上海普天邮通科技股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应
用指引》、《内部控制评价指引》等法律法规监管要求，结合本公司（以下简称公司）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
三、内部控制的评价范围
本次年度内部控制评价涵盖了公司及其主要全资、控股子公司的主要业务进行评价，遵
循了企业内部控制评价的重要性和全面性原则，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险
领域，包括内部监督、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资产管理、
销售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、法务管理与合同管理、
内部信息传统、信息系统、资金管理、采购业务等内容。
四、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定
标准。
1、定性标准
1.1 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情
形。
（1）违反国家法律、法规；
（2）因违法、严重违规受到监管部门的处罚；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。内部控制评价的结果特别是重大或重
要缺陷未得到整改；
（4）公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金支出未进行集体决策
和进行规范的审核审批程序；
（5）审计委员会或者外部审计师发现财务报表存在重要错报；
（6）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（7）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
（8）中高级管理人员和骨干员工流失严重；
1.2 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，
但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。
（1）管理层的舞弊行为，内控体系虽进行了事前控制约束，但控制措施不完备，或内
控体系能够及时发现但不能及时制止；
（2）因轻微违规受到监管部门的处罚；
（3）个别重要业务制度控制不完善或制度系统存在设计不合理；
（4）公司核心管理文件、制度、表单内容不完整；
（5）公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金支出虽进行集体决策
但未进行规范的审核审批程序 ；
（6）审计委员会或者外部审计师发现财务报表存在重要错报 ；
（7）中高级管理人员和骨干员工流失率显著增加 ；
（8）公司核心关键岗位流失严重；
1.3 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、定量标准
2.1 重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或
发现财务报告中出现公司资产损失或错报比例大于资产总额的 0. 5%时，被认定为重大缺陷；
2.2 重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或
发现财务报告中出现公司资产损失或错报的比例大于资产总额的 0.2%，小于公司资产总额
0.5%时，被认定为重要缺陷；
2.3 一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他财务报表缺陷，会被视为一般
缺陷。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷或重要缺陷。
报告期，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进
行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。未来期间，公司将根据业务发展变化，继续
完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持
续发展。
上海普天邮通科技股份有限公司
2015 年 3 月 19 日
首页
微信公众号
证券之星APP
