北京金自天正智能控制股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
北京金自天正智能控制股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014
年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:金自天正本部和上海子公司,纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%,营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的94%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:“内部
环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五要素,公司组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统等事项;重点关注的高风险领域主要包括:
宏观与经济政策风险、战略管理风险、投资风险、公司管控风险、人力资源风险、
成本控制风险、项目策划风险、工程投标风险、工程分包风险、工程项目管理风
险、工程收款管理风险、工程索赔风险等。
(一)内部环境
1.组织架构
公司按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的
规定,建立了股东大会、董事会及其各专业委员会、监事会、经营管理层等决策、
监督及经营管理机构,明确了各机构的职权范围,建立了规范、有效的法人治理
结构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织机构,拥有独立的职能部门,各
职能部门之间分工明确,各司其职,相互配合,保证了公司的规范运作。
2.发展战略
公司董事会下设战略委员会,以对公司战略规划进行研究并提出建议,具体
负责公司战略规划的制定和组织实施工作。
公司制定了“十二五”发展规划,确定了“十二五”以全面、协调、可持
续发展为中心,不断推进科技创新和管理创新,加大业务结构、市场结构、资产
结构的调整力度,持续强化人才队伍建设、强化运营质量改善、强化信息化应用
和强化企业文化建设的总体目标。
3.人力资源
公司建立健全了人力资源培养、选拔、考核和激励机制,修订了《员工考
勤管理制度》,大大强化了人力资源建设,防范人力资源风险。
公司重视领导班子建设,持续开展政治素质好、团结协作好、作风形象好、
经营业绩好的“四好”班子创建活动,建设政治坚定、团结协作、开拓进取、奋
发有为的领导团队。公司实施人才强企战略,营造育才、揽才、成才、用才的环
境,
4.社会责任
公司积极创建质量效益型、科技创新型、资源节约型、和谐发展型企业,
实践企业与社会协调发展,践行社会责任。
公司认真贯彻落实国家宏观经济政策,自觉维护市场经济秩序;坚持科学
发展,安全发展,树立“大安全”理念,有效遏制重特大生产安全事故;构建和
谐劳动关系,为员工提供良好的职业发展空间和工作环境,使员工共享企业发展
成果;坚持“质量是企业生命”的理念,深入推行精细化、标准化管理,促进工
程质量稳步提高;推行新技术、新材料、新工艺、新设备应用,实施资源综合调
配、再生资源综合利用,从源头上加快构建资源节约、环境友好的生产方式,绿
色施工,低碳建设;
5.企业文化
公司为倡导企业文化建设“制度化、规范化、科学化”的文化传统,注重交
流与共享,注重工作氛围和内心对价值共享的诉求,并运用网站等媒体,持续多
角度开展诚信文化、创新文化、质量文化、廉洁文化的宣贯。
(二)风险评估
公司围绕发展战略,持续、系统地开展风险评估工作。认真分析经济形势、
市场竞争、法律法规变化、资源配置、安全生产和环境保护等方面存在的风险,
分析风险发生条件及可能产生的后果。由全面风险管理领导小组对风险信息进行
归纳、汇总、整理,通过集体讨论、专家咨询、绘制风险等级矩阵等方式,确定
公司面临的重大风险及应对策略,明确风险管控职责,将风险管控落实到具体单
位和部门,严密防范重大风险的发生。
(三)控制活动
公司构建了以全面风险管理为导向的内部控制体系。通过风险识别、风险
评估确定内部控制重点;通过优化流程、完善制度,提高内部控制的有效性;通
过加强监督检查,提高内部控制的执行力。在公司治理、领导班子建设、人力资
源管理、财务管理、资金管理、企业管理、经营管理、投资管理、科技管理、行
政管理、法律事务、审计、安全、环境与质量管理等方面建立了一整套的管理制
度和流程。主要控制活动包括:
1. 资金活动
2014年,公司制定了《内部银行管理办法》,修订了《费用报销管理办法》
围绕经营任务,充分发挥集团优势,依法、合理筹措并使用资金,有效整合资金
存量,提高资金使用效率。
公司在投资项目审批过程中,认真执行初步审核、专业评估、经理办公会
议审议和董事会决策审批的四级投资决策程序,保证了投资决策的科学性,提升
了投资项目的质量。在日常工作中,进一步完善了包括定期经济效益分析、季度
生产经营情况分析、定期跟踪调研和投资项目后评价在内的四位一体的投资项目
跟踪监督管理体系,有效保证了投资目标的实现。公司围绕“资金集中”管理主
线,进一步加强资金集中管理的执行力度,资金集中管理取得可观效益。
2. 采购业务
公司对物资设备采购和劳务采购采取了严格控制,确保公司采购行为合法
合规、公平有效、降低生产成本,扩展赢利空间。
公司强化了采购计划、合同、验收和结算管理,规范采购管理流程和标准,
加强采购监督管理。强化了供应商管理,采购前对供应商信誉、供货能力等情况
进行充分了解,加强了大宗物资材料与关键设备的统筹规划、统一编码、集中采
购。运用设备物资采购管理信息平台,实现了集中采购的计划管理、结果管理、
供应商管理等管理功能和供应商检索、市场动态、价格信息、合同示范文本等服
务功能,提高设备物资采购的规模效益。
3. 资产管理
公司规定了存货管理岗位设置需符合不相容岗位分离要求;执行了存货的
领用审批程序,未经审批不得发出;每年至少对存货进行一次盘点,盘点结果如
果与账面记录不符,按规定于期末前查明原因,履行相应审批程序后,在期末结
账前处理完毕。
公司强化了固定资产的实物管理和价值管理,规范了固定资产采购、验收、
入账、折旧、处置管理流程。公司执行全面预算管理制度和固定资产采购申请与
审批制度,严格控制固定资产购置;固定资产经验收后,进行登记并建立固定资
产台账,按期进行固定资产折旧;固定资产根据资产类别按照不同权限报经批准
后由公司或所属单位进行处置。
4. 销售业务
公司对不同业务板块实施不同的销售策略,以实现各板块业务良性发展,
同时注重发挥各业务板块之间支持、引领、协同作用。公司通过生产经营管理系
统、财务核算系统等信息系统,及时、真实、精细实施生产经营过程和财务监控。
采取一系列措施加强应收账款管理,建立了统一协调、分级管理的应收账款催收
协调管理机制,制定了明确的应收账款催收工作目标,强化了应收账款的考核力
度,进行应收款项账龄分析,按照国家统一的会计准则对坏账查明原因,明确责
任,严格履行坏账处理审批程序。
5.工程项目
公司按照统一领导、分级管理的原则,规定了各级单位和管理人员的职责
及权限,确保各业务岗位相互分离、制约和监督。在项目立项、结算、付款等方
面建立了审批制度,严格按照权限审批项目,不得越权。建设项目批准后,各单
位通过招标或委托有资质的机构编制初步设计方案及工程概算,择优选择施工单
位或供应商;设置办事机构,配备工程技术人员和其他管理人员进行现场监督;
签订合同后相关方才可施工或供货安装,并按照合同对项目完成情况进行检查,
确认符合付款条件后支付款项;工程验收和竣工决算按照权限逐级审核、审批,
确保工程项目取得预期效益。
6.财务报告
为保证财务报告真实、准确、客观反映公司运营状况,公司按照财政部等
五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,在梳理原有
制度、流程的基础上,制定了《会计基础工作规范管理办法》和《会计核算办法》
等制度,规范会计核算行为,明确报表编制流程,保证财务报告质量。
编制财务报告时,公司对所有编报单位明确提出工作质量、进度要求,所
属单位各司其职认真核对与财务报告相关的各种数据和资料;公司使用统一的会
计核算软件和财务报表系统软件, 所属单位在网上实时完成报告的填报,公司
初审后,对所有报表进行集中汇审,确保数据真实、准确。公司重视财务报告分
析工作,制定和执行《财务分析基本规范》、《财务报告综合分析规范 》,全面开
展财务报告分析工作。财务报告分析结果及时传递给有关管理层级,充分发挥了
财务报告在企业生产经营管理中的重要作用。
7.全面预算
公司制定全面预算及年度考核目标,并以此为依据,编制年度全面预算报
告。认真做好月度、季度预算执行情况分析,充分发挥全面预算预警和控制功能,
及时发现生产经营运行过程中的问题,查找原因,提出建议,及时采取有效措施,
确保年度生产经营目标和盈利预测目标的实现。
8.合同管理
公司按照集中化、标准化、信息化的“三化”管理原则,持续完善和优化
合同管理。公司加强合同订立的法律审查,法律部门在合同签订前对合同进行合
法合规性审查,严格授权,从合同订立阶段控制法律风险。加强合同履约监督,
运用法律信息系统及时了解合同履行状态,避免产生不必要的纠纷;定期开展合
同管理专项检查,提升公司合同管理整体水平,提高合同履行质量。公司重视以
和解方式解决合同履行过程中产生的纠纷,避免激化矛盾并减少经济损失。
(四)信息与沟通
公司建立了会议、文件、报表、宣传媒介等多种信息沟通渠道,规范信息
沟通与传递,保障公司生产经营信息沟通顺畅。公司定期开展生产经营分析,并
及时通报分析结果,使相关管理层级和单位及时了解生产经营状况及走势。
公司积极运用信息技术及时传递信息,建立了信息化办公系统,员工随时
随地可通过办公系统处理公文信息,公文处理不再受时间、地点的限制。
(五)内部监督
公司建立了内部控制监督机制,明确了内部监督机构的职责和权限、工作
要求和方法。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;董事会审计委员会
对公司内部控制系统进行监督;监察审计部门开展纪检监察、效能监察,对公司
有关招投标、大宗物资采购等工作实施监督检查;监察审计部门对企业经营管理、
财务收支、经济效益等进行审计和监督;工会通过组织民主评议等形式认真开展
民主管理工作。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面,不存在重大遗漏。
四、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至
2014年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以
有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大和重要缺陷。
公司董事会认为,本年度公司内部控制制度健全并得到了有效执行。
董事长: 孙彦广
北京金自天正智能控制股份有限公司
2015 年 3 月 19 日
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