中信银行股份有限公司
二〇一四年年度报告
（A股）
2015年3月20日
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
公司简介
本行成立于1987年，是中国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一，是
中国最早参与国内外金融市场融资的商业银行，并以屡创中国现代金融史上多
个第一而蜚声海内外，为中国经济建设做出了积极的贡献。
本行作为国内资本实力最雄厚的商业银行之一，在中国经济发展的浪潮中
快速成长，2007年实现A+H股同步上市（SH601998, HK0998），跻身于国际公
众持股银行之列，发展成为具有强大综合竞争力的全国性商业银行。2014年7月，
本行在英国《银行家》世界1000家银行排名中，按集团合并口径一级资本排名
第37位，总资产排名第48位，位居中国商业银行前列。2014年5月，在《福布斯》
公布的“全球企业2000强排名”中，本行位居第134名。
本行向企业客户提供公司银行、国际业务、金融市场交易、投资银行、供
应链金融、现金管理、国内国际保理、资产托管等综合金融解决方案；向个人
客户提供零售银行、信用卡、个人贷款、保管箱、财富管理、私人银行、出国
金融等多元化金融产品及服务；全方位为企业与个人客户提供资金理财、电子
银行、小微企业金融等金融服务。
截至报告期末，本行控股股东为中国中信有限公司，持股比例67.13%。本
行在全国121个大中城市设有1,230家分支机构，主要分布在东部沿海地区和中西
部经济发达城市，拥有员工5万余名。本行在中国内地和香港设有中信国际金融
控股有限公司、振华国际财务有限公司和浙江临安中信村镇银行股份有限公司
等3家附属公司，在英国伦敦设有代表处。中信国际金融控股有限公司子公司中
信银行（国际）有限公司在香港、澳门、纽约、洛杉矶、新加坡和中国内地设
有40多家营业网点，拥有员工1,800余名。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
本行董事会会议于2015年3月20日通过了本行《二〇一四年年度报告》全文
及摘要。会议应参会11名董事全部现场出席了会议。本行监事列席了本次会议。
本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2014年年度财务报告已
经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据
中国和香港审计准则审计。
本报告第六章“管理层讨论与分析——利润及股息分配”披露了经董事会审
议通过的，拟提交2014年度股东大会审议的本行2014年度利润分配方案。考虑
到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票，根据有关监管规定，为不影响
定向增发的进度，促进本行的长远发展，本行2014年度拟不分配现金股息。
本报告中本行、本公司、中信银行均指中信银行股份有限公司；本集团指
中信银行股份有限公司及其附属公司。
本行董事长常振明，行长李庆萍，主管财务工作副行长方合英，财务会计
部总经理芦苇，保证本行2014年年度报告所载财务报告的真实、准确、完整。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
目录
第一章 公司基本情况简介 7
第二章 财务概要 10
第三章 董事长致辞 13
第四章 行长致辞 15
第五章 荣誉榜 18
第六章 管理层讨论与分析 21
第七章 重要事项 88
第八章 股份变动及股东情况 104
第九章 优先股相关情况 112
第十章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 113
第十一章 公司治理报告 131
第十二章 内部控制 151
第十三章 审计报告及财务报告 156
第十四章 备查文件 159
第十五章 股东参考资料 160
第十六章 组织架构图 163
第十七章 境内外分支机构名录 164
重大风险提示
本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险，以及本行采取的应
对措施，具体请查阅本报告第六章“管理层讨论与分析”中“风险管理”和“前景展
望”相关内容。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
释义
BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（西班牙对外银
行）
本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司
本行╱本公司╱中信银行 中信银行股份有限公司
毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
董事会 本行董事会
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
公司章程 《中信银行股份有限公司章程》
国有大型银行 包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、
交通银行
股份制银行 包括中信银行、招商银行、民生银行、兴业银行、
浦发银行、光大银行、华夏银行、平安银行、广发
银行、浙江商业银行、渤海银行、恒丰银行
国务院 中华人民共和国国务院
华夏基金 华夏基金管理有限公司
监事会 本行监事会
临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司
上交所 上海证券交易所
《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》
社保基金 全国社会保障基金理事会
腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司
信诚保险 信诚人寿保险有限公司
天安保险 天安保险股份有限公司
信诚基金 信诚基金管理有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
央行╱中央银行╱ 中国人民银行
人民银行
元 人民币元
中国财政部╱财政部 中华人民共和国财政部
中国银监会╱银监会 中国银行业监督管理委员会
中国银联 中国银联股份有限公司
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
中国证监会╱证监会 中国证券监督管理委员会
振华国际 振华国际财务有限公司
中信国际资产 中信国际资产管理有限公司
中信国金 中信国际金融控股有限公司
中信股份 中国中信股份有限公司（2014年8月更名前为中信泰
富有限公司）
中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限
公司）
中信集团 中国中信集团有限公司（2011年12月27日改制更名
前为中国中信集团公司）
中信建投证券 中信建投证券有限责任公司
中信证券 中信证券股份有限公司
中信证券（山东） 中信证券（山东）有限责任公司
中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司
中信资产管理 中信资产管理有限公司
中信控股 中信控股有限责任公司
中信泰富 中信泰富有限公司（2014年8月已更名为中国中信股
份有限公司）
中信信托 中信信托投资有限责任公司
中信有限 中国中信有限公司（2014年8月更名前为中国中信股
份有限公司）
中信资本 中信资本控股有限公司
本报告中，就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中，地理区域
的定义为：
“长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭
州、宁波和无锡；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、
东莞、福州、厦门和海口；
“环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青
岛、石家庄、济南和唐山；
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
“中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、
太原和南昌；
“西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、
南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁和银川；
“东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；
“香港”包括振华国际和中信国金及其子公司。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第一章 公司基本情况简介
一、公司信息
法定中文名称： 中信银行股份有限公司（简称“中信银行”）
CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED
法定英文名称：
（缩写“CNCB”）
法定代表人： 常振明
授权代表： 李庆萍、李欣
董事会秘书： 李欣
联席公司秘书： 李欣、甘美霞（FCS，FCIS）
证券事务代表： 王珺威
注册地址： 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座
注册地址邮政编码 100027
办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 9 号
邮政编码： 100010
互联网网址： bank.ecitic.com
联系电话/传真电话： +86-10-89938900/+86-10-85230081
电子信箱： ir_cncb@citicbank.com
香港营业地址： 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼
信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站：
www.sse.com.cn
信息披露网站：
刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站：
www.hkexnews.hk
年度报告备置地点： 中信银行董监事会办公室
中国内地法律顾问： 北京市金杜律师事务所
中国香港法律顾问： 高伟绅律师事务所
毕马威华振会计师事务所
境内审计师： 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
（邮编：100738）
签字注册会计师： 金乃雯、王立鹏
毕马威会计师事务所
境外审计师：
香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
中国证券登记结算有限公司上海分公司
A 股股份登记处： 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36
楼
香港中央证券登记有限公司
H 股股份登记处：
香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼
股份上市地点、 A 股上海证券交易所中信银行 601998
股票简称和股票代码： H 股香港联合交易所有限公司中信银行 0998
注册登记日期： 2014 年 12 月 8 日
注册登记机关： 中华人民共和国国家工商行政管理总局
企业法人营业执照 100000000006002
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
注册号：
金融许可证机构编码： B0006H111000001
税务登记号： 110105101690725
组织机构代码证： 10169072-5
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李欣 王珺威
北京市东城区朝阳门北大街 北京市东城区朝阳门北大街
联系地址
9号 9号
联系电话 +86-10-89938900 +86-10-89938900
传真 +86-10-85230081 +86-10-85230081
电子信箱 ir_cncb@citicbank.com ir_cncb@citicbank.com
三、注册变更情况
股份公司成立变更 报告期末注册
首次注册登记
注册登记 登记
注册登记日期 1987 年 4 月 20 日 2006年12月31日 2014年12月8日
中华人民共和国 中华人民共和国 中华人民共和国
注册登记地点 国家工商行政管理 国家工商行政管理 国家工商行政管理
总局 总局 总局
企业法人营业
01600 1000001000600 100000000006002
执照注册号
金融许可证机
0521 B10611000H0001 B0006H111000001
构编号
税务登记号码 110105101690725 110105101690725 110105101690725
组织机构代码 - 10169072-5 10169072-5
四、上市以来主营业务变化情况
本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来，分别于2012年11月23日
和2014年12月8日在国家工商行政管理总局办理过两次经营范围变更登记。
截至报告期末，本行经营范围为：许可经营项目：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆
借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收
付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；代理开放式基金业务；办理黄金
业务；开展证券投资基金、企业年金基金、保险资金、合格境外机构投资者托
管业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；保险兼业代理业务（有
效期至2017年09月08日）。一般经营项目：（无）。
五、上市以来控股股东变更情况
自本行2007年4月27日上市以来，截至2013年2月，本行控股股东和实际控
制人均为中信集团。2013年2月，经国务院、中国财政部、中国银监会、中国证
监会、香港金融管理局等监管机构批准，中信集团持有的本行股份全部转让至
中信有限（2014年8月更名前为中国中信股份有限公司）。截至报告期末，本行
控股股东为中信有限，实际控制人为中信集团。
本行控股股东变更的具体情况参见本报告“股份变动及股东情况”。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第二章 财务概要
经营业绩
单位：百万元人民币
本年比上
年增幅
项目 2014 年 2013 年 （%） 2012 年
营业收入 124,716 104,558 19.28 89,435
营业利润 54,404 52,285 4.05 41,504
利润总额 54,574 52,549 3.85 41,609
归属于本行股东的净利润 40,692 39,175 3.87 31,032
归属于本行股东扣除非经常性损益的 40,499 38,928 4.04 30,873
净利润
经营活动产生的现金流量净额 34,150 (136,228) - (55,426)
每股计
基本每股收益（元） 0.87 0.84 3.57 0.66
稀释每股收益（元） 0.87 0.84 3.57 0.66
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.87 0.83 4.82 0.66
（元）
扣除非经常性损益后的稀释每股收益 0.87 0.83 4.82 0.66
（元）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.73 (2.91) - (1.18)
（元）
盈利能力指标
本年比上
年变动百
项目 2014 年 2013 年 分点 2012 年
平均总资产回报率 (ROAA) 1.07% 1.20% (0.13) 1.10%
加权平均净资产收益率 16.84% 18.48% (1.64) 16.70%
加权平均净资产收益率（扣除非经常
16.76% 18.36% (1.60) 16.61%
性损益）
成本收入比 30.32% 31.41% (1.09) 31.51%
信贷成本 1.06% 0.62% 0.44 0.84%
净利差 2.19% 2.40% (0.21) 2.61%
净息差 2.40% 2.60% (0.20) 2.81%
规模指标
单位：百万元人民币
本年比上年
项目 2014 年 2013 年 增幅（%） 2012 年
总资产 4,138,815 3,641,193 13.67 2,959,939
客户贷款及垫款总额 2,187,908 1,941,175 12.71 1,662,901
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本年比上年
项目 2014 年 2013 年 增幅（%） 2012 年
总负债 3,871,469 3,410,468 13.52 2,756,853
客户存款总额 2,849,574 2,651,678 7.46 2,255,141
同业拆入 19,648 41,952 (53.17) 17,894
归属于本行股东的权益总额 259,677 225,601 15.10 198,356
归属于本行股东的每股净资产（元） 5.55 4.82 15.10 4.24
资产质量指标
单位：百万元人民币
本年比上年
增幅（%）/
项目 2014 年 2013 年 变动百分点 2012 年
正常贷款 2,159,454 1,921,209 12.40 1,650,646
不良贷款 28,454 19,966 42.51 12,255
贷款减值准备 51,576 41,254 25.02 35,325
不良贷款比率 1.30% 1.03% 0.27 0.74%
拨备覆盖率 181.26% 206.62% (25.36) 288.25%
贷款拨备率 2.36% 2.13% 0.23 2.12%
注：正常贷款包括正常类和关注类贷款；不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类
贷款。
资本充足率指标
2014 年 2013 年 2012 年
项目 变动百分点
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.93% 8.78% 0.15 9.29%
一级资本充足率 8.99% 8.78% 0.21 9.29%
资本充足率 12.33% 11.24% 1.09 12.42%
补充财务指标
本行数据(%)
(1) 标准值
主要指标 2014 年 2013 年 2012 年
(%)
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动性比例 ≥25 51.82 46.40 52.20
其中：人民币 ≥25 52.59 43.45 48.85
外币 ≥25 40.45 106.78 86.48
存贷款比例(2) ≤75 73.08 72.79 73.59
其中：人民币 ≤75 74.44 72.35 74.12
外币 ≤75 56.47 79.83 64.12
注：（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算。
（2）贷款包括贴现数据。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
境内外会计准则差异
本集团根据国内外会计准则计算的 2014 年末净资产与报告期净利润无差异。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第三章 董事长致辞
2014年，国际环境复杂多变，主要发达经济体增长态势出现分化，美国经
济强劲增长、欧元区和日本经济步入低谷，新兴经济体增速持续放缓。中国经
济正处于“三期叠加”阶段，经济发展进入新常态。面对错综复杂的外部经营
环境，本行认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会和中央经济工作会议精神，
各项工作平稳健康发展，向股东、客户和社会各界交出了一份满意的答卷。
在此，本人向广大股东报告，截至报告期末，本行集团总资产达到4.14万亿
元，比上年末增长13.67%；总负债达到3.87万亿元，比上年末增长13.52%；客户
存款总额达到2.85万亿元，比上年末增长7.46%；全年实现归属于股东净利润为
407亿元，比上年增长3.9％；平均总资产回报率为1.07%，加权平均净资产回报
率为16.84%，经营效益保持平稳。不良贷款率为1.30%，拨备覆盖率为181.26%，
资产质量基本稳定。年末资本充足率提高至12.33%。在2014年英国《银行家》
杂志全球1000家银行排名中，本行总资产排名第48位，比上年提高了9位。
2014年，中信股份全部股权成功注入中信泰富，实现在香港联交所整体上
市。中信股份作为本行控股股东，整体上市后融资能力进一步增强。年内，本
行启动了定向增发约120亿元再融资计划，引进战投中国烟草公司，股东结构更
加多元化，市值增长空间进一步打开，有利于促进本行长期健康发展。
2014年，董事会持续关注市场形势和监管政策变化，对本行有关重大事项
及时、审慎、科学决策，确保本行各项业务持续健康地发展。全体董事结合自
身的专业背景和从业经验，对各项议案充分酝酿和讨论，积极参与决策。董事
会对管理层经营管理情况、执行董事会决议情况、执行年度经营计划和投资方
案情况进行了检查和监督。本行先后完成了《公司章程》和有关议事规则修订，
不断改进董事会运行机制，为提升董事会决策的质量和效率提供了有力支持。
2014年是银行业风险管理面临严峻挑战的一年。本行审时度势地将防控风
险摆在了至关重要的位置，董事会通过了《风险管理体制改革方案》等制度规
章，努力实现对风险的全覆盖管理，厘清风险管理职责边界，有效提升了风险
管理的独立性、专业性和科学性。同时，董事会结合外部和内部检查发现问题
和不足，采取边查边改和全面启动整改等措施，进一步健全本行内控体系，夯
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
实风险防控管理基础。
在利率市场化迅速推进、金融和技术脱媒持续加速、银行同业竞争日趋激
烈的形势下，2014年本行大力推进业务创新和经营转型。零售业务转型取得成
效，对公业务优势继续保持，新核心系统主体开发和外围改造顺利完成，各类
金融创新产品的成功推出极大地提升了客户体验和品牌美誉度。在国内外媒体、
行业协会和监管机构组织的年度各类评比中，本行先后荣获了“最佳现金管理
银行奖”、“最佳互联网生态系统创新奖”、“最佳国际金融服务银行”等诸
多奖项。
2014年，本行积极履行社会责任，促进经济、社会、环境的和谐可持续发
展。本行积极响应国家战略，主动服务我国经济发展，不断提升客户服务能力，
保护消费者权益，积极回报社会，主动参与慈善和公益活动。开展绿色信贷业
务，严控“两高一剩”行业贷款风险，践行节能减排，打造绿色银行。
展望2015年，全球主要国家经济形势和货币政策仍然存在较大的不确定性。
本行将继续紧跟国家深化改革和结构调整的步伐，主动适应经济发展新常态，
坚定发展信心，狠抓战略执行，推进经营转型，强化风险控制，持续推进创新，
力争以优异的业绩回报股东、客户、社会各界的信赖和支持。
常振明
董事长、非执行董事
2015年3月20日
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第四章 行长致辞
2014年是本行业务经营受到严峻挑战的一年。面对国内外复杂多变的经济
金融形势和激烈的市场竞争，本行多策并举谋发展，制定战略推进改革，全力
以赴防控风险，取得了令人满意的经营业绩。
业务经营稳中有进，结构调整取得成效
2014年，本行集团实现营业净收入1,247亿元，增长19.3%；实现中间业务收
入300亿元，大幅增长59%。经过全行上下的共同努力，不良贷款率控制在计划
内，比上年末上升0.27个百分点，资产质量总体可控。
截至报告期末，本行结算性和机构类低成本存款增长占对公存款增量近50%。
个人贷款占比达到26.1%，比上年末提高了2.9个百分点；公司贷款中风险较大的
批发零售和制造业贷款占比较上年末下降了6.5个百分点。中间业务收入占比达
到24%，比上年大幅提高6个百分点；零售金融营业净收入占比达到19.9%，比上
年提高0.8个百分点。
重点业务快速发展，品牌特色逐步确立
2014年，本行对公存款余额继续保持股份制银行领先，对公人民币核心存
款余额和占比均排名股份制银行第一位。资产托管规模增量排名市场第一。供
应链金融、现金管理业务快速发展，互联网金融业务保持前列。
同时，本行全面推进网点“硬转”和“软转”，制定了全行统一的网点建
设标准；组建了零售银行内训师队伍，加快服务和营销规范导入；大力推进绩
效积分管理，网点产能明显提升。在“中信红 感恩季”综合营销活动中，公
私联动获取新客户212万人，理财、保险、基金销售成倍提升，零售中间业务收
入占零售营业收入比重达到42%。本行大力加强零售产品创新和推广， 薪金煲”、
房抵贷、网络贷、信用卡贷款打响市场，零售客户体验和品牌美誉度进一步提
升。
截至报告期末，本行金融市场外汇做市交易量、人民币利率衍生品成交量
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
均排名市场第四位；跨境人民币业务、公开市场债券发行规模、银团贷款规模
保持股份制银行第一位；票据直贴量跃居股份制银行第三位。
风险管控经受住了考验，管理体制进一步完善
2014年，本行加大风险管控和排查力度，对钢铁、煤炭、政府融资平台、
钢贸等重点领域实施名单制管理，对互联互保业务、大宗商品抵质押、个人经
营贷、融资类理财等业务进行风险排查，采取多种措施堵截和化解风险贷款559
亿元，主动退出公司授信客户2,401户，退出授信金额604亿元。
本行进一步完善风险管理体制，制订完成风险管理体制改革方案，明确了
风险管理责任主体和“三道防线”。加强了风险总监队伍建设，制定了风险总
监考核办法。积极推动建立了专职审批人技术序列和全行共享专家库，培育专
职、专业的审批队伍。同时，总行通过采取限时审结制、优化审批流程、提供
绿色通道等措施，提高了授信审批效率。
本行加强内控合规管理，落实案防责任制，加大不良资产责任追究力度。
此外，本行建立了审计向董监事会和高管层的双线报告机制，“一部四中心”
垂直独立的审计体系开始运行，重点加强了“抽屉协议”检查，审计监督力度
进一步加强。
精细化管理取得进步，管理效能逐步提高
2014年，本行通过加强主动负债和资产腾挪等方式，最大程度保障了信贷
投放，支持了业务发展。重点贯彻节支增效要求，加强了固化费用预算的精细
化管理，引导分行提高投入产出效率，为利润目标的实现提供了有力保障。
本行进一步加强资本管理，成功发行370亿元二级资本债券，资本充足率提
高1.2个百分点。本行灵活使用FTP价格杠杆，加大对低成本、稳定存款的引导。
建立了利率监测报告制度，使得FTP价格更加贴近市场。
平台建设加快推进，渠道发展更加多元化
2014年，本行进一步加强了集团内业务协同，代销集团内金融产品902亿元，
比上年增长近6倍。联合集团子公司为318家客户提供了“2+1”综合服务（2项金
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
融+1项非金融）。完成了中信金融租赁公司的筹建准备工作，制定了海外发展
三年规划，成立伦敦代表处，增资振华国际，加快了海外平台建设。大力推进
新核心项目建设，完成核心系统主体开发和外围系统配套改造。圆满完成了行
内二代支付系统切换对接人行系统，运营管理基础进一步夯实。
本行确定了物理网点小型化、智能化、多业态的发展方向，明确了智慧网
点、综合网点、精品网点、社区（小微）网点等四类业态形式。同时，本行加
快了电子渠道建设，推出新版手机银行和微信银行，优化了个人网银和自助机
具，提高了产品电子渠道上线率。
2015年是本行新战略实施的开局之年，做好全年的工作意义重大。我们将
按照《2015-2017年战略规划》的总体安排，抢抓发展机遇，夯实业务基础，加
快经营转型，优化结构调整，深化体制改革，守住风险底线，提升可持续发展
能力。具体来说，要重点做好五方面的工作：一是完成三年规划制定，狠抓战
略执行管理；二是加快业务经营转型，努力提升盈利水平；三是强化风险内控
管理，牢牢守住风险底线；四是深化体制机制改革，切实提高管理效率；五是
全面加强党的建设，践行中信特色文化。
借此机会，本人谨代表中信银行管理层，对广大投资者和社会各界朋友的
关心支持，对董事会和监事会的指导帮助，对全体干部和员工的付出贡献表示
由衷的感谢！站在新的历史起点，本行将紧紧围绕发展目标，加快经营转型，
强化战略执行，为把本行建设成为最佳综合融资服务银行而努力奋斗！
李庆萍
执行董事、行长
2015年3月20日
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第五章 荣誉榜
2014年1月，在《金融理财》杂志社、金牌财富（北京）研究院举办“2013
年中国金融机构理财力TOP10总评榜”暨“金貔貅奖”评选中，，本行被评为“2013
年度金牌创新力信用卡银行”。
2014年2月，本行被中国外汇交易中心评为2013年度“银行间本币市场交易
100强”和“银行间外汇市场最佳做市奖”。
2014年2月，在英国《银行家》杂志评出的“全球银行品牌500强排行榜“中，
本行品牌价值30.44亿美元，排名第72位。
2014年3月，本行被中国扶贫基金会评选为“2013年度扶贫大使奖”。
2014年4月，本行被《证券时报》评选为“2014中国区最具影响力银行投行”。
2014年4月，本行信用卡中心“天罗地网”项目获评《亚洲银行家》“2014
年度中国最佳客户关系管理/数据分析项目”。
2014年4月，本行信用卡客服中心被国际客户管理学院（中国区）与CCCS
标准委员会评选为“2013-2014年度中国最佳呼叫中心评委会大奖”。
2014年5月，在德意志银行金融机构作业质量评选中，本行获得“美元、欧
元直通率优秀奖”。
2014年5月，在《福布斯》杂志公布的“全球企业2000强排名”中，本行位
居第134名。
2014年6月，本行获得中国银行业协会颁发的“2013年度社会责任最佳公益
慈善贡献奖”。
2014年6月，本行获得中国电子商务创新推进联盟颁发的“在线供应链金融
创新奖”。
2014年7月，在英国《银行家》杂志推出的“世界1000家银行排名”中，本
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
行一级资本排名第37位，总资产排名48位。
2014年7月，在中华英才网举办的第十二届“中国大学生最佳雇主”评选中，
本行荣获“全国性银行业十大最佳雇主”奖项。
2014年7月，在《中国证券报》举办的“2013年度中国上市公司金牛百强奖”
评选中，本行位列第69名。
2014年7月，在新浪财经举办的“2014银行综合评选”中，本行被评为“最
受欢迎互联网银行”。
2014年9月，在《21世纪经济报道》举办的“纪经济报中国资产管理金贝奖”
评选中，本行获得“最佳现金管理银行奖”。
2014年9月，在《亚洲货币》杂志“FX POLL 2014”评选中，本行获得中国
最佳外汇服务提供商第一名(OVERALL)、中国最佳外汇产品及服务第一名、中
国最佳外汇期权提供商第一名及中国最佳外汇研究及市场覆盖第一名。
2014年10月，本行获得花旗银行评选的“2013年度美元清算优秀奖”。
2014年10月，本行获得中国银行业协会颁发的2013年度银团贷款“最佳业
绩奖”、“最佳管理奖”和“最佳交易奖”。
2014年11月，在《证券日报》主办的“第十届中国证券市场年会”中，本
行被评为上市公司“金鼎奖”。
2014年11月，在财资中国联合西湖财资金融研究院主办的“2014中国财资
奖”评选中，本行被评为“最佳财资管理银行”。
2014年12月，本行被《证券时报》评选为“2014最佳互联网创新银行”。
2014年12月，在摩根大通全球金融机构作业质量评选中，本行获得“美元
清算质量认证”。
2014年12月，在金融界网站举办的“2014领航中国年度评选”中，本行被
评为“最佳资产托管银行”。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2014年12月，在《经济观察报》举办的“第四届中国卓越银行评选”中，
我行被评为“卓越创新银行”。
2014年12月，在CFCA中国金融认证中心举办的“中国电子银行金榜奖”评
选中，本行获得“2014年中国最佳网上银行用户体验奖”。
2014年12月，本行被《理财周报》评选为“2014中国最佳汽车金融服务银
行”。
2014年12月，本行被东方财富网评选为“2014年最佳财富管理银行”。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第六章 管理层讨论与分析
一、经济、金融和监管环境
2014年世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期，不均衡的全球复苏
仍在继续，主要经济体货币政策继续分化。美国经济复苏进程加快，正式退出
量化宽松；欧元区经济复苏乏力，加大货币宽松力度；部分新兴市场国家经济
增速明显放缓。根据国际货币基金组织（IMF）10月报告显示，2014年全球经济
增速预计为3.3%。
2014年中国经济总体运行平稳，经济处于经济增长速度换挡期、结构调整
阵痛期、前期刺激政策消化期并行的“三期叠加”状态，经济发展进入新常态。全
年国内生产总值636,463亿元，比上年增长7.4%；全年固定资产投资（不含农户）
502,005亿元，比上年增长15.7%；社会消费品零售总额262,394亿元，比上年增
长12.0%；货物进出口总额264,334亿元，比上年增长2.3%，贸易顺差23,489亿元；
居民消费价格比上年上涨2.0%，工业生产者出厂价格下降1.9%。
2014年中国金融业总体保持稳健运行态势。截至2014年末，广义货币(M2)
余额122.84万亿元，比上年末增长12.2%；狭义货币(M1)余额34.81万亿元，比上
年增长3.2%；全年社会融资规模16.46万亿元，比上年减少8,598亿元；金融机构
人民币各项贷款余额81.68万亿元，新增9.78万亿元；人民币各项存款余额113.86
万亿元，增加9.48万亿元。全年人民币平均汇率为1美元兑6.1428元人民币，比
上年升值0.8%。国内银行业经营发展保持稳健态势，各项经营管理和风险监管
指标稳步向好，保持国际良好水平，同时也面临金融脱媒、不良贷款反弹等挑
战。
2014年政府监管部门严守风险底线，积极服务实体经济，推进银行业改革
转型，先后采取了建立同业业务专营部门、设立存款偏离度指标、调整存贷款
统计口径和改进小微企业贷款还款方式等一系列专项措施，并就存款保险制度、
理财业务管理办法等重大管理改革征求意见。同时，进一步加速推动利率和汇
率市场化改革，人民币存款利率上限调整为1.2倍，人民币对美元中间价日内波
幅由1%扩大至2%。此外，为规范商业银行服务收费行为，在加强服务收费检查
的基础上，出台了《商业银行服务价格管理办法》及配套的《商业银行服务政
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
府指导价政府定价目录》。
二、核心竞争力分析
对公业务特色鲜明。本行公司业务处于相对领先水平，现金管理、供应链
金融、资产托管、保理等业务具备较强市场竞争力。本行是国内最早为企业提
供现金管理服务的银行之一，产品线全面覆盖现金池、收付款、智能存款账户
等业务，为客户资金流、信息流管理提供全方位服务；本行始终将供应链金融
业务作为公司银行战略核心业务加以推动，已建立完善的供应链金融业务产品
体系，围绕核心及上下游企业提供综合金融服务。
零售转型初见成效。本行全面推进网点转型，制定了统一的网点建设标准，
并组建了一支近1,500人的零售内训师队伍，加快全行标准服务和营销规范导入。
本行加强零售产品创新和推广力度，“薪金煲”、“房抵贷”、网络贷款、信用卡贷
款等零售产品体验和品牌美誉度不断提升。本行推出的“薪金煲”产品同时具有银
行结算功能和基金收益功能，成为拓展客户的重要工具。本行打造“中信红”
系列零售综合营销活动，整合“产品+服务权益+市场活动+品牌宣传”，推出中
信出国金融、手机银行、薪金煲、房抵贷和中信悦卡信用卡五大零售特色“大
单品”，打造最佳客户体验。
协同优势不断显现。本行依托中信集团金融与实业并举的独特竞争优势，
加快综合化平台建设，为客户提供一篮子综合金融服务方案。本行发挥中信集
团金融全牌照优势，加强与中信集团旗下金融类公司的客户资源和渠道资源共
享，深化在产品创新、综合营销领域的合作，以专业化管理推进协同，以绩效
考核和利益分配激励协同，以制度流程固化协同。本行加快探索银行综合化平
台建设，适时设立金融租赁公司等非银行金融子公司，加强香港振华国际全功
能投行平台建设，搭建综合金融服务平台。
网络金融持续创新。本行坚持网络金融理念创新、产品创新和营销创新，
力争在互联网经济浪潮中打造新的核心竞争力。本行推出定位为开放式公众平
台的异度支付手机客户端，推出微信银行和新版手机银行3.0，满足了移动互联
时代的客户体验需求。本行于同业中率先推出了“全线上不落地”的跨境电子商务
外汇支付业务，同时在优化“POS商户网络贷款”基础上，推出了基于供应链金融
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
的汇通达在线经营贷款、基于代发工资数据的个人信用消费贷款，以及基于公
积金缴存记录的个人信用消费贷款，网络金融持续创新能力得到体现。
品牌影响持续提升。报告期内，本行在《福布斯》公布的“全球企业2000强
排名”中位居第134名，先后在《证券时报》、《经济观察报》等权威媒体评选中，
获得“2014最佳互联网创新银行”、“卓越创新银行”等奖项，品牌影响力进一步提
升。
三、财务报表分析
（一）概述
报告期内，本集团在错综复杂的形势下，多策并举谋求发展，制定战略推
进改革，全力以赴防控风险，整体上实现平稳、健康发展。
业务规模稳步增长。报告期末，本集团资产总额41,388.15亿元，比上年末
增长13.67%，客户贷款总额21,879.08亿元，比上年末增长12.71%；客户存款总
额28,495.74亿元，比上年末增长7.46%。
经营效益保持稳定。报告期内，本集团实现归属本行股东的净利润406.92
亿元，比上年增长3.87%；拨备前利润782.47亿元，同比增长21.33%；实现利息
净收入947.41亿元，比上年增长10.57%；实现非利息净收入299.75亿元，比上年
增长58.85%。
资产质量总体可控。报告期末，本集团不良贷款余额284.54亿元，比上年末
增加84.88亿元，上升42.51%，不良贷款率1.30%，比上年末上升0.27个百分点，
拨备覆盖率181.26%，比上年末下降25.36个百分点；贷款拨备率2.36%，比上年
末上升0.23个百分点。
（二）利润表项目分析
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2014年 2013年
额 （%）
利息净收入 94,741 85,688 9,053 10.57
非利息净收入 29,975 18,870 11,105 58.85
营业收入 124,716 104,558 20,158 19.28
23
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
营业税金及附加 (8,827) (7,488) 1,339 17.88
业务及管理费 (37,812) (32,845) 4,967 15.12
资产减值损失 (23,673) (11,940) 11,733 98.27
营业外收支净额 170 264 (94) (35.61)
税前利润 54,574 52,549 2,025 3.85
所得税 (13,120) (12,832) 288 2.24
净利润 41,454 39,717 1,737 4.37
其中：归属本行股东净利润 40,692 39,175 1,517 3.87
非经常性损益项目
单位：百万元人民币
项目 2014年 2013年 2012年
非流动资产处置净收入 4 25 41
租金收入 80 87 81
投资性房地产公允价值变动损益 2 2 62
其他应收款减值准备转回损益 66 34 33
抵债资产减值准备转回损益 4 23 38
政府补助 94 139 48
其他净损益 (1) 20 (84)
非经常性损益净额 249 330 219
非经常性损益所得税影响额 (52) (74) (50)
非经常性损益税后利润影响净额 197 256 169
其中：影响母公司股东的非经常性损益 193 247 159
影响少数股东的非经常性损益 4 9 10
营业收入
报告期内，本集团实现营业收入1,247.16亿元，比上年增长19.28%。其中利
息净收入占比76.0%，比上年下降6个百分点；非利息净收入占比24.0%，比上年
提升6个百分点。
项目 2014 年(%) 2013 年(%) 2012 年(%)
利息净收入 76.0 82.0 84.4
非利息净收入 24.0 18.0 15.6
合计 100.0 100.0 100.0
利息净收入
报告期内，本集团实现利息净收入947.41亿元，比上年增加90.53亿元，增
长10.57%。利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张。
下表列示出本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况。资产
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
负债项目平均余额为日均余额。
单位：百万元人民币
2014年 2013年
平均收 平均收
项目 益率╱ 益率╱
平均余额 利息 平均余额 利息
成本率 成本率
（%） （%）
生息资产
客户贷款及垫款 2,074,393 130,975 6.31 1,827,191 113,001 6.18
债券投资 347,377 13,992 4.03 366,702 13,754 3.75
存放中央银行款项 506,580 7,554 1.49 466,610 6,988 1.50
存放同业及拆出资
276,146 9,834 3.56 309,811 12,292 3.97
金款项
买入返售款项 231,483 12,194 5.27 223,041 11,200 5.02
应收款项类投资及
507,814 31,090 6.12 106,586 6,100 5.72
其他
小计 3,943,793 205,639 5.21 3,299,941 163,335 4.95
付息负债
客户存款 2,766,590 67,268 2.43 2,469,243 54,213 2.20
同业及其他金融机
773,693 38,168 4.93 501,149 20,613 4.11
构存放及拆入款项
卖出回购款项 23,280 839 3.60 10,300 467 4.53
已发行债务凭证及
101,600 4,623 4.55 59,475 2,354 3.96
其他
小计 3,665,163 110,898 3.02 3,040,167 77,647 2.55
利息净收入 94,741 85,688
净利差(1) 2.19 2.40
净息差(2) 2.40 2.60
注：(1)等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。
(2)按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算。
本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币
2014年对比2013年
项目
规模因素 利率因素 合计
资产
客户贷款及垫款 15,277 2,697 17,974
债券投资 (725) 963 238
存放中央银行款项 600 (34) 566
存放同业及拆出资金 (1,337) (1,121) (2,458)
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
买入返售款项 424 570 994
应收款项类投资及其他 22,950 2,040 24,990
利息收入变动 37,189 5,115 42,304
负债
客户存款 6,542 6,513 13,055
同业及其他金融机构存放
11,202 6,353 17,555
及拆入款项
卖出回购款项 588 (216) 372
已发行债务凭证及其他 1,668 601 2,269
利息支出变动 20,000 13,251 33,251
利息净收入变动 17,189 (8,136) 9,053
净息差和净利差
报告期内，本集团净息差为 2.40%，比上年下降个 0.20 百分点；净利差为
2.19%，比上年下降 0.21 个百分点。
利息收入
报告期内，本集团实现利息收入2,056.39亿元，比上年增加423.04亿元，增
长25.90%。利息收入增长主要由于生息资产规模扩张。本集团生息资产平均余
额由2013年的32,999.41亿元增至2014年的39,437.93亿元，增加6,438.52亿元，增
长19.51%。
客户贷款及垫款利息收入
报告期内，本集团客户贷款及垫款利息收入为1,309.75亿元，比上年增加
179.74亿元，增长15.91%。其中，本行客户贷款及垫款利息收入为1,271.20亿元，
比上年增加172.45亿元，增长15.70%，受益于贷款定价水平稳步提升，贷款平均
收益率上升0.13个百分点。
按期限结构分类
本集团
单位：百万元人民币
2014年 2013年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
短期贷款 1,158,337 73,784 6.37 1,043,876 65,718 6.30
中长期贷款 916,056 57,191 6.24 783,315 47,283 6.04
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
合计 2,074,393 130,975 6.31 1,827,191 113,001 6.18
本行
单位：百万元人民币
2014年 2013年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
短期贷款 1,135,848 72,830 6.41 1,023,538 64,931 6.34
中长期贷款 828,859 54,290 6.55 709,770 44,944 6.33
合计 1,964,707 127,120 6.47 1,733,308 109,875 6.34
按业务类别分类
本集团
单位：百万元人民币
2014年 2013年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司贷款 1,508,473 96,338 6.39 1,352,818 84,952 6.28
贴现贷款 74,347 3,782 5.09 83,186 4,497 5.41
个人贷款 491,573 30,855 6.28 391,187 23,552 6.02
合计 2,074,393 130,975 6.31 1,827,191 113,001 6.18
本行
单位：百万元人民币
2014年 2013年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司贷款 1,421,570 93,169 6.55 1,280,166 82,516 6.45
贴现贷款 66,107 3,516 5.32 75,337 4,216 5.60
个人贷款 477,030 30,435 6.38 377,805 23,143 6.13
合计 1,964,707 127,120 6.47 1,733,308 109,875 6.34
债券投资利息收入
报告期内，本集团债券投资利息收入139.92亿元，比上年增加2.38亿元，增
长1.73%。本集团在综合考虑收益和风险基础上，加强债券品种及期限结构的调
整，平均收益率提升0.28个百分点。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
存放中央银行款项的利息收入
报告期内，本集团存放中央银行款项利息收入为75.54亿元，比上年增加5.66
亿元，增长8.10%。受客户存款规模增长影响，缴存央行法定存款准备金增加，
使得存放中央银行款项平均余额增加399.70亿元。
存放同业及拆出资金款项利息收入
报告期内，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 98.34 亿元，比上年减
少 24.58 亿元，下降 20.00%，主要由于存放同业及拆出资金款项平均余额减少
336.65 亿元，平均收益率下降 0.41 个百分点。
买入返售款项利息收入
报告期内，本集团买入返售款项利息收入为121.94亿元，比上年增加9.94亿
元，增长8.88%，主要受买入返售款项平均余额增加84.42亿元及平均收益率上升
0.25个百分点。
应收款项类投资及其他利息收入
报告期内，本集团应收款项类投资及其他利息收入为 310.90 亿元，比上年
增加 249.90 亿元，主要由于资金信托计划及证券定向资产管理计划投资规模持
续扩张。
利息支出
报告期内，本集团利息支出 1,108.98 亿元，比上年增加 332.51 亿元，增长
42.82%。利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大。本集团付息负债的平均
余额由 2013 年的 30,401.67 亿元增至 2014 年的 36,651.63 亿元，增加 6,249.96
亿元，增长 20.56%；付息负债平均成本率由 2013 年的 2.55%上升至 2014 年的
3.02%，提高 0.47 个百分点。
客户存款利息支出
报告期内，本集团客户存款利息支出为672.68亿元，比上年增加130.55亿元，
增长24.08%。其中，本行客户存款利息支出为652.79亿元，比上年增加124.49亿
28
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
元，增长23.56%，主要由于客户存款平均余额增加2,731.03亿元及平均成本率上
升0.24个百分点所致。
本集团
单位：百万元人民币
2014年 2013年
平均 平均
项目
平均余额 利息支出 成本率 平均余额 利息支出 成本率
（%） （%）
公司存款
定期 1,350,745 46,486 3.44 1,154,956 37,421 3.24
活期 896,846 6,550 0.73 871,069 5,840 0.67
小计 2,247,591 53,036 2.36 2,026,025 43,261 2.14
个人存款
定期 395,557 13,788 3.49 339,032 10,581 3.12
活期 123,442 444 0.36 104,186 371 0.36
小计 518,999 14,232 2.74 443,218 10,952 2.47
合计 2,766,590 67,268 2.43 2,469,243 54,213 2.20
本行
单位：百万元人民币
2014年 2013年
平均 平均
项目
平均余额 利息支出 成本率 平均余额 利息支出 成本率
（%） （%）
公司存款
定期 1,291,735 45,223 3.50 1,105,257 36,541 3.31
活期 874,670 6,525 0.75 853,549 5,817 0.68
小计 2,166,405 51,748 2.39 1,958,806 42,358 2.16
个人存款
定期 354,200 13,111 3.70 307,694 10,127 3.29
活期 110,370 420 0.38 91,372 345 0.38
小计 464,570 13,531 2.91 399,066 10,472 2.62
合计 2,630,975 65,279 2.48 2,357,872 52,830 2.24
同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
报告期内，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为381.68亿
元，比上年增加175.55亿元，增长85.16%，主要由于同业及其他金融机构存放与
29
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
拆入款项平均余额增加2,725.44亿元，平均成本率由4.11%上升至4.93%，上升0.82
个百分点。
卖出回购款项利息支出
报告期内，本集团卖出回购款项利息支出为8.39亿元，比上年增加3.72亿元，
增长79.66%，主要由于卖出回购款项平均余额增加129.80亿元，同时抵销了平均
成本率下降0.93个百分点的影响。
已发行债务凭证及其他利息支出
报告期内，本集团已发行债务凭证及其他利息支出46.23亿元，比上年增加
22.69亿元，增长96.39%。主要由于本集团当期新增发行小企业债、次级债及同
业存单等影响。
非利息净收入
报告期内，本集团实现非利息净收入299.75亿元，比上年增加111.05亿元，
增长58.85%。
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2014年 2013年
额 （%）
手续费及佣金净收入 25,313 16,811 8,502 50.57
汇兑净收益 827 1,377 (550) (39.94)
公允价值变动损益 1,061 92 969 1,053.26
投资收益 2,585 191 2,394 1,253.40
其他业务收入 189 399 (210) (52.63)
非利息净收入合计 29,975 18,870 11,105 58.85
手续费及佣金净收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入253.13亿元，比上年增加85.02亿
元，增长50.57%。其中，手续费及佣金收入为269.72亿元，比上年增长47.24%，
主要由于银行卡手续费、顾问咨询费及理财服务手续费等项目增长较快。
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2014 年 2013 年
额 （%）
银行卡手续费 8,358 5,626 2,732 48.56
30
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
顾问和咨询费 5,638 4,259 1,379 32.38
结算业务手续费 2,213 1,551 662 42.68
理财服务手续费 3,958 2,491 1,467 58.89
代理手续费 1,795 1,242 553 44.52
托管及其他受托业务佣金 1,522 776 746 96.13
担保手续费 3,178 2,347 831 35.41
其他 310 26 284 1,092.31
小计 26,972 18,318 8,654 47.24
手续费及佣金支出 (1,659) (1,507) (152) 10.09
手续费及佣金净收入 25,313 16,811 8,502 50.57
汇兑净收益
本集团报告期内的汇兑净收益为8.27亿元，比上年减少5.50亿元，主要由于
本期外币结售汇业务交易损益下降所致。
公允价值变动损益
本集团报告期内公允价值变动净收益为10.61亿元，主要由于衍生产品重估
价值变动所致。
投资收益
本集团报告期内投资收益为25.85亿元，比上年增加23.94亿元，主要由于以
公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及衍生产品已实现收益增加。
资产减值损失
报告期内，本集团资产减值损失236.73亿元，比上年增加117.33亿元，增长
98.27%。其中，客户贷款及垫款减值损失220.74亿元，比上年增加107.47亿元，
增长94.88%。
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2014年 2013年
额 （%）
客户贷款及垫款 22,074 11,327 10,747 94.88
表外项目 4 43 (39) (90.70)
证券投资 (7) (74) 67 -
其他（注） 1,602 644 958 148.76
资产减值损失总额 23,673 11,940 11,733 98.27
注：包括存放同业、拆出资金、应收款项类投资、抵债资产及其他资产的减值损失。
31
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费用378.12亿元，比上年增加49.67亿元，增
长15.12%，其中员工成本和物业及设备支出分别较同期增长18.87%和24.81%。
报告期内，本集团成本收入比为30.32%，比上年下降1.09个百分点。
单位：百万元人民币
比上年增幅
项目 2014年 2013年 比上年增减额
（%）
员工成本 21,156 17,797 3,359 18.87
物业及设备支出及摊销费 7,782 6,235 1,547 24.81
一般行政费用 8,874 8,813 61 0.70
业务及管理费用合计 37,812 32,845 4,967 15.12
成本收入比 30.32% 31.41% 下降1.09个百分点
所得税分析
报告期内，本集团所得税费用为131.20亿元，比上年增加2.88亿元，增长
2.24%。本集团有效税率为24.04%，比上年下降0.38个百分点。
（三）资产负债项目分析
截至报告期末，本集团资产总额41,388.15亿元，比上年末增长13.67%，主
要是由于本集团贷款及垫款、应收款项类投资增长；负债总额38,714.69亿元，
比上年末增长13.52%，主要是由于客户存款、同业及其他金融机构存放款项增
长。
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款 2,136,332 51.7 1,899,921 52.2
应收款项类投资 653,256 15.8 300,158 8.2
证券基金及权益工具投资(1) 415,740 10.0 346,003 9.5
现金及存放中央银行款项 538,486 13.0 496,476 13.6
存放同业及拆出资金净值 162,171 3.9 254,025 7.0
买入返售款项 135,765 3.3 286,767 7.9
其他(2) 97,065 2.3 57,843 1.6
资产合计 4,138,815 100.0 3,641,193 100.0
客户存款 2,849,574 73.6 2,651,678 77.8
32
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
同业及其他金融机构存放及
707,940 18.3 601,619 17.6
拆入款项
卖出回购款项 41,609 1.1 7,949 0.2
已发行债务凭证 133,488 3.4 76,869 2.3
其他(3) 138,858 3.6 72,353 2.1
负债合计 3,871,469 100.0 3,410,468 100.0
注：(1) 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持
有至到期投资和长期股权投资。
(2) 包括贵金属、衍生金融资产、应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、
商誉、递延所得税资产以及其他资产等。
(3) 包括向中央银行借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生
金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债以及其他负债等。
贷款业务
截至报告期末，本集团贷款及垫款总额21,879.08亿元，比上年末增长12.71%。
贷款及垫款占总资产比重51.7%，比上年末降低0.5个百分点。
本集团
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,565,318 71.6 1,435,853 74.0
贴现贷款 68,043 3.1 64,769 3.3
个人贷款 554,547 25.3 440,553 22.7
客户贷款及垫款总额 2,187,908 100.0 1,941,175 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (51,576) (41,254)
客户贷款及垫款净额 2,136,332 1,899,921
截至报告期末，本行贷款及垫款总额20,634.78亿元，比上年末增长12.16%。
本行
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,465,078 71.0 1,356,527 73.7
贴现贷款 59,888 2.9 57,188 3.1
个人贷款 538,512 26.1 426,129 23.2
33
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款总额 2,063,478 100.0 1,839,844 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (51,136) (40,861)
客户贷款及垫款净额 2,012,342 1,798,983
有关贷款业务风险分析参见本报告“风险管理”章节。
证券基金及权益工具投资业务
本集团证券基金及权益工具投资业务包括债券投资、投资基金、权益工具
投资、存款证。截至报告期末，本集团证券基金及权益工具投资4,158.78亿元，
比上年末增加696.70亿元，增长20.12%。
证券基金及权益工具组合分析
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
价值 占比（%） 价值 占比（%）
债券投资
持有至到期债券 177,998 42.8 154,897 44.7
可供出售债券 183,382 44.1 172,472 49.8
交易性金融资产 12,746 3.1 10,966 3.2
指定以公允价值计量且变动
838 0.2 50 -
计入当期损益的金融资产
债券投资总额 374,964 90.2 338,385 97.7
投资基金
可供出售投资基金 462 0.1 610 0.2
交易性金融资产 2 - 2 -
投资基金总额 464 0.1 612 0.2
权益工具投资
可供出售权益工具 1,769 0.4 207 0.1
长期股权投资 870 0.2 2,176 0.6
权益工具投资总额 2,639 0.6 2,383 0.7
存款证及同业存单
交易性金融资产 13,923 3.3 - -
可供出售金融资产 23,888 5.8 4,828 1.4
存款证及同业存单总额 37,811 9.1 4,828 1.4
证券基金及权益工具投资总
415,878 100.0 346,208 100.0
额
证券基金及权益工具投资减
(138) (205)
值准备
34
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
价值 占比（%） 价值 占比（%）
证券基金及权益工具投资净
415,740 346,003
额
持有至到期债券中上市证券
1,350 741
市值
截至报告期末，本集团债券投资3,749.64亿元，比上年末增加365.79亿元，
增长10.81%，主要是由于本集团基于流动性管理需求并结合市场利率预判，主
动调整债券投资结构及配置规模。
债券投资分类情况
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
价值 占比（%） 价值 占比（%）
同业及其他金融机构 147,570 39.4 115,964 34.3
政府 85,258 22.7 83,815 24.7
政策性银行 44,306 11.8 47,296 14.0
公共实体 68 - 25 -
其他(注) 97,762 26.1 91,285 27.0
债券合计 374,964 100.0 338,385 100.0
注：主要为企业债券。
境内外债券投资情况
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
价值 占比（%） 价值 占比（%）
中国境内 362,717 96.7 328,529 97.1
中国境外 12,247 3.3 9,856 2.9
债券合计 374,964 100.0 338,385 100.0
持有外币债券情况
截至报告期末，本集团持有外币债券总额38.25亿美元（折合人民币234.04
亿元），其中本行持有13.55亿美元,占比35.44%。本集团外币债券投资减值准备
金额为0.18亿美元（折合人民币1.10亿元），均为本行持有债券计提的减值准备。
重大金融债券投资明细
下表为2014年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况：
35
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
单位：百万元人民币
计提减
债券名称 账面价值 到期日 年利率（%） 值准备
债券1 4,000 18/02/2029 5.98% -
债券2 4,000 28/02/2017 4.20% -
债券3 3,144 23/04/2017 4.11% -
债券4 2,850 20/02/2015 3.76% -
债券5 2,631 23/04/2019 4.32% -
债券6 2,578 07/12/2015 4.27% -
债券7 2,202 06/05/2017 3.33% -
债券8 2,044 17/01/2018 4.12% -
债券9 2,000 14/03/2017 3.95% -
债券10 1,795 20/03/2024 6.60% -
债券合计 27,244
投资减值准备变动情况
单位：百万元人民币
截至2014年 截至2013年
项目
12月31日 12月31日
期初余额 205 279
本年计提(1) (7) (74)
核销 - -
转入/(转出)(2) (60) -
期末余额 138 205
注：(1) 等于本集团合并利润表中确认的减值准备支出净额。
(2) 转入/(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备、出售已减值投资转回减
值准备以及由于汇率变动产生的影响。
衍生工具分类与公允价值分析
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目 公允价值 公允价值
名义本金 名义本金
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 298,961 977 754 207,698 1,504 1,316
货币衍生工具 978,918 6,406 6,208 899,683 6,245 5,535
其他衍生工具 50,769 843 385 63,255 - 2
合计 1,328,648 8,226 7,347 1,170,636 7,749 6,853
36
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
表内应收利息
单位：百万元人民币
2013年 2014年
项目 本期增加 本期收回
12月31日 12月31日
应收贷款利息 6,051 130,975 (128,359) 8,667
应收债券利息 6,139 13,992 (13,646) 6,485
应收款项类投资利息 2,092 31,087 (21,989) 11,190
应收其他利息 1,951 29,585 (30,363) 1,173
合计 16,233 205,639 (194,357) 27,515
应收利息减值准备 (688) (1,286) 584 (1,390)
应收利息净额 15,545 204,353 (193,773) 26,125
抵债资产
单位：百万元人民币
2014年 2013年
项目
12月31日 12月31日
抵债资产原值
— 土地、房屋及建筑物 446 350
— 其他 458 23
抵债资产减值准备
— 土地、房屋及建筑物 (156) (82)
— 其他 (9) (23)
抵债资产账面价值合计 739 268
客户存款
本集团
截至报告期末，本集团客户存款总额28,495.74亿元，比上年末增加1,978.96
亿元，增长7.46%，客户存款占总负债比重73.6%，比上年末降低4.2个百分点。
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 969,511 34.0 938,894 35.4 851,951 37.8
定期 1,365,914 48.0 1,198,043 45.2 990,759 43.9
其中：协议存款 102,886 3.6 99,205 3.7 100,108 4.4
小计 2,335,425 82.0 2,136,937 80.6 1,842,710 81.7
个人存款
活期 147,658 5.2 127,430 4.8 102,120 4.5
定期 366,491 12.8 387,311 14.6 310,311 13.8
37
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
小计 514,149 18.0 514,741 19.4 412,431 18.3
客户存款合计 2,849,574 100.0 2,651,678 100.0 2,255,141 100. 0
本行
截至报告期末，本行客户存款总额26,995.97亿元，比上年末增加1,701.09亿
元，增长6.73%。
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 945,128 35.0 919,663 36.4 833,520 38.8
定期 1,300,408 48.2 1,143,519 45.2 948,090 44.1
其中：协议存款 102,040 3.8 98,340 3.9 99,340 4.6
小计 2,245,536 83.2 2,063,182 81.6 1,781,610 82.9
个人存款
活期 133,223 4.9 113,377 4.4 86,953 4.1
定期 320,838 11.9 352,929 14.0 280,019 13.0
小计 454,061 16.8 466,306 18.4 366,972 17.1
客户存款合计 2,699,597 100.0 2,529,488 100.0 2,148,582 100.0
客户存款币种结构
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
人民币 2,528,282 88.7 2,411,528 90.9
外币 321,292 11.3 240,150 9.1
合计 2,849,574 100.0 2,651,678 100.0
按地理区域划分的存款分布情况
单位：百万元人民币
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
环渤海地区(注) 733,731 25.7 697,913 26.3
长江三角洲 662,812 23.3 638,334 24.1
珠江三角洲及海峡西岸 423,903 14.9 386,531 14.6
中部地区 429,345 15.1 373,731 14.1
西部地区 373,237 13.1 348,232 13.1
东北地区 77,525 2.7 85,365 3.2
境外 149,021 5.2 121,572 4.6
客户存款合计 2,849,574 100.0 2,651,678 100.0
注：包括总部。
38
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
按剩余期限统计的存款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3–12 个月到期 1–5 年到期 5 年后到期 合计
项目 占比 占比 占比 占比 占比 占比
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
公司存款 1,034,980 36.3 478,493 16.8 577,728 20.3 224,456 7.9 19,768 0.7 2,335,425 82.0
个人存款 255,039 9.0 113,404 4.0 104,769 3.7 40,936 1.3 1 - 514,149 18.0
合计 1,290,019 45.3 591,897 20.8 682,497 24.0 265,392 9.2 19,769 0.7 2,849,574 100.0
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3–12 个月到期 1–5 年到期 5 年后到期 合计
项目 占比 占比 占比 占比 占比 占比
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
公司存款 1,010,574 37.4 425,525 15.8 567,165 21.0 222,504 8.3 19,768 0.7 2,245,536 83.2
个人存款 240,604 8.9 75,460 2.8 97,081 3.6 40,915 1.5 1 - 454,061 16.8
合计 1,251,178 46.3 500,985 18.6 664,246 24.6 263,419 9.8 19,769 0.7 2,699,597 100.0
（四）股东权益
报告期内，本集团股东权益变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币
2014年
股 盈余公积及 未分配利润 其他 少数 股东权
项目 股本 资本公积 一般风险准备 综合收益 股东权益 益合计
2014年1月1日 46,787 49,296 59,835 76,690 (7,007) 5,124 230,725
(一)净利润 - - - 40,692 - 762 41,454
(二)其他综合收益 - - - - 5,174 6 5,180
(三)所有者投入或
- - - - - 1,843 1,843
减少资本
(四)利润分配 - - 10,006 (21,796) - (66) (11,856)
2014年12月31日 46,787 49,296 69,841 95,586 (1,833) 7,669 267,346
39
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（五）主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
信贷承诺
— 银行承兑汇票 712,985 695,944
— 开出保函 124,008 114,950
— 开出信用证 134,766 199,762
— 不可撤销贷款承诺 188,338 137,331
— 信用卡承担 124,106 95,217
小计 1,284,203 1,243,204
经营性租赁承诺 14,084 14,775
资本承担 8,413 2,727
用作质押资产 71,219 7,819
合计 1,377,919 1,268,525
（六）现金流量表分析
经营活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量净额为341.50亿元，比上年增加1,703.78亿元，主
要是买入返售金融资产、向中央银行借款和吸收存款现金流入净额抵销发放贷
款及垫款和应收款项类投资现金流出净额所致。
投资活动所用的现金流量
投资活动所用的现金流量净额为482.85亿元，比上年增加379.61亿元，主要
是投资净支付现金及固定资产购置预付款增加所致。
筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额为443.94亿元，比上年增加326.72亿元，主要
是已发行债务凭证现金净额增加及支付现金股利所致。
单位：百万元人民币
比上年增
项目 2014 年 主要原因
减(%)
经营活动产生的现金流量 34,150 -
40
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
其中：同业业务净增加额（注） 404,263 (2,614.23) 买入返售票据减少
发放贷款及垫款净增加额 (237,111) (17.85) 各项贷款增加
应收款项类投资净增加额 (353,337) 44.97 证券定向资产管理计划
增加
向中央银行借款净增加额 50,050 - 常备借贷便利增加
吸收存款净增加额 197,153 (51.39) 公司存款增量减少
投资活动使用的现金流量 (48,285) 367.70
出售及兑付债券投资减
其中：收回投资取得的现金 409,437 (14.41) 少
投资支付的现金 (446,451) (7.67) 持有至到期及可供出售
债券投资增加
购建固定资产和其他资产支付 (11,432) 116.02 固定资产购置预付款增
的现金 加
筹资活动产生的现金流量 44,394 278.72
其中：发行债务凭证收到的现金 97,826 221.86 发行次级债及同业存单
偿还债务凭证支付的现金 (39,745) 325.67 偿还到期存款证及同业
存单
分配股利支付的现金 (11,856) 68.94 分配现金股利
注：包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金、卖出回购金融资产款。
（七）公允价值计量项目
单位：百万元人民币
本年累计计
本年公允价
项目 2014 年 2013 年 入权益的公
值变动损益
允价值变动
以公允价值计量且其变 27,509 11,018 110 -
动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产 8,226 7,749 -641 -
可供出售金融资产 209,404 177,960 - 723
投资性房地产 280 277 2 -
公允价值计量资产项目 245,419 197,004 -529 723
合计
以公允价值计量且其变 573 - 1 -
动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债 7,347 6,853 1,589 -
公允价值计量负债项目 7,920 6,853 1,590 -
合计
41
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（八）资本充足率
本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自2013
年1月1日起实施）有关规定计算和披露资本充足率。报告期本集团各级资本充
足率均达到新办法的监管要求。报告期期末，本集团核心一级资本充足率为
8.93%，比上年末上升0.15个百分点；一级资本充足率为8.99%，比上年末上升0.21
个百分点；资本充足率为12.33%，比上年末上升1.09个百分点。
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年 本报告期比上年末增
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 减（%）/变动百分点
核心一级资本净额 262,786 228,311 15.10
一级资本净额 264,582 228,380 15.85
资本净额 362,848 292,212 24.17
加权风险资产 2,941,627 2,600,494 13.12
核心一级资本充足率 8.93% 8.78% 上升0.15个百分点
一级资本充足率 8.99% 8.78% 上升0.21个百分点
资本充足率 12.33% 11.24% 上升1.09个百分点
（ 九 ） 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30%以 上 主 要 项 目 的 情 况
比上年末
╱上年增
项目 2014年 减(%) 主要原因
拆出资金 68,180 (44.26) 境内同业拆出款项减少
以公允价值计量且其变动计
27,509 149.67 境内交易性存款证业务增加
入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 135,765 (52.66) 境内同业买入返售票据减少
应收利息 26,125 68.06 应收款项类投资应收利息增加
应收款项类投资 653,256 117.64 证券定向资产管理计划增加
长期股权投资 870 (60.02) 处置对联营企业（中信资本）投资
其他资产 35,890 257.15 长期资产预付款及其他应收款增加
向中央银行借款 50,050 - 常备借贷便利增加
拆入资金 19,648 (53.17) 同业拆入款项减少
卖出回购金融资产款 41,609 423.45 境内同业卖出回购债券增加
应交税费 5,985 37.43 应交所得税增加
应付利息 37,311 32.58 应付存款利息增加
已发行债务凭证 133,488 73.66 次级债及同业存单增加
其他综合收益 (1,833) - 可供出售金融资产投资重估储备增加
手续费及佣金净收入 25,313 50.57 中间业务快速发展
投资收益 2,585 1,253.40 以公允价值计量且其变动计入损益的金
融资产及衍生金融工具收益增加
公允价值变动收益 1,061 1,053.26 衍生金融工具、交易性金融资产重估值变
动
资产减值损失 23,673 98.27 组合基准信贷资产减值准备增加
42
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（十）分部报告
业务分部
本集团的主要经营分部包括公司银行业务、零售银行业务和金融市场业务。
业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统。
单位：百万元人民币
2014 年度 2013 年度
业务分部 分部 占比 分部税前 占比 分部 占比 分部税前 占比
营业收入 （%） 利润 （%） 营业收入 （%） 利润 (%)
公司银行业务 65,159 52.2 25,265 46.3 60,344 57.7 32,202 61.3
零售银行业务 25,231 20.2 1,324 2.4 20,468 19.6 1,732 3.3
金融市场业务 36,346 29.1 31,571 57.9 25,662 24.5 21,520 41.0
其他业务 (2,020) (1.5) (3,586) (6.6) (1,916) (1.8) (2,905) (5.6)
合计 124,716 100.0 54,574 100.0 104,558 100.0 52,549 100.0
地区分部
下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况。
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2014 年度
(注)
总资产 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
长江三角洲 832,355 20.2 828,692 21.4 6,468 11.9
珠江三角洲及
567,700 13.7 564,494 14.6 2,260 4.1
海峡西岸
环渤海地区 916,047 22.2 906,031 23.4 8,516 15.6
中部地区 510,466 12.4 503,804 13.0 7,716 14.1
西部地区 468,004 11.3 460,468 11.9 8,316 15.2
东北地区 89,173 2.2 88,544 2.3 331 0.6
总部 1,946,061 47.1 1,742,187 45.0 18,135 33.3
香港 199,498 4.8 178,132 4.6 2,832 5.2
分部间调整 (1,399,806) (33.9) (1,400,883) (36.2) - -
合计 4,129,498 100.0 3,871,469 100.0 54,574 100.0
注：不包括递延所得税资产。
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2013 年度
注)
总资产( 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
长江三角洲 771,024 21.3 767,235 22.5 4,911 9.3
珠江三角洲及
549,279 15.1 542,146 15.9 6,916 13.2
海峡西岸
环渤海地区 851,490 23.4 839,582 24.6 11,474 21.8
43
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
中部地区 455,064 12.5 447,303 13.1 7,989 15.2
西部地区 446,164 12.3 438,613 12.9 7,083 13.5
东北地区 99,848 2.7 97,957 2.9 1,568 3.0
总部 1,114,858 30.7 949,745 27.8 10,507 20.0
香港 171,057 4.7 153,933 4.5 2,101 4.0
分部间调整 (826,025) (22.7) (826,046) (24.2) - -
合计 3,632,759 100.0 3,410,468 100.0 52,549 100.0
注：不包括递延所得税资产。
四、业务综述
（一）公司金融业务
经营概况
报告期内，面对宏观经济下行、金融脱媒、利率市场化、互联网金融冲击、
同业竞争进一步加剧等经营挑战，本行公司金融业务加快经营转型，在传承业
务传统优势基础上，加大产品结构、客户结构和收入结构调整，加快发展供应
链金融、现金管理、保理、资产托管等重点业务，对公业务实现持续快速协调
发展。报告期内，本行实现公司金融营业收入626.76亿元，占本行营业收入的
52.43%；公司金融非息收入50.68亿元，占本行非息收入的18.01%。
本行转变对公负债业务增长模式，主动应对利率市场化进程，合理引导市
场化存款协调发展，进一步加大了对公结算存款、机构存款等低成本负债的营
销力度。截至报告期末，本行公司类存款客户数35.57万户，比上年末增长3.98%；
公司类存款余额22,455.36亿元，比上年末增长8.84%。
本行转变对公资产经营方式，按照“向存量要规模，向增量要效益”的思路，
推进对公资产业务调整。本行拓宽资产业务运用渠道，调整信贷结构，加快资
产流转，优化资源配置，为公司客户提供一篮子综合金融服务解决方案。本行
继续拓展现代服务业金融服务，围绕核心市场领域挖掘新增需求，同时不断开
拓新兴市场领域，通过创新产品继续扩大业务先发优势，努力将现代服务业金
融打造成为本行独特市场价值的核心来源。截至报告期末，本行公司贷款余额
15,249.66亿元，比上年末增长7.87%，其中人民币一般性对公贷款余额13,509.82
亿元，比上年末增加1,130.24亿元。
44
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
公司银行客户分层经营
报告期内，为推动公司金融业务发展，本行建立了对公客户分类分层差异
化经营管理体系，确定了101户总行级核心战略客户由总行直接管理。本行为总
行级核心战略客户逐户制定了差异化综合金融服务方案，推出了汽车、电力、
电信、建安等7个重点行业营销指引，并与11家核心战略客户新签署了“总对总”
战略合作协议，在现金管理、发债、票据池、项目融资等重点项目的营销中实
现了突破。
截至报告期末，本行核心战略客户存款日均余额1,918.07亿元，比上年末增
加407.94亿元，增长27.01%；报告期内实现核心战略客户非息收入8.45亿元，比
上年增加1.78亿元，增长26.68%。
机构业务
本行继续加强机构业务专业化经营，搭建系统性的机构客户营销服务平台，
进一步深化了与财政、社保、国土住建、医疗卫生、教育、烟草等社会公共领
域机构客户的合作关系。本行围绕客户需求，制定了社保e+、烟草金融、智慧
旅游等特色化的综合金融服务方案，同时加强产品创新力度，研发并推广了财
政集中支付电子化、银医通、银校通、彩票定投、住房公积金网络消费贷款等
信息化产品，成功落地实施了百余个信息化项目，有效提升了机构客户服务水
平。
截至报告期末，本行各类机构客户约2.38万户，报告期内机构客户存款日均
余额7,128.15亿元，占公司类存款日均余额的34.34%，比上年增长1,145.97亿元，
增速超过公司类存款平均水平。
供应链金融
本行主动对供应链金融业务结构进行调整，将业务的经营视角从传统的大
宗商品行业逐步转向消费类抗经济周期行业。本行顺应核心企业经营模式线上
化发展趋势，充分利用互联网技术手段，加快发展电商供应链金融业务，成功
上线海尔集团网络融资项目、一汽马自达、大众中国等直连项目，同时继续强
化供应链金融业务集中管理平台建设，加强风险控制，确保业务健康持续发展。
45
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
截至报告期末，本行供应链金融业务授信客户数8,774户，比上年末增加739
户，增长9.20%；融资余额2,511.89亿元，比上年末增加346.32亿元，增长15.99%;
业务带动形成期末存款余额1,493.98亿元，比上年末增加13.12亿元，增长0.89%。
现金管理
本行加快推进现金管理产品创新，上线智能存款、代理支付、企业全流程
商事通、B2B电子商务存货质押卖方在线融资，以及电子招投标金融服务系统，
推动对公结算卡、电子委贷、B2B电子商务应收账款质押在线融资等产品研发，
推进多银行资金管理系统建设及云服务平台布署。本行顺应互联网金融发展潮
流，继续完善第三方支付机构客户备付金存管系统及基金销售结算资金监督系
统，不断拓展电信、保险等行业，成为余额宝、中国电信添益宝基金支付业务
的唯一监督银行，现金管理综合服务能力和市场影响力明显提升。
截至报告期末，本行现金管理客户数20.65万户，比上年末增加3.82万户，
增长22.67%。报告期内，现金管理交易金额38.07万亿元，比上年增加9.75万亿
元，增长34.46%；现金管理交易笔数4,509.78万笔，比上年增加1,431.35万笔，
增长46.49%，笔数替代率达到69.2%。
保理业务
本行推进保理基础产品和业务流程的规范化、标准化、集中化和信息化，
围绕城镇化建设工程保理、租赁保理、反向保理、政府采购保理、国际保理等
五个重点方向推动保理业务开展，并根据区域市场特征和本行机构网点布局，
形成区域发展特色，实现重点区域和重点领域的双向突破。
截至报告期末，本行保理业务融资余额486.53亿元，比上年末增加204.88亿
元，增长72.75%。报告期内，本行保理业务有效融资规模973.59亿元，比上年增
加563.88亿元，增长137.63%；实现业务收入4.93亿元，比上年同口径增加2.66
亿元，增长116.96%。
资产托管
本行资产托管业务加快产品创新、培育市场特色，在公募基金、券商资产
46
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
管理产品等领域逐步建立了独特领先优势。根据中国银行业协会关于境内托管
行业的统计数据①，截至报告期末，本行当年新增资产托管规模位居行业第三，
托管收入同比增量位居行业第四。托管规模市场份额6.56%，托管收入市场份额
4.11%，比上年末分别上升0.71%和1.64%，市场占比连续三年增加；本行成为公
募基金、券商资金托管规模增长最多的托管银行，公募基金托管规模总额位居
全行业第三位，股份制银行第一位，券商托管规模总额位居全行业第二位。
截至报告期末，本行托管资产规模35,383.06亿元，比上年末增长72.90%。
其中，养老金新增托管规模236.32亿元，总签约规模691.43亿元，比上年末增长
33.76%。报告期内，本行实现托管及其他受托业务佣金收入15.22亿元，比上年
增长96.13%。
（二）零售金融业务
经营概况
报告期内，本行全面启动零售战略二次转型，以建设最佳客户体验银行为
目标，计划通过三年左右时间，进一步优化管理机制，聚焦网点产能，打造零
售业务渠道、产品和队伍体系优势，为客户提供全方位的大零售综合服务，实
现零售业务可持续快速发展。
截至报告期末，本行个人客户数量4,475.60万人，比上年末增长16.32%；个
人存款余额4,531.86亿元，比上年末下降2.66%；个人贷款余额5,385.12亿元，比
上年末增长26.37%；个人客户管理资产AUM②达到9,118.67亿元，比上年末增长
25.77%。报告期内，本行销售银行理财产品20,629.47亿元，比上年增长131.57%；
销售代理基金及券商集合理财产品1,667.80亿元，比上年增长248.12%；代理保
险销售113.57亿元，比上年增长165.41%。报告期内，本行实现零售金融营业收
入237.88亿元，占本行营业收入的19.90%。零售金融非息收入99.08亿元，占本
行非息收入的35.21%。
①
中国银行业协会关于托管行业的统计范围包括全部国有大型银行、股份制银行和部分地方商业银行等 25
家银行。托管规模和收入的市场份额为本行在 25 家银行中的占比。
②
为提高服务水平，本行对零售客户的划分标准进行了优化统一，采用 AUM 作为客户层级划分的统一标准。
AUM 是 Assets Under Management（管理资产）的缩写，包括客户的存款、投资理财等。
47
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
财富管理
本行财富管理与私人银行业务加强产品与业务创新，持续推出差异化、特
色化的产品与服务，同时深化名单制管理与重点客群营销，不断完善客户分层
经营体系。本行发挥中信集团金融“全牌照”优势，整合品牌、产品、服务、
渠道等优势资源并积极拓展海外业务，打造“幸福财富”综合金融服务平台。
本行加强财富顾问专业队伍建设，持续提升团队的专业素质与客户综合服务能
力。
截至报告期末，本行管理资产AUM超过50万元人民币的贵宾客户数量达
364,479户，比上年末增加72,408户，增长24.79%；贵宾客户管理资产AUM6,271.74
亿元，比上年末增加1,305.62亿元，增长26.29%。本行管理资产AUM超过600万
元人民币的私人银行客户数量13,643户，比上年末增加2,160户，增长18.81%，
私人银行客户管理资产AUM 2,015.64亿元，比上年末增加402.59亿元，增长
24.96%。
消费金融①
本行把握国内消费升级的大趋势，引入创新产品“房产抵押综合授信贷款”，
盘活居民房产这一核心优质资产，同时创新业务流程，实现贷款“一次申请，多
次发放”，支持了居民多种合理消费用途的信贷需求。本行扩大外部合作渠道和
本行销售渠道，重点推广汽车消费贷款贴息产品，在使客户享受优惠、减轻还
贷负担的同时，实现了业务规模的快速增长。
截至报告期末，本行消费金融贷款余额3,324.91亿元，比上年末增加668.93
亿元，增长25.19%；通过新发放贷款获取客户18.67万人；人均持有零售产品3.88
个，比上年末增加0.93个，提升幅度明显，客户经营工作取得新成效。报告期内，
本行新发放消费金融贷款1,276.07亿元，比上年增加221.64亿元，增长21.02%。
消费贷款结构进一步优化，平均定价水平有较大幅度提高，报告期内新发放消
费贷款定价浮动幅度比上年提升超过15个百分点。
①
消费金融范围包括住房、商用房、家用车、商用车、教育和综合消费业务。
48
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
小企业金融①
本行小企业金融持续推进“小微化、零售化”战略，基础客户群进一步扩大。
截止报告期末，本行小企业客户共计33,787户，比上年末增加6,166户，增长
22.32%；小企业客户户均贷款余额361万元，比上年末下降63万元，降低14.86%，
客户结构进一步下沉；小企业贷款余额1,218.47亿元，比上年末增加46.94亿元，
业务规模保持稳定。
信用卡
本行信用卡业务按照“智慧发展”经营理念，依托互联网及大数据，积极探索
新的经营模式，加强互联网金融跨界合作，推动产品创新，优化客户结构，业
绩增长显著。
本行进一步深化信用卡市场经营，加快营销体系创新，借助一系列具有互
联网特色的移动化、社交化的创新营销活动，提升客户体验；通过大数据挖掘，
开展客户精细化区隔经营，不断优化客户及交易结构，客户活跃度及单户效益
提升明显。本行通过网络联名卡产品，与互联网行业领先企业BAT（百度、阿
里、腾讯）达成战略合作，成为业内唯一与BAT全面深度合作的银行。
截至报告期末，本行信用卡累计发卡2,459.6万张，比上年末增长18.37%。
报告期内实现信用卡交易量6,072亿元，比上年增长32.28%；实现信用卡业务收
入132.90亿元，比上年增长49.62%。本行网络渠道发展迅猛，网络创收实现突破
性增长，互联网平台运营已初具规模，报告期内实现网络发卡量141.95万张，网
络渠道业务收入19.07亿元，比上年增长279.27%，网络渠道交易量443.59亿元，
比上年增长108.08%。
电子银行
本行持续推进电子银行业务“金融网络化”和“网络金融化”的双向均衡发展。
报告期内，本行实现电子银行业务收入11.46亿元，比上年增长48.06%。
①
小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房、商用车业务）。其中，小微企
业法人客户指符合 “四部委标准”且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型、微型企业。
49
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
金融网络化方面，本行加大对电子渠道整合力度，推进电子渠道“高速公路”
建设，优化客户体验，提高客户满意度。本行微信银行和新版手机银行3.0版先
后上线，满足了移动互联时代的客户体验需求；个人网银新增薪金煲、个人征
信记录查询、大宗商品签约、银期保证金存管等服务，优化了理财、基金、转
账、缴费等功能；ATM等自助设备实现界面与流程更新，使用效率显著提升，
取款步骤由原来的9步减至4步，查询步骤由原来7步减至3步，平均交易时间缩
短5秒。截至报告期末，本行个人网上银行客户数1,390.52万户，比上年末增长
34.85%；手机银行客户数645.24万户，比上年末增长88.73%。报告期内，个人网
上银行交易金额8.97万亿元，比上年增长67.15%；手机银行交易金额1,161.46亿
元，比上年增长5.87倍；个人电子银行业务笔数替代率93.16%，比上年增加1.54
个百分点。
网络金融化方面，本行推出定位为开放式公众平台的异度支付手机客户端，
截至报告期末注册客户数达922万；本行在同业中率先推出 “全线上不落地”的跨
境电子商务外汇支付业务，“双十一”期间支付宝通过本行系统单日处理的跨境交
易笔数达到108万笔，结算资金2.52亿元，占支付宝跨境交易结算总量的58%。
截至报告期末，本行已与首批获得跨境电子商务外汇支付试点资质的17家支付
机构签署了战略合作协议，是国内签订合作机构最多的银行之一。
网络融资方面，本行持续丰富依托于大数据分析技术的全线上不落地贷款
产品线，在优化“POS商户网络贷款”基础上，推出了基于供应链金融的汇通达在
线经营贷款、基于代发工资数据的个人信用消费贷款，基于公积金缴存记录的
个人信用消费贷款。报告期内，本行网络贷款累计放款额130.86亿元，贷款余额
13.89亿元。
（三）金融市场业务
经营概况
2014年本行金融市场业务积极加强与资本市场、货币市场、国际金融市场
联动，把握国内利率市场化和汇率市场化改革机遇，强化产品创新和资产管理，
取得了较好的经营业绩。报告期内，本行金融市场业务营业收入354.15亿元，占
全行营业收入的29.63%；实现非息收入126.52亿元，占全行非息收入的44.96%。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
金融市场业务
本行继续践行稳健的资金管理原则和策略，开展人民币同业拆借、债券回
购等货币市场交易。在市场资金供求和市场利率有所波动的情况下，积极开展
货币市场业务，充分发挥货币市场工具资金融通的重要作用，在满足流动性管
理需要的同时，提升短期资金运营效益。本行积极开展同业存单发行业务，拓
展主动负债来源，认真履行公开市场一级交易商职责，通过灵活使用创新货币
工具，优化资产负债结构。
针对报告期内汇率市场的大幅波动，本行通过综合运用远期结售汇、期权
等汇率类创新组合产品，满足了客户对于汇率风险管理保值、增值等需求。本
行积极参与银行间市场交易、履行做市商职责，继续保持了在银行间市场的领
先地位。本行继续推进人民币债券做市和利率衍生品做市业务发展，积极满足
客户利率风险管理需求，稳健推进人民币参团申购业务发展，择优参团，提高
定价和市场走势的把握能力。本行积极开展业务创新，报告期内在银行间市场
达成首笔以Shibor利率为基准的标准利率互换交易。
本行人民币债券投资业务采取积极稳健的投资策略，把握市场趋势，适当
延长组合久期，努力开拓新产品投资机会，优化资产结构，兼顾了资产收益性
和市场风险的平衡。外币债券投资方面，本行较好地控制了组合整体久期，注
重选择风险可控、收益较佳的债券品种，整体资产收益稳定性及抗风险能力进
一步增强。本行继续推动黄金租赁业务与贵金属自营交易业务发展。报告期内
黄金租赁业务和贵金属自营交易量均实现了快速增长。
国际业务
本行国际业务推出“中信国际业务全程通”品牌，致力于打造中型商业银行领
先的贸易及跨境金融服务商，以创新、组合、融合和盈利为重点，先后推出区
间盈、保汇通等创新产品，拓展了中间业务收入渠道。本行跨境资金集中运营
业务抢占先机，先后与140余家跨国集团企业确立了业务合作关系。报告期内，
本行成功办理全国首笔卖出人民币对外汇期权交易，海外机构设立实现历史性
突破，伦敦代表处筹建工作进展顺利，分别获得中国银监会和英国监管当局（PRA）
正式批准并完成注册。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
报告期内，本行实现进出口收付汇量3,770.65亿美元，比上年增长17.8%；
完成跨境人民币收付汇量3,781.00亿元，比上年增长48%。报告期内，本行进出
口收付汇量和跨境人民币收付汇量在国内商业银行中排名第五（根据国家外汇
管理局国际收支统计月报）；实现国际业务中间收入41.11亿元，比上年增长22.5%。
投资银行
本行投资银行业务以提升盈利能力为核心目标，着重提高市场应变能力，
突出“商行”+“投行”的业务发展模式，为客户提供全方位的投资银行服务。报告
期内，本行发行了市场首只市政类债券—项目收益票据和首只创投债，实现债
券承销产品期限和种类的双重突破；成为首家为财政部政府与社会资本合作
（PPP模式）示范项目提供融资的商业银行；成功参与中国石化销售有限公司国
企改制基金发行，推出国企混合所有制改革综合金融服务方案。
报告期内，本行投资银行业务累计为客户提供融资规模5,624.09亿元，比上
年增长13.74%；实现投资银行业务收入49.04亿元，比上年增长23.17%。本行公
开市场债券承销发行规模和笔数均列股份制商业银行第一位（根据Wind资讯
2014年公开市场债券总承销规模和笔数排名），同时继续保持中国大陆地区牵
头银团贷款股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）。
金融同业业务
本行金融同业业务坚持以银行、证券公司、财务公司、基金公司、信托公
司、保险公司、金融租赁公司、期货公司八类客户为经营核心。通过优化营销
体系建设，丰富同业产品和服务，基本实现了主流同业产品的全覆盖，提升了
与同业合作的广度和深度。
报告期内，本行与40家同业客户签订了战略合作协议，累计与87家券商签
署了第三方存管协议，与24家券商签署了融资融券协议。本行成功取得中国金
融期货交易所、郑州商品交易所和大连商品交易所期货保证金存管银行业务资
格，是首批入围期货交易所指定办理期货保证金存管业务的股份制银行之一。
截至报告期末，本行本外币金融同业资产（包括存放同业和拆放同业款项）
余额1,294.99亿元，比上年末下降937.75亿元，降低42.00%；本外币金融同业负
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
债（包括同业存放和同业拆入款项）余额7,170.65亿元，比上年末增加1,073.19
亿元，增长17.60%。
业务专题：理财业务
本行理财业务贯彻落实监管政策面向提出的“专业化、归口化经营管理”、“栅
栏原则”、“五分离原则”的风险管理要求，以“理财业务回归资产管理本质”为目
标，推出了净值型产品及理财直接融资工具，构建了多元化、整体风格稳健的
理财产品线，加快了整体业务向资产管理方向转型的速度。报告期内，本行实
现理财业务收入46.00亿元，比上年增长66.22%；为客户创造收益218.75亿元，
比上年增长30.58%。
报告期内，本行全口径理财产品累计募集25,756.45亿元，比上年增长
100.88%。其中，银行理财产品24,084.77亿元，代销基金/券商集合理财产品
1,525.24亿元，代为推介信托类理财产品32.87亿元，代销保险产品113.57亿元。
截至报告期末，本行全口径理财产品存续规模5,830.34亿元，比上年末增加
1,561.94亿元，增长36.59%。其中，银行理财产品5,158.81亿元，代销基金/券商
集合理财产品566.64亿元，代为推介信托类理财产品90.84亿元，代为募集有限
合伙人类理财产品14.06亿元。
（四）服务品质管理
本行结合实际情况，制定了《关于加强消费者权益保护，提升客户服务水
平的活动方案》，从完善制度管理、组织服务培训、加强公众教育、保护客户
信息安全、规范服务价格管理、提升网点服务能力、组织评优活动和提高客户
投诉处理效率等八个方面，进一步规范了客户服务工作。本行通过第三方神秘
人监测、录像检查和分行间互查等形式，加强检查网点服务情况，服务品质工
作的管理体系更趋完善。在中国银行业协会组织的“2014年度中国银行业文明规
范服务五星级网点及千佳示范单位评选”中，本行43家支行网点入选“中国银行业
文明规范服务五星级网点”、39家支行网点入选“中国银行业文明规范服务千佳示
范单位”。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（五）中信综合服务平台
中信集团旗下涵盖银行、证券、保险、基金、信托、期货等金融子公司，
且诸多子公司均处于行业龙头地位。本行在依法合规前提下，通过中信综合金
融服务平台，努力形成独特的竞争优势。
●渠道资源共享。本行通过物理网点、网络银行渠道代销产品等方式，与中
信证券、信诚人寿、天安保险、信诚基金、中信地产、中信旅游和中信出版等
中信集团子公司合作，实现渠道资源共享。
报告期内，本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券、中信建投产
品18支，代销金额6.7亿元，代销信诚人寿和天安保险产品43支，代销金额48.9
亿元，代销信诚基金、华夏基金产品63支，代销金额731.1亿元，代为推介信诚
资管产品102.8亿元，代为推介中信信托产品12.4亿元。此外，中信证券、信诚
人寿、中信期货、信诚基金、中信地产、中信旅游和中信出版还通过网点互相
开放，开展联合营销活动、宣传资料摆放等方式与本行共享机构网点资源。
●产品合作和联合营销。本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品、第
三方存管、托管、债券承销、企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作，为
客户提供差异化的综合金融服务。
理财产品研发方面，本行联合中信证券、中信信托、信诚资产管理，为客
户研发理财产品135支，销售金额1,122.1亿元。
第三方存管业务方面，本行与中信集团旗下的中信证券、中信证券（浙江）、
中信证券（山东）和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户2,883户，共
享个人客户40万户。
托管业务方面，本行与中信证券、中信信托、信诚基金、信诚保险在券商
资管、基金、信托、保险、PE、年金等领域开展广泛合作。截至报告期末，集
团内合作项目托管余额达2,512.2亿元，报告期内实现托管业务佣金收入7,638.1
万元，集团内合作年金客户514家，规模144.5亿元。
债券承销方面，本行通过承销短期融资券、中期票据和资产支持证券等工
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
具，与中信证券联合为客户实现债务融资161亿元；本行作为联席主承销商，为
中信有限承销发行超短期融资券40亿元。
联名信用卡合作方面，本行与信诚人寿合作推出的“中信信诚联名信用卡”
累计发卡2万张；与中信乐益通商务科技有限公司合作推出的“中信银行乐益通联
名卡”累计发卡6.8万张。
（六）信息技术
本行新一代核心业务系统建设项目有序推进，完成主体开发和外围系统配
套改造，进入第六轮整体测试，按计划制定完成系统切换方案；完成数据仓库
和统一报表平台第一阶段上线，搭建了全行统一的数据分析基础环境；快速响
应市场竞争要求, 成功交付“薪金煲”、网络公积金贷、海尔供应链、英国及爱尔
兰使馆代收签证费多项业内首创产品；完成人民银行二代支付系统推广和审计
署金融审计信息平台建设；自主研发业内领先的跨平台移动APP框架，成功应用
于微信银行、新版移动银行系统；积极响应国家安全可控战略，开展“中信云”
平台研发，已基于大数据平台试运行历史数据查询。
本行进一步强化信息技术内部精细化和目标管理。应用工具固化流程；强
化开发、测试、运行的内控和风险管理，持续推动重要信息系统风险梳理和整
改；梳理、完善相关制度；加强安全生产管控，持续优化信息系统处理机制和
性能，加快推进信息安全技术防护体系建设和安全技术应用；优化变更管理、
应急管理流程，开展应急演练。报告期内信息系统保持安全、平稳、高效运行。
（七）境内分销渠道
分支机构
本行稳步推进网点建设速度，报告期内新建机构网点157家，比上年增长
14.63%，包括上海自由贸易试验区、桂林、岳阳、赣州、三亚等5家分行以及152
家支行。截至报告期末，本行已在中国大陆境内121个大中城市设立机构网点
1,230家，其中一级（直属）分行40家，二级分行76家，异地支行8家，其他营业
网点1,106家。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本行机构网点发展将顺应小型化、智能化、多业态的网点发展趋势，优化
网点区域和城市布局，形成多样化网点业态，发挥网点作为零售业务营销主渠
道功能，为实现零售业务二次转型提供有力支撑。
自助服务网点和自助服务设备
报告期内，本行进一步扩大自助银行和自助设备分销网络，提高自助设备
交易替代率，加强自助银行交易安全风险防范。截至报告期末，本行在境内拥
有2,987家自助银行和11,128台自助设备（取款机、存款机和存取款一体机）。
网上银行平台
参见本报告“管理层讨论与分析——电子银行”。
电话银行平台
本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务。报告期内，本行客
户服务中心服务热线电话总进线量4,965万通，其中转自助语音服务4,287万通，
转人工服务678万通，20秒内人工服务电话接通率为84.74%，客户满意度为
98.85%，客户投诉处理满意度为98.82%。客户服务中心通过主动外呼服务客户，
进行客户关怀、电话通知等，共联系客户74.53万人次。
（八）子公司业务
中信国金
本行控股子公司中信国金成立于2002年，是在香港注册成立的投资控股公
司。截至报告期末，本行及BBVA分别持有中信国金70.32%及29.68%的权益。中
信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务。
中信国金的商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展。中
信银行（国际）为香港成立及注册的持牌银行，在香港设有35家分行，在澳门、
上海、纽约、洛杉矶、新加坡各拥有一家分行，同时通过中信银行国际（中国）
有限公司在北京、上海和深圳拥有分支机构。报告期内，中信国金继续协助中
信银行（国际）加强与本行的跨境联动、打造本行海外平台及发展人民币跨境
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
业务。
非银行金融业务方面，中信国金持有中信国际资产40%的股份。中信国际资
产主要从事资产管理及直接投资业务。报告期内，中信国金董事会决定出售其
持有的全部20.03%的中信资本股权，有关交易已完成交割。
截至报告期末，中信国金总资产2,496.5亿港元，比上年增长15.7%，报告期
内实现净利润30.14亿港元，比上年增长33.6%。
● 中信银行（国际）。中信银行（国际）积极推动产品创新和多样化，提
供更高效便捷的服务，全面满足客户的贸易、投资和风险对冲需求，带动各项
财务指标实现较快增长。报告期内，中信银行（国际）营业收入60.06亿港元，
比上年增长26.51%，实现净利润28.01亿港元，比上年增长31.17%。
中信银行（国际）持续强化香港总部与海外分支机构的业务协作，加快巩
固和培育中信集团和本行的公司客户转介网络，公司及跨境业务贷款规模、业
务收入均取得较快增长。截止报告期末，中信银行（国际）公司及跨境业务贷
款1,114.86亿港元，比上年末增长24.6%，报告期内实现净利息收入25.64亿港元，
非息收入5.40亿港元，分别比上年增长33.9%和50.5%。
随着“沪港通”开通及香港放宽居民个人人民币兑换限额措施出台，中信银行
（国际）抓住契机迅速推出人民币股票挂钩投资产品、人民币货币挂钩存款等
一系列多元化的人民币理财服务及投资产品，个人存贷业务及客户人数取得较
快增长。报告期内，中信银行（国际）成为香港地区首间推出微信银行服务的
商业银行，同时移动支付、移动电话理财升级功能及电子结单等创新业务相继
推出，吸纳及服务客户能力得到强化。截止报告期末，中信银行（国际）个人
及商务银行客户业务存款880.42亿港元，比上年末增长19.0%，报告期内实现净
利息收入11.57亿港元，非息收入6.69亿港元，分别比上年增长7.6%和43.3%。
● 中信国际资产。中信国际资产将投资目标重点放在大环保和农业方向，
在投资战略上尝试摆脱传统的私募股权投资方式，腾出部分资源进入较早期项
目，同时尝试加快与资本市场对接，在为项目扩大融资渠道的同时，提高投资
的流动性。报告期内，中信国际资产分别成功将一个空调节能项目注入一家香
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
港上市公司，成功将下属的上市公司与另一家香港上市公司在设计和生产锂电
池和电动车方面进行整合。农业投资方面，中信国际资产与重庆市政府合作，
共同成立了农业投资基金。
振华国际
振华国际成立于1984年，是本行在香港设立的控股子公司，注册资本2500
万港元，其中本行持股95%，中信银行（国际）持股5%。振华国际业务范围包
括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资、股票投
资和长期股权投资等）。
按照“打造成为中信银行牌照业务与非牌照业务相结合、在岸与离岸一体化
的海外投融资平台”的发展定位，振华国际积极推进境内外投融资平台建设，保
持了良好的发展势头，经营业绩实现较快增长。振华国际坚持收益导向、强化
股债结合、创新产品结构、加强与本行各地分行的内外联动，实现跨境结构融
资业务快速发展。报告期内，振华国际平台建设取得显著进展，于中国大陆地
区投资设立的两家股权投资基金管理公司已正式投入运营。
报告期内，振华国际实现税后净利润折合人民币6,398.56万元，比上年增长
77.71％。截至报告期末，公司总资产折合人民币25.94亿元，比上年末增长88.79％。
临安中信村镇银行
临安中信村镇银行地址位于浙江省临安市，自2012年1月9日开始对外营业。
临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币，其中本行持股占比51%，其他13家
企业持股占比49%。该行主要经营一般性商业银行业务。
截至报告期末，临安中信村镇银行各项存款余额73,993万元，增长14.17%；
资本充足率35.61%，拨备覆盖率253.38%，拨贷比2.53%。报告期内，实现净利
润1,234.60万元，各项存款日均余额66,010万元，增长27.37%。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
五、风险管理
（一）风险管理架构
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（二）风险管理体系和风险管理技术
为加强风险管理顶层设计，经董事会审批通过，本行下发了新的风险管理
体制改革方案（简称“改革方案”），拟按照全面、统一、独立、专业的要求，进
一步完善风险管理体制。改革方案明确了董事会、监事会和高级管理层的风险
管理职责，明确了各级分支机构的风险管理责任主体；对主要风险建立风险管
理的“三道防线”，建立分行风险管理能力评价机制，对风险管理人员实施资质认
证管理，改进风险总监激励约束机制，完善不良贷款责任追究机制。改革方案
有利于厘清风险管理的职责边界，提升本行风险管理能力，增强风险管理的全
面性、独立性和专业性，为本行进一步发展提供有力保障。本行将在2015年积
极推动新的风险管理改革方案尽快实施。
根据本行新资本协议实施的现状，本行重新规划了新资本协议实施申请目
标及合规路线图，对后续新资本协议实施项目进行了系统梳理，目前正按进度
推进。报告期内，本行完成了公司客户评级模型和零售申请评分卡的优化，评
级结果在授信审批及政策制定中得到应用；市场风险内部模型法建设有序推进，
风险价值和压力测试等市场风险计量结果已在日常风险管理中得到应用。
（三）信用风险管理
信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。
本行信用风险主要存在于贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外
风险敞口等。
公司业务信用风险管理
报告期内，中国经济增长速度由高速转为中高速，经济结构优化升级，经
济发展方式由要素驱动、投资驱动转向创新驱动。本行主动适应外部环境变化，
及时调整授信政策，加强重点领域信用风险管理，积极谋求业务转型。
政府融资平台贷款方面，本行严格执行政府融资平台表内外全口径总量限
额管理政策，坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”原则，优化结构、
突出重点、防范政府融资平台业务风险。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
房地产融资方面，本行按照“控制总量、区别对待、提高准入、强化管理”
的原则，审慎地开展房地产信贷业务。本行对房地产企业实施名单制管理，并
严格控制房地产业务表内外全口径授信总量。密切关注房地产市场分化风险，
信贷投放向需求稳定，成交活跃的区域倾斜；重点支持实需普通住宅；提高项
目和客户准入标准；严格抵押和封闭管理，强化存量贷款风险监控和管理。
重点行业融资方面，本行大力支持绿色经济、循环经济、低碳经济发展，
着力优化客户结构。对于产能严重过剩行业，本行主要支持符合技术升级要求、
碳排放约束和绿色标准领域的竞争力强的优质企业，主动退出经营状况不佳、
市场竞争力不强、产能落后、环保不达标的企业，坚持风险底线，不对产能严
重过剩行业的新增产能项目提供任何形式的新增授信支持，不对未取得合法手
续的建设项目进行授信。
理财业务、债券承销等表外业务方面，本行严格遵守监管政策，回归资产
管理本源，合规配置基础资产，不介入监管限制和禁止领域。加强理财业务、
债券承销全流程风险管理，融资类理财始终坚持不低于自营授信的标准，在调
查、审查及审批方面，严格风险把关，继续实施风险限额管理。
小企业及个人信贷风险管理
报告期内，本行根据宏观经济形势和监管要求变化，严格落实国家宏观调
控政策，确保小企业及个人信贷业务合规经营、风险可控；梳理业务管理制度，
优化业务操作手册，加强日常培训和管理，提高岗位人员专业素质和风险防范
意识。
同时，本行通过标准化小企业及个人信贷流程、推动落实“嵌入式”审批
体制、推动建设“信贷工厂”等方式，在保证风控独立的前提下，提高业务效
率；加强风险量化管理技术，优化住房贷款、汽车贷款、个人经营贷款及小微
企业法人评分卡，建设新零售信贷管理系统、设置系统风险控制节点，提高小
企业及个人信贷业务的风险控制和监控质量，防范欺诈风险。
此外，本行引入多元化贷后监控和管理措施，通过采取专项检查、系统监
控、资产质量通报等手段，保证小企业及个人信贷业务的健康、合规发展。
61
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
信用卡风险管理
本行信用卡业务风险管理秉承“调结构、控风险、增效益”的理念，深化“全
面、全过程风险政策体系”改革，健全“多维、全周期计量管理平台”建设，严守
风险底线。贷前阶段构建和实施贷前综合信用评定体系，以授信评价全面升级
带动信贷资源优化配置；丰富和夯实客群结构管理工具，深化客户群体结构调
整。贷后阶段不断完善预警机制，提前退出和压缩潜在高风险客户，同时加大
对高价值客户的扶持力度，优化贷款结构配置。信用卡催收坚持多管齐下，多
策并举，努力提升不良资产回收力度，加大呆账核销的工作力度，回款与处置
并重。
金融市场信用风险管理
本行审慎开展有价证券投资业务，并向客户提供避险增值服务。本币债券
投资方面，本行以行业内优质企业为重点信用投资对象；外币债券投资方面，
本行以中国优质发行人海外发行的债券为重点信用投资对象。
贷款监测及贷后管理
为应对报告期内严峻的经济形势，防范系统性风险大面积爆发，稳定战略
转型期和结构调整期的资产质量，本行以“控制信贷资产质量、促进业务健康
发展”为工作中心，着重落实重点风险领域的风险控制，以及体系、机制、工
具、队伍等基础管理。报告期内，本行重点强化了以下工作：
切实加强风险过程管控，稳定信贷资产质量，包括：明确制定信贷资产质
量控制目标，按月监控分行执行情况；完善绩效考核办法，强化信贷资产质量
考核；加强对分行风险化解现场指导和经验交流；强化分行新发生不良贷款成
因分析和不良问责工作。
切实强化重点领域风险监测，积极防范化解系统性信用风险，包括：以“十
大重点关注客户”作为风险监控化解工作机制的抓手，构建完善全行风险预警
体系，切实提升风险预警化解能力；重点加大对钢铁、煤炭、焦化、造纸、造
船、光伏等产能过剩行业，以及央企下属公司、地方大型国企、与政府关系密
切的大型民企、贸易融资、互保联保、个人经营贷和小微企业等重点领域、重
62
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
点业务的风险监测和排查；按周向全行推送人行企业不良及逾期信息；强化动
态分析监测和逾期贷款管理，搭建零售监控体系；强化融资类理财等表表外业
务投后管理，有效化解信用风险和声誉风险；加大主动退出和结构调整力度，
全年主动退出风险贷款2401户、604亿元，大力压退钢贸、煤炭等产能过剩行业
风险授信；实施了重点分行、重点授信业务现场检查和全行性贷款质量检查。
切实推进信息化建设，逐步完善信贷管理工具和手段，包括：完成风险预
警管理体系规划和管理系统需求设计工作；完成押品系统的上线和升级优化；
完成对公额度管理系统需求以及额度管理立项工作；初步完成资产管理平台
AMP项目立项和业务需求编写；不断推进授信流程标准化和管理手段信息化。
切实加强信贷管理队伍建设，不断提升专职化专业化水平。本行举办了全
行专职贷后管理队伍、零售贷后管理、融资类理财投后管理、风险分类和拨备
管理、放款及核保人员、押品管理、数据分析系统建设等培训。
信用风险分析
贷款分布
按地区划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团贷款余额达21,879.08亿元人民币，比上年末增长
2,467.33亿元人民币，增长12.71%。本集团环渤海、长三角和珠三角地区贷款余
额居前三位，分别为5,765.98亿元、5,122.14亿元和3,193.60亿元，占比分别为
26.35%、23.41%和14.60%。从增速看，境外、中部、珠三角、西部地区贷款增
长最快，分别达到25.16%、14.99%、14.70%和14.54%，均超过平均增速。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 512,214 23.41 476,101 24.53
环渤海地区(1) 576,598 26.35 513,609 26.46
珠江三角洲及海峡西岸 319,360 14.60 278,425 14.34
中部地区 306,274 14.00 266,342 13.72
63
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
西部地区 292,793 13.38 255,620 13.17
东北地区 64,071 2.93 57,920 2.98
中国境外 116,598 5.33 93,158 4.80
贷款合计 2,187,908 100.00 1,941,175 100.00
注：(1)包括总部。
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 509,464 24.69 472,973 25.71
环渤海地区(1) 573,158 27.77 511,075 27.77
珠江三角洲及海峡西岸 317,718 15.40 275,914 15.00
中部地区 306,274 14.84 266,342 14.48
西部地区 292,793 14.19 255,620 13.89
东北地区 64,071 3.11 57,920 3.15
贷款合计 2,063,478 100.00 1,839,844 100.00
注：(1)包括总部。
按产品划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达15,653.18亿元
人民币，比上年末增加1,294.65亿元人民币，增长9.02%，增速平稳；个人贷款
余额为5,545.47亿元，比上年末增加1,139.94亿元人民币，增长25.88%。个人贷
款增长速度快于公司贷款，余额占比进一步提高到25.35%。票据贴现余额比上
年末略有增长，增加32.74亿元。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,565,318 71.54 1,435,853 73.97
个人贷款 554,547 25.35 440,553 22.69
票据贴现 68,043 3.11 64,769 3.34
贷款合计 2,187,908 100.00 1,941,175 100.00
64
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,465,078 71.00 1,356,527 73.73
个人贷款 538,512 26.10 426,129 23.16
票据贴现 59,888 2.90 57,188 3.11
贷款合计 2,063,478 100.00 1,839,844 100.00
按行业划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司贷款中，制造业和批发零售业排前两位，贷款
余额分别为3,845.21亿元人民币和2,901.07亿元人民币，占公司贷款的比重为
43.11%，比上年末下降6.45%。从增速看，水利、环境和公共设施管理业、房地
产业、建筑业、租赁和商业服务业增长速度相对较快，分别比上年末增长55.21%、
39.36%、24.38%和23.87%，均高于公司贷款平均增长率。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 384,521 24.58 412,819 28.75
交通运输、仓储和邮
138,230 8.83 135,778 9.46
政业
电力、燃气及水的生
51,828 3.31 56,817 3.96
产和供应业
批发和零售业 290,107 18.53 298,847 20.81
房地产开发业 179,677 11.48 128,930 8.98
水利、环境和公共设
111,524 7.12 71,853 5.01
施管理业
租赁和商业服务 83,809 5.35 67,657 4.71
建筑业 101,834 6.51 81,873 5.70
公共及社会机构 19,304 1.23 16,992 1.18
其他客户 204,484 13.06 164,287 11.44
公司类贷款合计 1,565,318 100.00 1,435,853 100.00
65
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 377,992 25.79 406,726 29.98
交通运输、仓储和邮 136,345 9.31 134,002 9.88
政业
电力、燃气及水的生 51,468 3.51 56,419 4.16
产和供应业
批发和零售业 275,963 18.84 287,087 21.16
房地产开发业 160,821 10.98 116,735 8.61
水利、环境和公共设 111,466 7.61 71,722 5.29
施管理业
租赁和商业服务 83,514 5.70 67,428 4.97
建筑业 100,456 6.86 81,048 5.97
公共及社会机构 19,304 1.32 16,992 1.25
其他客户 147,749 10.08 118,368 8.73
公司类贷款合计 1,465,078 100.00 1,356,527 100.00
按担保方式划分的贷款分布情况
截至报告期末，本集团贷款担保结构进一步优化，抵质押贷款余额12,131.70
亿元人民币，比上年末增长2,363.49亿元人民币，占比达55.45%，比上年末提升
5.13个百分点；信用及保证贷款余额9,066.95亿元人民币，比上年末增长71.10亿
元，占比41.44%，比上年末下降4.90个百分点。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
担保方式 余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 392,960 17.96 399,860 20.60
保证贷款 513,735 23.48 499,725 25.74
抵押贷款 953,053 43.56 740,650 38.15
质押贷款 260,117 11.89 236,171 12.17
小计 2,119,865 96.89 1,876,406 96.66
票据贴现 68,043 3.11 64,769 3.34
贷款合计 2,187,908 100.00 1,941,175 100.00
66
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
担保方式 余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 368,639 17.86 382,075 20.77
保证贷款 469,234 22.74 463,191 25.17
抵押贷款 917,020 44.45 705,499 38.35
质押贷款 248,697 12.05 231,891 12.60
小计 2,003,590 97.10 1,782,656 96.89
票据贴现 59,888 2.90 57,188 3.11
贷款合计 2,063,478 100.00 1,839,844 100
公司类贷款客户集中度
本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制。报告期内，本集团符
合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律
实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。
本集团
2014年12 2013年12 2012年12
主要监管指标 监管标准 月31日 月31日 月31日
单一最大客户贷款比例（%） ≤10 2.75 3.41 3.80
最大十家客户贷款比例（%） ≤50 12.14 14.68 20.98
注：（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额
（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额
本集团
单位：百万元人民币
2014年12月31日
占监管资
占贷款总额 本百分比
行业 金额 百分比（%） （%）
借款人 A 公共管理和社会组织 9,978 0.46 2.75
借款人 B 制造业 5,778 0.26 1.59
借款人 C 采矿业 4,433 0.20 1.22
借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 3,974 0.18 1.10
借款人 E 交通运输、仓储和邮政业 3,841 0.18 1.06
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 3,795 0.17 1.05
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 3,475 0.16 0.96
67
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 3,246 0.15 0.89
借款人 I 房地产业 3,000 0.14 0.83
借款人 J 制造业 2,500 0.11 0.69
贷款合计 44,020 2.01 12.14
截至报告期末，本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为440.20
亿元人民币，占贷款总额的2.01%，占资本净额的12.14%。
贷款质量分析
贷款五级分类情况
本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信
贷资产的质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、
关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
报告期内，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分
类管理体制，在坚持“贷款回收的安全性”这一核心标准基础上，充分考虑影响信
贷资产质量的各项因素，针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。
本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查，分行授
信主办部门提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险总监审定和
总行最终认定。本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。
报告期内，本行继续与外部审计机构合作，共同完成了信贷资产风险分类
抽样检查工作，进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
正常类 2,091,293 95.58 1,898,053 97.78
关注类 68,161 3.12 23,156 1.19
次级类 14,618 0.67 11,680 0.60
可疑类 11,773 0.54 6,310 0.33
损失类 2,063 0.09 1,976 0.10
客户贷款合计 2,187,908 100.00 1,941,175 100.00
正常贷款 2,159,454 98.70 1,921,209 98.97
不良贷款 28,454 1.30 19,966 1.03
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损
失类贷款。
68
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 1,967,981 95.37 1,797,573 97.70
关注类 67,612 3.28 22,632 1.23
次级类 14,554 0.71 11,643 0.63
可疑类 11,335 0.54 6,041 0.33
损失类 1,996 0.10 1,955 0.11
客户贷款合计 2,063,478 100.00 1,839,844 100.00
正常贷款 2,035,593 98.65 1,820,205 98.93
不良贷款 27,885 1.35 19,639 1.07
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损
失类贷款。
截至报告期末，本集团正常类贷款余额比上年末增加1,932.40亿元人民币，
占比95.58%，比上年末下降2.20个百分点；关注类贷款余额比上年末增加450.05
亿元人民币，占比3.12%，比上年末上升1.93个百分点。关注类贷款余额和占比
的上升，主要原因：一是本集团风险分类标准较为严格、审慎，存在不利还款
因素的贷款，没有特殊原因都会认定为关注类；二是经济下行周期，实体经济
经营陷入困境，资金链紧张，信用风险不断加大，导致关注类贷款上升。
截至报告期末，本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为284.54
亿元人民币，比上年末增加84.88亿元人民币；不良贷款率1.30%，比上年末上升
0.27个百分点。本行不良贷款持续上升的原因，主要是受经济大环境的影响，亲
周期性的行业、企业经营状况恶化，互保联保圈风险加剧扩散，银行惜贷等，
导致违约概率加大，信用风险加剧，形成较多不良贷款。
2014年度，本集团努力改善贷款质量，进一步加大了对不良贷款的处置力
度，报告期内，本集团通过清收和核销等手段，消化不良贷款本金213.20亿元人
民币，处置速度快于往年。
报告期内，本集团不良贷款余额、不良率继续呈“双上升”趋势，与当前的宏
观经济形势相符合。本集团已于年初，对贷款质量的变化趋势做了充分的预期
和应对准备，采取了针对性的风险防范和化解措施，不良贷款的变动处于本集
团所控制的范围内。
69
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
贷款迁徙情况
下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。
2014年 2013年 2012年
12月31日 12月31日 12月31日
正常类迁徙率（%） 3.21 1.51 1.16
关注类迁徙率（%） 30.16 27.20 6.35
次级类迁徙率（%） 58.23 45.98 24.06
可疑类迁徙率（%） 38.19 17.94 5.70
正常贷款迁徙至不良贷款迁徙 1.03 0.67 0.36
率（%）
截至报告期末，本行正常贷款向不良迁徙的比率为1.03%，较去年同期上升
0.36个百分点，主要原因是由于经济下行周期，受多重因素叠加影响，借款人违
约概率加大，导致从正常迁徙到不良的贷款增加。次级类和可疑类贷款的迁徙
率比去年同期也有明显上升，主要是由于本集团加大核销处置力度所致。
逾期贷款
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比(%) 余额 占比（%）
即期贷款 2,111,964 96.53 1,905,586 98.17
贷款逾期:
1-90 天 43,034 1.97 15,424 0.79
91-180 天 8,986 0.41 3,872 0.20
181 天及以上 23,924 1.09 16,293 0.84
小计 75,944 3.47 35,589 1.83
客户贷款合计 2,187,908 100.00 1,941,175 100.00
逾期 91 天以上的贷款 32,910 1.50 20,165 1.04
重组贷款 13,724 0.63 6,176 0.32
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比(%) 余额 占比（%)
即期贷款 1,990,328 96.46 1,805,447 98.13
70
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
贷款逾期:
1-90 天 40,913 1.98 14,524 0.79
91-180 天 8,705 0.42 3,837 0.21
181 天及以上 23,532 1.14 16,036 0.87
小计 73,150 3.54 34,397 1.87
客户贷款合计 2,063,478 100.00 1,839,844 100.00
逾期 91 天以上的贷
32,237 1.56 19,873 1.08
款
重组贷款 13,204 0.64 5,603 0.30
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
报告期内，受经济下行的影响，本集团逾期贷款增加较多。截至报告期末，
逾期贷款759.44亿元，比上年末增加403.55亿元，占比较上年末上升了1.64个百
分点。其中3个月以内短期性、临时性的逾期贷款占到56.67%。逾期贷款增加的
主要原因是：由于资金回笼周期延长，银行压缩贷款规模，融资难度加大等因
素，造成借款人资金链紧张甚至断裂。
本集团对贷款重组实施严格审慎的管控。截至报告期末，本集团重组贷款
137.24亿元，比上年末增加75.48亿元，占比较上年末上升0.31个百分点，主要是
由于作为风险化解的一种手段，本集团对部分符合条件的贷款进行了重组。
按产品划分的不良贷款
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) (％) 余额 （%） （%）
公司贷款 22,823 80.21 1.46 16,406 82.17 1.14
个人贷款 5,614 19.73 1.01 3,560 17.83 0.81
票据贴现 17 0.06 0.02
合计 28,454 100.00 1.30 19,966 100.00 1.03
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) (％) 余额 （%） （%）
71
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
公司贷款 22,268 79.86 1.52 16,091 81.93 1.19
个人贷款 5,600 20.08 1.04 3,548 18.07 0.83
票据贴现 17 0.06 0.03
合计 27,885 100.00 1.35 19,639 100.00 1.07
截至报告期末，本集团公司不良贷款余额比上年末增加64.17亿元人民币，
不良贷款率比上年末上升0.32个百分点；个人不良贷款余额比上年末增加20.54
亿元人民币，不良贷款率比上年末上升0.2个百分点。不良贷款增加主要是由于
中小民营制造业企业、贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多
所致。
按地理区域划分的不良贷款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
不良率 占比 不良率
余额 占比(％) (％) 余额 （%） （%）
长江三角洲 9,240 32.47 1.80 10,567 52.93 2.22
环渤海地区 7,151 25.13 1.24 3,995 20.01 0.78
珠江三角洲及海峡西 5,140 18.07 1.61 2,311 11.57 0.83
岸
中部地区 3,453 12.14 1.13 1,126 5.64 0.42
西部地区 1,276 4.48 0.44 976 4.89 0.38
东北地区 1,923 6.76 3.00 759 3.80 1.31
中国境外 271 0.95 0.23 232 1.16 0.25
合计 28,454 100.00 1.30 19,966 100.00 1.03
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) (％) 金额 （%） （%）
长江三角洲 9,231 33.10 1.81 10,559 53.77 2.23
环渤海地区 7,108 25.49 1.24 3,950 20.11 0.77
珠江三角洲及海峡 4,894 17.55 1.54 2,268 11.55 0.82
西岸
中部地区 3,453 12.38 1.13 1,126 5.73 0.42
西部地区 1,276 4.58 0.44 977 4.98 0.38
东北地区 1,923 6.90 3.00 759 3.86 1.31
72
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
合计 27,885 100.00 1.35 19,639 100.00 1.07
截至报告期末，本集团不良贷款主要集中在长三角、环渤海和珠三角地区，
不良贷款余额共计215.31亿元，占比为75.67%。从不良贷款增量看，环渤海地区
增加最多为31.56亿元，不良贷款率上升0.46个百分点；其次是珠三角地区28.29
亿元，不良贷款率上升0.78个百分点；两地区不良贷款增量占全部不良贷款增量
的70.52%。不良贷款增加的主要原因：一是沿海及经济发达地区以实体经济和
民营中小企业为主，抗风险能力弱，经济下行期内信用风险加大；二是环渤海
地区产能过剩行业较为集中，产业结构调整加速了信用风险的暴露。
按行业划分的公司不良贷款的分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) （%） 金额 （%） （%）
制造业 8,758 38.37 2.28 6,454 39.34 1.56
交通运输、仓储和邮 323 1.42 0.23 175 1.07 0.13
政业
电力、燃气及水的生 83 0.36 0.16 94 0.57 0.17
产和供应业
批发和零售业 11,025 48.31 3.80 8,059 49.12 2.70
房地产开发业 96 0.42 0.05 306 1.87 0.24
租赁和商业服务 82 0.36 0.07 118 0.72 0.16
水利、环境和公共设 - - - 75 0.46 0.11
施管理业
建筑业 548 2.40 0.54 576 3.51 0.70
公共及社会机构
其他客户 1,908 8.36 0.93 549 3.34 0.33
合计 22,823 100.00 1.46 16,406 100.00 1.14
本行
单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) (％) 金额 （%） （%）
制造业 8,470 38.04 2.24 6,319 39.27 1.55
交通运输、仓储和邮 323 1.45 0.24 175 1.09 0.13
政业
73
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
电力、燃气及水的生 82 0.37 0.16 95 0.59 0.17
产和供应业
批发和零售业 10,924 49.05 3.96 8,055 50.06 2.81
房地产开发业 87 0.39 0.05 305 1.89 0.26
租赁和商业服务 82 0.37 0.07 118 0.73 0.16
水利、环境和公共设 - - - 75 0.47 0.11
施管理业
建筑业 548 2.46 0.55 576 3.58 0.71
公共及社会机构
其他客户 1,752 7.87 1.19 373 2.32 0.32
合计 22,268 100.00 1.52 16,091 100.00 1.19
截至报告期末，本集团公司不良贷款主要集中在批发零售业和制造业两个
行业，不良贷款余额占比达到86.68%。两行业不良贷款余额比上年末分别增加
了29.66和23.04亿元人民币，不良贷款率比上年末分别上升1.10和0.71个百分点。
不良贷款增加的主要原因：上述两行业均为亲周期性行业，在经济下行期，实
体经济和与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱，生产经营普遍陷入困境，
信用风险加剧，不良贷款增多，行业信贷不良贷款率出现上升。
截至报告期末，本集团房地产开发业、水利、环境和公共设施管理业、租
赁和商业服务业、建筑业和电力、燃气及水的生产和供应业不良贷款余额分别
比上年末减少2.10、0.75、0.36、0.28和0.11亿元人民币，不良贷款率分别下降0.18、
0.11、0.09、0.17和0.01个百分点。
贷款损失准备分析
贷款损失准备的变化
本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损
失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。
本集团
单位：百万元人民币
截至 2014 年 12 月 31 日 截至 2013 年 12 月 31 日
期初余额 41,254 35,325
本期计提 22,074 11,327
折现回拨 (460) (275)
转出 - (42)
核销 (11,610) (5,305)
收回以前年度已核销贷款及垫款 318 224
期末余额 51,576 41,254
注：(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。
74
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。
(3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
本行
单位：百万元人民币
截至2014年12月31日 截至2013年12月31日
期初余额 40,861 34,877
本期计提 21,924 11,245
折现回拨 (457) (271)
转出 - (30)
核销 (11,489) (5,169)
收回以前年度已核销贷款及垫款 297 209
期末余额 51,136 40,861
注：（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。
（2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。
（3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
截至报告期末，本集团贷款损失准备金余额515.76亿元人民币，比上年末增
加103.22亿元人民币。本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备
覆盖率）、贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为181.26%
和2.36%，拨备覆盖率比上年末减少25.36个百分点，贷款拨备率比上年末增长
0.23个百分点。
报告期内，本集团计提贷款损失准备金220.74亿元，比上年增长94.88%，计
提增加的原因：一是本集团主动应对经济下行期的风险，着力增强风险对冲能
力；二是本集团加大了不良贷款的核销处置力度，尽可能多的补充损失准备，
以做好核销前的准备。
（四）市场风险管理
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变
动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行所面临的市场风险主要为利
率风险和汇率风险。本行建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制等各环
节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场风
险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
75
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体
收益和经济价值面临损失的风险，包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风
险和期权性风险。其中，重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源。
本行利率风险管理的总体目标是，遵循稳健的风险偏好原则，在可承受的利率
风险范围之内，实现利息净收入和经济价值稳步增长。
报告期内，受国内外经济金融形势影响，境内市场利率波动加大，金融机
构利率风险管理面临更大挑战。本行密切跟踪外部宏观形势与内部业务结构变
化，适时调整贷款重定价周期管理策略，主动进行利率敏感性缺口管理，防范
利率风险的过度集中。本行积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理
手段，优化存款期限结构、调整贷款重定价周期，将全行利率风险控制在合理
水平，保障了业务的健康发展。
截至报告期末，本行利率缺口情况如下：
本集团
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上
总资产 90,731 2,040,792 1,464,802 436,593 105,897
总负债 94,871 2,583,078 815,383 295,701 82,436
资产负债缺口 (4,140) (542,286) 649,419 140,892 23,461
本行
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上
总资产 93,457 1,887,267 1,450,909 425,784 105,219
总负债 81,062 2,479,239 777,888 289,562 79,162
资产负债缺口 12,395 (591,972) 673,021 136,222 26,057
汇率风险管理
汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由交易性敞
76
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
口和非交易性敞口组成。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸，
非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等。本行通过将外币资产与相同
币种的负债相匹配并适当运用衍生金融工具来管理汇率风险。对于可能存在汇
率风险的业务，本行设置相应的外汇敞口限额，将银行承担的汇率风险控制在
可承受水平。
本行汇率风险主要受人民币对美元汇率的影响。报告期内，人民币汇率双
向波动特征明显，全年人民币对美元汇率累计贬值2.4%。面对市场波动形势，
本行严格控制外汇相关业务的风险敞口，加强日常风险监控和预警报告，将汇
率风险控制在可承受范围内。
截至报告期末，外汇敞口情况如下：
本集团
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 (620) (10,699) (9,494) (20,813)
表外净头寸 (14,798) 25,585 17,848 28,635
合计 (15,418) 14,886 8,354 7,822
本行
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 (23,200) (3,202) (3,460) (29,862)
表外净头寸 4,322 1,840 11,790 17,952
合计 (18,878) (1,362) 8,330 (11,910)
（五）流动性风险管理
流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行流动
性风险管理的目标是通过建立科学完善的流动性风险管理体系，对流动性风险
进行有效识别、计量、监测和控制，确保流动性需求能够及时以合理成本得到
满足。
本行实行统一的流动性风险管理模式。总行负责制定本集团、法人机构流
77
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
动性风险管理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内分行
根据总行要求，在授权范围内负责所属辖区的资金管理；境内外附属机构在本
行集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动
性风险管理策略、程序等并予以实施。
报告期内，本行积极推动和强化流动性风险管理工作，不断完善流动性风
险组织结构，优化流动性风险管理体系，从资产负债总量安排、结构摆布、应
急计划和压力测试等多方面加强流动性风险管控。
截至报告期末，流动性缺口状况如下：
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,267,078) (273,261) 458,253 496,476 329,029 523,927 267,346
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,244,559) (242,983) 436,825 456,349 319,205 530,886 255,723
（六）操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及
外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本行通过建立操作风险管理框架，实现对操作风险的识别、评估、监测、控制、
缓释和报告，同时采取管控措施，降低操作风险损失，促进操作风险管理体系
建设，健全完善动态管理、持续改进的操作风险管理机制。
报告期内，本行围绕供应链金融、理财业务以及授信押品管理等重点领域
建立健全规章制度，推动操作风险与控制自我评估、关键风险指标及损失数据
收集三大管理工具的应用，完善关键风险指标体系，提升操作风险管理水平。
（七）反洗钱
本行根据《中华人民共和国反洗钱法》以及反洗钱监管规定，认真履行反
78
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
洗钱职责和义务，扎实开展反洗钱风险管理工作。
本行加强反洗钱内控制度建设，制定《中信银行客户身份识别和客户身份
资料及交易记录保存管理办法》，明确各级机构和人员的职责，规范客户身份
识别与资料保存管理的相关措施。报告期内，本行积极开展上海自贸区反洗钱
制度建设工作，明确自贸区反洗钱、反恐怖融资及展业三原则等内控要求。
本行加强反洗钱风险日常监测，做好大额、可疑交易信息分析和报告工作，
规范人工甄别分析流程和方法，提高可疑交易报告质量，报告份数同比下降近
15％。本行优化反洗钱系统功能，划分改造优先级别，新增可疑交易白名单功
能和交易码免报规则，加强人工补录和数据补报，同时完成编写反洗钱风险管
理新建系统业务需求说明书，借助IT信息技术提升反洗钱风险管控水平。通过学
习同业最佳实践，本行借鉴反洗钱综合试点先进行经验，建立了适合自身经营
管理特点的反洗钱集中作业处理模式的思路，提升反洗钱工作效率和质量。
六、资本管理
本行实施全面的资本管理，主要涵盖监管资本、经济资本和账面资本的管
理，具体包括资本充足率管理、资本规划、资本配置、资本考核及融资管理等。
资本充足率管理是本行资本管理的核心内容之一，反映了本行稳健经营和
抵御风险的能力。本行以中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布的《商业银
行资本管理办法（试行）》为依据计算、管理和披露本行与集团资本充足率。
一方面通过增强内部资本积累、适当补充外部资本等措施增强资本供给能力；
另一方面通过采取控制资产增速、优化资产结构、增加风险缓释等措施节约资
本消耗，双管齐下确保了本行和集团的各级资本充足率持续满足监管要求和内
部管理需要，也有效支持了各项业务健康持续发展。
本行以实施轻资本策略为契机，继续强化资本规划、资本配置、资本考核、
资本计量与监测的全流程管理体系。综合考虑内外部经营环境、监管政策、战
略发展规划和风险偏好等因素，采用情景模拟和压力测试等方法前瞻性地预测
未来资本供给与需求情况，并适时制定内外部资本补充措施。本行实施以“经济
利润”和“风险资本回报率”为核心的经济资本考核体系，持续强化资本约束与配
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
置机制，着力引导经营机构在资本约束下合理摆布资产结构，深入推进资本节
约、产出高效的内涵式发展模式，促进本行从规模银行向价值银行转变。
七、并表管理
本行有序开展并表管理各项工作，继续推进并表管理制度体系建设。报告
期内，本行在公司章程和股东大会、董事会和监事会三会议事规则中增加了并
表管理内容，制订并出台了《中信银行并表管理整体工作方案》、《中信银行
并表子公司管理办法》及《中信银行并表子公司风险管理办法》等，进一步明
确了本行并表管理总体框架及各要素管理部门工作职责，为银行集团并表管理
工作确立了指引和规范。
八、利润及股息分配
为给予投资者合理的投资回报，便于投资者形成稳定的回报预期，本行公
司章程相关条款对本行利润的分配基础、分配原则、期限间隔、分配方式和分
配条件、网络投票方式等股利政策进行了明确要求，规定了一般情况下本行现
金方式分配利润的最低比例，同时为股东参与分配方案表决提供网络投票方式，
充分保护了中小投资者的合法权益。
本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配。近三年现
金分红情况如下表所列：
单位：百万元人民币
每10股派息金额 现金分红金额 合并报表中归属于本
（注）
分红年度 （元）（含税） （含税） 行股东的净利润 分配比例
2011年中期 0.550 2,573 15,024 17.13%
2011年度 1.450 6,784 30,819 22.01%
2012年度 1.500 7,018 31,032 22.62%
2013年度 2.520 11,790 39,175 30.10%
注：分配比例为当期现金分红金额与合并报表中归属于本行股东净利润的比值。
本行2014年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境内、
外财务报表的税后利润均为人民币389.90亿元。
本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积
金，本期末应计提人民币38.99亿元；提取一般准备金人民币61亿元；不提取任
80
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
意公积金。
考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票，且方案已经董事会及
股东大会审议通过，根据《证券发行与承销管理办法》规定：“上市公司发行
证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽
经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发行”，为不影响定向增
发的进度，促进本行的长远发展，本行2014年度不进行现金股利分配，也不进
行公积金转增资本，留待以后分配。留存的未分配利润继续用于补充资本，按
本行2014年净资产回报率估计，预计回报率在16%左右。
本次利润分配方案（简称“方案”）符合本行公司章程的有关规定，分红
标准和分配比例明确。方案经本行董事会战略发展委员会充分讨论酝酿后，提
交2015年3月20日召开的本行董事会和监事会审议并获得通过，将提交本行2014
年度股东大会审议批准后正式实施。本行全体独立非执行董事已就方案发表了
独立意见如下：本行2014年度利润分配方案符合本行全体股东的利益，同意该
项议案。同意将该项议案提交本行2014年度股东大会审议。
方案提交本行2014年度股东大会审议时，将按照有关监管要求，为投资者
提供网络投票便利条件，同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表决
结果。分段区间为持股1%以下、1%-5%、5%以上3个区间；对持股比例在1%以
下的股东，还将按照单一股东持股市值50万元以上和以下两类情形，进一步披
露相关A股股东表决结果。
九、持有其他上市公司、金融企业股权情况
截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列
示：
单位：人民币元
占该公
证券 初始投资 司股权 报告期所有者 股份来
序号 代码 证券简称 金额 比例 期末账面值 报告期损益 期初账面值 权益变动 会计核算科目 源
1 00762 中国联通(HK) 7,020,000.00 - 3,281,515.00 - 3,648,201.81 (366,686.81) 可供出售金融 现金购
资产 买
2 V Visa Inc. 7,509,605.39 - 81,808,091.52 144,907.00 68,698,961.41 13,109,130.11 可供出售金融 赠送/红
资产 股
3 MA Mastercard 201,629.69 - 3,994,613.45 11,813.07 3,860,489.40 134,124.05 可供出售金融 红股
International 资产
合计 14,731,235.08 89,084,219.97 156,720.07 76,207,652.62 12,876,567.35
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：
单位：人民币元
持股数量 占该公司 报告期所有
所持对象名称 初始投资金额 （股） 股权比例 期末账面值 报告期损益 者权益变动 会计核算科目 股份来源
中国银联股份有限公司 113,750,000.00 87,500,000 2.99% 113,750,000.00 3,937,500.00 - 可供出售金融资产 现金购买
SWIFT 161,127.66 22 - 440,164.75 - - 可供出售金融资产 红股
Joint Electronic Teller 4,535,347.33 16 (Class B) - 4,063,241.29 - - 可供出售金融资产 红股
Services
Electronic Payment 14,263,759.80 2 - 12,778,976.68 - - 可供出售金融资产 红股
Services Company (HK)
Ltd.
合计 132,710,234.79 131,032,382.72 3,937,500.00 -
注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华国际还持有净值为1.24亿元的
私募型基金。
十、控制的特殊目的主体情况
未纳入本行合并财务报表范围的结构化主体的有关情况，请参见本报告“财
务报表附注61”。
十一、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况
财政部2014年颁布了下列企业会计准则及会计处理规定：《企业会计准则
第9号——职工薪酬》 (修订) 、《企业会计准则第30号——财务报表列报》 (修
订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》 (修订)、《企业会计准则第39
号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计
准则第41号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第2号——长期股
权投资》 (修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）及《金
融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》。本集团于2013年提前执行了
《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列
报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号—
—公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》，于2014年起执行
了《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第2
号——长期股权投资》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《金融
负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》。
上述会计政策变更对本集团2014年财务报表及2013年财务报表无重大影响。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
本集团报告期内未发生会计估计变更和重大会计差错。
十二、前景展望
（一）行业环境和机遇展望
展望2015年，中国面临的内外部环境仍然比较复杂。世界经济仍处于金融
危机后的深度调整期，总体温和复苏，但增长动力不足，复苏疲弱的态势短期
内难有明显改观；国内经济处于“三期叠加”阶段，经济运行进入新的发展阶段，
金融市场化改革提速，利率市场化进程加快，金融脱媒进一步加剧，银行业竞
争将更加激烈，但银行业经营发展也面临着新的机遇：
“稳增长”带来基建投资的新机遇。根据中央经济工作会议精神，“稳增长”
仍是2015年经济工作的首要任务，着力点主要在基础设施建设。无论是国内的
区域发展，还是以“一带一路”为代表的“走出去”战略，基建领域都将得到大发展。
产业结构升级带来业务发展的新机遇。中国经济正由工业主导向服务业主
导加快转变，2014年服务业占GDP比重提高到48%，成为第一大产业，网上消费、
信息消费、文化消费、旅游休闲消费等新的消费热点不断涌现，将带动庞大的
消费金融需求，也为银行加快零售业务发展提供了机遇。同时，以高端装备、
信息网络、集成电路等为代表的战略新兴产业存在巨大发展空间。
区域结构调整带来空间布局的新机遇。国家“一带一路”、京津冀一体化、长
江经济带三大区域和“沪、粤、津、闽”四大自贸区战略初步形成，为银行优化区
域布局、挖掘区域金融发展特色、加强金融创新创造了有利环境；“一带一路”
战略涉及的26个国家和地区与中国贸易额超过1万亿美元，占中国外贸的1/4，双
边企业在基础设施、贸易投资、能源领域的金融合作潜力巨大，为银行国际化
发展提供难得的机遇。
跨界创新带来综合金融服务的新机遇。伴随着跨市场、跨业态、跨领域的
金融创新，证券、保险、基金、信托等广泛介入信贷活动，“银行+非银”的跨界
综合金融服务需求急剧增加。各大金融机构都在积极搭建涵盖各类金融牌照的
综合金融平台，银行业综合化经营趋势愈加明朗。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
互联网发展带来业务创新的新机遇。技术进步带来的渠道革命和信息革命
正在颠覆传统商业模式，银行在加强互联网技术、大数据、云计算的运用，推
动产品创新、渠道创新、服务创新和管理创新等领域具有广阔的发展空间。
（二）重要风险因素分析
经济增速放缓对银行资产质量管控提出新挑战。当前，中国经济增速延续
回落，PPI连续负增长，制造业产能过剩、房地产销售下滑，一些重点区域和行
业的风险还在逐渐暴露。此外，由于大宗商品价格暴跌导致贸易融资领域案件
频发，银行操作风险和案件防控都将面临严峻考验。
利率市场化对银行传统盈利模式提出新挑战。2014年末央行采取非对称降
息，并将存款利率浮动区间上限由基准利率的1.1倍扩大至1.2倍。未来，利率市
场化还将加速推进，负债业务呈现理财化、同业化和定期化趋势，负债成本将
显著上升，利差进一步收窄，银行的盈利增长面临巨大压力。
金融脱媒对银行客户拓展提出新挑战。随着金融脱媒程度加深，企业融资
选择正发生趋势性变化：大集团向国际融资、大企业向市场融资、小企业向民
间融资、新企业向私募融资，银行资金融通主渠道地位受到挑战。
同业竞争加剧对银行经营模式提出新挑战。2014年，银监会放宽新建银行
准入，已批准首批5家试点民营银行筹建。同时，非银金融机构快速发展，与银
行间的藩篱被打破。借助大数据和移动互联网技术，互联网金融也异军突起，
从第三方支付逐渐渗透到信贷、资产管理、供应链金融等银行业务，改变着市
场竞争格局。
监管强化对银行合规经营提出新挑战。监管层出台一系列政策措施加强同
业业务监管、服务收费检查、存款偏离度监管、地方性债务管理等，“宽管制、
严监管”已成为银行监管的重要方向。今后，依法经营的边界将更加清晰，监管
问责的力度也将进一步加大，违规成本不断提高。
（三）应对措施
2015年，面对外部环境和风险形势，本行将按照战略总体安排，抓住发展
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
机遇，夯实业务基础，加快经营转型，优化结构调整，深化体制改革，守住风
险底线，提升可持续发展能力，努力建设成为最佳综合融资服务银行。
巩固公司业务优势，提升价值创造能力。完善客户服务体系。建立规范的
对公客户认定、调整、退出机制和流程，深化客户分类分层管理。做强产品平
台。要加强产品资源整合和业务模式创新，重点打造“大资管+大交易”双轮驱动
服务模式。理顺营销管理机制，加强业务协同机制建设，加快建立“产品经理+
客户经理”营销服务模式。
深化零售二次转型，提高经营绩效贡献。加快推进网点“硬转”和“软转”，促
进产能腾飞。细化客户经营管理，打造特色客群优势，重点筹划白领、出国、
养老、代发、企业主、职业经理人等六大客群的金融服务。推动重点业务赶超
式发展，扩大低成本储蓄存款市场份额，加速财富管理业务发展，推进小企业
及个人信贷业务稳健发展，支持信用卡业务跨越式发展。
加强金融市场创新，培育盈利新增长点。围绕货币市场、资本市场和国际
市场的发展，加快推进国际化和综合化平台建设，要着力打造跨境贸易金融、
利率汇率服务、直接融资和票据业务“大单品”，提升多渠道融资安排能力、创新
产品设计能力和综合服务方案订制能力，提高金融市场板块的中间业务收入贡
献。
推进渠道互通互融，搭建网络金融平台。重点加强电子渠道“高速公路”建设，
要打造手机银行竞争优势，搭建直销银行和智慧社区O2O平台，加强线上渠道营
销推荐功能，持续优化电子渠道交易流程，有效提升客户体验。加快实现线上
线下渠道的互通互融，加强大数据、云计算技术的运用，提高数据挖掘、分析
和响应能力。积极搭建互联网金融服务平台，加强电子供应链金融业务合作，
为企业客户提供线上化的“金融+非金融”产品和服务。
强化风险内控管理，牢牢守住风险底线。大力推进风险管理体制改革，持
续深化全面风险管理，高度重视不良清收处置，重点加强内控合规管理，全面
落实风险防控责任，进一步增强风险防控的前瞻性和敏感性，加快从被动控制
风险向主动经营风险转变，实现风险控制关口前移，牢牢守住风险底线，确保
不发生重大风险和案件。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
深化体制机制改革，切实提高管理效率。加快管理架构调整，优化总行组
织架构，优化分支行管理体制，加强子公司的并表管理，建立高效运行体制。
深化创新体制改革，充分发挥产品创新管理委员会的作用，加强创新规划和统
筹管理，营造创新文化氛围。改革绩效考核体系，坚持“全面覆盖、重点突出、
分类考核”的原则，兼顾短期和长期目标，调整绩效考核体系，发挥战略传导作
用。同时，完善信贷、费用、薪酬等资源的配置模式，优化资产负债管理，提
高投入产出效率和定价管理能力。
实施科技兴行战略，全面打造流程银行。将“新核心”投产作为今年工作的头
等大事，强化组织管理、责任明确到人，推动全员参与，全力以赴确保今年顺
利切换投产。加快启动综合化经营、大单品、大资管、渠道一体化、新资本协
议实施等战略项目建设，切实发挥科技对全行战略实施的强力支撑作用。加强
流程优化，提升客户体验和业务效率。
深化人力资源改革，建立人才阶梯队伍。全面落实总行岗位体系建设要求，
调整优化岗位设置。启动分行岗位体系建设项目，推进分行人力资源改革。加
强干部队伍建设。加大竞争性选拔干部力度，加强后备干部培养，建立干部常
态交流机制。加强核心人才培养。要建立以专业技术职位为主体的核心人才库，
健全考核评价和优胜劣汰机制。加大年轻人才培养力度，完善员工职业生涯规
划。
（四）2015年经营计划
2015年，本行将积极促进收入增长；严格防范化解风险，控制不良贷款余
额；积极稳妥地拓展规模；调整优化业务结构、客户结构与盈利结构。预计业
务规模将保持平稳增长，增速约12%；受降息及利率市场化影响，营业净收入增
长速度预计比上年有所下降。
十三、社会责任管理
有关本行报告期内社会责任和公益活动的信息，请查询本行于本报告披露
日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 (http://www.sse.com.cn) ， 香 港 联 交 所 披 露 易 网 站
(http://www.hkexnews.hk) 和本行网站(http://bank.ecitic.com)发布的2014年度社
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
会责任报告。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第七章 重要事项
一、主要业务
本行从事银行及相关金融服务。
二、主要客户
截至报告期末，本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不
超过30%。
三、重大诉讼、仲裁事项
本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁。这些诉讼和仲裁大部
分是由于本集团为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的
诉讼和仲裁。截至报告期末，本集团在日常业务过程中涉及的作为被告/被申请
人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的金额大小）共计53宗，标的总金额为人民
币3.39亿元。
报告期内，本行无重大媒体质疑事项。
四、控股股东及其他关联方占用资金的情况
本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。审计师已出具《关于中
信银行股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专
项说明》。
五、重大投资、重大收购、出售资产及资产重组事项
2014年8月，本行董事会审议通过了《关于设立中信金融租赁公司的议案》，
同意本行单独发起设立中信金融租赁有限公司（简称“金融租赁公司“），注
册资本金人民币40亿元。截止本报告披露日，银监会已批复同意本行筹建金融
租赁公司，该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业。
2014年12月23日，本行董事会审议通过了《关于中信银行收购BBVA所持中
信国际金融控股有限公司股权的议案》，同意本行收购BBVA持有的中信国金
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2,213,785,908股普通股股份。本次股权收购后，本行将持有中信国金100%股权，
更有利于加强本行对中信国金的控制治理，加强海外战略布局。上述股权收购
交易事项尚待本行股东大会审议通过，有关详情请参见本行于2014年12月23日
在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 (http://www.sse.com.cn) ， 香 港 联 交 所 披 露 易 网 站
(http://www.hkexnews.hk) 和本行网站(http://bank.ecitic.com)发布的相关公告。
六、重大关联交易
本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不
优于非关联方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见本报告财务报表
附注第52条“关联方关系及交易”。
（一）资产出售、收购类关联交易
报告期内，除已披露者外，本行没有发生资产出售、收购类关联交易。
（二）授信类关联交易情况
本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理，通过采取加强流程化
管理、严把风险审批关、强化关联授信贷后管理等措施，确保关联授信业务的
合法合规。截至报告期末，本行对关联公司的授信余额为127.79亿元（其中，对
中信集团及其子公司授信余额为109.41亿元；对BBVA授信余额为18.38亿元）。
以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等，业务质量优良，均为正
常贷款。就交易数量、结构及质量而言，对本行正常经营不会产生重大影响。
本行关联授信业务均遵循一般商业条款，定价不优于同类授信业务。同时，
本行严格按照上交所、银监会等监管要求，履行审批和披露程序。截至报告期
末，本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、中国证监会《关于规范
上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来、资金
占用情形。本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对
本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。
（三）非授信类持续关联交易
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2014年，本行与中信集团及其联系人之间、本行与BBVA及其联系人之间就
七大类持续关联交易签订了框架协议，并在已获批的2014年度上限内开展相关
业务。根据香港联交所《证券上市规则》第十四A章、上交所《股票上市规则》
第十章的相关规定，上述持续关联交易的开展情况如下：
本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易
第三方存管服务
根据本行于2014年3月与中信集团签署的第三方存管服务框架协议，本行与
中信集团及其联系人之间开展的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条
款。中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核。
2014年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为0.6亿元。截至报告
期末的实际发生金额为0.17亿元。
资产托管服务
根据本行于2014年3月与中信集团签署的资产托管服务框架协议，本行与中
信集团及其联系人之间开展的资产托管、账户管理和第三方监管服务不优于适
用于独立第三方的条款。双方支付的服务费用取决于相关的市场价格等因素并
定期复核。2014年，本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为6.7亿元。
截至报告期末的实际发生金额为1.37亿元。
财务咨询顾问及资产管理
根据本行于2014年3月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框
架协议，本行与中信集团及其联系人之间开展的财务咨询顾问及资产管理服务
没有固定的价格或费率，可根据提供服务的规模、费率及服务期限进行计算，
由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格及费率。2014年，本
行财务咨询顾问及资产管理服务框架协议项下交易的年度上限为5亿元。截至报
告期末的实际发生金额为0.5亿元。
资金交易
根据本行于2014年3月与中信集团签署的资金交易框架协议，本行与中信集
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金
交易。该等交易定价原则：双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交中
一般适用的费率。具体而言，对于外汇及贵金属交易、贵金属租赁、货币市场
交易、债券交易等业务，双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格；
对于债券代理结算业务，双方将根据行业通行的规定确定费率；对于金融衍生
品业务，双方将根据所交易产品的市场活跃程度、可取得的市场公开报价及本
行对于各项风险的管理要求等因素确定交易价格。2014年，本行和中信集团资
金交易框架协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失
（视情况而定）的年度上限为15亿元，衍生金融工具公允价值（无论计入资产
或负债）的年度上限皆为43亿元。截至报告期末，资金交易框架协议项下实际
发生交易产生的净损益为0.15亿元，计入资产公允价值为0.17亿元，计入负债公
允价值为0.08亿元。
资产转让
根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的
资产转让框架协议，本行与中信集团及其联系人的资产转让交易不优于适用于
独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确定：(1)对于普通类
型资产转让，根据监管要求，信贷资产转让应符合整体性原则，转让方向受让
方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款，除了考虑市场供求外，重点考虑
转让后本行承担的义务等因素；(2)对于资产证券化类资产转让，本行向关联方
转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款，同时参考中国债券信息网、中国货
币网披露的中国银行间市场同类产品收益率，结合与投资者询价情况，确定信
贷资产证券化产品资产转让利率，具体条款（如价格、数额、总价以及价款支
付等）将于单笔交易签署具体协议时确定；以及(3)目前没有转让价格的国家法
定价格，若未来有国家法定价格，则参照国家规定的价格进行定价。2014年，
本行资产转让框架协议项下交易的年度上限为471亿元。截至报告期末，该框架
协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获批的年度交易上限。截至报告期
末的实际发生金额为261.65亿元。
理财与投资服务
根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
理财与投资服务框架协议，本行与中信集团及其联系人在日常业务中适用一般
市场惯例及一般商业条款，本行向中信集团及其联系人提供理财与投资服务，
包括非保本理财和代理服务、保本理财以及自有资金投资，中信集团及其联系
人向本行提供理财中介服务，如信托服务和管理服务等。双方将通过双方公平
谈判的方式，根据理财服务种类及服务范围的不同，按照一般商务条款进行定
价，并根据市场价格变化情况实时调整。2014年，本行理财与投资服务框架协
议项下非保本理财与代理服务费年度上限为36亿元，保本理财服务的客户理财
本金时点余额年度上限为267亿元，客户理财收益年度上限为12亿元，投资资金
时点余额年度上限为800亿元，本行投资收益及向中介机构支付的服务费为63亿
元。截至报告期末，该框架协议项下实际发生的非保本理财与代理服务费为2.92
亿元，保本理财服务的客户理财本金时点余额为11.12亿元，客户理财收益为1.46
亿元，投资资金时点余额为89.89亿元，本行投资收益及向中介机构支付的服务
费为4.02亿元。
综合服务
根据本行于2014年3月与中信集团签署的综合服务框架协议，中信集团及其
联系人向本行提供的综合服务包括但不限于医疗保险及企业年金、商品服务采
购、外包服务、增值服务、广告服务、技术服务及物业租赁等。本行与中信集
团及其联系人在综合服务框架协议项下的服务将采用通行的市场价格，或独立
第三方交易中适用的费率，并将通过公平对等谈判并根据适用的市场价格及费
来确定特定类型服务应适用的价格和费率。2014年，本行综合服务协议项下
交易的年度上限为8亿元。截至报告期末的实际发生金额为6.71亿元。
本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易
资金交易
根据本行于2014年3月与BBVA签署的资金交易框架协议，本行与BBVA及
其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交易。
该等交易定价原则：双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中一般适
用的费率。具体而言，对于外汇及贵金属交易、贵金属租赁、货币市场交易、
债券交易等业务，双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格；对于
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
债券代理结算业务，双方将根据行业通行的规定确定费率；对于金融衍生品业
务，双方将根据所交易产品的市场活跃程度、可取得的市场公开报价及本行对
于各项风险的管理要求等因素确定交易价格。2014年，本行和BBVA资金交易框
架协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失（视情况
而定）的年度上限为7亿元人民币，计入资产衍生金融工具公允价值的年度上限
为14亿元人民币，计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为13亿元人民币。
截至报告期末，资金交易框架协议项下实际发生交易产生的净损失为1.25亿元人
民币，计入资产公允价值为1.52亿元人民币，计入负债公允价值为1.03亿元人民
币。
本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核，并确认：
（1）这些交易为本行的日常业务；
（2）这些交易是按照一般商业条款进行；
（3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行，且条款公平合理，并符合
本行股东的整体利益。
审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单，并根据《香港鉴证业
务准则》第3000号“除历史财务信息审计、审阅业务以外的其他鉴证业务”的规定
以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件“审计师关于香港联交所《上市
规则》下的持续关连交易的函件”执行相关工作后，关于披露的持续关连交易审
计师未发现存在下列情形：
（1）持续关连交易存在未通过本行董事会批准的情况；
（2）在提供产品和服务的关连交易中，在所有重大方面各项关连交易的定
价不符合本集团定价政策的情况；
（3）在所有重大方面各项关连交易的执行不符合关连交易的相关协议中所
订立条款的情况；
（4）各项持续关连交易的总值超过本行于二〇一四年三月二十七日公告中
披露的各项持续关连交易的年度总值上限。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（四）共同对外投资关联交易
报告期内，本行没有与关联方共同对外投资发生关联交易的情况。
（五）债权债务关联交易
报告期内，本行与关联方存在的债权债务事项详见本报告“财务报表附
注”。
七、重大合同及其履行情况
报告期内，本行没有发生且不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托
管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本
行重大资产事项。
担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营
范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
我们作为中信银行的独立非执行董事，本着公正、公平、客观的原则，对
中信银行的对外担保情况进行了核查，现发表专项说明及意见如下：
经核查，本集团开展的对外担保业务以保函为主，保函是经批准的日常经
营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本集团开出的保函的担保余
额折合1,240.08亿元人民币。
本行始终高度重视对该项业务的风险管理，根据该项业务的风险特征，制
定了被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和审批程序。报告期内，本
行该项业务运作正常，没有出现违规担保的情形。我们认为，本行对担保业务
风险的控制是有效的。
中信银行股份有限公司独立非执行董事
李哲平、吴小庆、王联章、袁明
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
报告期内，本行没有发生其他重大合同。
八、公司或持股5%以上的股东承诺事项
截至报告期末，持有本行5%以上股份的股东为中信有限和BBVA。
2012年4月16日，中信有限作出承诺：中信有限自收购中信银行股份交割之
日起五年之内，将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监
管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份，或根据国有资产监督管理
程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）；中信有限如到期后转让股份将就
转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意。2013年2月25日，中信
有限收购本行股份的交易完成交割。中信有限以上承诺自2013年2月25日起生效。
2010年9月23日，BBVA作出承诺：作为中信银行的战略投资者，BBVA视
其对中信银行的投资为长期投资，BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有
本次配股所获得的股份，但发生特殊情况（包括但不限于：法律或对本行具有
管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求，申请、被申请或
被宣告破产或丧失清偿债务能力，或发生对本行的经营或财务状况造成重大不
利影响的宏观经济事件、不可抗力事件或其他客观情况）的除外。2011年，BBVA
认购本行H股配股股份1,163,097,447股，并于2011年8月1日完成交割。BBVA以
上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效。
除上述承诺外，持有本行5%以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项。
本行未发现持有本行5%股份的股东违反原有承诺的情形。
九、聘任与解聘会计师事务所情况
经2013年度股东年会审议通过，本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为
本行2014年度境内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为本行2014
年度境外审计的会计师事务所。自2006年上市审计开始，本行聘用上述两家会
计师事务所作为本行审计师，两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年
限分别为8年和9年，A股审计签字注册会计师金乃雯和王立鹏为本行提供审计服
务的连续年限均为2年。
95
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
截至报告期末，本行就2014年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报
表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师
事务所的审计服务费共计970万元人民币；本集团境外子公司向毕马威会计师事
务所支付的审计服务费共计903万元港币；本集团境内子公司向毕马威华振会计
师事务所支付的财务报表审计费为42万元人民币。
本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2014年度内部控制审计服务。
本行就2014年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务费共
计110万元人民币。
除上述提及的审计鉴证业务外，报告期内，本行向毕马威华振会计师事务
所支付的其他非审计业务服务费用约为697万元人民币。
十、公司章程修订情况
报告期内，本行根据中国银监会《商业银行公司治理指引》、《中国银监
会关于加强商业银行股权质押管理的通知》和《银行并表监管指引（试行）》
有关公司治理、股权质押、并表管理等方面的要求，对公司章程条款进行了梳
理，形成了《中信银行股份有限公司章程》修订案（简称“本次章程修订”）。本
次章程修订经2014年5月召开的本行2013年度股东大会审议通过，并于2014年9
月取得中国银监会核准并正式生效。
本次章程修订的具体内容可参见本行于2014年4月28日在上海证券交易所
网 站 (http://www.sse.com.cn) ， 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 披 露 易 网 站
(http://www.hkexnews.hk)和本行网站(http://bank.ecitic.com)发布的《中信银行股
份有限公司2013年度股东大会会议资料》。投资者可于上述网站查询本行当前
生效的公司章程全文。
十一、股权激励计划实施情况
截至报告期末，本行尚未实施股权激励计划。
十二、募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况
本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用，即所有
96
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
募集资金全部用于充实本行资本金，提高本行的资本充足率和抗风险能力。
报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。
十三、公司及相关主体受处罚及整改情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有本行5%以上股份
的股东、实际控制人、收购人在报告期内不存在被有权机关调查、被司法机关
或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立
案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理
部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生，亦无受到其他监管机构对本
行经营有重大影响的处罚或要求限期整改的情况发生。
十四、储备
本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告“财务报表附注37-42”。
十五、可供分配利润的储备
本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告“财务报表——合并股东权益
变动表”。
十六、捐款
报告期内，本行对外捐款总额约为1,461.6万元人民币。
十七、固定资产
本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告“财务报表附注18”。
十八、退休与福利
本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告“财务报表附注30”。
十九、股本及公众持股量
本行报告期内的股本变动情况载列于本报告“财务报表附注36”。根据已公开
97
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
资料，本行董事会认为，截至本报告披露日，本行具有足够的公众持股量。
二十、股份的买卖或赎回
报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。
二十一、优先认股权安排
中国有关的法律、行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购
买权作出强制性规定，本行公司章程也没有关于优先认股权的强制性规定。根
据公司章程的规定，本行增加注册资本，可以采取公开或非公开发行股份、向
现有股东配售或派送新股、以资本公积转增股本以及法律、行政法规规定和相
关部门核准的其他方式。
二十二、发行股份的情况
报告期内，本行发行股份的详情载列于本报告“股份变动和主要股东持股情
况——证券发行与上市情况”。
二十三、主要股东权益
请参照本报告“股份变动和主要股东持股情况——主要股东及其他人士拥有
之权益及淡仓”。
二十四、税项减免
A股股东
根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85 号），对于个人投资者
从上市公司取得的股息红利，自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日
止，持股期限超过1年的，上市公司按5%代扣代缴其个人所得税；持股期限未超
过1年（含1年）的，上市公司暂按5%代扣代缴其个人所得税，在个人投资者转
让股票时根据上述通知要求作相应调整。
对于居民企业股东，现金红利所得税由其自行缴纳。
98
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
对于合格境外机构投资者（QFII），根据《国家税务总局关于中国居民企业
向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函
2009[47]号）的规定，上市公司按10%的税率代扣代缴企业所得税。如QFII股东
取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的，可按照规定在取得股
息红利后自行向主管税务机关提出退税申请。
H股股东
根据《国家税务总局关于国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征
管问题的通知》（国税函[2011]348号）的规定，境外居民个人股东从境内非外
商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所得，应按照“利息、股息、红利所
得”项目，由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税。境内非外商投资企业在香港
发行股票，其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协
定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。根据相关税
收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10%，为简化税收征管，在香港发
行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时，一般可按10%税率扣缴个人所得
税，无需办理申请事宜。对股息税率不属10%的情况，按以下规定办理：（1）
低于10%税率的协定国家居民，扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请，
经主管税务机关审核批准后，对多扣缴税款予以退还；（2）高于10%低于20%
税率的协定国家居民，扣缴义务人派发股息红利时应按协定实际税率扣缴个人
所得税，无需办理申请审批事宜；（3）没有税收协定国家居民及其他情况，扣
缴义务人派发股息红利时应按20%扣缴个人所得税。
根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息
代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897号）的规定，中国居
民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时，统一按10%的
税率代扣代缴企业所得税。
根据现行香港税务局惯例，在香港无须就本行派付的股息缴税。
本行股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。
99
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
二十五、公司重大环保或其他重大社会安全问题
报告期内，本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题。
二十六、破产重整相关事项
报告期内，本行未发生任何破产重整相关事项。
二十七、其他重大事项
报告期内，本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露
管理办法》第三十条所列的重大事件，均已作为临时报告在本行境内外上市地
交易所指定网站，以及本行网站进行了披露，具体披露日期可查询本报告“信息
披露索引”。
二十八、信息披露索引
序号 报告名称 披露日期
1 中信银行监事会会议决议公告 2014-12-31
2 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-24
3 中信银行持续关联交易公告 2014-12-24
4 中信银行关联交易公告 2014-12-24
中信银行关于副行长方合英先生、郭党怀先生任职资格
5 2014-12-18
获批的公告
中信银行关于 2014 年第二次临时股东大会、2014 年第
6 一次 A 股类别股东大会、2014 年第一次 H 股类别股东 2014-12-17
大会决议公告
中信银行 2014 年第二次临时股东大会、2014 年第一次
7 A 股类别股东大会、2014 年第一次 H 股类别股东大会 2014-12-17
的法律意见书
中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的补充
8 2014-12-13
通知
9 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的通知 2014-12-12
10 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-9
11 中信银行持续关联交易公告 2014-12-9
12 中信银行外部监事离任公告 2014-11-28
13 中信银行 H 股公告 2014-11-25
100
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
序号 报告名称 披露日期
中信银行 2014 年第二次临时股东大会、2014 年第一次
14 A 股类别股东大会、2014 年第一次 H 股类别股东大会 2014-11-25
会议资料
15 中信银行董事辞任公告 2014-11-6
16 中信银行常务副董事长及非执行董事辞任公告 2014-10-31
17 中信银行简式权益变动报告书 2014-10-31
中信银行关于本次非公开发行 A 股股票募集资金使用
18 2014-10-30
可行性报告
19 中信银行 2014-2017 年股东回报规划 2014-10-30
20 中信银行前次募集资金使用情况鉴证报告 2014-10-30
中信银行关于召开 2014 年第二次临时股东大会、2014
21 年第一次 A 股类别股东大会、2014 年第一次 H 股类别 2014-10-30
股东大会的通知
22 中信银行董事会会议决议公告 2014-10-30
23 中信银行第三季度季报 2014-10-30
中信银行关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补措
24 2014-10-30
施的公告
25 中信银行监事会会议决议公告 2014-10-30
26 中信银行董事会关于前次募集资金使用情况的报告 2014-10-30
27 中信银行非公开发行 A 股股票预案 2014-10-30
28 中信银行 2014-2017 年中期资本管理规划 2014-10-30
29 中信银行外部监事辞任公告 2014-10-28
30 中信银行关于副行长朱加麟先生任职资格获批的公告 2014-10-22
31 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 2014-10-18
32 中信银行 H 股公告 2014-10-10
33 中信银行 H 股-2014 年中期报告 2014-9-30
34 中信银行董事会会议决议公告 2014-9-30
35 中信银行关于控股股东增持本行股份的公告 2014-9-27
中信银行：北京市嘉源律师事务所关于中国中信有限公
36 2014-9-27
司增持中信银行股份有限公司股份的专项核查意见
37 中信银行公司章程（2014 修订） 2014-9-26
38 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 2014-9-26
39 中信银行半年报摘要 2014-8-29
40 中信银行持续关联交易公告 2014-8-29
41 中信银行 H 股-2014 年中期业绩公告 2014-8-29
101
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
序号 报告名称 披露日期
42 中信银行半年报 2014-8-29
43 中信银行监事会会议决议公告 2014-8-29
44 中信银行董事会会议决议公告 2014-8-29
中信银行关于中信泰富有限公司之名称变更的提示性
45 2014-8-28
公告
46 中信银行关于二级资本债券发行完毕的公告 2014-8-27
47 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-8-27
48 中信银行关于控股股东名称变更的公告 2014-8-7
中信银行关于发行二级资本债券获得中国人民银行批
49 2014-8-2
准的公告
50 中信银行 H 股公告 2014-7-29
51 中信银行 2013 年度 A 股利润分配实施公告 2014-7-11
52 中信银行关于行长李庆萍女士任职资格获批的公告 2014-7-9
中信银行关于发行二级资本债券获得银监会批准的公
53 2014-6-25
告
54 中信银行董事会会议决议公告 2014-6-6
55 中信银行 2013 年度股东大会的法律意见书 2014-5-22
56 中信银行 2013 年度股东大会决议公告 2014-5-22
57 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-20
58 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-13
59 中信银行监事会会议决议公告 2014-4-30
60 中信银行董事会会议决议公告 2014-4-30
61 中信银行第一季度季报 2014-4-30
62 中信银行 2013 年度股东大会会议资料 2014-4-28
63 中信银行 H 股-2013 年年报 2014-4-28
64 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的补充通知 2014-4-28
65 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-4-17
66 中信银行董事辞任公告 2014-4-16
67 中信银行 H 股公告 2014-4-15
68 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014-4-4
中信银行：关于中信银行股份有限公司 2013 年度会计
69 2014-3-28
政策变更的专项说明
70 中信银行 2013 年度内部控制审计报告 2014-3-28
71 中信银行 2013 年度关联交易专项报告 2014-3-28
72 中信银行：关于 2013 年度非经营性资金占用及其他关 2014-3-28
102
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
序号 报告名称 披露日期
联资金往来情况的专项说明
73 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-3-28
74 中信银行监事会会议决议公告 2014-3-28
中信银行董事会审计与关联交易控制委员会 2013 年度
75 2014-3-28
履职情况报告
76 中信银行持续关联交易公告 2014-3-28
77 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28
中信银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独
78 2014-3-28
立意见
79 中信银行年报摘要 2014-3-28
80 中信银行关联交易公告 2014-3-28
81 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28
82 中信银行 2013 年度内部控制评价报告 2014-3-28
83 中信银行 2013 年度独立董事述职报告 2014-3-28
84 中信银行 2013 年度社会责任报告 2014-3-28
85 中信银行审计报告 2014-3-28
86 中信银行年报 2014-3-28
87 中信银行关于董事任职资格获批的公告 2014-3-27
88 中信银行澄清公告 2014-3-17
89 中信银行关于进行互联网金融业务合作的公告 2014-3-14
90 中信银行第三届监事会第十五次会议决议公告 2014-3-11
91 中信银行 H 股公告 2014-3-4
92 中信银行关于完成在香港人民币债券发行的公告 2014-2-28
93 中信银行关于资产托管部负责人变更的公告 2014-2-27
中信银行关于上市公司实际控制人、股东及上市公司承
94 2014-2-27
诺履行情况的公告
95 中信银行 2013 年度业绩快报公告 2014-2-18
96 中信银行澄清公告 2014-2-17
97 中信银行关于股票交易异常波动的公告 2014-2-14
98 中信银行关于获准在香港发行人民币债券的公告 2014-2-13
99 中信银行 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014-1-28
100 中信银行 2014 年第一次临时股东大会法律意见书 2014-1-28
101 中信银行第三届董事会第二十一次会议决议公告 2014-1-23
102 中信银行第三届董事会第二十次会议决议公告 2014-1-23
103
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第八章 股份变动及股东情况
一、股份变动
（一）股份变动情况表
单位：股
变动前 变动增减（+，–） 变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 (%) 新股 送股 转股 其他 小计 数量 (%)
有限售条件股份： 0 0
1.国家持股
2.国有法人股 0 0
3.其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
4.外资持股 0 0
其中：境外法人持
0 0
股
境外自然人
持股
100.0
无限售条件股份 46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034
0
1.人民币普通股 31,905,164,057 68.19 0 0 31,905,164,057 68.19
2. 境 内 上 市 的 外
资股
3. 境 外 上 市 的 外
14,882,162,977 31.81 0 0 14,882,162,977 31.81
资股
4.其他
100.0
股份总数 46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034
0
（二）有限售条件股东持股数量
截至报告期末，本行不存在有限售条件股份及股东。
二、证券发行与上市情况
（一）股票发行与上市情况
2006-2007年，本行成功进行了股份制改造，改制成立了股份有限公司，引
入了境外战略投资者BBVA，并成功实现上海、香港两地同日公开发行上市。本
104
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
行股份制改造、引入战略投资者，首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说
明书和本行2007-2012年各年年度报告。
本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资，
进一步补充资本金。本次配股最终共募得资金257.86亿元人民币，共发行A股配
股股份5,273,622,484股，H股配股股份2,480,360,496股。本次配股后，本行共发
行A股31,905,164,057股，H股14,882,162,977股，总股本46,787,327,034股。
（二）尚未完成的股权融资情况
为确保本行业务经营的持续健康发展，进一步增强本行综合竞争实力、风险
抵御能力和可持续盈利能力，适应日益严格的资本监管要求，2014年10月29日，
本行董事会审议通过了《关于非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案，同
意按每股4.84元人民币的价格，向中国烟草总公司发行不超过2,462,490,897股（含
2,462,490,897股）的境内上市人民币普通股（A股），每股面值人民币1.00元。
上述非公开发行A股股票相关议案已于本行2014年第二次临时股东大会、A股类
别股东会及H股类别股东会上获得表决通过。上述非公开发行方案已经中国银监
会批复，尚需经中国证监会核准后方可实施。
有关情况请参见本行于2014年10月29日、2014年12月16日和2015年3月16日
在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 (http://www.sse.com.cn) ， 香 港 联 交 所 披 露 易 网 站
(http://www.hkexnews.hk) 和本行网站(http://bank.ecitic.com)发布的相关公告。
（三）二级资本债券
经中国银监会和人民银行批准，本行分别于2006年、2010年及2012年发行了
60亿元、165亿元和200亿元次级债券。本行2006年、2010年及2012年发行的次级
债券具体情况可查询本行2011年及2012年年度报告。
2014年8月26日，经中国银监会和人民银行批准，本行成功发行了总额为人
民币370亿元的二级资本债券，募集的资金用于补充本行的二级资本。
（四）其他债券发行情况
报告期内，经人民银行和中国国家发展和改革委员会批准，本行在香港发行
105
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
了15亿元人民币债券。
（五）内部职工股
本行无内部职工股。
三、股东情况
（一）股东总数
截至报告期末，本行股东总数为332,895户，其中A股股东295,236户，H股股
东37,659户。截至本报告披露日前第五个交易日（2015年3月13日），本行股东
总数为377,948户，其中A股股东340,839户，H股股东37.109户。
（二）前十名股东（同前十名无限售条件股东）持股情况
单位：股
持有有限
股东 持股比 售条件股 报告期内股份增 股份质押
序号 股东名称 性质 股份类别 持股总数 例 份数量 减变动情况 或冻结数
中国中信有限公
1 国有 A股、H股 31,406,992,773 67.13% 0 81,910,800 0
司
香港中央结算
2 （代理人）有限 外资 H股 12,098,295,033 25.86% 0 4,726,345,097 未知
公司
全国社会保障基
3 金理事会转持三 国有 A股 256,602,409 0.55% 0 -81,910,800 未知
户
4 中国建设银行 国有 H股 168,599,268 0.36% 0 0 未知
中国中投证券有
限责任公司客户
5 其他 A股 63,577,485 0.14% 0 61,147,010 未知
信用交易担保证
券账户
全国社保基金一
6 国有 A股 45,394,612 0.10% 0 45,394,612 未知
一三组合
全国社保基金一
7 国有 A股 45,040,604 0.10% 0 45,040,604 未知
零八组合
中国银河证券股
份有限公司客户
8 其他 A股 38,188,000 0.08% 0 25,062,545 未知
信用交易担保证
券账户
9 东风汽车公司 国有 A股 31,034,400 0.07% 0 0 未知
中国工商银行股
9 国有 A股 31,034,400 0.07% 0 0 未知
份有限公司
106
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
持有有限
股东 持股比 售条件股 报告期内股份增 股份质押
序号 股东名称 性质 股份类别 持股总数 例 份数量 减变动情况 或冻结数
河北建设投资集
9 国有 A股 31,034,400 0.07% 0 0 未知
团有限责任公司
注：（1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目
统计。
（2）截止报告期末，BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行9.6%
的 股 份 。 截 至 2015 年 3 月 13 日 ， BBVA 通 过 协 议 转 让 等 方 式 减 持 本 行 股 份 至
1,883,463,605股，约占本行已发行股份总数的4.03%。
（3）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有
关联关系或一致行动关系。
（三）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓
截至报告期末，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，主
要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
占该类别已发行股
名称 持有权益的股份数目 本总额的百分比(%) 股份类别
9,659,539,995(L) 64.91(L)
BBVA H股
2,998,747,666(S) 20.15(S)
BBVA 24,329,608,919(L) 76.26(L) A股
9,659,539,995(L) 64.91(L) H股
中信集团
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
7,018,100,475(L) 47.16(L) H股
中信有限 710(S) 0.00(S) H股
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
2,468,064,479(L) 16.58(L) H股
中信股份
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
7,018,099,055(L) 47.16(L) H股
CITIC Polaris Limited
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
946,583,048(L) 6.36(L)
JPMorgan Chase & Co. 174,623,000(S) 1.17(S) H股
293,299,968(P) 1.97(P)
注： (Ｌ) — 好仓，(Ｓ) — 淡仓，（Ｐ）—可供借出的股份
除上述披露外，截至报告期末，在根据《证券及期货条例》第336条保存的
登记册所载内容，并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要
根据《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。
（四）公司控股股东和实际控制人情况
截至报告期末，中信有限为本行控股股东，中信股份为中信有限单一直接控
107
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
股股东，中信股份的控股股东为中信集团。中信集团为本行实际控制人。中信有
限直接持有本行A股28,938,928,294股，占本行已发行总股本的61.85%；直接持有
本行H股2,468,064,479股，约占本行已发行总股本的5.28%。中信有限共计持有本
行股份31,406,992,773股，约占本行总股本的67.13%。
中信集团是1979年在邓小平先生的倡导和支持下、由荣毅仁先生创办的。成
立以来，中信集团充分发挥了经济改革试点和对外开放窗口的重要作用，在诸多
领域进行了卓有成效的探索与创新，在国内外树立了良好信誉与形象。目前，中
信集团已发展成为一家金融与实业并举的大型综合性跨国企业集团。其中，金融
涉及银行、证券、信托、保险、基金、资产管理等行业和领域；实业涉及房地产、
工程承包、资源能源、基础设施、机械制造、信息产业等行业和领域，具有较强
的综合优势和良好发展势头。
2011年12月，经国务院批准，中信集团以绝大部分现有经营性净资产出资，
联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中信股份。其中，
中信集团持有中信股份99.9%的股份，北京中信企业管理有限公司持有0.1%的股
份，中信集团整体改制为国有独资公司。为完成上述出资行为，中信集团将持有
的本行全部股份转让注入中信股份，中信股份直接和间接持有本行股份
28,938,929,004股，占本行总股本的61.85%。上述股份转让获得国务院、中国财
政部、中国银监会、中国证监会、香港金融管理局的批准。2013年2月，经上海
证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意，正式完成相
关过户手续。
2013年10月，中信股份受让BBVA持有的本行H股2,386,153,679股，约占本
行股份总数的5.10%。增持完成后，中信股份持有的本行股份占比增至66.95%。
2014年8月，中信集团将主要业务资产整体注入香港上市子公司中信泰富，
并将其更名为中信股份。原中信股份更名为中信有限。中信股份持有中信有限100%
股份。
2014年9月，中信有限通过协议转让方式增持本行H股81,910,800股。增持完
成后，中信有限共计持有本行A股和H股股份31,406,992,773股，约占本行总股本
的67.13%。
108
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
截至报告期末，中信集团注册资本为人民币1,841.9816亿元人民币，组织机
构代码为10168558-X，法定代表人常振明，经营范围为：第二类增值电信业务中
的信息服务业务（仅限互联网信息服务，互联网信息服务不含新闻、出版、教育、
医疗保健、药品、医疗器械，含电子公告服务，有效期至2019年01月09日)；对
外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需的劳务人员。投资管理境内
外银行、证券、保险、信托、资产管理、期货、租赁、基金、信用卡金融类企业
及相关产业、能源、交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料工业、机械制
造、房地产开发、信息基础设施、基础电信和增值电信业务、环境保护、医药、
生物工程和新材料、航空、运输、仓储、酒店、旅游业、国际贸易和国内贸易、
商业、教育、出版、传媒、文化和体育、境内外工程设计、建设、承包及分包、
行业的投资业务；工程招标、勘测、设计、施工、监理、承包及分包、咨询服务
行业；资产管理；资本运营；进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
截至报告期末，中信有限注册资本为1,390.0000亿元人民币，组织机构代码
为71783170-9，法定代表人为常振明，经营范围为：投资和管理境内外银行、证
券、保险、信托、资产管理、期货、租赁、基金、信用卡等金融类企业及相关产
业；能源、交通等基础设施；矿产、林木等资源开发和原材料工业；机械制造；
房地产开发；信息产业：信息基础设施、基础电信和增值电信业务；商贸服务及
其他产业；环境保护；医药、生物工程和新材料；航空、运输、仓储、酒店、旅
游业；国际贸易和国内贸易、进出口业务、商业；教育、出版、传媒、文化和体
育；咨询服务；向境内外子公司发放股东贷款；资本运营；资产管理；境内外工
程设计、建设、承包及分包和劳务输出，及经批准的其他业务。
截至2013年12月31日，中信集团总资产42,997亿元人民币，实现归属于母公
司股东净利润378亿元人民币，实现现金及现金等价物净减少额1,338亿元人民币。
109
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
截至报告期末，本行与控股股东、实际控制人之间的产权关系如下图示所示：
中国中信集团有限公司
100% 100%
中信盛荣有限公司 中信盛星有限公司
29.90% 48.00%
中国中信股份有限公司
（原中信泰富有限公司）
100%
中国中信有限公司
67.13%
67.13%
中信银行股份有限公司
注：中信盛荣有限公司、中信盛星有限公司为中信集团的全资附属公司，于英属维京群岛注
册成立。
中信有限及中信股份控股、参股其他主要境内外上市公司股权情况表：
序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位
中信海洋直升机股份有限
1 SZ.000099 39.53% 中国中海直有限责任公司 39.53%
公司
中国中信有限公司 63.87%
中信重工机械股份有限公
2 SH.601608 71.04% 中信投资控股有限公司 4.78%
司
中信汽车有限责任公司 2.39%
Keentech Group Ltd 49.50%
3 中信资源控股有限公司 HK.1205 59.42% 中信澳大利亚有限公司9.54%
Extra Yield International Ltd. 0.38%
4 亚洲卫星控股有限公司 HK.1135 74.43% Bowenvale Ltd 74.43%
Highkeen Resources Limited 38.98%
5 中信大锰控股有限公司 HK.1091 49.26% APEXHILL INVESTMENTS
LIMITED 10.28%
中信国际电讯集团有限公 Richtone Enterprises Inc. 4.02%
6 HK.1883 59.23% Ease Action Investments Corp. 37%
司
Silver Log Holdings Ltd 18.21%
中信泰富有限公司下属多家子公司
7 大昌行集团有限公司 HK.1828 56.08%
56.08%
中信泰富(中国)投资有限公司 28.18%
8 大冶特殊钢股份有限公司 SZ.000708 58.13%
湖北新冶钢有限公司 29.95%
9 中信证券股份有限公司 SH.600030 20.3% 中国中信有限公司20.3%
110
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
HK.6030
注：（1）本表中仅列示了中信有限及中信股份控股、参股的主要上市子公司。
（2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例。
（3）2015年1月，中信有限通过二级市场减持中信证券股权，减持后持股比例降至17.14%
中信集团控股、参股其他主要境内外上市公司股权情况表：
序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位
中信盛星有限公司 48.00%
1 中国中信股份有限公司 HK.0267 77.90%
中信盛荣有限公司 29.90%
注：（1）本表中列示了中信集团控股、参股的主要上市子公司。
（2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例。
（五）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东
截至报告期末，除中信有限外，本行无其他持股在10%以上的法人股东。
111
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第九章 优先股相关情况
2015年3月20日，本行董事会审议通过了《关于非公开发行优先股方案的议
案》等相关议案，同意发行的优先股数量不超过3.5亿股（含3.5亿股），每股票
面金额为人民币100元，以票面金额平价发行。上述非公开发行优先股方案相关
议案尚待本行2014年年度股东大会、2015年第一次A股类别股东会及2015年第一
次H股类别股东会上获得表决通过。上述非公开发行优先股方案需报经中国银监
会、中国证监会核准后方可实施。
有关情况请参见本行在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)，香港联
交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk) 和本行网站(http://bank.ecitic.com)发布
的相关公告。
112
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、本行董事、监事和高级管理人员基本情况
（一）董事会
报告期内从
本行获得的 报告期内从
年初 年末 税前应付报 股东单位获
持股 持股 酬（万元人 得的税前应
姓名 职务 性别 出生年月 董事任期 数 数 民币） 付报酬
常振明 董事长、非执行董事 男 1956.10 2013.08–2015.05 0 0 -
朱小黄 非执行董事 男 1956.07 2013.01–2015.05 0 0 84.81
窦建中 非执行董事 男 1955.02 2012.05–2015.05 0 0 -
李庆萍 执行董事、行长 女 1962.10 2014.03–2015.05 0 0 84.47
孙德顺 执行董事、常务副行长 男 1958.11 2014.03–2015.05 0 0 250.43 -
张小卫 非执行董事 男 1957.10 2013.01–2015.05 0 0 - -
冈萨洛何 非执行董事 男 1960.11 2013.01–2015.05 0 0 -
塞托拉
诺瓦易那
李哲平 独立非执行董事 男 1965.02 2012.05–2015.05 0 0 30.00 -
吴小庆 独立非执行董事 女 1953.10 2012.10–2015.05 0 0 30.00 -
王联章 独立非执行董事 男 1957.08 2012.11–2015.05 0 0 30.00 -
袁明 独立非执行董事 男 1952.01 2014.09–2015.05 0 0 7.50 -
注：本行执行董事的2014年度最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认后再行披露。
（二）监事会
报告期内从 报告期内
本行获得的 从股东单
税前应付报 位获得的
年初持 年末持 酬（万元人 税前应付
姓名 职务 性别 出生年月 监事任期 股数 股数 民币） 报酬
欧阳谦 监事会主席 男 1955.09 2013.11–2015.05 0 0 263.21 -
郑学学 监事 男 1955.02 2012.05–2015.05 0 0 -
王秀红 外部监事 女 1946.10 2014.01–2015.05 0 0 27.50 -
李 刚 职工监事 男 1969.03 2012.05–2015.05 0 0 275.06 -
邓跃文 职工监事 男 1964.01 2012.05–2015.05 0 0 251.47 -
注：(1) 本行监事会主席的2014年度最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认后再行披露。
(2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付，本表中职工监事涉及的2014年度延
期支付薪酬为69.81万元，延期支付的薪酬暂未发放到个人。
(3) 温淑萍女士于2015年1月起担任本行职工监事。
113
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（三）高级管理人员
报告期内从 报告期内
本行获得的 从股东单
年初 年末 税前应付报 位获得的
持股 持股 酬（万元人民 税前应付
姓名 职务 性别 出生年月 高管任期 数 数 币） 报酬
李庆萍 执行董事、行长 女 1962.10 2014.07起 0 0 84.47 -
孙德顺 执行董事、常务副行长 男 1958.11 2012.05起 0 0 250.43 -
苏国新 副行长 男 1967.02 2012.05起 0 0 242.87 -
曹国强 副行长 男 1964.12 2012.05起 0 0 243.31 -
张 强 副行长 男 1963.04 2012.05起 0 0 243.35 -
王连福 纪委书记、工会主席 男 1954.10 2006.12起 0 0 227.98 -
朱加麟 副行长 男 1964.10 2014.09起 0 0 231.37 -
方合英 副行长、财务负责人 男 1966.06 2014.11起 0 0 311.39 -
郭党怀 副行长 男 1964.05 2014.11起 0 0 312.98 -
李 欣 董事会秘书 男 1970.01 2013.08起 0 0 272.80 -
注：(1) 本行高级管理人员（除方合英、郭党怀、李欣）的2014年度最终薪酬正在确认过程
中，其余部分待确认后再行披露。
(2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付，本表中高级管理人员涉及的2014年
度延期支付薪酬为126.99万元，延期支付的薪酬暂未发放到个人。
（四）离任的董事、监事和高级管理人员（2014年1月1日至本报告披露日）
报告期内从 报告期内
本行获得的 从股东单
年初 年末 税前应付报 位获得的
持股 持股 酬（万元人 税前应付
姓名 离任前职务 性别 出生年月 离任时间 数 数 民币） 报酬
陈小宪 常务副董事长、非执行 男 1954.06 2014.10 0 0 - -
董事
朱小黄 行长 男 1956.07 2014.07 0 0 84.81
郭克彤 非执行董事 男 1954.06 2014.10 0 0 -
邢天才 独立非执行董事 男 1961.08 2014.11 0 0 25.00 -
刘淑兰 独立非执行董事 男 1945.11 2014.09 0 0 22.50 -
庄毓敏 外部监事 女 1962.07 2014.01 0 0 2.50 -
骆小元 外部监事 女 1954.01 2014.11 0 0 22.50 -
（五）董事、监事和高级管理人员持股变动
截至报告期末，本行现任董事、监事、高级管理人员，以及与报告期内离任
的董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份。
114
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
二、董事、监事、高级管理人员简历
（一）董事
常振明先生 中国国籍
本行董事长、非执行董事，于2013年8月加入本行董事会。常先生自2011年
12月起担任中国中信集团有限公司和中国中信有限公司董事长。常先生于2009
年4月起担任中国中信股份有限公司（原中信泰富有限公司）董事会主席，2011
年3月起担任中信（香港集团）有限公司董事长，2006年10月起担任中信国际金
融控股有限公司副董事长，2006年10月起担任中信国际资产管理有限公司董事长、
2008年2月起担任中信出版集团股份有限公司董事长。2010年12月至2011年12月
担任中国中信集团公司董事长，2006年7月至2010年12月担任中国中信集团公司
副董事长兼总经理，2006年12月至2011年5月担任本行副董事长和非执行董事，
2006年11月至2013年3月担任中信银行（国际）有限公司非执行董事。常先生于
2004年7月至2006年7月担任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长，1995
年8月至2004年7月担任中国中信集团公司常务董事兼副总经理，1994年1月至
1995年8月担任中国国际信托投资公司协理，1993年9月至1994年1月出任本行副
行长，1992年10月至1993年9月出任本行行长助理。常先生为高级经济师，毕业
于北京第二外国语学院，获日本语言文学学士学位，后获纽约保险学院工商管理
硕士学位。
朱小黄先生 中国国籍
本行非执行董事。朱先生2012年9月至2014年6月任本行行长，2013年1月至
2014年6月任本行执行董事，自2014年7月辞去本行行长职务，转为非执行董事。
朱先生同时担任中国中信集团有限公司和中国中信股份有限公司监事长。2012
年8月至2014年7月担任中国中信股份有限公司副总经理。2011年2月至2012年8
月，任中国建设银行执行董事、副行长；2010年7月至2011年2月，任中国建设银
行执行董事、副行长兼首席风险官；2008年6月至2010年7月，任中国建设银行副
行长兼首席风险官；2006年4月至2008年6月，任中国建设银行首席风险官；2006
年3月至2006年4月担任中国建设银行风险管理与内控委员会常务副主任；2004
年10月至2006年3月担任中国建设银行公司业务部总经理；2001年5月至2004年10
115
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
月担任中国建设银行广东省分行行长；1993年9月至2001年5月历任中国建设银行
办公室副主任、信贷一部副主任、信贷管理部副总经理、辽宁省分行副行长、营
业部总经理；1982年2月至1993年9月，历任中国建设银行办公室法规处干部、副
处长、处长。朱先生是高级经济师，并是中国政府特殊津贴获得者，1982年湖北
财经学院基建财务与信用专业大学本科毕业，1985年10月北京大学经济法专业专
科毕业，2006年中山大学世界经济专业博士毕业。
窦建中先生 中国国籍
本行非执行董事。窦先生同时担任中信集团执行董事、中信股份执行董事、
执行委员会委员、副总经理、中信有限执行董事兼副总经理、中信控股董事长、
中信国金董事长兼行政总裁、中信国际资产董事兼事安集团董事长、中信资本董
事、中海信托董事等职。窦先生 1980 年加入中信集团，1987 年加入本行，1987
年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长，1994 年 8 月至 2004 年 12 月任本行行长。
窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协理，1998
年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理。窦先生毕业于北京对外
经济贸易大学，后获辽宁大学经济学硕士学位，为高级经济师，拥有丰富的金融
业从业经验。
李庆萍女士 中国国籍
本行执行董事，行长。李女士于2014年3月加入本行董事会，担任非执行董
事，经中国银监会核准任职资格自2014年7月1日起担任本行行长，转任执行董事。
李女士现任中国中信股份有限公司执行委员会委员、副总经理。此前，李女士自
1984年8月至2007年1月，任中国农业银行总行国际业务部干部、副处长、处长、
副总经理、总经理；自2007年1月至2008年12月任中国农业银行广西分行党委书
记、行长；自2009年1月至2009年5月任中国农业银行零售业务总监兼个人业务部、
个人信贷业务部总经理；自2009年5月至2013年9月任中国农业银行总行零售业务
总监兼个人金融部总经理。李女士在中国银行业拥有30年从业经历，对国际业务
和零售业务有较深的研究。李女士为高级经济师，毕业于南开大学国际金融专业，
获经济学硕士学位。
116
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
孙德顺先生 中国国籍
本行执行董事、常务副行长。孙先生于 2011 年 10 月加盟本行，任本行副行
长，2014 年 3 月起任本行执行董事，2014 年 5 月起任本行常务副行长。孙先生
同时担任中信银行（国际）董事。此前，2010 年 1 月至 2011 年 10 月，孙先生
担任交通银行北京管理部副总裁，兼任交通银行北京市分行行长。2005 年 12 月
至 2009 年 12 月，孙先生担任交通银行北京市分行行长。1984 年 5 月至 2005 年
11 月，孙先生在中国工商银行海淀区办事处、海淀区支行、北京分行、总行数
据中心（北京）等单位工作，1995 年 12 月至 2005 年 11 月，担任中国工商银行
北京分行行长助理、副行长，1999 年 1 月至 2004 年 4 月，曾兼任工商银行总行
数据中心（北京）总经理。1981 年 4 月至 1984 年 5 月，孙先生就职于中国人民
银行。孙先生拥有 32 年的中国银行业从业经验。孙先生毕业于东北财经大学，
获经济学硕士学位。
张小卫先生 中国国籍
本行非执行董事，于2013年1月加入本行董事会。张先生现任香港中信银行
（国际）有限公司董事、行政总裁。在加入中信银行（国际）前，张先生于2012
年1月至2012年9月期间，担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理；
2002年起至2011年底，张先生在招商银行香港分行工作，担任行长；2000年至2002
年期间，张先生在招商银行香港代表处工作，任首席代表，筹备成立了招商银行
香港分行；1995年至2000年，在交通银行香港分行工作，担任副行长；1991年至
1995年，在交通银行海南分行工作，担任国际业务部负责人和副行长；1984年至
1991年，在农业银行总行计划部、体改办、国际业务部工作，先后担任科员、副
处长和处长。张先生拥有30年的中国内地和香港银行业从业经验。张先生毕业于
中国人民银行研究生部，获货币银行学硕士学位。
Gonzalo JoséTorao Vallina（冈萨洛何塞托拉诺瓦易那）先生 西班牙国
籍
本行非执行董事，于2013年1月加入本行董事会，同时担任本行审计与关联
交易控制委员会委员、战略发展委员会委员、风险管理委员会委员。托拉诺先生
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
现任西班牙对外银行亚太区董事总经理兼主管，同时兼任中信国际金融控股有限
公司非执行董事及审计委员会委员、中信银行（国际）有限公司非执行董事、审
计委员会委员及信贷和风险管理委员会委员。自2010年9月至2011年3月托拉诺先
生在香港担任西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监。自2007年8月至2010年8
月托拉诺先生任西班牙对外银行消费金融总监、BBVA Finanzia董事长、UNO-e
Bank董事长、BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长。自2002
年至2007年，托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理。自1999
年至2002年，其任西班牙对外银行公司金融部董事总经理。自1996年至1999年，
托拉诺先生任Banco de Negocios Argentaria S.A首席执行官。自1993年至1996年，
托拉诺先生任Argentaria投资银行部负责人。托拉诺先生作为西班牙对外银行的
代表，曾在多家机构担任董事。在加入西班牙对外银行之前，托拉诺先生曾供职
于普华永道会计师事务所（1983年-1986年），Lloyds Bank（1986年-1987年）和
Banco Hispanoamericano（1987年-1993年），后来供职于Banco Central Hispano。
托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大学（Complutense University of Madrid）
经济学与商业专业，其从Instituto de Empresa Business School取得工商管理硕士学
位。
李哲平先生 中国国籍
本行独立非执行董事，李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编。
李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长，1993年至1995年任
《中国证券报》理论版主编，1989年至1993年任中国金融培训中心助教。李先生
从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事，从2014年7月至今担
任广东南粤银行独立董事，从2014年11月至今担任光大证券股份有限公司独立董
事。李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位，后获中国人民银行总行
研究生部经济学硕士学位。
吴小庆女士 中国国籍
本行独立非执行董事，于2012年10月加入本行董事会。吴女士于2008年10
月退休。吴女士自2005 年9月至2008年10月担任中国中钢集团公司副总会计师，
及中钢资产管理公司董事长职务；自1999年12月至2005年9月担任中国中钢集团
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
公司副总会计师，及中钢资产管理公司董事职务；1995年1月至1999年12月，吴
女士先后担任中钢集团公司财务部副主任、主任职务；此前，吴女士先后在国务
院机关事务管理局财务司、中国钢铁炉料总公司财务部工作。吴女士长期从事财
务和会计管理领域，具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作经验，熟悉会
计准则和企业税收相关法律法规。吴女士是中国注册会计师（非执业）、高级会
计师，毕业于中国人民大学财政系会计专业，获学士学位。
王联章先生 中国国籍
本行独立非执行董事，于2012年11月加入本行董事会。王先生现为加拿大阿
特斯阳光电子集团独立董事和瑞士安达人寿保险有限公司独立非执行董事。同时,
王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事、恒基兆业地产有限公司董事会副
主席高级顾问、中华海外联谊会理事。自2013年1月起担任中国人民政治协商会
议第十一届陕西省委员会委员。王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位，
包括中国区业务副代表、华南地区代表及上海分行行长。王先生曾在瑞士联合银
行担任不同职位，包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等。王先生亦曾任
花旗银行集团商人银行—万国宝通国际有限公司中国区董事。此外，王先生曾任
职恒生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及
投资银行董事总经理。自2002年起，王先生出任中国人民政治协商会议广东省深
圳市委员会委员。王先生于2010年获评上海证劵交易所全国优秀独立董事，于
2011年获香港特别行政区政府颁授香港特区政府荣誉勋章。
袁明先生 中国国籍
本行独立非执行董事，于2014年9月加入本行董事会。2011年12月至2013年3
月，袁先生曾任政协第十届广西壮族自治区委员会经济委员会副主任。2003年12
月至2012年2月，袁先生曾任中国建设银行广西区分行行长、党委书记。2003年4
月至2003年12月，袁先生曾任中国建设银行广西区分行主要负责人。1997年7月
至2003年4月，袁先生曾任中国建设银行吉林省分行行长、党委书记。1987年7
月至1997年7月，袁先生曾任中国建设银行吉林省分行副行长、党组成员。1986
年2月至1987年7月，袁先生曾任中国建设银行吉林省分行办公室主任。1984年11
月至1986年2月，袁先生曾任中国建设银行吉林省通化市中心支行行长、党组书
记。1984年7月至1984年11月，袁先生曾任中国建设银行吉林省分行综合计划处
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
副处长。1983年5月至1984年7月，袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合计划
处主任科员。1979年2月至1983年5月，袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合
计划处干部。1975年10月至1979年2月，袁先生曾是延边州政府财贸办公室干部。
1973年9月至1975年10月，袁先生曾在吉林省延边财贸学校就读商业经济专业。
1968年12月至1973年9月，袁先生曾是吉林省敦化县大蒲柴河公社知青。袁先生
是高级经济师，获得经济学硕士学位。
（二）监事
欧阳谦博士 中国国籍
欧阳博士于1988年加入本行，至今一直为本行服务。欧阳博士自2013年8月
起担任本行监事，并于2013年11月任职资格获中国银监会核准后就任本行监事会
主席。自1989年1月，欧阳博士开始在本行资金部工作，主要从事外汇交易、债
券交易、黄金买卖等；同年9月，开始从事资产组合投资管理工作。1991年欧阳
博士负责本行内部风险控制系统的研究设计工作。欧阳博士自1994年4月至1995
年7月，任本行行长助理；自1995年7月至2013年6月担任本行副行长，曾先后负
责资金交易和金融市场业务、国际业务、零售业务及信用卡业务、信息技术、公
司业务，还曾担任深圳分行行长。在被提名为本行监事之前，欧阳博士负责金融
市场业务、国际业务和信息技术工作，在本行曾担任风险管理委员会副主任、营
销委员会主任、信息委员会主任。自1998年至2014年1月，欧阳博士同时担任振
华国际董事长。
欧阳博士为高级经济师，毕业于清华大学，获水利机械专业学士学位，后获
英国曼彻斯特大学航空工程博士学位。出版物包括《资金效率》（中信出版社，
1999），主编翻译《货币期权指南》（中国经济出版社，1997），《金融危机和
系统风险》（中国金融，2009）等。
郑学学先生 中国国籍
本行监事。郑先生现任中信集团稽核审计部主任，同时担任中信建设有限责
任公司、中信投资控股有限公司、中信渤海铝业控股有限公司、中信华东（集团）
有限公司、中信资产管理监事长，以及中信股份、中信控股监事。郑先生自2007
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
年4月至2011年12月，担任中信集团稽核审计部主任。2000年3月至2007年4月，
担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任。1986年3月至
2000年3月，历任中信集团干部、副处长、处长、主任助理。1983年3月至1986
年3月，在北京市公安局工作。郑先生是高级会计师，于1983年3月毕业于中国人
民大学，获得经济学学士学位。
王秀红女士 中国国籍
本行外部监事。王女士于2003年12月和2008年12月至今，分别为中国女法官
协会会长和中国法官协会副会长。自2011年9月起，王女士担任吉林银行独立董
事。王女士自2004年10月至2010年12月，担任最高人民法院审判委员会副部级专
职委员；自2003年5月至2004年9月，担任最高人民法院行政庭庭长、审委会委员；
自1997年2月至2003年4月，担任最高人民法院政治部副主任；自1994年2月至1997
年1月，担任吉林省高级人民法院常务副院长、党组副书记、中国女法官协会副
会长；此前，王女士先后任职于吉林省四平地区木材公司、四平地区中级人民法
院、辽源市中级人民法院、吉林市中级人民法院。王女士长期在法院系统工作，
具有丰富的法律事务经验。王女士毕业于北京政法学院（现中国政法大学）。
李刚先生 中国国籍
本行职工监事。李先生于2012年4月起，担任本行审计部总经理。2012年2
月至3月，担任本行审计部总经理兼合规部总经理。2009年9月至2012年2月，担
任本行合规审计部总经理。2009年7月至9月，在总行合规审计部主持工作。2006
年6月至2009年7月，李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总
经理、计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理。2000年6月至2006年6月，
李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理、总行计划财务部资金管理
部总经理等职。此前，李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理、副主
任、财税局资金处副处长、处长等职。李先生毕业于中国金融学院。
邓跃文先生 中国国籍
本行职工监事。邓先生自2014年6月起担任本行总行营业部总经理助理，兼
任总行营业部风险管理部总经理。2013年7月至2014年6月担任本行总行营业部风
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
险管理部总经理。2012年2月至2013年7月担任总行营业部投资银行部总经理。
2007年2月至2012年2月，担任总行营业部风险管理部总经理。2005年10月至2007
年2月，担任总行营业部风险管理部负责人，2004年2月至2005年10月则担任总行
营业部风险管理部副总经理。此前，自1996年4月至2004年2月，邓先生先后就职
于本行信贷部、总行营业部零售银行部和深圳分行信审部。自1996年4月至今，
邓先生一直为本行服务。邓先生毕业于武汉工学院，获学士学位，后获人民银行
总行金融研究所货币银行学硕士学位。
温淑萍女士 中国国籍
本行职工监事。温女士于2007年11月加盟中信银行南昌分行，2013年6月至
今，任南昌分行工会主席（副行长级）；2011年3月至2013年6月，任南昌分行党
委委员（副行长级）、工会主席、纪委书记；2009年7月至2011年3月，任南昌分
行党委委员（行长助理级）、工会主席、纪委书记；2009年4月至2009年7月，任
南昌分行党委委员（行长助理级）、工会主席；2008年2月至2009年4月，任工会
主席(行长助理级）；2007年11月至2008年2月，任南昌分行机关党委书记。2003
年1月至2007年10月，温女士在国家开发银行江西省分行工作，为副处级干部。
1997年3月至2002年12月，温女士在农业发展银行江西省分行营业部工作，1998
年5月至2002年12月，任人事教育处副处长兼组织部副部长；1997年3月至1998
年4月，任人事处干部。1991年5月至1997年2月，温女士在农业银行江西南昌市
郊区支行人事科工作，先后任干事、副科长。1987年10月至1991年4月，温女士
在农业银行江西丰城支行工作，1990年1月至1991年4月，任人事股干事；1987
年10月至1989年12月任南头巷储蓄所记帐员。1985年3月至1987年9月，温女士在
江西省宜春市上高县粮食局工会工作，任团委书记、工会干事。1983年6月至1985
年2月，温女士在江西省宜春市上高县粮油加工厂工作，任统计员。1980年6月至
1983年5月，温女士在上高县粮食系统镇渡粮管所，从事出纳、购销、保管工作。
1978年12月至1980年5月，经上高县批转为“三结合干部”（属于下放知青），
任上高县镇渡公社团委副书记、妇联副主任。1975年7月至1978年11月，温女士
下放在上高县镇渡公社井头村，抽选为县、社路线教育工作队员。温女士获得政
教专业本科学历。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（三）高级管理人员
李庆萍女士 中国国籍
本行执行董事、行长，简历见本报告“董事”。
孙德顺先生 中国国籍
本行执行董事、常务副行长，简历见本报告“董事”。
苏国新先生 中国国籍
本行副行长。苏先生曾担任中信集团办公厅副主任、同时兼任中信集团董事
长及中信银行董事长秘书。1997年6月开始担任中信集团董事长秘书。1991年8
月至1993年10月，在中国外交部工作。1993年10月至1997年5月，苏先生在中信
集团负责外事工作。1996年1月至1997年1月，在瑞士银行SBC和瑞士联合银行
UBS等金融机构工作。苏先生毕业于天津外国语学院，获文学学士学位，曾在北
京外国语学院攻读联合国研究生，后获香港公开大学工商管理硕士学位。
曹国强先生 中国国籍
本行副行长。曹先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理，自2013
年12月起，曹先生同时担任中信和业投资有限公司董事。自2009年10月起，曹先
生同时担任中信国金、中信银行（国际）董事。2005年4月至2006年4月，曹先生
任本行计划财务部总经理。此前，曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理
和总经理，招商银行深圳管理部计划资金部总经理，招银典当公司董事、副总经
理（主持工作），深圳士必达国际投资有限公司董事，招商银行计划资金部总经
理助理。另外，自1988年7月至1992年6月，曹先生曾任职于中国人民银行陕西省
分行计划资金处，历任副主任科员、副处长。曹先生在中国银行业拥有26年从业
经历。曹先生为高级经济师，全日制硕士研究生毕业，先后于湖南财经学院获得
货币银行学专业学士学位，于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位。
张强先生 中国国籍
本行副行长。张先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理。此前，2000
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
年1月至2006年4月，张先生历任本行总行营业部副总经理、常务副总经理和总经
理。另外，1990年9月至2000年3月，张先生曾先后就职于本行信贷部、济南分行
和青岛分行，历任总行信贷部副总经理、总经理、分行副行长和行长。2006年4
月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理。自1990年9月至今，张先生
一直为本行服务，张先生在中国银行业拥有27年从业经历。张先生负责本行金融
市场板块的经营管理工作。张先生为高级经济师，先后于中南财经大学（现为中
南财经政法大学）获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位。
王连福先生 中国国籍
本行纪律检查委员会书记、工会主席、机关党委书记。2011年3月至2013年6
月，王先生曾任本行副行级工会主席兼首席合规官。2008年4月至2011年3月，王
先生曾任本行副行级工会主席。2006年3月至2008年4月，王先生曾担任本行纪律
检查委员会书记、副行级人力资源主管。1999年2月至2006年3月，王先生曾任本
行纪律检查委员会书记、机关党委书记、工会主席。2005年1月至2006年3月，兼
任本行人力资源部总经理。1995年6月至1999年2月，王先生曾任本行行长助理。
自1987年5月至今，王先生一直为本行服务。另外，1984年12月至1987年5月，王
先生曾于中信集团人事部调配处任职。王先生为高级经济师，先后获得北京师范
学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位。
朱加麟先生 中国国籍
本行副行长。朱先生于2013年3月作为高级管理人员、党委委员加入本行，
自2014年9月起任副行长。2005年至2013年3月担任信诚保险董事、副首席执行官，
2004年至2005年担任信诚保险董事副总经理、首席营运官，2000年至2004年担任
信诚保险董事副总经理，1998年至2000年担任中信银行首席清收主管兼资产保全
部总经理，1997年至1998年担任中信公司保险筹备组负责人，1996年至1997年在
日本生命保险公司及日本财产保险公司工作研修，1990年至1995年担任中信银行
行长秘书，1988年至1989年在日本野村证券公司工作研修，1986年至1988年在中
信公司银行部办公室公关科工作，任副科长。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
方合英先生 中国国籍
本行副行长、财务负责人。方先生于2013年5月担任中信银行金融市场业务
总监，并于2014年5月兼任中信银行杭州分行党委书记、行长；2007年3月至2013
年5月担任中信银行苏州分行党委书记、行长；2003年9月至2007年3月历任中信
银行杭州分行党委委员、行长助理、副行长；1996年12月至2003年9月在中信银
行杭州分行工作，历任信贷部科长、副总经理，富阳支行行长、党组书记，国际
结算部副总经理，零售业务部副总经理，营业部总经理；1996年7月至1996年12
月担任浦东发展银行杭州城东办事处副主任；1992年12月至1996年7月在浙江银
行学校实验城市信用社信贷部工作，历任信贷员、经理、总经理助理；1991年7
月至1992年12月在浙江银行学校任教师。
郭党怀先生 中国国籍
本行副行长。2013年5月起担任中信银行总审计师；2010年3月至2013年5月
担任中信银行总行营业部党委书记、总经理；2006年7月至2010年3月担任中信银
行天津分行党委书记、行长；2005年1月至2006年7月担任中信银行国际业务部总
经理；2001年8月至2005年1月担任中信银行行长助理；2000年11月至2001年8月
受中信集团委派，负责中信国安收购汕头市商业银行项目并担任董事长；1999
年9 月至2000年11月担任中信银行沈阳分行行长、党组书记；1986年8 月至1999
年9月在中信银行工作，历任业务员、副科长、科长，京城大厦营业部科长、副
总经理、总经理，北京分行行长助理、副行长、总行营业部副总经理。
李欣先生 中国国籍
本行董事会秘书、公司秘书。李先生现任本行福州分行党委书记，自2012
年11月至2015年1月，李先生担任本行办公室主任兼总行党委办公室主任，自2010
年3月至2012年11月，担任本行长沙分行行长，2005年7月至2010年3月，担任本
行零售银行部副总经理、总经理，1998年4月至2005年6月，担任中信实业银行（中
信银行股份有限公司前身）总行营业部总经理助理、支行行长、支行副行长、公
司业务部副总经理，资产保全处副处长、资产保全处科长、信贷部职员等职务，
1995年12月至1998年4月，担任中国光大银行业务经理，1995年5月至1995年12
月，担任荷兰商业银行北京代表处联络主任，1993年7月至1995年5月，担任中国
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
农村发展信托投资公司职员。李欣先生毕业于外交学院，获外交英语学士学位，
后获长江商学院高级管理人员工商管理硕士学位。
三、董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
2013年12月，本行2013年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行
董事，选举孙德顺先生为本行执行董事。2014年3月，李庆萍女士和孙德顺先生
在董事任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事。
2013年12月，庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满6年，为满足银监会《商
业银行公司治理指引》有关规定，辞去本行外部监事、监事会提名委员会委员及
主任委员、监事会监督委员会委员等职务。2014年1月，庄毓敏博士的辞职于王
秀红女士就任本行外部监事起生效。
2013年12月，本行监事会会议审议通过议案，同意提名王秀红女士为本行外
部监事，同意将提名议案提交股东大会审议。2014年1月，本行2014年第一次临
时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事，并立即生效。
2014年4月，本行独立董事刘淑兰女士因工作精力和个人时间安排原因提出
辞去本行独立董事、董事会审计与关联交易控制委员会委员及提名与薪酬委员会
委员等职务。2014年9月，刘淑兰女士的辞职自袁明先生正式就任本行独立董事
之日起生效。
2014年5月，本行2013年度股东大会选举袁明先生为中信银行股份有限公司
独立董事。2014年9月，袁明先生担任本行独立董事的任职资格获得中国银监会
审核批准并正式生效。
2014年5月，朱小黄先生提出辞去本行行长职务，本行董事会会议审议通过
议案，同意朱小黄先生辞任。2014年7月，朱小黄先生的辞职自李庆萍女士正式
就任本行行长之日起生效，朱小黄先生同时由本行执行董事变更为非执行董事。
2014年5月，本行董事会会议审议通过议案，同意聘任李庆萍女士为本行行
长。2014年7月，李庆萍女士在行长任职资格获得中国银监会审核批准后正式就
任本行行长，同时由本行非执行董事变更为执行董事。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
2014年6月，本行董事会会议审议通过议案，同意聘任朱加麟先生为本行副
行长。2014年9月，朱加麟先生在副行长任职资格获得中国银监会审核批准后正
式就任本行副行长。
2014年8月，本行董事会会议审议通过议案，同意聘任方合英先生和郭党怀
先生为本行副行长候选人。2014年11月，方合英先生和郭党怀先生在副行长任职
资格获得中国银监会审核批准后正式就任本行副行长。
2014年10月，本行常务副董事长、非执行董事陈小宪博士因已到退休年龄辞
去本行常务副董事长、非执行董事、董事会战略发展委员会及风险管理委员会委
员职务，陈小宪博士的辞职自2014年10月30日生效。
2014年10月，本行非执行董事郭克彤先生因在中信集团退休原因，辞去本行
非执行董事、董事会审计与关联交易控制委员会及提名与薪酬委员会委员职务。
郭克彤先生的辞职自2014年10月30日生效。
2014年11月，本行独立董事邢天才博士因工作精力和个人时间安排原因辞去
本行独立董事、审计与关联交易控制委员会主席及委员、提名与薪酬委员会委员
职务。邢天才博士的辞职自2014年11月5日生效。
2014年11月，本行外部监事骆小元女士辞去并离任本行外部监事、监事会提
名委员会委员、监事会监督委员会委员职务。
四、董事、监事及高级管理人员薪酬情况
本行董事、监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会
审核后，由董事会审议通过。独立非执行董事、外部监事实行津贴制度。根据中
国有关法律规定，本行为同时是本行员工的执行董事、监事和高级管理人员在内
的所有员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划。报告期内，本行全体
董事、监事和高级管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计
3,493万元。
本行为同时是本行员工的执行董事、监事和高级管理人员提供报酬，包括基
本工资、奖金、职工福利费和各项保险金、住房公积金、年金。本行独立非执行
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
董事、外部监事从本行领取津贴。本行非执行董事（不包括独立董事）、在股东
单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金。经联系，本行未能取得
股东董事、股东监事在股东单位获取的报酬情况。本行并未向董事、监事及高级
管理人员发放激励股权。
五、董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓
截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见
香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份、相关股份及债权证
中，拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及
淡仓，或根据香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标
准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下：
董事姓 持有股份的相联法团 持有权益的股 占相联法团已发行股
权益性质
名 名称 份类别╱数目 本的百分比
1,250,000股
窦建中 事安集团有限公司 个人权益 0.13%
(L)
注： (L) — 好仓
除上文所披露者外，截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员概无持
有本行或任何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。
六、董事、监事在重大合约中权益
报告期内，本行及其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务
订立任何重大且任何董事、监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约。
七、董事、监事的服务合约
本行所有董事和监事，均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能
终止，或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。
128
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
八、董事、监事及高级管理人员之间的关系
董事、监事或高管人员之间不存在任何重大财务、业务、家属及其他关系。
九、董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益
本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中
持有任何权益。
十、人力资源管理和员工情况
截至报告期末，本行员工总数50,735人，其中，合同制员工43,424人，派遣
及聘用协议员工7,311人。员工中管理人员8,044人，业务人员40,098人，支持人
员2,593人。具有研究生以上学历的员工8,797人，占比17.34%；本科学历员工
35,186人，占比69.35%；专科学历员工6,033人，占比11.89%；专科以下学历员
工719人，占比1.42%。本行承担费用的离退休人员共625人。
2,593 11.89% 1.42%
8,044
17.34%
69.35%
40,098
管理人员 业务人员 支持人员 研究生以上学历 本科学历
专科学历 专科以下学历
（一）人力资源管理
本行按照有效激励与严格约束相互协调的原则，持续改革和完善人力资源管
理。
报告期内，本行健全制度，适度调整总行部门设置，加强各级机构的管理团
队建设，合理配备一级分行和总行部门管理层，持续优化班子结构，推进干部交
流，完善考核机制；本行启动岗位体系建设项目，明确岗位职责，合理确定人员
编制，建立科学化、市场化的人员配置模式，优化人员结构，增强人力配置效率。
129
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
及时、有效地引进各类人才，健全劳动关系管理；本行开展岗位评估，建立以岗
位价值为核心的薪酬体系，健全薪酬制度，完善薪酬结构。加强对分支机构的指
导与监督，规范和健全薪酬分配和福利保险缴纳，保障员工权益，强化激励作用；
本行加大开展人力资源条线交流力度，加强专业培训，提高服务质量。加强信息
化管理，继续进行人力资源e-HR系统的优化和升级，为全行经营管理提供快捷、
准确的人力资源信息，促进业务发展。
（二）人力资源培养与开发
本行继续深入开展领导干部培训、员工培训和网络培训，加快推进培训工作
创新与转型。报告期内共举办境内外各类培训5213期，培训40.8万人次。
本行致力于打造符合战略需要、具有国际视野和现代金融理念的管理人才、
专业人才、后备人才队伍、国际化人才队伍。在深入开展高管人员、二级分行领
导干部、支行长、中层经理、后备干部、青年业务骨干等8大系列干部培训的基
础上，重点开展了高管正职境内培训、后备干部境内外深化培训、青年业务骨干
示范培训，报告期内共举办领导力培训411 期，2.4万人次。首次组织了全行国
际化人才选拔培养工作，建立了国际化人才库。顺利重启了高级职称评审工作。
把员工岗位培训作为全行培训工作的基础和重点，搭平台、建机制、配资源，共
举办各类专业技术人员培训4,802期，培训22.6万人次；严密组织实施了两次全行
专业技术序列考试，1.5万人参考。通过完善内训师管理制度，再造“蒲公英”计
划，重组了一支310人的总分行内训师队伍。有力配合了零售与公司深化转型，
组建了近千人的总分行零售内训师队伍，开展了核心业务关键岗位专项能力提升
培训。在全行部署开展了“中信大讲堂”学习活动。
报告期内，本行继续深化网络培训。全面加速网络学院系统升级改造，以自
主开发为主要手段丰富学习资源，增强学习服务功能。以开展新战略在线宣导和
“三新业务”培训为主线，深入开展在线培训，累计学习时间100.2万小时；组织
在线考试53场、4.3万人次。建立了“中信银行微信大学”，搭建了“PC端（网络学
院）+移动端（微信大学）” 的一体化电子学习平台。
130
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十一章 公司治理报告
一、公司治理架构
二、公司治理整体情况
本行继续按照境内外监管要求，结合实际情况，不断完善现代公司治理架构。
本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》、以及中国证监会和香港联交所
的相关规定要求不存在重大差异。
本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共90余项，确保信息披露的真实
性、准确性、完整性、公平性和及时性，保护了投资人及相关当事人的合法权益。
报告期内，本行根据银监会《商业银行公司治理指引》等监管规定，对公司
章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》有关
条款进行了梳理，并形成了相关制度的修订案，上述修订后的公司治理制度已于
报告期内正式生效。
三、股东大会、董事会、监事会情况
报告期内，本行召开了1次年度股东大会、4次临时股东大会、13次董事会、
11次监事会。股东大会、董事会、监事会的召开均符合公司章程规定的程序。
131
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
四、股东大会
（一）股东大会和股东权利
本行致力寻求与股东开展积极对话，并向股东、投资者及其他权益持有人披
露有关本集团重大发展的资料。
本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台。本行召开股
东大会，于会议召开日前45日发出书面通知，将会议拟审议的事项以及开会的日
期和地点告知所有在册股东。拟出席股东大会的股东，应当于会议召开20日前，
将出席会议的书面回复送达本行。本行董事、监事、高级管理人员出席股东大会，
并在会上回答股东问题。本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会
上回答有关外部审计情况、审计报告及报告内容、会计政策及审计师独立性等相
关问题。
除非另有规定或安排，本行股东可根据境内外证券监管规则，在股东大会上
以投票方式表决。投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明，以确保股东
熟悉该等投票程序。股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案。投票结
果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站。
根据本行公司章程，临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10%以上有
表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提出书
面请求而召开。合并持有本行3%以上股份的股东，有权向本行提出股东大会提
案。单独或者合计持有本行3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提
出临时提案并书面提交股东大会召集人；召集人在收到提案后2日内发出股东大
会补充通知，公告临时提案的内容，并将该临时提案提交股东大会审议。
股东如需向董事会提出查询，可通过发电子邮件至ir_cncb@citicbank.com或
通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出。本行所有公告、新闻稿及
有用公司资料已刊登于本行网站，以提升本行的信息透明度。
（二）报告期内股东大会召开情况
股东大会是本行的权力机构。作为两地上市公司，本行非常注重与境内外股
132
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
东的联系，遇有财务业绩披露和重大项目的发布，均通过公告、业绩发布会和投
资者见面会等形式与广大股东充分沟通，确保所有股东对公司重大事项平等地享
有知情权和参与权，保证了股东大会的工作效率和决策科学性。
2014年1月27日，本行召开2014年第一次临时股东大会，审议通过了中信银
行核增 2013 年度不良资产核销额度方案、选举王秀红女士担任第三届监事会外
部监事的议案。本行董事朱小黄先生出席了2014年第一次临时股东大会。
2014年5月21日，本行召开2013年度股东大会，审议通过了2013年度董事会
工作报告、2013年度监事会工作报告、2013年年度报告、2013年度财务决算报告、
2014年度财务预算方案、2013年度利润分配方案、聘用2014年度会计师事务所及
其报酬、申请与关联方企业2014年度授信类关联交易上限、申请与关联方企业
2014年度非授信类关联交易上限、2013年度关联交易专项报告、购买CBD-Z15
项目部分物业、选举袁明先生为独立董事、修订公司章程、修订股东大会议事规
则、修订董事会议事规则、修订监事会议事规则等议案。本行董事李庆萍女士、
邢天才博士、吴小庆女士、王联章先生出席了2013年度股东大会。
2014年12月16日，本行召开2014年第二次临时股东大会、A股类别股东大会、
H股类别股东大会，审议通过了非公开发行A股股票方案、符合非公开发行A股
股票条件、非公开发行股票募集资金使用可行性报告、前次募集资金使用情况报
告、与特定对象签署附条件的股份认购协议、2014-2017年股东回报规划、2014
－2017年中期资本管理规划、非公开发行股票摊薄即期回报及填补措施等议案。
本行董事窦建中先生、孙德顺先生、吴小庆女士、王联章先生出席了2014年第二
次临时股东大会、A股类别股东大会、H股类别股东大会。
报告期内，本行董事常振明先生、陈小宪博士（已离任）、郭克彤先生（已
离任）、张小卫先生、李哲平先生、刘淑兰女士（已离任）、冈萨洛何塞托拉
诺瓦易那先生因事未能出席股东大会。
本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站，以及本
行网站进行了披露，具体可查询本报告“重要事项——信息披露索引”。
133
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
五、董事会
（一）董事会组成及职责
董事会是本行的决策机构。截至本报告披露日，本行董事会由11名成员组成，
其中执行董事2名，即李庆萍女士、孙德顺先生；非执行董事5名，即常振明先生、
朱小黄先生、窦建中先生、张小卫先生、冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生；独立
非执行董事4名，即李哲平先生、吴小庆女士、王联章先生、袁明先生。
本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价，详情载
于本报告“内部控制——董事会、监事会关于内部控制责任的声明”。
本行董事会的主要职责包括以下方面：
● 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
● 执行股东大会的决议；
● 决定本行的发展战略以及经营计划、投资方案；
● 制订本行的年度财务预算方案、决算方案；
● 制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案；
● 按照本行公司章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资、
重大资产购置、处置方案及其他重大事项方案；
● 制订本行增加或者减少注册资本的方案；
● 拟订合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的方案；
● 制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案；
● 决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜；
● 制订回购本行股票方案；
134
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
● 制订章程的修订案；
● 聘任或解聘本行行长及董事会秘书，并决定其报酬和奖惩事项；
● 根据行长提名，聘任或解聘总行副行长、行长助理及董事会任命的其他高
级管理人员，并决定其报酬和奖惩事项；
● 审定本行的基本管理制度、内部管理框架；
● 负责本行内部控制的建立健全和有效实施；
● 审定本行的规范准则，该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员
的行为规范作出规定，明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突，规定
具体的问责条款，并建立相应的处理机制；
● 决定国内一级（直属）分行、直属机构以及海外机构的设置；
● 审定本行信息披露政策及制度；
● 审定本行信息报告制度，要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事项；
● 提请股东大会聘任或解聘会计师事务所；
● 审定关联交易管理制度，审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易
控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）；就
关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告；
● 审议批准董事会各专门委员会提出的议案；
● 根据有关监管要求，听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报，监督
其履职情况，并确保其有效履行管理职责；
● 审议批准董事会下设各委员会议事规则；
● 遵照国务院银行业监督管理机构并表监管要求，承担本行并表管理的最终
责任，负责制定本行并表管理的总体战略方针，审核和监督并表管理具体实施计
135
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
划的制定和落实，并建立定期审查和评价机制；
● 法律、行政法规、规章或本行章程规定，以及股东大会授予的其他职权。
（二）董事会会议
报告期内，本行董事会共召开13次会议（包括5次通讯表决），审议通过了
本行四期定期报告、非公开发行A股股票方案等81项议案。此外，董事会还多次
听取了高级管理层关于经营情况、新资本管理办法实施情况和关联交易管理等工
作报告。本行董事出席董事会会议情况及出席率列示如下：
亲自出席次数／任职期 委托出席次数／任职期
董事会成员 间会议次数 间会议次数
常振明 12/13 1/13
朱小黄 10/13 3/13
窦建中 11/13 2/13
李庆萍 11/12 1/12
孙德顺 10/12 2/12
张小卫 11/13 2/13
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 9/13 4/13
李哲平 10/13 3/13
吴小庆 12/13 1/13
王联章 13/13 —
袁明 3/3 —
已离任董事
陈小宪 10/11 1//11
郭克彤 11/11 —
邢天才 8/11 3//11
刘淑兰 5/10 5/10
（三）董事会关于财务报告的责任申明
以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本年度报告中审计报告内的审
核意见一并阅读。该两者应分别独立理解。
董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报
告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或
情况。
136
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
（四）独立非执行董事的独立性及履职情况
本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不
担任本行的任何管理职务，其独立性得到了有力的保证。本行已收到每名独立非
执行董事就其独立性所作的年度确认函，并对他们的独立性表示认同。
本行独立非执行董事通过参加股东大会、董事会及各专门委员会会议，积极
发表意见等方式，有效履行职责。通过实地调研、座谈等方式加强对分支机构业
务发展的了解，分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会
主席，并在这两个委员会中占多数。本行独立非执行董事根据《独立董事年报工
作制度》，加强了与审计师的沟通，充分发挥了独立监督作用。报告期内未出现
独立非执行董事对本行董事会或委员会决议提出异议的情况。
报告期内，本行独立非执行董事出席股东大会的情况请参见本报告“公司治
理报告——报告期内股东大会召开情况”。
（五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》
本行已采纳了香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易
的标准守则》（“标准守则”）以规范董事及监事的证券交易事项。本行已就此事
专门征询所有董事及监事，所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准
守则有关条款的规定。
六、董事会各专门委员会
本行董事会下设4个专门委员会，分别为战略发展委员会、审计与关联交易
控制委员会、风险管理委员会以及提名与薪酬委员会。
（一）战略发展委员会
本行战略发展委员会由6名董事组成，主席由非执行董事常振明先生担任，
委员包括李庆萍女士、朱小黄先生、窦建中先生、孙德顺先生、冈萨洛托拉诺
瓦易那先生。战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战
略、业务和组织发展方案、主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事
项。
137
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
报告期内，战略发展委员会共召开5次会议，审议通过了2014年度财务预算
方案、向控股子公司振华国际增加注册资本、2014-2016年海外发展三年规划、
非公开发行A股股票方案等议案。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
常振明 5/5 —
朱小黄 3/5 2/5
窦建中 4/5 1/5
李庆萍 2/2 —
孙德顺 2/2 —
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 5/5 —
已离任委员
陈小宪 4/4 —
（二）审计与关联交易控制委员会
本行审计与关联交易控制委员会由5名董事组成，主席由独立非执行董事袁
明先生担任，委员包括李哲平先生、吴小庆女士、王联章先生、冈萨洛何塞托
拉诺瓦易那先生。审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制、
财务信息和内部审计事宜，并识别本行关联方，根据授权对本行关联交易进行审
核和备案。
报告期内，审计与关联交易控制委员会共召开11次会议，审议通过了定期报
告、给予关联方授信额度、聘用2014年度会计师事务所及其报酬等议案。有关董
事的会议出席情况及出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
袁明 1/1 —
李哲平 11/11 —
吴小庆 11/11 —
王联章 9/11 2/11
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 7/11 4/11
已离任委员
邢天才 8/9 1/9
刘淑兰 6/8 2/8
按照中国证监会要求和公司治理职责分工，本行审计与关联交易控制委员会
138
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
在2014年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。
委员会在年审注册会计师进场前，以及出具初步审计意见后，两次审阅了公司财
务会计报表，经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通，认为公司财务会计
报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。
为做好有关准备工作，2014年12月25日，审计与关联交易控制委员会与年审
注册会计师进行了书面沟通，确定了2014年度财务报表的审计工作范围、整体时
间表、审计重点、审计人员和框架等具体安排。2015年1月14日，审计与关联交
易控制委员会与年审注册会计师进行了面对面沟通，重点讨论了审计进度、审计
重点跟进情况、预审初步结果、监管规定更新、中信股份上市的影响等方面内容。
此后，委员会委员对本行编制的财务会计报表进行初次审阅，同意提交年审注册
会计师审计。2015年2月28日，委员会委员再一次审阅了本行财务会计报表，通
过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿，不断督促会计师事务所按照所商定的时间
安排推进工作。2015年3月19日，委员会召开会议，听取了管理层对整体经营情
况的汇报、注册会计师对2014年度审计工作进展情况的汇报，并表决通过了经审
计的年度财务报表，同意将其提交董事会审议。此外，审计与关联交易控制委员
会还对本行社会责任、内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论，并
审阅了相关议案。
报告期内，审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2015年度会计
师事务所及其报酬的议案》，建议本行聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙为公司2015年度境内审计的会计师事务所，聘请罗兵咸永道会计师事务所
为公司2015年度境外审计的会计师事务所。
（三）风险管理委员会
本行风险管理委员会由7名董事组成，主席由非执行董事窦建中先生担任，
委员包括李庆萍女士、朱小黄先生、孙德顺先生、李哲平先生、吴小庆女士、冈
萨洛何塞托拉诺瓦易那先生。风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战
略、风险管理政策、风险管理办法和内部控制程序，及监察和评估本行与风险管
理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动。
报告期内，风险管理委员会共召开5次会议，审议通过了中信银行股份有限
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
公司并表管理整体工作方案、流动性风险管理办法、风险偏好陈述书、贷款损失
准备金管理办法、市场风险压力测试管理办法等议案。有关董事的会议出席情况
和出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
窦建中 1/3 2/3
朱小黄 1/5 4/5
李庆萍 4/4 —
孙德顺 2/3 1/3
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 2/5 3/5
李哲平 5/5 —
吴小庆 5/5 —
已离任委员
陈小宪 3/3 —
（四）提名与薪酬委员会
本行提名与薪酬委员会由3名董事组成，主席由独立非执行董事王联章先生
担任，委员包括吴小庆女士、袁明先生。提名与薪酬委员会主要职责为制订董事
和高级管理人员候选人的提名程序和标准，初步审议董事和高级管理人员的资格，
制订并监督董事、监事和高级管理人员薪酬方案的实行，以及其他董事会授权事
项。
报告期内，提名与薪酬委员会共召开6次会议，主要审议了制定董事会成员
多元化政策、提名副行长、董事会对董事履职评价办法、2013年职工薪酬决算方
案等议案。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
王联章 6/6 —
吴小庆 5/6 1/6
袁明 — —
已离任委员
郭克彤 5/5 —
邢天才 5/5 —
刘淑兰 2/5 3/5
按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工，董事会提名与薪酬委员会研
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
究审查了公司高级管理层的薪酬方案，同时监督薪酬方案的实施。委员会认为，
2014年本行高级管理层在法律、法规和公司章程规定的职权范围内，在董事会领
导和授权下，在监事会的监督和指导下，履行诚信和勤勉义务，进一步提升了公
司价值和股东价值。委员会审核认为，公司所披露董事、独立董事、监事、外部
监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定，符合公司应遵守的
境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准。委员会确认，截至报告期末，
本行尚未实施股权激励计划。
报告期内，提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规则》，
履行了董事和高级管理人员的提名程序，包括：基于载有被提名人情况的有关书
面材料，综合考虑其工作经历、职业资格及专业知识等因素，对拟任本行董事人
选的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议；对由董事会任免的高级管理
人员的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议。
七、监事会
监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。截止本报告披露日，本行监事
会由6名成员组成，包括欧阳谦博士、郑学学先生、王秀红女士、李刚先生、邓
跃文先生、温淑萍女士。其中，股东代表监事2名，外部监事1名，职工监事3名。
报告期内，本行监事会共召开11次会议，审议通过了定期报告、监事会工作
报告等16项议案。监事会通过列席董事会、赴分支机构调研、审议各类文件、听
取管理层汇报等方式，对公司的经营管理活动进行监督检查。本行监事会对报告
期内的监督事项无异议。
监事会成员出席监事会会议情况如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
监事会成员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
欧阳谦 10/11 1/11
郑学学 9/11 2/11
王秀红 9/11 2/11
李 刚 11/11 —
邓跃文 10/11 1/11
温淑萍 — —
已离任监事
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
骆小元 10/11 1/11
八、监事会专门委员会
监事会下设监督委员会和提名委员会。
（一）监督委员会
截至本报告披露日，监督委员会由2名监事组成，主任委员由郑学学先生担
任，委员为李刚先生。
报告期内，监事会监督委员会共召开4次会议，审议通过了定期报告、监督
委员会2014年度工作计划等7项议案。委员会成员出席监事会监督委员会会议情
况如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
郑学学 4/4 —
李 刚 3/4 1/4
已离任委员
骆小元 4/4 —
（二）提名委员会
截至本报告披露日，提名委员会现暂由1名监事组成，为邓跃文先生。
报告期内，监事会提名委员会共召开2次会议，审议通过了关于建议完善监
事会对董事、监事和高管人员履职评价有关制度、2013年监事会对董事年度履职
评价报告、2013年监事会对监事年度履职评价报告等5项议案。委员会成员出席
监事会提名委员会会议情况如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
邓跃文 2/2 —
已离任委员
骆小元 2/2 —
142
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
九、监事会就有关事项发表的独立意见
（一）本行依法经营情况
本行的经营活动符合《公司法》、《商业银行法》和本行公司章程的规定，
决策程序合法有效；未发现本行董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律
法规、本行公司章程或损害本行及股东利益的行为。
（二）财务报告的真实性
本年度财务报告真实、客观、准确地反映了本行的财务状况和经营成果。
（三）募集资金使用情况
报告期内，本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一致。
（四）收购、出售资产情况
报告期内，未发现本行收购、出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流
失以及内幕交易的行为。
（五）关联交易情况
报告期内，未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为。
（六）股东大会决议执行情况
监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议。监事
会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为本行董事会认真执行了股东大会
的有关决议。
（七）监事会对社会责任报告的审阅情况
监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度社会责任报告》，对报告内
容无异议。
143
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
十、高级管理层
高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行高级管理层由10名成员
组成，具体请详见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。本行高级管
理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，决定其权限范围内的经营管
理与决策事项。董事会对高级管理人员进行绩效评价，作为对高级管理人员的薪
酬和其他激励安排的依据。
十一、高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况
本行建立了高级管理人员年度考评机制。年度考核内容包括经营指标完成情
况和履职行为能力评价。年度考核结果作为核定高级管理人员的薪酬以及任免、
调整、交流、培训的重要依据。
十二、董事长与行长
报告期内，本行董事长与行长（总裁）分设：常振明先生为本行董事长，履
行主持股东大会、召集主持董事会会议、检查董事会实施情况等职责；李庆萍女
士为本行行长，履行组织实施董事会决议，主持公司经营管理工作等职责。
十三、公司秘书
本行外聘甘美霞女士（FCS，FCIS）担任联席公司秘书。甘美霞女士在本行
内部的主要联络人为董事会秘书/联席公司秘书李欣先生。李欣先生的联系方式
为电话：+86-10-89938900，传真：+86-10-85230081。
十四、关联交易管理
本行董事会、审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理，在关联方
和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能，确保全行关联交易业务依法合规
开展。
本行严格遵循沪港两地监管要求，全面推进关联交易管理工作：一是不断加
强关联方的动态管理与更新，梳理形成了涵盖1,658家法人的关联方名单。二是
成功申请2014年度持续关联交易上限，顺利通过2015-2017年度授信及非授信类
144
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
关联交易金额上限，较全面地覆盖了本行关联交易业务品种，在合规前提下大大
提高了业务审批效率。三是持续推进关联交易系统开发，提升了关联交易管理的
电子化水平。四是编制《董监高关联交易知识手册》，以生动活泼的漫画形式介
绍关联交易知识，加强了关联自然人的履职意识。五是有效开展全行关联交易培
训，强化了全行关联交易合规理念。六是严格履行关联交易审批、披露程序及日
常监测职责，保障全行关联交易的合规开展。
十五、同业竞争和关联交易的说明
本行不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业
竞争和关联交易问题。
十六、与控股股东的独立性说明
本行与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，具有
独立完整的业务及自主经营能力。
业务方面，本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立
从事经核定的经营范围中的业务，未受到控股股东及其他关联方的干涉、控制，
亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整
性、独立性受到不良影响。
人员方面，本行有独立的劳动人事和工资管理制度。除本行行长兼任中信股
份副总经理外，本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任
职务；本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产方面，本行拥有与业务经营有关的土地、房屋以及商标、域名等知识产
权的所有权或者使用权。
财务方面，本行拥有独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系
和财务管理制度并独立进行财务决策，依法独立设立账户，不与控股股东共用账
户；本行控股股东依法在本行开设账户的程序、要求均与其他在本行开设账户的
第三方完全相同，与本行资金及账户完全独立。
机构方面，本行已设立了股东大会、董事会、监事会，并根据自身经营管理
145
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
的需要设置业务部门和管理部门。本行独立行使经营管理职权，本行与控股股东
之间不存在机构混同的情形。
十七、独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明
自2009年10月23日起，因中信集团持有的中信国金70.32%的股份已转予本行，
中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除。
本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定，认为
报告期内中信集团遵守了不竞争承诺。中信集团就其遵守2007年3月13日与本行
达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明。
十八、制定及检讨企业管治政策及常规的情况
本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善。本行根据监管
规定，制定了《董事会对董事、高管人员履职评价办法》、《董事会对董事履职
评价实施细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度，完善了对董事会
和独立非执行董事工作的有关制度要求，在促进董事履职尽责的同时，提升了本
行的企业管治水平。
十九、检讨及监察董事、监事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况
本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训，促进专业发展。
报告期内，董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定，组织有关董事参加
了北京证监局组织的董事培训，起到了较好的效果。
报告期内，本行现任及报告期内离任的董事、监事及董事会秘书接受外部机
构培训的情况如下：
培训时间
姓名 职务 培训机关 培训方式
（天）
李庆萍 执行董事、行长 北京证监局 集中授课 1
张小卫 非执行董事 北京证监局 集中授课 1
李哲平 独立非执行董事 上交所 集中授课 3
王联章 独立非执行董事 上交所 集中授课 7
吴小庆 独立非执行董事 上交所 集中授课 4
146
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
邢天才 独立非执行董事 上交所 集中授课 4
袁明 独立非执行董事 上交所 集中授课 5
欧阳谦 监事长 北京证监局 集中授课 1
骆小元 外部监事 北京证监局 集中授课 1
李刚 职工监事 北京证监局 集中授课 1
上交所 集中授课 5
李欣 董事会秘书
香港特许秘书公会 集中授课 3
本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要求等
方面话题的综合性入职材料。董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发展以
及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅。下列具名总结了本行
现任董事于报告期内的持续职业发展情况。
关于本行业务
和行业最新发
有关业务、董
综合性入职材 展以及相关法
事责任、公司
料 律和监管要求
治理的培训
的月报和其他
书面材料
非执行董事
常振明 (董事长) √ √ √
朱小黄 √ √
窦建中 √ √
张小卫 √ √
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 √ √
执行董事
李庆萍（行长） √ √ √
孙德顺 (常务副行长) √ √ √
独立非执行董事
李哲平 √ √
吴小庆 √ √
王联章 √ √
袁明 √ √ √
此外，本行董事会秘书李欣先生参加了香港秘书公会组织的为期3天（共计
17小时）的培训，培训内容涉及上交所2014年上市公司信息披露工作评价及未来
监管重大改革，香港上市法规概览及最新修订更新，年度财务审计与业绩报告准
备，年报设计与企业形象宣传，须予披露交易、关联交易及其信息披露，《独立
董事指引》及最佳实践，内幕信息与内幕交易管控与虚假市场应对实务，多地上
147
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
市公司财务审计与业绩报告实务，业绩发布与股东大会等。
二十、检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况
本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为。经
董事会审议通过，本行制定了《中信银行合规政策》，建立健全了全行合规风险
管理框架，明确了合规风险管理职责，为本行依法合规经营提供保障，同时对普
及合规理念，发扬合规文化发挥了重要作用。
二十一、制定、检讨及监察员工及董事的操守准则的情况
为规范本行员工的行为操守，提高员工的各项素质，在董事会指导下，本行
制定了《中信银行员工行为守则》，对本行员工的职业道德、职业纪律、职业形
象、办公环境、工作氛围进行了规范，引导员工遵守职业操守。本行董事会制定
了《中信银行董事、监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》，对董
事、监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为、应履行的披
露义务，以及违规处罚进行了规范，确保相关行为符合境内外证券市场法律法规
的要求。
二十二、符合香港联交所《上市规则》企业管治守则情况
本行于截至2014年12月31日止年度遵守现载于上市规则附录十四的《企业管
治守则》，及其中绝大多数建议最佳常规，惟以下情况除外：
《企业管治守则》第A.1.3条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出
通知。本行公司章程第167条规定，董事会应当于定期董事会会议召开10天以前
书面通知全体董事和监事。本行在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按
中国法律，会议十天前通知董事已视为足够。
根据《企业管治守则》第A.6.7条，独立非执行董事以及其他非执行董事应
出席股东大会。由于其他安排，一些董事未能出席本行的股东大会。详情请见本
报告“股东大会－报告期内股东大会召开情况”。
根据《企业管治守则》第A.5.6条，提名委员会（或董事会）应订有涉及董
事会成员多元化的政策，并于企业管治报告内披露其政策或政策摘要。本行本届
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
董事会成员涵盖不同性别、年龄、文化、教育背景及专业经验之董事（董事具体
信息请参见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况章节”）。报告期内，
本行董事会已制定《董事会成员多元化政策》，以确保符合《企业管治守则》第
A.5.6条的要求。
随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部控
制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际先进
银行的标准，持续不断地完善内控管理。
二十三、投资者关系管理
本行高度关注投资者关系管理工作，不断深化投资者关系工作的管理维度。
在通过业绩发布会、路演、主动走访投资者、日常投资者见面会、投资者论坛、
投资者热线等多种形式，增强与投资者沟通交流力度的同时，认真倾听投资者建
议，及时将有关信息通报管理层，建立了本行内部和资本市场信息的双向沟通渠
道。通过召开现场业绩发布会、全球电话会、面对面会谈等形式，与机构投资者
进行深入的交流。通过邮件、电话等方式，加强与广大中小股东的日常交流。
报告期内，本行召开了三次业绩发布会，组织了香港、美国、欧洲、中东四
地年度业绩路演，先后拜访了50多家重要机构投资者。全年通过70余场见面会，
与超过400人次的投资者进行了面对面的直接沟通；受邀参加了9场大型投资者论
坛，并主动发起POS网贷推介会，邀请机构来行座谈，与境内外投资者进行了深
入交流；创新与资本市场的互动方式，在上海证券交易所交易大厅举办中期业绩
说明会，并全程网络直播，提升了本行在资本市场的公司形象。
二十四、信息披露
本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露，依
法公开对外发布各类定期报告及临时公告，确保信息披露的及时性、公平性、准
确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。作为同时在香
港和上海两地上市的公司，本行在进行信息披露时遵循孰高、孰严、孰多的原则
以保证公平对待所有投资者。
本行严格按照《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究办
149
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
法》等内部规章制度，做好定期报告和临时公告的编制和披露，严格按照《内幕
信息及内幕信息知情人管理办法》，完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工
作，确保市场投资者公平获取本行信息的权利。报告期内，本行根据境内外监管
规定，发布临时公告90余项，披露了定期报告、给予关联方授信额度、分红派息、
董事、行长、副行长任职资格获批、控股股东股权结构变更等一系列临时公告。
150
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十二章 内部控制
一、董事会、监事会关于内部控制责任的声明
本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。根据《企业内部控制
基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《商业银行内部控制指引》、《中国
内部审计准则》以及本行内部控制管理和操作制度等相关要求，本行董事会授权
内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价，并出具了
《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》，认为其在2014年12月31
日（基准日）有效。本行在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷。
报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)，香港联交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk) 和本行
网站(http://bank.ecitic.com)发布的相关公告。
本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》，
对报告内容无异议。
二、内部控制建设情况及采取的主要措施
本行持续优化内控环境、加强风险识别与评估、完善内部控制措施、拓宽信
息沟通与交流渠道、健全监督检查与纠正机制，严守风险底线提升效率，促进各
项业务持续、平稳、健康发展。
优化内控环境。本行董事会和高级管理层持续推进公司治理建设，努力构建
和完善科学有效的公司运行机制；监事会以财务、风险、内控、履职监督为重点，
不断改进监督工作方法，提高监督工作水平；总行根据发展战略调整优化组织架
构，对部分一级部门进行了撤并，科学界定前中后台部门定位，明确各部门在内
控体系建设中的职责，夯实内控管理基础；启动总行岗位体系建设项目，探索建
立科学有效的人力资源政策，完善人力资源管理；加大员工岗位培训力度，充分
发挥培训对业务发展的支持保障作用；高度重视企业文化建设工作，倡导和实践
企业文化和核心价值理念，培育同成长、共分享的文化氛围。
加强风险识别与评估。信用风险方面，持续优化风险量化及客户评级系统，
151
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
完善单一客户风险限额的设计，强化重点客户、区域、行业、产品、客户集群的
风险监控，陆续建立涵盖主要行业、基础客户、重点产品、关键环节等审批标准
体系；市场风险方面，制定落实年度金融市场业务授权及风险限额，充分识别、
评估业务风险，对市场风险管控流程的薄弱环节进行重检，建立完善产品准入后
评估机制，完善债券主承销业务管控机制；操作风险方面，加强关键风险指标体
系建设，完成年度关键风险指标库设立，对操作风险历史数据信息进行重检、补
录，加强对历史数据的分析报告，启动操作风险标准法优化及高级计量法准备项
目，加快操作风险标准法达标步伐，提升操作风险管理水平；流动性风险方面，
定期对流动性风险指标、限额进行识别和计量，及时跟踪评估，并加强对同业业
务、理财业务的监测与管理、设定总量限额，跟踪流动性缺口变动情况，定期开
展压力测试。
完善内部控制措施。本行持续加强制度建设与管理，全面开展制度梳理，进
一步提升制度管理水平。报告期内，内控管理平台系统共收录总分行内规20,577
份，全国及地方性法律法规135,182份，为全行各层级人员开展工作提供了便利；
完善多项风险管理制度，加强全面风险管控，建立完善授信制度分层管理、市场
风险内部模型返回检验、大额信用风险暴露并表管理、业务连续性管理、国别风
险评级管理办法等制度；加强合规与案防制度建设，提升各级行管控水平，印发
《员工合规手册》，制定案防工作管理办法、案防工作自评估管理办法、客户洗
钱风险评级管理办法等多项案防制度；持续完善各项内控措施，对公客户分类分
层管理模式进行了梳理，强化客户准入，实现风险关口前移，强化对各分行的承
兑业务限额管理工作，持续在CRM系统中完善核心战略客户集团关系树等措施，
防范集团客户多头授信；零售业务方面，制定零售信贷贷后管理办法、零售信贷
风险预警管理办法，提升零售贷后检查工作的针对性和有效性；信用卡中心授权
管理及收费减免管理办法等制度，进一步落实总行授权书中关于信用卡项下费用
及利息减免审批权的相关要求；金融市场业务方面，严控“非标”资产规模，加速
上海自贸区分行的制度配套，针对自贸区项下交易业务制定了结售汇价格管理办
法和平盘管理办法；理财业务方面，建立“合理、健康、高效率、短流程的管理
体系”和“符合市场需要、风险可控、标准化为主的产品体系”，有效控制理财业
务风险，加强理财产品创设管理及收入分配管理，进一步加强理财产品风险管理，
完善销售环节前端的风险揭示工作，严控销售风险；财务管理方面，在日常财务
开支审批中体现集体决策要求，强化内控薄弱环节，有效防范财务风险，在全行
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
范围内开展财务风险综合防治工作；信贷管理方面，开展重点分行专项调研检查、
定期信贷风险分析、强化区域风险监控，组织开展产能严重过剩行业主动压退和
结构调整，实施对授信重点产品的主动式、多角度监测；运营管理方面，有序推
进中间业务收入的系统自动匡计工作，实现理财业务核算全流程自动化处理，开
发了会计事项电话核实系统，优化事后监督资源分配，持续对二代支付系统和柜
面系统进行优化；信息技术方面，整合了全行生产事件流程，实现支行、分行业
务部门、分行技术及总行的事件管理无缝结合，同时优化变更评审机制，加强重
要信息系统投产变更管理。
拓宽信息沟通与交流渠道。本行加强内部信息交流与沟通，加强重大风险事
件报告管理，报告期内共编辑刊发《工作动态》258期，《市场营销简报》74期、
《综合管理简报》186期，创办了《内控合规月刊》，通过内联网信息平台及时
发布，传达管理要求，交流工作经验，剖析风险案例，引领全行员工牢固树立依
法合规意识；加强外部信息交流与沟通，积极配合银监会全面内控检查、国家审
计署的经常性审计等监管监督检查工作，加强与中信集团旗下公司的业务协同管
理，牵头协调各单位信息沟通、共享资源，推动业务合作。
健全监督检查与纠正机制。本行加强内部管控，积极开展数据真实性、非标
债权业务专项审计，通过对经营数据进行分析和确认，明确提出双线问责的要求，
逐步形成纠偏机制。本行结合案件风险防控重点进行供应链金融、保理、代理销
售、小企业、在线贷款、贸易融资、电子银行等风险事件易发业务领域和环节的
案件风险排查，针对发现的问题及时进行优化和整改；为加强内部管控，遏制违
规经营和违法犯罪，有效防范金融风险，本行主动查找业务管理及运营中存在的
问题，揭示潜在风险，剖析问题成因，严格问责，积极防控各类风险。
三、内部审计
2014年，本行内部审计按照“服务战略转型、夯实管理基础、提升专业水平、
发挥审计价值”的工作思路及“充分揭示重大违法违规行为，及时发现苗头性、趋
势性风险”的管理要求，进一步健全独立、专业的审计体系，统筹安排重点审计
工作，提升质量控制水平，发挥审计独立监督的职能。
报告期内，本行加大对重点领域、案件易发环节及员工履职行为的审计监督
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
力度，对数据真实性、信贷资产质量、转口贸易、信用证垫款、小微企业贷款、
个人消费贷款、信用卡、信息科技及员工行为排查等领域进行了专项审计，对部
分分行进行了全面审计；优化非现场审计手段，持续加强查前数据分析，不断提
升审计效率和效果；进一步完善了“一部四中心为主、分行审计为辅”的审计架构
体系。
四、内部控制外部审计情况
报告期内，本行聘请毕马威华振会计师事务所，按照《企业内部控制审计指
引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，审计了本行2014年12月31日的财务
报告内部控制的有效性。根据审计结果，毕马威华振会计师事务所向本行出具了
内部控制审计报告，报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网
站(http://www.sse.com.cn)，香港联交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk) 和本
行网站(http://bank.ecitic.com)发布的相关公告。
根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见，毕马威华振
会计师事务所认为，本行于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况
本行已经出台《信息披露管理制度》、《内幕信息及内幕信息知情人管理办
法》、《年度报告重大差错责任追究办法》、《定期报告编制和披露管理办法》，
对年报涉及的信息披露工作作出了全面的规范。本行针对定期报告审核内部控制
流程，制定了《定期报告审核管理办法》，对定期报告编制和审核流程进行了详
尽的规定，有效控制了报告编报质量，保证了年报信息披露内容的准确、完整、
合规。
报告期内，本行不存在发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩
预告修正等情况。
六、内幕信息管理
本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记、备案机制，将知悉本行
154
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕
信息知情人管理，确保定期报告发布前，相关信息不以任何形式向外界泄漏，保
护了本行投资人及相关当事人的合法权益。
本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设，制定了《年报信息披
露重大差错责任追究办法》和《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》，并严格
按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求，对内幕信息知情人在
年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查。本行同时建立外部信息报
送登记备案制度，对外部信息报送依据、报送对象、报送信息类别、报送时间、
对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况进行登记备案。
报告期内，本行未发现存在内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖本行
证券的情况，本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情况。
155
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十三章 审计报告及财务报告
1. 审计报告
2. 经审计的财务报表
3. 财务报表附注
4. 财务报表补充资料
以上内容见附件。
156
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
中信银行股份有限公司董事、高级管理人员
关于2014年年度报告的确认意见
作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核
本行2014年年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1、本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，本
行2014年年度报告及其摘要公允地反映了本行2014年年度的财务状况和经营成
果。
2、本行2014年年度财务报告经审计。
3、我们认为，本行2014年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
中信银行股份有限公司董事会
二〇一五年三月二十日
157
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
董事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名 姓名 职务 签名
董事长、非执行
常振明 朱小黄 非执行董事
董事
窦建中 非执行董事 李庆萍 执行董事、行长
执行董事、常务
孙德顺 张小卫 非执行董事
副行长
Gonzalo
JoséTorao
Vallina冈萨 非执行董事 李哲平 独立非执行董事
洛何塞托拉
诺瓦易那
吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事
袁 明 独立非执行董事
苏国新 副行长 曹国强 副行长
纪委书记、工会
张 强 副行长 王连福
主席
副行长、财务负
朱加麟 副行长 方合英
责人
郭党怀 副行长 李 欣 董事会秘书
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十四章 备查文件
1. 载有本行董事长签名的2014年年度报告正本。
2. 载有法人代表、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报
表。
3. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原件。
5. 在香港联交所指定网站披露的本行H股2014年度业绩公告。
6. 《中信银行股份有限公司章程》。
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中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十五章 股东参考资料
一、股份资料
（一）上市
本行于2007年4月27日在上交所和香港联交所同步上市。
（二）普通股
本 行 已 发 行 总 股 数 46,787,327,034 股 ， 其 中 A 股 31,905,164,057 股 ， H 股
14,882,162,977股。
（三）股息
考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票，根据有关监管规定，
为不影响定向增发的进度，促进本行的长远发展，董事会建议本行2014年度不分
配现金股息。
上述股息分派方案须待股东于2014年度股东大会上批准。
（四）股份代号及股票简称：
A股
上海证券交易所 601998 中信银行
路透社 601998.SS
彭博 601998 CH
H股
香港联合交易所有限公司 0998 中信银行
路透社 998.HK
彭博 998 HK
160
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
二、股东查询
股东若对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、损失股票
等事项，请致函如下地址：
A股
中国证券登记结算有限公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层
电话：+86-21--68870587
H股
香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-16号室
电话：+852-2862 8555
传真：+852-2865 0990
电邮：hkinfo@computershare.com.hk
（一）信用评级
穆迪：长期评级：Baa1；短期评级：P-2；财务实力评级：D+；展望：稳定
惠誉：长期评级：BBB；生存力评级：b+；支持评级：2；展望：稳定
（二）主要指数成份股
上证A股指数
上证 180 指数
上证综合指数
161
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
上证公司治理指数
新上证综指
沪深300指数
中证100指数
中证800指数
（三）投资者查询
H股投资者如有查询请联络：
中信银行股份有限公司投资者关系团队
地址：北京市东城区朝阳门北大街9号
电话：+86-10-89938900
传真：+86-10-85230081
电邮：ir_cncb@citicbank.com
三、其他资料
本年度报告备有中、英文版。阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央
证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告，或本行营业场所索取
按照中国会计准则编制的年度报告。阁下亦可在下列网址bank.ecitic.com、
www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk阅览本年度报告英文及中文版本。
倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，
请致电本行热线+86-10-89938900。
162
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十六章 组织架构图
163
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
第十七章 境内外分支机构名录
截至报告期末，本行已在中国境内121个大中城市设立机构网点1,230家，其中一级（直属）分行40家，二级分行76家，异地支行8
家，其他营业网点1,106家。本行下属公司中信银行（国际）在香港、澳门、纽约、洛杉矶、新加坡和中国内地设有42家营业网点。
地址：北京市东城区朝阳门北大街 9 号文化大厦 电话：4006800000
总行 邮编：100010 传真：010-85230002/3
网址：http://bank.ecitic.com 客服热线：95558
一级分行 二级分行
区 省
域 份 营业网
名称 地址/邮编 电话/传真 名称 地址/邮编 电话/传真
点个数
北京市西城区金融大街甲 27
北 010-66211769
总行营业部 66 号投资广场 A 座 ——
京 010-66211770
100033
天津市和平区大沽北路 2 号 天津市经济技术开发区第
天 022-23028888 022-25206823
天津分行 30 天津环球金融中心 3-8 层 滨海新区分行 三大街 16 号
环 津 022-23028800 022-25206631
300020 300457
渤
河北省保定市天鹅中路
海 0312-2081598
保定分行 178 号
河北省石家庄市自强路 10 号 0312-2081510
河 0311-87033788 071000
石家庄分行 42 中信大厦
北 0311-87884483 河北省邯郸市丛台区人民
050000 0310-7059688
邯郸分行 路 408 号锦林大厦 0310-2076050
056002
164
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
河北省沧州市运河区解放
西路与经二大街交口处颐 0317-5588001
沧州分行
和大厦 0317-5588018
061001
河北省唐山市新华西道 46 号 0315-3738508
唐山分行 16 ——
063000 0315-3738522
山东省淄博市张店区柳泉
0533-3169875
淄博分行 路 230 号中信大厦 0533-2210138
255000
山东省济宁市供销路 28 号 0537-2338888
济宁分行
山东省济南市泺源大街 150 272000 0537-2338888
0531-86911315
济南分行 41 号中信广场 山东省东营市东城府前大
0531-86929194 0546-7922255
250011 东营分行 街 128 号 0546-8198666
257091
山东省临沂经济技术开发
0539-8722768
山 临沂分行 区沂河路 138 号 0539-8722768
东 276034
山东省威海市青岛北路 2
0631-5336802
威海分行 号 0631-5314076
264200
山东省烟台市芝罘区胜利
山东省青岛市香港中路 22 号 0532-85022889 0535-6611030
青岛分行 54 烟台分行 路 207 号
266071 0532-85022888 0535-6611032
264001
山东省潍坊市奎文区胜利
0536-8056002
潍坊分行 东街 246 号 0536-8056002
261041
165
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
上海市浦东新区富城路 99 号 上海市外高桥保税区基隆
上 021-58771111 自贸试验区分 021-58693053
上海分行 47 震旦国际大楼 路 1 号中信银行
海 021-58776606 行 021-58691213
200120 200131
江苏省常州市博爱路 72 号
0519-88108833
常州分行 博爱大厦 0519-88107020
213003
江苏省扬州市维扬路 171
0514-87890717
扬州分行 号 0514-87890531
225300
江苏省泰州市鼓楼路 15 号 0523-86399111
泰州分行
225300 0523-86399120
江苏省南京市中山路 348 号 025-83799181
南京分行 63 江苏省南通市人民中路 20
210008 025-83799000 0513-81120909
长 南通分行 号南通大厦
江 0513-81120900
三 226001
苏
角 江苏省镇江市檀山路 8 号
0511-89886271
镇江分行 申华国际冠城 66 幢 0511-89886200
212003
江苏省盐城市迎宾南路
0515-89089958
盐城分行 188 号 0515-89089900
224000
江苏省无锡市中山路 187 号 0510-82707177
无锡分行 19 ——
214001 0510-82709166
江苏省苏州市竹辉路 258 号 0512-65190307
苏州分行 27 ——
215006 0512-65198570
浙江省嘉兴市中山东路
浙 浙江省杭州市延安路 88 号 0571-87032888 0573-82097693
杭州分行 79 嘉兴分行 639 号
江 310002 0571-87089180 0573-82093454
314000
166
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
浙江省绍兴市人民西路
0575-85227222
绍兴分行 289 号 0575-85110428
312000
浙江省温州市市府路大自
然城市家园二期北区二号 0577-88858466
温州分行
楼 0577-88858575
325000
浙江省义乌市篁园路 100
0579-85378838
义乌分行 号 0579-85378817
322000
浙江省湖州市环城西路
0572-2226055
湖州支行 318 号 0572-2226055
313000
浙江省台州市市府大道
0576-81889666
台州分行 489 号 0576-88819916
318000
浙江省丽水市紫金路 1 号 0578-2082977
丽水分行
323000 0578-2082985
浙江省舟山市定海区临城
合兴路 31 号中昌国际大厦 0580-8258288
舟山分行
裙楼东侧 1-5 层 0580-8258655
316021
浙江省宁波市海曙区镇明路
0574-87733065
宁波分行 23 36 号中信大厦 ——
0547-87973742
315010
167
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
福建省莆田市城厢区荔城
0594-2853280
莆田分行 大道 81 号凤凰大厦 1-2 层 0594-2853260
351100
福建省福州市鼓楼区观风亭 福建省漳州市胜利西路怡
0591-87613100 0596-2995568
福州分行 32 街 6 号恒力金融中心 漳州分行 群大厦 1-4 层
0591-87537066 0596-2995207
350001 363000
福建省宁德市蕉城南路 70
0593-8991918
福 宁德分行 号 0593-8991901
建 352100
福建省龙岩市新罗区登高
福建省厦门市湖滨西路 81 号
0592-2995685 西路 153 号富山国际中心 0597-2956510
珠 厦门分行 17 慧景城中信银行大厦 龙岩分行
0592-2389037 大厦东面 1-3 层 0597-2956500
三 361001
364000
角
福建省泉州市丰泽街 336 号
及 0595-22148687
泉州分行 10 凯祥大厦 1-3 层 ——
海 0595-22148222
362000
西
广东省佛山市禅城区汾江
0757-83994912
佛山分行 南路 37 号财富大厦 A 座 0757-83998273
528000
广东省中山市中山四路 82
0760-88668311
广东省广州市天河北路 233 中山分行 号迪兴大厦之二
广 020-87521188 0760-88668383
广州分行 61 号中信广场 528400
东 020-87520668
510613 广东省江门市迎宾大道
0750-3939098
江门分行 131 号中信银行大厦 0750-3939029
529000
广东省惠州市江北文华一 0752-2898862
惠州分行
路 2 号大隆大厦（二期）首 0752-2898851
168
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
层、五层
516000
广东省珠海市香洲区吉大
景山路 1 号观海名居首二 0756-3292968
珠海分行
层 0756-3292956
519015
广东省肇庆市星湖大道 9
号恒裕海湾自用综合楼首 0758-2312888
肇庆分行
层 06、07、08 号 0758-2109113
526040
广东省深圳市南山区蛇口
广东省深圳市中心三路 8 号 工业二路和望海路交汇处
0755-23610522 0755-26862900
深圳分行 38 卓越时代广场二期 前海分行 招商局广场第 2 栋第一层
0755-25942028 0755-26867195
518000 第 103、104 号
518000
广东省东莞市南城区洪福路
0769-22667888
东莞分行 27 106 号南峰中心 ——
0769-22667999
523070
海南省海口市龙华区金茂中 海南省三亚市吉阳区凤凰
海 0898-68578310 0898-88895558
海口分行 6 路 1 号半山花园 1-3 层 三亚分行 路 180 号聚鑫园 G 栋
南 0898-68578364 0898-88861755
570125 572000
安徽省芜湖市镜湖区镜湖
0553-3888685
芜湖分行 路 8 号镜街西街 X1-X4
安徽省合肥市包河区徽州大 0553-3888685
中 安 0551-62898328 241000
合肥分行 33 道 396 号
部 徽 0551-62896226 安徽省安庆市中兴大道
230001 0556-5280606
安庆分行 101 号 0556-5280605
246005
169
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
安徽省蚌埠市涂山东路
0552-2087001
蚌埠分行 1859 号财富大厦 0552-2087001
233000
安徽省滁州市琅琊西路 79
0550-3529558
滁州分行 号 0550-3529559
239000
安徽省马鞍山市湖西中路
0555-2773228
马鞍山分行 1177 号 0555-2773217
243000
洛阳分行 河南省洛阳市涧西区南昌 0379-64682858
路 2 号 471000 0379-64682802
河南省焦作市塔南路 1736
焦作分行 0391－8768282
号
0391-8789969
454000
河南省南阳市梅溪路和中
南阳分行 0377-61626896
州路交叉口 0377-61628299
473000
河南省郑州市郑东新区商务
河 0371-55588888 河南省安阳市解放大道 30
郑州分行 57 内环路 1 号中信银行大厦 安阳分行 0372-5998026
南 0371-55588555 号安阳工人文化宫一层
450018 0372-5998086
455000
河南省平顶山市矿工路中
0375-2195563
平顶山分行 段平安怡园二期底商一、二
0375-2195519
层 467000
河南省新乡市新中大道与
人民东路交叉口星海如意 0373-5891022
新乡分行
大厦一二层 0373-5891055
453000
170
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
湖北省黄石市下陆区团城
黄石支行 0714-6221099
山杭州西路 71 号 0714-6226555
435000
湖北省襄阳市人民广场南
襄阳分行 0710-3454199
炮铺街特 1 号 0710-3454166
441000
湖北省鄂州市鄂州区古城
鄂州支行 0711-3835776
湖北省武汉市汉口建设大道 路 91 号宏宸大厦一层 0711-3835776
湖 武汉分行 027-85355111
40 747 号 436000
北 027-85355222
430015 湖北省宜昌市西陵区西陵
宜昌分行 一路 2 号美岸长堤写字楼 0717-6495558
一、二层 0717-6433698
443000
湖北省十堰市茅箭区北京
十堰分行 中路 3 号华府名邸项目 4 0719-8106678
号楼一、二层 0719-8106606
442000
湖南省株洲市天元区长江
0731-22822800
株洲支行 北路耀华锦园大厦二栋 0731-22822829
412000
湖南省长沙市开福区湘江北 湖南省湘潭市岳塘区芙蓉
湖 长沙分行 0731-84582008 0731-52350999
38 路 1500 号北辰时代广场 湘潭支行 中路 19 号
南 0731-84582008 0731-55571058
410000 411100
湖南省衡阳市华新开发区
0734-8669859
衡阳分行 解放大道 38 号 0734-8669899
421001
171
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
湖南省岳阳市岳阳楼区建
0730-8923077
岳阳分行 湘路 366 号 0730-8923078
414000
江西省萍乡市建设东路 16
0799-6890078
萍乡分行 号云苑大厦 0799-6890078
337000
江西省九江市庐山区长虹
江西省南昌市广场南路 333
江 0791－6660109 大道 276 号金轩益君大酒 0792-8193535
南昌分行 19 号恒茂国际华城 16 号楼 A 座 九江分行
西 0791—6660107 店B座 0792-8193551
330003
332000
江西省赣州市章贡区兴国
0797-2136888
赣州分行 路 16 号财智广场 B 座 0797-2136863
341000
山西省吕梁市离石区丽景 0358-8212615
吕梁支行
路 1 号 033000 0358-8212630
山西省大同市御河西路御
山西省太原市府西街 9 号王 华帝景 19-21 号楼裙楼一 0352-2513779
山 0351-3377040 大同分行
太原分行 20 府商务大厦 A 座 至三层 0352-2513800
西 0351-3377000
030002 037008
山西省长治市城东路 288
0355-8590000
长治分行 号滨河城上城 2 号写字楼 0355-8590956
046000
重庆市渝中区青年路 56 号国
重 023-63107677
重庆分行 26 贸中心 B 栋 ——
西 庆 023-63107527
400010
部
广 广西壮族自治区南宁市双拥 0771-5569881 柳州分行 广西壮族自治区柳州市桂 0772-2083609
南宁分行 17
西 路 36-1 号 0771-5569889 中大道南段 7 号 0772-2083622
172
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
530021 545026
广西壮族自治区钦州市永
钦州分行 0777-2366139
福西大街 10 号 0777-3253388
535000
广西壮族自治区桂林市七
桂林分行 星区漓江路 28 号中软现 0773-3679878
代城 1、3、4 层 0773-3679819
541000
贵州省贵阳市新华路 126 号 贵州省遵义市汇川区厦门
贵 0851-5587009 遵义分行 0852-8322999
贵阳分行 11 富中国际大厦 路天安酒店
州 0851-5587377 0852-8627318
550002 563000
内蒙古自治区包头市稀土
0472-5338930
包头分行 高新区友谊大街 64 号 0472-5338909
014010
内 内蒙古自治区呼和浩特市回 内蒙古自治区鄂尔多斯市
0471-6664933 0477-8188031
蒙 呼和浩特分行 30 民区新华大街 68 号 鄂尔多斯分行 东胜区天骄路安厦家园
0471-6664933 0477-8187016
古 010020 017000
内蒙古自治区赤峰市红山
0476-8867021
赤峰分行 区哈达西街 128 号 0476-8867022
024000
宁夏回族自治区银川市北京
宁 0951-7659955
银川分行 3 中路 160 号 ——
夏 0951-7653000
750002
青 青海省西宁市城西区交通巷 0971-8812658
西宁分行 4 ——
海 1 号 810008 0971-8812616
173
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
陕西省咸阳市人民中路 33
029-33192666
咸阳支行 号绿苑大厦 1-2 层 029-33192691
712000
陕西省宝鸡市高新大道 50 0917-3158830
宝鸡分行 号财富大厦 B 座 0917-3158818
陕西省西安市朱雀路中段 1
陕 029-89320028 721013
西安分行 34 号
西 029-89320029 陕西省渭南市朝阳大街信 0913-2089622
710061
渭南分行 达广场世纪明珠商厦 0913-2089606
714000
陕西省榆林市经济开发区
0912-6662063
榆林分行 长兴路中信银行 0912-8160016
719000
四川省成都市高新区天府大 四川省宜宾市南岸东区广
四 028-85258881 0831-2106910
成都分行 36 道 1480 号 宜宾支行 场西路 4 号
川 028-85258898 0831-2106915
610041 644001
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐
新 市新华北路 165 号中信银行 0991-2365936
乌鲁木齐分行 9 ——
疆 大厦 0991-2365888
830002
云南省曲靖市麒麟区南宁
西路 310 号金穗三期 B 栋 0874-3119536
曲靖分行
一、二层 0874-3115696
云南省昆明市宝善街 81 号福
云 0871-63648555 655000
昆明分行 31 林广场
南 0871-63648667 云南省大理市下关区万花
650021
路州民政救灾物资中心大 0872-3035228
大理分行
厦 0872-3035228
671000
174
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
甘肃省兰州市东岗西路 638
甘 0931-8890699
兰州分行 13 号 ——
肃 0931-8890699
730000
黑 黑龙江省哈尔滨市香坊区红 黑龙江省牡丹江市西安区
0451-55558112 0453-6313011
龙 哈尔滨分行 16 旗大街 233 号 牡丹江分行 西三条路 80 号
0451-53995558 0453-6313016
江 150090 157099
吉 吉林省长春市长春大街 1177 0431-81910011 吉林省吉林市昌邑区解放 0432-65156111
长春分行 15 吉林分行
林 号 130042 0431-81910123 东路 818 号 132001 0432-65156100
辽宁省抚顺市顺城区新华 024-53886701
抚顺分行 大街 10 号 024-53886711
辽宁省沈阳市沈河区大西路
024-31510456 113006
东 沈阳分行 40 336 号 024-61510234 辽宁省葫芦岛市莲山区新
北 110014 0429-2808185
葫芦岛分行 华大街 50 号 0429-2800885
辽 125001
宁 辽宁省鞍山市铁东区五一
0412-2230815
鞍山分行 路 35 号
辽宁省大连市中山区人民路 0412-2230815
0411-82821868 114000
大连分行 40 29 号 0411-82815834 辽宁省营口市鲅鱼圈区营
116001 0417-8208939
营口分行 岗路 8 号 0417-8208989
115007
子公司及境外代表处
香港中环添美道 1 号中信大 +852-36073000 中信银行（国 +852 3603 6633
中信国金 — 香港德辅道中 61-65 号
中 香 厦 27 楼 2701-9 室 +852-25253303 际） +852 3603 4000
国 港 香港金钟道 89 号力宝中心 2 +852-25212353
振华国际 — ——
座 21 楼 2106 室 +852-28017399
175
中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）
浙江省临安市锦城街道石镜
中 浙 临安中信村镇 0571-61109006
1 街 777 号 ——
国 江 银行 0571-61106889
311300
Second Floor, 34
欧 英
伦敦代表处 1 Threadneedle Street, London, —— ——
洲 国 EC2R 8AY
176
审计报告
毕马威华振审字第 1500571 号
中信银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 183 页的中信银行股份有限公司 (“贵行”)
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2014 年度的合并
利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人民
共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告 (续)
毕马威华振审字第 1500571 号
三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则的规定编制，公允反映了贵行 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状
况、2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
金乃雯
中国 北京 王立鹏
2015 年 3 月 20 日
中信银行股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(经重述) (经重述)
资产
现金及存放中央银行款项 6 538,486 496,476 536,811 494,316
存放同业款项 7 93,991 131,711 81,689 124,860
贵金属 411 - 411 -
拆出资金 8 68,180 122,314 47,810 98,414
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9 27,509 11,018 27,501 10,966
衍生金融资产 10 8,226 7,749 5,638 5,866
买入返售金融资产 11 135,765 286,767 135,765 286,816
应收利息 12 26,125 15,545 25,546 14,976
发放贷款及垫款 13 2,136,332 1,899,921 2,012,342 1,798,983
可供出售金融资产 14 209,404 177,960 188,537 160,636
持有至到期投资 15 177,957 154,849 177,957 154,788
应收款项类投资 16 653,256 300,158 652,916 300,158
长期股权投资 17 870 2,176 9,986 9,986
固定资产 18 14,738 13,734 14,223 13,188
无形资产 19 1,283 1,263 1,283 1,263
投资性房地产 20 280 277 - -
商誉 21 795 792 - -
递延所得税资产 22 9,317 8,434 9,296 8,410
其他资产 23 35,890 10,049 34,925 9,351
资产总计 4,138,815 3,641,193 3,962,636 3,492,977
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
中信银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 50,050 - 50,000 -
同业及其他金融机构存放款项 25 688,292 559,667 698,362 571,234
拆入资金 26 19,648 41,952 18,703 38,512
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 27 573 - 573 -
衍生金融负债 10 7,347 6,853 5,000 5,620
卖出回购金融资产款 28 41,609 7,949 41,381 6,468
吸收存款 29 2,849,574 2,651,678 2,699,597 2,529,488
应付职工薪酬 30 11,521 10,500 10,871 10,043
应交税费 31 5,985 4,355 5,837 4,199
应付利息 32 37,311 28,143 36,559 27,552
预计负债 33 5 71 2 71
已发行债务凭证 34 133,488 76,869 115,592 56,439
其他负债 35 26,066 22,431 24,436 19,995
负债合计 3,871,469 3,410,468 3,706,913 3,269,621
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页
中信银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 36 46,787 46,787 46,787 46,787
资本公积 37 49,296 49,296 51,619 51,619
其他综合收益 38 (1,833) (7,007) 435 (4,732)
盈余公积 39 19,394 15,495 19,394 15,495
一般风险准备 40 50,447 44,340 50,350 44,250
未分配利润 95,586 76,690 87,138 69,937
归属于本行股东权益合计 259,677 225,601 255,723 223,356
少数股东权益
归属于普通股少数股东的权益 5,844 5,124 - -
归属于少数股东其他权益工具
持有者的权益 1,825 - - -
归属于少数股东权益合计 41 7,669 5,124 - -
股东权益合计 267,346 230,725 255,723 223,356
负债和股东权益总计 4,138,815 3,641,193 3,962,636 3,492,977
此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
中信银行股份有限公司
利润表
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
一、 营业收入 124,716 104,558 119,540 100,472
利息净收入 43 94,741 85,688 91,400 82,965
利息收入 205,639 163,335 200,291 159,341
利息支出 (110,898) (77,647) (108,891) (76,376)
手续费及佣金净收入 44 25,313 16,811 24,546 16,246
手续费及佣金收入 26,972 18,318 26,175 17,723
手续费及佣金支出 (1,659) (1,507) (1,629) (1,477)
投资收益/ (损失) 45 2,585 191 1,825 (200)
其中：对联营企业的投资收益 202 109 - -
公允价值变动收益/ (损失) 46 1,061 92 1,252 (102)
汇兑净收益 827 1,377 504 1,278
其他业务收入 189 399 13 285
二、 营业支出 (70,312) (52,273) (68,068) (50,361)
营业税金及附加 (8,827) (7,488) (8,796) (7,461)
业务及管理费 47 (37,812) (32,845) (35,759) (31,071)
资产减值损失 48 (23,673) (11,940) (23,513) (11,829)
三、 营业利润 54,404 52,285 51,472 50,111
加：营业外收入 327 366 319 343
减：营业外支出 (157) (102) (154) (102)
四、 利润总额 54,574 52,549 51,637 50,352
减：所得税费用 49 (13,120) (12,832) (12,647) (12,489)
五、 净利润 41,454 39,717 38,990 37,863
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页
中信银行股份有限公司
利润表 (续)
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
五、 净利润 41,454 39,717 38,990 37,863
归属于：
本行股东的净利润 40,692 39,175 38,990 37,863
少数股东损益 762 542 - -
六、 每股收益 (人民币元)
(一) 基本每股收益 0.87 0.84 - -
(二) 稀释每股收益 0.87 0.84 - -
七、 其他综合收益税后净额 38 5,180 (5,060) 5,167 (4,555)
归属本行股东的其他综合收益
的税后净额 5,174 (4,912) 5,167 (4,555)
(一) 以后会计期间满足规定条
件时将重分类至损益的其
他综合收益项目 (以扣除
所得税影响后的净额列示)
—可供出售金融资产公允
价值变动损益 5,213 (4,584) 5,177 (4,555)
—外币报表折算差额 (28) (325) - -
—其他 (1) (3) - -
(二) 以后会计期间不会重分类
至损益的其他综合收益项
目 (以扣除所得税影响后
的净额列示)
—设定受益计划重新计量
变动 (10) - (10) -
归属少数股东的其他综合收益
的税后净额 6 (148) - -
-------------- -------------- -------------- --------------
八、 综合收益总额 46,634 34,657 44,157 33,308
归属于本行股东的综合收益 45,866 34,263 44,157 33,308
归属于少数股东的综合收益 768 394 - -
此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
中信银行股份有限公司
现金流量表
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 50,050 - 50,000 -
存放同业款项净减少额 36,129 - 36,185 -
买入返售金融资产净减少额 151,003 - 151,052 -
拆出资金净减少额 72,073 7,204 64,719 13,125
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债净增加额 573 - 573 -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净减少额 - 5,465 - 5,442
吸收存款净增加额 197,153 405,603 170,148 386,465
同业存放款项净增加额 133,624 190,922 131,706 189,081
拆入资金净增加额 - 24,409 - 22,828
卖出回购金融资产款净增加额 33,657 - 34,914 -
收取利息、手续费及佣金的现金 221,864 180,514 215,733 175,965
收到其他与经营活动有关的现金 7,059 21,178 6,951 14,352
经营活动现金流入小计 903,185 835,295 861,981 807,258
-------------- -------------- -------------- --------------
存放中央银行款项净增加额 (37,378) (65,422) (37,898) (64,722)
存放同业款项净增加额 - (17,122) - (17,125)
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额 (23,916) - (23,959) -
买入返售金融资产净增加额 - (217,743) - (217,742)
发放贷款及垫款净增加额 (237,111) (288,623) (217,413) (270,692)
应收款项类投资净增加额 (353,337) (243,723) (352,913) (243,723)
拆入资金净减少额 (22,223) - (19,713) -
卖出回购金融资产净减少额 - (3,749) - (4,772)
支付利息、手续费及佣金的现金 (99,713) (70,399) (98,230) (69,480)
支付给职工以及为职工支付的现金 (20,137) (17,863) (19,005) (16,874)
支付的各项税费 (23,149) (21,555) (22,621) (21,289)
支付其他与经营活动有关的现金 (52,071) (25,324) (48,511) (15,349)
经营活动现金流出小计 (869,035) (971,523) (840,263) (941,768)
-------------- -------------- -------------- --------------
经营活动产生 / (使用) 的现金
流量净额 50(1) 34,150 (136,228) 21,718 (134,510)
-------------- -------------- -------------- --------------
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页
中信银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 409,437 478,354 407,823 478,262
取得投资收益收到的现金 135 46 4 4
处置固定资产和其他资产所收到
的现金 26 130 26 62
投资活动现金流入小计 409,598 478,530 407,853 478,328
-------------- -------------- -------------- --------------
投资支付的现金 (446,451) (483,562) (446,610) (483,537)
购建固定资产和其他资产支付的
现金 (11,432) (5,292) (11,356) (5,148)
投资活动现金流出小计 (457,883) (488,854) (457,966) (488,685)
-------------- -------------- -------------- --------------
投资活动使用的现金流量净额 (48,285) (10,324) (50,113) (10,357)
-------------- -------------- -------------- --------------
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债务凭证收到的现金 97,826 30,394 98,003 17,969
发行其他权益工具收到的现金 1,825 - - -
新设二级子公司收到少数股东投
入的现金 18 - - -
筹资活动现金流入小计 99,669 30,394 98,003 17,969
-------------- -------------- -------------- --------------
偿还债务凭证支付的现金 (39,745) (9,337) (38,850) -
偿还债务凭证利息支付的现金 (3,674) (2,317) (3,283) (1,809)
分配股利支付的现金 (11,856) (7,018) (11,790) (7,018)
筹资活动现金流出小计 (55,275) (18,672) (53,923) (8,827)
-------------- -------------- -------------- --------------
筹资活动产生的现金流量净额 44,394 11,722 44,080 9,142
-------------- -------------- -------------- --------------
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页
中信银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
四、 汇率变动对现金及现金等价物的
影响 (1,527) (2,355) (1,656) (1,315)
-------------- -------------- -------------- --------------
五、 现金及现金等价物净增加/
(减少) 额 50(1) 28,732 (137,185) 14,029 (137,040)
加： 年初现金及现金等价物余额 199,643 336,828 179,244 316,284
六、 年末现金及现金等价物余额 50(2) 228,375 199,643 193,273 179,244
此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 1 少数股东权益
其他权
其他 一般风 未分配 普通股 益工具 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 股东 持 有者 益合计
2014 年 1 月 1 日 46,787 49,296 (7,007) 15,495 44,340 76,690 5,124 - 230,725
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 40,692 696 66 41,454
(二) 其他综合收益 38 - - 5,174 - - - 6 - 5,180
综合收益总额 - - 5,174 - - 40,692 702 66 46,634
(三) 所有者投入和减少资本
1. 其他权益工具持
有者投入资本 41 - - - - - - - 1,825 1,825
2. 新设二级子公司
获得少数股东资
本投入 - - - - - - 18 - 18
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 39 - - - 3,899 - (3,899) - - -
2. 提取一般风险准备 40 - - - - 6,107 (6,107) - - -
3. 对本行股东的股利
分配 42 - - - - - (11,790) - - (11,790)
4. 对其他权益工具持
有者的利润分配 - - - - - - - (66) (66)
2014 年 12 月 31 日 46,787 49,296 (1,833) 19,394 50,447 95,586 5,844 1,825 267,346
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益
其他 一般风 未分配 少数股 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 东权益 益合计
2012 年 12 月 31 日 46,787 49,296 (2,113) 11,709 35,326 57,351 4,730 203,086
会计政策变更 - - 18 - - (18) - -
2013 年 1 月 1 日 46,787 49,296 (2,095) 11,709 35,326 57,333 4,730 203,086
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 39,175 542 39,717
(二) 其他综合收益 - - (4,912) - - - (148) (5,060)
- - (4,912) - - 39,175 394 34,657
综合收益总额
1.提取盈余公积 39 - - - 3,786 - (3,786) - -
2.提取一般风险准备 40 - - - - 9,014 (9,014) - -
3.对本行股东的股利分
配 - - - - - (7,018) - (7,018)
2013 年 12 月 31 日 46,787 49,296 (7,007) 15,495 44,340 76,690 5,124 230,725
此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
中信银行股份有限公司
股东权益变动表
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 益合计
2014 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (4,732) 15,495 44,250 69,937 223,356
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 38,990 38,990
(二) 其他综合收益 38 - - 5,167 - - - 5,167
上述 (一) 和 (二) 小计 - - 5,167 - - 38,990 44,157
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 39 - - - 3,899 - (3,899) -
2. 提取一般风险准备 40 - - - - 6,100 (6,100) -
3. 股利分配 42 - - - - - (11,790) (11,790)
2014 年 12 月 31 日 46,787 51,619 435 19,394 50,350 87,138 255,723
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表 (续)
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 益合计
2012 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (195) 11,709 35,250 51,896 197,066
会计政策变更 - - 18 - - (18) -
2013 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (177) 11,709 35,250 51,878 197,066
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 37,863 37,863
(二) 其他综合收益 - - (4,555) - - - (4,555)
上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4,555) - - 37,863 33,308
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 39 - - - 3,786 - (3,786) -
2. 提取一般风险准备 40 - - - - 9,000 (9,000) -
3. 股利分配 - - - - - (7,018) (7,018)
2013 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (4,732) 15,495 44,250 69,937 223,356
此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司 (“本行”) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国
(“中国”) 北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳
门北大街 8 号富华大厦 C 座，总部位于北京。
本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上
市。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本行在中国内地 30 个省、自治区和直辖市设立了分
支机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有
分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区 (“香港”) 、中国澳门
特别行政区 (“澳门”) 及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本行及所属子公司 (“本集团”) 的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事
资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
本财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准。
2 编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至 2014 年 12 月 31 日止年度的合并财
务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。
(1) 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币和报表列示货币
本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司的记账
本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)
所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别注
明外，以百万元列示。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (“财政部”)颁布的企业会计
准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于 2014 年 12 月 31 日的合并财务
状况和财务状况、2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金
流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (“证监会”) 2014 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计
(1) 企业合并及合并财务报表
(i) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
(ii) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括
购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，如为正数则确认为商誉 (附注 4(11)) ；如为负数则计入当期损益。
本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接
费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资
产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
4 重要会计政策和会计估计（续）
(1) 企业合并及合并财务报表（续）
(ii) 非同一控制下的企业合并（续）
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买
日转入当期投资收益。
(iii) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公
司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报。在判断本集
团是否拥有对被投资方的权力时，本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利
（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状
况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东
权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会
计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交
易、余额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的
未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并
对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财
务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公
司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负
债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
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4 重要会计政策和会计估计（续）
(1) 企业合并及合并财务报表（续）
(iii) 合并财务报表（续）
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公
司纳入本集团合并范围。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积
(股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认
与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于
处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
(2) 外币折算
(i) 外币交易的折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合
收益，其他差额计入当期损益。
(ii) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利
润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。即期汇率的近似汇率是按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。按上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中
列示。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
(2) 外币折算（续）
(ii) 外币财务报表的折算（续）
处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损
益。
(3) 金融工具
(i) 金融工具的分类
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投
资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融
资产和金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
(i) 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii)
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；或 (iii) 属于衍生金融工具。但是，被指
定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i) 该金融资产或金融负债以公
允价值基准作内部管理、评估及汇报；(ii) 该指定可以消除或明显减少由于该金
融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
一致的情况；或 (iii) 一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合 (组
合) 工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合 (组合) 工具的现金流量没
有重大改变；或类似混合 (组合) 工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关
混合 (组合) 工具中分拆。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i) 于初始确认时被指定为以公
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4 重要会计政策和会计估计（续）
(3) 金融工具（续）
(i) 金融工具的分类（续）
持有至到期投资（续）
允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及 (ii) 符合贷
款及应收款项定义的非衍生金融资产。
贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产，但不包括：(i) 本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有
作交易用途的非衍生金融资产；(ii) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或 (iii) 因债务人信用恶化以外
的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产
应当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发
放贷款及垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除
下列各类资产以外的金融资产：(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；(ii) 持有至到期投资；及 (iii) 贷款及应收款项。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具
本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集
团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。对于指定且为有效套期工
具的衍生金融工具，本集团采用附注 4(5) 所述的套期会计进行处理。对于其他衍
生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非
套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公
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(3) 金融工具（续）
(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具（续）
允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或
损失，计入当期损益。
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具 (即主合同) 中。嵌入衍生金融工具在
同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i) 该
嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii) 与嵌
入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及 (iii) 混合
(组合) 工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具
被分离，主合同为金融工具的，按附注 4(3)(i) 所述方式进行处理。
(iii) 金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债
表内确认。
金融资产
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i) 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；或 (ii) 收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团
已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或 (iii) 本集团保留收
取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的
义务，满足终止确认现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有
权有关的几乎全部的风险和报酬。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期
损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保
留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如
果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
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(3) 金融工具（续）
(iii) 金融工具的确认和终止确认（续）
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售
给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参
见前述段落，对于整体符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团终止确认原
金融资产，并将在转移中获得的对未合并证券化主体的权益确认为新的金融资产
或负债；对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确
认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信
贷资产证券化，所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分与未终止确认
部分之间，按照各自的公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之
间的差额计入当期损益。
附回购条件的金融资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予
回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让价格
加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后
只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的
情况下) ，本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i) 其现时义务已经解除；或
(ii) 本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款
作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项
新金融负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计
入当期损益。
(iv) 金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相
关交易费用计入初始确认金额。
后续计量时，持有至到期投资、应收款项类投资、贷款及应收款项和其他金融负
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(3) 金融工具（续）
(iv) 金融工具的计量（续）
债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不
扣除将来处置时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融工具，以成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得和损失计入其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售
金融资产的利息，计入当期损益。
当可供出售金融资产被出售时，处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或
损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。
对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利
得或损失计入当期损益。
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(3) 金融工具（续）
(v) 金融资产减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。
金融资产减值的客观证据，包括但不限于：
- 债务人或发行方发生严重财务困难；
- 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
- 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常
情况下不会作出的让步；
- 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
- 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
- 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务
人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
- 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
- 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
贷款及应收款项和持有至到期投资
单项方式评估
本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测
试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资
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(3) 金融工具（续）
(v) 金融资产减值（续）
单项方式评估（续）
产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。
短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小
的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未
来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。
组合方式评估
本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款、单项方式评估未发生减值的
贷款及应收款项，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某
一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期
损益。
对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的
减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并
根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。
对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，本集团将其包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。组合方式评估的减值准备考虑的
因素包括：(i) 具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii) 从出现损失到该
损失被识别所需时间；及 (iii) 当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目
前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经
验而确定。
按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产
(须按单项方式评估) 减值损失前的过渡步骤。
组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能单项确认已出现减
值的贷款及应收款项。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值
损失时，该项资产将会从该金融资产组合中剔除。
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(3) 金融工具（续）
(v) 金融资产减值（续）
减值转回和贷款核销
贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将
予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集
团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金
额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款
条款而产生的贷款项目。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保
物的所有权。这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新
协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合
所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估
并采用初始实际利率进行计量其减值准备。
可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东
权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失
金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值
及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账
面价值与预计未来现金流量现值 (以类似金融资产当时市场收益率作为折现率) 之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：
(i) 可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii) 可供出
售权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升
直接计入股东权益；或 (iii) 以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失
不能转回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，
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(3) 金融工具（续）
(v) 金融资产减值（续）
可供出售金融资产（续）
即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认
的金额。
(vi) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，如本集团
有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是当前可执行的，并且本集团计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将
在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产
所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价
格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资
产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；
卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确
认为利息收入和利息支出。
(viii) 权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益
工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
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(3) 金融工具（续）
(ix) 永续债
本集团根据所发行的永续债的合同条款以其所反映的经济实质，结合金融资产、
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为
金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续
期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按
赎回价格冲减权益 。
(4) 贵金属
贵金属主要包括黄金和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本
进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而
获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表
日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
(5) 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵
销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目
的公允价值变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间
内是否高度有效。
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(5) 套期会计（续）
套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风
险引起的公允价值变动；
该套期的实际抵销结果在 80% 至 125% 的范围内。
公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负
债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。
对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被
套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的
账面价值。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法
的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面
价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到
期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
(6) 长期股权投资
(i) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日
取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。对于长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作
为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
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(6) 长期股权投资（续）
(i) 对子公司的投资（续）
投资成本确定（续）
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照
购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认
时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为当期投资收益，
但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润除外。
期末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注 4(13)) 后记入资产负债表内。
(ii) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指由本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安
排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
在取得对合营企业和联营企业投资时，本集团确认初始投资成本的原则是：对于
以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资
符合持有待售的条件。
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(6) 长期股权投资（续）
(ii) 对合营企业和联营企业的投资（续）
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者
作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当
期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其
他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并
同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有
者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值
为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其
他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益
按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵
销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，
则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务
外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净
投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集
团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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(6) 长期股权投资（续）
(iii) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附
注 4(13)。
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(7) 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
固定资产按照成本或评估值进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、
相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支
出。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定
可使用状态前所发生的其他必要支出。
在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时
转入固定资产。在建工程不计提折旧。
初始确认以后，本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限，这些组成部分将单独入
账核算。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定
资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定
资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间
的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限
平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备 (附注 4(13)) 的固定资产，在
计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备 (附注 4(13)) 累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
预计可使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30-35 年 0%-5% 2.0%-3.2%
计算机设备及其他 3-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
本集团固定资产的减值按附注 4(13) 进行处理。
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(8) 无形资产
土地使用权、软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使
用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销，
计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备
累计金额。
本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(13) 进行处理。
(9) 投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投
资性房地产。
本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件，按公允价值模式进行后续计量：
投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进
行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允
价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(10) 租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上
转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以
外的其他租赁。
(i) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。于租赁期
开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现
融资收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为
“利息收入”。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理。
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(10) 租赁（续）
(i) 融资租赁（续）
本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v) 进行处理。
当本集团作为融资租赁承租人时，将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在“固定资产”项目下列
示，将最低租赁付款额作为长期应付款在“其他负债”项目下列示，其差额确认
为未确认融资费用。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资
费用。
本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理，减值按附注 4(13)进行
处理。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿
命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
(ii) 经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况
下，折旧会根据附注 4(7) 所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资
性房地产。减值准备根据附注 4(13) 所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所
产生的租金收入按附注 4(19)(iv) 所述的方式确认。
如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方
法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁
净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当
期损益。
(11) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配
至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测
试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期
损益。
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(11) 商誉（续）
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的
净额考虑在内。
本集团商誉的减值按照 4(13) 进行处理。
(12) 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借
款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款
人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公
允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵
债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备计入资产负债表中。
初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表。
(13) 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减
值迹象的资产，估计其可收回金额。
如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，
本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他
资产或者资产组合。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合) 的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值
时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
(i) 含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益
的每一资产组或者资产组组合。
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(13) 非金融资产减值准备（续）
(i) 含有商誉的资产组减值的测试（续）
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资
产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值
测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映
货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来
现金流量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资
产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产
组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损
失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这
种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组
进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
(ii) 减值损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按
资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现
值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
(iii) 减值损失的转回
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
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(14) 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时
考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(15) 职工薪酬
(i) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团中国内地员工参
加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金
额按国家规定基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的
金额确认为负债，并计入当期损益。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中国中
信集团有限公司 (“中信集团”) 依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年
金计划 (“年金计划”) ，此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比
例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计
划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
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(15) 职工薪酬（续）
(iii) 离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以
折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务
成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新
计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
(16) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相
关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关
的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集
团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
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(17) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导
致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负
债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金
额确定最佳估计数。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或
不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可
能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在
义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况
下除外。
(18) 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表
不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因
为该等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款
协议，订明客户向本集团提供资金 (“委托基金”) ，并由本集团按照客户的指示
向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基
金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且
并未就这些委托贷款作出任何减值估价。
(19) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠
计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
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(19) 收入确认（续）
(i) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损
益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率
基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或
利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率
时，本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权、看涨期权或类似期权等) 的所有合
同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属
于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或
折价。
已减值金融资产的利息收入 (“折现回拨”) ，按确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
(ii) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金
融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如
本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收
入。
(iii) 股利收入
非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确
认。上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(iv) 经营租赁的租金收入
除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产
所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激
励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
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(19) 收入确认（续）
(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个
会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收
入。
(20) 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的
所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以
前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的
暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据
税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资
产和递延所得税负债的账面价值。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资
产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延
所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列
示，不相互抵销。
(21) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现
金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(22) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的
负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为
负债。
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(23) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本行的关
联方包括但不限于：
(a) 本行的母公司；
(b) 本行的子公司；
(c) 本行母公司控制、共同控制或施加重大影响的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；及
(k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁
布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也
属于本集团的关联方：
(l) 持有本行 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(m) 直接或者间接持有本行 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市
公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a)，(c)
和 (m) 情形之一的企业；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i)，(j) 和 (n)
情形之一的个人；及
(p) 由 (i)，(j)，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员
的，除本行及其控股子公司以外的企业。
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(24) 经营分部
本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内
部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确
定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管
环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经
营分部。
本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源
和评价分部业绩。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为
基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计
政策一致。
(25) 重要会计估计及判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为
基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的
应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不
同。
本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估。
会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
(i) 贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失
本集团定期审阅贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资，以评估其是
否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证
据包括显示单项贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金
流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出
现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约
等事项。
单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值
的净减少额。对于持有至到期投资的减值损失，本集团以评估日该金融工具可观
察的市场价值为基础评估其减值损失。可供出售债券投资的减值损失系取得成本
(抵减本金偿还及摊销) 与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益中确认的减
值损失。
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(25) 重要会计估计及判断（续）
(i) 贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失（续）
当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时，减值损失金额是根据与贷款及垫
款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况
的可观察数据进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假
设，以减小预计损失与实际损失之间的差额。
(ii) 可供出售权益投资的减值
可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成
本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，
本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属
行业表现和其财务状况等其他因素。
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他
估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标
利率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最
佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当
前利率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数
据。当可观察市场数据无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察
信息作出估计。
(iv) 持有至到期投资的分类
对于到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，若本集团有明确意
图和能力将其持有至到期，则将其归为持有至到期投资。在评价某项金融资产是
否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对
有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，该项投资所属的整个
投资组合会重新归类为可供出售金融资产。
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(25) 重要会计估计及判断（续）
(v) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税
务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交
易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递
延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差
异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审
阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认
相应的递延所得税资产。
(vi) 退休福利负债
本集团已将补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据
各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率
和其他因素。实际结果和假设存在差异时确认为当期损益。管理层认为这些假设
是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关
的费用和负债余额。
(vii) 对投资对象控制程度的判断
本集团按照附注 4 (1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制证券化工具、投资基
金、非保本理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划和资产支持融资债券。
证券化工具
本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运
作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报。同时，本集团依
照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理。通常在资产发生违约时
才需其他方参与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证
券化工具的权力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。
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(vii) 对投资对象控制程度的判断（续）
投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划及资产支持融资
债券。
本集团管理或投资多个投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划、信托投
资计划及资产融资债券。判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其所享
有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理
费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。
(26) 会计政策变更
(i) 变更的内容及原因
本集团 2014 年度财务报表中执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(以下简称“准则 2 号(2014)”)
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》(以下简称“准则 41
号”)
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称“准则 37 号(2014)”)
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(以下简称“财会[2014]13
号文”)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 4(6) 中列示。编制合并财务报
表时，子公司采用的会计政策与本行一致。
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(26) 会计政策变更（续）
(i) 变更的内容及原因（续）
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(a) 长期股权投资
采用准则 2 号(2014)之前，本集团将持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。采用准则 2 号
(2014)之后，本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算，并采用追溯
调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。
除上述变更外，准则 2 号(2014)还对权益法核算等进行了修订，本集团已根
据这些修订内容修改了相关的会计政策。
(b) 在其他主体中权益的披露
准则 41 号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入合
并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已根据该准则
修改了相关披露，详见相关附注。
(c) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露
财会[2014]13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权
益工具的具体指引。本集团已根据财会[2014]13 号文修改了相关披露要求，
详见相关附注。
准则 37 号(2014)对金融资产和金融负债的抵销以及金融资产转移规定，增
加了进一步指引，并修订了金融工具的披露要求。本集团已根据该准则修改
了相关披露要求，详见相关附注。
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(26) 会计政策变更（续）
(ii) 变更对财务报表的影响
上述会计政策变更对本集团及本行 2014 年财务报表及 2013 年财务报表影响列示
如下。
(a) 对 2014 年合并资产负债表及资产负债表各项目的影响分析如下：
采用变更后会计政策增加/（减少）报表项目金额
本集团 本行
可供出售金融资产 132 114
长期股权投资 (132) (114)
(b) 对 2013 年 12 月 31 日的资产和负债项目的影响：
本集团 本行
调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后
可供出售金融资产 177,829 131 177,960 160,522 114 160,636
长期股权投资 2,307 (131) 2,176 10,100 (114) 9,986
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5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
(1) 营业税
营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5%。
(2) 城建税
按营业税的 1% - 7%计缴。
(3) 教育费附加和地方教育费附加
分别按营业税的 3%和 2%计缴。
(4) 所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴纳所得
税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税
款。税收减免按相关税务当局批复认定。
本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的“应交税费”项目中反映。
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6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
现金 7,232 6,848 7,022 6,617
存放中央银行款项
－法定存款准备金 (1) 457,233 419,932 456,219 418,402
－超额存款准备金 (2) 70,166 66,056 69,715 65,657
－财政性存款 3,855 3,640 3,855 3,640
合计 538,486 496,476 536,811 494,316
(1) 本集团在中国人民银行 (“人民银行”) 及若干有业务的海外国家及地区的中央银
行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于 2014 年 12 月 31 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符
合规定缴存范围的人民币存款的 18% (2013 年：18%) 计算。本行亦需按中国内地
分行外币吸收存款的 5% (2013 年：5%) 缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规
定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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7 存放同业款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–银行业金融机构 37,348 106,968 36,731 102,055
–非银行金融机构 3,834 3,932 3,834 8,460
小计 41,182 110,900 40,565 110,515
中国境外
–银行业金融机构 43,767 17,757 41,124 14,345
–非银行金融机构 9,042 3,054 - -
小计 52,809 20,811 41,124 14,345
总额 93,991 131,711 81,689 124,860
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 93,991 131,711 81,689 124,860
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年
存放同业活期款项 70,434 42,727 56,859 36,010
存放同业定期款项
–一个月内到期 4,552 29,290 4,387 29,187
–一个月至一年内到期 17,495 57,706 18,933 57,675
–一年以上 1,510 1,988 1,510 1,988
小计 23,557 88,984 24,830 88,850
总额 93,991 131,711 81,689 124,860
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 93,991 131,711 81,689 124,860
第 50 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
8 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–银行业金融机构 21,071 94,553 4,243 72,966
–非银行金融机构 32,601 21,197 32,601 21,197
小计 53,672 115,750 36,844 94,163
中国境外
–银行业金融机构 14,516 6,579 9,729 3,231
–非银行金融机构 - - 1,245 1,035
小计 14,516 6,579 10,974 4,266
总额 68,188 122,329 47,818 98,429
减：减值准备 24 (8) (15) (8) (15)
账面价值 68,180 122,314 47,810 98,414
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
一个月内到期 39,466 27,747 31,399 22,379
一个月至一年内到期 28,693 94,447 16,390 75,942
一年以上 29 135 29 108
总额 68,188 122,329 47,818 98,429
减：减值准备 24 (8) (15) (8) (15)
账面价值 68,180 122,314 47,810 98,414
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
交易性金融资产
- 债券投资 (1) 12,746 10,966 12,740 10,966
- 投资基金 2 2 - -
- 同业存单 (2) 13,923 - 13,923 -
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
- 债券投资 (3) 838 50 838 -
合计 27,509 11,018 27,501 10,966
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在
重大限制。
(1) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–政府 1,012 5,109 1,012 5,109
–政策性银行 1,365 286 1,365 286
–银行及非银行金融机构 3,503 2,215 3,503 2,215
–企业实体 6,823 3,356 6,823 3,356
小计 12,703 10,966 12,703 10,966
中国境外
–银行及非银行金融机构 43 - 37 -
小计 43 - 37 -
合计 12,746 10,966 12,740 10,966
于香港上市 832 - 832 -
于香港以外地区上市 172 1 166 1
非上市 11,742 10,965 11,742 10,965
合计 12,746 10,966 12,740 10,966
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
(2) 交易性同业存单以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–银行及非银行金融机构 13,923 - 13,923 -
小计 13,923 - 13,923 -
非上市 13,923 - 13,923 -
合计 13,923 - 13,923 -
(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–政府 - 10 - -
–银行及非银行金融机构 268 - 268 -
–企业实体 570 40 570 -
小计 838 50 838 -
合计 838 50 838 -
非上市 838 50 838 -
合计 838 50 838 -
上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
10 衍生金融资产/负债
衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为
结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管
理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保
本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进
行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指
定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 10(3)) 以外) ，被划分为持有作交易目
的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以
及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分
析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不
代表风险金额。
本集团
2014 年 2013 年
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
－利率衍生工具 8,128 238 30 8,021 210 59
非套期工具
－利率衍生工具 290,833 739 724 199,677 1,294 1,257
－货币衍生工具 978,918 6,406 6,208 899,683 6,245 5,535
－贵金属衍生工具 29,762 843 385 - - -
－其他衍生工具 21,007 - - 63,255 - 2
合计 1,328,648 8,226 7,347 1,170,636 7,749 6,853
本行
2014 年 2013 年
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
－利率衍生工具 257,469 723 713 149,332 1,262 1,203
－货币衍生工具 671,630 4,072 3,902 631,215 4,604 4,415
－贵金属衍生工具 29,762 843 385 - - -
－其他衍生工具 21,007 - - 63,255 - 2
合计 979,868 5,638 5,000 843,802 5,866 5,620
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
10 衍生金融资产/负债（续）
(1) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
3 个月内 536,387 488,429 392,527 366,048
3 个月至 1 年 590,341 419,440 481,812 335,325
1 年至 5 年 198,783 257,786 105,450 142,325
5 年以上 3,137 4,981 79 104
总额 1,328,648 1,170,636 979,868 843,802
(2) 信用风险加权金额
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
交易对手违约风险加权资产
—利率衍生工具 732 766 490 500
—货币衍生工具 11,252 10,296 6,006 5,801
—贵金属衍生工具 601 - 601 -
—其他衍生工具 9,200 8,412 9,200 8,412
信用估值调整风险加权资产 11,064 11,224 9,827 10,114
合计 32,849 30,698 26,124 24,827
信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (“银监会”) 《商业银行资本
管理办法 (试行) 》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并
包括以代客交易为目的的背对背交易。计算信用风险加权金额时已考虑双边净额
结算安排的影响。
(3) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融
负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债
券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净
损益计入当期损益。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
11 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–银行业金融机构 131,083 282,515 131,083 282,515
–非银行金融机构 4,111 4,252 4,111 4,252
小计 135,194 286,767 135,194 286,767
中国境外
–银行业金融机构 571 - 571 -
–非银行业金融机构 - - - 49
小计 571 - 571 49
总额 135,765 286,767 135,765 286,816
减：减值准备 - - - -
账面价值 135,765 286,767 135,765 286,816
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
票据 84,350 225,046 84,350 225,046
证券 48,481 47,812 48,481 47,861
其他 2,934 13,909 2,934 13,909
总额 135,765 286,767 135,765 286,816
减：减值准备 - - - -
账面价值 135,765 286,767 135,765 286,816
第 56 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
11 买入返售金融资产（续）
(3) 按剩余期限分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
一个月内到期 124,067 131,965 124,067 131,965
一个月至一年内到期 10,710 149,879 10,710 149,928
一年后到期 988 4,923 988 4,923
总额 135,765 286,767 135,765 286,816
减：减值准备 - - - -
账面价值 135,765 286,767 135,765 286,816
12 应收利息
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
债券投资 6,485 6,139 6,352 6,020
发放贷款及垫款 8,667 6,051 8,431 5,717
应收款项类投资 11,190 2,092 11,190 2,092
其他 1,173 1,951 962 1,835
总额 27,515 16,233 26,935 15,664
减：减值准备 24 (1,390) (688) (1,389) (688)
账面价值 26,125 15,545 25,546 14,976
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13 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
企业贷款及垫款
一般贷款 1,564,766 1,435,157 1,465,078 1,356,527
贴现贷款 68,043 64,769 59,888 57,188
应收融资租赁款 552 696 - -
小计 1,633,361 1,500,622 1,524,966 1,413,715
个人贷款及垫款
住房抵押 232,117 220,369 222,621 211,649
经营贷款 108,927 97,767 108,726 97,767
信用卡 126,133 86,494 125,851 86,243
其他 87,370 35,923 81,314 30,470
小计 554,547 440,553 538,512 426,129
总额 2,187,908 1,941,175 2,063,478 1,839,844
减： 贷款损失准备 24 (51,576) (41,254) (51,136) (40,861)
其中： 单项评估 (11,153) (8,966) (11,024) (8,835)
组合评估 (40,423) (32,288) (40,112) (32,026)
账面价值 2,136,332 1,899,921 2,012,342 1,798,983
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2014 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,159,454 5,608 22,846 2,187,908 1.30%
贷款损失准备 (36,469) (3,954) (11,153) (51,576)
账面价值 2,122,985 1,654 11,693 2,136,332
第 58 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
13 发放贷款及垫款（续）
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
2013 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,921,209 3,552 16,414 1,941,175 1.03%
贷款损失准备 (29,632) (2,656) (8,966) (41,254)
账面价值 1,891,577 896 7,448 1,899,921
本行
2014 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,035,593 5,600 22,285 2,063,478 1.35%
贷款损失准备 (36,164) (3,948) (11,024) (51,136)
账面价值 1,999,429 1,652 11,261 2,012,342
2013 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,820,205 3,548 16,091 1,839,844 1.07%
贷款损失准备 (29,373) (2,653) (8,835) (40,861)
账面价值 1,790,832 895 7,256 1,798,983
第 59 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
13 发放贷款及垫款（续）
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
(i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，并按以下评估方式评估损
失准备的贷款及垫款：
单项评估；或
组合评估，指同类贷款及垫款组合。
(ii) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人
民币 228.46 亿元 (2013 年：人民币 164.14 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及
未涵盖部分分别为人民币 59.23 亿元 (2013 年：人民币 40.05 亿元) 和人民币
169.23 亿元 (2013 年：人民币 124.09 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为
人民币 110.50 亿元 (2013 年：人民币 78.19 亿元) 。对该类贷款，按单项方式评估
的损失准备为人民币 111.53 亿元 (2013 年：人民币 89.66 亿元) 。
于 2014 年 12 月 31 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民
币 222.85 亿元 (2013 年：人民币 160.91 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未
涵盖部分分别为人民币 55.47 亿元 (2013 年：人民币 38.41 亿元) 和人民币 167.38
亿元 (2013 年：人民币 122.50 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币
105.58 亿元 (2013 年：人民币 75.79 亿元) 。对该类贷款，按单项方式评估的损失
准备为人民币 110.24 亿元 (2013 年：人民币 88.35 亿元) 。
上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
第 60 页
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13 发放贷款及垫款（续）
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2014 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 29,632 2,656 8,966 41,254
本年计提 6,837 2,764 15,819 25,420
本年转回 - (10) (3,336) (3,346)
折现回拨 - - (460) (460)
本年核销 - (1,466) (10,144) (11,610)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 10 308 318
年末余额 36,469 3,954 11,153 51,576
2013 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 27,643 983 6,699 35,325
本年计提 1,989 2,570 11,175 15,734
本年转回 - (42) (4,365) (4,407)
折现回拨 - - (275) (275)
本年转出 - - (42) (42)
本年核销 - (897) (4,408) (5,305)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 42 182 224
年末余额 29,632 2,656 8,966 41,254
第 61 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
13 发放贷款及垫款（续）
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）
本行
2014 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 29,373 2,653 8,835 40,861
本年计提 6,791 2,746 15,690 25,227
本年转回 - (7) (3,296) (3,303)
折现回拨 - - (457) (457)
本年核销 - (1,451) (10,038) (11,489)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 7 290 297
年末余额 36,164 3,948 11,024 51,136
2013 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 27,411 982 6,484 34,877
本年计提 1,962 2,553 11,097 15,612
本年转回 - (38) (4,329) (4,367)
折现回拨 - - (271) (271)
本年转出 - - (30) (30)
本年核销 - (882) (4,287) (5,169)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 38 171 209
年末余额 29,373 2,653 8,835 40,861
第 62 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
13 发放贷款及垫款（续）
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2014 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,459 3,405 1,437 384 8,685
保证贷款 12,756 7,129 3,193 326 23,404
附担保物贷款 26,819 11,619 5,137 280 43,855
其中： 抵押贷款 21,837 10,342 4,292 243 36,714
质押贷款 4,982 1,277 845 37 7,141
合计 43,034 22,153 9,767 990 75,944
2013 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,492 1,739 1,169 674 6,074
保证贷款 3,774 4,572 1,978 499 10,823
附担保物贷款 9,158 5,848 3,014 672 18,692
其中： 抵押贷款 7,803 4,873 2,506 587 15,769
质押贷款 1,355 975 508 85 2,923
合计 15,424 12,159 6,161 1,845 35,589
第 63 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
13 发放贷款及垫款（续）
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析（续）
本行
2014 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,172 3,401 1,437 384 8,394
保证贷款 12,335 6,936 3,109 326 22,706
附担保物贷款 25,406 11,310 5,136 198 42,050
其中： 抵押贷款 20,922 10,033 4,291 161 35,407
质押贷款 4,484 1,277 845 37 6,643
合计 40,913 21,647 9,682 908 73,150
2013 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,303 1,736 1,169 674 5,882
保证贷款 3,698 4,480 1,973 486 10,637
附担保物贷款 8,523 5,801 2,962 592 17,878
其中： 抵押贷款 7,182 4,831 2,454 507 14,974
质押贷款 1,341 970 508 85 2,904
合计 14,524 12,017 6,104 1,752 34,397
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
第 64 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
13 发放贷款及垫款（续）
(5) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国际金融控股有限公司 (“中信国金”)
发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及
设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同
约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款
总额及其现值按剩余到期日分析如下：
2014 年 2013 年
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内 (含 1 年) 117 133 138 158
1 年至 2 年 (含 2 年) 70 80 90 102
2 年至 3 年 (含 3 年) 42 49 47 55
3 年以上 323 368 421 484
总额 552 630 696 799
损失准备：
–单项评估 (6) (3)
–组合评估 (1) -
账面价值 545 693
14 可供出售金融资产
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(经重述) (经重述)
债券 (1) 183,300 172,320 165,867 160,176
投资基金 (2) 447 605 320 315
存款证及同业存单 (3) 23,888 4,828 20,650 -
权益工具 (4) 1,769 207 1,700 145
其中: 以公允价值计量的权益工具 1,637 76 1,586 31
以成本计量的权益工具 132 131 114 114
合计 209,404 177,960 188,537 160,636
第 65 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
14 可供出售金融资产（续）
(1) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–政府 32,786 35,021 32,687 35,021
–政策性银行 25,762 26,714 25,762 26,714
–银行及非银行金融机构 56,203 48,529 54,384 47,456
–企业实体 56,556 52,696 52,399 50,353
小计 171,307 162,960 165,232 159,544
中国境外
–政府 6,401 3,556 - 62
–银行及非银行金融机构 2,888 3,597 537 475
–公共实体 49 - - -
–企业实体 2,655 2,207 98 95
小计 11,993 9,360 635 632
账面价值 183,300 172,320 165,867 160,176
于香港上市 5,792 4,199 3,910 4,138
于香港以外地区上市 3,340 1,615 2,430 1,550
非上市 174,168 166,506 159,527 154,488
合计 183,300 172,320 165,867 160,176
(2) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国境外
–银行及非银行金融机构 447 605 320 315
账面价值 447 605 320 315
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 447 605 320 315
合计 447 605 320 315
第 66 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
14 可供出售金融资产（续）
(3) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国境内
–银行及非银行金融机构 22,772 2,589 20,650 -
中国境外
–银行及非银行金融机构 1,116 2,239 - -
合计 23,888 4,828 20,650 -
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 23,888 4,828 20,650 -
合计 23,888 4,828 20,650 -
(4) 可供出售权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(经重述) (经重述)
中国境内
–企业实体 1,666 118 1,662 114
中国境外
–银行及非银行金融机构 38 31 38 31
–企业实体 65 58 - -
账面价值 1,769 207 1,700 145
于香港上市 3 4 - -
于香港以外地区上市 86 72 38 31
非上市 1,680 131 1,662 114
合计 1,769 207 1,700 145
上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券。
第 67 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
14 可供出售金融资产（续）
(5) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
本集团
附注 2014 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/ 摊余成本 1,810 206,836 208,646
公允价值 2,084 207,188 209,272
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 289 434 723
已计提减值金额 24 (15) (82) (97)
附注 2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 394 183,864 184,258
公允价值 681 177,148 177,829
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 292 (6,564) (6,272)
已计提减值金额 24 (5) (152) (157)
本行
附注 2014 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 1,710 186,195 187,905
公允价值 1,906 186,517 188,423
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 196 391 587
已计提减值金额 24 - (69) (69)
附注 2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 137 166,824 166,961
公允价值 346 160,176 160,522
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 209 (6,524) (6,315)
已计提减值金额 24 - (124) (124)
第 68 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
14 可供出售金融资产（续）
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
本集团
2014 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (5) (152) (157)
本年计提
- 从其他综合收益转入 (10) - (10)
本年减少
- 公允价值回升转回 - 10 10
- 转出 - 55 55
汇率变动 - 5 5
年末已计提减值金额 (15) (82) (97)
2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (5) (144) (149)
本年计提
- 从其他综合收益转入 - (29) (29)
本年减少
- 公允价值回升转回 - 18 18
汇率变动 - 3 3
年末已计提减值金额 (5) (152) (157)
第 69 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
14 可供出售金融资产（续）
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况（续）
本行
2014 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (124) (124)
本年减少
- 公允价值回升转回 - 10 10
- 转出 - 40 40
汇率变动 - 5 5
年末已计提减值金额 - (69) (69)
2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (144) (144)
本年减少
- 公允价值回升转回 - 18 18
汇率变动 - 2 2
年末已计提减值金额 - (124) (124)
第 70 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
15 持有至到期投资
持有至到期债券投资由下列机构发行
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–政府 45,031 40,092 45,031 40,092
–政策性银行 17,179 20,296 17,179 20,296
–银行及非银行金融机构 84,501 61,390 84,501 61,390
–企业实体 31,199 32,775 31,199 32,775
小计 177,910 154,553 177,910 154,553
中国境外
–政府 28 27 28 27
–银行及非银行金融机构 41 109 41 109
–公共实体 19 25 19 25
–企业实体 - 183 - 122
小计 88 344 88 283
总额 177,998 154,897 177,998 154,836
减：减值准备 24 (41) (48) (41) (48)
账面价值 177,957 154,849 177,957 154,788
于香港上市 208 115 208 115
于香港以外地区上市 1,139 606 1,139 545
非上市 176,610 154,128 176,610 154,128
账面价值 177,957 154,849 177,957 154,788
持有至到期投资公允价值 177,856 147,052 177,856 146,990
其中：上市债券市值 1,350 741 1,350 679
上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券。
第 71 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
16 应收款项类投资
应收款项类投资按照资产类型分析：
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
资金信托计划 108,535 96,999 108,535 96,999
证券定向资产管理计划 452,319 114,987 451,979 114,987
金融机构理财产品 78,859 65,558 78,859 65,558
企业债券 13,199 20,814 13,199 20,814
其他 500 1,800 500 1,800
总额 653,412 300,158 653,072 300,158
减：减值准备 24 (156) - (156) -
账面价值 653,256 300,158 652,916 300,158
于 2014 年 12 月 31 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 392.86 亿元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 279.83 亿元) 已委托中信集团下属企业进行管理。
17 长期股权投资
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(经重述) (经重述)
对子公司的投资 (2)
－中信国际金融控股有限公司 - - 9,797 9,797
－振华国际财务有限公司 - - 87 87
－浙江临安中信村镇银行股份
有限公司 - - 102 102
对联营企业投资 (3) 870 2,176 - -
合计 870 2,176 9,986 9,986
(1) 如附注 4(26)(i)(a)所述，本集团根据准则 2 号(修订)相关规定将所持有的除子公
司、联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产，并对比较
数字进行了追溯调整。
第 72 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
17 长期股权投资（续）
(2) 对子公司的投资：
本集团于 2014 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
中信国际金融控股有限公司 香港 港币 74.59 亿元 商业银行及非 70.32% - 70.32%
(“中信国金”) (注释(i)) 银行金融业务
振华国际财务有限公司 香港 港币 0.25 亿元 借贷服务 95% 5% 98.5%
(“振华国际”) (注释(ii))
浙江临安中信村镇银行股份有限公司 中国 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
(“临安村镇银行”) (注释(iii)) 内地
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业
银行及非银行金融业务。本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而拥
有其 70.32% 的持股比例和表决权比例。中信国金全资拥有中信银行 (国际) 有限
公司 (“中信银行 (国际) ”) 。
(ii) 振华国际成立于 1984 年，注册资本港币 0.25 亿元，注册地和主要经营地均为香
港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，业务范围包括资本
市场投资、贷款等。本行对振华国际的持股比例和表决权比例均为 95%，其余
5% 的股权由本行子公司中信国金持有。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业银行业务。
本行持有其 51% 的持股比例和表决权比例。
除上述子公司外，对于本行具有控制力的结构化主体，本行亦将其纳入合并范
围。
第 73 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
17 长期股权投资（续）
(3) 对联营企业的投资
本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团于 2014 年 12 月 31 日主要联
营企业的基本情况如下：
注册成立 / 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
上述联营企业的主要财务信息如下：
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净 利润
中信资产 2,349 169 2,180 180 95
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
中信资本 中信资产 合计
投资成本 1,038 893 1,931
2014 年 1 月 1 日 1,338 838 2,176
按权益法确认投资损益和其他权益
变动 133 37 170
已收股利 (35) (8) (43)
处置 (1,438) - (1,438)
外币报表折算差额 2 3 5
2014 年 12 月 31 日 - 870 870
中信资本 中信资产 合计
2013 年 1 月 1 日 1,281 853 2,134
按权益法确认投资损益和其他权益
变动 91 28 119
已收股利 - (16) (16)
外币报表折算差额 (34) (27) (61)
2013 年 12 月 31 日 1,338 838 2,176
第 74 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
18 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 11,409 1,548 7,145 20,102
本年增加 863 136 1,420 2,419
本年处置 (10) - (197) (207)
汇率变动影响 2 - - 2
2014 年 12 月 31 日 12,264 1,684 8,368 22,316
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (2,557) - (3,811) (6,368)
本年计提 (438) - (944) (1,382)
本年处置 4 - 169 173
汇率变动影响 (1) - - (1)
2014 年 12 月 31 日 (2,992) - (4,586) (7,578)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 8,852 1,548 3,334 13,734
2014 年 12 月 31 日 9,272 1,684 3,782 14,738
第 75 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
18 固定资产（续）
本集团（续）
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,932 1,338 5,729 16,999
本年增加 1,519 210 1,714 3,443
本年处置 (28) - (271) (299)
汇率变动影响 (14) - (27) (41)
2013 年 12 月 31 日 11,409 1,548 7,145 20,102
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (2,164) - (3,315) (5,479)
本年计提 (410) - (741) (1,151)
本年处置 11 - 227 238
汇率变动影响 6 - 18 24
2013 年 12 月 31 日 (2,557) - (3,811) (6,368)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,768 1,338 2,414 11,520
2013 年 12 月 31 日 8,852 1,548 3,334 13,734
第 76 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
18 固定资产（续）
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 10,950 1,547 6,216 18,713
本年增加 863 136 1,346 2,345
本年处置 (10) - (180) (190)
2014 年 12 月 31 日 11,803 1,683 7,382 20,868
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (2,351) - (3,174) (5,525)
本年计提 (429) - (848) (1,277)
本年处置 4 - 153 157
2014 年 12 月 31 日 (2,776) - (3,869) (6,645)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 8,599 1,547 3,042 13,188
2014 年 12 月 31 日 9,027 1,683 3,513 14,223
第 77 页
中信银行股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度
18 固定资产（续）
本行（续）
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,452 1,337 4,879 15,668
本年增加 1,519 210 1,573 3,302
本年处置 (21) - (236) (257)
2013 年 12 月 31 日 10,950 1,547 6,216 18,713
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (1,955) - (2,716) (4,671)
本年计提 (401) - (657) (1,058)
本年处置 5 - 199 204
2013 年 12 月 31 日 (2,351) - (3,174) (5,525)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,497 1,337 2,163 10,997
2013 年 12 月 31 日 8,599 1,547 3,042 13,188
于 2014 年 12 月 31 日，本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为
人民币 19.21 亿元 (2013 年：人民币 17.54 亿元) 。本集团预计办理该产权手续过
程中不会有重大困难或成本发生。
第 78 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
19 无形资产
本集团及本行
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 1,006 771 42 1,819
本年增加 - 167 - 167
2014 年 12 月 31 日 1006 938 42 1,986
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)
本年摊销 (24) (121) (2) (147)
2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1,263
2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1,283
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1,402
本年增加 289 128 1 418
本年处置 - (1) - (1)
2013 年 12 月 31 日 1,006 771 42 1,819
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)
本年摊销 (16) (104) (1) (121)
本年处置 - 1 - 1
2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966
2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1,263
第 79 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
20 投资性房地产
本集团
2014 年 2013 年
1 月 1 日公允价值 277 333
本年增加数：
–公允价值变动 2 2
本年减少数：
–本年处置 - (48)
汇率变动影响 1 (10)
12 月 31 日公允价值 280 277
(1) 公允价值情况
2014 年
持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级
投资物业
- 香港 251 - - 251
- 香港以外地区 29 - - 29
280 - - 280
2013 年
持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级
投资物业
- 香港 247 - - 247
- 香港以外地区 30 - - 30
277 - - 277
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经
营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，
本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2014 年 12 月 31 日的公允价值做出评估。
第 80 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
20 投资性房地产（续）
(1) 公允价值情况（续）
于 2014 年 12 月 31 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行 (香港) 有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。有关的重估盈余及损失
已分别计入本集团当期损益。测建行 (香港) 有限公司雇员为香港测量师学会资深
专业会员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
截至 2014 年和 2013 年 12 月 31 日，在第 1 级和第 2 级之间并无转移且没有从第 3
级转入或转出。
21 商誉
本集团合并资产负债表中确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一控
制下的子公司形成的。
商誉的增减变动情况如下：
本集团
2014 年 2013 年
年初余额 792 817
汇率变动影响 3 (25)
年末余额 795 792
商誉分配至可辨认的资产组如下︰
本集团
2014 年 2013 年
商业银行业务 795 792
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，以判断减值情
况。本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量，此后头
5 年，第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 8.5%、
3.5%、3.0% (2013 年：8.6%、3.6%和 3.0%) ，不会超越资产组经营业务的长期平
均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润。计算未
来现金流现值所采用的税前折现率为 11.4% (2013 年：10.0%) ，已反映了相对于
有关分部的风险。
根据减值测试的结果，本集团于 2014 年 12 月 31 日商誉未发生减值 (2013 年：未
减值)。
第 81 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
22 递延所得税
(1) 按性质分析
本集团
2014 年 2013 年
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 31,422 7,830 21,910 5,459
–公允价值调整 (1,031) (250) 6,076 1,518
–内退及应付工资 7,595 1,899 6,547 1,637
–其他 (684) (162) (758) (180)
合计 37,302 9,317 33,775 8,434
本行
2014 年 2013 年
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 31,110 7,778 21,682 5,420
–公允价值调整 (941) (235) 6,068 1,517
–内退及应付工资 7,590 1,897 6,542 1,636
–其他 (575) (144) (651) (163)
合计 37,184 9,296 33,641 8,410
第 82 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
22 递延所得税（续）
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2014 年 1 月 1 日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
计入当期损益 2,371 (26) 265 18 2,628
计入其他综合收益 - (1,742) (3) - (1,745)
2014 年 12 月 31 日 7,830 (250) 1,899 (162) 9,317
2013 年 1 月 1 日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
计入当期损益 1,005 (71) (72) (48) 814
计入其他综合收益 - 1,529 - - 1,529
2013 年 12 月 31 日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2014 年 1 月 1 日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
计入当期损益 2,358 (26) 264 19 2,615
计入其他综合收益 - (1,726) (3) - (1,729)
2014 年 12 月 31 日 7,778 (235) 1,897 (144) 9,296
2013 年 1 月 1 日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
计入当期损益 999 (71) (72) (38) 818
计入其他综合收益 - 1,519 - - 1,519
2013 年 12 月 31 日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
注释：
(i) 本行于 2014 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项 (2013 年：无) 。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
23 其他资产
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
长期资产预付款 11,447 3,040 11,406 3,009
待清算款项 2,098 368 2,098 368
经营租入固定资产装修支出 1,595 1,318 1,591 1,314
预付租金 898 754 891 747
抵债资产 (1) 739 268 739 268
其他 (2) 19,113 4,301 18,200 3,645
合计 35,890 10,049 34,925 9,351
(1) 抵债资产
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
土地、房屋及建筑物 446 350 446 350
其他 458 23 458 23
总额 904 373 904 373
减：减值准备 24 (165) (105) (165) (105)
账面价值 739 268 739 268
(i) 于 2014 年度本集团和本行共处置抵债资产原值人民币 0.04 亿元 (2013 年：
人民币 0.84 亿元) 。
(ii) 本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处
置。
(2) 其他
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
总额 19,830 4,946 18,917 4,289
减：减值准备 24 (717) (645) (717) (644)
账面价值 19,113 4,301 18,200 3,645
第 84 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
24 资产减值准备变动表
本集团
2014 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - (8) 8 - -
拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8
应收利息 12 688 1,460 (174) (16) (568) 1,390
发放贷款及垫款 13 41,254 25,420 (3,346) (142) (11,610) 51,576
可供出售金融资产 14 157 10 (10) (60) - 97
持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41
应收款项类投资 16 - 156 - - - 156
抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165
其他资产 23(2) 645 179 (66) (8) (33) 717
合计 42,912 27,311 (3,642) (200) (12,231) 54,150
2013 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
拆出资金 8 8 7 - - - 15
应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688
发放贷款及垫款 13 35,325 15,734 (4,407) (93) (5,305) 41,254
可供出售金融资产 14 149 29 (18) (3) - 157
持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48
抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他资产 23(2) 647 68 (34) (11) (25) 645
合计 36,668 16,547 (4,650) (170) (5,483) 42,912
第 85 页
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度
24 资产减值准备变动表（续）
本行
2014 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - (8) 8 - -
拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8
应收利息 12 688 1,459 (174) (16) (568) 1,389
发放贷款及垫款 13 40,861 25,227 (3,303) (160) (11,489) 51,136
可供出售金融资产 14 124 - (10) (45) - 69
持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41
应收款项类投资 16 - 156 - - - 156
抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165
其他资产 23(2) 644 179 (65) (8) (33) 717
合计 42,485 27,107 (3,598) (203) (12,110) 53,681
2013 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
拆出资金 8 8 7 - - - 15
应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688
发放贷款及垫款 13 34,877 15,612 (4,367) (92) (5,169) 40,861
可供出售金融资产 14 144 - (18) (2) - 124
持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48
抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他资产 23(2) 646 68 (34) (11) (25) 644
合计 36,214 16,396 (4,610) (168) (5,347) 42,485
转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响。除上述资产减值
准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 48)。
第 86 页
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截至2014年12月31日止年度
25 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–银行业金融机构 299,416 312,846 299,436 313,411
–非银行金融机构 341,785 231,521 341,785 231,515
小计 641,201 544,367 641,221 544,926
中国境外
–银行业金融机构 47,026 15,294 57,137 26,302
–非银行金融机构 65 6 4 6
小计 47,091 15,300 57,141 26,308
合计 688,292 559,667 698,362 571,234
26 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–银行业金融机构 9,834 15,655 9,858 15,372
–非银行金融机构 512 579 512 579
小计 10,346 16,234 10,370 15,951
中国境外
–银行业金融机构 9,302 25,718 8,333 22,561
小计 9,302 25,718 8,333 22,561
合计 19,648 41,952 18,703 38,512
第 87 页
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截至2014年12月31日止年度
27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
卖空债券 573 - 573 -
合计 573 - 573 -
28 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国内地
–人民银行 6,460 4,949 6,460 4,949
–银行业金融机构 34,218 1,470 34,218 1,470
–非银行金融机构 703 - 703 -
小计 41,381 6,419 41,381 6,419
中国境外
–银行业金融机构 228 1,530 - 49
小计 228 1,530 - 49
合计 41,609 7,949 41,381 6,468
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
票据 6,460 4,949 6,460 4,949
债券 35,149 3,000 34,921 1,519
合计 41,609 7,949 41,381 6,468
第 88 页
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截至2014年12月31日止年度
29 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
活期存款
–公司类客户 963,292 932,551 938,909 913,320
–个人客户 147,658 127,430 133,223 113,377
小计 1,110,950 1,059,981 1,072,132 1,026,697
定期存款 (含通知存款)
–公司类客户 1,365,914 1,198,043 1,300,408 1,143,519
–个人客户 366,491 387,311 320,838 352,929
小计 1,732,405 1,585,354 1,621,246 1,496,448
汇出及应解汇款 6,219 6,343 6,219 6,343
合计 2,849,574 2,651,678 2,699,597 2,529,488
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
承兑汇票保证金 268,607 302,969 268,544 302,951
信用证保证金 23,634 35,882 23,626 35,707
保函保证金 15,283 22,018 13,364 19,883
其他 149,327 85,265 141,640 79,938
合计 456,851 446,134 447,174 438,479
第 89 页
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截至2014年12月31日止年度
30 应付职工薪酬
本集团
2014 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 10,369 19,506 (18,488) 11,387
离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1,622 (1,622) 16
离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40
其他长期福利 81 20 (23) 78
合计 10,500 21,157 (20,136) 11,521
本行
2014 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 9,912 18,251 (17,426) 10,737
离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1,555 (1,555) 16
离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40
其他长期福利 81 20 (23) 78
合计 10,043 19,835 (19,007) 10,871
第 90 页
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截至2014年12月31日止年度
30 应付职工薪酬（续）
(1) 短期薪酬列示
本集团
2014 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,742 15,149 (14,302) 10,589
职工福利费 - 1,259 (1,259) -
社会保险费 24 933 (938) 19
住房公积金 16 1,023 (1,014) 25
工会经费和职工教育经费 538 631 (458) 711
住房补贴 36 377 (385) 28
其他短期福利 13 134 (132) 15
合计 10,369 19,506 (18,488) 11,387
本行
2014 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,290 13,957 (13,301) 9,946
职工福利费 - 1,251 (1,251) -
社会保险费 23 915 (919) 19
住房公积金 16 1,017 (1,008) 25
工会经费和职工教育经费 536 628 (455) 709
住房补贴 36 375 (383) 28
其他短期福利 11 108 (109) 10
合计 9,912 18,251 (17,426) 10,737
(2) 离职后福利-设定提存计划
离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团
为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本
集团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保
险计划作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险
计划 (年金计划) ，此计划由中信集团管理。本行每年对计划作出相等于合资格员
工薪金及佣金的百分之四供款，2014 年对计划作出供款的金额为人民币 3.49 亿元
(2013 年：人民币 2.85 亿元) 。
第 91 页
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截至2014年12月31日止年度
30 应付职工薪酬（续）
(2) 离职后福利-设定提存计划（续)
对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了界定供款
公积金计划和强制性公积金计划。
(3) 离职后福利-设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工
包括在职员工及已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责
任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师，韬睿惠悦咨询公
司，使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。韬睿惠悦咨询公司聘用了美国
精算师协会会员。
除以上 30(2) 至 30(3) 所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后
福利的重大责任。
31 应交税费
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
所得税 3,662 2,226 3,529 2,087
营业税及附加 2,308 2,110 2,301 2,104
其他 15 19 7 8
合计 5,985 4,355 5,837 4,199
32 应付利息
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
吸收存款 28,876 21,696 28,352 21,325
已发行债务凭证 2,052 1,246 1,918 1,108
其他 6,383 5,201 6,289 5,119
合计 37,311 28,143 36,559 27,552
第 92 页
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截至2014年12月31日止年度
33 预计负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
预计诉讼损失 5 71 2 71
合计 5 71 2 71
预计负债变动情况：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
年初余额 71 93 71 93
本年计提 8 3 4 3
本年转回 (36) - (36) -
本年支付 (38) (25) (37) (25)
年末余额 5 71 2 71
34 已发行债务凭证
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
已发行：
－债务证券 (1) 16,302 15,904 16,479 14,999
－次级债 82,333 45,279 75,427 38,472
其中： 本行 (2) 75,427 38,472 75,427 38,472
中信国金 (3) 6,906 6,807 - -
－存款证 (4) 11,167 12,718 - -
－同业存单 (5) 23,686 2,968 23,686 2,968
合计 133,488 76,869 115,592 56,439
(1) 于 2013 年 11 月 8 日，本行发行票面年利率为 5.2%，面值人民币 150 亿元的固定
利率金融债。该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期；另于 2014 年 2 月 20 日，本行
发行票面年利率为 4.125%，面值人民币 15 亿元的固定利率点心债，该债券将于
2017 年 2 月 27 日到期。
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截至2014年12月31日止年度
34 已发行债务凭证（续）
(2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2014 年 2013 年
下列时间到期的固定利率次级债券
－2020 年 5 月 (i) 5,000 5,000
－2021 年 6 月 (ii) 2,000 2,000
－2025 年 5 月 (iii) 11,500 11,500
－2027 年 6 月 (iv) 19,974 19,972
－2024 年 8 月 (v) 36,953 -
合计 75,427 38,472
(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.00%。本行
可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 4.00%。
(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。本行
可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率增加至 7.12%。
(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。本行
可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 4.30%。
(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。本行
可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 5.15%。
(v) 于 2014 年 8 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 6.13%。本行
可以选择于 2019 年 12 月 31 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则
此后 5 年期间内，票面年利率维持 6.13%。
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截至2014年12月31日止年度
34 已发行债务凭证（续）
(3) 中信银行 (国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2014 年 2013 年
2020 年 6 月到期的固定利率次级票据 (i) 3,274 3,222
2022 年 9 月到期的固定利率次级票据 (ii) 1,808 1,791
2024 年 5 月到期的固定利率次级票据 (iii) 1,824 1,794
合计 6,906 6,807
(i) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 6.875%，面值美元
5 亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市，并于 2020 年 6
月 24 日到期。
(ii) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 3.875%，面值美元
3 亿元的次级票据，并于 2022 年 9 月 28 日到期。
(iii) 于 2013 年 11 月 7 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 6.00%，面值美元 3
亿元的次级票据，并于 2024 年 5 月 7 日到期。
(4) 已发行存款证由中信银行 (国际) 发行。
(5) 截至 2014 年 12 月 31 日，本行发行在外的大额可转让同业定期存单面值共计人民
币 239 亿元，利率为 4.62%-5.68%，原始到期日为三个月至六个月内不等。
35 其他负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
待清算款项 9,341 11,897 8,919 10,303
睡眠户 248 222 248 222
代收代付款项 262 319 262 319
其他 16,215 9,993 15,007 9,151
合计 26,066 22,431 24,436 19,995
第 95 页
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截至2014年12月31日止年度
36 股本
资产负债表日的股本结构如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
A股 31,905 31,905
H股 14,882 14,882
合计 46,787 46,787
37 资本公积
资本公积结构
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
股本溢价 (1) 49,214 49,214 51,619 51,619
其他资本公积 82 82 - -
合计 49,296 49,296 51,619 51,619
注释：
(1) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生。
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截至2014年12月31日止年度
38 其他综合收益
本集团
归属于 2014 年发生额 归属于
本行股东的 本行股东的
其他综合收 前期计入 其他综合收
益年初余额 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 益年末余额
项目 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) (10) - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 (4,769) 6,486 490 (1,742) 5,213 21 444
外币报表折算差额 (2,445) (43) - - (28) (15) (2,473)
其他 189 (1) - - (1) - 188
合计 (7,007) 6,435 490 (1,745) 5,174 6 (1,833)
第 97 页
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截至2014年12月31日止年度
38 其他综合收益（续）
本行
年初余额 2014 年发生额 年末余额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 发生额 当期转入损益 所得税影响
以后不能重分类进损益的其他综
合收益
重新计算设定受益计划负债的变
动 18 (7) - (3) 8
以后将重分类进损益的其他综合
收益
可供出售金融资产公允价值变动
损益 (4,750) 6,412 491 (1,726) 427
合计 (4,732) 6,405 491 (1,729) 435
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截至2014年12月31日止年度
39 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2014 年 2013 年
1月 1日 15,495 11,709
提取法定盈余公积 3,899 3,786
12 月 31 日 19,394 15,495
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他
相关规定 (统称“中国会计准则”) 核算的净利润的 10% 提取法定盈余公积金。
法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 时，可以不再提取。本行提取法定盈
余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
40 一般风险准备
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
1月 1日 44,340 35,326 44,250 35,250
提取一般风险准备 6,107 9,014 6,100 9,000
12 月 31 日 50,447 44,340 50,350 44,250
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终
了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，
用于弥补尚未识别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在
5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。本行于 2014 年 12 月 31 日
已满足上述要求，本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足
上述要求。
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截至2014年12月31日止年度
41 少数股东权益
于 2014 年 12 月 31 日，少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者的权
益折合人民币共计 18.25 亿元。该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国际) 于 2014
年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券，该证券面值为 3 亿美元，于 2019
年 4 月 22 日首个提前赎回日期前，票面年利率定于 7.25%，若届时没有行使赎回权，
票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5.627%重新拟定。中信银行 (国际)
有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此本集团认定其在会计分类上可
界定为权益工具，并且可以作为合格的监管资本，由此影响本集团一级资本充足率提
升 0.04%。于 2014 年，中信银行（国际）向该其他权益工具持有者支付股利共计
1,087.5 万美元（折合人民币 6,600 万元）。
42 利润分配及未分配利润
(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
提取：
－法定盈余公积金 3,899 3,786 3,899 3,786
－一般风险准备 6,107 9,014 6,100 9,000
合计 10,006 12,800 9,999 12,786
根据董事会于 2015 年 3 月 20 日的批准，本行 2014 年提取法定盈余公积人民币
38.99 亿元，提取一般风险准备人民币 61.00 亿元。本行子公司临安村镇银行也按
照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(2) 本年度支付本行股东股息
根据于 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年度股东大会决议，本行向合资格股东分派
截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 2.52 元，共计约人民币
117.90 亿元。这些股息已经于 2014 年 7 月 17 日支付。
(3) 未分配利润
于 2014 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.34 亿元 (2013 年：人民币 0.23 亿元) ，其中子公司本年度计提的归属于本行
的盈余公积为人民币 0.11 亿元 (2013 年：人民币 0.03 亿元) 。以上未分配利润中
包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
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截至2014年12月31日止年度
43 利息净收入
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 7,554 6,988 7,552 6,986
存放同业款项 4,963 6,834 5,002 6,822
拆出资金 4,871 5,458 3,733 4,898
买入返售金融资产 12,194 11,200 12,194 11,200
应收款项类投资 31,087 6,097 31,087 6,097
发放贷款及垫款
公司类贷款及垫款 96,338 84,952 93,169 82,516
个人类贷款及垫款 30,855 23,552 30,435 23,143
贴现贷款 3,782 4,497 3,516 4,216
债券投资 13,992 13,754 13,603 13,463
其他 3 3 - -
利息收入小计 205,639 163,335 200,291 159,341
其中：已减值金融资产利息
收入 527 373 523 367
利息支出来自：
向中央银行借款 (350) - (350) -
同业及其他金融机构存放款项 (36,624) (19,670) (37,162) (20,270)
拆入资金 (1,194) (943) (1,172) (903)
卖出回购金融资产款 (839) (467) (829) (461)
吸收存款 (67,268) (54,213) (65,279) (52,830)
已发行债务凭证 (4,616) (2,352) (4,093) (1,911)
其他 (7) (2) (6) (1)
利息支出小计 (110,898) (77,647) (108,891) (76,376)
利息净收入 94,741 85,688 91,400 82,965
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截至2014年12月31日止年度
44 手续费及佣金净收入
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
手续费及佣金收入：
顾问和咨询费 5,638 4,259 5,286 3,988
银行卡手续费 8,358 5,626 8,337 5,606
结算与清算手续费 2,213 1,551 2,213 1,551
理财产品手续费 3,958 2,491 3,849 2,390
代理业务手续费 (1) 1,795 1,242 1,481 1,039
担保手续费 3,178 2,347 3,177 2,347
托管及其他受托业务佣金 1,522 776 1,522 776
其他 310 26 310 26
手续费及佣金收入合计 26,972 18,318 26,175 17,723
手续费及佣金支出 (1,659) (1,507) (1,629) (1,477)
手续费及佣金净收入 25,313 16,811 24,546 16,246
注释：
(1) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他业务的
手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。
45 投资收益 / (损失)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产 841 176 841 176
可供出售金融资产 76 (207) (10) (242)
长期股权投资 202 113 - 4
衍生金融工具 708 109 236 (138)
其他 758 - 758 -
合计 2,585 191 1,825 (200)
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
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截至2014年12月31日止年度
46 公允价值变动收益 / (损失)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具 111 18 110 16
衍生金融工具 948 72 1,142 (118)
投资性房地产 2 2 - -
合计 1,061 92 1,252 (102)
47 业务及管理费
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
员工成本
短期薪酬 19,506 16,433 18,251 15,383
其中：工资、奖金、津贴和补贴 15,149 12,839 13,957 11,838
职工福利费 1,259 1,195 1,251 1,186
社会保险费 933 676 915 669
住房公积金 1,023 750 1,017 745
工会经费和职工教育经费 631 534 628 533
住房补贴 377 303 375 301
其他短期福利 134 136 108 111
离职后福利-设定提存计划 1,622 1,348 1,555 1,279
离职后福利-设定受益计划 8 6 8 6
其他长期福利 20 10 20 10
小计 21,156 17,797 19,834 16,678
--------------- ---------------- ---------------- ----------------
物业及设备支出
租金和物业管理费 3,971 2,781 3,797 2,608
折旧费 1,382 1,151 1,277 1,058
摊销费 812 639 728 592
电子设备营运支出 688 537 664 510
维护费 615 598 548 541
其他 314 529 303 524
小计 7,782 6,235 7,317 5,833
--------------- ---------------- ---------------- ----------------
其他一般及行政费用
审计费 18 17 11 11
其他 8,856 8,796 8,597 8,549
小计 8,874 8,813 8,608 8,560
--------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 37,812 32,845 35,759 31,071
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截至2014年12月31日止年度
48 资产减值损失
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
存放同业减值转回 (8) - (8) -
拆出资金减值 (转回) / 损失 (27) 7 (27) 7
发放贷款及垫款减值损失 22,074 11,327 21,924 11,245
可供出售金融资产减值 (转回) / 损失 - 11 (10) (18)
持有至到期投资减值转回 (7) (85) (7) (85)
应收款项类投资减值损失 156 - 156 -
抵债资产减值损失 / (转回) 82 (16) 82 (16)
其他资产减值损失 1,399 653 1,399 653
小计 23,669 11,897 23,509 11,786
表外项目减值损失 4 43 4 43
合计 23,673 11,940 23,513 11,829
第 104 页
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截至2014年12月31日止年度
49 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
当期所得税
中国内地 15,318 13,331 15,262 13,307
香港 410 309 - -
海外 20 6 - -
递延所得税 (2,628) (814) (2,615) (818)
合计 13,120 12,832 12,647 12,489
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
税前利润 54,574 52,549 51,637 50,352
按法定税率计算的预计所得税 13,644 13,137 12,909 12,588
其他地区不同税率导致的影响 (268) (184) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响
(注释(i)) 508 490 456 467
非纳税项目收益的税务影响
国债利息收入 (703) (548) (703) (548)
其他 (61) (63) (15) (18)
所得税费用合计 13,120 12,832 12,647 12,489
注释：
(i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务
影响。
第 105 页
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截至2014年12月31日止年度
50 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
净利润 41,454 39,717 38,990 37,863
加：贷款减值损失 22,074 11,327 21,924 11,245
其他资产减值损失 1,599 613 1,589 584
固定资产折旧及无形资产、
长期待摊费用摊销 2,194 1,790 2,005 1,650
投资 (收益) / 损失 (278) 94 10 238
公允值变动 (收益) / 损失 (1,061) (92) (1,252) 102
未实现汇兑 (收益) / 损失 (558) 427 (9) 112
处置固定资产、无形资产及
其他资产净收益 (1) (12) (1) (1)
已发行债务凭证利息支出 4,616 2,352 4,093 1,911
递延所得税资产增加 (2,628) (814) (2,615) (818)
经营性应收项目的增加 (430,641) (833,678) (417,404) (801,616)
经营性应付项目的增加 397,380 642,048 374,388 614,220
经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 34,150 (136,228) 21,718 (134,510)
现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的年末余额 228,375 199,643 193,273 179,244
减：现金及现金等价物的年初余额 199,643 336,828 179,244 316,284
现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 28,732 (137,185) 14,029 (137,040)
第 106 页
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截至2014年12月31日止年度
50 现金流量表补充资料（续）
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
现金及现金等价物
现金 7,232 6,848 7,022 6,617
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
现金等价物
存放中央银行款项超额存款
准备金 70,166 66,056 69,715 65,657
自取得日起三个月内到期存放
同业款项 86,284 88,471 74,034 81,618
自取得日起三个月内到期拆出
资金 48,663 26,226 31,747 16,147
自取得日起三个月内到期债券
投资 16,030 12,042 10,755 9,205
现金等价物合计 221,143 192,795 186,251 172,627
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 228,375 199,643 193,273 179,244
第 107 页
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截至2014年12月31日止年度
51 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险
状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况，审慎确定资本充足
率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于
每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。这些计算依据可能与香港及
其他国家所采用的相关依据存在差异。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定
的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不
得低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。
对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一
级资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的
子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率
的要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计算的核
心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
第 108 页
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截至2014年12月31日止年度
51 资本充足率（续）
2014 年 2013 年
核心一级资本充足率 8.93% 8.78%
一级资本充足率 8.99% 8.78%
资本充足率 12.33% 11.24%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 46,787 46,787
资本公积 49,296 49,296
其他综合收益 (1,833) (7,007)
盈余公积 19,394 15,495
一般风险准备 50,447 44,340
未分配利润 95,586 76,690
少数股东资本可计入部分 4,311 3,865
总核心一级资本 263,988 229,466
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净
额 795 792
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与
之相关的递延税负债后的净额 407 363
核心一级资本净额 262,786 228,311
其他一级资本 (1) 1,796 69
一级资本净额 264,582 228,380
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 73,618 40,930
超额贷款损失准备 23,123 21,288
少数股东资本可计入部分 1,525 1,614
资本净额 362,848 292,212
风险加权总资产 2,941,627 2,600,494
(1) 截至 2014 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分。
第 109 页
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截至2014年12月31日止年度
52 关联方关系及交易
(1) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团及其下属企业、本集团的子公司、合营企业和联营企
业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行 (“BBVA”) 。
于 2014 年 8 月 6 日，本行接到通知，本行直接控股股东已更名为中国中信有限公
司 (“中信有限”) 。于 2014 年 8 月 25 日，中信集团和北京中信企业管理有限公
司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司 (于 2014 年 8 月 27 日更
名为中国中信股份有限公司，“中信股份”) 的交易完成交割。截至本报告日，
本行的直接控股股东为中信有限，最终控制人仍为中信集团。
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行 5% 以
上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务
公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA 于
2014 年 12 月 31 日持有本集团 9.6% (2013 年：9.9%) 的股份，构成证监会定义下
的关联方。
于相关期间内，除附注 17 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信有限、中信股份和中信集团。
第 110 页
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截至2014年12月31日止年度
52 关联方关系及交易（续）
(2) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结
算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件
进行。本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示
如下：
2014 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 385 - - 47
手续费及佣金收入及其他业务收入 423 - - -
利息支出 (1,595) (2) - (549)
投资收益 / (损失) 及汇兑损益 385 (96) - 1
公允价值变动 (损失) / 收益 (5) (28) - -
其他服务费用 (848) - - (89)
2013 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 479 1 - 9
手续费及佣金收入及其他业务收入 227 46 2 -
利息支出 (1,473) (1) (2) (600)
投资收益 / (损失) 及汇兑损益 1 15 16 (1)
公允价值变动 (损失) / 收益 (11) 227 - 1
其他服务费用 (582) - (1) (84)
第 111 页
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截至2014年12月31日止年度
52 关联方关系及交易（续）
(2) 关联方交易（续）
2014 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,588 - - -
减： 组合计提损失准备 (51) - - -
发放贷款及垫款净额 6,537 - - -
存拆放同业及其他金融机构款项 212 673 - 3,661
减： 减值准备 (7) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 205 673 - 3,661
投资 252 - 870 9,986
其他资产 7,759 152 - 11
负债
吸收存款 34,751 - 30 124
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 26,842 908 - 10,290
其他负债 228 103 - 27
表外项目
保函及信用证 204 307 - -
承兑汇票 258 - - -
接受担保金额 10 33 - -
衍生金融资产名义金额 3,001 19,789 - -
第 112 页
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52 关联方关系及交易（续）
(2) 关联方交易（续）
2013 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,934 11 31 -
减： 组合计提损失准备 (114) (1) - -
发放贷款及垫款净额 6,820 10 31 -
存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1,836
减： 减值准备 (7) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1,836
投资 628 - 2,176 9,986
买入返售金融资产 - - - 49
其他资产 694 278 - 4
负债
吸收存款 27,477 - 696 25
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 23,684 3,604 - 11,764
其他负债 144 89 - 44
表外项目
保函及信用证 389 - 5 -
承兑汇票 926 - - -
接受担保金额 328 5 - 20
衍生金融资产名义金额 4,507 15,467 - 61
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销。
第 113 页
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52 关联方关系及交易（续）
(3) 主要关联方交易占比
2014 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 385 205,639 0.19%
手续费及佣金收入及其他业务收入 423 27,161 1.56%
利息支出 (1,597) (110,898) 1.44%
其他服务费用 (848) (37,812) 2.24%
2013 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 480 163,335 0.29%
手续费及佣金收入及其他业务收入 275 18,717 1.47%
利息支出 (1,476) (77,647) 1.90%
其他服务费用 (583) (32,845) 1.78%
第 114 页
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截至2014年12月31日止年度
52 关联方关系及交易（续）
(3) 主要关联方交易占比（续）
2014 年
关联方 本集团同类
交易余额 交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,588 2,187,908 0.30%
减： 单项计提损失准备 - (11,153) -
组合计提损失准备 (51) (40,423) 0.13%
发放贷款及垫款净额 6,537 2,136,332 0.31%
存拆放同业及其他金融机构款项 885 162,179 0.55%
减： 减值准备 (7) (8) 87.50%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 878 162,171 0.54%
投资 1,122 388,231 0.29%
其他资产 7,911 70,241 11.26%
负债
吸收存款 34,781 2,849,574 1.22%
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 27,750 707,940 3.92%
其他负债 331 70,724 0.47%
表外项目
保函及信用证 511 258,774 0.20%
承兑汇票 258 712,985 0.04%
接受担保金额 43 1,230,546 0.00%
衍生金融资产名义金额 22,790 1,328,648 1.72%
第 115 页
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52 关联方关系及交易（续）
(3) 主要关联方交易占比（续）
2013 年
关联方 本集团同类
交易余额 交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,976 1,941,175 0.36%
减： 单项计提损失准备 - (8,966) -
组合计提损失准备 (115) (32,288) 0.36%
发放贷款及垫款净额 6,861 1,899,921 0.36%
存拆放同业及其他金融机构款项 720 254,040 0.28%
减： 减值准备 (7) (15) 46.67%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254,025 0.28%
投资 2,804 334,985 0.84%
其他资产 972 33,343 2.92%
负债
吸收存款 28,173 2,651,678 1.06%
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 27,288 601,619 4.54%
其他负债 233 57,427 0.41%
表外项目
保函及信用证 394 314,712 0.13%
承兑汇票 926 695,944 0.13%
接受担保金额 333 1,348,970 0.02%
衍生金融资产名义金额 19,974 1,170,636 1.71%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
第 116 页
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52 关联方关系及交易（续）
(4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与
其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2014 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币
1,274 万元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 1,526 万元) 。
董事、监事和高级管理人员于 2014 年自本行获取的薪酬为人民币 3,493.00 万元
(2013 年：人民币 3,131.65 万元) 。
(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充养老保险计划，该计划由中信集团负责
管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注 30(3)) 。
53 分部报告
分部报告按附注 4(24) 所述会计政策进行披露。分部资产及负债和分部收入及支
出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净
收入 / 支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入 /
支出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包
括有形和无形资产) 所产生的成本总额。
第 117 页
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53 分部报告（续）
(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务
等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务和证券代理服务等，以及小企业类贷款、存款服务、代
理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务、国际贸易融资业务和投
资银行业务，具体包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投
资，也包括债务工具买卖、自营衍生工具及外汇买卖以及国际贸易融资、结构化
融资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集团
整体流动性头寸进行管理。
其他业务及未分配项目
本项目包括本集团子公司中信国金和振华国际的非银行业务，不能直接归属于某
个分部的总部资产、负债、收入及支出，以及因管理会计和财务会计处理方法的
差异而产生的调节项目。
对本年分部业绩、资产和负债披露方式变更的说明：
本年本集团进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置，将国际贸易融资业
务及投资银行业务从公司银行板块调整至金融市场板块进行管理，同时，本集团
进一步明确以前年度若干未分配项目的性质及其业务归属，因此相应地变更了业
务分部的披露方式。与以往列报方式相比，新披露方式能更准确地呈现本集团的
管理模式。2013 年的同期比较数据已按照新的披露方式重述。
第 118 页
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53 分部报告（续）
(1) 业务分部 （续）
2014 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入/ (支出) 65,159 25,231 36,346 (2,020) 124,716
利息净收入/ (支出) 59,652 14,796 23,108 (2,815) 94,741
外部利息净收入 / (支出) 49,664 21,547 24,483 (953) 94,741
内部利息净收入 / (支出) 9,988 (6,751) (1,375) (1,862) -
手续费及佣金净收入 5,431 10,306 9,546 30 25,313
其他净收入 (注 i) 76 129 3,692 765 4,662
其中：对联营企业的投资收益 - - - 202 202
二、 营业支出 (39,897) (23,908) (4,787) (1,720) (70,312)
资产减值损失 (17,028) (4,760) (828) (1,057) (23,673)
折旧及摊销 (952) (344) (725) (173) (2,194)
其他 (21,917) (18,804) (3,234) (490) (44,445)
三、 营业利润/ (损失) 25,262 1,323 31,559 (3,740) 54,404
营业外收入 4 2 12 309 327
营业外支出 (1) (1) - (155) (157)
四、 分部利润/ (损失) 25,265 1,324 31,571 (3,586) 54,574
资本性支出 1,215 442 912 91 2,660
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53 分部报告（续）
(1) 业务分部 （续）
2014 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,953,573 673,290 1,458,938 42,827 4,128,628
对联营企业的投资 - - - 870 870
递延所得税资产 9,317
资产合计 4,138,815
分部负债 2,357,012 545,031 847,627 121,799 3,871,469
负债合计 3,871,469
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,025,331 124,106 134,766 - 1,284,203
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53 分部报告（续）
(1) 业务分部 （续）
2013 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入/ (支出) 60,344 20,468 25,662 (1,916) 104,558
利息净收入/ (支出) 57,028 13,614 16,820 (1,774) 85,688
外部利息净收入/ (支出) 45,763 16,544 23,613 (232) 85,688
内部利息净收入 / (支出) 11,265 (2,930) (6,793) (1,542) -
手续费及佣金净收入 / (支出) 3,129 6,758 7,025 (101) 16,811
其他净收入 / (支出) (注 i) 187 96 1,817 (41) 2,059
其中：对联营企业的投资收益 - - - 109 109
二、 营业支出 (28,142) (18,737) (4,142) (1,252) (52,273)
资产减值损失 (7,752) (2,910) (661) (617) (11,940)
折旧及摊销 (515) (840) (129) (306) (1,790)
其他 (19,875) (14,987) (3,352) (329) (38,543)
三、 营业利润/ (损失) 32,202 1,731 21,520 (3,168) 52,285
营业外收入 17 2 - 347 366
营业外支出 (17) (1) - (84) (102)
四、 分部利润/ (损失) 32,202 1,732 21,520 (2,905) 52,549
资本性支出 1,214 1,817 112 734 3,877
第 121 页
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53 分部报告（续）
(1) 业务分部 （续）
2013 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,705,515 595,217 1,307,446 22,405 3,630,583
对联营企业的投资 - - - 2,176 2,176
递延所得税资产 8,434
资产合计 3,641,193
分部负债 2,166,596 537,464 632,937 73,471 3,410,468
负债合计 3,410,468
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 948,225 95,217 199,762 - 1,243,204
注 i：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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53 分部报告（续）
(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 30 个省、自治区和直
辖市。本行的主要子公司振华国际和中信国金在香港注册，另一子公司临安村镇
银行在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州、
宁波和无锡；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州、厦门和海口；
“环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄、济南和唐山；
“中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
“西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁和银川；
“东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“香港”包括振华国际和中信国金及其子公司。
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53 分部报告（续）
(2) 地区分部（续）
2014 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 22,992 15,072 21,686 16,049 14,864 3,143 25,774 5,136 - 124,716
利息净收入 18,262 12,337 17,267 13,420 12,087 2,557 15,510 3,301 - 94,741
外部利息净收入 15,608 11,359 10,632 11,456 12,158 2,683 28,046 2,799 - 94,741
内部利息净收入 / (支出) 2,654 978 6,635 1,964 (71) (126) (12,536) 502 - -
手续费及佣金净收入 3,842 2,428 3,746 2,371 2,565 535 9,058 768 - 25,313
其他净收入 (注 i) 888 307 673 258 212 51 1,206 1,067 - 4,662
其中：对联营企业的
投资收益 - - - - - - - 202 - 202
二、 营业支出 (16,524) (12,847) (13,231) (8,334) (6,574) (2,814) (7,681) (2,307) - (70,312)
资产减值损失 (7,324) (6,887) (4,504) (2,244) (931) (1,400) (231) (152) - (23,673)
折旧及摊销 (349) (238) (416) (257) (257) (75) (416) (186) - (2,194)
其他 (8,851) (5,722) (8,311) (5,833) (5,386) (1,339) (7,034) (1,969) - (44,445)
三、 营业利润 6,468 2,225 8,455 7,715 8,290 329 18,093 2,829 - 54,404
-
营业外收入 47 42 104 35 39 6 50 4 - 327
营业外支出 (47) (7) (43) (34) (13) (4) (8) (1) - (157)
四、 分部利润 6,468 2,260 8,516 7,716 8,316 331 18,135 2,832 - 54,574
资本性支出 321 181 237 598 240 446 564 73 - 2,660
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53 分部报告（续）
(2) 地区分部（续）
2014 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 832,355 567,700 916,047 510,466 468,004 89,173 1,946,061 198,628 (1,399,806) 4,128,628
对联营企业的投资 - - - - - - - 870 - 870
递延所得税资产 9,317
资产总额 4,138,815
分部负债 828,692 564,494 906,031 503,804 460,468 88,544 1,742,187 178,132 (1,400,883) 3,871,469
负债总额 3,871,469
其他补充信息：
资产负债表外信贷承担 274,533 192,548 252,594 201,186 141,853 28,261 117,409 75,819 - 1,284,203
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(2) 地区分部（续）
2013 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 21,378 13,262 20,582 13,897 12,632 2,934 15,822 4,051 - 104,558
利息净收入 18,009 11,533 17,254 11,968 10,869 2,470 10,898 2,687 - 85,688
外部利息净收入 14,062 10,401 11,592 9,089 10,841 2,310 25,297 2,096 - 85,688
内部利息净收入 / (支出) 3,947 1,132 5,662 2,879 28 160 (14,399) 591 - -
手续费及佣金净收入 2,918 1,490 2,852 1,793 1,665 435 5,093 565 - 16,811
其他净收入 / (支出) (注 1) 451 239 476 136 98 29 (169) 799 2,059
其中：对联营企业的
投资收益 - - - - - - - 109 - 109
二、 营业支出 (16,539) (6,361) (9,200) (5,939) (5,557) (1,368) (5,345) (1,964) - (52,273)
资产减值 (损失) / 转回 (7,855) (1,069) (1,440) (617) (761) (166) 64 (96) - (11,940)
折旧及摊销 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) - (1,790)
其他 (8,370) (5,109) (7,403) (5,116) (4,594) (1,148) (5,073) (1,730) - (38,543)
三、 营业利润 4,839 6,901 11,382 7,958 7,075 1,566 10,477 2,087 - 52,285
营业外收入 102 34 109 46 15 5 41 14 - 366
营业外支出 (30) (19) (17) (15) (7) (3) (11) - - (102)
四、 分部利润 4,911 6,916 11,474 7,989 7,083 1,568 10,507 2,101 - 52,549
资本性支出 256 924 277 390 760 55 1,074 141 - 3,877
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53 分部报告（续）
(2) 地区分部（续）
2013 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 771,024 549,279 851,490 455,064 446,164 99,848 1,114,858 168,881 (826,025) 3,630,583
对联营企业的投资 - - - - - - - 2,176 - 2,176
递延所得税资产 8,434
资产总额 3,641,193
分部负债 767,235 542,146 839,582 447,303 438,613 97,957 949,745 153,933 (826,046) 3,410,468
负债总额 3,410,468
其他补充信息：
资产负债表外信贷承担 296,680 162,977 280,094 184,939 131,909 24,515 89,589 72,501 - 1,243,204
注 i：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
第 127 页
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54 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
委托贷款 524,538 358,561
委托资金 524,538 358,561
(2) 理财服务
本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金
投资于债券及货币市场工具、信贷及债务融资工具、股权及权益类投资等品种。
与表外理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。本集
团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收
入。收入在利润表内确认为佣金收入。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确
认。
第 128 页
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54 代客交易(续)
(2) 理财服务（续）
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
理财服务的投资 376,613 246,356
来自理财服务的资金 376,613 246,356
于 2014 年 12 月 31 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 582.25 亿元 (2013
年：人民币 601.71 亿元) 已委托中信集团全资子公司进行管理。
55 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如
下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
债券 64,738 3,134 64,491 1,498
票据贴现 6,414 4,618 6,414 4,618
其他 67 67 - -
合计 71,219 7,819 70,905 6,116
(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。2014 年 12 月 31 日，本集团持有的买入返售协议担保物中在交易对手
没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物的公允价值为人民币 5.73 亿元
(2013 年：无)。
第 129 页
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56 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险： 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险： 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价
格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风
险。
流动性风险： 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展
的其他资金需求的风险。
操作风险： 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
(1) 信用风险
信用风险包含贷款风险，证券业务偿付风险，贸易风险以及国家风险。本集团通
过目标市场界定﹑贷款审批程序﹑贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风
险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券发行人之评级下
降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风险。
信贷业务
除制定信贷政策以外，本集团主要通过风险限额管理、贷款审批程序、贷后预警
监测检查等措施管理信贷风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手
及交易的信贷风险并实施审批工作。
第 130 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
信贷业务（续）
本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的
交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险内控委员会除了定期从总体上
监控信贷组合风险外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷款是已经发生
还是潜在发生。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同档
次，以区别未减值和已减值贷款及垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证
据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。已减值贷款及垫款
的损失准备须视情况以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因素：(i)
借款人的偿还能力；(ii) 借款人的还款历史；(iii) 借款人偿还的意愿；(iv) 抵押品
出售所得的净值及 (v) 担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷款的本金及利
息逾期偿还的时间。
本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设
计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，其信贷政策主要基于本集团
具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及
行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因此，
这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况
下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的，则会
产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系
统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上，
会定期审阅并更新信用额度。
第 131 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信
用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险
敞口金额列示如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
存放中央银行款项 531,254 489,628 529,789 487,699
存放同业款项 93,991 131,711 81,689 124,860
拆出资金 68,180 122,314 47,810 98,414
以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产 27,507 11,016 27,501 10,966
衍生金融资产 8,226 7,749 5,638 5,866
买入返售金融资产 135,765 286,767 135,765 286,816
应收利息 26,125 15,545 25,546 14,976
发放贷款及垫款 2,136,332 1,899,921 2,012,342 1,798,983
可供出售金融资产 207,188 177,148 186,517 160,176
持有至到期投资 177,957 154,849 177,957 154,788
应收款项类投资 653,256 300,158 652,916 300,158
其他金融资产 21,615 6,707 20,815 6,140
小计 4,087,396 3,603,513 3,904,285 3,449,842
信贷承诺风险敞口 1,284,203 1,243,204 1,208,311 1,170,703
最大信用风险敞口 5,371,599 4,846,717 5,122,596 4,620,545
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金(“存拆放同业款项”)、买入返
金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如
下：
本集团
2014 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 22,846 29 - 207 -
损失准备 (11,153) (8) - (123) -
净额 11,693 21 - 84 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 5,608 - - - -
损失准备 (3,954) - - - -
净额 1,654 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 47,598 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 42,313 - - - -
逾期 3 个月到 1
年 5,285 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (5,538) - - - -
净额 42,060 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 2,111,856 162,150 135,765 412,568 653,412
损失准备 (b) (30,931) - - - (156)
净额 2,080,925 162,150 135,765 412,568 653,256
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 2,136,332 162,171 135,765 412,652 653,256
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金(“存拆放同业款项”)、买入返
金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下
(续):
2013 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 16,414 96 - 422 -
损失准备 (8,966) (15) - (200) -
净额 7,448 81 - 222 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 3,552 - - - -
损失准备 (2,656) - - - -
净额 896 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 15,946 30 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 14,845 30 - - -
逾期 3 个月到 1
年 1,101 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (1,047) - - - -
净额 14,899 30 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,905,263 253,914 286,767 342,791 300,158
损失准备 (b) (28,585) - - - -
净额 1,876,678 253,914 286,767 342,791 300,158
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,899,921 254,025 286,767 343,013 300,158
第 134 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金(“存拆放同业款项”)、买入返
金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下
(续):
本行
2014 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 22,285 29 - 118 -
损失准备 (11,024) (8) - (110) -
净额 11,261 21 - 8 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 5,600 - - - -
损失准备 (3,948) - - - -
净额 1,652 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 45,360 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 40,208 - - - -
逾期 3 个月到 1
年 5,152 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (5,524) - - - -
净额 39,836 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,990,233 129,478 135,765 391,967 653,072
损失准备 (b) (30,640) - - - (156)
净额 1,959,593 129,478 135,765 391,967 652,916
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 2,012,342 129,499 135,765 391,975 652,916
第 135 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金(“存拆放同业款项”)、买入返
金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下
(续):
2013 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 16,091 96 - 181 -
损失准备 (8,835) (15) - (172) -
净额 7,256 81 - 9 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 3,548 - - - -
损失准备 (2,653) - - - -
净额 895 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (i)
总额 15,066 30 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 13,965 30 - - -
逾期 3 个月到 1
年 1,101 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (1,038) - - - -
净额 14,028 30 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,805,139 223,163 286,816 325,921 300,158
损失准备 (ii) (28,335) - - - -
净额 1,776,804 223,163 286,816 325,921 300,158
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,798,983 223,274 286,816 325,930 300,158
第 136 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金(“存拆放同业款项”)、买入返
金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下
(续):
注释：
(a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用
单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 391.41 亿元 (2013 年：人民币 99.38
亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 216.34 亿元
(2013：人民币 55.59 亿元) 和人民币 175.07 亿元 (2013 年：人民币 43.79 亿
元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 301.87 亿元 (2013 年：人民
币 80.69 亿元) 。
于 2014 年 12 月 31 日，本行已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单
项评估方式认定的贷款及垫款人民币 369.06 亿元 (2013 年：人民币 93.76 亿
元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 202.37 亿元
(2013：人民币 51.25 亿元) 和人民币 166.69 亿元 (2013 年：人民币 42.51 亿
元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 251.43 亿元 (2013 年：人民
币 57.12 亿元) 。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备
第 137 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2014 年 2013 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
制造业 384,521 17.6 171,481 412,819 21.3 149,772
批发和零售业 290,107 13.3 168,279 298,847 15.4 149,330
房地产开发业 179,677 8.2 152,514 128,930 6.6 113,434
交通运输、仓储和邮政业 138,230 6.3 67,508 135,778 7.0 61,179
水利、环境和公共设施
管理业 111,524 5.1 53,463 71,853 3.7 34,543
建筑业 101,834 4.7 46,484 81,873 4.2 32,750
租赁及商业服务 83,809 3.8 47,054 67,657 3.5 35,537
电力、燃气及水的生产
和供应业 51,828 2.4 16,480 56,817 2.9 15,523
公共及社用机构 19,304 0.9 4,624 16,992 0.9 4,880
其他客户 204,484 9.3 78,505 164,287 8.5 49,120
小计 1,565,318 71.6 806,392 1,435,853 74.0 646,068
个人类贷款 554,547 25.3 406,778 440,553 22.7 330,753
贴现贷款 68,043 3.1 - 64,769 3.3 -
发放贷款及垫款总额 2,187,908 100 1,213,170 1,941,175 100.0 976,821
第 138 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续）：
本行
2014 年 2013 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
制造业 377,992 18.3 169,657 406,726 22.1 147,756
批发和零售业 275,963 13.4 164,742 287,087 15.6 145,686
房地产开发业 160,821 7.8 140,107 116,735 6.3 101,770
交通运输、仓储和邮政业 136,345 6.6 66,841 134,002 7.3 60,554
水利、环境和公共设施
管理业 111,466 5.4 53,454 71,722 3.9 34,543
建筑业 100,456 4.9 46,053 81,048 4.4 32,440
租赁及商业服务 83,514 4.0 47,026 67,428 3.7 35,479
电力、燃气及水的生产
和供应业 51,468 2.5 16,390 56,419 3.1 15,453
公共及社用机构 19,304 0.9 4,624 16,992 0.9 4,880
其他客户 147,749 7.2 64,852 118,368 6.4 41,703
小计 1,465,078 71.0 773,746 1,356,527 73.7 620,264
个人类贷款 538,512 26.1 391,971 426,129 23.2 317,126
贴现贷款 59,888 2.9 - 57,188 3.1 -
发放贷款及垫款总额 2,063,478 100.0 1,165,717 1,839,844 100.0 937,390
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续）：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2014 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 8,758 4,465 7,435 6,547 (3,456)
批发和零售业 11,025 5,424 6,985 9,522 (6,110)
2013 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 6,454 3,278 5,469 2,034 (1,541)
批发和零售业 8,059 4,654 4,335 5,366 (2,841)
本行
2014 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 8,470 4,385 7,412 6,518 (3,416)
批发和零售业 10,924 5,423 6,938 9,477 (6,064)
2013 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 6,319 3,250 5,444 2,011 (1,534)
批发和零售业 8,055 4,650 4,297 5,313 (2,816)
第 140 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2014 年 2013 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区 (包括总部) 576,598 26.4 258,442 513,609 26.5 214,739
长江三角洲 512,214 23.4 288,924 476,101 24.5 238,225
珠江三角洲及海峡西岸 319,360 14.6 230,554 278,425 14.3 180,297
中部地区 306,274 14.0 176,516 266,342 13.7 139,354
西部地区 292,793 13.4 172,627 255,620 13.2 133,977
东北地区 64,071 2.9 41,980 57,920 3.0 34,898
中国境外 116,598 5.3 44,127 93,158 4.8 35,331
总额 2,187,908 100.0 1,213,170 1,941,175 100.0 976,821
本行
2014 年 2013 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区 (包括总部) 573,158 27.8 257,823 511,075 27.8 214,041
长江三角洲 509,464 24.7 287,069 472,973 25.7 236,173
珠江三角洲及海峡西岸 317,718 15.4 229,702 275,914 15.0 178,947
中部地区 306,274 14.8 176,516 266,342 14.5 139,354
西部地区 292,793 14.2 172,627 255,620 13.9 133,977
东北地区 64,071 3.1 41,980 57,920 3.1 34,898
总额 2,063,478 100.0 1,165,717 1,839,844 100.0 937,390
第 141 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续）：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10% 以上地区已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2014 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 7,151 1,962 10,766
长江三角洲 9,240 3,766 9,959
珠江三角洲及海峡西岸 5,140 2,685 7,318
中部地区 3,453 1,042 6,255
西部地区 1,276 458 4,923
2013 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 3,995 1,151 9,107
长江三角洲 10,567 5,353 8,898
珠江三角洲及海峡西岸 2,311 1,360 4,571
中部地区 1,126 235 4,528
西部地区 976 432 4,073
第 142 页
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截至2014年12月31日止年度
56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续）：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本行
2014 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 7,108 1,919 10,763
长江三角洲 9,231 3,765 9,940
珠江三角洲及海峡西岸 4,894 2,655 7,309
中部地区 3,453 1,042 6,255
西部地区 1,276 458 4,923
2013 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 3,950 1,132 9,106
长江三角洲 10,559 5,349 8,884
珠江三角洲及海峡西岸 2,268 1,360 4,568
中部地区 1,126 235 4,528
西部地区 976 432 4,073
第 143 页
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2014 年 2013 年
信用贷款 392,960 399,860
保证贷款 513,735 499,725
附担保物贷款 1,213,170 976,821
其中： 抵押贷款 953,053 740,650
质押贷款 260,117 236,171
小计 2,119,865 1,876,406
贴现贷款 68,043 64,769
贷款及垫款总额 2,187,908 1,941,175
本行
2014 年 2013 年
信用贷款 368,639 382,075
保证贷款 469,234 463,191
附担保物贷款 1,165,717 937,390
其中： 抵押贷款 917,020 705,499
质押贷款 248,697 231,891
小计 2,003,590 1,782,656
贴现贷款 59,888 57,188
贷款及垫款总额 2,063,478 1,839,844
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56 风险管理（续）
(1) 信用风险（续）
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2014 年 2013 年
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 13,724 0.63% 6,176 0.32%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 6,901 0.32% 4,045 0.21%
– 逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 6,823 0.31% 2,131 0.11%
本行
2014 年 2013 年
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 13,204 0.64% 5,603 0.30%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 6,901 0.33% 4,045 0.22%
– 逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 6,303 0.31% 1,558 0.08%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的
还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原
先不做考虑的优惠。
第 145 页
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56 风险管理（续）
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、
监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场
风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织
结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确
保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行
市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独
立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日
常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉
及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及
市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并
根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优
化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和
情景模拟等方法进行计量和监控，并设定利率敏感度、久期、敞口等风险限额，
定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
第 146 页
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56 风险管理（续）
(2) 市场风险（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日，以较早者为准) 的实际利率。
本集团
2014 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 538,486 7,232 531,254 - - -
存放同业款项 3.24% 93,991 - 89,799 2,682 1,510 -
拆出资金 3.96% 68,180 21 52,611 15,095 - 453
买入返售金融资产 5.27% 135,765 - 131,871 3,068 826 -
应收款项类投资 6.17% 653,256 424 165,430 370,124 117,278 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.31% 2,136,332 238 984,930 974,735 154,359 22,070
投资 (注释(iii)) 4.03% 415,740 1,539 79,066 89,141 162,620 83,374
其他 97,065 81,277 5,831 9,957 - -
资产合计 4,138,815 90,731 2,040,792 1,464,802 436,593 105,897
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
负债
向中央银行借款 3.50% 50,050 - 50,000 50 - -
同业及其他金融机构存放款项 5.08% 688,292 1,369 571,472 104,872 10,579 -
拆入资金 1.15% 19,648 - 14,179 4,406 1,063 -
卖出回购金融资产款 3.60% 41,609 - 39,440 2,169 - -
吸收存款 2.43% 2,849,574 13,355 1,883,466 685,792 263,226 3,735
已发行债务凭证 4.55% 133,488 - 21,008 13,519 20,260 78,701
其他 88,808 80,147 3,513 4,575 573 -
负债合计 3,871,469 94,871 2,583,078 815,383 295,701 82,436
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
资产负债缺口 267,346 (4,140) (542,286) 649,419 140,892 23,461
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(2) 市场风险（续）
2013 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 496,476 6,848 489,628 - - -
存放同业款项 3.91% 131,711 - 98,753 30,970 1,988 -
拆出资金 4.05% 122,314 21 73,156 49,125 12 -
买入返售金融资产 5.02% 286,767 - 206,245 75,629 4,893 -
应收款项类投资 6.03% 300,158 - 93,423 121,758 84,977 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.18% 1,899,921 211 1,047,247 799,481 51,412 1,570
投资 (注释(iii)) 3.75% 346,003 3,084 71,585 60,401 145,265 65,668
其他 57,843 57,843 - - - -
资产合计 3,641,193 68,007 2,080,037 1,137,364 288,547 67,238
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.25% 559,667 1,071 355,471 157,559 45,566 -
拆入资金 2.47% 41,952 - 36,560 4,813 579 -
卖出回购金融资产款 4.53% 7,949 - 5,085 2,864 - -
吸收存款 2.20% 2,651,678 11,434 1,800,758 587,175 250,052 2,259
已发行债务凭证 3.96% 76,869 - 7,275 8,821 17,284 43,489
其他 72,353 72,353 - - - -
负债合计 3,410,468 84,858 2,205,149 761,232 313,481 45,748
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
资产负债缺口 230,725 (16,851) (125,112) 376,132 (24,934) 21,490
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(2) 市场风险（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日，以较早者为准) 的实际利率。
本行
2014 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 536,811 7,022 529,789 - - -
存放同业款项 3.43% 81,689 - 77,550 2,629 1,510 -
拆出资金 4.70% 47,810 21 32,158 15,178 - 453
买入返售金融资产 5.27% 135,765 - 131,871 3,068 826 -
应收款项类投资 6.17% 652,916 424 165,430 369,924 117,138 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.47% 2,012,342 - 873,780 964,493 152,101 21,968
投资 (注释(iii)) 4.08% 403,981 10,456 70,858 85,660 154,209 82,798
其他 91,322 75,534 5,831 9,957 - -
资产合计 3,962,636 93,457 1,887,267 1,450,909 425,784 105,219
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
负债
向中央银行借款 3.50% 50,000 - 50,000 - - -
同业及其他金融机构存放款项 5.17% 698,362 226 581,485 106,072 10,579 -
拆入资金 2.98% 18,703 - 13,785 4,406 512 -
卖出回购金融资产款 3.79% 41,381 - 39,212 2,169 - -
吸收存款 2.48% 2,699,597 6,219 1,776,811 651,413 261,419 3,735
已发行债务凭证 5.03% 115,592 - 14,433 9,253 16,479 75,427
其他 83,278 74,617 3,513 4,575 573 -
负债合计 3,706,913 81,062 2,479,239 777,888 289,562 79,162
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
资产负债缺口 255,723 12,395 (591,972) 673,021 136,222 26,057
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(2) 市场风险（续）
2013 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 494,316 6,617 487,699 - - -
存放同业款项 4.02% 124,860 - 91,901 30,971 1,988 -
拆出资金 4.77% 98,414 21 59,532 38,849 12 -
买入返售金融资产 5.02% 286,816 - 206,294 75,629 4,893 -
应收款项类投资 6.03% 300,158 - 93,423 121,758 84,977 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.34% 1,798,983 - 955,897 791,493 50,217 1,376
投资 (注释(iii)) 3.78% 336,376 10,498 63,681 57,155 139,492 65,550
其他 53,054 53,054 - - - -
资产合计 3,492,977 70,190 1,958,427 1,115,855 281,579 66,926
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.39% 571,234 79 364,393 161,196 45,566 -
拆入资金 2.63% 38,512 - 33,130 4,803 579 -
卖出回购金融资产款 4.90% 6,468 - 3,604 2,864 - -
吸收存款 2.24% 2,529,488 6,343 1,708,754 564,646 247,486 2,259
已发行债务凭证 4.72% 56,439 - 2,968 - 14,999 38,472
其他 67,480 67,480 - - - -
负债合计 3,269,621 73,902 2,112,849 733,509 308,630 40,731
-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- --------------
资产负债缺口 223,356 (3,712) (154,422) 382,346 (27,051) 26,195
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(2) 市场风险（续）
利率风险（续）
注释：
(i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月
31 日余额为人民币 434.96 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31
日：人民币 228.69 亿元)。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月 31
日余额为人民币 434.86 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31
日：人民币 219.69 亿元)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算净利息收入 (减少) /
增加 (单位：人民币百万元) 552 (552) (1,570) 1,570
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生
资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i) 所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债
均假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的
资产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期
的资产和负债均在三个月重新定价或到期) ；(ii) 收益率曲线随利率变化而平
行移动；及 (iii) 资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并
在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
第 151 页
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(2) 市场风险（续）
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团
主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及将以
外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运用衍生
金融工具 (主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2014 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 526,072 10,145 2,078 191 538,486
存放同业款项 17,389 67,694 5,908 3,000 93,991
拆出资金 45,714 21,359 315 792 68,180
买入返售金融资产 135,194 571 - - 135,765
应收款项类投资 652,033 1,223 - - 653,256
发放贷款及垫款 1,918,137 154,673 54,167 9,355 2,136,332
投资 388,142 15,468 8,403 3,727 415,740
其他 90,525 2,797 3,309 434 97,065
资产总计 3,773,206 273,930 74,180 17,499 4,138,815
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
向中央银行借款 50,050 - - - 50,050
同业及其他金融机构
存放款项 661,496 21,950 392 4,454 688,292
拆入资金 5,423 13,218 - 1,007 19,648
卖出回购金融资产款 41,381 228 - - 41,609
吸收存款 2,528,282 225,951 78,818 16,523 2,849,574
已发行债务凭证 117,576 10,824 2,488 2,600 133,488
其他 80,839 2,379 3,181 2,409 88,808
负债总计 3,485,047 274,550 84,879 26,993 3,871,469
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债缺口 288,159 (620) (10,699) (9,494) 267,346
信贷承担 1,137,105 113,081 27,163 6,854 1,284,203
衍生金融工具 (注释(i)) (19,902) (14,798) 25,585 17,848 8,733
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(2) 市场风险（续）
外汇风险（续）
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：（续）
本集团（续）
2013 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 486,947 8,680 655 194 496,476
存放同业款项 71,895 50,953 4,676 4,187 131,711
拆出资金 107,586 14,683 45 - 122,314
买入返售金融资产 286,767 - - - 286,767
应收款项类投资 300,158 - - - 300,158
发放贷款及垫款 1,692,895 159,118 42,991 4,917 1,899,921
投资 320,450 13,760 8,764 3,029 346,003
其他 55,881 (990) 2,285 667 57,843
资产总计 3,322,579 246,204 59,416 12,994 3,641,193
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 526,942 16,446 1,095 15,184 559,667
拆入资金 6,021 33,313 4 2,614 41,952
卖出回购金融资产款 6,419 1,530 - - 7,949
吸收存款 2,411,528 158,965 65,991 15,194 2,651,678
已发行债务凭证 60,654 8,176 4,472 3,567 76,869
其他 66,838 2,326 2,534 655 72,353
负债总计 3,078,402 220,756 74,096 37,214 3,410,468
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债缺口 244,177 25,448 (14,680) (24,220) 230,725
信贷承担 1,080,234 130,747 23,114 9,109 1,243,204
衍生金融工具 (注释(i)) (21,054) (37,716) 27,712 23,540 (7,518)
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(2) 市场风险（续）
外汇风险（续）
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：（续）
本行
2014 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 524,992 9,775 1,879 165 536,811
存放同业款项 17,292 61,336 967 2,094 81,689
拆出资金 32,103 15,510 197 - 47,810
买入返售金融资产 135,194 571 - - 135,765
应收款项类投资 651,693 1,223 - - 652,916
发放贷款及垫款 1,899,740 103,054 1,203 8,345 2,012,342
投资 395,798 7,693 - 490 403,981
其他 85,641 5,124 18 539 91,322
资产总计 3,742,453 204,286 4,264 11,633 3,962,636
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
向中央银行借款 50,000 - - - 50,000
同业及其他金融机构
存放款项 671,786 21,836 286 4,454 698,362
拆入资金 5,063 12,633 - 1,007 18,703
卖出回购金融资产款 41,381 - - - 41,381
吸收存款 2,496,448 188,554 6,989 7,606 2,699,597
已发行债务凭证 115,592 - - - 115,592
其他 76,598 4,463 191 2,026 83,278
负债总计 3,456,868 227,486 7,466 15,093 3,706,913
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债缺口 285,585 (23,200) (3,202) (3,460) 255,723
信贷承担 1,131,175 71,045 188 5,903 1,208,311
衍生金融工具 (注释(i)) (8,388) 4,322 1,840 11,790 9,564
第 154 页
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(2) 市场风险（续）
外汇风险（续）
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：（续）
本行（续）
2013 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 485,412 8,307 442 155 494,316
存放同业款项 69,795 50,189 861 4,015 124,860
拆出资金 90,199 7,835 380 - 98,414
买入返售金融资产 286,767 49 - - 286,816
应收款项类投资 300,158 - - - 300,158
发放贷款及垫款 1,681,466 113,149 396 3,972 1,798,983
投资 328,427 6,844 284 821 336,376
其他 51,141 1,439 2 472 53,054
资产总计 3,293,365 187,812 2,365 9,435 3,492,977
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 538,600 16,424 1,026 15,184 571,234
拆入资金 5,056 31,579 4 1,873 38,512
卖出回购金融资产款 6,419 49 - - 6,468
吸收存款 2,380,143 135,674 8,021 5,650 2,529,488
已发行债务凭证 56,439 - - - 56,439
其他 62,130 4,960 35 355 67,480
负债总计 3,048,787 188,686 9,086 23,062 3,269,621
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债缺口 244,578 (874) (6,721) (13,627) 223,356
信贷承担 1,075,617 88,453 14 6,619 1,170,703
衍生金融工具 (注释(i)) (13,229) (13,709) 6,390 13,010 (7,538)
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(2) 市场风险（续）
外汇风险（续）
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期
外汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于 2014
年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2014 年 2013 年
汇率变更(基点) 汇率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算利润的 (减少) /
增加 (单位：人民币百万元) (12.78) 12.78 (0.14) 0.14
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。
有关的分析基于以下假设：(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天
收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；(ii) 各币种对人民币
汇率同时同向波动；(iii) 计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和
期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能
采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团利润
出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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56 风险管理（续）
(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风
险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政
策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总
体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理
策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流
动性风险；并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的
支付需求。
本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析，主要包括流动性缺口分析、流
动性指标监测 (包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率
等监管指标和内部管理目标) 、情景分析和压力测试等。在此基础上，本集团建
立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况。
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56 风险管理（续）
(3) 流动性风险（续）
下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析：
2014 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 77,398 - - - - 461,088 538,486
存放同业款项 70,434 19,365 2,682 1,510 - - 93,991
拆出资金 - 50,799 17,360 - - 21 68,180
买入返售金融资产 - 131,709 3,068 988 - - 135,765
应收款项类投资 - 165,430 370,124 117,278 - 424 653,256
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 20,578 469,777 790,021 485,009 336,118 34,829 2,136,332
投资(注释(iii)) 4,190 33,044 75,585 203,675 96,437 2,809 415,740
其他 17,193 31,338 17,563 1,733 956 28,282 97,065
资产总计 189,793 901,462 1,276,403 810,193 433,511 527,453 4,138,815
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
向中央银行借款 - 50,000 50 - - - 50,050
同业及其他金融机构存放款项 124,269 448,572 104,872 10,579 - - 688,292
拆入资金 - 14,179 4,406 1,063 - - 19,648
卖出回购金融资产款 - 39,440 2,169 - - - 41,609
吸收存款 1,290,019 591,897 682,497 265,392 19,769 - 2,849,574
已发行债务凭证 - 17,897 14,665 18,593 82,333 - 133,488
其他 42,583 12,738 9,491 18,090 2,380 3,526 88,808
负债总计 1,456,871 1,174,723 818,150 313,717 104,482 3,526 3,871,469
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
(短) / 长头寸 (1,267,078) (273,261) 458,253 496,476 329,029 523,927 267,346
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(3) 流动性风险（续）
2013 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,904 - - - - 423,572 496,476
存放同业款项 42,727 56,026 30,970 1,988 - - 131,711
拆出资金 30 71,915 50,249 39 - 81 122,314
买入返售金融资产 - 206,165 75,679 4,923 - - 286,767
应收款项类投资 - 93,423 121,758 84,977 - - 300,158
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7,950 413,272 799,264 356,098 308,044 15,293 1,899,921
投资(注释(iii)) 367 27,126 37,473 195,147 83,166 2,724 346,003
其他 8,047 14,024 6,650 2,601 766 25,755 57,843
资产总计 132,025 881,951 1,122,043 645,773 391,976 467,425 3,641,193
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 60,376 291,991 161,734 45,566 - - 559,667
拆入资金 - 36,459 4,914 579 - - 41,952
卖出回购金融资产款 - 5,085 2,864 - - - 7,949
吸收存款 1,205,784 611,742 581,454 250,439 2,259 - 2,651,678
已发行债务凭证 - 4,882 9,987 16,720 45,280 - 76,869
其他 31,087 8,721 10,021 18,103 1,559 2,862 72,353
负债总计 1,297,247 958,880 770,974 331,407 49,098 2,862 3,410,468
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
(短) / 长头寸 (1,165,222) (76,929) 351,069 314,366 342,878 464,563 230,725
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(3) 流动性风险（续）
下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析：
2014 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 76,737 - - - - 460,074 536,811
存放同业款项 56,859 20,691 2,629 1,510 - - 81,689
拆出资金 - 32,611 15,178 - - 21 47,810
买入返售金融资产 - 131,709 3,068 988 - - 135,765
应收款项类投资 - 165,430 369,924 117,138 - 424 652,916
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 18,946 437,732 751,392 450,073 320,396 33,803 2,012,342
投资 (注释(iii)) 4,190 26,082 72,563 193,990 95,429 11,727 403,981
其他 14,605 30,730 17,558 1,731 956 25,742 91,322
资产总计 171,337 844,985 1,232,312 765,430 416,781 531,791 3,962,636
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
向中央银行借款 - 50,000 - - - - 50,000
同业及其他金融机构存放款项 124,494 457,217 106,072 10,579 - - 698,362
拆入资金 - 13,785 4,406 512 - - 18,703
卖出回购金融资产款 - 39,212 2,169 - - - 41,381
吸收存款 1,251,178 500,985 664,246 263,419 19,769 - 2,699,597
已发行债务凭证 - 14,433 9,253 16,479 75,427 - 115,592
其他 40,224 12,336 9,341 18,092 2,380 905 83,278
负债总计 1,415,896 1,087,968 795,487 309,081 97,576 905 3,706,913
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
(短) / 长头寸 (1,244,559) (242,983) 436,825 456,349 319,205 530,886 255,723
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(3) 流动性风险（续）
2013 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,274 - - - - 422,042 494,316
存放同业款项 36,010 55,891 30,971 1,988 - - 124,860
拆出资金 30 59,421 38,870 12 - 81 98,414
买入返售金融资产 - 206,214 75,679 4,923 - - 286,816
应收款项类投资 - 93,423 121,758 84,977 - - 300,158
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7,175 388,015 770,045 326,859 291,885 15,004 1,798,983
投资(注释(iii)) 367 21,946 33,377 187,933 82,613 10,140 336,376
其他 6,166 13,589 6,653 2,596 766 23,284 53,054
资产总计 122,022 838,499 1,077,353 609,288 375,264 470,551 3,492,977
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债-
同业及其他金融机构存放款项 60,647 299,650 165,371 45,566 - - 571,234
拆入资金 - 33,029 4,904 579 - - 38,512
卖出回购金融资产款 - 3,604 2,864 - - - 6,468
吸收存款 1,172,493 542,604 564,646 247,486 2,259 - 2,529,488
已发行债务凭证 - 2,968 - 14,999 38,472 - 56,439
其他 29,858 7,144 9,873 18,102 1,559 944 67,480
负债总计 1,262,998 888,999 747,658 326,732 42,290 944 3,269,621
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
(短) / 长头寸 (1,140,976) (50,500) 329,695 282,556 332,974 469,607 223,356
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56 风险管理（续）
(3) 流动性风险（续）
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准
备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无期限金额是指
已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii) 发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫款，以及
已逾期超过 1 个月贷款。逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入“即期
偿还”类别。
(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工具以及
可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期。
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56 风险管理（续）
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事
件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险
的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所
有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级
机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁
越权从事业务活动的管理要求。
通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的
问责制度；
推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通过正规
培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，
并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知
识和基本技能以打击洗黑钱；
为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后
台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低
若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监测、
控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损
失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标
等功能。
第 163 页
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57 公允价值数据
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值之间无重大差异。
本集团
账面价值 公允价值
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
持有至到期投资 177,957 154,849 177,856 147,052
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) 11,167 12,718 11,193 12,732
- 已发行债务证券 16,302 15,904 16,656 15,393
- 已发行次级债 82,333 45,279 83,715 40,640
- 已发行同业存单 23,686 2,968 24,978 2,956
合计 311,445 231,718 314,398 218,773
本行
账面价值 公允价值
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
持有至到期投资 177,957 154,788 177,856 146,990
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 16,479 14,999 16,834 14,480
- 已发行次级债 75,427 38,472 76,566 33,660
- 已发行同业存单 23,686 2,968 24,978 2,956
合计 293,549 211,227 296,234 198,086
第 164 页
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57 公允价值数据（续）
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续）
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2014 年
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 1,365 176,491 - 177,856
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) - 11,193 - 11,193
- 已发行债务证券 - 16,656 - 16,656
- 已发行次级债 7,149 76,566 - 83,715
- 已发行同业存单 - 24,978 - 24,978
_
合计 8,514 305,884 - 314,398
2013 年
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 547 146,505 - 147,052
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) - 12,732 - 12,732
- 已发行债务证券 507 14,886 - 15,393
- 已发行次级债 6,980 33,660 - 40,640
- 已发行同业存单 - 2,956 - 2,956
合计 8,034 210,739 - 218,773
第 165 页
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57 公允价值数据（续）
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续）
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下（续）：
本行
2014 年
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 1,365 176,491 - 177,856
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 - 16,834 - 16,834
- 已发行次级债 - 76,566 - 76,566
- 已发行同业存单 - 24,978 - 24,978
合计 1,365 294,869 - 296,234
2013 年
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 547 146,443 - 146,990
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 - 14,480 - 14,480
- 已发行次级债 - 33,660 - 33,660
- 已发行同业存单 - 2,956 - 2,956
合计 547 197,539 - 198,086
第 166 页
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2014 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产
– 债券投资 1,616 11,130 - 12,746
– 投资基金 - - 2 2
– 同业存单 - 13,923 - 13,923
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
– 债券投资 - 838 - 838
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 972 5 977
–货币衍生工具 10 6,396 - 6,406
–贵金属衍生工具 - 843 - 843
可供出售金融资产
– 债券投资 23,055 160,233 12 183,300
– 投资基金 - 320 127 447
– 存款证及同业存单 228 23,660 - 23,888
– 权益工具 89 1,548 - 1,637
持续以公允价值计量的金融资产总额 24,998 219,863 146 245,007
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
–卖空债券 (573) - - (573))
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (744) (10) (754))
–货币衍生工具 (1) (6,207) - (6,208))
–贵金属衍生工具 - (385) - (385))
持续以公允价值计量的金融负债总额 (574) (7,336) (10) (7,920))
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产
– 债券投资 - 10,966 - 10,966
– 投资基金 - - 2 2
指定为公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
– 债券投资 10 - 40 50
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,492 12 1,504
–货币衍生工具 12 6,233 - 6,245
可供出售金融资产
– 债券投资 15,457 156,850 13 172,320
– 投资基金 - 315 290 605
– 存款证 247 4,581 - 4,828
– 权益工具 76 - - 76
持续以公允价值计量的金融资产总额 15,802 180,437 357 196,596
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (1,299) (17) (1,316)
–货币衍生工具 - (5,535) - (5,535)
–其他衍生工具 - (2) - (2)
持续以公允价值计量的金融负债总额 - (6,836) (17) (6,853)
第 168 页
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2014 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产
– 债券投资 1,609 11,131 - 12,740
– 同业存单 - 13,923 - 13,923
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
– 债券投资 - 838 - 838
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 718 5 723
–货币衍生工具 - 4,072 - 4,072
–贵金属衍生工具 - 843 - 843
可供出售金融资产
– 债券投资 6,832 159,026 9 165,867
– 投资基金 - 320 - 320
– 存款证及同业存单 - 20,650 - 20,650
– 权益工具 38 1,548 - 1,586
持续以公允价值计量的金融资产总额 8,479 213,069 14 221,562
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
–卖空债券 (573) - - (573)
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (703) (10) (713)
–货币衍生工具 - (3,902) - (3,902)
–贵金属衍生工具 - (385) - (385)
持续以公允价值计量的金融负债总额 (573) (4,990) (10) (5,573)
第 169 页
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产
– 债券投资 - 10,966 - 10,966
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,250 12 1,262
–货币衍生工具 - 4,604 - 4,604
可供出售金融资产
– 债券投资 6,179 153,988 9 160,176
– 投资基金 - 315 - 315
– 权益工具 31 - - 31
持续以公允价值计量的金融资产总额 6,210 171,123 21 177,354
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (1,186) (17) (1,203)
–货币衍生工具 - (4,415) - (4,415)
–其他衍生工具 - (2) - (2)
持续以公允价值计量的金融负债总额 - (5,603) (17) (5,620)
(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
第 170 页
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定为公允价值计量
且其变动计入
交易性金融资产 当期损益的金融资产 衍生金融资产 供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计
投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具
2014 年 1 月 1 日
2 40 12 13 290 357 (17) (17)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - (8) - - (8) 12 12
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - (1) (25) (26) - -
购买 - - - - 15 15 - -
出售和结算 - (40) 1 - (153) (192) (5) (5)
汇率变动影响 - - - - - - - -
2014 年 12 月 31 日 2 - 5 12 127 146 (10) (10)
2014 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况 (注(iii)) - - - - - - 4 4
第 171 页
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
资产 负债
指定为公允价值计量且
其变动计入
交易性金融资产 当期损益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计
投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具
2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 506 (117) (117)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - 1 (62) 1 - (60) 98 98
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - 1 2 3 - -
购买 - - - - 25 25 - -
出售和结算 - - (10) (6) (91) (107) 2 2
汇率变动影响 - - - - (10) (10) - -
2013 年 12 月 31 日
2 40 12 13 290 357 (17) (17)
2013 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - (51) 48 48
第 172 页
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 (8) 1 (7) 12 12
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - (1) (1) - -
出售和结算 1 - 1 (5) (5)
2014 年 12 月 31 日 5 9 14 (10) (10)
2014 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况 (注(iii)) - - - 4 4
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57 公允价值数据（续）
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117
在当期损益中确认的利得或
损失总额 (62) 1 (61) 98 98
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - 1 1 - -
出售和结算 (10) (7) (17) 2 2
2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17
2013 年 12 月 31 日持有第三层级
金融工具相关已确认当期损益
情况 (注(iii)) (52) - (52) 48 48
(iii) 在公允价值第三层级中，上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期利润表中以投资损益、公允价值变动损益和减值损
失列示。
第 174 页
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58 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度，财务担保及信用证服务。
贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。财
务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集
团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付
款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
合同金额：
贷款承担
－原到期日为 1 年以内 141,614 86,470 80,787 37,076
－原到期日为 1 年或以上 46,724 50,861 45,557 50,063
小计 188,338 137,331 126,344 87,139
开出保函 124,008 114,950 123,004 109,999
开出信用证 134,766 199,762 130,002 191,454
承兑汇票 712,985 695,944 711,552 692,522
信用卡承担 124,106 95,217 117,409 89,589
合计 1,284,203 1,243,204 1,208,311 1,170,703
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
或有负债及承担的信用
风险加权金额 455,254 428,172 451,089 423,022
(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，根据交
易对手的状况和到期期限的特点计算的。采用的风险权重由 0% 至 150% 不等。
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58 承担及或有事项（续）
(3) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
为购置物业及设备
－已订约 8,369 2,715 8,329 2,695
－已授权未订约 44 12 44 12
(4) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
一年以内 2,583 2,733 2,392 2,536
一年至两年 2,396 2,534 2,233 2,353
两年至三年 2,143 2,235 2,005 2,086
三年至五年 3,417 3,682 3,204 3,447
五年以上 3,545 3,591 3,375 3,328
合计 14,084 14,775 13,209 13,750
(5) 未决诉讼和纠纷
于 2014 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币 3.39
亿元 (2013 年：人民币 3.58 亿元) 的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部
法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.05 亿元并在资
产负债表中确认 (2013 年：人民币 0.71 亿元) 。本集团认为这些负债的计提是合
理且充分的。
第 176 页
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58 承担及或有事项（续）
(6) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
债券承兑承诺 3,865 3,792
本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。
(7) 股权收购承诺
于 2014 年 12 月 23 日，本行与 BBVA 签署股份收购协议，本行计划以 81.62 亿港
元的对价收购 BBVA 所持有的对中信国金 29.68%的股份，该交易事项尚待本行
股东大会和相关监管机构批准后方可交割。本行于 2014 年 12 月 24 日就上述收购
安排进行了公告。
(8) 承担和或有负债准备金
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上
述承担和或有负债评估及计提准备金。
59 资产负债表日后事项
本行拟向中国烟草总公司定向发行不超过 2,462,490,897 股的 A 股股票，募集资金
总额不超过人民币 119.18 亿元，扣除相关发行费用后将全部用于补充核心一级资
本。本次非公开发行于 2015 年 3 月 5 日已经银监会批复同意，将在证监会核准后
方可实施。
本行拟发起设立全资子公司中信金融租赁有限公司（简称“金融租赁公司”），
注册资本金人民币 40 亿元。银监会已于 2015 年 2 月 26 日批复同意本行筹建金融
租赁公司，该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业。
第 177 页
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60 比较数字
根据准则 2 号 (修订)相关规定，本集团于本年度将所持有的除子公司、联营企业
和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产。此外，若干比较数字为
符合本年的呈报方式已进行了重分类。
61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这
些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括理财产品、专项资产
管理计划、信托投资计划、资产支持融资债券以及投资基金。这些结构化主体的
性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行
投资产品。
截至 2014 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结
构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团资产负债表的相关资产负债项目
列示如下：
本集团
2014 年 12 月 31 日
最大风险
_________________________________账面价值________________________________ _____敞口
持有至 可供出售 应收款项 买入返售
到期投资 金融资产 类投资 金融资产 应收利息 _ 合计
理财产品 - - 78,859 - 1,598 80,457 80,457
专项资产
管理计划 - - 452,319 2,107 7,905 462,331 462,331
信托投资
计划 - - 108,535 15 1,549 110,099 110,099
资产支持
融资债券 7,110 9 - - - 7,119 7,119
投资基金 - 127 - - - 127 127
合计 7,110 136 639,713 2,122 11,052 660,133 660,133
第 178 页
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截至2014年12月31日止年度
61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）
本集团
2013 年 12 月 31 日
最大风险
_________________________________账面价值________________________________ _____敞口
持有至 可供出售 应收款项 买入返售
到期投资 金融资产 类投资 金融资产 应收利息 合计
理财产品 - - 65,558 - 560 66,118 66,118
专项资产
管理计划 - - 114,987 7,706 995 123,688 123,688
信托投资
计划 - - 96,999 1,951 494 99,444 99,444
资产支持
融资债券 202 15 - - - 217 217
投资基金 - 290 - - - 290 290
合计 202 305 277,544 9,657 2,049 289,757 289,757
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其
在报告日的公允价值或账面价值 (取两者孰高) 。资产支持融资债券的最大风险敞
口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
第 179 页
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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费
收入。于 2014 年 12 月 31 日，本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反映
的资产账面价值为人民币 8.55 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 4.74 亿元) 。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保
本理财产品为人民币 3,766.13 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 2,463.56 亿元) 。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 168 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 57.5 亿元) 。于本年度内，本集团向
自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 394.2 亿元 (2013
年：人民币 74.50 亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
于 2014 年度，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 39.58
亿元 (2013 年：人民币 24.91 亿元)。
本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行，并于 2014 年 12 月 31 日之前已到期的非保
本理财产品发行总量共计人民币 3,939 亿元 (2013 年：人民币 2,475 亿元) 。
2014 年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让
日的账面价值为人民币 61.97 亿元。本集团持有该结构化主体发行的部分资产支
持证券，相关信息参见附注 62。
第 180 页
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62 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。如果本集团将金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给未合并证券化主体并同时保留了相对
较少的权益或者向所转移的金融资产提供服务安排，则本集团整体终止确认该金
融资产，在转移中获得的对未合并证券化主体的权益以及服务安排则构成对这些
资产的继续涉入。
作为资产证券化交易的一部分，本集团保留了对所转移金融资产提供服务的权
利。在服务协议中，本集团代表未合并证券化主体收取现金流。作为对价，本集
团获得弥补提供服务的手续费。因此，本集团将此类服务安排视作待履行合同，
因此并未确认服务资产/负债。服务费为本集团代为收取现金流的固定比率。
于 2014 年 8 月，本集团向未合并证券化主体转移若干公司贷款，这些贷款作为贷
款及应收款按照摊余成本计量，于转移日的账面价值共计人民币 61.97 亿元，作
为对价之一，获得该证券化主体发行的全部资产支持债券中 5% 的份额，本集团
将其确认为可供出售金融资产。于 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的资产支持证
券投资的账面价值为人民币 2.84 亿元，其最大损失敞口与账面价值相若。
于 2014 年，本集团自上述公司贷款转移至未合并证券化主体中的交易中实现损失
共计人民币 1,693 万元，本集团对所持有的资产支持债券在当期损益中确认利息
收入共计人民币 412 万元，在其他综合收益中确认公允价值变动损益共计人民币
40 万元。本集团就提供服务确认收入共计人民币 635 万元，于 2014 年 12 月 31
日，本集团仍然提供后续服务的贷款及垫款的公允价值为人民币 29.46 亿元，服
务资产和负债于 2014 年 12 月 31 日的公允价值并不重大。
第 181 页
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63 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净
额进行结算，或同时结清资产和负债时 (“抵销准则”) ，金融资产和负债以抵销
后的净额在资产负债表中列示。
当本集团与交易对手签订主协议，其中约定特定净额结算安排。如发生违约，所
有与其他交易方未完成的交易将被终止，且所有未偿还款项将按净额基准结算。
除违约情况，所有与其他交易方未完成的交易按总额结算，且一般不会在资产负
债表进行抵消。
予以抵销、受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下：
本集团
2014 年
未予以抵销的金额
金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现
的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额
金融资产
- 衍生金融资产 8,226 - 8,226 (3,383) (34) 4,809
金融负债
- 衍生金融负债 7,347 - 7,347 (3,383) - 3,964
2013 年
未予以抵销的金额
金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现
的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额
金融资产
- 衍生金融资产 7,749 - 7,749 (3,677) (345) 3,727
金融负债
- 衍生金融负债 6,853 - 6,853 (3,677) - 3,176
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63 金融资产和金融负债的抵销（续）
予以抵销、受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下
（续）：
本行
2014 年
未予以抵销的金额
金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现
的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额
金融资产
- 衍生金融资产 5,638 - 5,638 (2,392) - 3,246
金融负债
- 衍生金融负债 5,000 - 5,000 (2,392) - 2,608
2013 年
已确认的 未予以抵销的金额
金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现
的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额
金融资产
- 衍生金融资产 5,866 - 5,866 (2,997) - 2,869
金融负债
- 衍生金融负债 5,620 - 5,620 (2,997) - 2,623
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
(“证监会”) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益
率。
2014 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%) (1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 40,692 16.84% 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 40,499 16.76% 0.87 0.87
2013 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%) (1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 39,175 18.48% 0.84 0.84
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 38,928 18.36% 0.83 0.83
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截至2014年12月31日止年度
1 每股收益及净资产收益率（续）
(1) 加权平均净资产收益率
注释 2014 年 2013 年
归属于本行股东的净利润 40,692 39,175
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 (i) 40,499 38,928
归属于本行股东的加权平均净资产 241,657 211,978
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 16.84% 18.48%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权
平均净资产收益率 16.76% 18.36%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
2014 年 2013 年
归属于本行股东的净利润 40,692 39,175
扣除：影响本行股东净利润的非经常性
损益 193 247
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利
润 40,499 38,928
第 185 页
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截至2014年12月31日止年度
1 每股收益及净资产收益率（续）
(2) 每股收益
注释 2014 年 2013 年
归属于本行股东的净利润 40,692 39,175
加权平均股数 (百万股) 46,787 46,787
归属于本行股东的基本和稀释
每股收益 (人民币元) 0.87 0.84
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 40,499 38,928
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) (i) 0.87 0.83
(i) 由于本行在截至 2014 年及 2013 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影
响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
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2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
注释 2014 年 2013 年
租金收入 80 87
非流动性资产处置净收入 4 25
投资性房地产公允价值变动产生的损益 2 2
其他应收款减值准备转回损益 66 34
抵债资产减值准备转回收益 4 23
政府补助 (1) 94 139
其他净损益 (1) 20
非经常性损益净额 249 330
减：以上各项对所得税的影响额 (52) (74)
非经常性损益税后影响净额 197 256
其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 193 247
影响少数股东净利润的非经常性损益 4 9
注
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(2) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常
经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
第 187 页
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截至2014年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号) 中《关于商业银行资本构成信息披
露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本
股本 46,787 46,787
留存收益 165,427 136,525
盈余公积 19,394 15,495
一般风险准备 50,447 44,340
未分配利润 95,586 76,690
累计其他综合收益和公开储备 47,463 42,289
资本公积 49,296 49,296
其他综合收益 (1,833) (7,007)
少数股东资本可计入部分 4,311 3,865 r
监管调整前的核心一级资本 263,988 229,466
核心一级资本：监管调整
商誉 (扣除递延税负债) 795 792 j-m
其他无形资产 (土地使用权除外)
(扣除递延税负债) 407 363 k-n
对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资
核心一级资本监管调整总和 1,202 1,155
核心一级资本 262,786 228,311
其他一级资本
其他一级资本工具及溢价 1,283 - q
少数股东资本可计入部分 513 69 s
监管调整前的其他一级资本 1,796 69
其他一级资本监管调整总和 - -
其他一级资本 1,796 69
一级资本 (核心一级资本+其他一级资
本) 264,582 228,380
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截至2014年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(1) 资本构成（续）
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
二级资本
二级资本工具及其溢价 73,618 40,930 p
过渡期后不可计入二级资本的
部分 71,811 39,136
少数股东资本可计入部分 1,525 1,614 t
其中：过渡期结束后不可计
入的部分 732 923
超额贷款损失准备可计入部分 23,123 21,288 c
监管调整前的二级资本 98,266 63,832
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资
中的二级资本 - -
二级资本监管调整总和 - -
二级资本 98,266 63,832
总资本 (一级资本+二级资本) 362,848 292,212
总风险加权资产 2,941,627 2,600,494
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.93% 8.78%
一级资本充足率 8.99% 8.78%
资本充足率 12.33% 11.24%
机构特定的资本要求 73,541 65,012
其中：储备资本要求 73,541 65,012
其中：逆周期资本要求
满足缓冲区的核心一级资本占风险
加权资产的比例 2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
核心一级资本充足率 5.50% 5.50%
一级资本充足率 6.50% 6.50%
资本充足率 8.50% 8.50%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 18,613 8,641 e+g
对未并表金融机构的大额少数资本
投资未扣除部分 870 2,176 i
其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产 (扣除递延税负债) 9,317 8,434 l-m-n
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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(1) 资本构成（续）
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的
限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备
金额 51,576 41,254 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 23,123 21,288 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心
一级资本的数额 1,340 1,273
因过度期安排造成的不可计入核心
一级资本的数额 893 318
因过渡期安排造成的当期可计入
二级资本的数额 72,543 40,059
因过渡期安排造成的当期不可计入
二级资本的数额 18,441 4,579
(2) 集团口径的资产负债表 (财务并表和监管并表)
于 2014 年 12 月 31 日，本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表
没有差异。
第 190 页
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截至2014年12月31日止年度
(3) 有关科目展开说明
2014 年 2013 年
具体项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
客户贷款及垫款 2,187,908 1,941,175 a
减：贷款损失准备金额 51,576 41,254 b
其中：可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 23,123 21,288 c
可供出售金融资产 209,404 177,960 d
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 2,595 2,506 e
持有至到期投资 177,957 154,849 f
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 16,018 6,135 g
长期股权投资 870 2,176 h
其中：对未并表金融机构的大额
少数资本投资未扣除部分 870 2,176 i
商誉 795 792 j
无形资产： 407 363 k
递延所得税资产 (递延税以净额列示) 9,317 8,434 l
其中：与商誉相关的递延税项负债 - - m
其中：与其他无形资产 (不含土地
使用权) 相关的递延税
负债 - - n
已发行债务凭证 133,488 76,869 o
其中：已发行次级债可计入部分 73,618 40,930 p
其他一级资本工具及溢价 1,283 - q
少数股东权益 5,844 5,124
其中：可计入核心一级资本 4,311 3,865 r
其中：可计入其他一级资本 513 69 s
其中：可计入二级资本 1,525 1,614 t
第 191 页
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截至2014年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 不适用 不适用 不适用 不适用
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
(试行) 》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办法 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
(试行) 》过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股)
可计入监管资本的数额 (单位为百
万，最近一期报告日) 26,631 12,402 5,274 2,480
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011
是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 否 否
其中：赎回日期 (或有时间赎回
日期) 及额度
其中：后续赎回日期 (如果有)
分红或派息
其中：固定或浮动派息 / 分红 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的
基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红
派息政策 派息政策 派息政策 派息政策
第 192 页
中信银行股份有限公司
截至2014年12月31日止年度
(i) 普通股（续）
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消 (完全或 否 否 否 否
部分) 或强制
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发 不适用 不适用 不适用 不适用
条件
其中：若可转股，则说明全部转 不适用 不适用 不适用 不适用
股还是部分转股
其中：若可转股，则说明转换价格 不适用 不适用 不适用 不适用
确定方式
其中：若可转股，则说明是否为 不适用 不适用 不适用 不适用
强制性转换
其中：若可转股，则说明转换后 不适用 不适用 不适用 不适用
工具类型
其中：若可转股，则说明转换后 不适用 不适用 不适用 不适用
工具的发行人
是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用 不适用 不适用
该是全部减记
其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用 不适用 不适用
还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明账面 不适用 不适用 不适用 不适用
价值恢复机制
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
高级的工具类型)
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
第 193 页
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截至2014年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(4) 资本工具主要特征
(ii) 本行发行次级债
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
标识码 061201 1012001 1012002 1212001 1428014
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理
办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理
办法 (试行) 》过渡期结束
后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债 次级债
可计入监管资本的数额 (单位为
人民币百万，最近一期报告日) 1,600 4,000 9,200 15,979 36,953
工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 22/06/2006 28/05/2010 28/05/2010 21/06/2013 22/08/2014
是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 22/06/2021 28/05/2020 28/05/2025 21/06/2027 26/08/2024
第 194 页
中信银行股份有限公司
截至2014年12月31日止年度
(ii) 本行发行次级债（续）
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 发行人可在 2016 年 6 发行人可在 2015 年 5 发行人可在 2020 年 5 发行人可在 2022 年 6 发行人可在 2019 年 8
及额度 月 22 日有权选择按本 月 28 日选择按面值全 月 28 日选择按面值全 月 21 日选择按面值全 月 26 日选择按面值全
期债券的面值提前赎回 部赎回该债券 部赎回该债券 部赎回该债券 部赎回该债券
全部或部分该债券
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息 / 分红 固定 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定 票面利率 4.00% 票面利率 4.3% 票面利率 5.15% 票面利率 6.13%
年利率为 4.12%，其后
如不行使赎回权，后 5
个计息年度利率跳升至
7.12%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否
其中：是否可自主取消 (完全或 否 否 否 否 否
部分) 或强制
其中：赎回激励机制 有 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
触发条件
其中：若可转股，则说明全部 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
转股还是部分转股
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
价格确定方式
其中：若可转股，则说明是否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
为强制性转换
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
后工具类型
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
后工具的发行人
第 195 页
中信银行股份有限公司
截至2014年12月31日止年度
(ii) 本行发行次级债（续）
中信银行股 中信银行股 中信银行股 中信银行股 中信银行股份有限公司
发行人
份有限公司 份有限公司 份有限公司 份有限公司
是否减记 否 否 否 否 是
其中：若减记，则说明减记 不适用 不适用 不适用 不适用 当触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况
触发点 下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的本
金减记型其他一级资本工具的本金进行全额减记，任何尚未支付的
累积应付利息亦将不再支付。触发事件指以下两者中的较早者：
（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存；（2）相关部门
认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生
存。
其中：若减记，则说明部分减 不适用 不适用 不适用 不适用 全额
记还是全部减记
其中：若减记，则说明永久减 不适用 不适用 不适用 不适用 永久
记还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明账 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
面价值恢复机制
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序 后偿于普通 后偿于普通 后偿于普通 后偿于普通 后偿于普通债券/无抵押优先票据
更高级的工具类型) 债券/无抵押 债券/无抵押 债券/无抵押 债券/无抵押
优先票据 优先票据 优先票据 优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在 没有确保在 没有确保在 没有确保在 没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则
无法持续经 无法持续经 无法持续经 无法持续经
营时能吸收 营时能吸收 营时能吸收 营时能吸收
亏损的准则 亏损的准则 亏损的准则 亏损的准则
第 196 页
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截至2014年12月31日止年度
(iii) 子公司发行资本工具
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993
适用法律 英国法例，但从属受香港法例 英国法例，但从属受香港法 英国法例，但从属受香港法 英国法例，但从属受香港法例规
规管 例规管 例规管 管
监管处理
其中：适用《商业银行资本 二级 二级 不适用 不适用
管理办法 (试行) 》
过渡期规则
其中：适用《商业银行资本 不合资格 不合资格 二级 一级
管理办法 (试行) 》
过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券
可计入监管资本的数额 (单位 折合人民币 2,619 百万元 折合人民币 1,459 百万元 折合人民币 1,808 百万元 折合人民币 1,283 百万元
为百万，最近一期报告日)
工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具
初始发行日 24/06/2010 27/09/2013 7/11/2013 22/04/2014
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续
其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2022 07/05/2024 不适用
发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回 不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月 可赎回日期为 2019 年 5 月 7 首次赎回期为 2019 年 4 月 22
日期) 及额度 28 日 包括设有税务及监管事 日,包括设有税务及监管事项 日，没有固定赎回日期。
项赎回权 -可赎回价格等于票 赎回权-可赎回价格等于票据 -可选择赎回(于 2019 年內指定的
据面值 面值,并须根据无法持续经营 日期或分派付款期后)
事件而调整 和税务及监管事项赎回必须全部
先获得香港金融管理局的书面同
意。可赎回金额相等于当时的本
金总额。
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何 不适用 不适用
票息支付日期
第 197 页
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截至2014年12月31日止年度
(iii) 子公司发行资本工具（续）
发行人 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
其中：固定或浮动派息/
分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关 6.875% 3.875% 直至 2019 年 5 月 7 日固定 直至 2019 年 4 月 22 日固定年
指标 年息率为 6.000%。其后重 息率為 7.25%。
新厘订为当时 5 年期美国国 -於首次回购日起計每五年，分
派利率將按当时 5 年期美国国
库债券息率加初始美国国库
库债券息率加
债劵息差之 471.8 点子。 初始息差 5.627%重新厘订。
-任何分派必須在沒有发生强制
性取消分配事件或可选择取消
分配事件。
其中：是否存在股息制动 否 否 否 否
机制
其中：是否可自主取消 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消
(完全或部分) 或
强制
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 累计 累计 累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换触发条件
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
全部转股还是
部分转股
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换价格确定
方式
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
是否为强制性转换
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换后工具类型
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换后工具的发行人
第 198 页
中信银行股份有限公司
截至2014年12月31日止年度
(iii) 子公司发行资本工具（续）
中信银行
发行人 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
是否减记 否 否 是 是
其中：若减记，则说明减记 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事 若发生「无法持续经营事
触发点 件」，并在提供无法持续 件」，并在提供无法持续经营
经营事件通知后，发行人 事件通知后，发行人将会不可
将会不可撤回地削减全部 撤回地削减全部或部分当前本
或部分当前本金金额及取 金金额及取消此票据应付但未
消此票据应付但未支付的 支付的利息。「无法持续经营
利息。「无法持续经营事 事件」是指以下事件(以较早
件」是指以下事件(以较早 发生者为准) : (a)香港金融管
发生者为准) : (a)香港金融 理局(「金管局」) 以书面形式
管理局(「金管局」) 以书 通知发行人，金管局认为撇销
面形式通知发行人，金管 或转换是必要的，否则发行人
局认为撇销或转换是必要 将无法持续经营；或(b)金管
的，否则发行人将无法持 局以书面形式通知发行人，关
续经营；或(b)金管局以书 于政府机构、政府官员或相关
面形式通知发行人，关于 附有决定权力的监管机构已作
政府机构、政府官员或相 出决定，公共部门必须要注入
关附有决定权力的监管机 资金或同等的支持，否则发行
构已作出决定，公共部门 人将无法持续经营。
必须要注入资金或同等的
支持，否则发行人将无法
持续经营。
其中：若减记，则说明部分减 不适用 不适用 全部或部分 全部或部分
记该是全部减记
其中：若减记，则说明永久 不适用 不适用 永久 永久
减记还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
账面价值恢复机制
清算时清偿顺序 (说明清偿顺 后偿于普通债券/ 无抵押优 后偿于普通债券 / 无抵押 后偿于普通债券 / 无抵押 后偿于普通债券 / 无抵押优先
序更高级的工具类型) 先票据 优先票据 优先票据 票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否
没有确保在无法继续经营时 没有确保在无法继续经营 不适用 不适用
其中：若有，则说明该特征 能吸收亏损的准则 时能吸收亏损的准则
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