

对联营、合营企业投资 337,932,706.84 337,932,706.84 299,290,137.95 299,290,137.95

合 计 794,455,981.20 4,507,136.50 789,948,844.70 755,813,412.31 4,507,136.50 751,306,275.81

1、 对子公司投资

被投资单位 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海一品颜料有限公司 47,520,000.00 47,520,000.00

上海华谊精细化工销售有限公司(注) 30,000,000.00 30,000,000.00

宜兴华谊着色科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

上海新精华物流有限公司 3,550,000.00 3,550,000.00

上海铬黄颜料厂 4,507,136.50 4,507,136.50 4,507,136.50

上海华元实业公司 18,428,199.23 18,428,199.23

上海华谊集团华原化工有限公司 187,460,292.58 187,460,292.58

上海涂料研究所 7,445,313.36 7,445,313.36

上海试四赫维化工有限公司 53,364,017.60 53,364,017.60

上海新光化工有限公司 21,775,015.37 21,775,015.37

上海化学试剂研究所有限公司 7,494,273.29 7,494,273.29

天同精细化工(南通)有限公司 14,979,026.43 14,979,026.43

合 计 366,523,274.36 90,000,000.00 456,523,274.36 4,507,136.50

财务报表附注第 100 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

被投资单位 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海一品颜料有限公司 47,520,000.00 47,520,000.00

上海华谊精细化工销售有限公司(注) 30,000,000.00 30,000,000.00

宜兴华谊着色科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

上海新精华物流有限公司 3,550,000.00 3,550,000.00

上海铬黄颜料厂 4,507,136.50 4,507,136.50 4,507,136.50

上海华元实业公司 18,428,199.23 18,428,199.23

上海华谊集团华原化工有限公司 187,460,292.58 187,460,292.58

上海涂料研究所 7,445,313.36 7,445,313.36

上海试四赫维化工有限公司 53,364,017.60 53,364,017.60

上海新光化工有限公司 21,775,015.37 21,775,015.37

上海化学试剂研究所有限公司 7,494,273.29 7,494,273.29

天同精细化工(南通)有限公司 14,979,026.43 14,979,026.43

合 计 456,523,274.36 456,523,274.36 4,507,136.50

注:截止期末本公司持股 70%,基于“二、(一)”所述原因,华谊集团模拟注入 30%,对应金额 900 万元。

财务报表附注第 101 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 2013 年 1 月 1 日 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2013 年 12 月 31 日

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

联营企业

巴斯夫(上海)涂料有限公司 187,214,648.92 65,700,355.97 58,818,542.68 194,096,462.21

上海国际油漆有限公司 58,336,680.35 35,274,471.55 35,100,000.00 58,511,151.90

上海润虹染料进出口有限公司 10,460,896.08 76,640.70 10,537,536.78

上海腾仓化成涂料有限公司 19,378,854.68 -1,301,008.04 18,077,846.64

腾仓化成涂料(天津)有限公司 6,652,985.48 263,378.54 6,916,364.02

藤仓化成(佛山)涂料有限公司 9,148,289.45 2,482,486.95 480,000.00 11,150,776.40

上海依多科化工有限公司 39,822,070.18 39,822,070.18

合 计 331,014,425.14 39,822,070.18 102,496,325.67 94,398,542.68 299,290,137.95

财务报表附注第 102 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 2013 年 12 月 31 日 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2014 年 12 月 31 日

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

联营企业

巴斯夫(上海)涂料有限公司 194,096,462.21 78,036,238.87 31,608,037.23 240,524,663.85

上海国际油漆有限公司 58,511,151.90 38,656,783.34 48,360,000.00 48,807,935.24

上海润虹染料进出口有限公司 10,537,536.78 -279,069.81 10,258,466.97

上海腾仓化成涂料有限公司 18,077,846.64 1,709,761.34 19,787,607.98

腾仓化成涂料(天津)有限公司 6,916,364.02 162,706.39 300,000.00 6,779,070.41

藤仓化成(佛山)涂料有限公司 11,150,776.40 2,604,185.99 1,980,000.00 11,774,962.39

合计 299,290,137.95 120,890,606.12 82,248,037.23 337,932,706.84

财务报表附注第 103 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期金额 上期金额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、主营业务收入与成本 967,352,100.00 846,769,167.72 890,285,761.62 781,228,202.91

(1)精细化工 848,553,477.25 732,834,550.65 871,289,105.71 762,525,731.25

①涂料及树脂 848,553,477.25 732,834,550.65 871,289,105.71 762,525,731.25

(2)化工服务 118,798,622.75 113,934,617.07 18,996,655.91 18,702,471.66

①化工贸易 118,798,622.75 113,934,617.07 18,996,655.91 18,702,471.66

2、其他业务收入与成本 33,677,367.52 25,844,594.44 39,789,654.52 29,692,363.36

合计 1,001,029,467.52 872,613,762.16 930,075,416.14 810,920,566.27

(五) 投资收益

项 目 2014 年度 2013 年度

成本法核算的长期股权投资收益 73,135,304.89 25,155,287.08

权益法核算的长期股权投资收益 120,890,606.12 102,496,956.76

处置长期股权投资产生的投资收益 125,476,286.74

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 70,000.00 60,000.00

合 计 194,095,911.01 253,188,530.58

十三、 补充资料

非经常性损益明细表

项 目 2014 年度 2013 年度 说明

非流动资产处置损益 -15,962,457.85 2,540,286.01

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国

12,431,086.54 12,740,980.36

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

财务报表附注第 104 页

上海涂料有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项 目 2014 年度 2013 年度 说明

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,170,200.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

4,116,820.90

益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,034,232.36 4,824,591.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,984,754.25 47,639,272.46

所得税影响额 -2,435,903.24 -398,434.35

少数股东权益影响额 -485,665.34 -694,069.35

合 计 -9,456,840.88 66,652,626.43

注:其他符合非经常性损益定义的损益项目中,2014 年度发生额为计提的辞退福利

-2,975,037.00 元,计提的长期资产减值准备 8,959,791.25 元。2013 年度发生额为计提的辞

退福利 29,310,000.00 元,计提的长期资产减值准备 48,527,014.28 元,处置长期股权投资

产生的投资收益 125,476,286.74 元。

上海涂料有限公司

(上海华谊精细化工有限公司)

二〇一五年三月二十三日

财务报表附注第 105 页

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