上海普天：2014年度审计报告_股票频道

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上海普天邮通科技股份有限公

司全体股东 :

我们审计了后附的上海普天邮通

科技股份有限公司 (以下简称“上

海普天”)财务报表 ,包括

Ⅰ|4年彳2月 31日的合并及

公司资产负债表 ,⒛ 14年度的合

并及公司利润表、合并及公

量袤、合并及公司所有者杈益司现金流

变动表以及财务报表附注。

-、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海普天

管理层的责任这种责任包括 :(1)按

照企业会计准则

定编制财务报表 ,并使其实现公

=窥允反映;(2)设计、执行和

维护必要的内部控制 ,以使财

云麦不存在由于舞弊或错误导致务

的重大错报。

二、洼册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上

对财务报表发表审计意见。

≡计准则的规定执我们按照中国注册会计师

行了审计I作。中国注册会计师审

计准则要求我们遵守中国注

册会计师职业道

孑守则 ,计划和执行审计工作以

对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序 ,以

获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程

襄决于注册会计师的判断,包括序

对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进

二硷评估时,注册会计师考虑与财行

务报表编制和公允列报相关的

内部控制 ,以设计恰当的审

芋,审计工作还包括评价管理层选计程

用会计政策的恰当性和作出会计

估计的合理性,以及评价财

云表的总体列报。务

我们相信 ,我们获取的审计证据是

充分、适当的,为发表审计意见

提供了基础。

三、审计意见

我们认为 ,上海普财务报表在所

不有重大方面按照企业会计准则的规

定编制 ,公允反映了上

售普天 ⒛14年彳2月 31日的合

并及公司财务状况以及 ⒛14年

度的合并及公司经营成果和

现金流

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25。 0015

中国注册会计师 :

二 ○一五年三月十

合并资产负债表

2014年12月31日

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释期末数期初数

流动资产:

货币资金五、1 188,024,431.37 110,917,120.22

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据五、2 30,870,570.00 152,147,169.28

应收账款五、3 526,680,921.50 477,542,076.60

预付款项五、5 205,844,735.98 159,658,415.57

应收利息

应收股利

其他应收款五、4 33,507,716.48 21,211,986.52

买入返售金融资产

存货五、6 524,243,440.05 429,986,519.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产五、7 123,891,916.85

其他流动资产五、8 10,936,517.83 55,000,000.00

流动资产合计 1,644,000,250.06 1,406,463,287.93

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产五、9 42,246,132.99 42,246,132.99

持有至到期投资

长期应收款五、10 463,187,250.29 300,268,180.02

长期股权投资五、11 672,963,942.84 655,807,327.70

投资性房地产五、12 174,536,184.99 82,049,615.86

固定资产五、13 138,907,358.34 118,647,071.34

在建工程五、14 3,247,465.27 76,776,616.75

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五、15 37,076,510.06 37,781,746.39

开发支出五、16

商誉

长期待摊费用五、17 5,027,458.81 6,342,771.69

递延所得税资产五、18 912,236.23 836,640.82

其他非流动资产

非流动资产合计 1,538,104,539.82 1,320,756,103.56

资产总计 3,182,104,789.88 2,727,219,391.49

(转下页)

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(承上页)

合并资产负债表(续)

2014年12月31日

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释期末数期初数

流动负债:

短期借款五、20 792,596,746.00 611,238,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五、21 184,612,015.99 61,025,965.22

应付账款五、22 324,148,468.59 351,530,184.20

预收款项五、23 33,817,275.70 67,370,888.65

应付职工薪酬五、24 5,172,955.07 7,987,247.47

应交税费五、25 20,566,671.70 19,298,007.93

应付利息

应付股利五、26 1,044,889.22 493,885.53

其他应付款五、27 71,152,788.83 37,573,384.44

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债五、28 23,333,333.33

其他流动负债五、29 9,464,625.11 12,197,249.73

流动负债合计 1,465,909,769.54 1,168,714,813.17

非流动负债:

长期借款五、30 291,300,271.74 100,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款五、31 23,345,033.34 70,011,700.00

专项应付款

预计负债

递延收益

长期应付职工薪酬五、32 12,137.98 140,883.17

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 314,657,443.06 170,152,583.17

负债合计 1,780,567,212.60 1,338,867,396.34

所有者权益(或股东权益):

股本五、33 382,225,337.00 382,225,337.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积五、34 872,526,032.35 868,190,009.99

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、35 118,685,407.27 118,685,407.27

一般风险准备

未分配利润五、36 -1,721,325.88 -10,644,302.19

归属于母公司股东的所有者权

1,371,715,450.74 1,358,456,452.07

益合计

少数股东权益 29,822,126.54 29,895,543.08

所有者权益合计 1,401,537,577.28 1,388,351,995.15

负债和所有者权益总计 3,182,104,789.88 2,727,219,391.49

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并利润表

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,786,920,772.87 1,725,504,795.63

其中:营业收入五、37 1,786,920,772.87 1,725,504,795.63

二、营业总成本 1,790,333,207.42 1,760,076,598.71

其中:营业成本五、37 1,524,502,237.70 1,517,056,113.24

营业税金及附加五、38 2,294,656.52 3,401,429.93

销售费用五、39 26,858,866.54 25,109,853.75

管理费用五、40 161,229,607.58 141,018,360.26

财务费用五、41 38,744,094.13 32,312,718.36

资产减值损失五、44 36,703,744.95 41,178,123.17

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 五、43 3,090,512.42 12,906,992.09

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 3,090,512.42 5,544,190.39

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -321,922.13 -21,664,810.99

加:营业外收入五、45 14,771,645.55 43,158,247.88

其中:非流动资产处置利得 471,843.98 1,911,155.01

减:营业外支出五、46 900,111.70 72,458.63

其中:非流动资产处置损失 894,077.06 60,093.63

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 13,549,611.72 21,420,978.26

减:所得税费用五、47 3,729,298.24 6,002,659.71

五、净利润(净亏损以"-"号填列) 9,820,313.48 15,418,318.55

归属于母公司所有者的净利润 9,122,981.28 15,573,097.38

少数股东损益 697,332.20 -154,778.83

六、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额 9,820,313.48 15,418,318.55

归属于母公司所有者的综合收益总额 9,122,981.28 15,573,097.38

归属于少数股东的综合收益总额 697,332.20 -154,778.83

八、每股收益:

(一)基本每股收益五、48 0.024 0.041

(二)稀释每股收益五、48 0.024 0.041

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,589,209,004.74 1,603,778,552.04

收到的税费返还 4,752,688.98 3,604,136.20

收到其他与经营活动有关的现金五、50 77,970,787.95 24,968,248.41

经营活动现金流入小计 1,671,932,481.67 1,632,350,936.65

购买商品、接受劳务支付的现金 1,712,075,211.75 1,697,803,039.13

支付给职工以及为职工支付的现金 103,847,665.14 94,280,977.78

支付的各项税费 20,132,773.70 10,330,238.03

支付其他与经营活动有关的现金五、50 103,059,619.66 101,811,975.88

经营活动现金流出小计 1,939,115,270.25 1,904,226,230.82

经营活动产生的现金流量净额 -267,182,788.58 -271,875,294.17

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 216,000,000.00 115,000,000.00

取得投资收益收到的现金 5,787,144.69 5,182,710.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

569,269.91 2,634,997.80

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 222,356,414.60 122,817,708.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

32,337,939.21 55,662,236.77

的现金

投资支付的现金 174,565,380.50 100,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,908,559.67

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 206,903,319.71 180,570,796.44

投资活动产生的现金流量净额 15,453,094.89 -57,753,088.07

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 1,802,380.65

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,106,853,267.74 746,238,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,106,853,267.74 748,040,380.65

偿还债务支付的现金 734,194,250.00 545,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,296,410.21 32,800,187.69

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 790,490,660.21 577,800,187.69

筹资活动产生的现金流量净额 316,362,607.53 170,240,192.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 368,057.40 -271,164.25

五、现金及现金等价物净增加额五、50 65,000,971.24 -159,659,353.53

加:期初现金及现金等价物余额五、50 110,720,453.55 270,379,807.08

六、期末现金及现金等价物余额五、50 175,721,424.79 110,720,453.55

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并所有者权益变动表

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

本期发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项目

其他权益工具其他综合一般风险准少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他

优先股永续债其他收益备

一、上年年末余额 382,225,337.00 868,190,009.99 118,685,407.27 -10,644,302.19 29,895,543.08 1,388,351,995.15

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 382,225,337.00 868,190,009.99 118,685,407.27 -10,644,302.19 29,895,543.08 1,388,351,995.15

三、本期增减变动金额(减少以“-

4,336,022.36 8,922,976.31 -73,416.54 13,185,582.13

”号填列)

(一)综合收益总额 9,122,981.28 697,332.20 9,820,313.48

(二)所有者投入和减少资本 4,336,022.36 4,336,022.36

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 4,336,022.36 4,336,022.36

(三)利润分配 -200,004.97 -770,748.74 -970,753.71

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他 -200,004.97 -770,748.74 -970,753.71

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债

或净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 382,225,337.00 872,526,032.35 118,685,407.27 -1,721,325.88 29,822,126.54 1,401,537,577.28

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并所有者权益变动表(续)

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

上年同期发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项目

其他权益工具减:库其他综专项储一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润其他

优先股永续债其他存股合收益备准备

一、上年年末余额 382,225,337.00 868,527,136.22 118,685,407.27 -26,217,399.57 -2,640,476.08 1,340,580,004.84

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 382,225,337.00 868,527,136.22 118,685,407.27 -26,217,399.57 -2,640,476.08 1,340,580,004.84

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填

-337,126.23 15,573,097.38 32,536,019.16 47,771,990.31

列)

(一)综合收益总额 15,573,097.38 -154,778.83 15,418,318.55

(二)所有者投入和减少资本 32,690,797.99 32,690,797.99

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 32,690,797.99 32,690,797.99

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净

资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -337,126.23 -337,126.23

四、本期期末余额 382,225,337.00 868,190,009.99 118,685,407.27 -10,644,302.19 29,895,543.08 1,388,351,995.15

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

资产负债表

2014年12月31日

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释期末数期初数

流动资产:

货币资金 99,558,045.45 40,417,064.98

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,092,590.00 74,695,200.28

应收账款十四、1 343,846,862.97 375,631,759.36

预付款项 184,499,549.72 115,870,123.30

应收利息

应收股利 16,936,436.61 14,207,656.45

其他应收款十四、2 261,319,775.70 215,572,839.44

存货 289,280,427.10 281,173,052.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,225,533,687.55 1,117,567,696.73

非流动资产:

可供出售金融资产 42,246,132.99 42,246,132.99

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十四、3 1,137,568,076.97 1,143,027,618.03

投资性房地产

固定资产 70,737,478.10 60,898,320.60

在建工程 220,512.82 498,076.93

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 31,503,770.46 32,070,970.67

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,116,987.10 6,342,771.69

递延所得税资产 355,484.76

其他非流动资产

非流动资产合计 1,285,392,958.44 1,285,439,375.67

资产总计 2,510,926,645.99 2,403,007,072.40

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(转下页)

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资产负债表(续)

2014年12月31日

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释期末数期初数

流动负债:

短期借款 674,000,000.00 595,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 184,612,015.99 61,025,965.22

应付账款 217,198,277.18 273,035,049.77

预收款项 17,460,951.55 53,323,814.99

应付职工薪酬 128,745.19 1,941,375.12

应交税费 2,648,777.61 3,263,761.04

应付利息

应付股利 34,678.57 34,678.57

其他应付款 125,526,628.46 60,738,621.56

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 8,514,625.11 10,196,865.11

流动负债合计 1,230,124,699.66 1,058,560,131.38

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延收益

长期应付职工薪酬 12,137.98 140,883.17

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,137.98 140,883.17

负债合计 1,230,136,837.64 1,058,701,014.55

所有者权益(或股东权益):

股本 382,225,337.00 382,225,337.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 846,792,809.40 842,620,776.23

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 109,568,254.47 109,568,254.47

一般风险准备

未分配利润 -57,796,592.52 9,891,690.15

所有者权益(或股东权益)合计 1,280,789,808.35 1,344,306,057.85

负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,510,926,645.99 2,403,007,072.40

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(承上页)

利润表

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、营业收入十四、4 936,699,919.58 911,986,403.02

减:营业成本十四、4 794,250,883.03 806,655,127.56

营业税金及附加 190,931.72 501,904.42

销售费用 6,664,383.48 8,000,671.71

管理费用 88,399,535.77 93,796,653.06

财务费用 39,489,640.95 33,100,655.87

资产减值损失 90,011,775.73 39,239,456.24

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十四、5 5,819,292.58 11,753,033.23

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 3,090,512.42 5,544,190.39

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -76,487,938.52 -57,555,032.61

加:营业外收入 9 708 145 93 8 150 583 21

其中:非流动资产处置利得 386,498.83 1,501,903.71

减:营业外支出 553,005.32 28,475.07

其中:非流动资产处置损失 553,005.32 28,475.07

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -67,332,797.91 -49,432,924.47

减:所得税费用 355,484.76

四、净利润(净亏损以"-"号填列) -67,688,282.67 -49,432,924.47

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 -67,688,282.67 -49,432,924.47

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(承上页)

现金流量表

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,117,287,900.11 1,262,138,426.57

收到的税费返还 255,634.75

收到其他与经营活动有关的现金 43,045,171.37 60,488,979.74

经营活动现金流入小计 1,160,333,071.48 1,322,883,041.06

购买商品、接受劳务支付的现金 991,499,461.90 1,248,289,633.98

支付给职工以及为职工支付的现金 46,640,753.28 52,120,612.49

支付的各项税费 4,178,995.54 3,270,190.61

支付其他与经营活动有关的现金 94,778,359.90 154,229,172.06

经营活动现金流出小计 1,137,097,570.62 1,457,909,609.14

经营活动产生的现金流量净额 23,235,500.86 -135,026,568.08

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,671,310.95 7,495,168.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资

560,346.26 1,501,919.71

产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,231,657.21 18,997,087.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资

8,701,205.26 1,964,730.08

产支付的现金

投资支付的现金 13,565,380.50

取得子公司及其他营业单位支付的

46,480,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 22,266,585.76 48,444,730.08

投资活动产生的现金流量净额 -18,034,928.55 -29,447,642.33

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 784,000,000.00 630,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 784,000,000.00 630,000,000.00

偿还债务支付的现金 705,000,000.00 545,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,440,834.27 34,385,015.30

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 742,440,834.27 579,385,015.30

筹资活动产生的现金流量净额 41,559,165.73 50,614,984.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,235.85 396,791.91

五、现金及现金等价物净增加额 46,837,973.89 -113,462,433.80

加:期初现金及现金等价物余额 40,417,064.98 153,879,498.78

六、期末现金及现金等价物余额 87,255,038.87 40,417,064.98

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

所有者权益变动表

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

本期发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项目

其他权益工具所有者权益合计

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 382,225,337.00 842,620,776.23 109,568,254.47 9,891,690.15 1,344,306,057.85

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 382,225,337.00 842,620,776.23 109,568,254.47 9,891,690.15 1,344,306,057.85

三、本期增减变动金额(减少以“-

4,172,033.17 -67,688,282.67 -63,516,249.50

”号填列)

(一)综合收益总额 -67,688,282.67 -67,688,282.67

(二)所有者投入和减少资本 4,172,033.17 4,172,033.17

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 4,172,033.17 4,172,033.17

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债

或净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 382,225,337.00 846,792,809.40 109,568,254.47 -57,796,592.52 1,280,789,808.35

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

所有者权益变动表(续)

2014年度

编制单位:上海普天邮通科技股份有限公司金额单位:人民币元

上年同期发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项目

其他权益工具减:库其他综合专项一般风所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股收益储备险准备

一、上年年末余额 382,225,337.00 842,620,776.23 109,568,254.47 59,324,614.62 1,393,738,982.32

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 382,225,337.00 842,620,776.23 109,568,254.47 59,324,614.62 1,393,738,982.32

三、本期增减变动金额(减少以“-

-49,432,924.47 -49,432,924.47

”号填列)

(一)综合收益总额 -49,432,924.47 -49,432,924.47

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债

或净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 382,225,337.00 842,620,776.23 109,568,254.47 9,891,690.15 1,344,306,057.85

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

上海普天邮通科技股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

上海普天邮通科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名上海邮电通信设备股

份有限公司,于 2006年11月14日更名,前身系邮电部上海通信设备厂,于1993年7月28日经上海市人

民政府交通办公室以沪府交企(93)第183号文批准设立。

本公司所发行A股经上海市证券管理办公室沪证办字(1993)070号文复审通过, 公开发行股票

总额人民币6,661.44万元,每股面值人民币1元,计6,661.44万股。其中:以国有资产折股4,761.44万股,向社

会法人募股900万股,向社会个人公开发行1,000万股(含内部职工股200万股),其股票上市申请经上

海证券交易所上证上(93)字第2069号文审核批准,于1993年10月8日在上海证券交易所挂牌交易。

1993 年 10 月 8 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,注册号第 019037号。

本公司于1994年4月20日的股东大会中批准了向全体股东配送红股的利润分配方案,按每10股送

3股的基准进行,把本公司的股本总额扩大至人民币86,598,720.00元。1994年9月19日本公司召开临时股

东大会通过决议批准发行B股。1994年9月29日,本公司获上海证券管理办公室批准发行60,000,000股B

股。于1994 年10月8日在上海证券交易所上市交易。

本公司分别于1997年、1999年以公司总股本146,598,720股、190,578,336股为基数按每10股送1股

增2股、每10股送2股增4股比例向各股东进行分配后,公司总股本变为304,925,337股,同时公司注册

资本变更为人民币304,925,337.00元,并经大华会计师事务所验证并出具“华业字(99)第1028号”验资

报告。

2006年7月27日止,公司完成股权分置改革,改革实施后公司注册资本仍为人民币304,925,337.00

元,股本总数仍为304,925,337股,其中:国有法人股119,339,417股,占公司股份总额的39.14%;社会

法人股24,281,920股,占公司股份总额的7.96%;社会公众股36,504,000股,占公司股份总额的11.97%,

境内上市的外资股124,800,000股,占公司股份总额的40.93%。截至2007年12月31日止,股份总数为

304,925,337股,其中:有限售条件股份为104,093,150股,占股份总数的34.14%,无限售条件股份为

200,832,187股,占股份总数的65.86%。

2008年3月3日,本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]310号核准文件,核准本公

司非公开发行A股股票不超过8,000万股之后,本公司向第一大股东中国普天信息产业股份有限公司

(以下简称“中国普天”)非公开发行A股股票77,300,000股,2008年8月11日,经开元信德会计师事务所

有限公司出具的开元信德深专审字(2008)第107号《上海普天邮通科技股份有限公司关于非公开发

行股票认购资金实收情况的审核报告》和立信会计师事务所有限公司2008年8月12日出具的信会师报

字(2008)第11912号《验资报告》审验,本次募集资金总额69,956.50万元,扣除发行费用(包括保

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

荐费、承销费、律师费用、验资费用等)1,671.79万元,募集资金净额68,284.71万元。2008年8月19日,

公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份登记手续。故此,本公司总股

本变为382,225,337股,其中:控股股东中国普天的持股比例从39.14%上升到51.45%,社会公众持股比

例从60.86%下降到48.55%。

企业法人营业执照注册号:310000400101310(市局);法定代表人:曹宏斌;注册地址:上海市

宜山路 700 号。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营轨道交通、商业自动化、能源集成、通信安防业务。

经营范围:设计、生产各类通信设备、元器件、计算机网络及外围配套设备、电子信息设备、终端

打印设备(含打印机芯)、商用销售终端、AFC自动售检票系统及设备、税控收款机产品、智能识别

系统(二代身份证阅读器),销售自产产品,通信工程施工和安装;计算机信息系统集成;精密机

械加工,技术咨询和技术服务(涉及许可证经营的凭许可证经营);上述产品及同类商品的批发、

进出口、佣金代理(拍卖除外)并提供相关配套服务。(涉及配额、许可证管理商品的按照国家有

关规定办理)。(涉及行政许可的凭许可证经营)。

本公司的营业期限为自1994年12月9日至不约定期限。

本公司的母公司为中国普天信息产业股份有限公司,最终控制方为中国普天信息产业集团公

司。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七。

本财务报表由本公司董事会于 2015 年 3 月 19 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中,已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营

能力。本集团利用所有可获得的信息,包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的

信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经

营,本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提

方法(附注三 11)、存货的计价方法(附注三 12)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注三 10)、

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

固定资产折旧和无形资产摊销(附注三 16、19)、开发支出资本化的判断标准(附注三 19)、投资性房地

产的计量模式(附注三 15)、收入的确认时点(附注三 26)等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月

31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团

会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团以一年(12 个月)作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币,本集团境内机构以人民币为记账

本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5、企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并方支付的合并对价

及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量,合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应

当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业

合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交

易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下,如果各项交易属于“一揽子交易”,

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理;如果各项交易不属于

“一揽子交易”,本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方

和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的

直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下,如果各项交易属于“一揽子交易”,

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理;如果各项交易不属于

“一揽子交易”,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的

股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权

益变动(以下简称“其他所有者权益变动”)的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动

应当转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

(3)一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并,本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款,以及各个步

骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是

否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司

通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理:① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影

响的情况下订立的;② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③ 一项交易的发生取决于至

少一项其他交易的发生;④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司,子公司为本公司能够对其实施控制

的主体。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之

日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公

司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销,但内部交易表

明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收

益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收

益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资

产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产

所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少

数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售

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方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团

的角度对该交易予以调整。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,考虑该安排的结构、法律形式以及合同条

款等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

本集团属于对共同经营享有共同控制的参与方时,或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与

方,但享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,确认本集团与共同经营中利益份额

相关的资产、负债、收入和费用。本集团自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等(该

资产构成业务的除外),在该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同

经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的,自共同经营购入的资产本集团按承担的

份额确认该部分损失,向共同经营投出或出售的资产本集团全额确认该部分损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的当月 1 日中国人民银行公布的国家外汇牌价

的中间价折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理;②(仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况)用于境外经营净投资有

效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损

益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入

其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日当月 1 日中国人民银行公布的国家外

汇牌价的中间价折算为记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值

确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动

(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因

汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采

用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时

的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,按交易日的当月 1 日中国人民银行公布的国家外汇

牌价的中间价折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作

为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外

经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折

算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

10、金融工具

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,

采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行会计确认和终止确认,交易所形成资产和负债相

关的利息,于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初

始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关

的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了

近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近

期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对

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该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告;C.包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具,除非嵌入衍生金融工具不

会对混合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中

分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的

持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有

至到期投资,列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊

余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金

融资产终止确认时转出,计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可

供出售权益工具投资,按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认

为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损

失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投

资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续

时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价

格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资

的初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价

值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已发生的减值损

失以后期间不再转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资

产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了

对该金融资产控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资

产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变

动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续

计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确

认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债

务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

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衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为

套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按

照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工

具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的

衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将

混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时

本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予

相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合

并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权

益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。发行(含再融资)、

回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自

身权益工具(包括库存股)支付的对价和交易费用减少所有者权益,不确认金融资产。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生

减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本

金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减

值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收

款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 500 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:本集团对单项金额重大的应收款项单独进行

减值测试,根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试

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未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试

已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A.信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的

相似性和相关性对金融资产进行分组,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的

实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

不同组合的确定依据:

项目确定组合的依据

账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

应收关联方的款项、应收保证金、职工借款等基本确定能收回或

低风险组合

回收风险极小的款项

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项目计提方法

账龄组合账龄分析法

低风险组合不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例:

账龄应收款项计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 0.50

1-2 年 1.00

2-3 年 5.00

3-4 年 15.00

4-5 年 40.00

5 年以上 80.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回

款项的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原

确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的

账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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12、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、产成品、低值易耗品、包装物、材料采购、建

造合同形成的已完工未结算资产。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时

按加权平均法计价。根据《企业会计准则第 15 号—建造合同》的有关规定,工程施工成本以实际

成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。

已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价

款的差额在存货中反映,累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的

差额在预收账款中反映,不在本项目反映。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑

持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存

货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁

多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高

于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)该非流动资产或该处置组在

其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;(二)本集团已经就处置该非

流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协

议;(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值

减去处置费用孰低的金额计量,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损

失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。

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终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时

能够在本集团内单独区分的组成部分:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营

地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

14、长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他

方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。

联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按

权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1)投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或

利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所

规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资

的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资

产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

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(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计

入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的

政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后计入当期损益。

16、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状

态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年

折旧率如下:

类别折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20-30 4-10 4.80-3.00

机器设备 5-10 4-10 19.20-9.00

运输设备 5-6 4-10 19.20-15.00

电子设备 3-10 4-10 32.00-9.00

其他 5-6 4-10 19.20-15.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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(3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转

移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产

折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合

理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发

生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变

则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资

产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本

化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期

损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个

月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

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19、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集

团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支

出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计

金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估

计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形

资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的

摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生

时计入当期损益;大规模生产之前,针对某生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发

阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

①某生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证,以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性;

②管理层已批准某生产工艺开发的计划和预算,具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③已有前期市场调研的研究分析说明某生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;

④有足够的技术和资金支持,以进行某生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;

⑤某生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该

项目达到预定用途之日起转为无形资产。

20、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

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的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资

产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额

列示。

22、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(1)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集团在职

工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其

中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立

的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存

计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团主要存在如下离职后福利:

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险,该类离职后福利

属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本

养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确

认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利

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本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的

重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计

入当期损益。

内退福利:本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规

定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费

等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停

止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次

性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

(4)其他长期职工福利

其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本集团其

他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期

奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计

处理;符合设定受益计划条件的,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净

负债或净资产,计划相关的职工薪酬成本(包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计

量变动)计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现

时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相

关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到

时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏

损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的

资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

24、股份支付

(1)股份支付的种类

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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计

量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行

权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照

其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公

允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应

增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内

的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳

估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加

负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入

当期损益。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具

公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修

改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方

式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已

授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

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25、优先股、永续债

本集团根据所发行优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质在初始确认时将其或其组

成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。所发行的优先股、永续债属于复合金融工具的,于

初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价

值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。发行优

先股、永续债所发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所

发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。

本集团以所发行优先股、永续债的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的优先股、永续债,其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配,其回购、

注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的优先股、永续债,其利息支出或股利分配按照

借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

由于发行的优先股、永续债原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而

发生变化导致已发行优先股、永续债重分类的,原分类为权益工具的优先股、永续债,自不再被分

类为权益工具之日起,将其重分类为金融负债,以重分类日该工具的公允价值计量,重分类日权益

工具的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益;原分类为金融负债的优先股、永续

债,自不再被分类为金融负债之日起,将其重分类为权益工具,以重分类日金融负债的账面价值计

量。

26、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入

企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

销售商品:本集团销售商品的合同或销售订单已经签订,依据销售合同或订单约定交付商品,

收到对方签字盖章的货物签收单,当商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方后开具发票,确

认收入。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的

劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的

结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企

业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额

确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

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补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务

部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和

合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作

量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的

经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度

和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合

同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立

即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,

按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(4)让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产

的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能

够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关

费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出

部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

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异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延

所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延

所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

29、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转

移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接

费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接

费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列

示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

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的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——

合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2

号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列

报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,

要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则自 2014

年 7 月 1 日起施行。

本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,对本集团财务报表的影响列示如下:

会计政策变更的内容影响

审批程序受影响的报表项目名称

序号和原因金额

追溯调整法 2014 年 1 月 1 日

根据《企业会计准则第经本公司第七届董事

2 号——长期股权投会第二十二次会议于

资》将无控制和重大影 2014 年 10 月 27 日批可供出售金融资产 +42,246,132.99

响权益性投资列示为准。长期股权投资 -42,246,132.99

可供出售金融资产,并

追溯调整了期初数。

根据《企业会计准则第经本公司第七届董事

9 号——职工薪酬》将预会第二十二次会议于

计负债中的辞退福利, 2014 年 10 月 27 日批

列示为长期应付职工准。

+376,025.73

薪酬。将预计在资产负应付职工薪酬

+140,883.17

债表日起一年内需支长期应付职工薪酬

2 -516,908.90

付的辞退福利,列示为预计负债

流动负债,将预计在资

产负债表日起一年以

上需支付的辞退福利,

列示为长期负债,并追

溯调整了期初数。

2014 年度财务报表若经本公司第七届董事

干与公允价值有关的会第二十二次会议于

披露信息已根据《企业 2014 年 10 月 27 日批

会计准则第 39 号——公

3 准。不适用不适用

允价值计量》编制,比

较财务报表中的相关

信息根据该准则未进

行调整。

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

会计政策变更的内容影响

审批程序受影响的报表项目名称

序号和原因金额

追溯调整法 2014 年 1 月 1 日

2014 年度财务报表若经本公司第七届董事

干与本集团在其他主会第二十二次会议于

体中权益有关的披露 2014 年 10 月 27 日批

信息已根据《企业会计

准。

准则第 41 号——在其他

4 主体中权益的披露》编不适用不适用

制。除有关未纳入合并

财务报表范围的结构

化主体的披露外,比较

财务报表信息已相应

调整。

(2)会计估计变更

本年度公司不存在重要会计估计的变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据具体税率情况

企业所得税应纳税所得额 15%及25%

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 17%及6%

率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税应纳税营业额 5%及3%

城市维护建设税缴纳的增值税、营业税税额 7%及1%

教育费附加缴纳的增值税、营业税税额 5%

河道管理费缴纳的增值税、营业税税额 1%

2、税收优惠及批文

(1)本公司上海普天邮通科技股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院

关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21 号)、《高新技术企业认定管理办

法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)、《上海市

高新技术企业认定实施办法》(沪科合[2008]第 25 号)等规定,2014 年 10 月 23 日取得高新技术企业

证书,证书编号为 GB201431001855,有效期三年;执行 15%的企业所得税税率;

(2)子公司上海普天邮通商用机器有限公司根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院

关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21 号)、《高新技术企业认定管理办

法》(国科发火[2008]172 号)等规定,2014 年 10 月 23 日取得高新技术企业证书,证书编号为

GB201431000939,有效期三年,执行 15%的企业所得税税率;

(3)子公司上海幻影显示技术有限公司根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21 号)、《高新技术企业认定管理办法》

(国科发火[2008]172 号)等规定,2014 年 9 月 4 日取得高新技术企业证书,证收编号:GR201431000086,

有效期三年,执行 15%的企业所得税税率;

(4)子公司上海普天能源科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于

实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21 号)、《高新技术企业认定管理办法》

(国科发火[2008]172 号)等规定,2012 年 11 月 18 日取得高新技术企业证书,证书编号为

GR201231000105,有效期三年,执行 15%的企业所得税税率;

(5)子公司上海普天网络技术有限公司根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于

实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21 号)、《高新技术企业认定管理办法》

(国科发火[2008]172 号)等规定,2012 年 11 月 18 日取得高新技术企业证书,证书编号 GR201231000280,

有效期三年,执行 15%的企业所得税税率。

五、合并财务报表项目附注

以下披露项目(含公司财务报表主要项目披露)除非特别指出,期初指 2014 年 1 月 1 日,期

末指 2014 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 250,063.10 282,549.11

银行存款 114,558,005.51 110,435,287.19

其他货币资金 73,216,362.76 199,283.92

合计 188,024,431.37 110,917,120.22

其中:存放在境外的款项总额

注:其他货币资金中 12,303,006.58 元为本集团向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。

2、应收票据

(1)应收票据分类

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 777,980.00 49,659,537.73

商业承兑汇票 30,092,590.00 102,487,631.55

合计 30,870,570.00 152,147,169.28

(2)已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类已终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票 11,516,021.77

商业承兑汇票

合计 11,516,021.77

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提

22,455,941.58 3.26 22,455,941.58 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

628,226,342.39 91.29 101,545,420.89 16.16 526,680,921.50

坏账准备的应收账款

其中:账龄组合 605,146,484.44 87.94 101,545,420.89 16.78 503,601,063.55

低风险组合 23,079,857.95 3.35 23,079,857.95

单项金额不重大但单独计

37,498,028.98 5.45 37,498,028.98 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 688,180,312.95 100.00 161,499,391.45 23.47 526,680,921.50

(续)

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提

13,600,045.98 2.14 13,600,045.98 100.00 -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

598,356,019.17 94.43 120,813,942.57 20.19 477,542,076.60

坏账准备的应收账款

其中:账龄组合 577,631,739.87 91.16 120,813,942.57 20.92 456,817,797.30

低风险组合 20,724,279.30 3.27 0.00 20,724,279.30

单项金额不重大但单独计

21,713,759.53 3.43 21,713,759.53 100.00 -

提坏账准备的应收账款

合计 633,669,824.68 100.00 156,127,748.08 24.64 477,542,076.60

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

北电网络(中国)有限公司 8,855,895.60 8,855,895.60 100.00 无法收回

上海正邦计算机网络有限公司 13,600,045.98 13,600,045.98 100.00 无法收回

合计 22,455,941.58 22,455,941.58

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 276,932,456.71 1,384,662.09 0.50

1至2年 79,297,455.11 792,974.54 1.00

2至3年 79,609,041.24 3,980,452.08 5.00

3至4年 57,154,945.52 8,573,241.82 15.00

4至5年 7,269,945.81 2,907,978.32 40.00

5 年以上 104,882,640.05 83,906,112.04 80.00

合计 605,146,484.44 101,545,420.89

(续)

期初余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 221,127,141.31 1,105,635.72 0.50

1至2年 116,341,064.49 1,163,410.65 1.00

2至3年 87,455,679.85 4,372,783.96 5.00

3至4年 7,939,459.54 1,190,918.92 15.00

4至5年 6,913,681.08 2,765,472.44 40.00

5 年以上 137,854,713.60 110,215,720.88 80.00

合计 577,631,739.87 120,813,942.57

③组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

期末余额

组合名称

应收账款坏账准备计提比例

低风险组合 23,079,857.95 不计提

合计 23,079,857.95

(续)

期初余额

组合名称

应收账款坏账准备计提比例

低风险组合 20,724,279.30 不计提

合计 20,724,279.30

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,371,643.37 元。

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 141,531,134.97 元,占应收账款期末

余额合计数的比例 20.57%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,348,561.63 元。

4、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

比例计提比账面价值

金额金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

10,787,400.28 17.31 10,787,400.28 100.00

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

33,507,716.48 53.77 33,507,716.48

的其他应收款

其中:低风险组合 33,507,716.48 53.77 33,507,716.48

单项金额不重大但单独计提坏账准

18,018,480.73 28.92 18,018,480.73 100.00

备的其他应收款

合计 62,313,597.49 100.00 28,805,881.01 46.23 33,507,716.48

(续)

期初余额

类别账面余额坏账准备

比例计提比账面价值

金额金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

10,787,400.28 21.90 10,787,400.28 100.00

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

21,211,986.52 43.07 21,211,986.52

的其他应收款

其中:低风险组合 21,211,986.52 43.07 21,211,986.52

单项金额不重大但单独计提坏账准

17,251,880.73 35.03 17,251,880.73 100.00

备的其他应收款

合计 49,251,267.53 100.00 28,039,281.01 56.93 21,211,986.52

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款坏账准备计提比例(%) 计提理由

购房贷款 10,787,400.28 10,787,400.28 100.00 预计无法收回

合计 10,787,400.28 10,787,400.28 100.00

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

② 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例

低风险组合 33,507,716.48 不计提

合计 33,507,716.48

(续)

期初余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例

低风险组合 21,211,986.52 不计提

合计 21,211,986.52

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 766,600.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款 48,042,629.96 38,508,125.07

保证金 9,791,816.55 7,148,375.55

个人借款 3,523,713.99 2,991,359.68

其他 955,436.99 603,407.23

合计 62,313,597.49 49,251,267.53

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

款项的坏账准备期

单位名称期末余额账龄期末余额合计

性质末余额

数的比例(%)

购房贷款往来款 10,787,400.28 5 年以上 17.31 10,787,400.28

星菀房地产公司往来款 4,500,000.00 5 年以上 7.22 4,500,000.00

上海科发邮电通信实业公司往来款 3,664,232.24 5 年以上 5.88 3,664,232.24

成都印象电子有限公司往来款 3,185,500.00 5 年以上 5.11 3,185,500.00

新新公司往来款 3,000,000.00 5 年以上 4.81 3,000,000.00

合计 25,137,132.52 40.33 25,137,132.52

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 171,532,534.97 83.33 118,616,474.50 74.29

1至2年 15,594,979.95 7.58 16,711,515.84 10.47

2至3年 2,297,445.20 1.11 9,862,989.41 6.18

3 年以上 16,419,775.86 7.98 14,467,435.82 9.06

合计 205,844,735.98 100.00 159,658,415.57 100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 139,892,846.06 元,占预付款项期末余额合计数的

比例 67.96%。

6、存货

(1)存货分类

期末数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 48,869,224.33 4,350,636.53 44,518,587.80

在产品 134,555,043.35 49,074,695.50 85,480,347.85

库存商品 481,217,293.19 136,347,727.93 344,869,565.26

周转材料 8,910.26 8,910.26

建造合同形成的已完工未结算资产 49,366,028.88 49,366,028.88

合计 714,016,500.01 189,773,059.96 524,243,440.05

(续)

期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 25,877,304.57 2,358,432.55 23,518,872.02

在产品 181,300,665.98 47,823,093.17 133,477,572.81

库存商品 409,816,193.62 156,910,532.57 252,905,661.05

周转材料

建造合同形成的已完工未结算资产 20,084,413.86 20,084,413.86

合计 637,078,578.03 207,092,058.29 429,986,519.74

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

(2)存货跌价准备变动情况

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回转销其他

原材料 2,358,432.55 2,774,938.94 762,734.96 20,000.00 4,350,636.53

在产品 47,823,093.17 6,114,300.42 4,862,698.09 49,074,695.50

库存商品 156,910,532.57 21,676,262.22 20,000.00 42,259,066.86 136,347,727.93

周转材料

建造合同形

成的已完工

未结算资产

合计 207,092,058.29 30,565,501.58 20,000.00 47,884,499.91 20,000.00 189,773,059.96

(3)存货跌价准备计提和转回原因

本期转回或转销存货跌

项目确定可变现净值的依据

价准备的原因

直接出售或直接出售与加工成产成品

原材料市值回升或处置

带来现金流量孰高

按产品销售价格扣除继续加工需追加

在产品市值回升或处置

的成本等必要支出

库存商品按产品销售价格市值回升或处置

周转材料

建造合同形成的已完工未结算资产

(4)建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 610,966,667.14

累计已确认毛利 49,366,028.88

减:预计损失

已办理结算的金额 610,966,667.14

建造合同形成的已完工未结算资产: 49,366,028.88

减:已结算未完工金额

年末的建造合同工程: 49,366,028.88

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

7、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额备注

一年内到期的长期应收款 123,891,916.85 详见附注五、10

合计 123,891,916.85

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

工银理财共赢(3 号)理财产品 25,000,000.00

民生银行非败资产管理增利理财产品 30,000,000.00

待抵扣的增值税 10,936,517.83

合计 10,936,517.83 55,000,000.00

9、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:

按公允价值计量的

按成本计量的 46,264,311.45 4,018,178.46 42,246,132.99 46,264,311.45 4,018,178.46 42,246,132.99

其他

减:一年内到期的可供出

售金融资产

合计 46,264,311.45 4,018,178.46 42,246,132.99 46,264,311.45 4,018,178.46 42,246,132.99

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投

本期

资单位

被投资单位本期本期本期本期现金

期初期末期初期末持股比

增加减少增加减少红利

例(%)

天津中天通信

21,416,808.72 21,416,808.72 8.49

有限公司

新疆广通网络 4,018,178.4

4,018,178.46 4,018,178.46 4,018,178.46 19.00

设备有限公司 6

大唐移动通信

20,829,324.27 20,829,324.27 0.647

设备有限公司

4,018,178.4

合计 46,264,311.45 46,264,311.45 4,018,178.46 --

以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资,这些投资没有活跃市场

报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地

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确定,因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

10、长期应收款

期末余额期初余额

项目减值准

账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值

备

分期收款销售商品 587,079,167.14 587,079,167.14 300,268,180.02 300,268,180.02

减:一年内到期的长

期应收款(见附注五、 123,891,916.85 123,891,916.85

合计 463,187,250.29 463,187,250.29 300,268,180.02 300,268,180.02

注:1、本集团对于分期收款销售商品产生的长期应收款,采用具有类似信用等级的企业发行

类似工具的现时利率/将应收的合同或协议价款折现为商品现销价格时的折现率予以折现,采用的折

现率为 6.55 %;长期应收款的抵押见附注五、30。

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11、长期股权投资

本期增加本期减少本

期

权益计减值

被投资单初始投资成其他减法下其他提准备

期初余额权益法下期末余额

位本综合其他权益其少确认综合其他权减期末

追加投资确认的投其他

收益变动他投的投收益益变动值余额

资收益

调整资资损调整准

失备

上海普天

科创电子

有限公司 418,667,295.44 624,222,971.70 6,617,928.52 3,671,310.95 627,169,589.27

上海普天

智绿新能

源技术有

限公司 29,666,663.00 30,335,071.25 400,759.54 4,172,033.17 34,907,863.96

上海普盛

物流有限

公司 1,246,125.05 1,249,284.75 9,369.88 1,258,654.63

上海普天

东健电子

科技有限

公司 13,565,380.50 13,565,380.50 -3,937,545.52 9,627,834.98

合计 463,145,463.99 655,807,327.70 13,565,380.50 3,090,512.42 4,172,033.17 3,671,310.95 672,963,942.84

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12、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 99,942,701.97 99,942,701.97

2.本期增加金额 96,995,678.67 96,995,678.67

(1)外购 -

(2)存货\固定资产\在建工

96,995,678.67 96,995,678.67

程转入

(3)企业合并增加 -

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 196,938,380.64 196,938,380.64

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 17,893,086.11 17,893,086.11

2.本期增加金额 4,509,109.54 4,509,109.54

(1)计提或摊销 4,509,109.54 4,509,109.54

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 22,402,195.65 22,402,195.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 174,536,184.99 174,536,184.99

2.期初账面价值 82,049,615.86 82,049,615.86

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(2)所有权受到限制的投资性房地产情况

于 2014 年 12 月 31 日,账面价值约为 34,391,827.49(原值 47,072,065.02 元)的房屋、建筑物(2013

年 12 月 31 日:账面价值 35,575,855.34 元)作为 291,300,271.74 元长期借款(2013 年 12 月 31 日:

100,000,000.00 元)(附注五、30)的抵押物。

13、固定资产

(1)固定资产情况

房屋及建筑

项目机器设备电子设备运输设备其他合计

物

一、账面原值:

1.期初余额 78,747,177.44 154,083,719.71 29,646,671.83 10,036,936.26 6,358,652.24 278,873,157.48

2.本期增加金额 42,099,707.25 9,433,889.69 1,515,864.61 6,820,848.48 59,870,310.03

(1)购置 6,349,538.48 7,194,153.70 76,000.00 249,533.01 13,869,225.19

(2)在建工程转

35,750,168.77 281,963.16 3,6032,131.93

入

(3)重分类 2,239,735.99 1,157,901.45 6,571,315.47 9,968,952.91

3.本期减少金额 15,698,833.37 3,784,226.53 3,166,229.13 3,457,300.78 26,106,589.81

(1)处置或报废 9,127,517.90 2,626,325.08 926,493.14 3,457,300.78 16,137,636.90

(2)重分类 6,571,315.47 1,157,901.45 2,239,735.99 9,968,952.91

4.期末余额 78,747,177.44 180,484,593.59 35,296,334.99 8,386,571.74 9,722,199.94 312,636,877.70

二、累计折旧

1.期初余额 25,821,237.14 99,513,373.77 21,507,950.38 6,324,049.29 5,741,833.79 158,908,444.37

2.本期增加金额 3,143,570.40 20,463,408.92 3,913,514.08 1,401,512.84 5,964,810.46 34,886,816.70

(1)计提 3,143,570.40 20,831,998.52 2,218,812.94 796,411.79 51,462.51 27,042,256.16

(2)重分类 -368,589.60 1,694,701.14 605,101.05 5,913,347.95 7,844,560.54

3.本期减少金额 13,425,076.41 2,736,831.59 2,103,861.13 3,117,614.35 21,383,383.48

(1)处置或报废 7,511,728.46 2,131,730.54 777,749.59 3,117,614.35 13,538,822.94

(2)重分类 5,913,347.95 605,101.05 1,326,111.54 7,844,560.54

4.期末余额 28,964,807.54 106,551,706.28 22,684,632.87 5,621,701.00 8,589,029.90 172,411,877.59

三、减值准备

1.期初余额 1,264,333.35 53,308.42 1,317,641.77

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

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房屋及建筑

项目机器设备电子设备运输设备其他合计

物

4.期末余额 1,264,333.35 53,308.42 1,317,641.77

四、账面价值

1.期末账面价值 49,782,369.90 72,668,553.96 12,558,393.70 2,764,870.74 1,133,170.04 138,907,358.34

2.期初账面价值 52,925,940.30 53,306,012.59 8,085,413.03 3,712,886.97 616,818.45 118,647,071.34

(2)暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物

机器设备 6,280,136.61 4,410,319.11 1,164,834.17 704,983.33

电子设备 486,858.00 438,172.20 - 48,685.80

运输工具 3,164.00 2,847.60 - 316.40

其他 8,560,368.16 7,754,629.89 - 805,738.27

合计 15,330,526.77 12,605,968.80 1,164,834.17 1,559,723.80

(3)通过经营租赁租出的固定资产

经营租赁租出资产类别期末账面价值

机器设备 2,700,557.62

其他 159,095.00

合计 2,859,652.62

14、在建工程

(1)在建工程基本情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程 3,247,465.27 3,247,465.27 76,776,616.75 76,776,616.75

合计 3,247,465.27 3,247,465.27 76,776,616.75 76,776,616.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固本期其他

工程名称预算数期初余额本期增加金额定资产金额期末余额

减少金额

A1(1) 期扩建项

89,590,000.00 70,577,227.62 16,546,047.54 87,123,275.16

目

1302-NY-RJ2-009 1,000,000.00 983,435.88 572,744.68 1,556,180.56

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1209-NYW-RJ-012 3,500,000.00 3,240,739.57 3,240,739.57

1310-NY-RY-028 16,200,000.00 13,182,700.00 13,182,700.00

2014-NY-GHL-002 8,000,000.00 6,105,465.07 6,105,465.07

合计 118,290,000.00 74,801,403.07 36,406,957.29 24,085,085.20 87,123,275.16

(续)

利息资本

工程投入占预其中:本期利本期利息资

工程名称工程进度化累计金资金来源

算比例(%) 息资本化金额本化率(%)

额

A1(1)期扩建项目 100.00 自筹

1302-NY-RJ2-009 100.00 自筹

1209-NYW-RJ-012 100.00 自筹

1310-NY-RY-028 100.00 自筹

2014-NY-GHL-002 100.00 自筹

合计

注:本期其他减少金额 87,123,275.16 为转入投资性房地产。

15、无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值 44,170,651.30 44,170,651.30

1.期初余额 44,170,651.30 44,170,651.30

2.本期增加金额 184,615.39 184,615.39

(1)购置 184,615.39 184,615.39

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 44,170,651.30 184,615.39 44,355,266.69

二、累计摊销

1.期初余额 6,388,904.91 6,388,904.91

2.本期增加金额 886,774.80 3,076.92 889,851.72

(1)计提 886,774.80 3,076.92 889,851.72

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 7,275,679.71 3,076.92 7,278,756.63

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项目土地使用权专利权非专利技术合计

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 36,894,971.59 181,538.47 37,076,510.06

2.期初账面价值 37,781,746.39 37,781,746.39

16、开发支出

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额内部开确认为无期末余额

其他转入当期损益

发支出形资产

能源集成 40,307,639.70 40,307,639.70

轨道交通 7,848,369.02 7,848,369.02

通信安防 11,803,979.86 11,803,979.86

商业自动化 3,969,849.95 3,969,849.95

合计 63,929,838.53 63,929,838.53

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

展示厅装修项目 90,029.70 31,775.88 58,253.82

钦江路装修工程 324,462.00 133,838.04 190,623.96

多媒体呼叫中心装饰工程 187,368.63 54,839.64 132,528.99

金工件模具 1 2,035,945.78 2,035,945.78 -

金工件模具 2 1,248,133.32 340,400.00 907,733.32

金工件模具 3 883,800.00 235,680.00 648,120.00

金工件模具 4 1,076,400.00 280,800.00 795,600.00

奉贤生产楼装修、维修 140,225.39 34,743.81 105,481.58

钦江路楼面装修项目 356,406.87 77,761.44 278,645.43

B4 厂房分隔改造项目 91,731.00 22,932.78 68,798.22

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项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

模具 1,778,642.74 363,986.85 1,414,655.89

治具 202,052.53 38,085.54 163,966.99

办公室装修 137,856.00 20,678.40 117,177.60

其他 309,542.00 163,668.99 145,873.01

合计 6,342,771.69 2,519,824.27 3,835,137.15 5,027,458.81

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

资产减值准备 4,532,141.14 912,236.23 2,521,041.51 481,156.06

其他 2,369,898.40 355,484.76

合计 4,532,141.14 912,236.23 4,890,939.91 836,640.82

(2)未确认递延所得税资产明细:

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 380,882,011.51 394,073,866.10

可抵扣亏损 188,458,055.00 166,598,435.74

合计 569,340,066.51 560,672,301.84

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

年份期末金额期初金额备注

2014 年 544,464.11

2015 年 24,700,123.39 25,281,599.51

2016 年 6,768,013.07 6,768,013.07

2017 年 93,438,940.07 93,524,498.21

2018 年 39,743,911.04 40,479,860.84

2019 年 23,807,067.43 未经所得税汇算

合计 188,458,055.00 166,598,435.74

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19、资产减值准备

本期增加本期减少

项目期初余额期末余额

计提其他转回核销/转销其他

坏账损失 184,167,029.09 6,138,243.37 190,305,272.46

存货跌价损失 207,092,058.29 30,565,501.58 47,884,499.91 189,773,059.96

可供出售金融

4,018,178.46 4,018,178.46

资产减值损失

固定资产减值

1,317,641.77 1,317,641.77

损失

合计 396,594,907.61 36,703,744.95 47,884,499.91 385,414,152.65

20、短期借款

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 118,596,746.00 16,238,000.00

信用借款 674,000,000.00 595,000,000.00

合计 792,596,746.00 611,238,000.00

注:保证借款为子公司上海普天能源科技有限公司 2014 年借款 118,596,746.00 元,担保人为本公司。

21、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 111,516,901.16

商业承兑汇票 73,095,114.83 61,025,965.22

合计 184,612,015.99 61,025,965.22

22、应付账款

(1)应付账款明细情况

项目期末余额期初余额

应付材料款 9,583,147.23 33,161,338.75

应付货款 299,435,282.96 309,044,553.53

应付基建款 9,597,403.51

其他 5,532,634.89 9,324,291.92

合计 324,148,468.59 351,530,184.20

(2)重要的账龄超过 1 年的应付账款未偿还或结转的原因:尚未进行结算。

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23、预收款项

(1)预收账款明细情况

项目期末余额期初余额

预收货款 23,022,295.44 67,068,194.57

预收工程款 9,749,769.60 8,000.00

其他 1,045,210.66 294,694.08

合计 33,817,275.70 67,370,888.65

(2)重要的账龄超过 1 年的预收账款主要为客户未及时结算的货款。

24、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应付短期薪酬 7,610,077.74 86,713,745.60 89,279,613.46 5,044,209.88

应付设定提存计划 1,144.00 13,974,116.31 13,975,260.31

应付辞退福利 376,025.73 699,159.39 946,439.93 128,745.19

一年内到期的其他福利

合计 7,987,247.47 101,387,021.30 104,201,313.70 5,172,955.07

(1)应付短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3,207,748.53 68,847,341.39 71,302,127.35 752,962.57

和补贴

2、职工福利费 3,698,048.35 2,584,962.15 2,601,910.32 3,681,100.18

3、社会保险费 7,363,981.56 7,363,981.56

其中:医疗保险 6,494,266.21 6,494,266.21

工伤保险 309,743.39 309,743.39

生育保险 559,971.96 559,971.96

4、住房公积金 3,893,728.75 3,893,728.75

5、工会经费和职工教

704,280.86 2,011,727.51 2,105,861.24 610,147.13

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、非货币性福利

9、其他 2,012,004.24 2,012,004.24

合计 7,610,077.74 86,713,745.60 89,279,613.46 5,044,209.88

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

(2)应付设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 13,043,955.31 13,043,955.31

失业保险费 844,532.00 844,532.00

企业年金缴费 1,144.00 85,629.00 86,773.00 -

合计 1,144.00 13,974,116.31 13,975,260.31 -

(3)应付辞退福利

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应付内退福利(一年内

376,025.73 128,745.19 376,025.73 128,745.19

到期的部分)

其他辞退福利 570,414.20 570,414.20

合计 376,025.73 699,159.39 946,439.93 128,745.19

①应付内退福利(一年内到期的部分)见附注五、32。

②2014 年度,其他辞退福利系本集团因解除劳动关系所发生的辞退福利。

25、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 1,161,027.37 -3,944,359.82

企业所得税 12,203,473.50 16,098,074.84

营业税 1,976,631.57 1,687,225.48

城市维护建设税 177,343.50 264,953.43

个人所得税 495,053.84 498,058.30

教育费附加 156,489.44 216,785.40

房产税 583,249.78 583,249.78

土地使用税 563,353.73 563,353.73

土地增值税 2,441,565.50 2,720,600.30

河道管理费 76,557.66 80,443.10

其他 731,925.81 529,623.39

合计 20,566,671.70 19,298,007.93

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

26、应付股利

单位名称期末余额期初余额超过 1 年未支付的原因

上海华新经济发展实业有限公司 903,616.31 352,612.62 未领取

伟达国际(香港)有限公司 90,195.22 90,195.22 未领取

俞再林 16,399.12 16,399.12 未领取

社会法人股-应付个人流通股股利 34,678.57 34,678.57 未领取

合计 1,044,889.22 493,885.53

27、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付单位内部个人往来 28,759.23 49,943.38

应付租金 648,601.82 30,000.00

应付代扣社保公积金 3,738,607.20 4,107,631.18

保证金 5,258,942.15 3,004,160.56

单位往来款 46,208,943.76 13,546,160.40

其他 15,268,934.67 16,835,488.92

合计 71,152,788.83 37,573,384.44

(2)重要的账龄超过 1 年的其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

工会借款 13,894,890.18 暂存款

上海普天科创电子有限公司 1,145,785.00 未催收

合计 15,040,675.18

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款(附注五、30)

1 年内到期的长期应付款(附注五、31) 23,333,333.33

合计 23,333,333.33

29、其他流动负债

项目期末余额期初余额

递延收益 9,464,625.11 12,197,249.73

合计 9,464,625.11 12,197,249.73

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

其中,涉及政府补助的项目:

本期新增补助本期计入营业外与资产相关/与

补助项目期初余额其他变动期末余额

金额收入金额收益相关

电动汽车充

1,089,230.77 3,244,500.00 4,083,730.77 250,000.00 与收益相关

维综合系统

燃料电池增

程式纯电驱

动城市邮政

2,201,212.12 2,790,000.00 2,346,320.34 2,644,891.78 与收益相关

物流车关键

技术研究及

应用项目

LED 照明及相

关产品专业

测试公共服

务平台(上海 512,000.00 156,000.00 356,000.00 与资产相关

市促进中小

企业发展协

调办公室)

LED 照明及相

关产品专业

测试公共服

727,200.00 206,800.00 520,400.00 与资产相关

务平台(上海

市徐汇区商

务委员会)

EMIS 高效系

统的综合应 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关

用

上海市重点

技术改造项

目专项资金 5,067,222.22 723,888.89 4,343,333.33 与资产相关

(行业电子机

具项目)

科技小巨人

企业资助经 225,000.00 225,000.00 与收益相关

费

多能互补分

布点热电联

产系统智能 280,000.00 240,000.00 40,000.00 与收益相关

控制技术研

发与示范

软件和集成

电路产业发 1,495,384.62 685,384.62 810,000.00 与收益相关

展专项资金

技术创新补

100,000.00 100,000.00 与收益相关

助

中小型企业

17,900.00 17,900.00 与收益相关

补贴

专精特新贷 45,500.00 45,500.00 与收益相关

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

本期新增补助本期计入营业外与资产相关/与

补助项目期初余额其他变动期末余额

金额收入金额收益相关

款贴息

市级专精特

20,000.00 20,000.00 与收益相关

新企业补贴

科学技术部

条财司款-国

500,000.00 500,000.00 与收益相关

家重点新产

品

上海中华印

刷有限公司

168,500.00 168,500.00 与收益相关

照明灯具节

能改造补贴

合计 12,197,249.73 6,886,400.00 9,619,024.62 9,464,625.11

30、长期借款

(1)长期借款分类

①长期借款的分类

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 291,300,271.74 100,000,000.00

保证借款

信用借款

减:一年内到期的长期借款(附注五、28)

合计 291,300,271.74 100,000,000.00

注:本公司全资子公司上海普天能源科技有限公司将位于上海市奉贤区奉浦工业区环城北路 168

号(沪房地奉字(2012)第 007451 号)房产(原值 47,072,065.02 元)及大卫世纪城能源中心项目工程三年内

所确认的长期应收款(期末金额为 587,079,167.14 元,期初 300,268,180.02 元)用于抵押向银行贷款,

截至 2014 年 12 月 31 日贷款余额为 291,300,271.74 元。

②金额前五名的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日利率(%) 期末余额期初余额

中国银行上海分行 2013-10-16 2016-10-16 6.15 87,043,750.00 100,000,000.00

中国银行上海分行 2014-1-24 2016-10-16 6.15 40,800,000.00

中国银行上海分行 2014-2-23 2016-10-16 6.15 76,500,000.00

中国银行上海分行 2014-7-17 2016-10-16 6.15 86,956,521.74

合计 291,300,271.74 100,000,000.00

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31、长期应付款

项目期末余额期初余额

融资租赁费 46,678,366.67 70,011,700.00

减:一年内到期部分(附注五、28) 23,333,333.33

合计 23,345,033.34 70,011,700.00

注:融资租赁费为工程项目设备租赁费。

32、长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

应付内退福利 12,137.98 140,883.17

补充退休福利

其他长期职工福利

合计 12,137.98 140,883.17

(1)应付内退福利

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应付内退福利 516,908.90 376,025.73 140,883.17

减:一年内支付的部分 376,025.73 128,745.19 376,025.73 128,745.19

合计 140,883.17 12,137.98

注:本集团于2008年实施职工内部退休计划,根据计划规定:本集团将自职工停止提供服务日至

正常退休日期间拟支付的内退职工工资,确认为职工薪酬,一次性计入当期损益。根据公司2008 年

及2009年内退人员的数据计算2014 年12 月31 日及2015年12月31日的辞退福利预计支付义务现值。

33、股本

期初余额本年增减变动(+ -) 期末余额

项目发行公积金

金额比例(%) 送股其他小计金额比例(%)

新股转股

1.人民币普

257,425,337.00 67.35 257,425,337.00 67.35

通股

2.境内上市

124,800,000.00 32.65 124,800,000.00 32.65

的外资股

股份总数 382,225,337.00 100.00 382,225,337.00 100.00

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34、资本公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

资本溢价(股本溢价) 601,179,720.86 601,179,720.86

其他资本公积 267,010,289.13 4,336,022.36 271,346,311.49

合计 868,190,009.99 4,336,022.36 872,526,032.35

注:本年其他资本公积增加主要为联营企业上海普天智绿新能源技术有限公司资本公积增加导

致本集团资本公积增加 4,172,033.17 元。

35、盈余公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积 112,666,017.22 112,666,017.22

任意盈余公积 6,019,390.05 6,019,390.05

储备基金

企业发展基金

合计 118,685,407.27 118,685,407.27

36、未分配利润

项目本期数上期数提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 -10,644,302.19 -26,217,399.57

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 -10,644,302.19 -26,217,399.57

加:本年归属于母公司所有者的净利润 9,122,981.28 15,573,097.38

盈余公积弥补亏损

其他转入

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取职工奖励及福利基金 200,004.97

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -1,721,325.88 -10,644,302.19

于 2014 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 34,868,447.52 元

(2013 年 12 月 31 日:32,224,677.41 元),其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为

2,643,770.11 元(2013 年:3,444,720.32 元)。

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

37、营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,693,763,185.23 1,483,495,418.69 1,672,330,819.98 1,491,836,200.22

其他业务 93,157,587.64 41,006,819.01 53,173,975.65 25,219,913.02

合计 1,786,920,772.87 1,524,502,237.70 1,725,504,795.63 1,517,056,113.24

38、营业税金及附加

项目本期发生数上期发生数

营业税 1,445,572.82 2,398,751.35

城市维护建设税 417,136.34 475,272.87

教育费附加 353,667.83 408,492.09

其他 78,279.53 118,913.62

合计 2,294,656.52 3,401,429.93

39、销售费用

项目本期发生数上期发生数

职工薪酬 14,363,521.03 12,152,784.26

折旧费 69,255.19 120,811.52

差旅费 3,973,524.51 3,774,290.19

办公费 627,244.02 611,632.27

业务招待费 2,802,172.39 3,839,382.11

运输费 3,499,719.62 2,466,790.74

销售服务费 668,005.35 383,734.46

修理费 574,480.26 1,031,510.08

其他 280,944.17 728,918.12

合计 26,858,866.54 25,109,853.75

40、管理费用

项目本期发生数上期发生数

职工薪酬 58,498,944.75 55,734,641.28

租赁费 7,032,222.14 6,316,522.41

折旧费 3,700,626.45 4,242,608.97

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

水电费 2,271,328.53 1,731,146.63

无形资产摊销 889,851.72 1,015,308.10

长期待摊费用摊销 2,278,011.37 287,598.24

办公费 2,773,139.36 3,464,515.52

差旅费 2,070,665.49 2,418,559.64

业务招待费 2,920,408.94 3,740,992.36

运输费 2,146,014.40 2,582,356.39

保险费 259,571.59 430,165.12

税金 1,526,482.11 1,376,094.41

聘请中介机构费用 2,671,205.56 2,754,036.99

律师诉讼费 1,139,238.11 1,050,819.20

退休经费 3,232,596.59 3,211,751.11

新品开发费 63,929,838.53 46,193,241.82

其他 3,889,461.94 4,468,002.07

合计 161,229,607.58 141,018,360.26

41、财务费用

项目本期发生数上期发生数

利息支出 39,369,132.74 34,520,331.97

减:利息收入 3,628,297.22 3,115,256.71

汇兑损益 2,641,475.12 271,184.25

其他 361,783.49 636,458.85

合计 38,744,094.13 32,312,718.36

42、费用按性质分类列示

项目本期发生数上期发生数

耗用的原材料和低值易耗品等 564,123,861.51 478,678,461.65

产成品及在产品存货的减少(减:增加) -24,655,476.94 -106,902,122.99

职工薪酬费用 101,387,021.30 91,749,936.32

折旧费和摊销费用 36,276,354.57 18,113,314.50

非流动资产减值损失

租金 14,939,377.27 12,278,533.27

财务费用 38,744,094.13 32,312,718.36

其他费用 1,020,519,574.11 1,189,266,204.50

上海普天邮通科技股份有限公司 2014 年度合并财务报表附注

项目本期发生数上期发生数

合计 1,751,334,805.95 1,715,497,045.61

43、投资收益

项目本期发生数上期发生数

权益法核算的长期股权投资收益 3,090,512.42 5,544,190.39

处置长期股权投资产生的投资收益 6,208,842.84

其他 1,153,958.86

合计 3,090,512.42 12,906,992.09

44、资产减值损失

项目本期发生数上期发生数

坏账损失 6,138,243.37 4,411,639.80

存货跌价损失 30,565,501.58 36,766,483.37

合计 36,703,744.95 41,178,123.17

45、营业外收入

计入当期非经常性损

项目本期发生数上期发生数

益的金额

非流动资产处置利得合计 471,843.98 1,911,155.01

其中:固定资产处置利得 471,843.98 1,617,635.71

无形资产处置利得 293,519.30

违约金利得 3,000,000.00 21,300.00

政府补助(详见下表:政府补助明细) 10,175,033.14 7,380,406.95

其他 1,124,768.43 33,845,385.92

合计 14,771,645.55 43,158,247.88

其中,计入当期损益的政府补助明细:

与资产相关/与收益

补助项目本期发生数上期发生数