内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
审计报告
大华审字 (2015)001897 号t。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants (Sp∞ial General P血1nership)υJ
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
审计报告及财务报表
(20 1 4 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日止)
目 录 页次
、 审计报告 1- 2
一、 己审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
l) 合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8。
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10。
母公司股东权益变动表 11- 12
财务报表附注 1- 99t主J
回 柑然ffT艾细
审计报告
大华审字 [2015]001897号
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司全体股东 z
我们审计了后附的内蒙古伊泰煤炭股份有限公司(以下简称伊泰
股份公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负
债表, 2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表 的 责任
编制和公允列报财务报表是伊泰股份公司管理层的责任,这种责
() 任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公
允反映 (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们 的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
ù 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则 , 计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞υ
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估肘,
第 l 页
J DaHua CPAs
www.dahua-cpa.com
囱衍生3fffff烹 大华审字[20 1 5]00 1 897 号市计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相 信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认 为,伊泰股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制,公允反映了伊泰股份公司 2014 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
中附会t忖o材IJFz?
中阳会计师生问;24币
110001610118。
二 0 一五年三月一十八日uJ
第 2 页
内 蒙古伊泰煤炭股份有限公司
债表
〈除特别挂明外,金额单位均为λ 民币元)
期初余额
流动堕产 z
货币贤盘 飞洼洼~~法'7' 7川11 川 01 3,854,178 ,910.37
以仕 ic 价值 iH量且其变动 i1 入 当期损晶 的 金融贤产
衍生金融堕产
应收票据 注释2 119 ι7 1 6,810.34 11 1 血泊血泪回
应收赔款 注梓3 1,736 ,591,088.18 1 ,回0,9锢,508. 17
预付款项 技释4 893 ,478,156.55 1 , 006,735 ,997 臼
应收利息
应收股利
其他应收耻 注释5 553,997 ,371.65 916 ,610 ,561.41
存货 注释6 1,709,750 ,161.10 1,4 11,4 86,4 79.61
划分为恃有待由的 置产
一年 内到期的非流甜置产
其他流油面产
….........山………………… H""". … H"M"H"H"' _'H " H
流动置产告计 13,015 ,956,615.94 10,311,016,458.10
非流动匮产
可供出售盘融置产 注释7 5,6 1 8.4 03,616 日 4 ,回6,4 98,004.77
持有 !Jl lW期投贾
长期 应收耻
任期股权扭置 注释 8 434 ,615,583.88 361 ,盹4 , 141 .39
投自性房 地产 注蒋 9 137 ,856,316.67 45,509 ,070.39
固定贤产 注释 1 0 17,733 ,831,559.39 18 ,605 ,063,194.11
在边工程 注特 11 1 7 , 378 , 150,回 6.64 9,184 ,779 ,156.51
工程物贤 注辑 1 1 1 14 ,拥 8 ,)07.53 6,4 73 ,513.85
固定堕产清理
' 生产性生物贤产
油 气黯 产
无形酣产 注释 13 1 ,4 51 ,刷 3,3 1 5 .87 1,458,7 61,877.39
开芷立出
商骨
"期待摊费用 注释 1 4 1,661 ,391,079 .4 3 749,100,710.16
边延所得税费产 注释 1 5 1,177 ,511 ,105.7 9 744 ,140,114.15
其他非流动置产
...........H..... . 回 … "'M"'H"H"H"怕 " 'H ……..…… H' '' H'''''' …… "'H" 怕"国… M…』
非流动置产告计 45 ,7 18 ,111,00 1.74 35,161 ,491,104.03
置产且计 58,744 ,078,617.68 4 5 ,4剧 ,507 ,面 1. 13
〈后 附财务报 在附注为合并财务报羁的组成部分〉J
出阳 讲万~τ[ 且夕阳抽泣~r 制阳队 1切叫
J刚才
P . / 1'-- ,
』
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
合并资产负债表(续〉
负债和股应仅益
流动负债:
1 桐,∞0,0回回
445 ,960 回
注辑 18 40,000 ,000.00
应 付 账融 注辑 1 9 1 ,0剧 ι535,873. 1 9 2,161,199 ,055.62
预收款项 注释 20 126 ,053,271. 30 274 ,9日, 339.73
应付职工 薪酬 注释 2 1 256 , 320 ,日 1.63 300,5剧.7时 10
应主税费 在精 22 444,935 ,127.7 3 1 65ι872,4 67.89
应 付利息 注释23 230,4 36 ,11 2.22 1 24 , 969,9回回
应付股利 注静 24 9,8 1 0 ,剧 0.00
其他应付斟; 在释 25 2,216,266,010.03 827 ,938 ,256.37
划卦 为持有待曲的负债
一年 内到期的 非流动负债 注释 26 制 8 , 282, 1 60.03 848,232 ,680 .74
其他流动负回
…...啊 "w. 咱 ........M...胃 "M" 四 "H"'."H"'四...…...… H". …...帽 "'."H" 四胃 "H"H". …....…
流动负债告计 5, 62 6刑 0 , 036 . 1 3 4 ,目8,4 52 ,4田目
非流动负债。
长期借款 注释 27 17 ,4 85 ,362,617.55 12,317 ,379 ,518.14
应付债券 注韩 28 7,971,831,4 88.12 3,4 94,833 ,352.63
其中优先股
永接愤
佳期应 付黠 注释却 58 ,0佣,000.00 58,0田,∞0.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预讨血债 注辑 30 46.700,857.13 44 ,913,282.63
边延收益 注释 3 1 17 ,440 ,000.00 18,520 ,000.00
递延所得税负债 注辑 1 5 4 1 ,4 50 ,66鸿 93
其他非流动负债
....... ... 四 "H " 四……..…... .... …………"… "'H"'.".". …… '."-"-
非流动 负 债告 计 25 ,620 .785,627.73 1 5,933 ,剧 6 , 1 53.40
负债合 计 31,247 ,4 25,663.86 20,4 70 ,田 8 , 638.95
> 股革权益
股本 注韩 32 3,254,007 ,000.00 3 ,254 ,007 ,0∞∞
其他扭盐工具
其中优先股
永绩债
蓝本公积 注释 33 2ι022 , 267 ,303.34 1 , 570ι678 , 1 回 73
减库存股
。 其他综合收益 注释剖 98 , 5目,485 .1 0 20,4 17 ,199.52
专项储备 注释 35
盈最佳积 枝特36 1,446,542 ,06 1.05 1 ,327,0曲,937 . 27
未卦配利润 注释37 1 6 , 11 0 ,指4 ,98 1.0 5 15,0 1 8 ,48 3,田 8.27
归属 于母公司股东阻监 古计 22 ,93 1 ,73且 830.54 21,149 ,820,566 .7 5
少数股东权益 4,564,913,123.28 3月 64 ,588 ,356.53
股"'权益合 计 27,4 96 ,652 ,953.82 25,0 1 4 ,408 , 92且 28
占 负债和股京权益且 计 目,744川8 ,617.68 4 5 ,4制j皿7,目2 . 23
〈后附财务报辑附注为合井财#扭农的组成部分〉
叫构佣人 才4万ν_~lJ
l刑杨
~p 永
《除特别注明抖, 盘额单位均为人民币 元〉
项目 本期盘额 上期盘额
一 、曹业单收入 . 25.3田 I曲4.8倒 23 25。但3.日9, 1 24 臼
二 、营业且成本
Jt(jJ 营业成本 注辑 38
- 22,归 7,因9,427.4 1
17,7皿l血0,回 3.14
20,449, 1 38.田6.34
15, 9由, 224 , 2 1 7 田
营业税 金且附加 注怦 39 513 ,目3,333 .20 由8, 695,6血 15
悄由自用 注怦 40 1,379,267 ,126.27 1 ,408, 1 臼, 5 14 . 2喝
管理费用 性韩 4 1 1 ,剧 3,0 13,自8.05 飞回8,6四, 330 届
财务费用 注释42 678,自9, 342.79 817,孤3 ,回4.46
贤产减值损失 注辑 43 82, 2臼!回3.96 13,1IE泊。719.78
bD ,公 允价值变动收益 注释44 445,91丑。∞ -445,9曲回
投篮收益 注再 45 144 ,565,33921 34 ,193,744.22
其中 时联营企业和告 营企业 的投菌收盐 39,盹5,423.49 19,拥7,69 1.47
一…… 咀"~..~,,.川崛"."""…… ..
….,.".,…'".,…4一曲
三、曹业利润 3 ,49 1 ,刷6 , 766 .03 4剧 8, 157 ,922 日
加营业 外收入 垃辑 46 73, 518,4 33 盹 144 ,314 ,232.35
其中非流动盟产扯置利得 注释 46 21 ,剧 4 ,474.46 7,485, 1 日 67
减。营业外主出 桂韩 47 1 剧,4回, 576.30 15阳明I田6.91
其中非流副置产处置损失 注辑47 11 , 008,国9 .38 81J 田, 2回 57
四、利润且额 3,400, 074 ,因3 .59 4 ,日 3,阻3 , 297.97
减所得税费用 注辑 48 638 .757,762.28 7四,467,51 0 ∞
五、净利润 2, 76 1 , 316,困 1 .3 1 3,924 ,395,787.97
归属于母公司所高者的净利 润 2 , 252,636, 7阳西 3,444.628,337.33
少世股东损盐 5曲l国 0, 1 日 75 479,767 ,4回归
大 、 其他鲸舍收益的税后挣额 118 , 975, 6嗣 62 到ι127,524.97
归属于母仕司所有者的其他综合收益的税后冷翻 11 8.975,国4 .62 泪, 127,524.97
〈 一 )以后不能量分类进损益的其他综合收益
') 1 、 置新 计量世直量监计划冷负 债或J争自产的变动
2 、扭益挂下在被投贤单位不能量卦提进损菌的
其他综合收益中草布的世额
+町甲山山. ,...,…..町田.....睛......_ -…............…""',-..,......四... … ..…. .
〈 二 〉以后能量分类进细菌的其他综合收益 118,975.6剧 62 泊, 1 27,524 .97
1 、权监活下在瞌投贤单位 以后将噩卦挺进细菌的
其他综合收益巾享有的抽额
2 、可供出由金融自产公允价值变动损益 118 ,钗焰, 1 62.9 1 19,531 ,162.91}
3 、持有至到期投噩噩分类为可供出由盘融贸产损监
4 、现 盘流量垂期损蓝 的布!&部卦
5 、外币财#报费析算盘额 69,52 1.71 毛由, 362.06
6. 一揽子吏吕扯旦时于公司股扭投贤在丧失控制扭之前产生
的投自收益
d 归属于少数股革的其他综合收益的税后挣额
七、综合收益单额 2.田0, 292,目 5.93 3,回4 ,2困 I药3 田
归属于母告词所有者的综告收益且额 2,371 ,6 1 2,坦 1.1 8 3,424,5∞,8 1 2.36
归属于少数般在的综合收益且额 5回应10, 1 54 .75 479,767,4皿剧
1\ 、每战收盐 a
〈 一 〉基本每股收益 附注十七、二 0.69 1 国
( 二 〉楠怦每股收益 / /。
〈眉附财卦报费附注为古井财务报嚣的组成部分)
IU 叫构负责九丰鸟时A杨斗31 n
/1; 1 7 节
与p
υ It但'1- '}~ I i
项目
一、经营活动产生 的现盘流量 E
销售商品、提供劳务收到的现金 29,目。,拥4 ,877.36
收到的税酣 i且还 881,070.31 1,432,373.88
收到其他与经营活副高共的现盘 注樨 49. 1 165,8四, 218.63 220,670,6日 24
经营活动现盘流入小计 32,回5,咽。, 623. 66 29,772,4 87,914.48
购买商品、接呈劳务直付的现金 21 ,3捕。 249, 509. 77 17 ,270,759,295.82
支付给职工 以且为职工直付的现金 1 ,357,8 13,配出5.76 1 , 263 ,伍也 126 回
支付的各项税费 3 ,3由i∞7 ,487 . 22 5, 177 ,4 57 , 1曲剧
支付其他与经营活 ;;/J 有共的现金 注释49.2 332,787 , 8∞ 59 364 ,748,171. 16
经营活动现盘流出小 H 26,4由I田8, 603.34 24 ,076,618,753.62
经营活动产生的现金流量净额 5,5由,622,020.32 5, 695,因9, 1 阻盹
二 、投资活动产生的现金流量,
收回投胃所收到的现盘 11 ,615,9(阻∞1 ∞ 3, 6曲I删,000.∞
取得段置收益收到的现金 1 32,741 ,归7.17 30,拥3,四2.0 1
蛙盟固定置产、无形贵产和其他仕期由产收团的现盘挣额 44 ,6皿!部8.98 18,臼3,回7 归
娃置于公司且其他营业单位收到的现盘净额
收到其他与投贤活动宵茧的现盘 注粹49.3 18, 510, 1 ∞ 92 38,制 6,841 .4 2
投贤活动现盘流λ 小计 11 ,81 1 ,80 1 ,回8. 07 3,回7,973,由1.37
酣睡固定由产、无%lI!产和其他长期贤产主付的现金 8,69 1 ,432, a凹归 6, 654 , 226川7.03
投贤直付的现盘 1 3,021 ,7四川m ∞ 4,351,983,117.22
取得于公司且其他营业单位支付的现盘净额
支付其他与投噩活明有关的现金 注特 49.4 66, 2田.臼a田
投贤活前现盘前I 出小计 21 ,713 ,132,029.04 11 ,072朋4 , 812.91
' 投盟活动产生的现金流量净额
三、掉置活动产生的现金流量 z
9 ,901 ,330, 5却 97 7,364 ,530,91 1.54
咂性投贤收到的现金 1 剧 , 103, 000 田 1 ,4 21 ,3日,4∞∞
其中 于公司吸收少数股束投贤收到的现盘 1 剧 , 103, 000ω 1 ,421 ,3风4∞∞
取得借款收到的现金 14 , 1 凹,8 1 0,α)().oo 8,4 26反阻αlO.oo
收到其他与尊由活功有关的现盘
筹费活动现盘流 λ 小计 14 , 2嗣, 9 13用lO .OO 9,剧 7 ,肥4 ,4 00.00
' 偌还愤#直付的现金
卦配股利、利润或偿付利忠支付的现盘
4 ,276, 504 ,四川0 .2 1
2,555 , 7∞。∞ 8 . 16
1 ,997 ,剧 3, 7四日
4,133 ,416,958.07
其中 z 于公司主付给少数股东的脱利、利润 1 由,4制, 220.00 1 , 214 ,9创,000 ∞
支付其他与蹲班活动再提的现金 4 ,525, 8面,7日 8 1
挥 E 活胡现盘流出小计 6,832,204 ,098.37 10, 6目I药6,4 72.42
筹盟活动产生的现金流量挣额 7,452, 7睛!由 1 .63 8咽,4 1 2,072.42
四、汇率变动对现盘及现盘等价物的影响
五、现盘且现盒带价物吊捕2日额 3, 15 1 ,α刀,4∞ 98 2,497 ,073 ,823.10
力日 年初现金且现盒带价物金额 3 , 8 阔别 5,曲4.99 m面。019 ,4回 09
六、期束现盘且现盘带价物余额 6 , 959,回6,由5.97 3, 8咽剧 5,盹4 四
〈后附财#报提附注为古井财务报翠的组成部分〉
υ 4C二
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
合并股东权益变动表
却14年匮
〈除特别注明外,金额单位均为入民币元〉
项目 附桂六
E余公积 来分配利润 少敛股东权益 股东权益合计
一、 上年年来余额 1 , 327,曲8, 937.27 15,018,483,日8.27 3,酶4 , 588, 356.53 25,01 4 ,4盹9目.28
加 会计政策置 E
前用草锚直正
同 -控制下企业合并
其他
二、 本年年初余额 3,254.由7,α抱回 1,570,678,190.73 -20,417,199.52 1 ,327,回8.937. 27 1 5,01 8,ω3,国8.27 3,国4 , 5盹356 目 25,014.4田 923.28
三、本年增罹吏动盘额 451,589,11 2. 61 118, 975周4. 62 119,473,123.78 "由"田1 剧2. 78 7盹324, 7届 75 2,份2, 244,田0.54
(-)综合收益且砸 11 8,975,国4.62 2, 252 目6, 7俯豁出8 曲。, 1 54 .75 2,曲。I 目2 ,545.93
〈二》血东投入和减少量本 451 ,589,11 2. 61 扬。1, 138,国Z∞ 国1 ,四7, 9同 4.61
1 陇东投入的普通股 拢。1, 138,田Z∞ 去刃1, 138,目2 曲
2 其他权益工具持有者投入睡本
3 由份直付计入股东权益的生额
4 其他 451.589.11 2.61 451.589,11 2.61
〈三〉利润分E 119,473, 1 且甜 斗, 1 曲',7白,茹3.78 -1 58,494.220 ∞ 。由,n毡,4曲曲
1 提取噩余公粮 119, 473, 1 目甜 -119,4口, 1 坦布
2 对股东的分配 斗 ,归 1 ,2阻.240 ∞ .158.494 ,220 ∞ -1 , 1 自,n6 份。∞
3 其他
〈由) lIIt东权益内部结转
1 暨本公积转!脏东
2. I!a余 公积转增II!:~
3 盈余公狈弥补亏损
4 结转重新计量设定量益计划冷负债
或净资产所产生的变动
5 其他
〈五〉专项储备
1 本期提取 镇卫5.1 04 届Z眩 1 届,216,而9 田"田1.320, m.75
2. :<京期使用 目5, 104 ,面282 .1 盹"町阻93 .1,091 ,320,n2.75
〈六〉其他
四、本年期末余额 3,254,∞.7,αm ∞ 2,022, 267,3回 饵 98,558 ,4由 1 0 1,446,542,困1.05 16川 0,364,981 田 4,564剧 3, 123.28 27,496,日2,9日 82
一一一一一一 一一 一一
;工艺附可11》 IK因 主管会计工作负贵人 z 会计机构附入=才.~协汗!
豆, :..; >
,
内 蒙 古 伊 泰 煤 炭 股 份 有 限 公 司
合 并 股 东 权 益 变 动 表
E 晴 吸
〈除特异j注明外,金额单位均为人民币元〉
项目 附注六
股本 其他权益工具 蛊余公积 未分配和l白 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1 ,621 田3, 500 ∞ 1 , 105,415, 215.5币 15, 456 ,2盹897.69 2,239.4 58,670.94 21 ,田8, 867.852. 13拥会计政策变更
前期是错里正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年相余额 1 ,627,皿3 目。∞ 1.51 1 ,013,242.目 289,674.55 节目,415,215. 52 15, 456,2前,897.69 2,239.458,670.94 21 , 938,团7,田2.13
三、 本年地暗童动金额 1 , 627,阻3,5∞∞ 59,酶4,948.20 -20,127,524.97 221 ,6日,7刽 .75 -4r1,7国, 259.42 1 ,625,129,盹丘59 3,075.541 ,071.1 5
〈一〉踪合收益怠额 ,却, 1 27, 524.97 3,树4 , 6坦坦7.33 陌,767 ,450 臼 3周4,268且3 ∞
〈二〉股东挂入和硕少盟本 回国4 , 948.20 1 ,3田,282,234.95 1 ,419,归7.1 目 15
1 胶东挂入的普通股 59,因4 ,俱8 四 1 ,3曲,2阻 234.95 1 ,419, 947, 1 目 15
2 其他权益工且待有着投入资本
3 股份主付计入股东权兹的金额
4 其他
〈三〉利润分配 1 , 627, 003 , 5∞!∞ 221 ,目3,721.75 -3,国2,4 11 ,596.7 5 .214, 920,α羽田 .2,248, 674 , 375 田
1 提取且余公狈 221 ,臼3,口1 苟且1 ,国3.721.75
2 对脏东的分配 1 ,627,003, 500 ∞ -3,困0,7盯,875 皿 -214,9却,000.∞ -2, 248,674 , 375 皿
3 其他
〈囚〉股东权益内部结转
1 置本企积转地胆本
2 盈余公积转 JII血本
3 盈余公职掠夺卡亏损
4 结转E新计量设J, ~tat计划冷负债
或冷置产所产生的变动
5 其他
〈五)专硕储备
1 本期提取 955届704田 40 162且拥6 ,684 目 1 , 117,回4,国4 . 90
2 本期使用 -955,目阴阳 40 4 目,296,6剧由 1 , 117, 884,田4 回
〈六〉其他
四、本年期来余额 3,自4 ∞'7 ,αlO∞ 1,570,678, 190.73 -20,41η 坦白 1 ,327,曲&目7.27 15,018,483,638.27 3"极易4 ,5圈。356.53 25,阴 4 ,4曲,923.28
一一一一一一一一一 一
〈后附财务报农附注为合并财务很袤的组成部分〉
1年~ ,
企业法E代袤入 主管会计工作负量人 会计机构负贵入=
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
资产负
〈除特别注明抖,盘额单位均为 λ 民币丑)
置产 期初余额
流动由产
货币资盘 4,360 ,115 ,740.19 1,590,4 40 ,661 .58
以公 ft 价值日 盘且其变ii!J 讨 λ 当 JVJ 损 盐的盘融资产
衍生盘融班产
应收票据 36,500,000.00 13 , 1田,∞ 0.00
应收账款 注释 1 1,778,098 ,817.31 1 , 134 ,剧 6 ,479 目
预付款项 393 ,738 ,141.83 495 ,471 ,011.09
应收利且
应收股利 41 ,016 , 380 ∞
其他应收 耻 注释2 1,713,903 ,368.87 3,194 ,871,985.90
存货 1,080,441,113.01 394 ,119,696.46
划分生1 持有待惶的!1!产
一 年内到期的非流动噩产
其他流动置产
流动暨产合计 9,4 14,813,681.31 6 ,911,8回,835 皿
非流动资 产
可供山岱金融贤产 5,4 75 ,496 ,151.69 3 ,863 , 590 ,630.9也
持有至到期投噩
佳期应收款
长期股权投贤 注悴 3 1 0 ,0回,396剧 8 .40 8 , 75币,805 , 3 1 1. 1 7
担菌性崩地产 137,856,316.67 45,509 ,070.39
固定亩产 4,151,114 ,4 38.11 4,171,641,081.71
在建工程 1,948 ,077 ,560.36 1伺机 86,016 .88
工程物面
固定自产 消理
生产性生物置产
抽气置产
无形置产 494,076,776.03 535,747,316.51
开发支出)
商管
*朋待摊费用 616,743,661 .48 599 ,641,838 .76
递延所得税贤产 1,061,4 39 ,611.36 686 ,053 ,797.41
其他非流动贵产
非流动资产合计 14 ,076 ,301,175.11 10,7 04 ,077 ,084.77
υ 置产且计 33 ,4 91,114 ,957.43 17 ,616 ,937 ,910.35
叫惊人 对tlr!tl二甘合计工作肌 合 计机构负 责人
U 7
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
资产负债表 ( 续〉
{除特别注明外, 盘额单位均为人民币 元〉
期初余额
流动负债 z
短期借11; 1 00,∞ 0 ,000.00
以 仕 fc 价值 τI' j量且 J t变动 it入当}制制酷的金融负债 445 ,960.00
衍生金融血债
应付票据 40 , 000 ,∞o ∞
应付账耻 1,189,905,01 9.7 1 1 ,254 , 2 17 ,924皿
预收款项 32,603,986.92 93,591 ,320.98
应付职工薪酬 11 4,631,268 .74 152 ,3臼 , 2由 .20
应变税费 214 ,310,325.71 . 1 38.7臼, 1 25血
应付利且 1 65 , 252 , 5田 26 92 ,599 ,380.01
应付股利
其他应付融 1 , 9币 5, 20 1 ,30 1 .86 2,316,985 ,985.07
划分为持有待酶的 负债
一 年内到期的非流油负债 1 92,因 0,0曲。。 1 44 ,000,0∞ m
其他流动负债
流 动 负债合计 3,913,904 ,411 .20 4,015,438 ,652.21
非流动负债 1
t主期{由融 2,896,000 ,000.00 2 , 172 ,0∞,000 回
应付债券 7,971,831,4 88.12 3,494,833,352.63
其中优 先股
永续惯
*期应付耻
t是 期应付职 工薪酬
专项应付耻
预计负{贯 16,910,108.37 15,941 ,763.83
通延收益 4,4 90,000.00 5,270,000.00
边延所得税 负债 40,590,524.79
其他非流动负债
非流 动 负债告 计 10 ,929,822,121 .28 5,回 8 ,045, 11 6 .46
负 债告计 14 ,843,726,532 .4 8 9,703 ,4 83,7阔 67
} 股东扭监
股本 3 , 2日, 00 7 , 000.00 3,254,007 ,000.00
其他权盐工具
其中优先股
永续愤
由本世积 1,4 76,289 ,268.68 1 ,0凹.7田, 1 目 07
减库存般
ù 其他综合收益 99 ,375 ,00 0 ∞ .19,531,162.91
专项储备
盈余公积 1 ,44 6,臼 2 ,06 1 . 05 1,327 ,068 ,937.27
未分配利润 12 ,371,185,095.22 12,337,209,221.25
股东权 益告 计 18,647,398,424.95 17 , 923 ,4日, 15 1 .68
负债和股东权益且计 33 ,491,124,957.43 27,626 ,937 ,920.35v
叫胸负责人 7今,ì /叫
J 刚杨
8
iLtp 水 11
项目 上期盘额
一、营业 收λ 15 ,004,777 ,015.33
减 z 营业成本 7,963,779 ,679.38 10,041 ,193 ,982.30
营业税金且附 jJ日 262,051,642.19 339,4 23 ,076.69
销售费 用 645,694 ,774.60 793 ,611,879.91
管理费用 1,085 ,715,998.09 1. 180 ,322,045.17
财务费用 241,744 ,990.69 347 ,7 96,679.72
资产减值损失 82,265 ,983.96 13 ,060,7 19.78
加:公 fc 价值变动收益 445 ,960.00 -4 45,960.00
投贤收益 注释 5 574 ,539,164.65 365,757 ,195.52
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 39 ,244 ,718.23 14,549,017.75
..~..…......……… …,恒 喃 喃喃喃 喃喃 喃 喃喃喃喃喃喃 ....................._..H
二 、营业利润 1. 558 ,026 ,213.56 2,654 ,679,867.28
加营业外收入 49 ,7 09 ,830.39 26 ,725,802.23
其中 非流动资产处置利得 2 1 ,剧 2 , 040.05 6,4 90,97 1. 19
减:营业外支出 99,624,4 79.85 138,253,964.14
其中 : 非流动资产处置损失 7,032 ,923.22 61,934 ,954.88
唱唱. ' "………… .. .........H ……………......…
三、利润且额 1 508,111 ,564,10 2,543 ,151,7 05.37
减所得税费用 313,380 ,326.35 326 ,614 ,4 8787
...................……曰_...
......忡 "'.""'H
四、净利润 1 , 1 酬,7 3 1 , 237.75 2,216,537 ,217.50
五、其他综合收益 的 税后挣额 118,906 ,162.91 .19,531,162.91
…….............. .. .. ..."...",..唱唱 唱.喃喃喃喃… ... .. .........喃 喃………. .".…
(-)以后不能重分类进损茧的其他综合收益
1 、重新计量世定受益计划挣负债或目, 贤产 的变动
2 、权益法下在被投资单位平能 罩分类进损益 的
其他综合收益中享有的份额
……......…......,,-............喃喃… ….........……..."怕 . ....."... H ........
(二)以后能量分类进损益的其他综告收益 118,906 ,162.91 .19,531,162.91
1 、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益 中 享有的 份额
2 、可供出售盘融资产公允价值变动损益 11 8,906 ,162.91 .19,531 162.91
3 、持有至到期投资 重分类为可供出售 盘融资产损益
4 、现金流量垂期损益 的有效部分
5 、外币财务报表折算 量额
6 、 一 揽子主品处置对于公司股权投资在丧失控制权
之前产生的投噩收益
o 六 、 综合 收 益,邑额 1 , 3 1 3ι637,4 0 0. 66 2, 1 97川 6,054.59 ,
七、每股 收 益 g
〈一)基本每股收 益
〈二)稀释每股收益
〈后附财务报表附注为合井财务报表的组成部分〉
ù ~气 n 血 , ) ./
问 1J
ù 11-- 1' :t.、 i
9
畹町圄摊嗣a郁,
ijfF
〈 除 特别注明 外, 盘额单位均为人民币 元 )
项 目 反?江:扇gA X本期盘额 上期 盘额
电巳函 、\ --Vl{阳宵邸~ \ i:=1 J 口 111 ,
一 、 经营活动产生的现金流量,
销售 商 品、提供劳务收到的 现盘 飞~wq革严 13,517,501,601.10 19 , 170 ,601,回1.11
收到的租 费垣还 1 , 06 4,6地4 .66
收到其他与经 营活 动有关的现 金 736,661,474.61 1,613 ,663 ,566.16
唱
..喃喃喃 ~..~可'喃喃 M " n ... 唱"………… '... .H . .…
经营 活动现金流入小计 14 ,156 ,165 ,076.61 2叽765 , 551 ,臼4. 1 6
购买商品、接量好#支付的现金 9 , 674 , 176,691 剧 10, 379 ,4剧,65660
支付给职工以且为职工王 付 的现 金 651,148,984.18 臼 4 , 197,576日
支付的各项税费 1,517,193 ,614.11 1,461,310 ,040.63
主付其他与经营活动有共的现盘 160,134 ,146.11 161 ,107,4 76.67
..…… ..."咱们.."."啊唱唱… "H ' 咽 ... . H ..H...H .. . ...……...…...."恒... . "幡H
经营活动现盘流出小剖 11,101 ,655 ,446.55 1 3 , 667 , 1由, 951 .93
经营活动产生的现金流量挣额 1,153,309,630.17 7,116,341,381.13
二 、投资活动产生的现金流量 z
收回投资所收到的现金 6,010,000 ,001.00 4,001 ,614 ,115.68
取得投资收益收到的现盘 507 ,4 01 ,034.65 359 ,473,091.01
处置固定萤产、无形!1í产和其他长期置产收回的现盘净额 17 ,4 17 ,134.39 18 ,633,967.94
扯置于世司及其他营业单位收到的现金冷额
收到其他与投贤活动有关的现金 9,886,879.98 36,000 ,000.00
…咽".,.… "H"."H ……咽" …
投提活动现金流入 小 ì:f 6,554 ,706 ,050.11 4,4 16,911,175.63
购建固定置产、无形匮产租其他长期置产主付的现盘 91 1 , 657 , 5制 60 4,131 ,711 ,961.1 1
投费支付的现盘 8,631 ,7 00,000.00 11 ,677 ,605 ,010.58
取得于公司且其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投贤活动有共的现金 51,4 00 ,000.00
回 .. .. ...... .H … . ....'......H … ..
咽….........."... . .....
投贤活动现盘流出小计 9,554 , 357 , 5田 60 15,961,917 ,96 1.70
投贤活动产生的现金流量挣额 -1 ,999 ,651,544.38 -11,545,006 ,707.07
三、筹资活动产生的现金流量 1
吸收投贤收到的现金
取得借款收到的现金 6,371,560 ,000.00 1,671 ,500,000.00
收到其他与筹费活动高共的现金
a 矗 ." ."咽…........".... … . ... 四 .... 四 '"""喃喃‘喃喃喃唱 H'" 唱
筹费活萌现盘流入小计 8,371 ,560,000.00 1 , 871,500 , 0∞ m
偿还债务支 付的 现金 3,138,000 ,000.00 44 ,0 田 ,即 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,518,901 ,841.11 1,379 ,934 ,677. 36
主付其他与蝉齿活功有共的现盘 3,000 ,000.00
.. .. . H . . . 咽 咽咽 """H '''"''H''H …… … ...'.. H ....... . .. . ... , "......H喃喃"… H"" "
结盟活动现金流出 小讨 4,756 ,901 ,641.11 1,416 ,934 ,677.36
筹贾活动产生的现盘梳量梯额 3,615,657 ,157.89 445 ,565 ,311.64
四、汇串变动对现盘且现金等价物的影响υ
五、现金且现金等价物净增加额 1,769,315,143.78 3,981,100,00310
加 z 年初现盘且现盘等价物余额 1 , 561 ,4 53 ,4 6币 95 5 ,日 3 ,553 ,470.15
六、期末现金且现盘等价 物金额 4,331,766 ,7 10 .73 1 , 561,4 53 ,4田 95
(后附财务报表附注为古井财务报表的组成部分〉
『矿 !I
u 1f':~陆足忧技人 :
仇-r c 可 I I Itt 王艺Frr -'-作如 贯入 // fIj/ 1/ 叫构负责人 1~沪
!副司
[j~r7d
C C C 、,
由 蒙 古 伊 泰 煤 炭 股 份 有 限 公 司
门 股 东 权 益 变 动 表
E 畔 吸
〈除特 ~J注明外,金额单位 均为人民币元〉
项目 附注十六
股本 其他权益工具
一、上年年来余额 3, 254 , 007,侃到0.00
加 z 会计政策墅里
前期 E铅E 正
其他
二、本年年相余额 3,254,田7,000 田 1 ,四4,700, 1 阻 07 .19,531 , 1 62.9川 1 , 327,曲8,目7.21 1 2.337,助组 221.25 17,923,454,1 51 回
三、本年JO 属变动金额 一一一一一二一一一
451 ,切町 1261 118,辄川6, 1 62.9川 119, 47轧 123.78 33.975,873.97 723,944,273.27
(-)结合收路总额 118,驳施, 162. 91 1.194 ,731 ,237.75 1 , 313、637,4田面
《二》股东投入和减少量本 451 ,589,11261 451 ,589,11 2.61
1 股东投入的警咀腥
2 其也烟草工具持有看挂入贤本
3 股份直付计入股东仅蓝的金额
4 其他 451 ,589,11 2. 61 451 ,589,11 261
〈三〉利润 分配 119,47 3, 123.78 -1 , 1 田, 755,3日阳 .1 ,阳1 .2阻.240 皿
1 提取盈余公IS< 119,473,123.78 - 119,4口, 123.78
2 对脏东的分 E .1 ,但1.2自,240.00 -1 ,041 ,282, 240 田
3 其他
〈囚〉脏东权篮内部结转
1 置本公积转地由本
2 盈余公权转增血本
3 盈余公相弥补亏损
4 结转直新计量设定量监计划冷负债
或净暨产所产生的变动
5 其他
〈五〉专项储备
1 本期徒取 615,国4,299.71 615,594.299.71
2 本朋使用 -6 15, 594 ,2四川 -615,594 ,299.71
〈六〉其他
四、本年期末余额 一一一一一一一一-
3, 254 ,∞7,000.∞ 1 .476, 289.268 回 回 375 ,000 田 1 ,446,542,061 田咀 371 , 1 盹四5.22 18,臼7 ,398,424.95
一一一一一一一一一
〈后附财务报寝附注为合并财务报袤的经且ffi!分〉
企业法定代农人
1
1; ~.
主管会计工作负责人 会计机构负责 人
C C
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
〈除特别注明外,金额单位均为人民币元〉
项目 附注十六
一、上年年来余额
加会计政策~!l!
前期茬稽E 正
其他
二、'*'年年相余额 1 ,627,阳则∞ 1 ,024 , 326-;42t9σ1 ,四。415.21 5.52 14 ,阳脯,酬皿 17, 759,础,而由
三、'*'年ilI砸变动金额 1 ,6万!∞3, 5∞田 373,口4.17 -19 ,531 ,162. 91 221 , 653,72阿 75 -1 ,盹5, 874 , 379.25 日, 625,413.76
(-)黯合收 Q ,\)额 19,日 1 , 162. 9川 2 ,2门 6,目7 ,217 目2. 197,α)6,田4,5明
〈二〉匮东投入和哥少量本 373,734.1 7 373,口4.17
1 股东投入的普通股 373,734.17 373,734.17
2 其他坦草工具持有者投入置本
3 股份主付计入脏东权益的金额
4 其他
〈三)利润分E 1 ,627,创)3, 500,∞ 坦川!目3.721.75 -3.8盹411 ,596.75 -2,臼3,754.375 田
1 提取盈余公积 221 ,臼3,口1 .75 -221 ,国3.721 .75
2 对股东的分E 1 ,6'll皿3, 500 ∞ -3,6剧.7~,875朋 且由3, 754.375 田
3 其他
【四〉股东权 Q 内部结转
1 暨本公积转糟血本
2 盈余去积转地股本
3 盈余公积弥补亏损
4 结转盟新计量设E 量监计划净负面
'"挣置产所产生的变动
5 其他
〈五〉专项储备
1 本期提取 回~849,随5,48 部12胆9,国5 础
2 本期使用 -692.制9 ,6国 48 -69~849 民5.48
〈六}其他
四、本年期末余额 3, 254,田7皿抱回 1 , 024 .7'∞, 156.07 -19,531 ,162. 91 1 ,327炽到,937.'ll 12,337,209,221.25 17,923,454 , 151 由
《后附财务报表附注为合并财务报我的组成部分 〉
一一一一一一一一一
升ι 为[
企业法定代农人 会计机构负货人内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于内蒙古伊泰集团有限公司(以下简称“伊泰集团”)独家发起募集设立的 B+H 股上市公司。公司的企业法人营业执照注册号:150000400001093。公司创立于 1997 年 8 月,并于同年在上海证券交易所上市,股票简称“伊泰 B 股”(股票代码 900948)。公司于 2012 年 7 月在香港证券证券交易所上市,股票简称“伊泰煤炭”(股票代码 3948)。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司总股本为 325,400.70 万股,其中伊泰集团持有境内企业法人股 160,000 万股,占公司总股本 49.17%,流通 B 股总计 132,800 万股,占公司总股本 40.81%,,H 股共发行 32,600.70 万股,占总股本 10.02%。公司注册地址:中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦,总部地址:中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦。母公司为内蒙古伊泰集团有限公司,集团最终母公司为内蒙古伊泰投资有限责任公司。
(二)经营范围
原煤生产、运输、洗选、焦化、销售、矿山物资、农场种植、餐饮、客房、旅游开发、旅游商贸、公路建设与经营、加油服务(仅限分支机构凭许可证经营)。太阳能发电、煤炭进口、煤矿设备及煤化工设备进口、承装(修、试)电力设施、丙级地质灾害治理工程施工、搬运、装卸、设备租赁。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属煤炭采掘行业,以煤炭生产经营为主业,铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 3 月 18 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 25 户,具体包括:
持股比 表决权
序号 子公司名称 子公司类型 级次
例(%) 比例(%)
1 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
2 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 控股子公司 一级 52.00 52.00
3 内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
4 内蒙古伊泰化工有限责任公司 控股子公司 一级 90.20 90.20
财务报表附注 第 1 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
持股比 表决权
序号 子公司名称 子公司类型 级次
例(%) 比例(%)
5 呼和浩特市伊泰煤炭销售有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
6 北京伊泰生物科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
7 内蒙古伊泰石油化工有限公司 控股子公司 一级 80.00 80.00
8 伊泰新疆能源有限公司 控股子公司 一级 90.20 90.20
9 伊泰伊犁矿业有限公司 控股子公司 一级 90.20 90.20
10 伊泰能源(上海)有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
11 伊泰(股份)香港有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
12 伊泰雁栖(北京)国际贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
13 内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
14 乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
15 伊泰供应链金融服务(深圳)有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
16 伊泰能源投资(上海)有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
17 内蒙古伊泰汽车运输有限责任公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
18 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
全资子公司
19 鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 二级 45.25 45.25
的子公司
全资子公司
20 内蒙古伊泰准东金泰储运有限责任公司 二级 51.00 51.00
的子公司
21 伊泰伊犁能源有限公司 控股子公司 一级 90.20 90.20
22 内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 控股子公司 一级 73.00 73.00
23 内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 控股子公司 一级 73.00 73.00
24 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 控股子公司 一级 76.99 76.99
控股子公司
25 准格尔旗呼准如意物流有限责任公司 二级 51.00 51.00
的子公司
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 3 户,减少 0 户,其中:
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
伊泰供应链金融服务(深圳)有限公司 新设立
伊泰能源投资(上海)有限公司 新设立
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 非同一控制企业合并
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体:无
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
财务报表附注 第 2 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(三)营业周期
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
财务报表附注 第 3 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
财务报表附注 第 4 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
财务报表附注 第 5 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
财务报表附注 第 6 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
财务报表附注 第 7 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目单独列示。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;应付款项;其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、
财务报表附注 第 8 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
财务报表附注 第 9 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
财务报表附注 第 10 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(1)发行方或债务人发生严重财务困难;
(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
财务报表附注 第 11 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
金融资产的具体减值方法如下:
(1)可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:应收款项余额前五名或占应
财务报表附注 第 12 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注收账款余额 10%以上的款项之和。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项:
(1)信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据:信用良好且经常性往来的客户,经评估信用风险为极低的款项。
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:不计提坏账。
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4.其他计提方法说明
除应收账款、其他应收款以外的应收款项,包括应收票据、预付账款和长期应收款,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2.存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
财务报表附注 第 13 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法;
(3)其他周转材料采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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(十四)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
财务报表附注 第 15 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
财务报表附注 第 16 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
财务报表附注 第 17 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类
财务报表附注 第 18 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
财务报表附注 第 19 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
3.固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-40 年 3%-10% 12.13%-2.25%
机车 10 年 4% 9.6%
公路 20-25 年 5%-4%
运输设备 工作量法 3%
井建 生产量法
铁路 8-45 年 3%-5% 2.16%-12%
机电设备 5-20 年 3%-10% 19.8%-4.5%
其他设备 5-20 年 3%-10% 19.8%-4.5%
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
财务报表附注 第 20 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程结转为长期待摊费用的标准和时点
公司经营租入的自营店铺及其他租入房屋装修类的在建工程项目,按装修工程达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为长期待摊费用的入账价值。如自营店铺及其他租入房屋装修工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入长期待摊费用,并按本公司长期待摊费用的摊销政策计提摊销,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的摊销额。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
财务报表附注 第 21 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
财务报表附注 第 22 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、探矿权、采矿权及软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 预计使用寿命 依据
软件 3 年、5 年或 10 年 合同
土地使用权 10 年-50 年 土地使用证
采矿权 产量 可采储量
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
财务报表附注 第 23 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。本年期末,公司尚无使用寿命不确定的无形资产。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
财务报表附注 第 24 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内分期摊销。
2. 摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(3)露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;除了社会基本养老保险、失业保险之外,2009 年 1 月 1 日之后退休的员工可以自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。在职工
财务报表附注 第 25 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
3.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
财务报表附注 第 26 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的,应说明修改的情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处
财务报表附注 第 27 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注理。
(二十五)收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
煤炭产品销售具体确认原则为:根据合同规定,对于到场交货方式的,按煤炭发到客户并经双方验收确定数量和质量指标后确认收入;对于汽运车板交货方式的,按客户在发运站或煤矿的装车数量直接确认收入;对于铁路直达交货方式的,按运到客户指定地点确认收入的实现;对于离岸平仓方式销售的,按装船数量确认收入的实现。
石油化工产品销售具体确认原则为:以销售出库并与客户结算交易价款后确认收入的实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
财务报表附注 第 28 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
(二十六)政府补助
1. 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
财务报表附注 第 29 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并; 2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
1.经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
财务报表附注 第 30 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1.维简费和安全生产费
本公司按照国家规定提取的维简费和安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定,公司按煤管站过站量提取维简费、安全费计入生产成本,维简费 2014 年 1-6 月按 9 元/吨提取,7-12 月按 10.5 元/吨提取;安全费按 15 元/吨提取。
维简费主要用于矿井(露天)开拓延伸工程、矿井(露天)技术改造、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的推广等。
安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造,完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的
财务报表附注 第 31 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注安全维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入。
(三十)主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核
第六届七次董算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按
事会会议于 2015照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。
年 3 月 18 日审议根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将
通过了关于公递延收益单独列报。
司会计政策变根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求对
更的议案原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,作为其他综合收益项目列报。
会计政策变更说明:
财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于 2014 年 7月 1 日执行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下:
(1)长期股权投资
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下:
持股 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 日
被投资单位 比例 日归属于母公 可供出售金融 归属于母公
(%) 司股东权益 长期股权投资
资产 司股东权益
蒙冀铁路有限责任公司 9.00 -1,980,000,000.00 1,980,000,000.00
准朔铁路有限责任公司 18.96 -865,287,000.00 865,287,000.00
新包神铁路有限责任公司 15.00 -532,800,000.00 532,800,000.00鄂尔多斯市南部铁路有限责
10.00 -200,000,000.00 200,000,000.00任公司
蒙西华中铁路股份有限公司 10.00 -100,000,000.00 100,000,000.00绵阳科技城产业投资基金
1.11 -100,000,000.00 100,000,000.00(有限合伙)唐山曹妃甸煤炭港务有限公
4.00 -72,000,000.00 72,000,000.00司
内蒙古康恩贝药业有限公司 12.00 -27,272,727.27 27,272,727.27
合计 -- -3,877,359,727.27 3,877,359,727.27
(2)财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对原资本公积中归
财务报表附注 第 32 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项目列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 1,511,013,242.53 1,511,013,242.53 1,551,147,027.82 1,570,678,190.73
外币报表折算差额 -289,674.55 -886,036.61
其他综合收益 -289,674.55 -20,417,199.52
合计 1,510,723,567.98 1,510,723,567.98 1,550,260,991.21 1,550,260,991.21
2)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递延收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 128,188,997.00 18,520,000.00
其他非流动负债 128,188,997.00 18,520,000.00
合计 128,188,997.00 128,188,997.00 18,520,000.00 18,520,000.00
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1.流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%
营业税 应税劳务 3%、5%、20%
消费税 应税消费品 柴油 0.8 元/升;石脑油 1 元/升
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
水利建设基金 营业收入 0.1%
注1
资源税 1-11 月煤炭销量\12 月煤炭销售额 从量 3.2 元/吨\从价 9%
煤炭价格调节基金 原煤产量 8 元/吨;12 元/吨;15 元/吨
注 1:根据《财政部 国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》(财税[2014]72 号)和《内蒙古自治区煤炭资源税从价计征实施办法》(内财税[2014]2373 号)的规定,在 2014
财务报表附注 第 33 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注年 12 月 1 日后销售和自用的应税煤炭,实行从价定率计征煤炭资源税,内蒙古自治区煤炭资源税适用税率为 9%。
2.企业所得税
不同纳税主体所得税税率说明:
公司名称 税率 备注
本公司 25% 注2
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 15% 西部大开发税收优惠
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 15% 西部大开发税收优惠
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15% 西部大开发税收优惠
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 15% 西部大开发税收优惠
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 15% 西部大开发税收优惠
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 15% 高新技术企业
其他子公司 25%
注 2:2014 年 8 月 20 日,《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准,予以发布,自2014 年 10 月 1 日起施行。上述目录规定,外商投资企业按照《外商投资产业指导目录》和《中西部地区外商投资优势产业目录》执行。本公司为外商投资企业,不符合《外商投资产业指导目录(2011 年修订)》(国家发展改革委、商务部令 2011 年第 12 号)和《中西部地区外商投资优势产业目录(2013 年修订)》(国家发展改革委、商务部令 2013 年第 1 号)中规定的鼓励类产业,不再享受 15%的企业所得税优惠。2014 年度本公司企业所得税税率为 25%。
3.房产税
房产税按照房产原值的 90%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为 12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠政策及依据
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告【2012】第 12 号)的有关规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税。
2014 年 8 月 20 日,《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准,予以发布,自 2014年 10 月 1 日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司、内蒙古伊泰呼准铁路有限公司、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司、内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公
财务报表附注 第 34 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注司、内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》(国家发展改革委令 2013 年第 21 号)中的鼓励类产业,在 2014 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201305000001)认定内蒙古伊泰煤制油有限责任公司为高新技术企业,认定有效期为三年。根据相关规定,自 2013 年获得高新技术企业认定后三年内(2013 年-2015 年),减按 15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
注释1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,261,953.84 2,984,715.08
银行存款 6,958,684,112.13 3,805,960,949.91
其他货币资金 42,475,851.05 45,333,245.38
合计 7,002,421,917.02 3,854,278,910.37
其中:存放在境外的款项总额 43,958,826.02 42,725,772.75
其中受限制的货币资金明细如下:
项 目 期末余额 期初余额
煤炭风险保证金 9,484,000.00 9,179,130.23
环境保护押金 32,991,851.05 32,894,115.15
贷款保证金 3,260,000.00
合计 42,475,851.05 45,333,245.38
注释2.应收票据
1.应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 129,716,820.34 121,900,000.00
合 计 129,716,820.34 121,900,000.00
2.期末公司已质押的应收票据:无
3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据:
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
财务报表附注 第 35 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 89,555,289.45
合 计 89,555,289.45
4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无
5.应收票据其他说明:无
注释3.应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
2,736,592,088.28 100.00 2,736,592,088.28坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 2,736,592,088.28 100.00 2,736,592,088.28
续:
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
2,990,994,508.17 100.00 2,990,994,508.17坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 2,990,994,508.17 100.00 2,990,994,508.17
应收账款分类的说明:
(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无
(2)组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
信用风险极低的客户 2,736,592,088.28
合计 2,736,592,088.28
确定该组合依据的说明:信用良好且经常性往来的客户,经评估信用风险为极低的款项。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无
3.本报告期内实际核销的应收账款:无
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第 36 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
广东省电力工业燃料有限公司 322,966,967.20 11.80
江苏苏龙能源有限公司 149,684,104.24 5.47
华电煤业集团运销有限公司 147,325,895.50 5.38
浙江浙能富兴燃料有限公司 144,472,182.71 5.28
华能国际电力股份有限公司 143,435,054.16 5.24
合计 907,884,203.81 33.17
注释4.预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 685,583,563.75 76.73 781,605,984.67 77.64
1 至 2 年(含 2 年) 169,970,781.25 19.02 78,799,789.51 7.83
2 至 3 年(含 3 年) 29,700,508.10 3.33 145,480,223.46 14.45
3 年以上 8,223,303.45 0.92 850,000.00 0.08
合计 893,478,156.55 100.00 1,006,735,997.64 100.00
2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
察布查尔县国土资源局 50,000,000.00 1-2 年 未满足结算条件
准格尔旗矿区居民搬迁补偿办公室 18,860,000.00 1-2 年 未满足结算条件
702,000.00 1-2 年
内蒙古科源水务有限公司 6,724,000.00 2-3 年 未满足结算条件
5,018,530.00 3 年以上
内蒙古泰和东盛工程咨询有限责任 6,715,970.34 1-2 年
未满足结算条件
公司 183,662.10 2-3 年
4,072,931.00 1-2 年
中煤科工集团西安研究院 未满足结算条件
2,723,055.00 2-3 年
准旗大正电业有限责任公司 5,520,000.00 1-2 年 未满足结算条件
合计 100,520,148.44 ―― ――
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
总额的比例(%)
大秦铁路股份有限公司 90,595,829.90 10.14 2014 年 未满足结算条件
察布查尔锡伯自治县财政局 89,440,310.00 10.01 2014 年 未满足结算条件
天津市恒丰伟业投资发展有限公司 78,100,000.00 8.74 2014 年 未满足结算条件
财务报表附注 第 37 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
占预付账款
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
总额的比例(%)
2014 年、2013
准格尔旗政府拆迁办 62,753,480.00 7.02 未满足结算条件
年
察布查尔县国土资源局 50,000,000.00 5.60 2014 年 未满足结算条件
合计 370,889,619.90 41.51 ―― ――
注释5.其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
546,761,790.45 96.08 546,761,790.45账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计
22,292,193.74 3.92 15,056,611.54 67.54 7,235,582.20提坏账准备的其他应收款
合计 569,053,984.19 100.00 15,056,611.54 67.54 553,997,372.65
续:
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
919,284,980.21 97.18 919,284,980.21账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计
26,641,021.72 2.82 19,305,439.52 72.47 7,335,582.20提坏账准备的其他应收款
合计 945,926,001.93 100.00 19,305,439.52 72.47 926,620,562.41
其他应收款分类的说明:
(1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
伊金霍洛旗煤炭局 7,215,712.20 3,000,000.00 41.58 部分无法收回
鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 无法收回
内蒙古自治区国土资源厅财务处 4,492,540.00 1,472,670.00 32.78 部分无法收回
中国共产主义青年团内蒙古自治区委员会 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 无法收回
准格尔旗煤炭销售管理总站 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回
财务报表附注 第 38 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
上海鄂尔多斯置业经营管理有限公司 192,980.20 192,980.20 100.00 无法收回
丰镇发运站 34,961.34 34,961.34 100.00 无法收回
内蒙古建校设计院 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回
包神铁路沙沙圪台站 25,000.00 25,000.00 100.00 无法收回
中燃城市发展公司 1,000.00 1,000.00 100.00 无法收回
合计 22,292,193.74 15,056,611.54 ―― ――
(2)组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
信用风险极低的客户 546,761,790.45
合计 546,761,790.45
确定该组合依据的说明:信用良好且经常性往来的客户,经评估信用风险为极低的款项。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,248,827.98 元。
其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下:
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
张继勇 4,163,827.98 现金收回
合计 4,163,827.98 ―― ――
3.本报告期无实际核销的其他应收款
4.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
往来款 117,469,083.20 382,004,929.88
保证金 38,996,551.40 6,928,033.50
押金 4,795,208.00 4,010,926.98
职工借款 19,037,769.54 22,082,111.57
代垫款 5,855,372.05
委托贷款 382,900,000.00 530,900,000.00
合计 569,053,984.19 945,926,001.93
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
杭锦旗财政局 委托贷款 382,900,000.00 1 年以内 67.29
察布查尔锡伯自治县交通运输局 往来款 3,862,612.50 1 年以内 0.68
财务报表附注 第 39 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
31,168,105.01 1-2 年 5.48
准格尔旗国土资源局 保证金 28,071,970.00 2-3 年 4.93
银河期货有限公司 保证金 10,024,581.40 1 年以内 1.76
伊金霍洛旗煤炭局 往来款 7,215,712.20 2-3 年 1.27
合计 ―― 463,242,981.11 ―― 81.41
6.涉及政府补助的应收款项:无
7.因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况:无
8.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额:无
注释6.存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项 目 跌价 跌价
金额 账面价值 金额 账面价值
准备 准备
库存商品 1,042,750,259.07 1,042,750,259.07 933,590,600.74 933,590,600.74
原材料 598,150,532.72 598,150,532.72 418,512,754.82 418,512,754.82
委托加工物资 67,633,132.71 67,633,132.71 68,028,562.56 68,028,562.56
周转材料 1,018,499.99 1,018,499.99 1,182,578.27 1,182,578.27
低值易耗品 197,836.61 197,836.61 171,983.22 171,983.22
合计 1,709,750,261.10 1,709,750,261.10 1,421,486,479.61 1,421,486,479.61
2.存货跌价准备:无
注释7.可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 484,616,116.22 48,372,216.95 436,243,899.27
按成本计量 5,182,159,727.27 5,182,159,727.27
合计 5,666,775,843.49 48,372,216.95 5,618,403,626.54
续
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 129,138,277.50 129,138,277.50
财务报表附注 第 40 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量 3,877,359,727.27 3,877,359,727.27
合计 4,006,498,004.77 4,006,498,004.77
2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计权益工具的成本/债务工具
352,116,116.22 352,116,116.22的摊余成本累计计入其他综合收益的
132,500,000.00 132,500,000.00公允价值变动金额
减:已计提减值金额 48,372,216.95 48,372,216.95
公允价值 436,243,899.27 436,243,899.27
3.期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准朔铁路有限责任公司 18.96 865,287,000.00 865,287,000.00
新包神铁路有限责任公司 15.00 532,800,000.00 532,800,000.00鄂尔多斯市南部铁路有限责
10.00 200,000,000.00 200,000,000.00任公司
内蒙古康恩贝药业有限公司 12.00 27,272,727.27 27,272,727.27
蒙西华中铁路股份有限公司 10.00 100,000,000.00 100,000,000.00
蒙冀铁路有限责任公司 9.00 1,980,000,000.00 540,000,000.00 2,520,000,000.00唐山曹妃甸煤炭港务有限公
4.00 72,000,000.00 72,000,000.00司绵阳科技城产业投资基金(有
1.11 100,000,000.00 100,000,000.00限合伙)内蒙古伊泰广联煤化有限责
2.00 764,800,000.00 764,800,000.00任公司
合计 ―― 3,877,359,727.27 1,304,800,000.00 5,182,159,727.27
财务报表附注 第 41 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
续:
减值准备 本期现
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利准朔铁路有限责任公司新包神铁路有限责任公司鄂尔多斯市南部铁路有限责任公司内蒙古康恩贝药业有限公司蒙西华中铁路股份有限公司
蒙冀铁路有限责任公司 31,776,313.19唐山曹妃甸煤炭港务有限公司绵阳科技城产业投资基金(有限
30,131,584.19合伙)内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司
合计 61,907,897.38
4.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计期初已计提减值金额
本年计提 48,372,216.95 48,372,216.95
其中:从其他综合收益转入 48,372,216.95 48,372,216.95本年减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 48,372,216.95 48,372,216.95
5.可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:无
6.可供出售金融资产其他说明:
2014 年 1 月 11 日,本公司与陕西煤业股份有限公司(以下简称“陕西煤业”)签属战略投资协议,认购陕西煤业在上海证券交易所上市并公开发行的人民币普通股股票。本公司承诺获配的陕西煤业网上发行的股票在上海证券交易所上市交易之日起 12 个月内不得出售。陕西煤业股票于 2014 年 1 月 28 日在上海证券交易所上市。截止 2014 年 12 月 31 日,本公司所购买的陕西煤业股份有限公司股票期末公允价值为 332,500,000.00 元。
财务报表附注 第 42 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释8.长期股权投资
本期增减变动 本期增减变动
企业 宣告发放现 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法确认 其他综合 其他权 计提减 其 期末余额
类型 追加投资 金股利或利 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备 他
润
联营 伊泰(北京)合成技术
846,393.32 -846,393.32
企业 有限公司
联营 鄂尔多斯市天地华润煤
14,875,377.12 -4,693,358.58 10,182,018.54
企业 矿装备有限责任公司
联营 鄂尔多斯市伊政煤田灭
35,058,762.29 -7,666,537.94 27,392,224.35
企业 火工程有限责任公司
联营 内蒙古京泰发电有限责
220,020,642.22 52,766,413.33 13,553,382.00 259,233,673.55
企业 任公司
合营 鄂尔多斯市伊泰水务有
49,000,000.00 49,000,000.00
企业 限责任公司
联营 中航黎明锦化机石化装
91,262,967.44 105,300.00 2,550,600.00 88,817,667.44
企业 备(内蒙古)有限公司
合计 362,064,142.39 49,000,000.00 39,665,423.49 16,103,982.00 434,625,583.88
财务报表附注 第 43 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释9.投资性房地产
1.投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计一.账面原值
1.期初余额 69,024,448.40 69,024,448.40
2.本期增加金额 138,526,871.75 138,526,871.75
固定资产转入 138,526,871.75 138,526,871.753.本期减少金额
4.期末余额 207,551,320.15 207,551,320.15二.累计折旧(摊销)
1.期初余额 23,515,378.01 23,515,378.01
2.本期增加金额 46,179,625.47 46,179,625.47
计提或摊销 3,016,136.64 3,016,136.64
其他转入 43,163,488.83 43,163,488.833.本期减少金额
4.期末余额 69,695,003.48 69,695,003.48三.减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四.账面价值
1.期末账面价值 137,856,316.67 137,856,316.67
2.期初账面价值 45,509,070.39 45,509,070.39
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
伊泰大酒店 C 座 20,213,201.27 尚在办理中
合计 20,213,201.27 ――
财务报表附注 第 44 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释10.固定资产
项目 房屋建筑物 井建 铁路 运输设备 其他设备 公路 机电设备 机车 合计一.账面原值
1.期初余额 4,699,328,867.06 1,838,138,755.41 7,848,853,654.49 343,400,273.57 8,186,842,853.33 645,338,091.60 267,938,010.00 23,829,840,505.46
2.本期增加金额 867,090,643.89 224,597,734.18 198,203,464.51 21,431,364.21 95,949,291.66 173,489,008.20 7,594,777,868.00 132,698,713.34 9,308,238,087.99
购置 142,159,089.52 1,065,000.00 1,008,507.00 20,755,551.21 44,840,278.02 9,910,385.69 66,755,815.74 286,494,627.18
在建工程转入 724,931,554.37 50,741,636.96 56,276,889.70 14,531,398.52 846,481,479.55
企业合并增加 675,813.00 367,376.68 1,043,189.68
其他转入 223,532,734.18 197,194,957.51 117,212,118.50 7,570,336,083.79 65,942,897.60 8,174,218,791.58
3.本期减少金额 505,510,653.48 873,957,218.48 61,741,453.47 7,647,496,116.30 16,009,982.27 9,104,715,424.00
处置或报废 35,729,652.57 5,162,248.48 3,583,404.62 1,216,374.48 16,009,982.27 61,701,662.42
其他转出 469,781,000.91 868,794,970.00 58,158,048.85 7,646,279,741.82 9,043,013,761.58
4.期末余额 5,060,908,857.47 1,188,779,271.11 8,047,057,119.00 303,090,184.31 635,296,028.69 818,827,099.80 7,578,767,885.73 400,636,723.34 24,033,363,169.45二.累计折旧
1.期初余额 696,431,454.69 325,563,369.49 885,720,313.93 166,809,495.93 2,806,441,406.41 222,196,207.07 110,796,683.48 5,213,958,931.00
2.本期增加金额 450,682,901.79 89,980,942.84 46,518,216.06 63,722,728.97 112,532,960.97 50,360,582.67 3,111,557,775.01 65,166,429.94 3,990,522,538.25
计提 450,682,901.79 30,134,451.89 32,518,671.62 63,252,234.37 112,348,411.89 4,010,092.18 488,453,212.37 35,092,974.69 1,216,492,950.80
企业合并增加 470,494.60 184,549.08 655,043.68
其他转入 59,846,490.95 13,999,544.44 46,350,490.49 2,623,104,562.64 30,073,455.25 2,773,374,543.77
3.本期减少金额 280,173,152.02 41,686,376.21 26,709,859.26 2,585,883,258.60 15,209,483.16 2,949,662,129.25
处置或报废 8,190,714.59 3,404,234.39 1,155,555.76 15,209,483.16 27,959,987.90
其他转出 271,982,437.43 41,686,376.21 23,305,624.87 2,584,727,702.84 2,921,702,141.35
财务报表附注 第 45 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 房屋建筑物 井建 铁路 运输设备 其他设备 公路 机电设备 机车 合计
4.期末余额 866,941,204.46 373,857,936.12 932,238,529.99 203,822,365.64 333,091,108.78 272,556,789.74 3,096,348,291.85 175,963,113.42 6,254,819,340.00三.减值准备
1.期初余额 2,030.21 10,816,250.03 10,818,280.24
2.本期增加金额 36,997,490.81 5,985,575.35 1,756,424.52 44,739,490.68
计提 33,046,765.95 874,444.49 33,921,210.44
其他转入 3,950,724.86 5,985,575.35 881,980.03 10,818,280.24
3.本期减少金额 27,220.62 2,030.21 10,816,250.03 10,845,500.86
处置或报废 27,220.62 27,220.62
其他转出 2,030.21 10,816,250.03 10,818,280.24
4.期末余额 36,997,490.81 5,958,354.73 1,756,424.52 44,712,270.06四.账面价值
1.期末账面价值 4,156,970,162.20 808,962,980.26 7,114,818,589.01 99,267,818.67 302,204,919.91 544,513,885.54 4,482,419,593.88 224,673,609.92 17,733,831,559.39
2.期初账面价值 4,002,897,412.37 1,512,575,385.92 6,963,133,340.56 176,588,747.43 5,369,585,196.89 423,141,884.53 157,141,326.52 18,605,063,294.22
固定资产的其他说明:本期公司为满足经营管理的需要对部分固定资产类别进行了重新划分,重分类金额在其他转入与其他转出中列示。
注释11.在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 17,379,989,855.82 1,839,249.18 17,378,150,606.64 9,186,618,505.69 1,839,249.18 9,184,779,256.51
合 计 17,379,989,855.82 1,839,249.18 17,378,150,606.64 9,186,618,505.69 1,839,249.18 9,184,779,256.51
财务报表附注 第 46 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
2.重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转固 本期其他减少 期末余额 预算数(万元)
新疆能源工程 1,666,301,513.87 1,824,502,130.45 198,371,093.79 56,650,000.00 3,235,782,550.53 1,866,999.00
伊犁能源工程 1,652,371,786.65 1,656,599,524.22 123,825,691.56 3,185,145,619.31 1,793,359.00
呼准铁路二线工程 2,181,051,801.99 515,574,117.48 2,696,625,919.47 320,800.00
煤化工工程 484,598,738.93 2,232,240,419.74 54,860,176.93 2,661,978,981.74 1,918,726.00
新增复线甲兰营至托克托 324,561,843.59 981,180,781.12 1,305,742,624.71 190,063.00
塔拉壕煤矿 946,831,540.34 323,856,756.23 127,290,045.00 1,143,398,251.57 212,700.00
煤制油项目工程 262,390,644.61 444,881,008.75 24,022,153.73 32,631,437.49 650,618,062.14 3,750,000.00
伊犁矿业工程 291,359,368.93 192,998,541.18 7,172,200.45 477,185,709.66
大马铁路 442,786,271.76 442,786,271.76 329,500.00
暖水集装站工程 28,844,624.94 203,929,105.25 232,773,730.19 30,120.00
其他项目 1,348,306,641.84 453,667,896.37 310,940,118.09 143,082,285.38 1,347,952,134.74
合计 9,186,618,505.69 9,272,216,552.55 846,481,479.55 232,363,722.87 17,379,989,855.82续:
工程投入占预算比 其中:本期利息资本化 本期利息资本化率
工程项目名称 工程进度(%) 利息资本化累计金额 资金来源
例(%) 金额 (%)
新疆能源工程 17.33% 17.33% 193,811,839.55 154,429,687.83 7.32 贷款、其他
伊犁能源工程 17.76% 17.76% 160,552,699.14 122,803,517.10 7.57 贷款、其他
呼准铁路二线工程 84.06% 84.06% 212,423,687.18 95,884,357.93 6.38 贷款、其他
煤化工工程 13.87% 13.87% 209,289,380.56 207,268,214.52 6.15 贷款、其他
新增复线甲兰营至托克托 68.70% 68.70% 45,064,704.56 42,287,908.87 6.38 贷款、其他
塔拉壕煤矿 53.76% 53.76% 85,567,258.72 76,717,502.42 6.33 贷款、其他
煤制油项目工程 1.73% 1.73% 71,956,058.73 贷款、其他
财务报表附注 第 47 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
工程投入占预算比 其中:本期利息资本化 本期利息资本化率
工程项目名称 工程进度(%) 利息资本化累计金额 资金来源
例(%) 金额 (%)
伊犁矿业工程 44,596,681.31 43,255,997.83 6.05 贷款、其他
大马铁路 13.44% 13.44% 其他
暖水集装站工程 77.28% 77.28% 其他
其他项目 其他
合计 1,023,262,309.75 742,647,186.50
3.本报告期计提在建工程减值准备情况:无
财务报表附注 第 48 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释12.工程物资
项 目 期末余额 期初余额
工程用材料 18,052,297.27 6,473,513.85
尚未安装的设备 106,256,410.26
合 计 124,308,707.53 6,473,513.85
注释13.无形资产
1.无形资产情况
项目 软件 土地使用权 采矿权 非专有技术 合计一.账面原值合计
1.期初余额 70,993,463.52 1,019,860,869.33 601,942,124.26 36,348,034.17 1,729,144,491.28
2.本期增加金额 33,124,859.48 56,710,030.00 89,834,889.48
购置 33,124,859.48 56,710,030.00 89,834,889.483.本期减少金额
4.期末余额 104,118,323.00 1,076,570,899.33 601,942,124.26 36,348,034.17 1,818,979,380.76二.累计摊销
1.期初余额 20,391,406.65 76,457,976.94 159,498,570.41 11,619,570.85 267,967,524.85
2.本期增加金额 25,304,711.12 32,631,241.08 32,185,495.84 3,211,618.41 93,333,066.45
计提 25,304,711.12 32,631,241.08 32,185,495.84 3,211,618.41 93,333,066.453.本期减少金额
4.期末余额 45,696,117.77 109,089,218.02 191,684,066.25 14,831,189.26 361,300,591.30三.减值准备
1.期初余额 672,790.64 1,741,298.40 2,414,089.04
2.本期增加金额 4,221,384.55 4,221,384.55
计提 4,221,384.55 4,221,384.553.本期减少金额
4.期末余额 4,894,175.19 1,741,298.40 6,635,473.59四.账面价值合计
1.期末账面价值 58,422,205.23 962,587,506.12 408,516,759.61 21,516,844.91 1,451,043,315.87
2.期初账面价值 50,602,056.87 942,730,101.75 440,702,255.45 24,728,463.32 1,458,762,877.39
本报告期通过公司内部研发形成的无形资产:无。
2.报告期内未办妥产权证书的土地使用权情况:无
财务报表附注 第 49 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释14.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额露天开采拆迁补偿费、
467,484,198.51 1,451,223,688.44 366,113,695.57 1,552,594,191.38剥离费
土地租赁费 70,623,601.58 1,211,361.90 3,443,666.58 68,391,296.90
水权使用费 12,188,981.92 875,855.03 11,313,126.89
其他 198,903,938.25 25,836,552.74 4,428,979.55 190,219,047.18 30,092,464.26
合计 749,200,720.26 1,478,271,603.08 374,862,196.73 190,219,047.18 1,662,391,079.43
注释15.递延所得税资产与递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末账面余额 期初账面余额
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
业务及股权收购 929,288,845.75 3,717,155,383.00 677,383,668.91 4,515,891,126.07
价格调节基金 155,717,234.68 763,456,710.51
试运行利润 39,173,917.68 261,159,451.20 41,237,002.11 274,913,347.43
资产减值准备 29,153,955.36 116,615,821.44 5,156,558.70 34,377,058.00
未实现内部交易利润 16,169,326.37 64,677,305.48 14,261,781.23 95,078,541.53
折旧调整 5,162,007.80 34,413,385.33
递延收益及其他 2,845,918.15 18,972,787.67 2,587,643.49 17,250,956.60
公允价值变动 3,513,569.81 23,423,798.73
小计 1,177,511,205.79 4,976,450,844.63 744,140,224.25 4,960,934,828.36
2.未经抵销的递延所得税负债:
期末账面余额 期初账面余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 33,125,000.00 132,500,000.00
固定资产加速折旧 7,465,524.79 29,862,099.17
无形资产摊销差异 860,140.14 5,734,267.62
小计 41,450,664.93 168,096,366.79
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无
4.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 35,418,086.90 35,418,086.90
可抵扣亏损 152,382,913.46 64,542,883.98
合计 187,801,000.36 99,960,970.88
财务报表附注 第 50 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末 期初 备注
2014 3,762,116.96
2015 15,344,540.09 15,344,540.09
2016 12,712,941.58 12,712,941.58
2017 14,716,315.43 14,716,315.43
2018 18,006,969.92 18,006,969.92
2019 91,602,146.44
注释16.短期借款
1.短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00 64,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 100,000,000.00
合计 270,000,000.00 164,000,000.00
2.无已逾期未偿还的短期借款
注释17.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 445,960.00
其中:衍生金融负债 445,960.00
合计 445,960.00
注释18.应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
注释19.应付账款
项 目 期末余额 期初余额
煤款 413,035,927.94 354,388,516.39
材料及设备款 266,521,047.41 880,101,783.81
采掘及矿务工程款 194,086,228.71 642,718,955.95
运费 62,294,122.03 85,557,040.21
维修费 35,292,142.74 32,080,616.86
财务报表附注 第 51 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
其他 113,306,404.36 166,352,142.40
合计 1,084,535,873.19 2,161,199,055.62
账龄超过一年的重要应付账款:
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 备注
呼和浩特铁路保安服务公司集宁办事处 7,043,490.00 未到付款期
澳大利亚工创万德工业有限公司 4,582,469.20 未到付款期
郑州煤矿机械集团股份有限公司 4,532,860.85 未到付款期
中航黎明锦化机石化装备(内蒙古)有限公司 4,341,880.32 未到付款期
秦皇岛市华科煤矿机械有限责任公司 3,219,809.74 未到付款期
合计 23,720,510.11 —— ——
注释20.预收款项
1.预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
煤款 69,147,468.29 238,483,071.18
运费 33,057,818.00 22,433,644.37
油款 23,068,542.14 11,999,111.51
仓储保管费 749,442.87 2,038,512.67
住宿费餐饮费 30,000.00
合计 126,053,271.30 274,954,339.73
2.账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 金额 未结转原因 备注
内蒙古国电能源投资有限公司金山热电厂 10,086,803.49 预收运费,尚未提供运输服务
内蒙古如意煤炭有限责任公司 2,750,925.30 提煤结算尾款
包头市聚鑫煤炭有限责任公司 2,720,402.95 预收运费,尚未提供运输服务
准格尔旗光裕煤矿有限责任公司 1,000,000.00 预收货款,尚未发货
内蒙古华远现代物流有限责任公司 632,193.50 预收运费,尚未提供运输服务
合计 17,190,325.24 -- --
注释21.应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 295,748,576.68 1,300,127,171.71 1,344,303,960.92 251,571,787.47
二、离职后福利-设定提存计划 4,836,127.42 122,814,454.05 122,901,827.31 4,748,754.16
财务报表附注 第 52 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、辞退福利 728,360.04 728,360.04四、一年内到期的其他福利
合计 300,584,704.10 1,423,669,985.80 1,467,934,148.27 256,320,541.63
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 244,917,867.30 1,029,436,558.57 1,061,823,690.43 212,530,735.44
职工福利费 72,540.00 22,386,685.96 22,459,225.96
社会保险费 965,481.40 42,758,293.01 41,960,455.91 1,763,318.50
其中:基本医疗保险费 619,542.90 32,294,888.52 31,663,850.62 1,250,580.80
工伤保险费 252,610.28 7,347,428.82 7,250,110.49 349,928.61
生育保险费 93,328.22 3,115,975.67 3,046,494.80 162,809.09
住房公积金 1,978,198.00 39,438,570.00 39,891,025.00 1,525,743.00
工会经费和职工教育经费 34,699,211.10 21,622,314.61 29,683,310.60 26,638,215.11
其他短期薪酬 13,115,278.88 144,484,749.56 148,486,253.02 9,113,775.42
合计 295,748,576.68 1,300,127,171.71 1,344,303,960.92 251,571,787.47
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,790,753.79 92,383,580.41 92,707,168.27 3,467,165.93
失业保险费 183,417.63 9,293,140.64 9,127,312.04 349,246.23
企业年金缴费 861,956.00 21,137,733.00 21,067,347.00 932,342.00
合计 4,836,127.42 122,814,454.05 122,901,827.31 4,748,754.16
设定提存计划说明:根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》,结合单位实际,内蒙古伊泰煤炭股份有限公司于 2009 年 1 月 1 日建立了企业年金计划。其受托人为中国建设银行股份有限公司,账户管理人为平安养老保险股份有限公司,托管人为中国银行。该年金计划的适应范围为与企业签订正式劳动关系并参加基本养老保险的职工,职工月缴费工资基数为 2500 元,企业缴费比例为 10%,个人缴费比例为 2%。截至 2014 年 12 月 31 日,年金计划无重大变化。
4.应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
注释22.应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 -363,217,972.70 -374,676,494.45
财务报表附注 第 53 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
消费税 693,782.76 2,233,909.50
营业税 2,978,446.09 -10,957,432.97
企业所得税 8,654,005.59 -199,563,237.74
个人所得税 2,937,123.91 59,930,627.56
城市维护建设税 7,109,995.50 16,760,481.38
房产税 180,518.73 -4,249,844.57
土地使用税 96,000.00 -6,703,155.00
资源税 -16,276,392.73 -50,325,539.87
教育费附加 5,248,550.53 8,861,885.30
地方教育费附加 3,493,772.98 5,906,901.27
矿产资源补偿费 14,660,679.80 36,588,485.12
水利建设基金 1,488,935.38 2,493,279.36
印花税 1,573,228.69 4,014,288.47
代扣代缴税金 11,857,742.69 14,318,854.34
价格调节基金 763,456,710.51 329,192,543.75
河道治理费 301,980.66
合计 444,935,127.73 -165,872,467.89
注释23.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 70,704,498.41 36,297,901.31
企业债券利息 159,107,974.92 88,080,555.56
短期借款应付利息 623,638.89 591,500.01
合计 230,436,112.22 124,969,956.88
重要的已逾期未支付的利息情况:无
注释24.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 9,810,940.00
合计 9,810,940.00
注释25.其他应付款
1.按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
建安工程及设备款 1,544,134,774.65 233,373,153.77
财务报表附注 第 54 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 296,741,318.54 235,691,870.85
煤管费 47,253,407.16 43,850,658.69
其他 328,136,509.68 315,022,573.06
合计 2,216,266,010.03 827,938,256.37
2.账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 金额 未结转原因 备注
鄂尔多斯市广利煤炭有限责任公司纳林庙煤矿 103,000,000.00 未到付款期
杭锦旗鑫河国资投资经营有限公司 15,960,705.00 尚在办理资产移交手续
察布查尔兴安煤炭有限责任公司 12,105,117.00 未到付款期
上海绿地集团食联矿 8,000,000.00 未到期保证金
三一重型装备有限公司 9,699,988.25 未到期保证金
合计 148,765,810.25 —— ——
注释26.一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 948,282,160.03 848,232,680.74
合计 948,282,160.03 848,232,680.74
注释27.长期借款
1.长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 14,359,362,617.55 9,945,379,518.14
信用借款 3,126,000,000.00 2,372,000,000.00
合计 17,485,362,617.55 12,317,379,518.14
长期借款分类的说明:保证借款合计 14,359,362,617.55 元,担保方、被担保方及担保比例等具体信息详见本附注十一“(五)关联交易”项下“7、关联担保情况”所述。
注释28.应付债券
1.应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
其他应付债券 7,971,831,488.12 3,494,833,352.63
合计 7,971,831,488.12 3,494,833,352.63
财务报表附注 第 55 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
2.应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
12 伊泰股 MTN1 1,000,000,000.00 2012/12/24 5年 1,000,000,000.00 997,041,640.08
13 伊泰煤 MTN1 2,500,000,000.00 2013/04/15 5年 2,500,000,000.00 2,497,791,712.55
14 伊泰 01 4,500,000,000.00 2014/10/08 5年 4,500,000,000.00
合计 ―― ―― ―― 8,000,000,000.00 3,494,833,352.63
续:
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还利息 期末余额
计提利息
12 伊泰股 MTN1 55,300,000.00 -27.65 55,300,000.00 997,041,612.43
13 伊泰煤 MTN1 123,750,000.00 67.38 123,750,000.00 2,497,791,779.93
14 伊泰 01 4,500,000,000.00 71,027,419.36 -23,001,904.24 4,476,998,095.76
合计 4,500,000,000.00 250,077,419.36 -23,001,864.51 179,050,000.00 7,971,831,488.12
注释29.长期应付款
1.长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
中央财政预算内资金 50,000,000.00 50,000,000.00
内蒙古财政预算内资金 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 58,000,000.00 58,000,000.00
注释30.预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
复垦费 46,700,857.13 44,913,282.63 预提复恳费
合计 46,700,857.13 44,913,282.63
预计负债说明:预计负债为预提复垦费,预提复垦费是依据管理层的合理估计而计提。
注释31.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 13,250,000.00 300,000.00 12,950,000.00
环境保护专项资金 5,270,000.00 780,000.00 4,490,000.00
合计 18,520,000.00 1,080,000.00 17,440,000.00
1.与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入营 其他 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 业外收入金额 变动 /与收益相关
废蒸汽发电项目 4,375,000.00 250,000.00 4,125,000.00 与资产相关
锅炉烟气脱硫项目 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 56 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
本期新增 本期计入营 其他 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 业外收入金额 变动 /与收益相关高温浆态床费托合
875,000.00 50,000.00 825,000.00 与资产相关成项目
合计 13,250,000.00 300,000.00 12,950,000.00
注释32.股本
本期变动增(+)减(-)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计1.有限售条件股份
(1)其他内资持股 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
其中:境内法人持股 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
有限售条件股份合计 1,600,000,000.00 1,600,000,000.002.无限售条件流通股份
(1)境内上市的外资股 1,328,000,000.00 1,328,000,000.00
(2)境外上市的外资股 326,007,000.00 326,007,000.00
无限售条件流通股份合计 1,654,007,000.00 1,654,007,000.00
合计 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
股本变动情况说明:本期股本无变动
注释33.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 6,054,846,787.96 6,054,846,787.96
(2)同一控制下企业合并的影响 -5,447,309,849.09 -5,447,309,849.09
小计 607,536,938.87 607,536,938.872.其他资本公积(1)被投资单位除净损益外所有者权益
147,244,144.92 147,244,144.92其他变动
(2)同一控制下企业合并的所得税影响 821,068,303.14 451,589,112.61 1,272,657,415.75
(3)丧失控制权处置子公司结转金额 -5,275,596.20 -5,275,596.20
(5)其他 104,400.00 104,400.00
小计 963,141,251.86 451,589,112.61 1,414,730,364.47
合计 1,570,678,190.73 451,589,112.61 2,022,267,303.34
资本公积的说明:2012 年 9 月 30 日本公司通过同一控制企业合并收购本公司的母公司伊泰集团部分煤炭业务,收购价与其净资产的差额作为可抵减暂时性差异按 15%企业所得税税率确认递延所得税资产,如本附注五、(一)、2 所述,本期本公司企业所得税税率由原 15%变更为 25%,剩余可抵减暂时性差异按照未来适用税率 25%确认递延所得税资产,同时增加资本公积-其他资本公积共计 451,589,112.61 元。
财务报表附注 第 57 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释34.其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减:前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当 减:所得税费用
发生额 公司 数股东
期转入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -20,417,199.52 132,569,521.71 -22,977,838.72 36,571,675.81 118,975,684.62 98,558,485.101、权益法核算的在被投资单位以后会计期
间在满足规定条件时将重分类进损益的其 -他综合收益中所享有的份额2、可供出售金融资产公允价值变动形成的
-19,531,162.91 132,500,000.00 -22,977,838.72 36,571,675.81 118,906,162.91 99,375,000.00利得或损失3、持有至到期投资重分类为可供出售金融
-资产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有效部分 -
5、外币报表折算差额 -886,036.61 69,521.71 69,521.71 -816,514.90
其他综合收益合计 -20,417,199.52 132,569,521.71 -22,977,838.72 36,571,675.81 118,975,684.62 98,558,485.10
其他综合收益说明:
1、本公司本期购买陕西煤业 A 股,期末公允价值变动形成税前利得 132,500,000.00 元,所得税影响额为 33,125,000.00 元;
2、本公司购买的秦皇岛港 H 股,由于公允价值持续下跌超过 12 个月,本期计提减值准备,前期计入其他综合收益-22,977,838.72 元当期转入损益,并将所得税影响额转入所得税费用-3,446,675.81 元;
财务报表附注 第 58 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释35.专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 557,084,715.15 557,084,715.15
维简费 348,019,347.67 348,019,347.67
合 计 905,104,062.82 905,104,062.82
专项储备情况说明:
(1)公司按煤管站过站量提取维简费、安全费计入生产成本,维简费 2014 年 1-6 月按9 元/吨提取,7-12 月按 10.5 元/吨提取;安全费按 15 元/吨提取。
(2)维简费主要用于矿井(露天)开拓延伸工程、矿井(露天)技术改造、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的推广等。
(3)安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造,完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的安全维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入。
注释36.盈余公积
项目 期末余额 期初余额
法定盈余公积 1,446,542,061.05 1,327,068,937.27
合计 1,446,542,061.05 1,327,068,937.27
盈余公积说明:本期根据母公司当期净利润的 10%计提法定盈余公积。
注释37.未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 15,018,483,638.27 ――
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) ――
调整后期初未分配利润 15,018,483,638.27 ――
加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,252,636,706.56 ――
减:提取法定盈余公积 119,473,123.78 母公司净利润 10%
应付普通股股利 1,041,282,240.00
期末未分配利润 16,110,364,981.05
财务报表附注 第 59 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释38.营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,129,419,359.49 17,630,997,345.71 24,788,170,886.27 15,734,141,480.94
其他业务 264,185,534.74 119,562,737.43 275,378,238.38 169,082,736.09
注释39.营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
营业税 16,837,457.47 76,283,457.44
资源税 186,537,787.27 155,941,520.12
城建税 119,272,448.50 136,989,913.77
教育费附加 64,322,409.15 73,755,909.35
地方教育费附加 42,853,361.20 49,149,504.29
消费税 7,949,749.91 65,092,498.97
其他 75,730,119.70 111,482,816.21
合计 513,503,333.20 668,695,620.15
注释40.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
港口费用 945,935,151.27 770,613,785.60
运输装车劳务费 128,551,745.81 298,176,990.12
工资、社保及附加 139,825,389.88 170,472,181.61
折旧与摊销 36,450,175.48 54,423,339.85
租赁物管费 18,129,325.39 20,086,655.42
差旅费 13,644,193.11 17,204,147.21
业务费 12,003,466.63 14,268,653.53
水电费 11,093,060.49 10,965,421.83
其他 73,634,618.21 51,954,339.09
合计 1,379,267,126.27 1,408,165,514.26
注释41.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及附加 502,853,009.87 514,008,194.35
折旧与摊销 231,914,739.65 216,629,028.35
绿化物管费 64,551,299.38 79,120,843.95
财务报表附注 第 60 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 73,300,737.40 93,389,210.79
办公费 41,312,769.31 52,057,883.23
税金 226,054,148.43 117,012,405.65
业务费 56,827,858.54 71,658,125.85
劳务费 119,336,084.22 63,479,874.04
审计、咨询费 27,534,242.21 36,988,361.51
其他 299,328,669.04 394,285,402.94
合计 1,643,013,558.05 1,638,629,330.66
注释42.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 742,908,686.55 807,672,933.56
减:利息收入 65,420,489.68 38,310,638.00
手续费 1,954,341.82 6,643,324.91
汇兑损益 -483,195.90 41,357,963.99
合计 678,959,342.79 817,363,584.46
注释43.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产减值损失 48,372,216.95
固定资产减值损失 33,921,210.44 10,818,280.24
无形资产减值损失 4,221,384.55 2,414,089.04
坏账损失 -4,248,827.98 -2,010,898.68
在建工程减值损失 1,839,249.18
合 计 82,265,983.96 13,060,719.78
注释44.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 445,960.00 -445,960.00
合计 445,960.00 -445,960.00
公允价值变动收益的说明:上期开展动力煤期货业务产生的浮动盈亏为-445,960.00 元,本期平仓转出。
注释45.投资收益
1.投资收益明细情况
财务报表附注 第 61 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 78,316,528.45
权益法核算的长期股权投资收益 39,665,423.49 19,307,691.47处置以公允价值计量且变动计入当期损益
26,583,387.27 12,594,202.26的金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,776,349.25
成本法核算的长期股权投资收益 14,068,199.74
合计 144,565,339.21 34,193,744.22
2.投资收益的说明:投资收益汇回无重大限制
注释46.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 21,944,474.46 7,485,153.67
其中:固定资产处置利得 21,944,474.46 7,485,153.67
政府补助 20,325,844.31 7,196,414.00
罚没收入 9,837,427.79 4,630,302.46
无法支付的债务 50,790.00 10,018.40
井田压覆补偿款 108,588,997.00
其他 21,359,897.30 16,403,346.82
合计 73,518,433.86 144,314,232.35
1.计入各期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 21,944,474.46 7,485,153.67
其中:固定资产处置利得 21,944,474.46 7,485,153.67
政府补助 20,325,844.31 7,196,414.00
罚没收入 9,837,427.79 4,630,302.46
无法支付的债务 50,790.00 10,018.40
井田压覆补偿款 108,588,997.00
其他 21,359,897.30 16,403,346.82
合计 73,518,433.86 144,314,232.35
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关
项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
废蒸汽发电项目 250,000.00 250,000.00 与资产相关
高温浆态床费托合成项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关
政府社保补贴 8,959,774.00 4,296,414.00 与收益相关
工业财政专项资金 800,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 62 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
与资产相关
项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
科技创新奖励专项资金 5,000.00 500,000.00 与收益相关
内蒙古科学技术奖励服务中心奖金 与收益相关
煤制油项目基金 500,000.00 与收益相关
引进人才专项资金 250,000.00 500,000.00 与收益相关
“草原英才"工程 2012 年度第一批奖励性补助经费 250,000.00 与收益相关
准格尔旗科学技术部专利资助费 40,000.00 与收益相关
能源审计财政补助款 80,000.00 与收益相关
增值税退税 881,070.31 与收益相关
补贴款 100,000.00 与收益相关
财政扶持专项基金 4,930,000.00 与收益相关
科研费 3,500,000.00 与收益相关
鄂尔多斯市东胜区经济和信息化局信息化专项款 780,000.00 550,000.00 与收益相关
合计 20,325,844.31 7,196,414.00
注释47.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 11,008,569.38 81,188,289.57
其中:固定资产处置损失 11,008,569.38 81,188,289.57
公益性捐赠支出 22,401,933.00 37,288,000.00
生态恢复补偿金 127,406,232.48
罚款支出 2,867,966.88 442,224.32
赔偿款 214,008.74 38,612,188.00
其他 591,865.82 1,078,155.02
合计 164,490,576.30 158,608,856.91
计入各期非经常性损益的金额列示如下:
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 11,008,569.38 81,188,289.57
其中:固定资产处置损失 11,008,569.38 81,188,289.57
公益性捐赠支出 22,401,933.00 37,288,000.00
罚款支出 2,867,966.88 442,224.32
赔偿款 214,008.74 38,612,188.00
其他 591,865.82 1,078,155.02
合计 37,084,343.82 158,608,856.91
注释48.所得税费用
财务报表附注 第 63 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 615,660,642.09 532,569,951.74
递延所得税费用 23,097,120.19 176,897,558.26
合 计 638,757,762.28 709,467,510.00
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 3,400,074,623.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 850,018,655.90
子公司适用不同税率的影响 -238,545,152.91
调整以前期间所得税的影响 69,411,905.56
非应税收入的影响 -43,793,129.62
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -11,928,821.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
24,572,650.02抵扣亏损的影响
母公司所得税税率变动的影响 -10,978,344.78
所得税费用 638,757,762.28
3.所得税费用其他说明
如本附注五、(一)、2 所述,本公司已不符合《外商投资产业指导目录(2011 年修订)》(国家发展改革委、商务部令 2011 年第 12 号)和《中西部地区外商投资优势产业目录(2013年修订)》(国家发展改革委、商务部令 2013 年第 1 号)中规定的鼓励类产业,不再享受 15%的企业所得税优惠,企业所得税税率由原 15%变更为 25%,本期补缴企业所得税 83,175,234.25元。
注释49.现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,144,774.00 6,896,414.00
利息收入 65,420,489.68 38,310,638.00
保证金、押金 50,136,629.86 62,244,311.78
井田压覆补偿款 108,588,997.00
其他 31,197,325.09 4,630,302.46
合计 165,899,218.63 220,670,663.24
2.支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 64 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 68,831,325.17 85,926,779.38
差旅费 86,944,930.51 110,593,358.00
公益性捐赠支出 22,401,933.00 37,288,000.00
办公、物管、质保金、保修金等 151,527,636.29 106,506,400.29
保险费 16,695,399.77
环境保证金等受限资金 6,660,078.70
其他 3,081,975.62 1,078,155.02
合 计 332,787,800.59 364,748,171.16
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制合并子公司收到的现金 8,623,220.94
收回的期货保证金 9,886,879.98 36,000,000.00
定期存单 2,946,841.42
合 计 18,510,100.92 38,946,841.42
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,895,548.66
支付的期货保证金 51,400,000.00
合 计 66,295,548.66
注释50.现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 2,761,316,861.31 3,924,395,787.97
加:资产减值准备 82,265,983.96 13,060,719.78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
1,219,509,087.44 1,253,168,042.45旧
无形资产摊销 93,333,066.45 88,587,395.57
长期待摊费用摊销 374,862,196.73 626,492,612.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-10,935,905.08 73,703,135.90益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -445,960.00 445,960.00
财务费用(收益以“-”号填列) 742,908,686.55 807,672,933.56
投资损失(收益以“-”号填列) -144,565,339.21 -34,193,744.22
财务报表附注 第 65 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 14,771,455.25 173,450,882.46
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 8,325,664.93
存货的减少(增加以“-”号填列) -288,263,781.49 -548,112,677.91
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 382,837,596.05 -700,012,360.55
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 363,702,407.43 17,210,473.08其他
经营活动产生的现金流量净额 5,599,622,020.32 5,695,869,160.862.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 6,959,946,065.97 3,808,945,664.99
减:现金的年初余额 3,808,945,664.99 6,306,019,488.09加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,151,000,400.98 -2,497,073,823.10
2.报告期内支付的取得子公司的现金净额:无
3.报告期内收到的处置子公司的现金净额:无
4.现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 6,959,946,065.97 3,808,945,664.99
其中:库存现金 1,261,953.84 2,984,715.08
可随时用于支付的银行存款 6,958,684,112.13 3,805,960,949.91可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,959,946,065.97 3,808,945,664.99其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释51.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 余额 受限原因
货币资金 42,475,851.05 保证金,详见本附注六、注释 1 所述
合计 42,475,851.05
财务报表附注 第 66 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释52.外币货币性项目
1.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 ―― ―― 43,958,826.02
其中:美元 7,183,972.82 6.1190 43,958,815.01
港币 13.95 0.7889 11.01
其他应付款 ―― ―― 21,432,974.24
其中:美元 3,502,692.31 6.1190 21,432,974.24
长期借款 ―― ―― 149,236,924.06
其中:科威特第纳尔 7,137,715.37 20.9082 149,236,924.06
一年内到期的长期负债 ―― ―― 31,082,160.02
其中:科威特第纳尔 1,486,600.00 20.9082 31,082,160.02
2.境外经营实体说明
本公司合并财务报表中包含的境外经营实体子公司为伊泰(股份)香港有限公司,经营地为香港,记账本位币为美元。资产负债表主要报表项目折算汇率为资产负债表日即期汇率,即 2014 年 12 月 31 日的美元汇率:1 美元=6.1190 人民币。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 2014-8-31 94,180,000.00 31.39 货币出资
续
购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
购买方的收入 买方的净利润
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 2014-8-31 本公司获得控制权 -500,000.00
其他说明:2014 年 8 月 15 日鄂尔多斯大马铁路有限责任公司(以下简称“大马铁路”)召开二〇一四年度股东会会议,股东会决议同意本公司将所持大马铁路 31.3933%的股权转让予本公司子公司内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司(以下简称“准东铁路”),作价人民币0.9418 亿元。同时本次股东会决议修改《公司章程》,将“决定公司的经营计划和投融资方案、制订公司的年度预算方案、决算方案、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案”等重大经营决策事项由全体董事三分之二以上通过修改为由全体董事二分之一以上通过。根据大马铁路修订后的公司章程规定,董事会由 11 名董事组成,其中:准东铁路推荐 6 人,占董
财务报表附注 第 67 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注事会人数半数以上,因此自本次股东会决议修改章程后,本公司已享有大马铁路公司实质性权利,将最近一期资产负债表日 2014 年 8 月 31 日作为购买日;
准东铁路 2014 年 9 月追加投资 0.5 亿元,2014 年 10 月追加投资 0.3 亿元,截止 2014 年12 月 31 日,准东铁路出资额 1.7418 亿元,累计出资额占实收资本的 45.25%。
2.合并成本及商誉
合并成本 鄂尔多斯大马铁路有限责任公司
现金 94,180,000.00
合并成本合计 94,180,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 94,180,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明:无
(2)大额商誉形成的主要原因:无
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 8,623,220.94 8,623,220.94
预付款项 4,090,276.85 4,090,276.85
其他应收款 3,787,359.94 3,787,359.94
固定资产 452,132.37 452,132.37
在建工程 230,666,646.95 230,666,646.95
无形资产 61,707,527.77 61,707,527.77
减:应付款项 29,099,057.01 29,099,057.01
应付职工薪酬 9,575.81 9,575.81
应交税费
其他应付款 2,700.00 2,700.00
净资产 280,215,832.00 280,215,832.00
减:少数股东权益 186,035,832.00 186,035,832.00
取得的净资产 94,180,000.00 94,180,000.00
(1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法:按账面价值确认
(2)企业合并中承担的被购买方的或有负债:无
(3)其他说明:无
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失:无
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明:无
财务报表附注 第 68 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(二)同一控制下企业合并:无
(三)本期发生的反向购买:无
(四)处置子公司:无
(五)其他原因的合并范围变动:
1、2014 年 11 月 3 日,本公司新设立子公司伊泰供应链金融服务(深圳)有限公司,注册资本 5,000 万元,截止 2014 年 12 月 31 日,尚未缴纳出资,实收资本为 0 元;
2、2014 年 11 月 13 日,本公司新设立子公司伊泰能源投资( 上海) 有限公司,注册资本 5,000 万元,截止 2014 年 12 月 31 日,尚未缴纳出资,实收资本为 0 元。
八、在其他主体中的权益
财务报表附注 第 69 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过投资设立或投资等
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 鄂尔多斯市 准格尔旗大路镇 煤化工 51.00
方式取得的子公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限 通过投资设立或投资等
鄂尔多斯市 准格尔旗哈岱高勒乡马家塔村 煤炭采掘 52.00
责任公司 方式取得的子公司
内蒙古伊泰铁东储运有限责任公 通过投资设立或投资等
鄂尔多斯市 准格尔旗薛家湾镇唐公塔村 站台租赁 51.00
司 方式取得的子公司
杭锦旗锡尼镇 109 国道北锡尼 通过投资设立或投资等
内蒙古伊泰化工有限责任公司 鄂尔多斯市 化工生产 90.20
南路 方式取得的子公司
呼和浩特市伊泰煤炭销售有限公 通过投资设立或投资等
呼和浩特市 呼和浩特市玉泉区甲兰营村 煤炭批发 100.00
司 方式取得的子公司
北京海淀区西直门北大街 54 通过投资设立或投资等
北京伊泰生物科技有限公司 北京市 制药 100.00
号伊泰大厦中栋 0101 第 6 层 方式取得的子公司
准格尔旗呼准如意物流有限责任 通过投资设立或投资等
鄂尔多斯市 准旗大路镇东孔兑村官牛犋 货物仓储、装卸 51.00
公司 方式取得的子公司
通过投资设立或投资等
内蒙古伊泰石油化工有限公司 鄂尔多斯市 准格尔旗大路区 润滑油销售 80.00
方式取得的子公司
内蒙古伊泰准东金泰储运有限责 通过投资设立或投资等
鄂尔多斯市 准格尔旗暖水乡 咨询 51.00
任公司 方式取得的子公司
乌鲁木齐经济技术开发区维泰 通过投资设立或投资等
伊泰新疆能源有限公司 乌鲁木齐市 咨询 90.20
南路 1 号 1512 室 方式取得的子公司
通过投资设立或投资等
伊泰伊犁矿业有限公司 伊犁市 察布查尔县伊南工业园区 投资 90.20
方式取得的子公司
通过投资设立或投资等
伊泰能源(上海)有限公司 上海市 上海市灵石路 咨询 100.00
方式取得的子公司
香港湾仔港湾道 6-8 号瑞安中 通过投资设立或投资等
伊泰(股份)香港有限公司 香港 国际贸易 100.00
心 33 字楼 3312 室 方式取得的子公司
伊泰雁栖(北京)国际贸易有限 北京怀柔区雁栖经济开发区杨 通过投资设立或投资等
北京市 服务、咨询 100.00
公司 雁路 88 号 方式取得的子公司
财务报表附注 第 70 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限 鄂尔多斯市准格尔旗准格尔召 通过投资设立或投资等
鄂尔多斯市 煤炭销售 100.00
责任公司 镇忽吉图村 方式取得的子公司
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公 乌兰察布市兴和庙梁煤炭物流 通过投资设立或投资等
乌兰察布市 煤炭销售 100.00
司 园区 方式取得的子公司
伊泰供应链金融服务(深圳)有 深圳市前海深港合作区前湾一 通过投资设立或投资等
深圳市 金融、供应链管理咨询 100.00
限公司 路 1 号 A 栋 201 室 方式取得的子公司
中国(上海)自由贸易试验区
通过投资设立或投资等
伊泰能源投资(上海)有限公司 上海市 加太路 29 号 1 幢楼东部 投资管理 100.00
方式取得的子公司
504-A27 室
内蒙古伊泰汽车运输有限责任公 内蒙古鄂尔多斯市准格尔旗沙 同一控制下的企业合并
鄂尔多斯市 汽车运输 100.00
司 圪堵西营子 取得的子公司
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公 同一控制下的企业合并
鄂尔多斯市 鄂尔多斯市准格尔旗薛家湾镇 铁路运输 100.00
司 取得的子公司
新疆伊犁察布查尔县伊南工业 同一控制下的企业合并
伊泰伊犁能源有限公司 伊犁市 煤炭技术开发 90.20
园区 取得的子公司
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶 同一控制下的企业合并
鄂尔多斯市 煤炭采掘 73.00
司 亥镇 取得的子公司
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶 同一控制下的企业合并
鄂尔多斯市 煤炭采掘 73.00
司 亥镇 取得的子公司
非同一控制下的企业合
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 鄂尔多斯市 东胜区天骄北路伊泰大厦 铁路运输 76.99
并取得的子公司
内蒙古自治区鄂尔多斯市准格 非同一控制下的企业合
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 鄂尔多斯市 铁路运输 45.25
尔旗薛家湾镇水晶路 并取得的子公司
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:
本公司持有鄂尔多斯大马铁路有限责任公司(简称“大马铁路”)表决权比例为 45.25%,关于取得实质性控制权的说明详见:附注七、(一)1.本期发生的非同一控制下企业合并。
财务报表附注 第 71 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
2.重要的非全资子公司:
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益内蒙古伊泰煤制油有限责任
49.00 85,359,973.19 1,327,273,909.14公司内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业
48.00 315,149,099.43 1,671,002,798.11有限责任公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公
23.01 47,288,482.87 12,559,220.00 656,941,672.17司
3.重要非全资子公司的主要财务信息:
单位:万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古伊泰煤制油有限
67,038.91 354,728.86 421,767.77 35,595.61 115,295.00 150,890.61责任公司内蒙古伊泰京粤酸刺沟
95,050.36 343,086.20 438,136.56 65,479.82 21,553.48 87,033.30矿业有限责任公司内蒙古伊泰呼准铁路有
8,254.92 626,727.03 634,981.95 58,044.04 291,299.01 349,343.05限公司
续:
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古伊泰煤制油有限
94,434.75 327,435.59 421,870.34 37,088.90 131,325.00 168,413.90责任公司内蒙古伊泰京粤酸刺沟
33,340.19 332,528.34 365,868.53 32,481.45 48,497.62 80,979.07矿业有限责任公司内蒙古伊泰呼准铁路有
14,223.17 482,949.62 497,172.79 24,888.96 201,692.47 226,581.43限公司
续:
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 114,144.80 17,420.72 17,420.72 39,297.94
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 225,968.09 66,213.79 66,213.79 59,461.25
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 65,670.32 20,506.10 20,506.10 39,747.11
续
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 129,336.06 17,417.99 17,417.99 46,346.39
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 191,656.27 58,547.67 58,547.67 65,628.83
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 62,363.53 16,173.14 16,173.14 27,702.88
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无
财务报表附注 第 72 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易:无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地
地 性质 直接 间接
中航黎明锦化机石化装备(内蒙 鄂尔多斯 设备制造
准格尔旗大路新区 39.00
古)有限公司 市 销售
鄂尔多斯 煤矸石发
内蒙古京泰发电有限责任公司 准格尔旗薛家湾镇大塔村 29.00
市 电及销售
鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公 鄂尔多斯 提供工业
杭锦旗独贵塔拉镇工业园区 49.49
司 市 用水
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无
2.重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司
流动资产 102,856,312.65
其中:现金和现金等价物 101,339,451.53
非流动资产 223,298.65
资产合计 103,079,611.30
流动负债 4,079,611.30非流动负债
负债合计 4,079,611.30少数股东权益
归属于母公司股东权益 99,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 49,000,000.00调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 49,000,000.00存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 73 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
其他说明:鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司为 2014 年新设立公司,无期初数据。
3.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 中航黎明锦化机石化装备
内蒙古京泰发电有限责任公司
(内蒙古)有限公司
流动资产 147,996,532.80 433,704,267.58
非流动资产 2,402,634,619.92 326,515,348.64
资产合计 2,550,631,152.72 760,219,616.22
流动负债 425,326,324.36 489,684,358.80
非流动负债 1,230,479,166.68 42,960,000.00
负债合计 1,655,805,491.04 532,644,358.80少数股东权益
归属于母公司股东权益 894,825,661.68 227,575,257.42
按持股比例计算的净资产份额 259,499,441.89 88,754,350.39调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 259,233,673.55 88,817,667.44存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 821,367,953.86 220,103,144.62
净利润 181,953,149.39 285,294.10终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 181,953,149.39
企业本期收到的来自联营企业的股利 13,553,382.00 2,550,600.00
续:
期初余额/上期发生额
项目
中航黎明锦化机石化装备
内蒙古京泰发电有限责任公司
(内蒙古)有限公司
流动资产 183,019,671.62 366,555,703.54
非流动资产 2,487,490,612.15 311,720,504.36
资产合计 2,670,510,283.77 678,276,207.90
流动负债 543,901,971.48 340,366,244.58
非流动负债 1,367,000,000.00 104,080,000.00
负债合计 1,910,901,971.48 444,446,244.58少数股东权益
财务报表附注 第 74 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
中航黎明锦化机石化装备
内蒙古京泰发电有限责任公司
(内蒙古)有限公司
归属于母公司股东权益 759,608,312.29 233,829,963.32
按持股比例计算的净资产份额 220,286,410.56 91,193,685.69调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 220,020,642.22 91,262,967.44存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 800,896,715.41 385,194,822.71
净利润 116,839,463.53 12,285,450.87终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 116,839,463.53 12,285,450.87
企业本期收到的来自联营企业的股利 4,747,358.00
其他说明:无
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 37,574,242.89 50,780,532.73
下列各项按持股比例计算的合计数 ―― ――
净利润 -13,538,999.93 -19,334,426.67
其他综合收益
综合收益总额 -13,538,999.93 -19,334,426.67
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认前期累 本期未确认的损失 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称
计确认的损失 (或本期分享的净利润) 的损失
伊泰(北京)合成技术有限公司 315,405.28 315,405.28
合计 315,405.28 315,405.28
其他说明:2013 年 1 月本公司处置伊泰(北京)合成技术有限公司(以下简称“北京合成”)股权而丧失控制权。在合并财务报表中,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,结转减少长期股投资 8,035,937.21 元,截止 2013 年末对北京合成长期股权投资账面价值为 846,393.32 元。本期按照公司对北京合成持股比例计
财务报表附注 第 75 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注算承担的亏损为 1,161,798.58 元,由于公司对北京合成无其他实质上构成对其净投资的长期权益项目及其他额外的损失补偿义务,因此本期将北京合成长期股权投资的账面价值减记至0,差额 315,405.28 元为未确认超额亏损。
7.与合营企业投资相关的未确认承诺:无
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无
(四)重要的共同经营:无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司的主要交易客户为电力行业国有大型央企,企业信誉情况良好。为降低信用风险,本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 33.17%(2013 年为 40.24%) 。
(一) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备。本公司综合运用银行借款、发行债券等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
财务报表附注 第 76 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 7,002,421,917.02 7,002,421,917.02 7,002,421,917.02
应收票据 129,716,820.34 129,716,820.34 129,716,820.34
应收账款 2,736,592,088.28 2,736,592,088.28 2,736,592,088.28
其他应收款 553,997,372.65 569,053,984.19 569,053,984.19可供出售金
5,618,403,626.54 5,666,775,843.49 5,666,775,843.49融资产
小计 16,041,131,824.83 16,041,131,824.83 16,041,131,824.83
短期借款 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 1,084,535,873.19 1,084,535,873.19 1,084,535,873.19
其他应付款 2,216,266,010.03 2,216,266,010.03 2,216,266,010.03一年内到期
的非流动负 948,282,160.03 948,282,160.03 948,282,160.03债
长期借款 17,485,362,617.55 17,485,362,617.55 2,811,300,782.22 9,131,684,817.79 5,542,377,017.54
应付债券 7,971,831,488.12 7,971,831,488.12 7,971,831,488.12
小计 30,016,278,148.92 30,016,278,148.92 4,559,084,043.25 2,811,300,782.22 17,103,516,305.91 5,542,377,017.54
续:
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 3,854,278,910.37 3,854,278,910.37 3,854,278,910.37
应收票据 121,900,000.00 121,900,000.00 121,900,000.00
应收账款 2,990,994,508.17 2,990,994,508.17 2,990,994,508.17
其他应收款 926,620,562.41 945,926,001.93 945,926,001.93可供出售金融资
4,006,498,004.77 4,006,498,004.77 4,006,498,004.77产
小计 11,900,291,985.72 11,900,291,985.72 11,900,291,985.72
短期借款 164,000,000.00 164,000,000.00 164,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当
445,960.00 445,960.00 445,960.00期损益的金融负债
应付账款 2,161,199,055.62 2,161,199,055.62 2,161,199,055.62
其他应付款 827,938,256.37 827,938,256.37 827,938,256.37一年内到期的非
848,232,680.74 848,232,680.74 848,232,680.74流动负债
长期借款 12,317,379,518.14 12,317,379,518.14 2,847,173,179.38 6,427,355,194.72 3,042,851,144.04
应付债券 3,494,833,352.63 3,494,833,352.63 3,494,833,352.63
小计 19,814,028,823.50 19,814,028,823.50 4,001,815,952.73 2,847,173,179.38 9,922,188,547.35 3,042,851,144.04
(二) 市场风险
1.外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
财务报表附注 第 77 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特弟纳尔)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额
项目
美元项目 港币项目 科威特弟纳尔项目 合计外币金融资产:
货币资金 43,958,815.01 11.01 43,958,826.02
小计 43,958,815.01 11.01 43,958,826.02外币金融负债:
一年内到期的长期借款 31,082,160.02 31,082,160.02
长期借款 134,312,617.56 134,312,617.56
小计 165,394,777.58 165,394,777.58
续:
期初余额
项目
美元项目 港币项目 科威特弟纳尔项目 合计外币金融资产:
货币资金 42,725,772.75 42,725,772.75
小计 42,725,772.75 42,725,772.75外币金融负债:
一年内到期的长期借款 32,032,680.74 32,032,680.74
长期借款 170,379,518.14 170,379,518.14
小计 202,412,198.88 202,412,198.88
(3)敏感性分析:本公司的外币资产和负债规模占比很小,所承担的外汇变动市场风险较小。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
财务报表附注 第 78 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(1)截止 2014 年 12 月 31 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为 17,485,362,617.55 元,详见附注五注释 27。
(2)敏感性分析:
截止 2014 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,本公司的年度利息支出将增加或减少 87,426,813.09 元,其中:导致年度利润总额减少或增加约 31,469,362.85 元,在建工程资本化利息费用增加或减少 55,957,450.23 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3.价格风险
本公司收入主要来自于煤炭生产与销售,而煤炭行业作为能源需求的上游行业,其发展与国民经济的景气程度有很强的相关性。市场供需的变化直接影响煤炭价格的波动,将直接对公司的业绩产生较大影响。从 2012 年开始宏观经济放缓导致煤炭价格下降,为降低煤炭价格波动对公司业绩的影响,本公司与主要客户签订中、长期煤炭销售合同,灵活调节长期合约销售和现货市场销售煤炭中外购煤炭的比率,使得公司的平均销售价格波动小于市场水平,尽量保持本公司煤炭销售价格的稳定。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2014 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
1.持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
可供出售金融资产小计 436,243,899.27 436,243,899.27
权益工具投资 436,243,899.27 436,243,899.27
财务报表附注 第 79 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
2.非持续的公允价值计量:无
(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产市价以证券交易所 2014 年 12 月 31 日的收盘价为准。
(四)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息:无
(五)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:无
(六)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
(七)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层次之间的转换的,转换的原因及确定转换时点的政策:无
(八)本期内发生的估值技术变更及变更原因:无
(九)非金融资产最佳用途不同于当前用途的说明:无
(十)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 (万元)(法定 持股比例 表决权比例
股本) (%) (%)
东胜区伊煤 原煤生产;原煤加
南路 14 号 工、运销、铁路建
内蒙古伊泰集团有限公司 125,000.00 49.17% 49.17%
街坊区六中 设运输;煤化工、
南 煤化工产品销售
1.本公司的母公司情况的说明
内蒙古伊泰集团有限公司成立于 1999 年 10 月,注册资本 12.50 亿元,注册地为内蒙古鄂尔多斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊区六中南。伊泰集团的经营范围为原煤生产;原煤加工、运销;铁路建设、铁路客货运输;矿山设备、零配件及技术的进口业务;公路建设与经营;煤化工、煤化产品销售;种植业、养殖业。内蒙古伊泰投资有限责任公司持有内蒙古伊泰集团有限公司 99.54%的股权。
2.本公司最终控制方
财务报表附注 第 80 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
本公司最终母公司为内蒙古伊泰投资有限责任公司,无实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
(三)本公司合营和联营企业情况:
本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业:
合营或联营企业名称 简称 与本公司关系 组织机构代码
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司 天地华润 联营企业 79717545-6
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 简称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
中科合成油技术有限公司 中科合成油 受同一母公司控制 78850764-X
中科合成油工程有限公司 合成油工程 受同一母公司控制 79340126-8
神木县苏家壕煤矿 苏家豪煤矿 受同一母公司控制 71005264-9
伊泰集团泰丰
内蒙古伊泰集团有限公司泰丰煤矿 受同一母公司控制 74389035-8
煤矿
内蒙古伊泰置业有限责任公司 伊泰置业 受同一母公司控制 78707856-4
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 广联煤化 受同一母公司控制 78304362-0
子公司呼准铁路少数股东
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 蒙泰不连沟 78708761-2
(持股 5%以上)
内蒙古伊泰集团西部煤业有限责任公司 西部煤业 受同一母公司控制 79019795-1
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 成套公司 关联自然人控制的公司 11412702-6
中科合成油内蒙古有限公司 内蒙合成油 受同一母公司控制 05780734-X
子公司酸刺沟少数股东(持
北京京能热电有限责任公司 北京京能热电 72260187-9
股 5%以上)
新疆伊泰资源开发有限责任公司 新疆伊泰资源 受同一母公司控制 68274247-3
内蒙古伊泰物业服务有限公司 伊泰物业 受同一母公司控制 07558734-4
(五)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合成油工程 购买设计、技术、设备 63,209.79
中科合成油 购买催化剂 5,435.90 4,641.03
财务报表附注 第 81 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天地华润 设备维修 1,101.47 4,358.52
西部煤业 采购煤炭 98.02
苏家壕煤矿 采购煤炭 361.23 11,228.05
伊泰物业 物业服务 755.62
伊泰集团泰丰煤矿 采购煤炭 660.53
成套公司 招标代理、监理服务 1,109.98 248.26
合计 72,072.01 21,136.39
3.销售商品、提供劳务的关联交易
单位:万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
伊泰集团及其分公司 材料物资 344.53 451.16
苏家壕煤矿 材料物资 30.93 382.20
京泰发电 煤、煤矸石、柴油 13,772.62 16,043.95
中科合成油 柴油、液体石蜡、电力、吊装费 188.53
天地华润 销售材料及设备 24.70
蒙泰不连沟 铁路运输及维管费 13,766.19 7,199.05
北京京能热电 煤炭 632.74 6,135.67
合计 28,760.24 30,212.03
4.关联托管情况:无
5.关联承包情况:无
6.关联租赁情况:无
7.关联担保情况:
(1)本公司作为担保方
1)为子公司提供担保
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 250,000,000.00 2008/04/04 2021/04/04 否
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 13,126,490.00 2000/08/09 2016/07/15 否
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 1,639,000,000.00 2013/04/25 2013/11/05 否
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 60,000,000.00 2008/09/02 2019/09/01 否
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 6,000,000.00 2005/05/12 2015/05/11 否
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 211,876,000.00 2004/05/18 2019/05/18 否
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 562,041,600.00 2013/03/25 2028/03/25 否
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 115,221,413.53 2006/05/01 2024/05/01 否
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 962,400,000.00 2012/03/23 2030/10/10 否
财务报表附注 第 82 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 100,089,600.00 2013/12/26 2029/11/10 否
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 136,083,360.00 2014/11/19 2025/10/22 否
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15,600,000.00 2008/04/11 2015/04/03 否
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 52,000,000.00 2008/04/29 2015/04/03 否
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 171,600,000.00 2008/11/18 2018/07/01 否
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 752,000,000.00 2007/07/23 2021/07/23 否
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 288,000,000.00 2009/05/31 2021/11/12 否
内蒙古伊泰化工有限责任公司 1,804,000,000.00 2013/12/23 2016/12/22 否
内蒙古伊泰化工有限责任公司 1,353,000,000.00 2014/01/28 2021/01/27 否
内蒙古伊泰化工有限责任公司 9,682,970.00 2013/05/31 项目完成 否
伊泰新疆能源有限公司 902,000,000.00 2013/07/25 2016/07/24 否
伊泰新疆能源有限公司 189,420,000.00 2013/09/29 2016/07/24 否
伊泰新疆能源有限公司 451,000,000.00 2014/01/02 2019/01/01 否
伊泰新疆能源有限公司 203,130,400.00 2014/01/02 2019/01/01 否
伊泰新疆能源有限公司 86,141,000.00 2014/05/02 2019/01/01 否
伊泰新疆能源有限公司 161,728,600.00 2014/01/02 2019/01/01 否
伊泰伊犁能源有限公司 902,000,000.00 2013/07/25 2016/07/24 否
伊泰伊犁能源有限公司 189,420,000.00 2013/09/29 2016/07/24 否
伊泰伊犁能源有限公司 326,769,488.32 2013/03/22 2015/04/08 否
伊泰伊犁能源有限公司 451,000,000.00 2014/11/27 2017/11/26 否
伊泰伊犁能源有限公司 541,200,000.00 2014/12/22 2017/12/21 否
伊泰伊犁能源有限公司 360,800,000.00 2014/12/22 2017/12/21 否
伊泰伊犁矿业有限公司 27,060,000.00 2013/12/27 2018/12/30 否
伊泰伊犁矿业有限公司 242,187,000.00 2014/01/09 2029/01/08 否
合计 13,535,577,921.85 ―― ―― ――
2)为联营或合营企业提供担保
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司 11,200,000.00 2009/11/30 2017/11/29 否
合计 11,200,000.00 ―― ―― ――
8.关联方资金拆借:无
9.关联方资产转让情况:无
10.关键管理人员薪酬
单位:万元
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 83 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
董、监、高管理人员薪酬 1,211.72 1,443.73
11.其他关联交易:无
12.关联方往来款项余额
(1)本公司应收关联方款项
期末余额(万元) 期初余额(万元)
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
京泰发电 1,866.25 3,886.50
广联煤化 25.00
天地华润 1.72其他应收款
蒙泰不连沟 472.60 662.14
成套公司 33.76预付账款
锦化机 42.41
成套公司 2,005.35 15,710.26
合成油工程 3,885.00
(2)本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款
天地华润 604.18 332.87
中科合成油 6,000.00
锦化机 1.75 493.38
西部煤业 56.40
苏家壕煤矿 11,496.32 11,533.43
成套公司 2.72 3.15
合成油工程 15,615.00
内蒙合成油 303.55其他应付款
伊泰集团 2,670.56 3,035.02
新疆伊泰资源 0.89
锦化机 17.60
天地华润 115.43 187.19
成套公司 144.06 58.68
财务报表附注 第 84 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合成油工程 6,719.51
中科合成油 3,600.00预收账款
蒙泰不连沟 808.13 210.34
十二、股份支付:无
十三、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1.已签约(或已批准未签约)的尚未履行或尚未完全履行的投资项目
(1)收购内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 5%股权
本公司第五届董事会第三十二次会议于 2014 年 3 月 25 日审议通过了《关于公司收购内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 5%股权的议案》:本公司拟以 19.12 亿元向伊泰集团收购伊泰集团的附属企业内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司(下称“伊泰广联”)5%的股权。上述议案于 2014 年 5 月 30 日经股东大会审议通过。截止 2014 年 12 月 31 日,本公司已购买伊泰广联 2%股权,投资金额为 764,800,000.00 元。
(2)设立财务公司
2014 年 12 月 17 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司与内蒙古伊泰集团有限公司共同设立财务公司的议案》,公司拟与伊泰集团共同投资设立内蒙古伊泰集团财务有限公司,注册资本为人民币 10 亿元。
中国银行业监督管理委员会于 2015 年 1 月 8 日印发并向伊泰集团作出的《中国银监会关于筹建内蒙古伊泰集团财务有限公司的批复》(银监复[2015]20 号)。根据该批复,中国银行业监督管理委员会同意伊泰集团在内蒙古自治区鄂尔多斯市筹建内蒙古伊泰集团财务有限公司,自批复之日起 6 个月内完成筹建工作。
2.除存在上述承诺事项外,截止期末余额,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(二)资产负债表日存在的或有事项
1.与合营企业和联营企业投资相关的或有负债:无
2.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响:无
3.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响:无
4.开出保函、信用证:无
5.贷款承诺:无
6.产品质量保证条款:无
财务报表附注 第 85 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
7.其他或有负债:无
8.或有资产:无
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项:无
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 676,833,456.00经审议批准宣告发放的利润或股利
(三) 销售退回:无
(四) 其他资产负债表日后事项说明:无
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错:无
(二) 债务重组:无
(三) 资产置换:无
(四) 年金计划:无
(五) 终止经营:无
(六) 分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
(3)按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到 75%:
(1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
财务报表附注 第 86 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注分部;
(2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部:煤炭分部、煤化工分部和运输分部。煤炭分部负责生产、销售煤炭产品;煤化工分部负责生产、销售煤化工产品;运输分部负责提供铁路、公路运输服务。
财务报表附注 第 87 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
3.报告分部的财务信息
金额单位: 元
期末余额/本期发生额
项目
煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他 抵销 合计
一.营业收入 22,589,948,320.93 2,443,674,038.28 2,190,288,377.22 295,094,595.82 2,125,400,438.02 25,393,604,894.23
其中:对外交易收入 22,352,074,739.95 2,388,695,171.30 379,757,351.44 273,077,631.54 25,393,604,894.23
分部间交易收入 237,873,580.98 54,978,866.98 1,810,531,025.78 22,016,964.28 2,125,400,438.02
二.营业费用 19,651,293,665.31 2,118,688,902.86 934,502,470.87 126,413,658.88 2,120,803,245.71 20,710,095,452.21
其中:对联营和合营企业的投资收益 39,560,123.49 105,300.00 39,665,423.49
资产减值损失 82,265,983.96 82,265,983.96
折旧费和摊销费 1,206,329,348.93 170,228,303.09 315,683,145.66 8,447,700.33 1,700,688,498.01
三.利润总额(亏损) 2,098,927,613.47 192,904,715.29 1,111,026,469.99 -2,784,175.16 3,400,074,623.59
四.所得税费用 477,872,493.21 31,218,348.17 129,666,920.90 638,757,762.28
五.净利润(亏损) 1,621,055,120.26 161,686,367.12 981,359,549.09 -2,784,175.16 2,761,316,861.31
六.资产总额 30,855,177,539.81 17,656,596,311.76 12,839,787,638.72 1,033,062,933.04 3,640,545,805.65 58,744,078,617.68
七.负债总额 17,286,884,831.65 11,183,778,146.45 5,944,499,463.81 386,641,110.14 3,554,377,888.19 31,247,425,663.86八.其他重要的非现金项目
1. 资本性支出 1,363,426,498.12 6,272,337,704.00 2,103,861,286.74 194,723,633.54 9,934,349,122.40
财务报表附注 第 88 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
(七) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项:无
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1.应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
1,778,098,827.31 100.00 1,778,098,827.31账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,778,098,827.31 100.00 1,778,098,827.31
续:
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
1,234,646,479.55 100.00 1,234,646,479.55账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,234,646,479.55 100.00 1,234,646,479.55
应收账款分类的说明:
(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无
(2)组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
信用风险极低的客户 1,778,098,827.31
合计 1,778,098,827.31
确定该组合依据的说明:信用良好且经常性往来的客户,经评估信用风险为极低的款项。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无
3.本报告期内实际核销的应收账款:无
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第 89 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
广东省电力工业燃料有限公司 218,398,086.12 12.28
江苏苏龙能源有限公司 131,964,132.31 7.42
广东珠投电力燃料有限公司 116,056,224.13 6.53
上海申能燃料有限公司 115,666,226.69 6.51
华电煤业集团运销有限公司 108,946,697.94 6.13
合计 691,031,367.19 38.87
5.因金融资产转移而终止确认的应收款项:无
6.转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额:无
注释2.其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
1,716,667,786.67 98.72 1,716,667,786.67坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独
22,292,193.74 1.28 15,056,611.54 67.54 7,235,582.20计提坏账准备的其他应收款
合计 1,738,959,980.41 100.00 15,056,611.54 67.54 1,723,903,368.87
续:
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
3,187,536,403.70 99.17 3,187,536,403.70坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独
26,641,021.72 0.83 19,305,439.52 72.47 7,335,582.20计提坏账准备的其他应收款
合计 3,214,177,425.42 100.00 19,305,439.52 72.47 3,194,871,985.90
其他应收款分类的说明:
(1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
伊金霍洛旗煤炭局 7,215,712.20 3,000,000.00 41.58 部分无法收回
鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 无法收回
财务报表附注 第 90 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
内蒙古自治区国土资源厅财务处 4,492,540.00 1,472,670.00 32.78 部分无法收回
中国共产主义青年团内蒙古自治区委员会 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 无法收回
准格尔旗煤炭销售管理总站 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回
上海鄂尔多斯置业经营管理有限公司 192,980.20 192,980.20 100.00 无法收回
丰镇发运站 34,961.34 34,961.34 100.00 无法收回
内蒙古建校设计院 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回
包神铁路沙沙圪台站 25,000.00 25,000.00 100.00 无法收回
中燃城市发展公司 1,000.00 1,000.00 100.00 无法收回
合计 22,292,193.74 15,056,611.54 —— ——
(2)组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
信用风险极低的客户 1,716,667,786.67
合计 1,716,667,786.67
确定该组合依据的说明:信用良好且经常性往来的客户,经评估信用风险为极低的款项。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,248,827.98 元。
其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下:
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
张继勇 4,163,827.98 现金收回
合计 4,163,827.98 ―― ――
3.本报告期无实际核销的其他应收款
4.其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,681,137,603.48 3,186,119,691.29
保证金 38,696,551.40 6,928,033.50
押金 4,795,208.00 4,011,169.00
职工借款 14,330,617.53 17,118,531.63
合计 1,738,959,980.41 3,214,177,425.42
财务报表附注 第 91 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责
内部往来款 842,941,323.32 1 年以内 48.47任公司
内蒙古伊泰石油化工有限公司 内部往来款 328,464,992.24 1 年以内 18.89
伊泰能源(上海)有限公司 内部往来款 183,060,393.87 1 年以内 10.53
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 内部往来款 147,015,375.56 1 年以内 8.45
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 内部往来款 41,874,026.06 1 年以内 2.41
合计 ―― 1,543,356,111.05 ―― 88.75
6.涉及政府补助的应收款项:无
7.因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况:无
8.转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额:无
注释3.长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 9,785,868,200.01 9,785,868,200.01 8,477,968,200.01 8,477,968,200.01对联营、合营
304,528,448.39 304,528,448.39 278,837,112.16 278,837,112.16企业投资
合计 10,090,396,648.40 10,090,396,648.40 8,756,805,312.17 8,756,805,312.17
财务报表附注 第 92 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
1.对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
内蒙古伊泰汽车运输有限责任公司 6,085,989.17 6,085,989.17 6,085,989.17
内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
北京伊泰生物科技有限公司 1,006,699.34 1,006,699.34 1,006,699.34
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 1,569,886,928.85 1,569,886,928.85 1,569,886,928.85
呼和浩特市伊泰煤炭销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰能源(上海)有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰(股份)香港有限公司 19,136,100.00 19,136,100.00 19,136,100.00
伊泰雁栖(北京)国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰伊犁能源有限公司 100,000,000.00 874,940,000.00 541,200,000.00 1,416,140,000.00
伊泰伊犁矿业有限公司 45,000,000.00 90,200,000.00 496,100,000.00 586,300,000.00
伊泰新疆能源有限公司 90,000,000.00 956,120,000.00 270,600,000.00 1,226,720,000.00
内蒙古伊泰化工有限责任公司 100,000,000.00 694,540,000.00 694,540,000.00
内蒙古伊泰石油化工有限公司 24,373,734.17 24,373,734.17 24,373,734.17
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 1,183,727,400.00 1,741,146,000.00 1,741,146,000.00
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 172,023,372.75 172,023,372.75 172,023,372.75
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 256,534,375.73 256,534,375.73 256,534,375.73
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 561,600,000.00 561,600,000.00 561,600,000.00
内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 86,190,000.00 100,215,000.00 100,215,000.00
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 1,200,160,000.00 1,200,160,000.00 1,200,160,000.00
合计 5,625,724,600.01 8,477,968,200.01 1,307,900,000.00 9,785,868,200.01
财务报表附注 第 93 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
2.对联营、合营企业投资:
本期增减变动
减值准
投资类 其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法确认 其 期末余额 备期末
型 合收益 权益 现金股利 减值
投资 投资 的投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
伊泰(北京)合成技术 联营企
8,882,330.53 -1,161,798.58 7,720,531.95
有限公司 业
鄂尔多斯市天地华润煤 联营企
14,875,377.12 -4,693,358.58 10,182,018.54
矿装备有限责任公司 业
鄂尔多斯市伊政煤田灭 联营企
35,058,762.29 -7,666,537.94 27,392,224.35
火工程有限责任公司 业
内蒙古京泰发电有限责 联营企
220,020,642.22 52,766,413.33 13,553,382.00 259,233,673.55
任公司 业
合计 278,837,112.16 39,244,718.23 13,553,382.00 304,528,448.39
财务报表附注 第 94 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
注释4.营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,504,481,921.69 7,490,349,515.20 14,340,976,916.03 9,624,677,952.53
其他业务 759,812,236.13 473,430,164.18 663,800,099.30 416,516,029.77
注释5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 39,244,718.23 14,549,017.75
成本法核算的长期股权投资收益 436,591,380.00 343,148,199.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,534,224.23以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
-580,586.43 1,016,667.99有期间的投资收益处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
20,967,124.40 11,577,534.27取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 78,316,528.45
合计 574,539,164.65 365,757,195.52
十七、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,935,905.08越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
20,325,844.31定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 27,163,973.70 银行理财因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 -134,626.43 期货交易融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
财务报表附注 第 95 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 金额 说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-83,175,234.25期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,172,340.65其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -16,264,005.39
少数股东权益影响额(税后) -2,647,888.03
合计 -38,623,690.36
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.16% 0.69 /扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.33% 0.70 /股东的净利润
(三)境内外会计准则下会计数据差异:无
(四)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
报表项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
货币资金 6,344,379,496.19 3,854,278,910.37 7,002,421,917.02
应收票据 26,210,000.00 121,900,000.00 129,716,820.34
应收账款 2,663,426,021.76 2,990,994,508.17 2,736,592,088.28
预付款项 825,006,347.18 1,006,735,997.64 893,478,156.55
其他应收款 439,999,402.98 926,620,562.41 553,997,372.65
存货 873,373,801.70 1,421,486,479.61 1,709,750,261.10
流动资产合计 11,172,395,069.81 10,322,016,458.20 13,025,956,615.94
可供出售金融资产 3,808,392,727.27 4,006,498,004.77 5,618,403,626.54
长期股权投资 345,148,039.68 362,064,142.39 434,625,583.88
投资性房地产 31,381,900.83 45,509,070.39 137,856,316.67
固定资产 15,633,845,485.78 18,605,063,294.22 17,733,831,559.39
在建工程 7,963,101,458.80 9,184,779,256.51 17,378,150,606.64
工程物资 6,106,638.12 6,473,513.85 124,308,707.53
财务报表附注 第 96 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
报表项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
无形资产 728,775,554.77 1,458,762,877.39 1,451,043,315.87
长期待摊费用 760,405,595.13 749,200,720.26 1,662,391,079.43
递延所得税资产 917,591,106.71 744,140,224.25 1,177,511,205.79
非流动资产合计 30,194,748,507.09 35,162,491,104.03 45,718,122,001.74
资产总计 41,367,143,576.90 45,484,507,562.23 58,744,078,617.68
短期借款 328,000,000.00 164,000,000.00 270,000,000.00以公允价值计量且其变动
445,960.00 -计入当期损益的金融负债
应付票据 - 40,000,000.00
应付账款 2,000,469,890.45 2,161,199,055.62 1,084,535,873.19
预收款项 384,029,540.54 274,954,339.73 126,053,271.30
应付职工薪酬 204,687,341.01 300,584,704.10 256,320,541.63
应交税费 -8,741,814.98 -165,872,467.89 444,935,127.73
应付利息 22,271,606.96 124,969,956.88 230,436,112.22
应付股利 1,000,000,000.00 9,810,940.00
其他应付款 5,209,553,107.88 827,938,256.37 2,216,266,010.03
一年内到期的非流动负债 1,254,419,004.48 848,232,680.74 948,282,160.03
流动负债合计 10,394,688,676.34 4,536,452,485.55 5,626,640,036.13
长期借款 7,802,523,891.08 12,317,379,518.14 17,485,362,617.55
应付债券 1,001,295,546.67 3,494,833,352.63 7,971,831,488.12
长期应付款 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00
预计负债 43,578,613.68 44,913,282.63 46,700,857.13
递延收益 128,188,997.00 18,520,000.00 17,440,000.00
递延所得税负债 - 41,450,664.93
非流动负债合计 9,033,587,048.43 15,933,646,153.40 25,620,785,627.73
负债合计 19,428,275,724.77 20,470,098,638.95 31,247,425,663.86
股本 1,627,003,500.00 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
资本公积 1,511,013,242.53 1,570,678,190.73 2,022,267,303.34
其他综合收益 -289,674.55 -20,417,199.52 98,558,485.10
盈余公积 1,105,415,215.52 1,327,068,937.27 1,446,542,061.05
未分配利润 15,456,266,897.69 15,018,483,638.27 16,110,364,981.05
归属于母公司股东权益合计 19,699,409,181.19 21,149,820,566.75 22,931,739,830.54
少数股东权益 2,239,458,670.94 3,864,588,356.53 4,564,913,123.28
股东权益合计 21,938,867,852.13 25,014,408,923.28 27,496,652,953.82
负债和股东权益总计 41,367,143,576.90 45,484,507,562.23 58,744,078,617.68
财务报表附注 第 97 页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2014 年度财务报表附注
十八、公司主要会计报表项目异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 变动
报表项目 变动原因
(或本期金额) (或上期金额) 比率
货币资金 7,002,421,917.02 3,854,278,910.37 81.68% 本期借款大幅增加所致;
其他应收款 553,997,372.65 926,620,562.41 -40.21% 主要为收回委托贷款所致;
本期对权益工具投资增加所
可供出售金融资产 5,618,403,626.54 4,006,498,004.77 40.23%
致
投资性房地产 137,856,316.67 45,509,070.39 202.92% 房屋对外租赁所致;
主要因煤化工项目以及铁路
在建工程 17,378,150,606.64 9,184,779,256.51 89.21%
工程投资建设所致
主要为年末购入尚未安装的
工程物资 124,308,707.53 6,473,513.85 1820.27%
设备所致;
长期待摊费用 1,662,391,079.43 749,200,720.26 121.89% 主要为拆迁补偿费增加所致;
主要为本公司企业所得税税
递延所得税资产 1,177,511,205.79 744,140,224.25 58.24%
率由 15%变为 25%所致;
主要为本 期信用 借款 增加所
短期借款 270,000,000.00 164,000,000.00 64.63%
致;以公允价值计量且
其变动计入当期损 445,960.00 -100.00% 期初期货交易本期处置所致;益的金融负债
应付票据 40,000,000.00 全增长 票据支付增加所致;
主要为期末应付材料及设备
应付账款 1,084,535,873.19 2,161,199,055.62 -49.82% 款和采掘及矿务工程款减少
所致;
主要为预付款客户减少,赊销
预收款项 126,053,271.30 274,954,339.73 -54.15%
客户增加所致
主要为待抵扣进项税减少所
应交税费 444,935,127.73 -165,872,467.89 -368.24%
致;
本期长期借款及应付债券增
应付利息 230,436,112.22 124,969,956.88 84.39%
加所致;
应付股利 9,810,940.00 全增长 子公司股利尚未支付所致;
主要为期末应付建安工程及
其他应付款 2,216,266,010.03 827,938,256.37 167.68%
设备款增加所致;
主要为本期保证借款、信用借
长期借款 17,485,362,617.55 12,317,379,518.14 41.96%
款增加所致;
应付债券 7,971,831,488.12 3,494,833,352.63 128.10% 本期发行公司债券所致;
主要为可供出售金融资产期
递延所得税负债 41,450,664.93 全增长 末公允价值变动产生应纳税
暂时性差异所致;
主要因可供出售金融资产期
其他综合收益 98,558,485.10 -20,417,199.52 -582.72%
末公允价值变动所致;
主要为可供出售金融资产公
资产减值损失 82,265,983.96 13,060,719.78 529.87% 允价值持续下跌计提跌价准
备所致;
上期期货交易本期平仓处置
公允价值变动收益 445,960.00 -445,960.00 -200.00%
所致;
主要为本期被投资单位分红
投资收益 144,565,339.21 34,193,744.22 322.78% 以及银行理财产品收益增加
所致
主要因上期子公司煤矿井田
营业外收入 73,518,433.86 144,314,232.35 -49.06% 压覆补偿款已摊销完毕,本期
无发生所致;
财务报表附注 第 98 页
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
20 14 年度
财务报表附注
j回末余额 期初余额 变动
报表项目 变动原因
(或本期金额〉 (或上期金额〉 比率
收到的税费返还 881,070.31 1,432,373.88 -38.49% 本期收到税费返还减少所致,
主要为本期支付增值税减少
支付的各项税费 3,396,007 ,487.22 5,177 ,4 57 ,160.64 -34.4 1%
所致 ;
收回投资所收到的 主要为本期银行理财产品收
11,615,900 ,001.00 3, 6∞,000,∞0.00 222.66%
现金 回本金所致:
主要因本期收到被投资单位
取得投资收益收到
132 ,741,047.17 30 ,393 ,092.01 336.75% 分红 以 及银行理财产品收益
的现金
所致;
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 44 ,650 ,358.98 1 日, 633 , 967.9 4 139.62% 本期固定资产处置增加所致,
产收囚的现金净额
收到其他与投资活 主要为本期收回期货交易保
18,510,100.92 38 ,例 6 , 841 .4 2 -52.47%
动有关 的 现金 ìiE金减少所致 :
购建固定资产、无形
主要为购边在建工程支付 1曾
资产和其他长期货 8,691,4 32,029.04 6,654 ,226,147.03 30.62%
加所致
产支付的现金
主要为本 期支 付银行 理财产
投资支付的现金 13,021,700 ,000.00 4,351,983 ,11 7.22 199.21%
品本金所致:
支付其他与投资活 本期未支付期货交易保证金
66 ,295 ,548.66 -100.00%
动有关 的 现金 所致 ,
吸收投 资 收到的 现 主要 为 本期少数股东新增投
164 , 103ι∞ 0.00 1 ,4 2 1 , 354ι 400. 00 -88 .4 5%
金 资减少所致:
取得借款收到的现 本期 长期借 款增加及新发行
14,120 ,810,000.00 8,4 26 , 500,∞ 0. 00 67.58%
金 公司债券所致:
偿还债务支付的现 本期偿还到期借款本金增加
4,276 ,504 ,090.21 1,997 ,043,760.54 114.14%
金 所致 ;
分配股市j 、利润或偿 主要为本期利润分 配减少所
2,555 ,700,008.16 4,133,4 16,958.07 -38.17%
付利息支付的现金 致,
支 付 其他与筹资活 本期未支付其他与筹资活动
4,525,805 ,753.81 -100.00%
可j 有关的现金 有关的现金所致。
财务报表附注第 9 9 页υ
编号 :No .1 00986781
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证书序号: 000165
会计师事务所
证券、期货相关业务许可证
经财政部、中国证券监督管理委员会审查 ,批准
大华会诗师事务所〈特殊普通合伙) 执行证券 、期货相关业务。
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