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双钱股份：上海华谊能源化工有限公司审计报告及模拟财务报表(2013年1月1日至2014年12月31日止)

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-24 11:12:36
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上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表及附注

上海华谊能源化工有限公司

审计报告及模拟财务报表

(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

模拟合并资产负债表和模拟公司资产负债表 1-4

模拟合并利润表和模拟公司利润表 5-6

模拟合并现金流量表和模拟公司现金流量表 7-8

模拟合并所有者权益变动表和模拟公司所有者权益 9-12

变动表

财务报表附注 1-115

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 120867 号

上海华谊能源化工有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海华谊能源化工有限公司(以下简称贵公

司)按附注二、(一)编制基础编制的模拟财务报表,包括 2013 年

12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟合并及公司资产负债表,2013

年度、2014 年度的模拟合并及公司利润表、模拟合并及公司现金流

量表、模拟合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反

映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计

恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司模拟财务报表已经按照附注二、(一)的编制

基础及相关准则的规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31

日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度、2014 年度的经营

成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师:林 璐

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:万玲玲

中国上海 二 〇 一 五 年三月二十三日

审计报告 第 2 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注 2014.12.31 2013.12.31

流动资产:

货币资金 (一) 1,313,368,838.03 821,612,594.16

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 1,151,570,170.17 676,225,708.56

应收账款 (三) 116,857,976.83 175,807,841.88

预付款项 (四) 386,244,014.22 188,148,743.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 (五) 32,328,851.40

其他应收款 (六) 6,052,053.75 8,658,962.82

买入返售金融资产

存货 (七) 397,755,574.41 324,867,725.93

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 (八) 30,000,000.00

其他流动资产 (九) 161,618,609.66 408,598,597.02

流动资产合计 3,533,467,237.07 2,666,249,025.45

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (十) 62,740,364.34 28,980,850.30

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十一) 1,022,874,273.57 994,391,004.54

投资性房地产

固定资产 (十二) 5,670,872,535.46 6,015,765,410.86

在建工程 (十三) 190,677,818.92 201,311,965.47

工程物资 (十四) 21,634.18 4,866,924.53

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十五) 1,214,885,970.30 793,681,268.58

开发支出

商誉

长期待摊费用 (十六) 3,960,000.00 4,320,000.00

递延所得税资产

其他非流动资产 (十八) 30,000,000.00

非流动资产合计 8,196,032,596.77 8,043,317,424.28

资产总计 11,729,499,833.84 10,709,566,449.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 1 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注 2014.12.31 2013.12.31

流动负债:

短期借款 (十九) 40,000,000.00 140,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (二十) 369,000,000.00 162,000,000.00

应付账款 (二十一) 938,081,223.77 305,937,194.01

预收款项 (二十二) 109,660,354.93 49,953,125.98

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十三) 68,628,233.39 70,979,517.08

应交税费 (二十四) 27,858,396.19 79,253,159.75

应付利息 (二十五) 4,562,274.78 5,779,236.17

应付股利 (二十六) 450,000,000.00

其他应付款 (二十七) 1,422,652,731.38 479,870,003.05

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (二十八) 205,878,766.84 606,638,332.28

其他流动负债

流动负债合计 3,636,321,981.28 1,900,410,568.32

非流动负债:

长期借款 (二十九) 2,478,607,344.68 3,044,877,738.83

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 (三十) 29,032,015.00 229,032,015.00

长期应付职工薪酬 (三十一) 100,520,000.00 77,310,000.00

专项应付款 (三十二) 80,000,000.00 80,000,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (十七) 8,638,242.16 198,363.65

其他非流动负债

非流动负债合计 2,696,797,601.84 3,431,418,117.48

负债合计 6,333,119,583.12 5,331,828,685.80

所有者权益:

股本 (三十三) 3,859,750,000.00 3,859,750,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (三十四) 1,014,618,796.45 1,132,522,496.45

减:库存股

其他综合收益 (三十五) 22,908,703.65 3,304,068.12

专项储备

盈余公积 (三十六) 122,288,334.26 90,110,991.68

一般风险准备

未分配利润 (三十七) 270,791,110.93 202,974,093.87

归属于母公司所有者权益合计 5,290,356,945.29 5,288,661,650.12

少数股东权益 106,023,305.43 89,076,113.81

所有者权益合计 5,396,380,250.72 5,377,737,763.93

负债和所有者权益总计 11,729,499,833.84 10,709,566,449.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 2 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注 2014.12.31 2013.12.31

流动资产:

货币资金 954,722,843.55 649,336,156.23

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 453,287,301.94 666,423,708.56

应收账款 (一) 605,811,335.34 129,208,407.41

预付款项 375,712,604.22 163,086,108.75

应收利息

应收股利 32,328,851.40

其他应收款 (二) 11,701,155.04 11,320,627.60

存货 207,425,723.12 147,316,582.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 30,000,000.00

其他流动资产 77,241,169.57 171,344,281.35

流动资产合计 2,685,902,132.78 2,000,364,723.32

非流动资产:

可供出售金融资产 62,740,364.34 28,980,850.30

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 2,614,518,190.51 2,585,660,371.48

投资性房地产

固定资产 2,493,228,844.37 2,536,142,313.75

在建工程 184,745,978.67 201,311,965.47

工程物资 21,463.24 4,866,924.53

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 936,935,552.71 505,473,322.21

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,960,000.00 4,320,000.00

递延所得税资产

其他非流动资产 30,000,000.00

非流动资产合计 6,326,150,393.84 5,866,755,747.74

资产总计 9,012,052,526.62 7,867,120,471.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 3 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注 2014.12.31 2013.12.31

流动负债:

短期借款 40,000,000.00 140,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 319,000,000.00 162,000,000.00

应付账款 555,499,231.84 170,097,149.07

预收款项 662,965,811.52 398,248,796.20

应付职工薪酬 67,767,344.58 70,082,475.48

应交税费 1,653,288.92 62,276,847.97

应付利息 285,234.92 534,995.56

应付股利 450,000,000.00

其他应付款 1,115,890,402.13 178,930,973.37

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 205,878,766.84 606,638,332.28

其他流动负债

流动负债合计 3,418,940,080.75 1,788,809,569.93

非流动负债:

长期借款 157,107,344.68 213,387,738.83

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 29,032,015.00 229,032,015.00

长期应付职工薪酬 100,520,000.00 77,310,000.00

专项应付款 80,000,000.00 80,000,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债 8,638,242.16 198,363.65

其他非流动负债

非流动负债合计 375,297,601.84 599,928,117.48

负债合计 3,794,237,682.59 2,388,737,687.41

所有者权益:

股本 3,859,750,000.00 3,859,750,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,088,343,833.96 1,206,247,533.96

减:库存股

其他综合收益 21,621,368.55 2,016,733.02

专项储备

盈余公积 122,288,334.26 90,110,991.68

未分配利润 125,811,307.26 320,257,524.99

所有者权益合计 5,217,814,844.03 5,478,382,783.65

负债和所有者权益总计 9,012,052,526.62 7,867,120,471.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 4 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注 2014.12.31 2013.12.31

一、营业总收入 11,232,919,393.77 9,870,901,826.74

其中:营业收入 (三十八) 11,232,919,393.77 9,870,901,826.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 10,682,444,122.50 9,906,777,919.03

其中:营业成本 (三十八) 9,709,249,362.80 8,990,874,837.80

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十九) 19,696,402.88 17,210,953.48

销售费用 89,320,853.50 105,927,871.72

管理费用 620,224,930.75 467,857,054.28

财务费用 (四十) 216,892,154.09 249,078,261.75

资产减值损失 (四十一) 27,060,418.48 75,828,940.00

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四十二) 132,628,606.24 114,275,552.92

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 121,589,432.88 103,058,965.35

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 683,103,877.51 78,399,460.63

加:营业外收入 (四十三) 28,502,814.00 64,912,480.30

其中:非流动资产处置利得 4,333,003.57 3,100,656.33

减:营业外支出 (四十四) 10,081,693.04 25,480,039.86

其中:非流动资产处置损失 10,080,721.92 25,463,339.22

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 701,524,998.47 117,831,901.07

减:所得税费用 (四十五) 84,583,447.21 14,763,171.45

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 616,941,551.26 103,068,729.62

其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 39,314,176.70

归属于母公司所有者的净利润 599,994,359.64 98,021,185.32

少数股东损益 16,947,191.62 5,047,544.30

六、其他综合收益的税后净额 19,604,635.53 -609,071.53

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 19,604,635.53 -609,071.53

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -5,490,000.00 -190,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -5,490,000.00 -190,000.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 25,094,635.53 -419,071.53

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

-225,000.00 159,000.00

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25,319,635.53 -578,071.53

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 636,546,186.79 102,459,658.09

归属于母公司所有者的综合收益总额 619,598,995.17 97,412,113.79

归属于少数股东的综合收益总额 16,947,191.62 5,047,544.30

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 5 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注 2014.12.31 2013.12.31

一、营业收入 (四) 5,753,587,750.30 5,168,776,324.31

减:营业成本 (四) 4,906,370,243.58 4,775,818,708.29

营业税金及附加 11,797,037.50 15,328,016.24

销售费用 1,269,975.25 2,834,003.26

管理费用 548,452,953.44 367,533,492.96

财务费用 53,133,733.20 58,428,927.75

资产减值损失 21,097,072.80 73,677,675.55

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (五) 132,628,606.24 114,275,552.92

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 121,589,432.88 103,058,965.35

二、营业利润(亏损以“-”填列) 344,095,340.77 -10,568,946.82

加:营业外收入 3,580,406.83 59,777,131.40

其中:非流动资产处置利得 1,713,217.30 3,100,656.33

减:营业外支出 9,944,622.75 25,480,039.86

其中:非流动资产处置损失 9,937,318.81 23,978,403.25

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 337,731,124.85 23,728,144.72

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 337,731,124.85 23,728,144.72

五、其他综合收益的税后净额 19,604,635.53 -609,071.53

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -5,490,000.00 -190,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -5,490,000.00 -190,000.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 25,094,635.53 -419,071.53

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额 -225,000.00 159,000.00

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25,319,635.53 -578,071.53

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 357,335,760.38 23,119,073.19

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 6 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟合并现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 14,510,955,235.94 9,459,708,430.60

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 16,606,916.00 5,031,948.90

收到其他与经营活动有关的现金 (四十七) 51,764,277.84 73,404,247.86

经营活动现金流入小计 14,579,326,429.78 9,538,144,627.36

购买商品、接受劳务支付的现金 11,754,599,700.92 7,901,357,410.28

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 426,464,645.34 408,210,955.50

支付的各项税费 292,937,299.03 112,363,319.39

支付其他与经营活动有关的现金 (四十七) 138,924,272.85 269,433,014.77

经营活动现金流出小计 12,612,925,918.14 8,691,364,699.94

经营活动产生的现金流量净额 1,966,400,511.64 846,779,927.42

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 2,193,221.46 2,048,000.00

取得投资收益收到的现金 130,217,831.30 86,415,721.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,709,332.16 138,067.02

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -14,109.73

收到其他与投资活动有关的现金 (四十七) 116,457,739.99 47,460,777.93

投资活动现金流入小计 274,564,015.18 136,062,566.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 339,995,935.21 370,016,357.55

投资支付的现金 189,120,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 117,551,794.77

支付其他与投资活动有关的现金 (四十七) 117,641,014.65 38,728,000.00

投资活动现金流出小计 764,308,744.63 408,744,357.55

投资活动产生的现金流量净额 -489,744,729.45 -272,681,790.62

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,645,380,000.00 2,019,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 3,892,000.00

筹资活动现金流入小计 1,645,380,000.00 2,023,392,000.00

偿还债务支付的现金 2,306,796,415.88 2,326,840,210.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 283,245,899.69 306,744,752.62

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 40,000,000.00 1,020,000.00

筹资活动现金流出小计 2,630,042,315.57 2,634,604,963.22

筹资活动产生的现金流量净额 -984,662,315.57 -611,212,963.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -237,222.75 97,172.84

五、现金及现金等价物净增加额 491,756,243.87 -37,017,653.58

加:期初现金及现金等价物余额 821,612,594.16 858,630,247.74

六、期末现金及现金等价物余额 1,313,368,838.03 821,612,594.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 7 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 6,005,689,700.68 6,103,828,694.66

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 36,084,598.24 70,262,582.59

经营活动现金流入小计 6,041,774,298.92 6,174,091,277.25

购买商品、接受劳务支付的现金 4,298,573,158.91 5,131,150,570.40

支付给职工以及为职工支付的现金 363,248,593.11 350,316,803.86

支付的各项税费 176,677,492.46 85,084,581.60

支付其他与经营活动有关的现金 114,568,670.68 256,397,343.55

经营活动现金流出小计 4,953,067,915.16 5,822,949,299.41

经营活动产生的现金流量净额 1,088,706,383.76 351,141,977.84

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 2,193,221.46 2,048,000.00

取得投资收益收到的现金 130,217,831.30 86,415,721.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,911,300.00 138,067.02

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -14,109.73

收到其他与投资活动有关的现金 116,457,739.99 47,460,777.93

投资活动现金流入小计 271,765,983.02 136,062,566.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 323,829,801.42 225,783,330.61

投资支付的现金 189,120.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 117,551,794.77 38,728,000.00

投资活动现金流出小计 748,142,610.84 264,511,330.61

投资活动产生的现金流量净额 -476,376,627.82 -128,448,763.68

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,645,380,000.00 1,907,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3,892,000.00

筹资活动现金流入小计 1,645,380,000.00 1,910,892,000.00

偿还债务支付的现金 1,796,806,415.88 2,119,830,210.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,279,429.99 111,447,284.77

支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 1,020,000.00

筹资活动现金流出小计 1,952,085,845.87 2,232,297,495.37

筹资活动产生的现金流量净额 -306,705,845.87 -321,405,495.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -237,222.75 97,172.84

五、现金及现金等价物净增加额 305,386,687.32 -98,615,108.37

加:期初现金及现金等价物余额 649,336,156.23 747,951,264.60

六、期末现金及现金等价物余额 954,722,843.55 649,336,156.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 8 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟合并所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减: 一般 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

优先股 永续债 其他 储备

股 准备

一、上年年末余额 3,859,750,000.00 1,132,522,496.45 3,304,068.12 90,110,991.68 202,974,093.87 89,076,113.81 5,377,737,763.93

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 3,859,750,000.00 1,132,522,496.45 3,304,068.12 90,110,991.68 202,974,093.87 89,076,113.81 5,377,737,763.93

三、本期增减变动金额(减少以“-” -117,903,700.00 19,604,635.53 32,177,342.58 67,817,017.06 16,947,191.62 18,642,486.79

号填列)

(一)综合收益总额 19,604,635.53 599,994,359.64 16,947,191.62 636,546,186.79

(二)所有者投入和减少资本 -117,903,700.00 -117,903,700.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他 -117,903,700.00 -117,903,700.00

(三)利润分配 32,177,342.58 -532,177,342.58 -500,000,000.00

1.提取盈余公积 32,177,342.58 -32,177,342.58

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -500,000,000.00 -500,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 3,859,750,000.00 1,014,618,796.45 22,908,703.65 122,288,334.26 270,791,110.93 106,023,305.43 5,396,380,250.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 9 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

归属于母公司所有者权益

项 目 其他权益工具 专

项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

储 险准备

股 债 他 备

一、上年年末余额 3,859,750,000.00 1,131,230,496.45 3,913,139.65 84,934,620.15 160,129,280.08 84,028,569.51 5,323,986,105.84

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 3,859,750,000.00 1,131,230,496.45 3,913,139.65 84,934,620.15 160,129,280.08 84,028,569.51 5,323,986,105.84

三、本期增减变动金额(减少以“-” 1,292,000.00 -609,071.53 5,176,371.53 42,844,813.79 5,047,544.3 53,751,658.09

号填列)

(一)综合收益总额 -609,071.53 98,021,185.32 5,047,544.30 102,459,658.09

(二)所有者投入和减少资本 1,292,000.00 1,292,000.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他 1,292,000.00 1,292,000.00

(三)利润分配 5,176,371.53 -55,176,371.53 -50,000,000.00

1.提取盈余公积 5,176,371.53 -5,176,371.53

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -50,000,000.00 -50,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 3,859,750,000.00 1,132,522,496.45 3,304,068.12 90,110,991.68 202,974,093.87 89,076,113.81 5,377,737,763.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 10 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

项 目 其他权益工具 减:库 专项储

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 备

一、上年年末余额 3,859,750,000.00 1,206,247,533.96 2,016,733.02 90,110,991.68 320,257,524.99 5,478,382,783.65

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 3,859,750,000.00 1,206,247,533.96 2,016,733.02 90,110,991.68 320,257,524.99 5,478,382,783.65

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -117,903,700.00 19,604,635.53 32,177,342.58 -194,446,217.73 -260,567,939.62

(一)综合收益总额 19,604,635.53 337,731,124.85 357,335,760.38

(二)所有者投入和减少资本 -117,903,700.00 -117,903,700.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 -117,903,700.00 -117,903,700.00

(三)利润分配 32,177,342.58 -532,177,342.58 -500,000,000.00

1.提取盈余公积 32,177,342.58 -32,177,342.58

2.对所有者(或股东)的分配 -500,000,000.00 -500,000,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 3,859,750,000.00 1,088,343,833.96 21,621,368.55 122,288,334.26 125,811,307.26 5,217,814,844.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 11 页

上海华谊能源化工有限公司

模拟所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

项 目 其他权益工具 减:库

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 3,859,750,000.00 1,204,955,533.96 2,625,804.55 84,934,620.15 351,705,751.80 5,503,971,710.46

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 3,859,750,000.00 1,204,955,533.96 2,625,804.55 84,934,620.15 351,705,751.80 5,503,971,710.46

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,292,000.00 -609,071.53 5,176,371.53 -31,448,226.81 -25,588,926.81

(一)综合收益总额 -609,071.53 23,728,144.72 23,119,073.19

(二)所有者投入和减少资本 1,292,000.00 1,292,000.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 1,292,000.00 1,292,000.00

(三)利润分配 5,176,371.53 -55,176,371.53 -50,000,000.00

1.提取盈余公积 5,176,371.53 -5,176,371.53

2.对所有者(或股东)的分配 -50,000,000.00 -50,000,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 3,859,750,000.00 1,206,247,533.96 2,016,733.02 90,110,991.68 320,257,524.99 5,478,382,783.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 12 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

上海华谊能源化工有限公司

财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

1、 改制设立

上海华谊能源化工有限公司前身为上海市吴泾炼焦制气厂,始建于 1958 年。

上海市吴泾炼焦制气厂自 1960 年 8 月 1 日起更名为上海焦化厂,于 1990 年 5

月 22 日再次更名为上海焦化总厂。1997 年 6 月 11 日,上海焦化总厂实施公

司制改革,经上海市人民政府批准(沪府办秘【97】00352 号),由上海太平

洋化工(集团)有限公司(以下简称“太平洋化工”)和上海市城市建设投资

开发总公司(以下简称“上海城投”)共同投资设立上海焦化有限公司(以下

简称“上海焦化”)。设立时上海焦化注册资本为 303,560.03 万元,其中太

平洋化工出资 155,454.04 万元,占注册资本的 51.20%;上海城投出资

148,105.99 万元,占注册资本的 48.80%。

1997 年 5 月 5 日,上海东华资产评估事务所出具《关于上海太平洋化工(集

团)有限公司焦化总厂的整体资产评估报告》(沪东资【97】第 30 号),经

评估,截至 1996 年 12 月 31 日,太平洋化工焦化总厂的净资产为 155,454.04

万元。1997 年 6 月 4 日,上海市资产评审中心出具《关于确认上海太平洋化

工(集团)有限公司焦化总厂组建有限责任公司整体资产评估价值的通知》(沪

评审【1997】170 号)确认了上述资产评估结果。

上海东风审计事务所于 1997 年 12 月 29 日出具的《验资报告》(沪东审【97】

第 93 号)验证了出资结果。

上海焦化于 1997 年 6 月 24 日办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。公司成立时股权结构如下:

股东 出资额(万元) 股比

太平洋化工 155,454.04 51.20%

上海城投 148,105.99 48.80%

总计 303,560.03 100.00%

财务报表附注第 1 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、 股权变更

2000 年 2 月 13 日,上海市经济委员会向华谊集团下发了《上海市经委关于同

意撤消上海太平洋化工集团建制及上海太平洋化工(集团)有限公司更名、减

资的批复》(沪经企【2000】097 号),同意撤销太平洋化工建制,由华谊集

团收回太平洋化工持有上海焦化的股权。

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 股比

太平洋化工 155,454.04 51.20%

上海城投 148,105.99 48.80%

总计 303,560.03 100.00%

3、 债转股

2000 年 5 月 8 日,上海焦化股东会作出《关于同意上海焦化有限公司实施债

转股的决议》,同意中国信达和中国华融将对上海焦化债权转为股权,并增加

中国信达和中国华融为上海焦化股东。

2000 年 6 月 8 日,上海焦化、中国信达、中国华融、华谊集团、上海城投五

方签订了《关于上海焦化有限公司债权转股权协议》。2000 年 6 月 9 日,国

家经济贸易委员会印发了《关于同意中国石化集团公司等 62 户企业实施债转

股的批复》(国经贸产业【2000】541 号),原则同意中国信达、中国华融与

“首钢总公司等 38 户企业”签订的债转股协议和债转股方案。

2001 年 11 月 14 日,东洲评估出具了《关于上海焦化有限公司拟债权转股权

项目资产评估报告》(沪东洲评报字【2001】第 321 号),经评估,上海焦化

于 2000 年 12 月 31 日的资产总额评估值为 529,571.74 万元、负债评估值为

264,311.35 万元、净资产评估值为 265,260.39 万元。

2001 年 12 月 30 日,上海市资产评审中心向上海焦化下发了《关于上海焦化

有限公司拟债转股整体资产评估结果的确认通知》(沪评审【2001】1070 号)。

2002 年 5 月 20 日,上海焦化召开股东会议第一次会议作出《关于确认股东股

权和增加公司注册资本的决议》,中国信达和中国华融以各自在上海焦化的债

权转为股权出资,成为上海焦化的股东。该次股东会会议确认公司的股东及出

资额分别为华谊集团 139,895.00 万元,上海城投 136,944.00 万元,中国信达

104,600.00 万元,中国华融 6,663.00 万元。公司注册资本由原来的 303,560.03

财务报表附注第 2 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

万元增加到 388,102.00 万元。2002 年 6 月 28 日,上海东华会计师事务所出

具的《验资报告》(东会验【2002】1831 号)对注册资本进行审验,验证:

截至 2002 年 5 月 31 日止,上海焦化注册资本变更为 388,102 万元。其中,中

国信达缴纳增资 104,600 万元,系以债权转缴,中国华融缴纳增资 6,663 万元,

系以债权转缴;华谊集团、上海城投经评估后以净资产减少出资 26,721 万元,

其中,华谊集团减资 15,559 万元,系以所持上海焦化净资产评估减值后再注

入上海京华化工厂整体资产(评估值 11,579 万元)后形成,上海城投减资

11,162 万元,系以所持上海焦化净资产评估后减值形成。

2002 年 8 月 19 日,上海焦化办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 股比

华谊集团 139,895.00 36.05%

上海城投 136,944.00 35.29%

中国信达 104,600.00 26.95%

中国华融 6,663.00 1.71%

总计 388,102.00 100.00%

4、 2004 年减资

根据《关于上海焦化有限公司债权转股权协议》,上海焦化用自有资金向中国

信达和中国华融支付了 2,000 万元和 127 万元用于回购股权。2004 年 2 月 27

日,上海焦化股东会作出《关于同意变更公司股东出资额、持股比率和注册资

本的决议》,同意将上海焦化的实收资本由 388,102 万元变更为 385,975 万元,

其中,华谊集团和上海城投的出资额保持不变,中国信达的出资额由 104,600

万元变更为 102,600 万元,中国华融的出资额由 6,663 万元变更为 6,536 万元。

2004 年 6 月 11 日、2004 年 6 月 14 日及 2004 年 6 月 15 日,上海焦化在《解

放日报》上发布了减资公告。

2004 年 7 月 7 日,上海上审会计师事务所于出具《验资报告》(沪审事业【2004】

3128 号),验证了本次减资。

2005 年 1 月 11 日,上海焦化办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管

理局颁发的《企业法人营业执照》。

财务报表附注第 3 页

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2013 年度至 2014 年度

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本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 股比

华谊集团 139,895.00 36.25%

上海城投 136,944.00 35.48%

中国信达 102,600.00 26.58%

中国华融 6,536.00 1.69%

总计 385,975.00 100.00%

5、 2006 年股权划转

2006 年 5 月 31 日,上海国资委向华谊集团下发《关于上海焦化有限公司部分股权

划转的批复》(沪国资委产【2006】473 号),同意将上海市城市建设投资开发总

公司持有的上海焦化 35.48%的股权划转给华谊集团。

2006 年 7 月 20 日,上海焦化股东会议作出《关于城投公司持有股权全部划转华谊

公司的决议》,全体股东一致同意将上海城投持有的上海焦化 35.48%的股权划转给

华谊集团,其他股东放弃优先收购权。

2006 年 7 月 26 日,上海焦化就本次股权划转办理了工商变更登记手续,并取得了

由上海市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。

本次变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 股比

华谊集团 276,839.00 71.73%

中国信达 102,600.00 26.58%

中国华融 6,536.00 1.69%

总计 385,975.00 100.00%

6、2014 年企业更名及股权转让

2014 年 7 月 10 日,上海焦化股东会作出了《关于批准公司章程修改的决议》,全

体股东同意申请公司名称由“上海焦化有限公司”变更为“上海华谊能源化工有限

公司”。

2014 年 8 月 14 日,能化公司办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管理局

颁发的《企业法人营业执照》。

(7)2014 年股权转让

2014 年 8 月 14 日,上海市国资委下发了《关于建议协议转让上海焦化有限公司债

转股股权的函》(沪国资委改革【2014】220 号),建议中国信达以协议转让方式

处置其持有的能化公司 26.58%股权。

财务报表附注第 4 页

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2013 年度至 2014 年度

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2014 年 10 月 22 日,能化公司股东大会作出了《关于批准华谊集团协议收购中国信

达、中国华融所持能化公司 28.27%股权的决议》,同意华谊集团采用协议收购的方

式,收购中国信达所持能化公司 26.58%股权,收购中国华融所持能化公司 1.69%股

权,收购价格分别为 167,000.00 万元和 10,638.52 万元。

东洲评估出具了《中国信达资产管理股份有限公司拟股权转让涉及的上海焦化有限

公司股东全部权益评估报告》(沪东洲资评报字【2014】第 0674166 号),经评估,

截止评估基准日 2014 年 5 月 31 日,能化公司归属于母公司的所有者权益账面值

517,732.38 万元,评估值 625,978.51 万元,增值 108,246.13 万元,增值率 20.91%。

2014 年 10 月 22 日,华谊集团与中国信达签署《上海市产权交易合同》,约定华谊

集团以 167,000.00 万元的价格协议受让中国信达持有的能化公司 26.58%的股权,

对应出资额为 102,600 万元。2014 年 10 月 29 日,上海联合产权交易所出具《产权

交易凭证(C 类)》(项目编号:G014SH1001922)确认交易行为合规。

2014 年 10 月 30 日,华谊集团与中国华融签署《上海市产权交易合同》,约定华谊

集团以 10,638.52 万元的价格协议受让中国华融持有的能化公司 1.69%的股权,对

应出资额为 6,536 万元。2014 年 11 月 3 日,上海联合产权交易所出具《产权交易

凭证(C 类)》(项目编号:G014SH1001926)确认交易行为合规。

2014 年 11 月 18 日,能化公司办理了工商登记,并取得了由上海市工商行政管理局

颁发的《企业法人营业执照》。

本次股权转让后,华谊集团持有能化公司 100%股权,变更后的股权结构如下:

股东 出资额(万元) 股比

华谊集团 385,975.00 100.00%

上海华谊能化有限公司法人营业执照注册号为 310112000162755。

上海华谊能化有限公司法定代表人为黄德亨先生。

上海华谊能化有限公司注册地址为上海市闵行区龙吴路 4280 号。

上海华谊能化有限公司经营范围:煤炭(原煤),焦炭,燃气,化工产品,化工原料

及设备制作加工与安装,国内贸易(除专项规定);经营本企业自产产品及相关技术

的出口业务;经营本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及

相关技术的进口业务;承办本企业进料加工及“三来一补”业务。【依法须经批准的

项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2015 年 03 月 23 日批准报出。

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2013 年度至 2014 年度

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(二) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称

2014.12.31 2013.12.31

吴江淀 山湖红顶度假 村

是 是

有限公司

上海新 翼实业发展有 限

是 是

公司

安徽华谊化工有限公司 是 是

上海华 谊新能源化工 销

是 是

售有限公司

2013 年 12 月 31 日上海华谊能源化工有限公司,企业集团构成同上

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委

员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

的披露规定编制财务报表。

特别说明:本公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的模拟财务报表是按照

下述各项基本假设模拟编制的,且假设的股权架构报告期初已存在:

假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海华谊新能源化工销售有限公司 30%股

权、安徽华谊化工有限公司 31.062%股权的收购。

假设自 2013 年 1 月 1 日起,公司已完成对上海太平洋化工设备工程有限公司、上海

京华化工厂有限公司、上海焦化储运港区有限公司、上海太平洋化工(集团)淮安元明

粉有限公司、临涣焦化股份有限公司的股权处置。

公司以上述假定的股权架构为会计主体编制模拟财务报表。并且假设本公司申报期

内模拟财务报表的会计政策和会计估计与双钱股份有限公司的会计政策和会计估计

保持一致。

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(二) 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于

12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会以持续经营为基础编制本公司

截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

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(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

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润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

财务报表附注第 9 页

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失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十一)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

财务报表附注第 10 页

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(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由

此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者

权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产

生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置

境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置

当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或

金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债

等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

财务报表附注第 11 页

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取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利

率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债,对于存在活跃市场的,根据

活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公

允价值;分类如下:

可流通的上市公司股权的公允价值参考年末活跃市场中的报价;限售的上市公

司股权的公允价值以公开报价和采用估值技术计算的公允价值孰低为原则确

定,这里所称的“估值技术”是指:按照“关于证券投资基金执行《企业会计

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准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”(证监会计字[2007]21 号)

中规定的原则计算确定。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种

相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损

失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在 1,000 万元以上的(含

1,000 万元)

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收

款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试

后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准

备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划

账龄组合

分的具有类似信用风险特征的应收款项(应收账款和

其他应收款)组合

其他组合 合并报表范围内的往来款

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按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

其他组合 个别认定法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 30 30

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称 方法说明

内部往来应收账款 同“账龄分析法”

按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存

在收回风险的,不计提坏账准备;有证据表明控股

内部往来其他应收款 子公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不

足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或无其

他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额重

大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如

减值测试后,预计未来现金流量现值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计

提坏账准备。

坏账准备的计提方法:同“十一、2”

4、 单独计提坏账准备的应收款项特别说明:

本次报告期期初拟注入资产涉及会计主体对于华谊集团及其隶属各公司的非

经营性应收款项在本次报告期期末基于重组原因均能确定收回的部分在本次

报告期期内不计提坏账准备。

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(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、委

托加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

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(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重

大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定

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3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附

注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权

益的具体内容和认定标准)账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项

目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担

额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

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处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

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公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认

相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

除制皂集团及其所属子公司外的公司各类固定资产的折旧年限和年折旧率如

下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17

专用设备 年限平均法 15 5 6.33

通用设备 年限平均法 15 5 6.33

运输设备 年限平均法 5 5 19

其他设备 年限平均法 5 5 19

制皂集团及其所属子公司的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3-10 9.7-1.8

专用设备 年限平均法 10-20 3-10 9.7-4.5

通用设备 年限平均法 5 3-10 19.4-18

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类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

运输设备 年限平均法 5-10 3-10 19.4-9

其他设备 年限平均法 5 3-10 19.4-18

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公

允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可

收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使

该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除

预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十六) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为

固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但

尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或

者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价

值,但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能

发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项

在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资

产组的可收回金额。

财务报表附注第 21 页

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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可

收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第 22 页

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3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

者溢价金额,调整每期利息金额。

(十八)无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务

成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无

形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50-60 年 土地证上注明年限

专利权 10 年 受益期

技术转让费 10 年 受益期

计算机软件 10 年 受益期

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能

发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项

资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

产组的可收回金额。

财务报表附注第 24 页

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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可

收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账

面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

财务报表附注第 25 页

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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上

述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限,无明确受益期的按 5 年平均摊销。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

2、 辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

财务报表附注第 26 页

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3、 离职后福利

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的中国国债收益率选取恰当的折现率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额,确认结算利得或损失。

4、 其他长期职工福利

提示:如果企业还提供其他长期职工福利,请披露企业在会计确认、计量和报

告中所采用的原则、基础和会计处理方法。

(二十二)收入

1、 销售商品收入的确认时间和判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额

能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

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2、 确认让渡资产使用权收入的确认时间和判断标准

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 提供劳务收入的确认时间和判断标准

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计

入当期损益,不确认提供劳务收入。

4、 具体原则 :

(1)以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入确认

的条件。

(2)以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间

按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。

(3)以提供劳务的收入确认标准及收入确认时间

公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客户

提供的工作量确认单,确认相关工作量已经得到客户认可,根据合同或协议的

价款确定提供劳务收入总额,按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除

以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同

时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务

成本后的金额,结转当期劳务成本

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(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

2、 确认时点

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的

相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期

营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当

期营业外收入。

2、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产。

(二十五) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从

租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

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线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一

方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而

不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于:

(1)本公司的母公司;

(2)本公司的子公司;

(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;

(4)对本公司实施共同控制的投资方;

(5)对本公司施加重大影响的投资方;

(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;

(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

制、共同控制的其他企业。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更

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四、 税项

(一) 主要税种和税率

税率

税 种 计税依据

2013 年 2014 年

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税 算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差 6、13、17 6、13、17

额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 3、5、20 3、5、20

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5、7 5、7

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 25

(二) 税收优惠

无

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 2014.12.31 2013.12.31

库存现金 99,126.97 67,026.75

银行存款 1,311,958,963.34 820,762,837.80

其他货币资金 1,310,747.72 782,729.61

合 计 1,313,368,838.03 821,612,594.16

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 2014.12.31 2013.12.31

银行承兑汇票 839,380,170.17 625,225,708.56

商业承兑汇票 312,190,000.00 51,000,000.00

合 计 1,151,570,170.17 676,225,708.56

2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2014.12.31 2013.12.31

项 目

期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,688,185,730.64 1,976,899,633.36

商业承兑汇票 276,190,000.00

合 计 1,688,185,730.64 276,190,000.00 1,976,899,633.36

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

2014.12.31 2013.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

19,850,277.74 14.10 17,865,249.97 90.00 1,985,027.77

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

120,918,893.75 85.90 6,045,944.69 5.00 114,872,949.06 185,060,886.19 100.00 9,253,044.31 5.00 175,807,841.88

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合 计 140,769,171.49 100.00 23,911,194.66 116,857,976.83 185,060,886.19 100.00 9,253,044.31 5.00 175,807,841.88

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

应收账款 2014.12.31 2013.12.31

计提理由

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

预计金额收回可能性

江苏苏恒钢业贸易发展有限公司 19,850,277.74 17,865,249.97 90.00

较小

财务报表附注第 32 页

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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2014.12.31 2013.12.31

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 120,918,893.75 6,045,944.69 5.00% 185,060,886.19 9,253,044.31 5.00%

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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 14,658,150.35

收回/转回坏账准备 3,704,165.23

3、 本报告期实际核销的应收账款情况

无

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

上海华林工业气体有限公司 23,398,635.06 16.62 1,169,931.75

江苏苏恒钢业贸易发展有限公司 19,850,277.74 14.10 17,865,249.97

惠生(南京)清洁能源股份有限公司 18,125,086.55 12.88 906,254.33

上海宝闵工业气体有限公司 17,699,503.57 12.57 884,975.18

赛拉尼斯(上海)国际贸易有限公司 8,997,174.12 6.39 449,858.71

合 计 88,070,677.04 62.56 21,276,269.94

2013 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合

应收账款 坏账准备

计数的比例(%)

上海吴泾化工有限公司 50,826,418.08 27.46 2,541,320.90

中国石化化工销售有限公司江苏分公司 29,715,886.43 16.06 1,485,794.32

上海华林工业气体有限公司 19,469,075.77 10.52 973,453.79

惠生(南京)清洁能源股份有限公司 16,364,235.18 8.84 818,211.76

江苏苏恒钢业贸易发展有限公司 11,815,270.12 6.38 590,763.51

合 计 128,190,885.58 69.26 6,409,544.28

财务报表附注第 34 页

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5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

2014.12.31 2013.12.31

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 386,103,611.31 99.96 187,455,470.16 99.63

1至2年 93,500.00 0.03 111,455.05 0.06

2至3年 208,318.47 0.11

3 年以上 46,902.91 0.01 373,500.00 0.20

合 计 386,244,014.22 100.00 188,148,743.68 100.00

2、 账龄超过一年的重要预付款项

无

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例(%)

山东岱庄翔龙煤炭洗选有限公司 59,979,420.94 15.53

国网上海市电力公司 55,526,800.00 14.38

上海宝闵工业气体有限公司 30,679,016.43 7.94

中国石化化工销售有限公司华东分公司 17,833,106.35 4.62

神华销售集团华东能源有限公司 16,147,198.76 4.18

合 计 180,165,542.48 46.65

财务报表附注第 35 页

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2013 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例(%)

山东岱庄翔龙煤炭洗选有限公司 89,538,352.67 47.59

中国石化化工销售有限公司华东分公司 29,985,076.77 15.94

神华销售集团华东能源有限公司 17,893,071.36 9.51

上海沪港建设咨询有限公司 15,709,500.00 8.35

沈阳电建辅机厂 4,042,596.84 2.15

合 计 157,168,597.64 83.53

(五) 应收股利

1、 应收股利明细

项 目

2014.12.31 2013.12.31

(或被投资单位)

上海卡博特化工有限公司 32,169,058.18

上海焦化三十七加油站有限公司 159,793.22

合 计 32,328,851.40

2、 重要的账龄超过一年的应收股利

无

财务报表附注第 36 页

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(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

2014.12.31 2013.12.31

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

10,719,920.64 99.96 4,671,914.89 43.58 6,048,005.75 12,846,483.88 68.34 8,966,967.55 69.80 3,879,516.33

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

4,048.00 0.04 4,048.00 5,951,762.50 31.66 1,172,316.01 19.70 5,951,762.50

提坏账准备的其他应收款

合 计 10,723,968.64 100.00 4,671,914.89 6,052,053.75 18,798,246.38 10,139,283.56 8,658,962.82

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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款 2014.12.31 2013.12.31

计提理由

(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

上海化学工业检验检测有限公司 4,048.00 按政策无需计提

上海太平洋化工设备工程有限公司资不抵债,公司按其净资产及公

上海太平洋化工设备工程有限公司 5,309,092.50 536,316.01 10.10

司对其债权往来余额孰低计提

上海汇桥加油站 636,000.00 636,000.00 100.00 预计金额收回可能性较小

上海化工工程监理有限公司 6,670.00 按政策无需计提

合 计 4,048.00 / 5,951,762.50 1,172,316.01

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2014.12.31 2013.12.31

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 6,140,103.29 307,005.16 5.00% 2,033,591.64 101,679.58 5.00%

1至2年 232,748.38 69,824.51 30.00% 205,790.77 61,737.23 30.00%

2至3年 103,967.50 51,983.75 50.00% 3,607,101.47 1,803,550.74 50.00%

3 年以上 4,243,101.47 4,243,101.47 100.00% 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00%

合 计 10,719,920.64 4,671,914.89 12,846,483.88 8,966,967.55

财务报表附注第 38 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 1,532,631.33 -3,153,187.71

收回/转回坏账准备 7,000,000.00 2,000,000.00

其中坏账准备转回或收回金额重要的:

2014 年度

转回或收回金 确定原坏账准备的 转回或收回 转回或收回

单位名称 收回方式

额 依据及其合理性 原因 时间

上海焦化储运港区有限公司 7,000,000.00 依账龄计提 收回暂借款 银行存款 2014 年

合 计 7,000,000.00

2013 年度

转回或收回金 确定原坏账准备的 转回或收回 转回或收回

单位名称 收回方式

额 依据及其合理性 原因 时间

上海焦化储运港区有限公司 2,000,000.00 依账龄计提 收回暂借款 银行存款 2013 年

合 计 2,000,000.00

3、 本报告期实际核销的其他应收款情况

无

4、 其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2014.12.31 2013.12.31

往来款 4,233,575.50 17,358,021.05

备用金 1,287,111.22 666,152.62

其他 5,203,281.92 774,072.71

合 计 10,723,968.64 18,798,246.38

财务报表附注第 39 页

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2013 年度至 2014 年度

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5、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日

占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例) 期末余额

河南博海化工有

应收股利 2,866,500.00 3-4 年 26.66 2,866,500.00

限公司

上海汇桥加油站 应收往来款 1,376,601.47 3-5 年 39.41 1,376,601.47

合 计 / 4,243,101.47 / 4,243,101.47

2013 年 12 月 31 日

占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

上海焦化储运港区有限 暂借款及其

7,000,000.00 5 年以上 37.24 7,000,000.00

公司 他往来

上海太平洋化工设备工

暂借款 5,309,092.50 1 年以内 28.24 536,316.01

程有限公司

河南博海化工有限公司 应收股利 2,866,500.00 2-3 年 15.25 1,433,250.00

上海汇桥加油站 股权调整款 1,376,601.47 2-4 年 7.32 1,006,300.74

合 计 / 16,552,193.97 / 88.05 9,975,866.75

6、 无涉及政府补助的应收款项

7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

财务报表附注第 40 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(七) 存货

2014.12.31 2013.12.31

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 266,946,021.31 3,565,038.64 263,380,982.67 235,550,121.71 1,196,417.31 234,353,704.40

周转材料 1,683,675.67 1,683,675.67 4,334.00 4,334.00

库存商品 146,995,514.23 14,304,598.16 132,690,916.07 90,767,100.25 257,412.72 90,509,687.53

合 计 415,625,211.21 17,869,636.80 397,755,574.41 326,321,555.96 1,453,830.03 324,867,725.93

财务报表附注第 41 页

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2013 年度至 2014 年度

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1、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 2014.1.1 转回或 2014.12.31

计提 其他 其他

转销

原材料 1,196,417.31 3,565,038.64 1,196,417.31 3,565,038.64

库存商品 257,412.72 14,304,598.16 257,412.72 14,304,598.16

合 计 1,453,830.03 17,869,636.80 1,453,830.03 17,869,636.80

本期增加金额 本期减少金额

项 目 2013.1.1 转回或 2013.12.31

计提 其他 其他

转销

原材料 1,556,652.79 1,196,417.31 1,556,652.79 1,196,417.31

在产品 251,980.30 251,980.30

库存商品 20,099.37 257,412.72 20,099.37 257,412.72

合 计 1,828,732.46 1,453,830.03 1,828,732.46 1,453,830.03

2、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额的说明

3、 无建造合同形成的已完工未结算资产

(八) 一年内到期的非流动资产

项 目 2014.12.31 2013.12.31

委托贷款 30,000,000.00

合 计 30,000,000.00

注:系公司向卡博特高性能材料(天津)有限公司提供人民币 30,000,000.00 元委托贷款,

期限为 2012 年 3 月 26 日至 2014 年 9 月 25 日,年利率为 6.65%

(九) 其他流动资产

项 目 2014.12.31 2013.12.31

委托贷款 70,748,000.00 60,748,000.00

待抵扣进项税 90,870,609.66 347,850,597.02

合 计 161,618,609.66 408,598,597.02

财务报表附注第 42 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

2014.12.31 2013.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 62,740,364.34 62,740,364.34 28,980,850.30 28,980,850.30

其中:按公允价值计量 49,566,328.92 49,566,328.92 1,323,578.88 1,323,578.88

按成本计量 13,174,035.42 13,174,035.42 27,657,271.42 27,657,271.42

合 计 62,740,364.34 62,740,364.34 28,980,850.30 28,980,850.30

财务报表附注第 43 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

2014 年 12 月 31 日

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计

权益工具的成本/债务的摊余成本 15,013,360.30 15,013,360.30

公允价值 49,566,328.92 49,566,328.92

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 34,552,968.62 34,552,968.62

已计提减值金额

2013 年 12 月 31 日

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计

权益工具的成本/债务的摊余成本 530,124.30 530,124.30

公允价值 1,323,578.88 1,323,578.88

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 793,454.58 793,454.58

已计提减值金额

3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 在被投资 本期现金红利

被投资单位 本期增 本期增 单位持股

2014.1.1 本期减少 2014.12.31 年初 本期减少 期末

加 加 比例(%)

申银万国有限公司 14,483,236.00 14,483,236.00 971,656.20

卡博特高性能材料

12,674,035.42 12,674,035.42 10.00 3,898,140.65

(天津)有限公司

上海宝鼎投资股份有

400,000.00 400,000.00 <5.00 138,019.20

限公司

上海华凌涂料有限公

100,000.00 100,000.00 <5.00

司

合 计 27,657,271.42 14,483,236.00 13,174,035.42 / 5,007,816.05

4、 其他说明

2014 年 12 月,申万宏源集团股份有限公司(原名为申银万国证券股份有限公司,

以下简称“申万宏源”)发行股份吸收合并宏源证券股份有限公司(以下简称“宏

源证券”)的申请已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1279 号批复的

核准。

财务报表附注第 44 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

宏源证券(股票代码:000562)已自 2014 年 12 月 10 日开始连续停牌,并于 2015

年 1 月 26 日起在深圳证券交易所终止上市。在换股实施股权登记日(2015 年 1 月

23 日)收市后,宏源证券股票实施换股转换成申万宏源 A 股股票,并于 2015 年 1

月 26 日在深圳证券交易所上市及挂牌交易。

2014 年 12 月 31 日,公司以申万宏源发行价格 4.86 元/股作为公允价值计量所持有

的申万宏源集团股份有限公司股份 9,716,562 股,确认成本 14,483,236.00 元,公

允价值变动 32,739,255.32 元。

2013 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金红利

被投资单位 本期增 本期减 本期 本期 位持股比例

年初 期末 年初 期末

加 少 增加 减少 (%)

申银万国有限

14,483,236.00 14,483,236.00 <5.00 971,656.20

公司

卡博特高性能

材料(天津) 12,674,035.42 12,674,035.42 10.00 5,012,466.42

有限公司

上海宝鼎投资

400,000.00 400,000.00 <5.00 51,757.20

股份有限公司

上海华凌涂料

100,000.00 100,000.00 <5.00

有限公司

合 计 27,657,271.42 27,657,271.42 / 6,035,879.82

财务报表附注第 45 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十一) 长期股权投资

本期增减变动 本期计

减值准备

被投资单位 2014.1.1 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 2014.12.31 提减值

追加投资 减少投资 其他 期末余额

的投资损益 收益调整 动 股利或利润 准备

1.合营企业

1、上海华林工业气体有限公司 297,862,734.96 55,067,583.83 50,000,000.00 35,300,910.04

2、上海焦化三十七加油站有限公司 1,984,026.88 241,783.65 195,497.04 2,030,313.49

小计 299,846,761.84 55,309,367.48 50,195,497.04 304,960,632.28

2.联营企业

1、河南博海化工有限公司 32,705,421.56 2,595,488.48 35,300,910.04

2、上海阿科玛双氧水有限公司 154,943,420.86 9,356,024.39 11,905,666.81 152,393,778.44

3、卡博特化工(天津)有限公司 258,941,826.50 29,868,201.70 30,000,000.00 258,810,028.20

4、上海卡博特化工有限公司 192,176,076.88 26,770,079.97 -225,000.00 218,721,156.85

5、上海林德二氧化碳有限公司 24,768,181.11 -1,429,487.94 23,338,693.17

6、上海焦化化工发展商社 17,359,920.03 1,365,493.61 780,000.00 17,945,413.64

7、林德二氧化碳(芜湖)有限公司 13,649,395.76 -2,245,734.81 11,403,660.95

小计 694,544,242.70 66,280,065.40 -225,000.00 42,685,666.81 717,913,641.29

合 计 994,391,004.54 121,589,432.88 -225,000.00 92,881,163.85 1,022,874,273.57

财务报表附注第 46 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 2013.1.1 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 2013.12.31

追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 动 股利或利润

1.合营企业

1、上海华林工业

287,230,918.14 50,631,816.82 40,000,000.00 297,862,734.96

气体有限公司

2、上海焦化三十

七加油站有限公 1,906,696.56 237,123.54 159,793.22 1,984,026.88

司

小计 289,137,614.70 50,868,940.36 40,159,793.22 299,846,761.84

2.联营企业

1、河南博海化工

27,028,047.92 5,677,373.64 32,705,421.56

有限公司

2、上海阿科玛双

142,575,560.45 12,367,860.41 154,943,420.86

氧水有限公司

3、卡博特化工(天

242,384,878.96 16,556,947.54 258,941,826.50

津)有限公司

4、上海卡博特化

207,247,141.64 16,938,993.42 159,000.00 32,169,058.18 192,176,076.88

工有限公司

财务报表附注第 47 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 2013.1.1 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 2013.12.31

追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 动 股利或利润

5、上海林德二氧

25,101,015.14 -332,834.03 24,768,181.11

化碳有限公司

6、上海焦化化工

16,881,631.78 1,297,288.25 819,000.00 17,359,920.03

发展商社

7、林德二氧化碳

13,965,000.00 -315,604.24 13,649,395.76

(芜湖)有限公司

小计 675,183,275.89 52,190,024.99 159,000.00 32,988,058.18 694,544,242.70

合 计 964,320,890.59 103,058,965.35 159,000.00 73,147,851.40 994,391,004.54

财务报表附注第 48 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

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(十二) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计

1.账面原值

(1)2014.1.1 3,670,282,156.24 6,299,059,993.61 29,705,783.23 82,035,413.20 1,403,857.34 10,082,487,203.62

(2)本期增加金额 11,398,951.31 197,559,846.86 1,720,961.87 63,419,366.05 2,650.00 274,101,776.09

—购置 91,465,106.99 1,720,961.87 63,419,366.05 2,650.00 156,608,084.91

—在建工程转入 11,398,951.31 106,094,739.87 117,493,691.18

(3)本期减少金额 6,648,196.84 8,885,654.60 5,688,546.72 570,932.48 6,568.42 21,799,899.06

—处置或报废 6,648,196.84 8,885,654.60 5,688,546.72 570,932.48 6,568.42 21,799,899.06

(4)2014.12.31 3,675,032,910.71 6,487,734,185.87 25,738,198.38 144,883,846.77 1,399,938.92 10,334,789,080.65

2.累计折旧

(1)2014.1.1 907,931,662.46 2,981,724,904.83 20,757,752.14 68,420,718.60 1,327,327.72 3,980,162,365.75

(2)本期增加金额 204,583,140.45 402,623,826.07 2,395,902.21 3,463,804.98 28,314.50 613,094,988.21

—计提 204,583,140.45 402,623,826.07 2,395,902.21 3,463,804.98 28,314.50 613,094,988.21

(3)本期减少金额 5,588,533.75 5,047,710.95 5,079,398.19 178,435.83 6,157.06 15,900,235.78

—处置或报废 5,588,533.75 5,047,710.95 5,079,398.19 178,435.83 6,157.06 15,900,235.78

(4)2014.12.31 1,096,956,358.35 3,387,787,687.91 18,083,269.28 73,180,317.48 1,349,485.16 4,577,357,118.18

3.减值准备

(1)2014.1.1 10,545,693.64 75,915,522.70 12,363.55 85,847.12 86,559,427.01

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置或报废

(4)2014.12.31 10,545,693.64 75,915,522.70 12,363.55 85,847.12 86,559,427.01

4.账面价值

(1)2014.12.31 账面价值 2,567,530,858.72 3,024,030,975.26 7,642,565.55 71,617,682.17 50,453.76 5,670,872,535.46

(2)2014.1.1 账面价值 2,751,804,800.14 3,241,419,566.08 8,935,667.54 13,528,847.48 76,529.62 6,015,765,410.86

财务报表附注第 49 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计

1.账面原值

(1)2013.1.1 3,044,413,557.59 6,193,734,355.02 31,264,389.69 83,660,562.68 1,403,857.34 9,354,476,722.32

(2)本期增加金额 805,636,326.49 342,787,195.61 2,231,396.30 4,130,249.53 1,154,785,167.93

—购置 2,231,396.30 4,130,249.53 6,361,645.83

—在建工程转入 805,636,326.49 342,787,195.61 1,148,423,522.10

(3)本期减少金额 179,767,727.84 237,461,557.02 3,790,002.76 5,755,399.01 426,774,686.63

—处置或报废 179,767,727.84 237,461,557.02 3,790,002.76 5,755,399.01 426,774,686.63

(4)2013.12.31 3,670,282,156.24 6,299,059,993.61 29,705,783.23 82,035,413.20 1,403,857.34 10,082,487,203.62

2.累计折旧

(1)2013.1.1 895,690,808.96 2,715,230,405.61 21,493,243.67 66,476,680.21 1,278,162.03 3,700,169,300.48

(2)本期增加金额 154,465,350.69 451,473,257.05 2,818,585.92 7,288,676.10 49,165.69 616,095,035.45

—计提 154,465,350.69 451,473,257.05 2,818,585.92 7,288,676.10 49,165.69 616,095,035.45

(3)本期减少金额 142,224,497.19 184,978,757.83 3,554,077.45 5,344,637.71 336,101,970.18

—处置或报废 142,224,497.19 184,978,757.83 3,554,077.45 5,344,637.71 336,101,970.18

(4)2013.12.31 907,931,662.46 2,981,724,904.83 20,757,752.14 68,420,718.60 1,327,327.72 3,980,162,365.75

3.减值准备

(1)2013.1.1 27,591,793.48 49,251,591.99 12,363.55 91,461.43 76,947,210.45

(2)本期增加金额 9,530,559.14 73,617,096.65 84,807.12 83,232,462.91

—计提 9,530,559.14 73,617,096.65 84,807.12 83,232,462.91

(3)本期减少金额 26,576,658.98 46,953,165.94 90,421.43 73,620,246.35

—处置或报废 26,576,658.98 46,953,165.94 90,421.43 73,620,246.35

(4)2013.12.31 10,545,693.64 75,915,522.70 12,363.55 85,847.12 86,559,427.01

4.账面价值

(2)2013.12.31 账面价值 2,751,804,800.14 3,241,419,566.08 8,935,667.54 13,528,847.48 76,529.62 6,015,765,410.86

(1)2013.1.1 账面价值 2,121,130,955.15 3,429,252,357.42 9,758,782.47 17,092,421.04 125,695.31 5,577,360,211.39

2、 暂时闲置的固定资产

无

财务报表附注第 50 页

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3、 通过融资租赁租入的固定资产情况

无

4、 2014 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 26,721,835.60 尚在办理过程中

财务报表附注第 51 页

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(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

2014.12.31 2013.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

190,677,818.92 190,677,818.92 201,311,965.47 201,311,965.47

合 计 190,677,818.92 190,677,818.92 201,311,965.47 201,311,965.47

2、 重要在建工程项目变动情况

本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中:本期利 本期利息资

项目名称 预算数(万元) 2014.1.1 2014.12.31 资金来源

金额 定资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)

产品结构调整多联产项目 171,309.18 29,753,902.97 101,718,987.47 131,472,890.44 7.67 自筹

甲醇脱瓶颈改造项目 980.00 5,484,085.99 1,848,619.00 7,332,704.99 74.82 自筹

45 万吨合成水冷塔改造项目 771.00 4,908,824.78 1,197,880.89 6,106,705.67 79.21 自筹

炼焦煤筒仓综合利用项目 508.00 3,940,042.73 555,137.81 4,495,180.54 88.49 自筹

MTO 项目 2,217.00 2,150,475.74 2,060,991.12 4,211,466.86 19.00 自筹

酸性气体二期配套除氧系统

363.00 1,463,196.51 2,025,841.83 3,489,038.34 96.12 自筹

改造项目

2.5Mpa 蒸汽系统整合改造项

600.00 2,787,075.66 2,787,075.66 46.45 自筹

目

安徽华谊粗甲醇改造项目 525.00 2,695,591.88 2,695,591.88 51.34 自筹

财务报表附注第 52 页

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2013 年度至 2014 年度

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本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中:本期利 本期利息资

项目名称 预算数(万元) 2014.1.1 2014.12.31 资金来源

金额 定资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)

35KV 开关柜改造项目 200.00 60,200.53 2,086,333.44 2,146,533.97 104.32 自筹

化工一组新增硫酸储槽及装

400.00 1,979,485.59 1,979,485.59 49.49 自筹

卸装置项目

47,760,729.25 118,955,944.69

合 计 166,716,673.94 /

本期增加 本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入占 利息资本化累计 其中:本期利息 本期利息资

项目名称 预算数(万元) 2013.1.1 2013.12.31 资金来源

金额 金额 减少金额 预算比例(%) 金额 资本化金额 本化率(%)

煤基多联产羰

基合成乙二醇 10,188.13 78,801,593.70 34,436,386.24 113,237,979.94 111.15 自筹

中式项目

产品结构调整

171,309.18 633,724,988.43 156,918,404.92 760,889,490.38 29,753,902.97 46.15 10,525,622.38 8,452,041.69 6.67 自筹

多联产项目

醋酐焦油萃取

1,964.41 16,698,903.08 16,698,903.08 85.01 自筹

装置

煤基多联产乙

二醇中试项目 958.21 4,278,930.60 2,835,677.73 7,114,608.33 74.25 自筹

配套罐区

甲醇脱瓶颈改 980 19,755.05 5,464,330.94 5,484,085.99 55.96 自筹

财务报表附注第 53 页

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2013 年度至 2014 年度

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本期增加 本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入占 利息资本化累计 其中:本期利息 本期利息资

项目名称 预算数(万元) 2013.1.1 2013.12.31 资金来源

金额 金额 减少金额 预算比例(%) 金额 资本化金额 本化率(%)

造项目

冷凝液精制回

480 4,761,585.67 255,584.99 5,017,170.66 104.52 自筹

收改造项目

45 万吨合成水

450 490,003.05 4,418,821.73 4,908,824.78 109.08 自筹

冷塔改造项目

0403012004

炼焦煤筒仓综 508 3,940,042.73 3,940,042.73 77.56 自筹

合利用

0403011001

乙二醇配套冷 330 2,519,306.75 688,121.26 3,207,428.01 97.19 自筹

冻机

0403011088

2,217.00 2,076,717.11 73,758.63 2,150,475.74 9.70 自筹

MTO 项目

合 计 189,384.93 726,672,880.36 225,730,032.25 760,889,490.38 191,513,422.23 /

财务报表附注第 54 页

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(十四)工程物资

项 目 2014.12.31 2013.12.31

专用材料 4,866,924.53

专用设备 21,367.52

工器具 266.66

合 计 21,634.18 4,866,924.53

(十五)无形资产

1、 无形资产情况

项 目 土地使用权 技术转让费 计算机软件 专利权 合计

1.账面原值

(1)2014.1.1 841,143,433.92 105,000,000.00 4,955,199.98 951,098,633.90

(2)本期增加金额 411,830,000.00 28,113,207.54 439,943,207.54

—购置 411,830,000.00 28,113,207.54 439,943,207.54

(3)2014.12.31 1,252,973,433.92 105,000,000.00 4,955,199.98 28,113,207.54 1,391,041,841.44

2.累计摊销

(1)2014.1.1 148,061,877.46 7,703,754.52 1,651,733.34 157,417,365.32

(2)本期增加金额 11,907,322.08 5,867,110.28 495,520.00 468,553.46 18,738,505.82

—计提 11,907,322.08 5,867,110.28 495,520.00 468,553.46 18,738,505.82

(3)2014.12.31 159,969,199.54 13,570,864.80 2,147,253.34 468,553.46 176,155,871.14

4.账面价值

(1)2014.12.31 账面价值 1,093,004,234.38 91,429,135.20 2,807,946.64 27,644,654.08 1,214,885,970.30

(2)2014.1.1 账面价值 693,081,556.46 97,296,245.48 3,303,466.64 793,681,268.58

项 目 土地使用权 技术转让费 计算机软件 合计

1.账面原值

(1)2013.1.1 841,143,433.92 100,000,000.00 4,955,199.98 946,098,633.90

(2)本期增加金额 5,000,000.00 5,000,000.00

—购置 5,000,000.00 5,000,000.00

(3)2013.12.31 841,143,433.92 105,000,000.00 4,955,199.98 951,098,633.90

2.累计摊销

(1)2013.1.1 136,179,386.88 1,666,664.00 1,156,213.34 139,002,264.22

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 土地使用权 技术转让费 计算机软件 合计

(2)本期增加金额 11,882,490.58 6,037,090.52 495,520.00 18,415,101.10

—计提 11,882,490.58 6,037,090.52 495,520.00 18,415,101.10

(4)2013.12.31 148,061,877.46 7,703,754.52 1,651,733.34 157,417,365.32

4.账面价值

(1)2013.12.31 账面价值 693,081,556.46 97,296,245.48 3,303,466.64 793,681,268.58

(2)2013.1.1 账面价值 704,964,047.04 98,333,336.00 3,798,986.64 807,096,369.68

2、 2014 年 12 月 31 日公司无未办妥产权证书的土地使用权

3、截至 2014 年 12 月 31 日,公司无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

(十六)长期待摊费用

项 目 2014.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31

土地租赁费 4,320,000.00 360,000.00 3,960,000.00

合 计 4,320,000.00 360,000.00 3,960,000.00

项 目 2013.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2013.12.31

土地租赁费 4,680,000.00 360,000.00 4,320,000.00

场地租赁费 47,980,510.17 1,375.00 7,981,885.17 40,000,000.00

合 计 52,660,510.17 1,375.00 8,341,885.17 40,000,000.00 4,320,000.00

注:2013 年 8 月公司召开 2013 年第 30 次总经理会议,办公会议通过了终止与上海

车沟实业有限公司签订的租赁梅龙镇 580 街坊 1 丘和 115 街坊 2 丘,共计 43 亩土地

的合同,上海车沟桥实业公司收回出租的土地与房屋,同时退还公司预收的租金等

费用人民币 4,000.00 万元。

2013 年年初公司账面摊余租赁费人民币 4,798.05 万元,退回租赁费人民币 4,000.00

万元后,余下人民币 798.19 万元记入管理费用。截至 2013 年 12 月 31 日,上海车

沟桥实业有限公司尚欠人民币 1.40 万元余款未付

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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 未经抵销的递延所得税负债

2014.12.31 2013.12.31

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值变动 34,552,968.62 8,638,242.16 793,454.58 198,363.65

合 计 34,552,968.62 8,638,242.16 793,454.58 198,363.65

财务报表附注第 57 页

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2013 年度至 2014 年度

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(十八)其他非流动资产

项 目 2014.12.31 2013.12.31

委托贷款 30,000,000.00

合 计 30,000,000.00

注:系公司向卡博特高性能材料(天津)有限公司提供人民币 30,000,000.00 元委托

贷款,期限为 2014 年 9 月 28 日至 2017 年 3 月 28 日,年利率为 6.15%

(十九)短期借款

1、 短期借款分类

项 目 2014.12.31 2013.12.31

信用借款 40,000,000.00 140,000,000.00

合 计 40,000,000.00 140,000,000.00

(二十)应付票据

种 类 2014.12.31 2013.12.31

银行承兑汇票 369,000,000.00 162,000,000.00

合 计 369,000,000.00 162,000,000.00

期末无已到期未支付的应付票据。

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

2014.12.31 2013.12.31

938,081,223.77 305,937,194.01

938,081,223.77 305,937,194.01

2、 账龄超过一年的重要应付账款:

项 目 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因

洛阳利尔耐火材料有限公司 6,878,764.20 尚未结算

上海华谊工程有限公司 5,550,628.00 尚未结算

浙江宝业建设集团有限公司 4,411,845.30 尚未结算

中钢集团洛阳耐火材料研究院有

2,804,654.44 尚未结算

限公司

财务报表附注第 58 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因

宜兴瑞泰耐火材料有限公司 2,561,050.77 尚未结算

上海锅炉厂有限公司 4,162,000.00 尚未结算

上海华谊集团装备工程有限公司 3,223,000.00 尚未结算

中钢集团耐火材料有限公司 1,720,000.00 尚未结算

张家港化工机械股份有限公司 1,650,000.00 尚未结算

合 计 22,206,942.71 10,755,000.00 /

(二十二)预收款项

1、 预收款项列示

2014.12.31 2013.12.31

109,660,354.93 49,953,125.98

109,660,354.93 49,953,125.98

(二十三)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

短期薪酬 8,138,366.20 351,111,406.83 345,609,078.92 13,640,694.11

离职后福利-设定提存计划 3,661,150.88 57,157,628.03 56,651,239.63 4,167,539.28

辞退福利 59,180,000.00 343,016.39 8,703,016.39 50,820,000.00

合 计 70,979,517.08 408,612,051.25 410,963,334.94 68,628,233.39

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31

短期薪酬 9,034,193.60 296,323,530.78 297,219,358.18 8,138,366.20

离职后福利-设定提存计划 3,748,466.19 53,158,132.89 53,245,448.20 3,661,150.88

辞退福利 104,010,000.00 2,006,802.96 46,836,802.96 59,180,000.00

合 计 116,792,659.79 351,488,466.63 397,301,609.34 70,979,517.08

2、 短期薪酬列示

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴 258,781,251.24 248,781,251.24 10,000,000.00

(2)职工福利费 30,966,383.66 30,966,383.66 0.00

(3)社会保险费 1,623,376.84 24,448,113.78 24,040,770.98 2,030,719.64

财务报表附注第 59 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

其中:医疗保险费 1,499,438.77 21,656,862.40 21,292,396.10 1,863,905.07

工伤保险费 57,545.25 988,607.40 974,290.45 71,862.20

生育保险费 66,392.82 1,802,643.98 1,774,084.43 94,952.37

(4)住房公积金 28,222,877.00 28,222,877.00

(5)工会经费和职工教育经费 6,440,877.87 6,223,938.70 11,117,238.89 1,547,577.68

其他短期薪酬 74,111.49 2,468,842.45 2,480,557.15 62,396.79

合 计 8,138,366.20 351,111,406.83 345,609,078.92 13,640,694.11

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴 370,745.00 204,710,553.10 205,081,298.10

(2)职工福利费 12,724,292.76 12,724,292.76

(3)社会保险费 1,736,803.83 24,191,628.24 24,305,055.23 1,623,376.84

其中:医疗保险费 1,634,006.89 21,849,188.53 21,983,756.65 1,499,438.77

工伤保险费 58,245.72 958,809.73 959,510.20 57,545.25

生育保险费 44,551.22 1,383,629.98 1,361,788.38 66,392.82

(4)住房公积金 45,047,735.19 45,047,735.19

(5)工会经费和职工教育经费 6,852,923.88 8,123,197.97 8,535,243.98 6,440,877.87

其他短期薪酬 73,720.89 1,526,123.52 1,525,732.92 74,111.49

合 计 9,034,193.60 296,323,530.78 297,219,358.18 8,138,366.20

3、 设定提存计划列示

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

基本养老保险 3,389,809.46 40,504,468.91 40,056,918.81 3,837,359.56

失业保险费 271,341.42 2,775,261.17 2,716,422.87 330,179.72

企业年金缴费 13,877,897.95 13,877,897.95

合 计 3,661,150.88 57,157,628.03 56,651,239.63 4,167,539.28

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31

基本养老保险 3,438,631.13 49,063,261.72 49,112,083.39 3,389,809.46

失业保险费 309,835.06 4,094,871.17 4,133,364.81 271,341.42

合 计 3,748,466.19 53,158,132.89 53,245,448.20 3,661,150.88

财务报表附注第 60 页

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2013 年度至 2014 年度

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(二十四)应交税费

税费项目 2014.12.31 2013.12.31

增值税 193,045.93 55,464,961.60

营业税 152,464.14 130,714.18

企业所得税 25,267,916.08 14,712,346.11

个人所得税 1,779,003.65 1,362,457.85

城市维护建设税 24,114.78 3,891,255.62

教育费附加 17,383.27 2,779,783.79

土地使用税 90,717.54 188,282.46

房产税 186,251.86 28,678.06

其他税费 147,498.94 694,680.08

合 计 27,858,396.19 79,253,159.75

(二十五)应付利息

项 目 2014.12.31 2013.12.31

分期付息到期还本的长期借款利息 4,488,941.45 5,244,240.61

短期借款应付利息 73,333.33 534,995.56

合 计 4,562,274.78 5,779,236.17

(二十六)应付股利

项 目 2014.12.31 2013.12.31

普通股股利 450,000,000.00

合 计 450,000,000.00

(二十七)其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

2014.12.31 2013.12.31

往来款 977,449,159.82 426,607,511.80

土地出让金 411,830,000.00

押金及保证金 6,847,305.71 5,604,895.79

代扣代缴款项 865,375.85 309,992.84

其他 25,660,890.00 47,347,602.62

合 计 1,422,652,731.38 479,870,003.05

财务报表附注第 61 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因

上海华谊(集团)公司 300,000,000.00 尚未结算

合 计 300,000,000.00 /

(二十八)一年内到期的非流动负债

项 目 2014.12.31 2013.12.31

一年内到期的长期借款 5,878,766.84 6,638,332.28

一年内到期的长期应付款 200,000,000.00 600,000,000.00

合 计 205,878,766.84 606,638,332.28

(二十九)长期借款

1、 长期借款分类

项 目 2014.12.31 2013.12.31

抵押借款 108,358,769.81 151,702,277.29

保证借款 2,370,248,574.87 2,893,175,461.54

合 计 2,478,607,344.68 3,044,877,738.83

2014 年 12 月 31 日

2、 抵押借款

贷款单位 借款余额 抵押物

交通银行股份有限公

108,358,769.81 房屋建筑物(注)

司上海市分行

合 计 108,358,769.81

注:公司以沪房地闵字 2001 第 058997 号、沪房地闵字 2001 第 058998 号房产证作

为借款抵押物。详见附注十(一)。

财务报表附注第 62 页

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2013 年度至 2014 年度

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3、 保证借款

贷款单位 借款余额 担保人

中国人民建设银行上海市

48,748,574.87 上海华谊(集团)公司

分行

中国银行安徽无为支行 1,337,200,000.00

公司及上海华谊(集团)公司、淮

交通银行芜湖方特支行 307,500,000.00

北矿业(集团)有限责任公司

交通银行巢湖分行营业部 676,800,000.00

合 计 2,370,248,574.87 ——

2013 年 12 月 31 日

4、 抵押借款:

贷款单位 借款余额 抵押物

交通银行股份有限公司上海市分行 151,702,277.29 房屋建筑物(注)

注:公司以沪房地闵字 2001 第 058997 号、沪房地闵字 2001 第 058998 号房产证作

为借款抵押物。详见附注十(一)。

5、 保证借款:

贷款单位 借款余额 担保人

中国人民建设银行上海市分行 61,685,461.54 上海华谊(集团)公司

中国银行安徽无为支行 1,617,560,000.00

公司及上海华谊(集团)公司、

交通银行芜湖方特支行 456,070,000.00

淮北矿业(集团)有限责任公司

交通银行巢湖分行营业部 757,860,000.00

合 计 2,893,175,461.54

(三十)长期应付款

项 目 2014.12.31 2013.12.31

安徽巢湖政府拨入项目款(注) 29,032,015.00 29,032,015.00

华谊集团借款 200,000,000.00

合 计 29,032,015.00 229,032,015.00

注:系安徽省巢湖市政府对公司征用土地开展项目建设予以专项拨款,该款项用于

公司子公司安徽华谊化工有限公司修复铁路和建设开发区公用基础设施等项目建

设,专款专用。

财务报表附注第 63 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十一)长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项 目 2014.12.31 2013.12.31

一、离职后福利-设定受益计划净负债 22,980,000.00 17,410,000.00

二、离岗后福利-设定收益计划净负债 77,540,000.00 59,900,000.00

合 计 100,520,000.00 77,310,000.00

2、 设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值

项 目 2014 年度 2013 年度

1.年初余额 77,310,000.00 76,990,000.00

2.计入当期损益的设定受益成本 17,720,000.00 130,000.00

(1)当期服务成本 14,360,000.00 -2,490,000.00

(2)利息净额 3,360,000.00 2,620,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 5,490,000.00 190,000.00

(1)精算利得(损失以“-”表示) 5,490,000.00 190,000.00

4、其他变动

5.期末余额 100,520,000.00 77,310,000.00

(2)设定受益计划净负债(净资产)

项 目 2014 年度 2013 年度

1.年初余额 77,310,000.00 76,990,000.00

2.计入当期损益的设定受益成本 17,720,000.00 130,000.00

3.计入其他综合收益的设定收益成本 5,490,000.00 190,000.00

4.其他变动

5.期末余额 100,520,000.00 77,310,000.00

(三十二)专项应付款

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因

产品结构调整多联产项目 80,000,000.00 80,000,000.00 财政拨款

合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 /

财务报表附注第 64 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31 形成原因

产品结构调整多联产项目 80,000,000.00 80,000,000.00 财政拨款

合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 /

注:2009 年 9 月经上海市发展和改革委员会沪发改投(2009)228 号文批准,公司

的产品结构调整多联产项目取得国家拨款专项建设基金 4,000.00 万元,2009 年 11

月经上海市经济和信息化委员会和上海市财政局沪经信投(2009)652 号文批准,

公司的产品结构调整多联产项目取得国家拨款 4,000.00 万元,共计 8,000.00 万元。

(三十三) 实收资本

2014 年 1 月 1 日余额 2014 年 12 月 31 日余额

投资者名称 所占比 2014 年度增加 2014 年度减少 所占比

投资金额 投资金额

例(%) 例(%)

上海华谊(集

2,768,390,000.00 71.73 1,091,360,000.00(注) 3,859,750,000.00 100.00

团)公司

中国信达资产

1,026,000,000.00 26.58 1,026,000,000.00(注)

管理公司

中国华融资产

65,360,000.00 1.69 65,360,000.00(注)

管理公司

合 计 3,859,750,000.00 100.00 1,091,360,000.00 1,091,360,000.00 3,859,750,000.00 100.00

注:2014 年 10 月 22 日,经公司股东会 2014 年第五次临时会议审议,同意由华谊

集团采用协议收购的方式,收购信达所持有的 26.58%股权,收购华融所持有的 1.69%

股权,公司变更为一人有限责任公司。

2013 年 1 月 1 日余额 2013 年 12 月 31 日余额

2013 年 2013 年

投资者名称 所占比例 所占比例

投资金额 度增加 度减少 投资金额

(%) (%)

上海华谊(集团)公司 2,768,390,000.00 71.73 2,768,390,000.00 71.73

中国信达资产管理公司 1,026,000,000.00 26.58 1,026,000,000.00 26.58

中国华融资产管理公司 65,360,000.00 1.69 65,360,000.00 1.69

合 计 3,859,750,000.00 100.00 3,859,750,000.00 100.00

财务报表附注第 65 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十四)资本公积

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

资本溢价(股本溢价) 183,210,494.86 117,903,700.00(注 1) 65,306,794.86

其他资本公积 949,312,001.59 949,312,001.59

合 计 1,132,522,496.45 117,903,700.00 1,014,618,796.45

注 1:资本溢价本期减少 117,903,700.00 元系公司受让上海华谊焦化煤气有限公司

100.00%的股权所支付的对价。

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31

资本溢价(股本溢价) 183,210,494.86 183,210,494.86

其他资本公积 948,020,001.59 1,292,000.00(注 2) 949,312,001.59

合 计 1,131,230,496.45 1,292,000.00 1,132,522,496.45

注 2:其他资本公积中其他的增加系本公司收到上海市财政局拨入的节能技改项目专款

人民币 1,292,000.00 元。

(三十五)其他综合收益

本期发生金额

项 目 2014.1.1 本期所得税前 减:前期计入其他综合 税后归属于 2014.12.31

减:所得税费用 税后归属于母公司

发生额 收益当期转入损益 少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 -190,000.00 -5,490,000.00 -5,490,000.00 -5,680,000.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产

-190,000.00 -5,490,000.00 -5,490,000.00 -5,680,000.00

的变动

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 3,494,068.12 33,534,514.04 8,439,878.51 25,094,635.53 28,588,703.65

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进

2,898,977.19 -225,000.00 -225,000.00 2,673,977.19

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 595,090.93 33,759,514.04 8,439,878.51 25,319,635.53 25,914,726.46

其他综合收益合计 3,304,068.12 28,044,514.04 8,439,878.51 19,604,635.53 22,908,703.65

财务报表附注第 66 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期发生金额

项 目 2013.1.1 本期所得税前 减:前期计入其他综合 税后归属于 2013.12.31

减:所得税费用 税后归属于母公司

发生额 收益当期转入损益 少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 -190,000.00 -190,000.00 -190,000.00

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产

-190,000.00 -190,000.00 -190,000.00

的变动

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 3,913,139.65 -427,736.55 -8,665.02 -419,071.53 3,494,068.12

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进

2,739,977.19 159,000.00 159,000.00 2,898,977.19

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 1,173,162.46 -586,736.55 -8,665.02 -578,071.53 595,090.93

其他综合收益合计 3,913,139.65 -617,736.55 -8,665.02 -609,071.53 3,304,068.12

(三十六)盈余公积

项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

法定盈余公积 90,110,991.68 32,177,342.58 122,288,334.26

合 计 90,110,991.68 32,177,342.58 122,288,334.26

项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31

法定盈余公积 84,934,620.15 5,176,371.53 90,110,991.68

合 计 84,934,620.15 5,176,371.53 90,110,991.68

(三十七)未分配利润

项 目 2014 年度 2013.年度

调整前上期末未分配利润 202,974,093.87 160,129,280.08

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 202,974,093.87 160,129,280.08

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 599,994,359.64 98,021,185.32

减:提取法定盈余公积 32,177,342.58 5,176,371.53

应付普通股股利 500,000,000.00 50,000,000.00

期末未分配利润 270,791,110.93 202,974,093.87

财务报表附注第 67 页

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2013 年度至 2014 年度

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(三十八)营业收入和营业成本

2014 年度 2013 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 11,175,949,289.30 9,679,080,015.69 9,805,836,423.29 8,937,889,500.85

其他业务 56,970,104.47 30,169,347.11 65,065,403.45 52,985,336.95

合 计 11,232,919,393.77 9,709,249,362.80 9,870,901,826.74 8,990,874,837.80

其中:

2014 年度 2013 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、主营业务收

入与成本 11,175,949,289.30 9,679,080,015.69 9,805,836,423.29 8,937,889,500.85

(1)能源化工

11,170,398,710.90 9,677,287,555.51 9,797,056,220.39 8,934,650,098.93

①甲醇

2,501,724,079.64 2,028,218,140.62 2,489,554,152.20 1,782,817,770.08

②醋酸及酯

3,241,876,497.16 2,371,002,242.35 1,375,330,103.60 1,342,719,722.12

③工业气体

413,018,288.61 273,397,327.29 708,307,204.37 628,993,181.89

④其他能源化

工 1,762,178,769.66 1,759,057,506.87 1,683,034,573.70 1,645,866,744.28

⑤化工贸易

3,251,601,075.83 3,245,612,338.38 3,540,830,186.52 3,534,252,680.56

(2)其他

5,550,578.40 1,792,460.18 8,780,202.90 3,239,401.92

2、其他业务收

入与成本 56,970,104.47 30,169,347.11 65,065,403.45 52,985,336.95

合计

11,232,919,393.77 9,709,249,362.80 9,870,901,826.74 8,990,874,837.80

1、 按客户归集的销售额前五名的营业收入情况

2014 年度

预付对象 期末余额 占本期营业收入比例(%)

中国石化化工销售有限公司江苏分

805,373,760.42 7.17

公司

惠生(南京)清洁能源股份有限公司 663,671,594.07 5.91

上海宝闵工业气体有限公司 577,530,148.08 5.14

上海阳阳化工有限公司 518,910,704.84 4.62

上海市农垦浦东供销公司 501,401,482.62 4.46

合 计 3,066,887,690.03 27.30

财务报表附注第 68 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年度

预付对象 期末余额 占本期营业收入比例(%)

上海吴泾化工有限公司 1,329,593,337.77 13.47

上海宝闵工业气体有限公司 511,987,374.05 5.19

中国石化化工销售有限公司江苏分

434,122,543.58 4.40

公司

上海朗源化工有限公司 395,864,444.79 4.01

上海阳阳化工有限公司 365,272,677.43 3.70

合 计 3,036,840,377.62 30.77

(三十九)营业税金及附加

项 目 2014 年度 2013 年度

营业税 7,875,730.18 1,734,915.85

城市维护建设税 6,881,733.45 9,012,696.17

教育费附加 4,920,528.72 6,301,856.12

其他 18,410.53 161,485.34

合 计 19,696,402.88 17,210,953.48

(四十) 财务费用

类 别 2014 年度 2013 年度

利息支出 235,933,314.66 255,570,922.80

减:利息收入 12,945,618.71 7,918,962.66

汇兑损益 -7,295,342.59 724,929.85

手续费 1,199,800.73 701,371.76

合 计 216,892,154.09 249,078,261.75

(四十一)资产减值损失

项 目 2014 年度 2013 年度

坏账损失 9,190,781.68 -8,857,352.94

存货跌价损失 17,869,636.80 1,453,830.03

固定资产减值损失 83,232,462.91

合 计 27,060,418.48 75,828,940.00

财务报表附注第 69 页

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2013 年度至 2014 年度

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(四十二)投资收益

项 目 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益 121,589,432.88 103,058,965.35

处置长期股权投资产生的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,097,433.37 6,735,809.64

委托贷款利息收入 5,941,739.99 4,480,777.93

合 计 132,628,606.24 114,275,552.92

财务报表附注第 70 页

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2013 年度至 2014 年度

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(四十三)营业外收入

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项 目

2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得合计 4,333,003.57 3,100,656.33 4,333,003.57 3,100,656.33

其中:固定资产处置利得 4,333,003.57 3,100,656.33 4,333,003.57 3,100,656.33

政府补助 267,125.00 53,038,120.50 267,125.00 53,038,120.50

违约赔偿收入 844,936.68 2,549,738.91 844,936.68 2,549,738.91

其他利得 23,057,748.75 6,223,964.56 23,057,748.75 6,223,964.56

合 计 28,502,814.00 64,912,480.30 28,502,814.00 64,912,480.30

计入当期损益的政府补助:

补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关

吴泾镇企业扶持资金 100,000.00 与收益相关

2013 第二批成果奖励 71,000.00 与收益相关

专利资助费 60,425.00 89,220.50 与收益相关

吴泾镇纳税大户奖励款 30,000.00 35,000.00 与收益相关

上海市闵行区财政收付中心企业职工职业培训补贴 5,700.00 651,100.00 与收益相关

黄标车淘汰补贴 20,000.00 与收益相关

煤气差价补贴 45,683,800.00 与收益相关

上海市产业结构调整专项补助 6,470,000.00 与收益相关

财务报表附注第 71 页

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2013 年度至 2014 年度

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补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关

高新技术成果转化补贴 54,000.00 与收益相关

上海市人力资源和社会保障局首席技师项目款 35,000.00 与收益相关

合 计 267,125.00 53,038,120.50 /

(四十四)营业外支出

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项 目 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损失合计 10,080,721.92 25,463,339.22 10,080,721.92 25,463,339.22

其中:固定资产处置损失 10,080,721.92 25,463,339.22 10,080,721.92 25,463,339.22

赔偿金、违约金及罚款支出 971.12 16,700.64 971.12 16,700.64

合 计 10,081,693.04 25,480,039.86 10,081,693.04 25,480,039.86

财务报表附注第 72 页

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2013 年度至 2014 年度

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(四十五)所得税费用

所得税费用表

项 目 2014 年度 2013 年度

当期所得税费用 84,583,447.21 14,763,171.45

合 计 84,583,447.21 14,763,171.45

(四十六)外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2014 年 12 月 31 日

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 11,393.05 6.1190 69,714.07

其中:美元 11,393.05 6.1190 69,714.07

长期借款 6,538,518.01 7.4556 48,748,574.87

其中:欧元 6,538,518.01 7.4556 48,748,574.87

2013 年 12 月 31 日

项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 462,576.25 6.0969 2,820,281.14

其中:美元 462,576.25 6.0969 2,820,281.14

长期借款 7,327,021.53 8.4189 61,685,461.54

其中:欧元 7,327,021.53 8.4189 61,685,461.54

(四十七)现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

2014 年度

项 目 2014 年度

财务费用:利息收入 12,945,618.71

营业收入-经营租赁固定资产收入 5,966,113.78

收到无为县开发区管理委员会吹沙费用 5,685,000.00

收到上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司往来款 5,100,000.00

收到上海焦化储运港区有限公司往来款 4,705,047.83

收到上海华谊(集团)公司下拨维稳费 2,600,000.00

收到上海华谊工程有限公司往来款 2,424,099.62

财务报表附注第 73 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 2014 年度

收到保险赔款 1,954,174.87

收回员工备用金 1,879,763.05

收到押金保证金 1,403,766.10

收到 863 新能源开发专用项目专项拨款 1,090,000.00

收到上海吴泾化工有限公司往来款 1,083,861.42

代收芜湖麦王水务有限公司所得税奖励款 886,000.00

收到羰化加氢工业催化剂技术开发项目专项拨款 880,000.00

收到无为县养老保险事业管理局返还养老金 792,202.00

营业外收入-赔偿收入等 635,954.48

收到上海宝闵工业气体有限公司往来款 620,892.58

收到无为县城镇职工医疗保险基金管理中心返还医疗保险金 562,731.40

营业外收入-政府补助 267,125.00

收到安徽省水利厅水资源节约补贴奖励 100,000.00

收到林德二氧化碳公司往来款 97,871.00

收到闵行区财政局名牌产品奖励 50,000.00

代收上海华谊劳务服务有限公司公积金 28,416.00

收到无为县开发区管理委员会清凉慰问金 3,000.00

收到财政中心专利资助费 2,640.00

合 计 51,764,277.84

2013 年度

项 目 2013 年度

补贴收入 45,785,800.00

利息收入 7,918,962.66

收待报解预算收入 2012 年产业机构调整第二批第二笔收入 6,470,000.00

上海华谊工程有限公司(原上海工程化学设计院有限公司) 6,000,000.00

租赁收入 2,671,973.16

通过其他应付收转入营业外收入 1,854,045.24

收华谊集团维稳帮困费 1,000,000.00

收到营业外收入 850,239.23

收到其他往来 375,263.82

暂借款 323,863.00

财务报表附注第 74 页

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2013 年度至 2014 年度

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项 目 2013 年度

收国库收付中心清洁生产扶持资金 80,000.00

收押金 74,000.00

收到个调税返还 100.75

合 计 73,404,247.86

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

2014 年度

项 目 2014 年度

支付期间费用(含其应收、其应付) 123,315,994.67

代付上海焦化三十七加油站有限公司人员费用 4,694,233.87

支付备用金 3,426,394.72

支付上海华谊(集团)公司安全生产管理费 1,200,000.00

代付员工买断费 1,166,800.00

支付上海吴泾化工有限公司往来款 1,008,251.82

支付芜湖麦王水务有限公司所得税返还款 886,000.00

支付其他公司零星往来款 776,055.94

归还押金保证金 647,829.47

支付鸠江区二坝镇财政分局企业与地方共建费 550,000.00

支付上海太平洋化工设备工程有限公司往来款 480,445.97

支付华东理工大学 863 新能源开发专用项目费用 427,541.60

支付芜湖市保安服务总公司鸠江分公司治安管理工间服务费 100,000.00

支付维稳费 75,500.00

代付上海华谊劳务服务有限公司公积金 72,895.36

支付鸠江区二坝镇农村集体三资委托中心企业共建活动费 60,000.00

支付上海吴泾化工运输有限公司往来款 21,274.70

支付上海焦化储运港区有限公司往来款 15,054.73

合 计 138,924,272.85

财务报表附注第 75 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年度

项 目 2013 年度

管理费用 194,324,899.07

内部拨款至工程公司 46,500,000.00

内部拨款至焦化建筑公司 17,000,000.00

支付工程公司借款 6,820,000.00

销售费用 2,704,966.53

财务费用 615,763.12

支付维稳费 590,500.00

暂借款 354,254.75

归还押金 313,876.50

支付其他往来 208,754.80

合 计 269,433,014.77

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

2014 年度

项 目 2014 年度

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 40,000,000.00

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 33,516,000.00

卡博特高性能材料(天津)有限公司委托贷款 30,000,000.00

上海焦化储运港区有限公司 7,000,000.00

委贷利息收入 5,941,739.99

合 计 116,457,739.99

2013 年度

项 目 2013 年度

上海市闵行区梅陇镇车沟村 35,000,000.00

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 7,980,000.00

委托贷款收益 4,480,777.93

合 计 47,460,777.93

财务报表附注第 76 页

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2013 年度至 2014 年度

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4、 支付的其他与投资活动有关的现金

2014 年度

项 目 2014 年度

卡博特高性能材料(天津)有限公司委托贷款 50,000,000.00

收上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 33,516,000.00

银行存款支付的固定资产拆除费用 30,000,000.00

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 4,125,014.65

合 计 117,641,014.65

2013 年度

项 目 2013 年度

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 28,728,000.00

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 10,000,000.00

合 计 38,728,000.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

2014 年度

无

2013 年度

项 目 2013 年度

收到上级拨入经费 3,892,000.00

合 计 3,892,000.00

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

2014 年度

项 目 2014 年度

支付上海京华化工厂有限公司借款 40,000,000.00

合 计 40,000,000.00

财务报表附注第 77 页

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2013 年度至 2014 年度

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2013 年度

项 目 2013 年度

归还上级拨入经费 1,020,000.00

合 计 1,020,000.00

(四十八)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 2014 年度 2013 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 616,941,551.26 103,068,729.62

加:资产减值准备 27,060,418.48 75,828,940.00

固定资产等折旧 613,094,988.21 616,095,035.45

无形资产摊销 18,738,505.82 18,415,101.10

长期待摊费用摊销 360,000.00 8,341,885.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

5,747,718.35 22,362,682.89

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 243,228,657.25 256,295,852.65

投资损失(收益以“-”号填列) -132,628,606.24 -114,275,552.92

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -89,303,655.25 20,203,015.31

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 272,603,800.78 -18,162,776.53

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 390,557,132.98 -141,392,985.32

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,966,400,511.64 846,779,927.42

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 1,313,368,838.03 821,612,594.16

减:现金的期初余额 821,612,594.16 858,630,247.74

现金及现金等价物净增加额 491,756,243.87 -37,017,653.58

财务报表附注第 78 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额

2014 年度 2013 年度

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -14,181.73

其中:煤气 -14,181.73

处置子公司收到的现金净额 -14,181.73

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 2014.12.31 2013.12.31

一、现 金 1,313,368,838.03 821,612,594.16

其中:库存现金 99,126.97 67,026.75

可随时用于支付的银行存款 1,311,958,963.34 820,762,837.80

可随时用于支付的其他货币资金 1,310,747.72 782,729.61

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,313,368,838.03 821,612,594.16

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2014 年度:

合并当期

构成同一 合并当期期

企业合并 期初至合 比较期间 比较期间

被合并方 控制下企 合并日的 初至合并日

中取得的 合并日 并日被合 被合并方 被合并方

名称 业合并的 确定依据 被合并方的

权益比例 并方的 的收入 的净利润

依据 净利润

收入

上海华谊

焦化煤气 产权交易

上 海华谊

有限公司 合同和产

焦 化煤气 100.00 2014.1.1 0.00 0.00 0.00 0.00

和上海华 权交易凭

有限公司

谊能源化 证

工有限公

财务报表附注第 79 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

合并当期

构成同一 合并当期期

企业合并 期初至合 比较期间 比较期间

被合并方 控制下企 合并日的 初至合并日

中取得的 合并日 并日被合 被合并方 被合并方

名称 业合并的 确定依据 被合并方的

权益比例 并方的 的收入 的净利润

依据 净利润

收入

司同属于

华谊集团

控制

2、 合并成本

2014 年度:

上海华谊焦化煤气有限公司

合并成本 117,903,700.00

—现金 117,903,700.00

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

上海华谊焦化煤气有限公司

项目

合并日 上期期末

资产:

货币资金 351,905.23 351,905.23

固定资产 5,127,025.02 5,127,025.02

负债:

应付款项 5,675,890.42 5,675,890.42

预收账款 14,109.76 14,109.76

应交税费 -110,596,281.35 -110,596,281.35

其他应付款 3,034.16 3,034.16

股东权益:

股本 150,000,000.00 150,000,000.00

资本公积 33,210,494.86 33,210,494.86

未分配利润 -72,828,317.60 -72,828,317.60

减:少数股东权益

取得的净资产 110,382,177.26 110,382,177.26

财务报表附注第 80 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

2014 年 12 月 31 日:

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

吴江淀山湖红顶度假村有限公司 江苏 江苏 服务业 100.00 设立

上海新翼实业发展有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立

安徽华谊化工有限公司(注 1) 安徽 安徽 制造业 94.00 设立

上海华谊新能源化工销售有限公司(注 2) 上海 上海 贸易 100.00 设立

2013 年 12 月 31 日:

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

吴江淀山湖红顶度假村有限公司 江苏 江苏 服务业 100.00 设立

上海新翼实业发展有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立

安徽华谊化工有限公司 安徽 安徽 制造业 94.00 设立

上海华谊新能源化工销售有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立

注 1: 截止期末本公司持股 62.94%,基于附注二(一)所述原因,华谊集团模拟注入 31.66%。

注 2: 截止期末本公司持股 70%,基于附注二(一)所述原因,华谊集团模拟注入 30%。

2、 重要的非全资子公司

2014 年 12 月 31 日:

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例(%) 东的损益 宣告分派的股利 权益余额

安徽华谊化工有限公司 6.00 16,947,191.62 106,023,305.43

2013 年 12 月 31 日:

少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 的损益 宣告分派的股利 权益余额

安徽华谊化工有限公司 6.00 5,047,544.30 89,076,113.81

财务报表附注第 81 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司 2014.12.31 2013.12.31

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

安徽华谊化

1,009,737,979.88 3,474,435,564.99 4,484,173,544.87 414,480,363.41 2,321,500,000.00 2,735,980,363.41 952,226,971.10 3,781,535,890.94 4,733,762,862.04 442,834,973.94 2,831,490,000.00 3,274,324,973.94

工有限公司

2014 年度 2013 年度

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

安徽华谊化工有限公司 2,888,142,165.18 288,755,293.36 288,755,293.36 700,237,541.60 2,425,515,415.57 80,906,672.89 80,906,672.89 424,127,415.90

财务报表附注第 82 页

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2013 年度至 2014 年度

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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

2014 年 12 月 31 日:

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

联营企业名称 直接 间接

计处理方法

合营企业

上海华林工业气体有限公司 上海 上海 化工业 50.00 权益法

联营企业

上海阿科玛双氧水有限公司 上海 上海 化工业 33.33 权益法

卡博特化工(天津)有限公司 天津 天津 化工业 30.00 权益法

上海卡博特化工有限公司 上海 上海 化工业 30.00 权益法

2013 年 12 月 31 日:

持股比例 对合营企业

合营企业或 主要经营 注册 业务 (%) 或联营企业

联营企业名称 地 地 性质 直 间 投资的会计

接 接 处理方法

合营企业

上海华林工业气体有限公司 上海 上海 化工业 50.00 权益法

联营企业

上海阿科玛双氧水有限公司 上海 上海 化工业 33.33 权益法

卡博特化工(天津)有限公司 天津 天津 化工业 30.00 权益法

上海卡博特化工有限公司 上海 上海 化工业 30.00 权益法

财务报表附注第 83 页

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2013 年度至 2014 年度

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2、 重要合营企业的主要财务信息

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海华林工业气体有限公司 上海华林工业气体有限公司

流动资产 137,551,566.17 135,848,567.24

其中:现金和现金等价物 55,374,652.37 53,720,065.48

非流动资产 723,275,848.02 802,866,621.21

资产合计 860,827,414.19 938,715,188.45

流动负债 254,966,776.62 271,931,006.04

非流动负债 71,058,712.50

负债合计 254,966,776.62 342,989,718.54

净资产 605,860,637.57 595,725,469.91

按持股比例计算的净资产份额 302,930,318.79 297,862,734.96

调整事项

对合营企业权益投资的账面价值 302,930,318.79 297,862,734.96

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 739,720,991.55 655,935,769.78

财务费用 11,258,956.07 15,584,615.70

所得税费用 36,910,261.39 35,173,769.22

净利润 110,135,167.66 101,263,633.63

其中:终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 110,135,167.66 101,263,633.63

企业本期收到的来自合营企业的股利 50,000,000.00 40,000,000.00

财务报表附注第 84 页

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2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

3、 重要联营企业的主要财务信息

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海阿科玛双氧水 卡博特化工(天津) 上海卡博特化工 上海阿科玛双氧 卡博特化工(天津) 上海卡博特化工

合计 合计

有限公司 有限公司 有限公司 水有限公司 有限公司 有限公司

流动资产 141,309,012.74 626,343,456.44 697,669,792.39 1,465,322,261.57 125,990,566.15 763,400,617.11 709,367,588.63 1,598,758,771.89

非流动资产 349,674,738.78 527,949,045.63 211,800,196.96 1,089,423,981.37 386,450,075.38 606,318,159.15 231,588,024.55 1,224,356,259.08

资产合计 490,983,751.52 1,154,292,502.07 909,469,989.35 2,554,746,242.94 512,440,641.53 1,369,718,776.26 940,955,613.18 2,823,115,030.97

流动负债 33,756,693.49 291,592,408.07 180,399,466.51 505,748,568.07 47,563,891.28 506,579,354.61 300,368,690.24 854,511,936.13

非流动负债 - - - - - - - -

负债合计 33,756,693.49 291,592,408.07 180,399,466.51 505,748,568.07 47,563,891.28 506,579,354.61 300,368,690.24 854,511,936.13

净资产 457,227,058.03 862,700,094.00 729,070,522.84 2,048,997,674.87 464,876,750.25 863,139,421.65 640,586,922.94 1,968,603,094.84

按持股比例计算

152,393,778.44 258,810,028.20 218,721,156.85 629,924,963.49 154,943,420.86 258,941,826.50 192,176,076.88 606,061,324.24

的净资产份额

调整事项 - -

对联营企业权益

152,393,778.44 258,810,028.20 218,721,156.85 629,924,963.49 154,943,420.86 258,941,826.50 192,176,076.88 606,061,324.24

投资的账面价值

存在公开报价的

权益投资的公允 - -

价值

- -

营业收入 283,712,551.21 1,379,700,049.81 1,034,306,960.02 2,697,719,561.04 300,133,001.28 1,569,410,263.25 1,078,493,561.50 2,948,036,826.03

净利润 29,038,841.66 99,560,672.35 89,233,599.90 217,833,113.91 37,739,902.85 55,189,825.11 56,463,311.39 149,393,039.35

其中:终止经营的

- -

净利润

财务报表附注第 85 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

上海阿科玛双氧水 卡博特化工(天津) 上海卡博特化工 上海阿科玛双氧 卡博特化工(天津) 上海卡博特化工

合计 合计

有限公司 有限公司 有限公司 水有限公司 有限公司 有限公司

其他综合收益 - - - - - - -

综合收益总额 29,038,841.66 99,560,672.35 89,233,599.90 217,833,113.91 37,739,902.85 55,189,825.11 56,463,311.39 149,393,039.35

- -

企业本期收到的

来自合营企业的 11,905,666.81 30,000,000.00 32,169,058.18 74,074,724.99 - - 38,860,912.34 38,860,912.34

股利

财务报表附注第 86 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

合营企业:

投资账面价值合计 2,030,313.49 1,984,026.88

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 241,783.65 237,123.54

其他综合收益

综合收益总额 241,783.65 237,123.54

-

联营企业: -

投资账面价值合计 87,988,677.80 88,482,918.46

下列各项按持股比例计算的合计数 -

净利润 518,674.99 6,539,767.98

其他综合收益 - -

综合收益总额 518,674.99 6,539,767.98

5、 无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

财务报表附注第 87 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2014.12.31 公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

1. 交易性金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 49,566,328.92 49,566,328.92

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

财务报表附注第 88 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2014.12.31 公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

用权

持续以公允价值计量的资产总额

(四)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(五)指定以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总

额

如:持有待售负债

非持续以公允价值计量的负债总

额

2013.12.31 公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

1. 交易性金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

财务报表附注第 89 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2013.12.31 公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

2. 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 1,323,578.88 1,323,578.88

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

持续以公允价值计量的资产总额

(四)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(五)指定以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总

额

如:持有待售负债

非持续以公允价值计量的负债总

额

财务报表附注第 90 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2014 年 12 月,申万宏源集团股份有限公司(原名为申银万国证券股份有限公司,

以下简称“申万宏源”)发行股份吸收合并宏源证券股份有限公司(以下简称“宏源

证券”)的申请已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1279 号批复的核

准。

宏源证券(股票代码:000562)已自 2014 年 12 月 10 日开始连续停牌,并于 2015

年 1 月 26 日起在深圳证券交易所终止上市。在换股实施股权登记日(2015 年 1 月

23 日)收市后,宏源证券股票实施换股转换成申万宏源 A 股股票,并于 2015 年 1

月 26 日在深圳证券交易所上市及挂牌交易。

2014 年 12 月 31 日,公司以申万宏源发行价格 4.86 元/股作为公允价值计量所持有

的申万宏源集团股份有限公司股份 9,716,562 股,确认成本 14,483,236.00 元,公允

价值变动 32,739,255.32 元。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

注册 注册资本

母公司名称 业务性质 公司的持股 公司的表决

地 (万元)

比例(%) 权比例(%)

授权范围内的国有资产经营与管理,实

业投资,化工医药产品及设备的制造与

销售,从事化工医药装备工程安装,维修

及承包服务,承包境外化工工程和境内

上海华谊(集团)公司 上海 国际招标工程,上述境外工程所需的设 328,108.00 100.00 100.00

备,材料的出口,对外派遣实施上述境外

工程所需的劳务人员,从事货物技术的

进出口业务(涉及许可经营的凭许可经

营证)

财务报表附注第 91 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(二) 本公司的子公司情况

注册资本 持股比例 表决权比例

子企业名称 注册地 业务性质

(万元) (%) (%)

吴江淀山湖红顶度假村有限公司 江苏 住宿及餐饮服务 2,000.00 100.00 100.00

厂内劳务,餐饮,西

上海新翼实业发展有限公司 上海 1,800.00 100.00 100.00

点制作

生产销售甲醇系列

安徽华谊化工有限公司 安徽 153,193.00 62.94 62.94

产品

经营焦炭、化工原

上海华谊新能源化工销售有限公司 上海 4,000.00 70.00 70.00

料、危险化学品

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本报告期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其

他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本公司关系

合营企业

上海华林工业气体有限公司 合营企业

上海焦化三十七加油站有限公司 合营企业

联营企业

河南博海化工有限公司 联营企业

上海阿科玛双氧水有限公司 联营企业

卡博特化工(天津)有限公司 联营企业

上海卡博特化工有限公司 联营企业

上海林德二氧化碳有限公司 联营企业

上海焦化化工发展商社 联营企业

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

卡博特高性能材料(天津)有限公司 公司的参股企业

上海汇桥加油站 公司的参股企业

上海华谊天原化工物流有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海新天原化工运输有限公司 受华谊集团控制的下属公司

财务报表附注第 92 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海华谊贸易有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海树脂厂有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海化工供销有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海焦化焦联货运代理有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊集团企业发展有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊企发资产管理有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊企发经贸有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊集团投资有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊集团国际贸易有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海化工工程监理有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海化学工业检验检测有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海市合成树脂研究所 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊工程有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊集团装备工程有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊工程技术有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊工程服务有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海中远化工有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊丙烯酸有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊新材料化工销售有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊信息技术有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海氯碱化工股份有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海氯碱机械有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊集团华原化工有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海三爱思试剂有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海吴泾化工有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海京藤化工有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海吴泾化工运输有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海吴泾化工实业有限公司 受华谊集团控制的下属公司

双钱集团股份有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海制皂有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海白象天鹅电池有限公司 受华谊集团控制的下属公司

财务报表附注第 93 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司 受华谊集团控制的下属公司

双钱集团股份有限公司双钱载重轮胎分公司 受华谊集团控制的下属公司

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海京华化工厂有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海三爱富新材料股份有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊三爱富新材料销售有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海天坛助剂有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海回力鞋业公司 受华谊集团控制的下属公司

临涣焦化股份有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海华谊焦化煤气有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海焦化工程建设监理有限公司 受华谊集团控制的下属公司

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海焦化储运港区有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海焦化化工发展商社 受华谊集团控制的下属公司

上海华林工业气体有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海林德二氧化碳有限公司 受华谊集团控制的下属公司

河南博海化工有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海焦化三十七加油站有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海卡博特化工有限公司 受华谊集团控制的下属公司

上海太平洋化工设备工程有限公司 受华谊集团控制的下属公司

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海吴泾化工有限公司 采购商品/接受劳务 650,893,534.66 1,260,987,106.74

上海华谊贸易有限公司 采购商品/接受劳务 202,954,283.29 53,238,155.22

上海太平洋化工集团口岸船务有限

采购商品/接受劳务 73,519,970.99 61,855,423.04

公司

上海卡博特化工有限公司 采购商品/接受劳务 68,874,553.36 66,743,953.12

上海太平洋化工设备工程有限公司 采购商品/接受劳务 66,265,022.97 74,041,885.62

上海华谊工程服务有限公司 采购商品/接受劳务 33,248,353.67 18,551,735.69

财务报表附注第 94 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海京藤化工有限公司 采购商品/接受劳务 15,032,880.00

上海华谊信息技术有限公司 采购商品/接受劳务 9,531,072.05 5,785,749.64

上海新天原化工运输有限公司 采购商品/接受劳务 8,012,478.68 6,415,493.95

上海华谊工程有限公司 采购商品/接受劳务 7,286,861.54 80,978,624.06

上海化学工业检验检测有限公司 采购商品/接受劳务 7,075,935.40 4,729,396.26

上海化工供销有限公司 采购商品/接受劳务 5,438,133.67 15,959,577.48

上海吴泾化工实业有限公司 采购商品/接受劳务 4,754,726.05 655,911.11

上海氯碱化工股份有限公司 采购商品/接受劳务 4,623,805.03 7,112,484.48

上海华谊集团装备工程有限公司 采购商品/接受劳务 4,195,189.76 28,333,764.94

上海化工工程监理有限公司 采购商品/接受劳务 4,138,346.00 10,231,363.00

上海华谊新材料化工销售有限公司 采购商品/接受劳务 2,227,491.46 1,586,251.28

上海华谊天原化工物流有限公司 采购商品/接受劳务 1,218,716.08

上海树脂厂有限公司 采购商品/接受劳务 1,050,000.00 806,410.26

上海焦化三十七加油站有限公司 采购商品/接受劳务 199,179.33 486,652.96

上海天坛助剂有限公司 采购商品/接受劳务 91,666.65 447,648.90

上海制皂有限公司 采购商品/接受劳务 83,378.32

上海白象天鹅电池有限公司 采购商品/接受劳务 1,302.56

上海吴泾化工运输有限公司 采购商品/接受劳务 3,527,335.41

河南博海化工有限公司 采购商品/接受劳务 875,546.11

上海华谊丙烯酸有限公司 采购商品/接受劳务 590,000.00

上海京华化工厂有限公司 采购商品/接受劳务 37,852.71

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海化工供销有限公司 出售商品/提供劳务 275,876,975.86 352,862,372.07

上海华林工业气体有限公司 出售商品/提供劳务 263,352,650.93 217,669,569.05

上海吴泾化工有限公司 出售商品/提供劳务 255,093,607.76 1,329,593,337.77

上海华谊贸易有限公司 出售商品/提供劳务 158,654,781.90 2,755,621.88

上海阿科玛双氧水有限公司 出售商品/提供劳务 69,183,845.36 55,775,216.85

上海氯碱化工股份有限公司 出售商品/提供劳务 21,175,833.52 20,813,676.00

上海林德二氧化碳有限公司 出售商品/提供劳务 18,273,570.52 7,901,575.47

上海华谊企发经贸有限公司 出售商品/提供劳务 17,032,680.99 14,957.26

财务报表附注第 95 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度

上海三爱富新材料股份有限公司 出售商品/提供劳务 15,388,858.79 21,213,633.44

上海卡博特化工有限公司 出售商品/提供劳务 14,514,072.72 13,392,453.42

上海华谊企发资产管理有限公司 出售商品/提供劳务 13,744,299.16 11,273,094.02

上海京藤化工有限公司 出售商品/提供劳务 9,851,700.99

双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司 出售商品/提供劳务 9,302,127.34 12,704,110.90

双钱集团股份有限公司 出售商品/提供劳务 6,883,154.82 6,919,589.15

上海焦化化工发展商社 出售商品/提供劳务 4,471,439.24 6,002,232.71

上海京华化工厂有限公司 出售商品/提供劳务 3,690,554.87 1,546,816.13

上海华谊丙烯酸有限公司 出售商品/提供劳务 2,848,315.03

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 出售商品/提供劳务 1,960,305.23

上海华谊集团企业发展有限公司 出售商品/提供劳务 1,571,076.92 74,405.00

上海市合成树脂研究所 出售商品/提供劳务 1,128,205.13 1,660,683.76

上海华谊(集团)公司 出售商品/提供劳务 1,026,487.61 2,018,439.00

上海天坛助剂有限公司 出售商品/提供劳务 781,666.68 348,341.88

上海太平洋化工设备工程有限公司 出售商品/提供劳务 532,309.88 1,007,700.69

上海华谊工程有限公司 出售商品/提供劳务 511,592.12

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 出售商品/提供劳务 121,055.30

上海焦化储运港区有限公司 出售商品/提供劳务 923.08

上海焦化三十七加油站有限公司 出售商品/提供劳务 407,180.90

上海中远化工有限公司 出售商品/提供劳务 261,396.21

河南博海化工有限公司 出售商品/提供劳务 173,304.00

上海华谊工程技术有限公司 出售商品/提供劳务 119,292.45

卡博特高性能材料(天津)有限公司 出售商品/提供劳务 79,625.00

上海化工工程监理有限公司 出售商品/提供劳务 73,960.75

上海阿科玛双氧水有限公司 出售商品/提供劳务 32,929.00

上海华谊三爱富新材料销售有限公司 出售商品/提供劳务 29,148.72

上海三爱思试剂有限公司 出售商品/提供劳务 4,692.31

财务报表附注第 96 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

确认的租赁收入

承租方名称 承租资产种类

2014 年度 2013 年度

上海华谊工程有限公司 房屋 3,170,000.00

上海焦化化工发展商社 房屋 260,014.00 126,600.00

上海焦化三十七加油站有限公司 房屋 158,805.00 105,870.00

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 房屋 19,162.00 39,055.00

上海华谊集团装备工程有限公司 房屋 139,562.80

本公司作为承租方:

确认的租赁费

出租方名称 租赁资产种类

2014 年度 2013 年度

上海吴泾化工有限公司 设备 31,553,670.54

上海京华化工厂有限公司 房产 1,814,100.00 3,167,938.68

3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

临涣焦化股份有限公司 4,850.00 2006.06 2015.07 否

本公司作为被担保方:

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 贷款单位

上海华谊(集团) 中 国 人 民建 设 银行 上 海

48,748,574.87 1993.5. 2027.12

公司 市分行

公司及上海华谊 1,337,200,000.00 2010.11 2017.11 中国银行安徽无为支行

(集团)公司、 307,500,000.00 2011.10 2016.10 交通银行芜湖方特支行

淮北矿业(集团) 交 通 银 行巢 湖 分行 营 业

676,800,000.00 2010.11 2017.11

有限责任公司 部

财务报表附注第 97 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

4、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

上海华谊(集团)公司 658,820,000.00 2014-11-22 2015-8-13 集团内借款

上海华谊(集团)公司 300,000,000.00 2013-10-21 2015-10-20 集团内借款

上海华谊(集团)公司 200,000,000.00 2013-10-21 2015-10-20 集团内借款

拆出

卡博特高性能材料(天津)有限公司 30,000,000.00 2014-9-28 2017-3-28 委托贷款

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 7,980,000.00 2014-11-20 2015-5-19 委托贷款

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 12,768,000.00 2014-12-17 2015-6-16 委托贷款

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2014-3-3 2015-3-2 委托贷款

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2014-9-4 2015-9-4 委托贷款

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 30,000,000.00 2014-9-4 2015-9-4 委托贷款

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

2014.12.31 2013.12.31

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海华林工业气体有限公司 23,398,635.06 1,169,931.75 19,469,075.77 973,453.79

上海阿科玛双氧水有限公司 6,578,108.23 328,905.41 8,015,680.77 400,784.04

上海林德二氧化碳有限公司 1,896,749.22 94,837.46 290,115.67 14,505.78

上海卡博特化工有限公司 1,505,408.29 75,270.41 597,014.46 29,850.72

双钱集团股份有限公司 929,914.60 46,495.73 653,394.00 32,669.70

双钱集团(安徽)回力轮胎有限公司 672,665.47 33,633.27 988,246.03 49,412.30

上海氯碱化工股份有限公司 665,432.60 33,271.63 1,874,936.70 93,746.84

上海化工供销有限公司 599,409.00 30,029.55

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 400,000.00 20,000.00

上海华谊(集团)公司 74,155.57 3,707.78 -

上海焦化化工发展商社 69,373.84 3,468.69 55,747.16 2,787.36

上海太平洋化工设备工程有限公司 23,872.82 1,193.64

林德二氧化碳(芜湖)有限公司 5,829.54 291.48

上海化学工业检验检测有限公司 700.46 35.02

财务报表附注第 98 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

2014.12.31 2013.12.31

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海吴泾化工有限公司 50,826,418.08 2,541,320.90

上海三爱富新材料股份有限公司 1,164,199.76 58,209.99

上海焦化工程建设监理有限公司 2,436.00 121.80

预付账款

上海京华化工厂有限公司 3,798,584.47 4,320,000.00

上海华谊新材料化工销售有限公司 214,800.00 87,462.07

河南博海化工有限公司 28,923,870.54

上海华谊集团国际贸易有限公司 2,531,831.42

上海氯碱化工股份有限公司 148,359.02

上海华谊新材料化工销售有限公司 87,462.07

其他应收款

上海太平洋化工设备工程有限公司 5,309,092.50 536,316.01

河南博海化工有限公司 2,866,500.00 2,866,500.00 2,866,500.00 1,433,250.00

上海汇桥加油站 1,376,601.47 1,376,601.47 1,376,601.47 1,006,300.74

上海卡博特化工有限公司 176,671.00 8,833.55 637,000.00 31,850.00

双钱集团股份有限公司双钱载重轮胎分公司 3,000.00 900.00

上海阿科玛双氧水有限公司 154,493.32 7,724.67

上海化学工业检验检测有限公司 4,048.00 202.40

上海焦化储运港区有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00

上海化工工程监理有限公司 6,670.00 333.50

上海焦化三十七加油站有限公司 4,154.24 207.71

2、 应付项目

项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31

应付账款

上海吴泾化工有限公司 147,064,731.71 6,475,322.28

上海太平洋化工设备工程有限公司 15,372,307.34

上海华谊工程服务有限公司 7,866,081.76

上海华谊工程有限公司 7,173,952.86 13,943,065.42

上海卡博特化工有限公司 6,064,692.50 5,996,707.56

财务报表附注第 99 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31

应付账款

上海华谊贸易有限公司 5,368,354.69

上海化学工业检验检测有限公司 4,152,518.56

上海京藤化工有限公司 1,931,079.60

上海氯碱化工股份有限公司 1,674,284.38

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 1,273,370.47 2,504,376.90

上海吴泾化工实业有限公司 956,397.91 847,306.00

上海华谊集团装备工程有限公司 791,660.20 10,796,674.65

上海华谊信息技术有限公司 356,851.91 687,892.52

上海华谊新材料化工销售有限公司 183,760.68

上海焦化三十七加油站有限公司 109,174.98 216,141.37

上海制皂有限公司 51,879.44 32,299.20

上海化工供销有限公司 21,270.80 53,037.80

上海白象天鹅电池有限公司 1,524.00 2,251.48

上海新天原化工运输有限公司 42,855.60

上海天坛助剂有限公司 21,450.00

上海化学工业压力容器检验有限公司 4,471.70

上海回力鞋业公司 3,842.57

其他应付款

上海华谊(集团)公司 958,820,000.00 360,000,000.00

上海华谊工程有限公司 8,412,529.89

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 5,100,000.00

上海焦化储运港区有限公司 4,700,000.00

上海焦化三十七加油站有限公司 79,442.97

上海焦化化工发展商社 67,619.07 92401.88

上海林德二氧化碳有限公司 40,000.00

上海京藤化工有限公司 30,000.00

上海氯碱机械有限公司 5,800.00

上海太平洋化工设备工程有限公司 5,160.00 988,902.90

上海化学工业检验检测有限公司 1,600.00

上海氯碱化工股份有限公司 500.00

上海卡博特化工有限公司 60.00 60.00

财务报表附注第 100 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31

应付账款

上海京华化工厂有限公司 40,285,717.97

预收账款

上海华谊工程有限公司 12,983,167.89

上海华谊企发经贸有限公司 293,766.00

上海京藤化工有限公司 140,838.31

上海京华化工厂有限公司 63,824.00 91,301.00

上海三爱富新材料股份有限公司 22,212.48 15,250.08

上海太平洋化工集团口岸船务有限公司 2,824.59 2,824.59

上海华谊集团企业发展有限公司 1,840.00

…… 上海三爱思试剂有限公司 1,630.00

上海天坛助剂有限公司 1,050.00 109.65

上海华谊集团华原化工有限公司 204.00

上海化工供销有限公司 2,100,591.00

上海华谊(集团)公司 400,643.00

长期应付款

上海华谊(集团)公司 200,000,000.00

一年内到期的

非流动负债

上海华谊(集团)公司 200,000,000.00 600,000,000.00

(七) 其他关联交易

1、截止 2013 年 12 月 31 日,公司尚有 684,406,322.14 元银行存款,存放于同一母

公司控制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任公司。

2、截止 2014 年 12 月 31 日,公司尚有 1,121,657,873.00 元银行存款,存放于同一

母公司控制下的关联财务公司:上海华谊集团财务有限责任公司。

财务报表附注第 101 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 重要承诺

其他重大财务承诺事项

(1)抵押资产情况

(金额单位:人民币元)

抵押物 房产证 房产证

房产所有人 上海焦化有限公司 上海焦化有限公司

产证号 沪房地闵字 2001 第 058997 号 沪房地闵字 2001 第 058998 号

地址 龙吴路 4400 号 龙吴路 4400 号

无形资产原值 67,981,500.00 259,747,100.00

固定资产原值 22,998,749.53 45,841,913.43

合计原值 90,980,249.53 305,589,013.43

无形资产净值 44,074,672.50 168,377,877.91

固定资产净值 1,972,247.58 18,749,723.43

合计净值 46,046,920.08 187,127,601.34

影响 对企业正常经营无重大影响 对企业正常经营无重大影响

(二) 或有事项

1、 重要或有事项

年末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 1,964,375,730.64 元。

2、 本公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保方 担保金额(万元) 担保到期日 对本公司的财务影响

合并范围内

安徽华谊化工有限公司 146,115.21 2017.12 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

关联方

临涣焦化股份有限公司 4,850.00 2015.7 有到期还款能力,对公司无重大不利影响

合计 150,965.21

财务报表附注第 102 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(三) 其他需说明的或有事项

1、 对集团内单位提供担保情况见附注十一(一)2。

2、 对集团外单位提供担保情况见附注十(五)4。

十一、资产负债表日后事项

1、上海华谊能源化工有限公司已于 2015 年 1 月 26 日归还附注五(二十九)所述的

抵押借款人民币 108,358,769.81 元,相应的抵押合同已经履行完毕。

十二、其他重要事项

1、安徽华谊化工有限公司年产 60 万吨甲醇项目的环评验收手续尚在办理中,该部

分资产于 2013 年 8 月投入生产,截止报告出具日,该项目业经环保专家组验收现场

会通过验收,已上报国家环保总局审批,账面价值为人民币 1,928,856,358.84 元。

2、截止报告期末,公司向母公司上海华谊(集团)公司及其所属公司划拨股权涉及

公司的所有者权益合计 189,027,996.57 元(注);

注:基准日为 2012 年 12 月 31 日

财务报表附注第 103 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

2014.12.31 2013.12.31

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 599,100,190.85 96.41 14,514,843.19 2.42 584,585,347.66 60,451,410.65 45.51 60,451,410.65

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,770,702.17 3.50 1,088,535.11 5.00 20,682,167.06 72,375,786.06 54.49 3,618,789.30 5.00 68,756,996.76

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 543,820.62 0.09 543,820.62

合 计 621,414,713.64 100.00 15,603,378.30 605,811,335.34 132,827,196.71 100.00 3,618,789.30 129,208,407.41

财务报表附注第 104 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款:

2014.12.31 2013.12.31

应收账款(按单位) 计提比 计提理由

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例

例

上海华谊新能源化工销售有限公司 582,972,587.31 60,451,410.65 按政策不需计提

江苏苏恒钢业贸易发展有限公司 16,127,603.54 14,514,843.19 90.00% 预计无法收回

合 计 599,100,190.85 14,514,843.19 60,451,410.65 / /

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款:

2014.12.31 2013.12.31

应收账款(按单位) 计提理由

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

上海太平洋化工(集团)淮安元明粉有限公司 400,000.00 按政策不需计提

上海新翼实业发展有限公司 143,820.62 按政策不需计提

合 计 543,820.62 /

财务报表附注第 105 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2014.12.31 2013.12.31

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 21,770,702.17 1,088,535.11 5.00 72,375,786.06 3,618,789.30 5.00

合 计 21,770,702.17 1,088,535.11 5.00 72,375,786.06 3,618,789.30 5.00

2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 11,984,589.00 -5,731,181.62

收回/转回坏账准备

3、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账

款。

4、 本报告期无实际核销的应收账款

财务报表附注第 106 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

2014.12.31 2013.12.31

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,342,373.16 62.29 3,295,266.12 35.27 6,047,107.04 11,977,149.33 58.58 8,590,230.17 72.72 3,386,919.16

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 5,654,048.00 37.71 5,654,048.00 8,470,024.45 41.42 536,316.01 6.33 7,933,708.44

合 计 14,996,421.16 100.00 3,295,266.12 11,701,155.04 20,447,173.78 100.00 9,126,546.18 11,320,627.60

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:

2014.12.31 2013.12.31 计提理由

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

上海太平洋化工设备工程有限公司资不抵债,公司按其净资

上海太平洋化工设备工程有限公司 5,309,092.50 536,316.01 10.10%

产及公司对其债权往来余额孰低计提

上海化学工业检验检测有限公司 4,048.00 按政策无需计提

上海新翼实业发展有限公司 4,261.95 按政策无需计提

上海化工工程监理有限公司 6,670.00 按政策无需计提

吴江淀山湖红顶度假村有限公司 5,650,000.00 3,150,000.00 按政策无需计提

合 计 5,654,048.00 8,470,024.45 536,316.01 /

财务报表附注第 107 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2014.12.31 2013.12.31

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 6,139,157.28 306,957.86 5.00 1,904,858.56 95,242.93 5.00

1至2年 232,748.38 69,824.51 30.00 205,790.77 61,737.24 30.00

2至3年 103,967.50 51,983.75 50.00 2,866,500.00 1,433,250.00 50.00

3至4年 2,866,500.00 2,866,500.00 100.00

4至5年

5 年以上 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00

合 计 9,342,373.16 3,295,266.12 11,977,149.33 8,590,230.17

2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项 目 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 1,168,719.94 -3,277,435.77

收回/转回坏账准备 7,000,000.00 2,000,000.00

财务报表附注第 108 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

其中坏账准备转回或收回金额重要的:

2014 年度

确定原坏账准备的依据及

单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式 转回或收回时间

其合理性

上海焦化储运港区有限公司 7,000,000.00 依账龄计提 收回暂借款 银行存款 2014 年

合 计 7,000,000.00

2013 年度

确定原坏账准备的依据及

单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式 转回或收回时间

其合理性

上海焦化储运港区有限公司 2,000,000.00 依账龄计提 收回暂借款 银行存款 2013 年

合 计 2,000,000.00

3、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的

其他应收款。

4、 本报告期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注第 109 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(三) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 2014.1.1 2014.12.31

减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 值准备 期末余额

追加投资 其他

资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润

1.合营企业

1、上海华林工业气

297,862,734.96 55,067,583.83 50,000,000.00 302,930,318.79

体有限公司

2、上海焦化三十七

1,984,026.88 241,783.65 195,497.04 2,030,313.49

加油站有限公司

小计 55,309,367.48 50,195,497.04 304,960,632.28

299,846,761.84

2.联营企业

1、河南博海化工有

32,705,421.56 2,595,488.48 35,300,910.04

限公司

2、上海阿科玛双氧

9,356,024.39 11,905,666.81 152,393,778.44

水有限公司 154,943,420.86

3、卡博特化工(天

258,941,826.50 29,868,201.70 30,000,000.00 258,810,028.20

津)有限公司

4、上海卡博特化工

192,176,076.88 26,770,079.97 -225,000.00 218,721,156.85

有限公司

5、上海林德二氧化

24,768,181.11 -1,429,487.94 23,338,693.17

碳有限公司

6、上海焦化化工发

17,359,920.03 1,365,493.61 780,000.00 17,945,413.64

展商社

7、林德二氧化碳(芜 13,649,395.76 -2,245,734.81 11,403,660.95

财务报表附注第 110 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期增减变动 本期计提减 减值准备

被投资单位 2014.1.1 2014.12.31

值准备 期末余额

湖)有限公司

小计 694,544,242.70 66,280,065.40 -225,000.00 42,685,666.81 717,913,641.29

3.子公司

1、吴江淀山湖红顶

18,000,000.00

度假村有限公司 374,550.00 18,374,550.00

2、上海新翼实业发

18,000,000.00

展有限公司 18,000,000.00

3、安徽华谊化工有

限公司 1,515,739,464.32 1,515,739,464.32

4、上海华谊新能源

化工销售有限公司 39,529,902.62 39,529,902.62

小计 1,591,269,366.94 374,550.00 1,591,643,916.94

合 计 2,585,660,371.48 562,165,758.94 121,589.432.88 -225,000.00 92,881,163.85 2,614,518,190.51

财务报表附注第 111 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

本期增减变动

本期计提减 减值准备

被投资单位 2013.1.1 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 2013.12.31

追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 动 股利或利润

1.合营企业

1、上海华林工业

287,230,918.14 50,631,816.82 40,000,000.00 297,862,734.96

气体有限公司

2、上海焦化三十

七加油站有限公 1,906,696.56 237,123.54 159,793.22 1,984,026.88

司

小计 289,137,614.70 50,868,940.36 40,159,793.22 299,846,761.84

2.联营企业

1、河南博海化工

27,028,047.92 5,677,373.64 32,705,421.56

有限公司

2、上海阿科玛双

142,575,560.45 12,367,860.41 154,943,420.86

氧水有限公司

3、卡博特化工(天

242,384,878.96 16,556,947.54 258,941,826.50

津)有限公司

4、上海卡博特化

207,247,141.64 16,938,993.42 159,000.00 32,169,058.18 192,176,076.88

工有限公司

5、上海林德二氧

25,101,015.14 -332,834.03 24,768,181.11

化碳有限公司

6、上海焦化化工

16,881,631.78 1,297,288.25 819,000.00 17,359,920.03

发展商社

7、林德二氧化碳

13,965,000.00 -315,604.24 13,649,395.76

(芜湖)有限公司

小计 675,183,275.89 52,190,024.99 159,000.00 32,988,058.18 694,544,242.70

财务报表附注第 112 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

被投资单位 2013.1.1 本期增减变动 2013.12.31 本期计提减 减值准备

3.子公司

1、吴江淀山湖红

顶度假村有限公 18,000,000.00 18,000,000.00

司

2、上海新翼实业

18,000,000.00 18,000,000.00

发展有限公司

3、安徽华谊化工

有限公司 1,515,739,464.32 1,515,739,464.32

4、上海华谊新能

源化工销售有限

39,529,902.62 39,529,902.62

公司

小计 1,591,269,366.94 1,591,269,366.94

合 计 2,555,590,257.53 103,058,965.35 159,000.00 73,147,851.40 2,585,660,371.48

财务报表附注第 113 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

2014 年度 2013 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,708,754,728.93 4,890,779,133.46 5,107,163,567.29 4,725,469,273.46

其他业务 44,833,021.37 15,591,110.12 61,612,757.02 50,349,434.83

合 计 5,753,587,750.30 4,906,370,243.58 5,168,776,324.31 4,775,818,708.29

(五) 投资收益

项 目 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益 121,589,432.88 103,058,965.35

处置长期股权投资产生的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,097,433.37 6,735,809.64

委托贷款利息收入 5,941,739.99 4,480,777.93

合 计 132,628,606.24 114,275,552.92

财务报表附注第 114 页

上海华谊能源化工有限公司

2013 年度至 2014 年度

模拟财务报表附注

十四、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项 目 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损益 -5,747,718.35 -22,362,682.89

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

267,125.00 53,038,120.50

统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

617,206.14

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 5,941,739.99 4,480,777.93

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,901,714.31 8,757,002.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目 343,016.39 2,006,802.96

所得税影响额 -5,865,712.92 -1,182,563.30

少数股东权益影响额 -1,329,232.06 -301,695.69

合 计 17,510,932.36 45,052,968.48

上海华谊能源化工有限公司

二〇一五年三月二十三日

财务报表附注第 115 页

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