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中恒集团：2014年年度报告

来源：上交所
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 2015-03-19 18:24:04
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

公司代码：600252 公司简称：中恒集团

广西梧州中恒集团股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事长 许淑清 因公务出差 赵学伟

三、 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计

报告。

四、 公司负责人许淑清、主管会计工作负责人李建国及会计机构负责人（会计主管人

员）陈文立声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年度实现净利润

1,594,477,547.18元，其中归属上市公司股东的净利润1,594,536,436.91元，提取盈

余公积金160,910,030.99元，加年初未分配利润1,291,345,861.29元，减去2014年7

月 已 实 施 的 2013 年 度 利 润 分 配 218,349,505.60 元 ， 2014 年 度 实 际 可 供 分 配 利 润

2,506,622,761.61元，公司母公司实际可供分配利润为843,341,623.75元。

2015年3月17日，公司召开的第七届董事会第十二会议审议通过了2014年度利润

分配预案：根据《公司法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和《公

司章程》的有关规定，2014年度公司拟以2014年12月31日总股本1,158,369,049股为

基数，向全体股东每10股派发现金股利6元（含税），共分配利润总额为695,021,429.40

元；2014年度公司拟不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交2014年度股东大会

审议。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实

质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示........................................................................................4

第二节 公司简介............................................................................................................6

第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................8

第四节 董事会报告...................................................................................................... 11

第五节 重要事项..........................................................................................................30

第六节 股份变动及股东情况......................................................................................37

第七节 优先股相关情况..............................................................................................43

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................44

第九节 公司治理..........................................................................................................50

第十节 内部控制..........................................................................................................54

第十一节 财务报告..........................................................................................................56

第十二节 备查文件目录................................................................................................171

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、集团 指 广西梧州中恒集团股份有限公司

制药公司、梧州制药 指 广西梧州制药（集团）股份有限公司

控股股东、中恒实业 指 广西中恒实业有限公司

中国、我国、国内 指 中华人民共和国

报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日的会计期间

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《公司章程》 指 《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》

GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范

南宁中恒 指 南宁中恒投资有限公司

双钱实业 指 广西梧州双钱实业有限公司

鼎恒升、鼎恒升药业 指 黑龙江鼎恒升药业有限公司

特安呐制药 指 云南特安呐制药股份有限公司

国海证券 指 国海证券股份有限公司

制药企业以学术推广会议或学术研讨会等形式，向医生宣

传药品的特点、优点以及最新基础理论和临床疗效研究成

学术推广 指

果，并通过医生向患者宣传，使患者对药品产生有效需求，

实现药品的销售

盛世景 指 北京盛世景投资管理有限公司

二、重大风险提示

（1）产品降价风险

近年来随着医保制度改革的步伐不断加快，医保控费及招标限价已呈常态化，药

品降价的措施将直接影响药品生产企业的经济效益。公司目前主要应对措施：血栓通

冻干粉针系列产品是独家品种，国家政策扶持力度较大。公司将在国家政策导向下，

通过严控产品质量、加强营销管理，赢取更多的市场份额，来减除药品降价的风险。

与此同时，公司致力于通过研发、合作及并购等手段，延伸公司医药产品线，降低经

营风险。

（2）异地管理风险

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

随着公司的战略部署逐步开展、医药产业链的进一步完善，公司下属子公司的地

域分布的跨度较大，而且各家公司的经营管理水平和企业文化不尽相同，进而带来了

对子公司管理的风险和难度。主要应对措施：公司通过成立一系列的横向管理组织，

构建快速顺畅的沟通渠道；并进一步健全子公司的内部控制制度，加强对子公司的内

部审计工作；对子公司资金实施实时监控，控制子公司的财务风险。

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第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 广西梧州中恒集团股份有限公司

公司的中文简称 中恒集团

公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写 ZHONGHENG GROUP

公司的法定代表人 许淑清

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 许淑清 童依虹

联系地址 广西梧州市工业园区工业大道1号 广西梧州市工业园区工业大道1号

电话 0774-3939128 0774-3939128

传真 0774-3939053 0774-3939053

电子信箱 pwm680@tom.com pwm680@tom.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 广西梧州工业园区工业大道1号第1幢

公司注册地址的邮政编码 543000

公司办公地址 广西梧州工业园区工业大道1号

公司办公地址的邮政编码 543000

公司网址 www.wz-zhongheng.com

电子信箱 zhongheng@wz-zhongheng.com

四、 信息披露及备置地点

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、

公司选定的信息披露报纸名称

《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A 股 上海证券交易所 中恒集团 600252 梧州中恒

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六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 2014-12-04

注册登记地点 广西梧州

企业法人营业执照注册号 450400000010031

税务登记号码 450400198230468

组织机构代码 19823046-8

注册资本变更情况 由 1,091,747,528 元变更为 1,158,369,049 元

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见《中恒集团 2011 年年度报告》的公司基本情况内容。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

2000 年至 2002 年公司的主营业务为：城市基础设施的建设和经营、工程施工、

工程设计、建筑材料、住宅建设、物业管理、装饰工程、高科技食品工业的开发和生

产经营、国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。

2003 年至 2004 年公司的主营业务变更为：城市基础设施的建设和经营、房地产

开发与经营、投资、建筑材料、国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。

2004 年至今公司的主营业务变更为：对医药、能源、基础设施、城市公用事业、

酒店旅游业、物流业的投资与管理；房地产开发与经营（凭有效资质证书开展经营活

动）、投资；自有资产经营与管理；国内商业贸易（国家有专项规定的以外）。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

2000 年至 2006 年公司控股股东为梧州市国有资产管理局，2007 年至今公司控股

股东为梧州鸳鸯江大桥有限公司，2010 年公司控股股东梧州鸳鸯江大桥有限公司更名

为广西中恒实业有限公司。

七、 其他有关资料

名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计

办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22、23 楼

师事务所（境内）

签字会计师姓名 常芳、余建军

名称 招商证券股份有限公司

报告期内履行持 办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层

续督导职责的保

荐机构 签字的保荐代表人姓名 田建桥、李昕遥

持续督导的期间 2014-11-20 至 2015-12-31

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

同期增减(%)

营业收入 3,214,406,389.34 3,996,697,641.68 -19.57 1,945,718,453.21

归属于上市公司股

1,594,536,436.91 742,515,878.26 114.75 683,921,037.42

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 858,854,663.47 625,228,891.80 37.37 425,378,530.01

损益的净利润

经营活动产生的现

569,946,797.68 945,099,660.57 -39.69 906,427,707.10

金流量净额

营业利润 1,860,014,972.42 742,710,066.56 150.44 850,517,969.21

利润总额 1,981,306,957.75 879,071,525.76 125.39 829,490,171.15

本期末比上

2014年末 2013年末 年同期末 2012年末

增减（%）

归属于上市公司股

5,913,869,657.37 3,685,060,837.09 60.48 3,098,138,589.12

东的净资产

总资产 8,026,223,399.61 6,057,743,926.87 32.50 4,660,353,271.81

负债总额 2,108,386,206.79 2,368,656,307.43 -10.99 1,555,112,031.62

总股本 1,158,369,049.00 1,091,747,528.00 6.10 1,091,747,528.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 1.453 0.680 113.68 0.626

稀释每股收益（元／股） 1.453 0.680 113.68 0.626

扣除非经常性损益后的基本每股

0.783 0.573 36.65 0.390

收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 36.17 22.1 14.07 29.89

扣除非经常性损益后的加权平均

19.48 18.61 0.87 19.71

净资产收益率（%）

每股经营活动产生的现金流量净

0.49 0.87 -43.68 0.83

额（元／股）

归属于上市公司股东的每股净资

5.11 3.38 51.18 2.84

产（元／股）

资产负债率（%） 26.27 39.10 -12.83 33.37

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

处置固

非流动资产处置损益 2,604,807.28 定资产 322,468.10 354,851,096.20

收益

越权审批，或无正式批准文

件，或偶发性的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助， 政府财

但与公司正常经营业务密切 政、税务

相关，符合国家政策规定、 144,944,668.09 等部门 161,016,618.66 62,259,617.43

按照一定标准定额或定量持 给予的

续享受的政府补助除外 补助

计入当期损益的对非金融企

9,088,400.00

业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业

及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

购买理

委托他人投资或管理资产的

12,217,424.67 财产品 4,274,821.92

损益

收入

因不可抗力因素，如遭受自

然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工

的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产

生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的

或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性 出售国

金融负债产生的公允价值变 海证券

838,387,672.78 206,025.91

动损益，以及处置交易性金 股票收

融资产、交易性金融负债和 入

可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款

1,700,000.00

项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续

计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法

规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业

-26,257,490.04 -24,974,355.52 -82,310,950.10

外收入和支出

其他符合非经常性损益定义

的损益项目

少数股东权益影响额 -2,282.06 -10,484.36 -10,286.22

所得税影响额 -236,213,027.28 -25,042,082.34 -85,541,395.80

合计 735,681,773.44 117,286,986.46 258,542,507.42

四、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

响金额

出售国海证券股

可供出售金融资产 1,487,300,591.92 1,298,096,494.91 权取得税前投资

收益 8.86 亿

合计 1,487,300,591.92 1,298,096,494.91

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司经营发展态势良好。1-12 月份公司实现营业总收入 32.14 亿元，

比上年同期 39.96 亿元下降 19.57%，主要是因为制药公司血栓通产品的销售模式调整

直销比例下降；实现归属上市公司股东的净利润 15.94 亿元，比上年同期 7.41 亿元

增长 115.03%。其中，母公司主要由于出售国海证券股票，当年实现净利润 6.4 亿元；

制药公司实现净利润 9.47 亿元，比上年同期 7.14 亿元增长 32.62%；双钱实业实现净

利润-328.69 万元，比上年同期-409.65 万元亏损略有减少。

1．医药板块业务情况

（1）销售管理情况

报告期内，根据市场发展和政策环境的实际情况，制药公司对营销架构作出相应

的调整，大量开展学术推广、开发终端市场、实行纯销管理和品牌管理等，提升了公

司的品牌影响力，强化了对基层医药市场的覆盖，取得了良好的销售业绩。报告期内，

控股子公司梧州制药主打品种血栓通注射剂（冻干）系列产品销量较去年同期增长约

25%。

（2）生产管理情况

报告期内，公司按年度销售目标制订全年的生产计划，严格按照 GMP 认证管理要

求组织生产活动，严把质量关，提升产品质量，确保各产品满足市场需求。通过降低

能耗、开展技术创新、降低采购成本等举措，进一步降低生产成本，提高生产效率。

2014 年万元产值综合能耗各比去年全面下降，其中用电下降 1.7%、用水下降 9.1%、

用煤下降 29.8%。

（3）质量控制情况

全年共审核注射用血栓通（冻干）等成品批生产记录 4865 批，蛇胆川贝液等产

品合格证 5078 批，中药材、西药及辅料、包装材料等物料记录 2939 批，确保产品合

格率为 100％。

（4）研发工作情况

报告期内，制药公司继续开展中药二次开发、提升提纯技术、提高注射用血栓通

安全性和配伍稳定性、增加注射用血栓通适应症、化学药二次开发、化学药仿制、保

健食品研发等一系列的研究工作。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

1）去水卫矛醇方面，一是与德玛公司合作的 FDA 临床研究工作，目前在进行第

I/II 期剂量递增研究，筛选剂量进行到 50mg/m2 无剂量限制性毒性测试；二是自主进

行了合成工艺优化研究和质量分析、注射用去水卫矛醇样品制备等工作；三是与中科

院上海药物研究所合作进行了 DAG 原料药和制剂质量标准提升相关研究工作。

2）科博肽方面，进行了提纯再研究，提纯小试样品的检测结果合格，且纯度优

于计划指标，后续可以开展继续放大以适应生产。

3）血栓通再研究方面，一是血栓通生产工艺“一种三七总皂苷提取液的浓缩方

法”、“一种 500mg 以上装量的三七总皂苷冻干粉针的冷冻干燥方法”和保健食品

“一种降血脂、调节免疫力的组合物”、“一种降血脂的组合物”等 4 个项目获得了

发明专利证书；二是“注射用血栓通工艺参数与安全性提高研究”和“广西药物提纯

研发中心创新能力建设(Ⅱ期)—动物实验平台建设”两个项目顺利通过验收。

4）新药研发方面，与高等院校继续推进替米沙坦—匹伐他汀钙“二合一”多效

固定复方片、重组双基因腺病毒项目研究、治疗自身免疫性疾病一类新药 SKLB507 的

开发等项目的合作。

（5）与境外药品及医疗器械研发企业合作情况

2014 年 11 月 3 日、4 日，公司下属子公司梧州制药分别与以色列 Oramed

Pharmaceuticals Inc.、Integra Holdings Ltd.两家药品研发企业签署了股权购买

协议，购买两家公司 6.537%、5.9%的股份。2015 年 1 月 26 日，梧州制药与以色列

医疗器械设计制造企业 Inovytec Medical Solutions Ltd.签订了股份投资协议，拟

分三期购买其 10%股份。

（6）主要在建项目情况

中恒肇庆高新区工程项目，截止 2014 年底基本完成一期食品及医药项目所需配

套工程，其中一期食品项目预计 2015 年上半年可正式投入使用；医药项目完成了血

栓通车间主体土建工程、仓库内部装修、道路施工及绿化等，正在进行部分室内工艺

设备及配套水、电、空调等工程的安装。

中恒(南宁)医药产业基地 2014 年 1-12 月共开工 9 栋楼，建筑面积约 17.8 万平

方米，完成建筑面积约 14 万平方米。截止报告期末基本完成动力车间混凝土主体、

产品检验中心基础工程、粉针剂车间主体建筑、科研楼主体封顶。

2、房地产剥离情况

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

根据公司的经营战略规划，公司继续推进房地产业务的剥离。报告期初，公司房

地产开发产品账面价值余额约 3.73 亿元；报告期末公司房地产开发产品账面价值余

额约 2.99 亿元。截止 2014 年 12 月 31 日，公司剩余房地产业务资产主要为：恒祥豪

苑账面价值 4,130.66 万元；旺甫豪苑账面价值 22,672.94 万元。

3、保健食品产业情况

2014 年，公司保健食品产业完成销售收入 7,980.11 万元，较 2013 年的 8,658.79

万元下降 7.84%，全年发生亏损 328.69 万元，较 2013 年的亏损 409.65 万元略有减少。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 3,214,406,389.34 3,996,697,641.68 -19.57

营业成本 707,642,501.26 769,542,921.75 -8.04

销售费用 1,186,609,226.42 2,148,329,858.47 -44.77

管理费用 208,454,770.29 194,365,805.43 7.25

财务费用 46,873,572.04 61,578,222.41 -23.88

经营活动产生的现金流量净额 569,946,797.68 945,099,660.57 -39.69

投资活动产生的现金流量净额 947,839,469.28 -946,443,559.38 200.15

筹资活动产生的现金流量净额 621,976,630.51 -19,046,459.93 3,365.58

研发支出 77,418,420.66 74,185,625.42 4.36

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司业务收入的驱动因素，一是报告期内控股子公司梧州制药的主打产品注射用

血栓通的销量比上年度增长约 25%，二是报告期内注射用血栓通按终端直销价开票的

销量同比减少 50.17%的影响，造成了营收总额的减少。

(2) 主要销售客户的情况

公司前五名客户的营业收入情况 单位：元

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

南京文德医药有限公司 394,712,745.30 12.28

安徽省亳州市医药药材有限公司 213,435,699.15 6.64

河南美邦医药有限公司 156,124,110.00 4.86

建德市医药药材有限公司 156,022,425.69 4.85

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

广东赛康药业有限公司 141,219,423.08 4.39

合 计 1,061,514,403.22 33.02

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构成 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

制药板块 材料 424,431,785.12 76.66 394,446,242.89 76.91 7.60

人工工资 51,222,312.11 9.25 45,179,576.75 8.81 13.37

制造费用 60,822,096.66 10.99 54,769,537.45 10.68 11.05

辅助生产

( 燃料,动 17,155,073.10 3.10 18,453,678.13 3.6 -7.04

力)

合计 553,631,266.99 100.00 512,849,035.22 100.00 7.95

健康食品

材料 37,073,283.79 67.19 32,457,257.63 66.00 14.22

板块

人工工资 8,023,747.97 14.54 7,868,426.09 16.00 1.97

制造费用 8,151,571.16 14.77 6,884,872.83 14.00 18.40

加工费 1,927,141.19 3.49 1,967,106.53 4.00 -2.03

合计 55,175,744.10 100.00 49,177,663.08 100.00 12.20

(2) 主要供应商情况

单位：元

供应商 采购金额(无税额)

云南特安呐三七产业股份有限公司 262,181,987.70

云南白药集团文山七花有限责任公司经营分公司 22,568,173.95

沧州四星玻璃股份有限公司 17,807,871.25

应城市恒天药业包装有限公司 15,704,749.08

广东潮华龙印刷有限公司 14,050,642.16

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4 费用

单位：元

项目 2014 年度 2013 年度 增减比例（%）

销售费用 1,186,609,226.42 2,148,329,858.47 -44.77

所得税费用 386,829,410.57 137,556,776.06 181.21

（1） 销售费用同比减少 44.77%，主要是因为制药公司血栓通产品的销售模式调整，

直销比例下降，以及本期的促销费减少影响所致。

（2） 所得税费用同比增长 181.21%，主要是因为公司出售国海证券股票产生投资收

益应缴所得税费用增加，以及梧州制营业利润增长而引起的所得税增加影响。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 77,418,420.66

本期资本化研发支出 0

研发支出合计 77,418,420.66

研发支出总额占净资产比例（%） 1.31

研发支出总额占营业收入比例（%） 2.41

6 现金流

项目 2014 年度 2013 年度 变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 569,946,797.68 945,099,660.57 -39.69

投资活动产生的现金流量净额 947,839,469.28 -946,443,559.38 200.15

筹资活动产生的现金流量净额 621,976,630.51 -19,046,459.93 3365.58

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 39.69%，主要是因为制药公司本期

收的预收账款减少。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 200.15%，主要是因为出售国海证券

股票取得投资收入影响。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 3365.58%，主要是因为年内非公开

发行股份募集资金到位影响。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2014 年度内，公司合并财务报表实现净利润 15.94 亿元，其中子公司梧州制药实

现净利润 9.47 亿元，占净利润总额的 59.41%；母公司主要由于出售所持有的国海证

券股票实现净利润 6.4 亿元，占净利润总额的 40%。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年 11 月 13 日，公司完成了起始于 2013 年 10 月筹划的非公开发行股份募集

资金项目，募集资金总额 950,022,889.46 元，扣除全部发行费用 12,750,000.00 元，

募集资金净额为 937,272,889.46 元。2014 年 11 月 25 日，公司第七届董事会第十一

次会议审议通过了《中恒集团关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资

金的议案》，同意用募集资金 50,930.50 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自

筹资金。截止 2014 年 12 月 31 日，募集资金已累计使用 565,756,914.48 元。

(3) 发展战略和经营计划进展说明

报告期内，公司按照前期既定的发展战略，集中力量发展医药产业，把保健食品

业发展成为公司的主要辅业。2014 年，公司医药板块经营业绩继续保持较快增长，并

实现从二级市场非公开发行股票募集资金 9.5 亿元，用于扩展制药公司主打产品注射

用血栓通的产能、建设制药公司研发中心。制药公司还跨境参股以色列 Oramed

Pharmaceuticals Inc.、Integra Holdings Ltd.、Inovytec Medical Solutions Ltd.

三家药品研发和医疗器械设计型企业，为公司未来医药产业发展谋划驱动产品。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

减少 4.28

制药 3,043,697,216.67 563,430,818.30 81.49 -16.36 8.82

个百分点

增加 0.65

食品 76,274,620.38 51,971,780.96 31.86 11.21 12.28

个百分点

减少 30.51

房地产 85,543,890.77 91,073,444.52 -6.46 -65.36 -51.44

个百分点

主营业务分产品情况

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营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

减少 4.12

血栓通系列 2,880,299,285.34 474,748,771.20 83.52 -17.24 10.39

个百分点

减少 6.07

妇炎净系列 7,312,751.72 4,149,048.26 43.26 -44.26 -37.59

个百分点

增加 5.48

中华跌打丸系列 54,491,304.68 13,902,102.15 74.49 16.62 -3.99

个百分点

减少 2.25

其他普药系列 101,593,874.93 70,630,896.69 30.48 2.70 6.13

个百分点

减少 30.51

商品房及商铺 85,543,890.77 91,073,444.52 -6.46 -65.36 -51.44

个百分点

减少 1.30

龟苓膏系列 74,216,810.62 50,965,209.12 31.33 17.73 20.00

个百分点

减少 0.51

龟苓宝饮料系列 360,371.06 207,609.77 42.39 -70.30 -70.04

个百分点

增加 25.08

其他食品系列 1,697,438.70 798,962.07 52.93 -60.80 -74.43

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

（1）制药板块营业收入比上年减少 16.36%、毛利率比上年下降 4.28%，主要是

因为制药公司血栓通产品的销售模式调整，直销比例下降影响。

（2）食品板块营业收入比上年增长 11.21%，主要由龟苓膏销售同比增长所致。

（3）房地产板块营业收入比减少 65.36%，主要是公司实施剥离房地产业务，销

售结转剩余房地产资产。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

梧州 3,214,406,389.34 -19.57

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末数 上期期末数 本期期末金额

情况

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变

说明

比例（%） 比例（%） 动比例（%）

货币资金 3,021,000,556.17 37.64 881,239,597.09 14.55 242.81

应收账款 327,732,874.96 4.08 203,244,657.25 3.36 61.25

预付款项 139,813,338.31 1.74 89,118,708.97 1.47 56.88

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其他应收款 24,377,062.48 0.30 113,155,448.43 1.87 -78.46

在建工程 710,872,092.21 8.86 272,123,767.68 4.49 161.23

应付账款 50,983,552.76 0.64 82,942,648.88 1.37 -38.53

预收款项 48,391,672.01 0.60 373,579,808.51 6.17 -87.05

应交税费 262,369,280.86 3.27 62,995,790.31 1.04 316.49

其他流动负债 4,633,000.00 0.06 1,900,000.00 0.03 143.84

资本公积 896,049,067.30 11.16 24,861,808.83 0.41 3,504.12

盈余公积 508,857,285.79 6.34 347,947,254.80 5.74 46.25

未分配利润 2,506,622,761.61 31.23 1,291,345,861.29 21.32 94.11

货币资金：主要是公司出售国海证劵股权和增发股票及货款回笼增加影响所致。

应收账款：制药公司药品销售增长影响。

预付款项：主要是预付中恒肇庆高新区工程和中恒(南宁)医药产业基地项目的工

程款。

其他应收款：主要是母公司本期收回收购云南特安纳股权质押金影响所致。

在建工程：主要是中恒肇庆项目和中恒南宁项目的在建工程投入增加影响所致。

应付账款：支付到期的货款增加影响所致。

预收款项：主要是制药公司当期与客户结算预收的货款增加影响所。

应交税费：主要是四季度中恒集团转让国海证劵股权产生收益，应缴税费增加影

响致。

其他流动负债：主要是计入当期损益的递延收益增加。

资本公积：主要是募集资金的资本溢价计入资本公积影响。

盈余公积：主要为报告期内计提法定盈余公积金影响所致。

未分配利润：主要是中恒集团转让国海证劵股权产生收益及制药公司销售增加利

润增长影响所致。

2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

公司持有的国海证券股权以公允价值计量，计入可供出售金融资产科目。2014

年初，公司持有国海证券股份有限公司的股份 130,008,793 股，持股比例 5.63%，以

公允价值计量金额为 1,487,300,591.92 元。报告期内公司分别于 2014 年 11 月 28 日、

12 月 5 日、12 月 8 日出售国海证券股票 1500 万股、2130 万股、2018 万股，累计取

得收入总额 996,028,000.00 元，取得含所得税的投资收益 838,387,672.78 元。截止

报 告 期 末 公 司 还 持 有 国 海 证 券 股 票 73,528,793 股 ， 以 公 允 价 值 计 量 金 额

1,278,665,710.27 元。

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(四) 核心竞争力分析

1、品种和规模优势

核心产品注射用血栓通（冻干）是国家中药独家品种，该产品于 2009 年入选国

家基本药物目录，其主要适应症包括活血祛瘀，通脉活络；用于瘀血阻络，中风偏瘫，

胸痹心痛及视网膜中央静脉阻塞症。注射用血栓通（冻干）系列产品的成份单一明确，

有效成份纯度高，疗效显著。近几年公司利用广告和公益捐赠等方式，持续进行品牌

建设，在社会上树立了良好的声誉；同时不断加强销售渠道整合，与药品代理商形成

相对稳定的合作关系，形成了强大的销售队伍和通畅的销售渠道。上述因素，使公司

产品在国内心脑血管疾病用药中市场占有率持续靠前。凭借良好的品牌优势，公司近

年来产销规模不断扩大，其中注射用血栓通（冻干）增长迅速，自 2006 年公司重组

以来，销售额由 7,272 万元，增长至 28.80 亿元。

此外，公司中华跌打丸、荧光素钠等多个产品近年来也取得了快速发展，市场影

响力不断提升，成为继注射用血栓通（冻干）后公司坚持产品创新的重要成果。经过

多年的发展与创新，公司已建立起以注射用血栓通（冻干）产品为核心，以大病种、

系列化为结构的产业化产品体系。公司整体产销规模位居同行业前列，具备足够的规

模竞争优势。

2、中药现代化打造公司产品质量优势

针对目前我国中药注射剂的发展现状，我司与多家高校、研发机构合作在对注射

用血栓通的质量和安全性方面做了大量的研究工作，使其在纯度，安全性和药品不良

反应率方面都达到了非常高的水平。现在我公司是国家标准的制定企业，药品质量在

国内同类企业中名列前茅。

一方面，我司不断改善生产工艺，使注射用血栓通（冻干）系列产品中有效含量

由 2010 年的 75%提高到 2014 年的 95%。有效含量的提升大大提高了药品的安全性和

可靠性，这也是我司产品畅销的前提和保障。

另一方面，我司积极推行现代化中药产业链模式，在产业链各环节全程推行标准

化管理，注重产业链各环节之间的衔接与协作，关注公司与客户以及外界合作伙伴的

协同，以规范管理、优化成本结构、畅通物流、升级供应链流程管理、提高资源利用

率等为目标，解决了中药材有效成分的萃取和毒性成分、重金属含量及农药残留量的

纯化处理问题；全部生产剂型均符合国家药品生产质量管理规范（GMP），并通过了

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国家系列标准认证，实现了传统产业与现代科技的对接，将传统产业链打造成具有高

技术、高标准的现代中药产业链。

3、投资、研发、合作和/或并购带来的未来品种优势

针对未来的行业竞争环境，公司提出了“稳健发展、放眼未来”的发展口号和理

念。在将血栓通做大做好的基础上，积极开发新品种，通过投资、研发、合作和/或

并购等方式，为公司未来的发展奠定良好的基础。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

2014 年初，公司持有国海证券股份有限公司的股份 130,008,793 股，持股比例

5.63%。报告期内公司分别于 2014 年 11 月 28 日、12 月 5 日、12 月 8 日出售国海证

券股票 1500 万股、2130 万股、2018 万股，截止本报告披露日公司还持有国海证券股

票 73,528,793 股。国海证券的主要业务包括证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、

证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融

券，证券投资基金代销，为期货公司提供中间介绍业务，代销金融产品。

持有梧州市区农村信用合作社的股权，持股比例为 2.48%。梧州市区农村信用合

作社的主要业务有存款、放款、汇兑、票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等。

(1) 持有其他上市公司股权情况

单位：元

会

占该 报告

计 股

公司 期所

证券 证券 核 份

最初投资成本 股权 期末账面值 报告期损益 有者

代码 简称 算 来

比例 权益

科 源

（%） 变动

目

可

供

法

出

人

国海 售

000750 60,000,000 3.18 1,278,665,710.27 886,810,334.76 股

证券 金

投

融

资

资

产

合计 60,000,000 / 1,278,665,710.27 886,810,334.76 / /

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持有其他上市公司股权情况的说明

本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年

8 月 9 日，国海证券股份有限公司借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本公司原持

有的国海证券股份有限公司股权折股为有限售条件的流通股 40,002,706 股，占国海

证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。

2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了

《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以该公

司 2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向全体股东每 10 股派发股票股

利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股

东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由 40,002,706 股变更为 100,006,764

股。

2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布董事会公告，决定以该公司 2012

年 12 月 31 日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审

议，本公司董事会同意参与国海证劵上述配股计划。根据上述方案，本公司认购了

30,002,029 股国海证券股票，持股数由 100,006,764 股变更为 130,008,793 股。

报告期内，公司分别于 2014 年 11 月 28 日、12 月 5 日、12 月 8 日出售国海证券

股票 1500 万股、2130 万股、2018 万股，截止报告期末公司持有国海证券股票

73,528,793 股。

国海证券股份有限公司股票 2014 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格 17.39

元/股。

(2) 持有非上市金融企业股权情况

占该公司 报告期所有

最初投资金 持有数 期末账面价值 报告期损益 会计核算 股份

所持对象名称 股权比例 者权益变动

额（元） 量（股） （元） （元） 科目 来源

（%） （元）

梧州市区农村 可供出售 法人

6,000,000 2.48 6,963,085.00 940,016.48 261,367.00

信用合作社 金融资产 股

合计 6,000,000 / 6,963,085.00 940,016.48 261,367.00 / /

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(3) 买卖其他上市公司股份的情况

期初股份数量 报告期买入股份 使用的资金数量 报告期卖出股份 产生的投资收益

股份名称 期末股份数量（股）

（股） 数量（股） （元） 数量（股） （万元）

国海证券 130,008,793 0 0 56,480,000 73,528,793 8,868.10

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:万元 币种:人民币

是否 计提

合作 委托理 委托理 报酬 实际收 是否 资金来源并

委托理 预计 实际获得 经过 减值 是否 关联

方名 委托理财产品类型 财起始 财终止 确定 回本金 关联 说明是否为

财金额 收益 收益 法定 准备 涉诉 关系

称 日期 日期 方式 金额 交易 募集资金

程序 金额

中国建设银行广西

建设 分行“乾元”保本 2013年4 2014年1 非募集自有

10,000 298 10,000 300.27 是 0 否 否

银行 型人民币理财产品 月3日 月2日 资金

2013年第39期

交通 领汇财富.慧得利 2013年1 2014年1 非募集自有

10,200 420 10,200 428.40 是 0 否 否

银行 保本理财产品 月8日 月8日 资金

中国 中银集富专享365 2013年1 2014年1 非募集自有

10,000 475 10,000 478.68 是 0 否 否

银行 天2013年第010期 月10日 月10日 资金

合计 / 30,200 / / / 1,193 30,200 1,207.35 / 0 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

截止2014年1月，公司委托理财产品全部到期，公司收回全额委托理财本金并获得

委托理财的情况说明

相应收益。

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3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

币种:人民币 单位:元

尚未使用募

募集年 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募集资 尚未使用募集资金

募集方式 集资金用途

份 总额 集资金总额 金总额 总额

及去向

存于募集资

2014 非公开发行 937,272,889.46 238,043,703.33 565,756,914.48 371,515,974.98

金专户

合计 / 937,272,889.46 238,043,703.33 565,756,914.48 371,515,974.98 /

募集资金总体使用情况说明

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

是 是 变更

是 否 产 否 未达 原因

否 符 生 符 到计 及募

募集资金

承诺项 变 募集资金本年度 募集资金累计 合 项目进 收 合 划进 集资

拟投入金 预计收益

目名称 更 投入金额 实际投入金额 计 度 益 预 度和 金变

额（万元）

项 划 情 计 收益 更程

目 进 况 收 说明 序说

度 益 明

本项目预计

中恒(南

在投资后的

宁)医药

第 5 年（含 尚

产业基

建设期）可全 未 不适 不适

地-注射 否 65,005.56 220,622,904.75 548,336,115.90 84.35% 是

面达产，达产 完 用 用

用血栓

年可实现净 工

通(冻

利润约 4.21

干)项目

亿元/年。

中恒(南

宁)医药 尚

产业基 不直接产生 未 不适 不适

否 29,996.73 17,420,798.58 17,420,798.58 5.8% 是

地-研发 收益 完 用 用

中心项 工

目

合计 / 95,002.29 238,043,703.33 565,756,914.48 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情

况说明

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元

业务

公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润

性质

广西梧州制药（集团）股份 生产经营中西成药，化学原料

制造业 53,857.86 553,041.43 94,727.32

有限公司 药兼营，进出口业务

罐（碗）龟苓膏及其他即食膏

广西梧州双钱实业有限公司 制造业 类、罐（碗）装八宝粥、固体 650.00 31,201.88 -328.69

（液体）饮料的生产销售

黑龙江鼎恒升药业有限公司 制造业 中西成药的生产 527.29 6,562.60 1,011.72

（1）广西梧州制药(集团)股份有限公司（简称“制药公司”、“梧州制药”）：

截止报告期末，制药公司的净资产为 32.84 亿元，总股本 53,857.86 万股，本公司持

有该公司股份数为 53,855.86 万股，占总股本的 99.99%，为本公司之控股子公司。报

告期内，制药公司实现营业总收入 30.40 亿元，营业利润 10.46 亿元，归属母公司所

有者的净利润 9.47 亿元。

（2）广西梧州双钱实业有限公司（简称“双钱实业”）：截止报告期末，双钱

实业的净资产为 1.27 亿元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子

公司。报告期内，双钱实业实现的营业总收入为 7980.11 万元，营业利润为-248.39

万元，归属母公司所有者的净利润为-319.46 万元。

（3）黑龙江鼎恒升药业有限公司（简称“鼎恒升”）：截止报告期末，鼎恒升

的净资产为 2484.68 万元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子公

司。报告期内，鼎恒升实现的营业总收入为 1323.16 万元，营业利润为-385.06 万元，

归属母公司所有者的净利润为 1011.72 万元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况

中恒肇庆高新

58.35% 179,499,576.75 437,413,750.13 未达产

区工程

合计 / 179,499,576.75 437,413,750.13 /

非募集资金项目情况说明

(六) 公司控制的特殊目的主体情况

无

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(七) 其他

无

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

2014 年，医药行业在反商业贿赂、医药招标、公立医院改革等方面发生了重大变

革。展望 2015 年，在新形势下，医药行业将出现新常态，这既是机遇，也是挑战。

公司将面对挑战，抓住机遇，实现稳健发展的经营目标。

（1）随着各省招标政策的出台，招标限价、医保控费等政策继续向深层次推进。

一方面，在药品降价的大环境下，我司必须制定完善的招标计划，要从全国一盘棋的

角度来看问题，使降价、限价对企业的影响降至最低；另一方面，努力拓展新渠道、

新区域、新品种，用发展的眼光看问题，积极面对行业政策的调整。

同时，我们也应该看到，在国务院领导下的医药医疗改革已经初现成效，改革方

向已经确立，短期看虽然制药企业受到相关政策的压制，但上述规范行业运行秩序的

改革无疑是加速产业优胜劣汰,促使企业回归产品线驱动的良性增长。

（2）基本药物已经是中国医药产业核心价值所在。2012 版国家基本药物目录达

到 520 种,各省增补后的基药品种基本能满足县级医院用药需求。未来基药将以基层

医院为基础，逐渐蚕食二三级医院市场。

（3）2013 年底，新版 GMP（药品生产质量管理规范）认证第一轮工作结束，2014

年开始，已经有大量药企停产停工；2015 年底，将是新版 GMP 实施的最后期限，新版

GMP 的全面实施，不但意味着诸多中小企业将面临生存困境，降低大企业的竞争者数

量，而且某些拥有优质品种，但因种种原因未能发展起来的中小企业，将成为大企业

的优质并购标的。

(二) 公司发展战略

2015 年，公司将以“中药现代化、品种多元化、投资专业化、发展国际化”为目

标，积极推进下列各方面工作的开展。

公司将密切关注行业政策动态，及时采取应对措施：一是继续加大研发力度，并

加强与相关院校的合作，增加投入，积极培育有广阔市场前景的后备医药品种；同时

深化血栓通研究升级，保持技术和质量优势的同时，加快血栓通其他适应症的研究；

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二是在条件合适的情况下，关注有潜质的医药企业或药物品种，通过并购整合，丰富

公司产品线；三是进一步优化销售管理，建立人员管理市场、服务市场的理念，整合

销售渠道，做好销售任务的分解落实。四是继续以东盟地区为突破口，尝试将公司的

保健食品及医药品种打入国际市场。

(三) 经营计划

（1）通过投资、研发和并购努力丰富公司产品线

A、投资方面：通过本公司自有团队、专业投资机构和中介机构的合作，积极寻

找拥有优质潜力品种的优质投资标的，特别是在研国际高水平项目，进行投资。

B、研发方面：加强与北京大学、中山大学、四川大学等国内高水平院校的合作；

同时积极寻找新项目，在国内外高校、研究所、企业中寻找合作标的。只有做好现在

的播种工作，未来才有可能获得收获。

C、并购方面：把握国家出台的行业整合政策，利用逐步完善的资本平台，加大

资本市场和金融工具研究力度，借新版 GMP 东风，积极筛选优质医药企业及项目，适

时开展收购兼并工作。

（2）加快新生产场地建设、认证工作，保证公司产能

公司现有生产场地产能已接近设计产能，随着公司未来销量的进一步提升，目前

的生产场地已经不能满足公司产销需求，为解决这一问题，公司于 2014 年通过非公

开增发方式向市场募集 9.5 亿元，用于南宁新生产场地的建设工作。2015 年，公司将

尽最大努力，争取新生产场地早日投产，解决公司的产能瓶颈。

（3）继续加强血栓通相关深度研发工作

公司将与相关高校、医院合作，进一步深化血栓通的基础研究和临床研究工作，

一方面通过指纹图谱等方式，明确其有效成分，以最高标准制定产品标准和行业标准；

另一方面将在临床上进一步收集数据，争取为更多的患者，提供效果更好的全方位服

务。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2015 年公司将根据生产经营和投资的需要，做好科学的资金预算，统筹调度，合

理安排资金的使用。公司一方面根据非公开发行募集资金项目的使用进度，合理使用

剩余募集资金；另一方面保持与银行、信托等金融机构的良好沟通，充分利用各种金

融工具降低资金使用成本，确保公司现金流良性循环。

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(五) 可能面对的风险

（1）产品降价风险

近年来随着医保制度改革的步伐不断加快，医保控费及招标限价已呈常态化，药

品降价的措施将直接影响药品生产企业的经济效益。公司目前主要应对措施：血栓通

冻干粉针系列产品是独家品种，国家政策扶持力度较大。公司将在国家政策导向下，

通过严控产品质量、加强营销管理，赢取更多的市场份额，来减除药品降价的风险。

（2）异地管理风险

随着公司的战略部署逐步开展、医药产业链的进一步完善，公司下属子公司的地

域分布的跨度较大，而且各家公司的经营管理水平和企业文化不尽相同，进而带来了

对子公司管理的风险和难度。主要应对措施：公司通过成立一系列的横向管理组织，

构建快速顺畅的沟通渠道；并进一步健全子公司的内部控制制度，加强对子公司的内

部审计工作；对子公司资金实施实时监控，控制子公司的财务风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

1、会计政策变更

2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计

准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计

准则第 33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益

的披露》等具体准则，并自 2014 年 7 月 1 日起施行。

根据规定，广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2014 年 7

月 1 日起执行上述企业会计准则，并按照上海证券交易所《关于做好上市公司 2014

年半年度报告披露工作的通知》要求，对期初数相关项目及其金额做出相应调整。

2014 年 7 月 23 日，公司召开第七届董事会第八次会议，会议讨论审议了《广

西梧州中恒集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》。董事会以 9 票赞成，全

票通过了《广西梧州中恒集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产

生影响，对公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影

响。

公司 2013 年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、

公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的

规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司 2013 年度及本期财务报表项目金额

产生影响。

公司董事会讨论认为：公司依照财政部颁布的相关制度的规定，对公司会计政策

进行了变更，并对涉及的业务核算进行了追溯调整。修订后的会计政策符合财政部、

中国证券监督管理委会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现

时财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序，

符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。

2、会计估计变更

根据新颁布的加速折旧企业所得税税收政策以及公司的实际情况，公司自 2014

年 1 月 1 日起对新购进单位价值不超过 100 万元的研发专用设备以及单位价值不超过

5000 元的固定资产一次性计提折旧。该项会计估计变更对公司 2013 年度总资产、负

债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

2014 年 4 月 13 日，公司召开第七届董事会第六次会议，对公司章程中关于现金

分红部分条款进行了修改，并经 5 月 16 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过。修

改后公司的的现金分红政策为: 公司优先采用现金分红的利润分配方式，并综合考虑

所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等

因素确定现金分红比例，现金分红在当期利润分配所占比例一般应不低于 20%。

2014 年 5 月 16 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过了《公司 2013 年年

度利润分配方案及资本公积金转增股本预案》即以 2013 年 12 月 31 日总股本

1,091,747,528 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计派发

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

股利为 218,349,505.60 元（含税）。按此方案分配后可供分配的利润余额，结转以

后年度分配。红利已按相关规定派发。

报告期内现金分红政策的制定与执行符合《公司章程》和股东大会决议的规定，

分红标准比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。独立董事尽职履责并发挥了应

有的作用，对 2013 年度利润分配出具了独立意见。中小股东有充分表达意见和诉求

的机会，利润分配方案经股东大会网络投票表决决定，中小股东的合法权益得到充分

维护。

2015 年 3 月 17 日，公司召开的第七届董事会第十二会议审议通过了 2014 年度利

润分配预案：拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,158,369,049 股为基数，向全体股东

每 10 股派发现金股利 6 元（含税），共分配利润总额为 695,021,429.40 元；2014

年度公司拟不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交 2014 年度股东大会审议。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预

案

单位：元 币种：人民币

占合并报表中

每 10 股 每 10 股派 每 10 股 分红年度合并报表

分红 现金分红的数额 归属于上市公

送红股 息数(元) 转增数 中归属于上市公司

年度 （含税） 司股东的净利

数（股） （含税） （股） 股东的净利润

润的比率(%)

2014 年 0 6 0 695,021,429.40 1,594,536,436.91 43.59

2013 年 0 2 0 218,349,505.60 742,515,878.26 29.41

2012 年 0 2 0 218,349,505.60 683,921,037.42 31.93

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

社会责任工作情况详见公司 2015 年 3 月 19 日在证券交易所网站以及《中国证券

报》、《上海证券报》披露的《中恒集团 2014 年度社会责任报告》。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况

说明

公司不属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

报告期公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

中恒集团拟收购云南特安呐制药股份有限公司剥 公司于 2015 年 1 月 6 日在上海证券交易所网

离非制药、三七种植产业后 80%股权，该股权收 站发布的《广西梧州中恒集团股份有限公司关

购项目于 2014 年 12 月 31 日延展期满未能完 于收购云南特安呐制药股份有限公司部分股

成，已自行终止。 权的进展公告》（临 2015-1）

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

1、 企业合并情况

报告期内公司无企业合并情况。

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2014 年 4 月 13 日，中恒集团召开第七届董事会第六次会 公司在上海证券交易所网站发布

议，审议通过了《广西梧州中恒集团股份有限公司关于联合 的相关公告，2014 年 4 月 15 日《中

设立医药产业并购基金的议案》；5 月 16 日，公司以现场投 恒集团关于拟与关联方及第三方

票和网络投票方式召开了 2013 年年度股东大会，会议否决了 专业投资管理机构共同发起设立

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

上述议案。2014 年 7 月 23 日，公司召开第七届董事会第八次 医药产业并购基金的框架协议公

会议，会议审议通过了再次提起的《关于联合设立医药产业 告》（临 2014-12）、5 月 17 日《中

并购基金的议案》；8 月 29 日，公司以现场投票和网络投票 恒集团 2013 年年度股东大会决议

方式召开了 2014 年第一次临时股东大会，会议以 99.62%的赞 公告》（临 2014-22）、7 月 25

成比例投票通过了该议案。 日《中恒集团关于拟与关联方及第

共同对外投资关联交易的主要构成为： 三方专业投资管理机构共同发起

公司与关联方中恒实业以及非关联方盛世景共同设立医 设立医药产业并购基金的框架协

药产业并购基金，并购基金投资总额上限为 20 亿元，有合适 议公告》（临 2014-32）、8 月 30

的医药并购项目时各合伙人按照约定的比例出资。 日《中恒集团 2014 年第一次临时

具体出资比例为： 股东大会决议公告》（临 2014-42）

（1）中恒集团出资 29%；

（2）中恒实业出资 20%；

（3）盛世景与其他出资人合计出资 51%。

(四) 关联债权债务往来

(五) 其他

根据 2013 年 10 月 22 日公司第七届董事会第二次会议审议通过的公司 2013 年

非公开发行股票预案，公司拟向包括中恒实业在内的不超过 10 家特定对象非公开发

行股票不超过 7202.6 万股，中恒实业拟出资认购公司本次发行股份总数中不低于

22.52%的股份，本公司与中恒实业于 2013 年 10 月 22 日签署了附条件生效的《股

份认购合同》。

中恒实业持有本公司的 22.52%的股份，为本公司的控股股东，中恒实业为本公

司的关联方，本次交易构成关联交易。

截至 2014 年 11 月 19 日，本次非公开发行股票已经完成，中恒实业按照《股

份认购合同》规定认购了公司本次发行股份 15,003,507 股，占发行股份总数的 22.52%，

发行新增股份登记托管及股份限售手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司办理完毕。 本次关联交易已经完成。

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

(1) 租赁情况

单位:万元 币种:人民币

租赁

租赁 租赁 租赁 租赁收

出租方 租赁方 租赁资产 租赁收 收益 是否关 关联

资产 起始 终止 益对公

名称 名称 涉及金额 益 确定 联交易 关系

情况 日 日 司影响

依据

广西梧 广西梧 租赁 1,636.04 2012 2022 -141.66 市场 租赁费 是 控股

州中恒 州制药 仓库 年4月 年3月 价格 用计入 股东

房地产 （集团） 用地 1日 31 日 子公司

开发有 股份有 成本

限公司 限公司

租赁情况说明

公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称"梧州制药"）于

2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称"中恒房地产公司"）

签订土地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地

块，地块土地证号为梧国用<2011>第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63

㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第

1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁

合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第十二次会议、2012 年 5 月

16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见公司 2012 年 4 月 25 日《广西梧州中

恒集团股份有限公司关于控股子公司与关联方签订土地租赁合同的公告》（临

2012-24）、5 月 16 日《广西梧州中恒集团股份有限公司 2011 年年度股东大会决议

公告》（临 2012-26））。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保

发生 担保

方与 是否 是否 关

日期 担保 担保 是否 担保 担保

担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 联

(协 起始 到期 已经 是否 逾期

方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关

议签 日 日 履行 逾期 金额

的关 保 担保 系

署 完毕

系

日)

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

报告期内担保发生额合计（不包括对 0

子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括 0

对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 66,400

报告期末对子公司担保余额合计（B） 66,400

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 66,400

担保总额占公司净资产的比例(%) 11.22

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供 0

担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的 0

被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额 0

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说 无

明

担保情况说明

3 其他重大合同

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是

是 如未能

否

否 及时履 如未能

及

承诺时 有 行应说 及时履

承诺 承诺 承诺 时

承诺背景 间及期 履 明未完 行应说

类型 方 内容 严

限 行 成履行 明下一

格

期 的具体 步计划

履

限 原因

行

中恒实业（或许淑清）及中恒实业（或许淑清）

广西 所控制的企业、公司或其他经济组织将不以任何

中恒 形式实际经营与中恒集团的主营业务或者主要 2014 年

与再融资相 解决同

实业 产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括 1 月 18 否 是

关的承诺 业竞争 有限 在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理 日

公司 与中恒集团主营业务或者主要产品相同或者相

似的公司、企业或者其他经济组织。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

广西 控股股东将采取措施尽量减少与中恒集团发生

中恒 关联交易；对于无法避免的关联交易，将按照“等 2014 年

与再融资相 解决关

实业 价有偿、平等互利”的原则，依法与中恒集团签 1 月 18 否 是

关的承诺 联交易 有限 订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确 日

公司 定关联交易的价格。

针对中恒集团目前正在进行的非公开发行方案，

广西 公司控股股东广西中恒实业有限公司（以下简称

中恒 “中恒实业”）承诺：在上述非公开发行股票相 2014 年

与再融资相

其他 实业 关申请获得中国证监会核准后，中恒实业承诺认 1 月 18 否 是

关的承诺 有限 购不低于发行总数 22.52%的股份数量，并且该次 日

公司 所认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不转

让。

广西

梧州 在清理完毕现有房地产项目的尾盘及个别在建

中恒 房地产项目后，公司及下属企业将不再从事新的 2014 年

与再融资相 解决同

集团 房地产开发、经营业务，保证不从事与公司控股 1 月 18 否 是

关的承诺 业竞争 股份 股东、实际控制人及其控制的其他企业构成竞争 日

有限 的任何业务或活动。

公司

为落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场

中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发

〔2013〕110 号)中关于“公司首次公开发行股

票、上市公司再融资或者并购重组摊薄即期回报

的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施”的要

求，针对广西梧州中恒集团股份有限公司（以下

简称“中恒集团”）2013 年第二次临时股东大

会决议确定的非公开发行股票事项（以下简称

“本次发行”），中恒集团控股股东广西中恒实

业有限公司（以下简称“中恒实业”）向中恒集

团全体股东承诺如下：以中恒集团完成本次发行

前的最近一个完整会计年度的基本每股收益（以

下简称“基期 EPS”）为基数，若本次发行导致

完成发行当年的基本每股收益（以下简称“发行

当期 EPS”）低于基期 EPS，则中恒集团可以按

照以下方法无偿使用中恒实业的资金。一、中恒

集团可无偿使用中恒实业的资金的金额确定方

法中恒集团可无偿使用中恒实业的资金的金额=

广西

（基期 EPS-发行当期 EPS）×本次发行前中恒集

中恒 2014 年

与再融资相 团股份总数在中恒集团完成本次发行当年的年

其他 实业 4 月 17 是 是

关的承诺 度利润分配中：如果中恒实业可获得的现金分红

有限 日

总额高于或等于前述公式计算的中恒集团无偿

公司

使用资金总额，中恒集团将暂不向中恒实业支付

按前述公式计算金额相等的现金分红；如果中恒

实业可获得的现金分红总额小于前述中恒集团

无偿使用资金总额，则由中恒实业以现金向中恒

集团补足差额，该差额由中恒实业在完成本次发

行当年的年度利润分配股权登记日后 10 个工作

日内支付于中恒集团指定账户。若中恒实业未在

承诺期限内向中恒集团指定账户支付差额现金，

则在中恒实业未完成履行承诺之前不得转让其

持有的中恒集团股份直至其承诺履行。二、中恒

集团可无偿使用中恒实业的资金的使用期间确

定方法无偿使用资金期间从完成本次发行当年

的年度利润分配股权登记日开始，至发行后中恒

集团年均 EPS 首次不低于基期 EPS 所在年度的年

度利润分配股权登记日结束。发行后年均 EPS 首

次不低于基期 EPS 所在年度的年度利润分配股权

登记日后 10 个工作日内，中恒集团需将无偿使

用的中恒实业资金支付于中恒实业指定账户，同

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

时本承诺履行完毕。发行后年均 EPS 指以完成本

次发行所在年度为第一年，连续若干年的基本每

股收益的算术平均数。中恒集团无偿使用前述资

金期间，无偿使用资金的相关孳息归中恒集团所

有。

广西

梧州 中恒集团持有国海证券股份有限公司经送转、配 2011 年

中恒 股后的限售股 130,008,793 股。中恒集团承诺， 8月9日

其他承诺 其他 集团 其所持有的国海证券股份自借壳上市起三十六 至 2014 是 是

股份 个月内不减持，承诺区间为 2011 年 8 月 9 日至 年8月9

有限 2014 年 8 月 9 日。 日。

公司

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 300,000

境内会计师事务所审计年限 3

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 300,000

财务顾问

保荐人 招商证券股份有限公司 12,000,000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2014 年 3 月 10 日，公司召开第七届董事会第四次会议，审议通过《中恒集团

关于聘请 2014 年度会计审计机构的提案》、《中恒集团关于聘请 2014 年度内部控

制审计机构的提案》，同意将聘请中审亚太会计师事务所为公司的 2014 年度会计审

计机构和 2014 年度内部控制审计机构，费用各为 30 万元。此两项议案经 2014 年 5

月 16 日召开的中恒集团 2013 年年度股东大会审议通过。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

无

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况

(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施

无

(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划

无

十二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

2013年1月1日 2013年12月31日

被投 归属于母公司

资 交易基本信息 可供出售金融 归属于母公司

股东权益 长期股权投资

单位 股东权益

（+/-） （+/-） 资产（+/-）

（+/-）

根据《企业会计准则第 2 号-长期

梧州 股权投资》，公司对持有的不具有

市区 控制、共同控制、重大影响，且其

农村 公允价值不能可靠计量的股权投

6,701,718.00 -6,701,718.00 +6,701,718.00 6,701,718.00

信用 资，作为按成本计量的可供出售金

合作 融资产进行核算，不作为长期股权

社 投资核算，并对其采用追溯调整法

进行调整。

合计 / 6,701,718.00 -6,701,718.00 +6,701,718.00 6,701,718.00

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

长期股权投资准则变动，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金

额产生影响，对公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任

何影响。

2 准则其他变动的影响

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

比 积

送 其 比例

数量 例 发行新股 金 小计 数量

股 他 (%)

(%) 转

股

一、有限售条件股份 0 0 66,621,521 0 0 0 66,621,521 66,621,521 5.75

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 0 0 66,621,521 0 0 0 66,621,521 66,621,521 5.75

其中：境内非国有法人持

股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 1,091,747,528 100 0 0 0 0 0 1,091,747,528 94.25

1、人民币普通股 1,091,747,528 100 0 0 0 0 0 1,091,747,528 94.25

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1,091,747,528 100 66,621,521 0 0 0 66,621,521 1,158,369,049 100

2、 股份变动情况说明

公司非公开发行股票方案于 2014 年 11 月实施，发行数量：66,621,521 股。公司

总股本由发行前的 1,091,747,528 股增加至 1,158,369,049 股。2014 年 11 月 19

日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行股票的

股份登记及股份限售手续。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

公司于 2014 年 11 月实施非公开发行股票，发行数量股份 66,621,521 股。公司

总股本由发行前的 1,091,747,528 股增加至 1,158,369,049 股。公司本年度每股收

益按加权平均法计算，每股净资产按简单算术平均法计算。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

(二) 限售股份变动情况

单位: 股

年初 本年解

本年增加限 年末限售股

股东名称 限售 除限售 限售原因 解除限售日期

售股数 数

股数 股数

广西中恒实业有限公司 0 0 15,003,507 15,003,507 非公开发行限售 2017 年 11 月 20 日

广东中科招商创业投资

0 0 6,030,855 6,030,855 非公开发行限售 2015 年 11 月 20 日

管理有限责任公司

北信瑞丰基金管理有限

0 0 11,570,827 11,570,827 非公开发行限售 2015 年 11 月 20 日

公司

华宝信托有限责任公司 0 0 8,134,642 8,134,642 非公开发行限售 2015 年 11 月 20 日

安徽省投资集团控股有

0 0 7,012,622 7,012,622 非公开发行限售 2015 年 11 月 20 日

限公司

广东宝新能源投资有限

0 0 5,820,476 5,820,476 非公开发行限售 2015 年 11 月 20 日

公司

泰达宏利基金管理有限

0 0 13,048,592 13,048,592 非公开发行限售 2015 年 11 月 20 日

公司

合计 0 0 66,621,521 66,621,521 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其 发行价

获准上市交 交易终

衍生证券 发行日期 格（或 发行数量 上市日期

易数量 止日期

的种类 利率）

普通股股票类

A股 2014 年 11 月 19 日 14.26 66,621,521 2014 年 11 月 20 日 66,621,521

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

其他衍生证券

截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说

明）：

中恒集团非公开发行股票方案于 2013 年 10 月 22 日经公司第七届董事会第二次

会议审议通过，并于 2013 年 12 月 11 日经公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。

2014 年 10 月 29 日，公司取得中国证监会《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】1092 号），核准公司非公开发行不超过

7,313.49 万股新股。

本次非公开发行方案于 2014 年 11 月实施，发行数量：66,621,521 股，发行价格：

14.26 元/股。公司总股本由发行前的 1,091,747,528 股增加至 1,158,369,049 股，

2014 年 11 月 19 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非

公开发行股票的股份登记及股份限售手续。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

2014 年 11 月，公司完成了非公开发行工作，股份总数由 1,091,747,528 股增加

到 1,158,369,049 股。公司控股股东广西中恒实业有限公司持有本公司股权的比例仍

为 22.52%。公司非公开发行完毕后资产有所增加，截止 2014 年 12 月 31 日公司总资

产为 802,622.34 万元、净资产为 591,782.72 万元。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 58,051

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 60,525

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

持有有限售 股

股东名称 报告期内 期末持股 比例 股东

条件股份数 份

（全称） 增减 数量 (%) 数量 性质

量 状

态

境内非

广西中恒实业有 质

15,003,507 260,884,283 22.522 15,003,507 257,003,507 国有法

限公司 押

人

中国工商银行－

未

广发聚丰股票型 -25,090,472 28,350,406 2.447 0 其他

知

证券投资基金

中国农业银行股

份有限公司－国

未

泰国证医药卫生 14,742,593 15,420,384 1.331 0 其他

知

行业指数分级证

券投资基金

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

北信瑞丰基金－

宁波银行－北信 未

11,570,827 11,570,827 0.999 11,570,827 其他

瑞丰基金丰庆 12 知

号资产管理计划

华宝信托有限责 未

8,134,642 8,134,642 0.702 8,134,642 其他

任公司 知

未

丁金香 7,461,648 7,461,648 0.644 0 其他

知

安徽省投资集团 未

7,012,622 7,012,622 0.605 7,012,622 其他

控股有限公司 知

未

章筠 6,671,638 6,671,638 0.576 0 其他

知

泰达宏利基金－

浦发银行－泰达

未

宏利价值成长定 6,524,296 6,524,296 0.563 6,524,296 其他

知

向增发 61 号资产

管理计划

泰达宏利基金－

交通银行－泰达

未

宏利－中物－交 6,524,296 6,524,296 0.563 6,524,296 其他

知

通银行定向增发1

号资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

广西中恒实业有限公司 245,880,776 人民币普通股 245,880,776

中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基

28,350,406 人民币普通股 28,350,406

金

中国农业银行股份有限公司－国泰国证医药

15,420,384 人民币普通股 15,420,384

卫生行业指数分级证券投资基金

丁金香 7,461,648 人民币普通股 7,461,648

章筠 6,671,638 人民币普通股 6,671,638

中国银行－华夏回报证券投资基金 6,196,959 人民币普通股 6,196,959

华宝信托有限责任公司－华宝 60 证券投资

6,115,101 人民币普通股 6,115,101

集合资金信托

中信证券股份有限公司 5,926,417 人民币普通股 5,926,417

张建华 5,400,258 人民币普通股 5,400,258

中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易

5,068,390 人民币普通股 5,068,390

型开放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东中，公司第一大股东广西中

恒实业有限公司与其他无限售条件股东之间不存在关

联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管

上述股东关联关系或一致行动的说明

理办法》中规定的一致行动人。

未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市

公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情

持有的有限 况

序

有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件

号

数量 可上市交易时间 市交易股

份数量

非公开发

1 广西中恒实业有限公司 15,003,507 2017 年 11 月 20 日

行限售

北信瑞丰基金－宁波银行－北信 非公开发

2 11,570,827 2015 年 11 月 20 日

瑞丰基金丰庆 12 号资产管理计划 行限售

非公开发

3 华宝信托有限责任公司 8,134,642 2015 年 11 月 20 日

行限售

非公开发

4 安徽省投资集团控股有限公司 7,012,622 2015 年 11 月 20 日

行限售

泰达宏利基金－浦发银行－泰达

非公开发

5 宏利价值成长定向增发 61 号资产 6,524,296 2015 年 11 月 20 日

行限售

管理计划

泰达宏利基金－交通银行－泰达

非公开发

6 宏利－中物－交通银行定向增发 6,524,296 2015 年 11 月 20 日

行限售

1 号资产管理计划

广东中科招商创业投资管理有限

非公开发

7 责任公司－广东中科招商创业投 6,030,855 2015 年 11 月 20 日

行限售

资管理有限责任公司－

非公开发

8 广东宝新能源投资有限公司 5,820,476 2015 年 11 月 20 日

行限售

9

10

泰达宏利基金管理有限公司为泰达宏利基金－浦发

银行－泰达宏利价值成长定向增发 61 号资产管理计划、

上述股东关联关系或一致行动的说明 泰达宏利基金－交通银行－泰达宏利－中物－交通银行

定向增发 1 号资产管理计划的管理人。

公司未知其它股东之间是否存在关联关系。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元 币种：人民币

名称 广西中恒实业有限公司

单位负责人或法定代表人 许淑清

成立日期 2002 年 4 月 3 日

组织机构代码 73760859-8

注册资本 15,228

生物科技研发、转让，商务咨询、企业营销策划、环境治理、

主要经营业务

广告业服务、办公服务。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

未来发展战略

报告期内控股和参股的其他境

内外上市公司的股权情况

其他情况说明

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 许淑清

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

广州中恒集团有限公司董事长，广西中恒实业有限公

最近 5 年内的职业及职务 司董事长，广西梧州中恒集团股份有限公司董事长、

总经理、代董事会秘书。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

截止本报告披露日广西中恒实业有限公司持有本公司股份 260,884,283 股，占公

司总股本的 22.52%。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第七节 优先股相关情况

本报告期公司无优先股事项。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从公 报告期在

年度内股 增减

性 年 年初持 年末持 司领取的应付 其股东单

姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 份增减变 变动

别 龄 股数 股数 报酬总额（万 位领薪情

动量 原因

元）（税前） 况

董事长、总经理、

许淑清 女 57 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 261

代董事会秘书

姜成厚 董事 男 71 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 50,000 50,000 0 87

赵学伟 董事、副总经理 男 36 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 190,000 190,000 0 126.87

陈明 董事、副总经理 男 48 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 94,400 94,400 0 126.85

吴少彤 董事 男 50 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 10

傅文发 董事 男 54 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 44.85

甘功仁 独立董事 男 70 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 12

周宜强 独立董事 男 62 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 12

罗绍德 独立董事 男 58 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 12

刘明亮 监事会主席 男 64 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 86

蔡盛林 监事 男 40 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 40,000 40,000 0 60.73

李汉南 监事 男 47 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 3,000 3,000 0 23.05

刘廷 副总经理 男 50 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 120.93

刘伟湘 副总经理 男 56 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 85,000 85,000 0 137.71

谢伟香 副总经理 男 52 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 100,000 100,000 0 120.86

彭伟民 副总经理 男 47 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 92,700 92,700 0 121.87

副总经理、财务

李建国 男 47 2013 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 91,507 91,507 0 121.71

负责人

合计 / / / / / 746,607 746,607 0 / 1,485.43 /

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

姓名 最近 5 年的主要工作经历

许淑清 北京师范大学服装设计专业本科毕业，工程师。现任广州中恒集团有限公司和广西中恒实业有限公司董事长、中恒集团董事长兼总经理。

姜成厚 曾任《中国广播电视学刊》专业交流版主编；现任中共中恒集团党委书记、中恒集团工会主席、中恒集团董事。

广东金融学院毕业。曾任中国银行黄埔支行业务员、广州中恒集团有限公司任总经理助理；现任广西中恒实业有限公司董事、中恒集团董事

赵学伟

兼副总经理。

大学本科毕业，执业药师、高级工程师。曾任广西梧州制药（集团）股份有限公司市场开发科副科长，广西梧州制药（集团）股份有限公司

陈明

营销公司副经理、经理、广西梧州制药（集团）股份有限公司总经理助理、副总经理；现任中恒集团董事、副总经理。

大学本科学历，中国注册会计师（证券期货资格）、注册资产评估师、注册税务师、会计师、讲师。曾任广东华纳安会计师事务所有限公司

吴少彤

总经理、广州元康税务师事务所有限公司总经理、中恒集团董事、副总经理兼财务负责人；现任中恒集团董事。

大学本科学历，学士学位，高级工程师，执业药师。曾任广西梧州制药（集团）股份有限公司副总工程师、总经理助理、副总经理，中恒集

傅文发

团董事、副总经理；现任中恒集团董事、广西梧州制药（集团）股份有限公司副总经理。

甘功仁 教授、博士生导师，中共党员。曾任中央财经大学法学院院长；现任中央财经大学法学院学术委员会主席、中恒集团独立董事。

教授、博士生导师，中共党员。曾任河南省中医院院长、博士生导师、广州中医药大学祈福医院院长；现任中华中医药学会中医药管理杂志

周宜强

社社长、中恒集团独立董事。

教授、硕士生导师。曾任湖南财经学院讲师、副教授，现任中国会计学会第七届理事会会计基础理论专业委员会委员、广东省会计学会理事、

罗绍德

暨南大学管理学院会计系教授、硕士生导师、中恒集团独立董事。

大专学历。曾任广东省外贸物资发展公司副总经理、广东粤泉运输有限公司（中外合作）董事副总经理、广东黄埔城酒家（中外合资）董事

刘明亮 副总经理、广东天澜经济发展有限公司董事长兼总经理、深圳市万能纸品有限公司董事长兼总经理、广州中恒集团有限公司行政人事总监；

现任广州中恒集团有限公司和广西中恒实业有限公司监事、中恒集团监事会主席。

管理学学士。曾任广州有线通信工业公司会计、广州保宇实业有限公司财务部副经理，现任广西梧州制药（集团）股份有限公司行政总监、

蔡盛林

中恒集团监事。

政工师。曾任中恒集团行政管理中心副主任，现任中共广西梧州中恒集团股份有限公司党委副书记、中恒集团工会副主席、中恒集团总裁办

李汉南

公室主任、中恒集团监事。

博士研究生。曾任广西梧州市委办公室副科长，市政府办公室主任助理、科长，梧州市万秀区副区长，梧州市东旭公司董事长、总经理，中

刘廷

共岑溪市委常委、常务副市长、副书记、市长，中共梧州市财政局党组副书记，梧州市财政局党组书记、局长；现任中恒集团副总经理。

刘伟湘 大学本科学历。曾任广东科龙电器股份有限公司整合传播部部长；现任中恒集团副总经理。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

大学本科学历。中级工程师。曾任广东省煤炭建筑工程公司二分公司助理工程师、广东省第一建筑工程公司二分公司副经理、广东群星房地

谢伟香 产开发公司珠海公司经理、广东国际战备保障团参谋长兼国防飞机跑道 318 机密工程施工总指挥、珠江电影制片厂影城花苑小区开发总监、

广西梧州中恒集团股份有限公司房地产开发分公司副总经理；现任中恒集团副总经理。

大学本科学历。曾担任梧州市塑胶厂厂长、梧州市万秀区政府办公室副主任、梧州市万秀区科委主任、中恒集团总经理办公室副主任、证券

彭伟民

部经理、公司董事会秘书、公司董事；现任中恒集团副总经理。

大学毕业，中国注册会计师（证券期货类）、中国注册税务师、会计师。曾任中审会计师事务所项目经理、中勤万信会计师事务所高级经理；

李建国

现任中恒集团副总经理、中恒集团财务负责人。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

在股东单位担

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

任的职务

许淑清 广西中恒实业有限公司 董事长

赵学伟 广西中恒实业有限公司 董事

吴少彤 广西中恒实业有限公司 董事

刘明亮 广西中恒实业有限公司 监事

在股东单位任职

情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

在其他单位担任的职 任期起 任期终

任职人员姓名 其他单位名称

务 始日期 止日期

甘功仁 中央财经大学法学院 学术委员会主席

周宜强 中华医学会中医药管理杂志社 社长

罗绍德 暨南大学管理学院 教授、硕士生导师

在其他单位任职情

况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事职务津贴按月平均发放。发放时间不满一年的，按其任

职时间长短（每年 12 个月，不足 1 个月的按 1 个月计）计算其应得的

津贴数额；因违法违规而被有关部门处罚的或因不履行职务及严重失职

而被公司免除职务的董事、监事，自处罚或免除职务之日起其职务津贴

不予发放。

高级管理人员年度基础工资按月平均发放。董事会薪酬与考核委员

董事、监事、高级管理 会根据公司各项经济指标及承包合同完成情况对高管人员的绩效进行

人员报酬的决策程序 综合评价，公司根据评价结果发放高管人员年度奖励工资。

公司董事、监事在本公司兼任管理职务的，其年度薪酬以其担任职

务年度薪酬高限为准，不予累加，并依据公司《董事、监事薪酬及津贴

方案》领取董事、监事津贴。高级管理人员在本公司兼任其他职务的，

其年度薪酬以其担任职务年度薪酬高限为准，不予累加。

公司在发放职务津贴和薪酬时，按照国家有关税法代扣代缴个人所

得税。

董事、监事、高级管理 公司董事、监事、高级管理人员报酬是依据国家有关法律、法规和

人员报酬确定依据 公司章程的规定，并参照同行业其他上市公司薪酬体系。

董事、监事和高级管理

人员报酬的应付报酬情 按公司的考核制度及相关程序发放。

况

报告期末全体董事、监

事和高级管理人员实际 1,485.43 万元（税前）。

获得的报酬合计

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四、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员无变化。

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 77

主要子公司在职员工的数量 2,378

在职员工的数量合计 2,455

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1,534

销售人员 221

技术人员 276

财务人员 73

行政人员 351

合计 2,455

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 46

本科 413

大专 451

大专以下 1,545

合计 2,455

(二) 薪酬政策

公司薪酬政策是在国家法律法规框架内，基于公司发展战略和公司组织结构特色

而制定，为了保证公司经营战略实施及人才战略实施，公司实行宽幅薪酬，以员工对

组织绩效的支持为最主要的衡量标准，结合员工个人素质确定其薪酬标准，保证薪酬

的牵引性和浮动性。

(三) 培训计划

通过开发内部课程体系，建立内部讲师团队，结合必要的外部培训及拓展训练，

提高员工工作技能及个人素质。通过组织、任务和个人三方面的培训需求诊断，将组

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织的未来需求与有责任感、经验丰富的员工在适当的时机与适当的岗位有机地结合，

制定有针对性的人才成长规划，培养并建立自己的人才梯队，从而实现员工与企业的

双赢。

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

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第九节 公司治理

一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上

海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关法律法

规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，规范公

司运作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，切实维护公司及全体股东的合法权

益，确保了公司持续稳定的发展。

报告期内，根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市

公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《上海证券交易所上市公司现金分红

指引》等规定，我们修订了《公司章程》、制定了《公司未来三年（2013-2015 年）

股东回报规划》。上述制度已按程序经公司董事会、股东大会审议通过并对外披露。

目前公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件

的要求。 公司《内幕信息知情人登记管理制度》已经 2011 年 12 月 3 日召开的第六

届董事会第九次会议审议通过，详见 2011 年 12 月 6 日上海证券交易所网站公告。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当

说明原因

二、股东大会情况简介

决议刊登的 决议刊登

会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 指定网站的 的披露日

查询索引 期

中恒集团 2014 年 5 1.《中恒集团 2013 年度董事 上述议案中 上海证券交 2014 年 5

2013 年 年 月 16 日 会工作报告》；2.《中恒集团 《中恒集团 易所网站 月 17 日

度股东大 2013 年度监事会工作报告》； 关于联合设 www.sse.co

会 3.《中恒集团 2013 年度财务 立医药产业 m.cn

决算报告》；4.《中恒集团 2013 并购基金的

年度利润分配及资本公积金转 议案》未获

增股本预案》；5.《中恒集团 得通过，其

2013 年年度报告（全文及摘 余议案全部

要）》；6.《中恒集团关于向 通过。

控股子公司提供信贷业务担保

额度的议案》；7.《中恒集团

关于聘请 2014 年度会计审计

机构的议案》；8.《中恒集团

关于聘请 2014 年度内控审计

机构的议案》；9.《中恒集团

关于捐赠事项的议案》；10.

《中恒集团关于修订<公司章

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

程>的议案》；11.《中恒集团

关于联合设立医药产业并购基

金的议案》。

中 恒 集 团 2014 年 8 1.《中恒集团关于联合设立医 上述议案全 上海证券交 2014 年 8

2014 年 第 月 29 日 药产业并购基金的议案》；2. 部 审 议 通 易所网站 月 30 日

一次临时 《中恒集团关于拟在限售期满 过。 www.sse.co

股东大会 后出售国海证券股票的议案》。 m.cn

股东大会情况说明

1.中恒集团 2013 年年度股东大会情况说明

公司 2013 年年度股东大会于 2014 年 5 月 16 日上午 9：30 在广西梧州市工业园区工

业大道 1 号中恒集团六楼会议室召开，本次出席会议的股东和代理人共 58 人（包括

现场投票和网络投票方式），所持有表决权的股份 249,676,918 股，占公司有表决

权股份总数的 22.87%。

本次会议由董事长许淑清女士主持，公司出席会议董事 6 人；监事 2 人；董事

会秘书、公司部分高级管理人员以及见证律师出席了本次会议。

本次大会经国浩律师（广州）事务所黄贞、邹志峰律师现场见证，并出具《关于

广西梧州中恒集团股份有限公司 2013 年年度股东大会的法律意见》。该《法律意见》

结论意见：本次股东大会的召集与召开程序、出席会议人员的资格、表决程序和表决

结果均符合《公司法》、《股东大会规则》、《上海证券交易所上市公司股东大会网

络投票实施细则》和中恒集团章程等相关规定，本次股东大会的决议合法、有效。

2.中恒集团 2014 年第一次临时股东大会情况说明

公司 2014 年第一次临时股东大会于 2014 年 8 月 29 日下午 2：30 在广西梧州市

工业园区工业大道 1 号中恒集团六楼会议室召开，本次出席会议的股东和代理人共

333 人（包括现场投票和网络投票方式），所持有表决权的股份 407,030,389 股，

占公司有表决权股份总数的 37.28%。

本次会议由董事长许淑清女士主持，公司出席会议董事 6 人；监事 3 人；董事

会秘书、公司部分高级管理人员以及见证律师出席了本次会议。

本次大会经国浩律师（广州）事务所程秉、邹志峰律师现场见证，并出具《关于

广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年第一次临时股东大会的法律意见》。该《法

律意见》结论意见：本次股东大会的召集与召开程序、出席会议人员的资格、表决程

序和表决结果均符合《公司法》、《股东大会规则》、《上海证券交易所上市公司股

东大会网络投票实施细则》和中恒集团章程等相关规定，本次股东大会的决议合法、

有效。

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三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东大

参加董事会情况

是否 会情况

董事

独立 本年应参 以通讯 是否连续两

姓名 亲自出 委托出 缺席 出席股东大

董事 加董事会 方式参 次未亲自参

席次数 席次数 次数 会的次数

次数 加次数 加会议

许淑清 否 8 8 4 0 0 否 2

姜成厚 否 8 8 4 0 0 否 2

赵学伟 否 8 7 4 1 0 否 0

陈明 否 8 7 4 1 0 否 1

吴少彤 否 8 7 4 1 0 否 1

傅文发 否 8 8 4 0 0 否 2

甘功仁 是 8 7 4 1 0 否 1

周宜强 是 8 6 4 2 0 否 1

罗绍德 是 8 7 4 1 0 否 2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

报告期内，无董事连续两次未亲自出席董事会会议事项

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 4

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

无

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

董事会下设审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，根据中

国证监会、上海证券交易所及中恒集团《公司章程》、各《专门委员会工作制度》的

相关规定，公司董事会各专门委员会认真、勤勉地履行着各自的职责，充分发挥作用，

对公司决策、规范运作起到了很好的推动作用。各专门委员会在履行职责时均对所审

议议案表示赞成，未提出其他意见和建议。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

五、 监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保

证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

无

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的

解决措施、工作进度及后续工作计划

无

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度，实行年度经营绩效考核。由

董事会薪酬与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案，提交董事会审议通过

后实施。公司高级管理人员实行年薪制，其年度薪酬由年度基础工资和年度奖励工资

构成。

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第十节 内部控制

一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

（一）内部控制责任声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有

效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；

经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经

营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保

证。

（二）内部控制制度建设情况

报告期内，公司董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，

对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内部控制评价工作由公司董事长

为首形成领导小组，由审计部具体牵头组织，形成以分子公司各部门、中心及总部各

部门负责人为第一责任人分级评价工作机制；先由各分子公司各部门进行风险与内部

控制自我评估,填写评估表及评估报告，然后按时上交给各分子公司各中心进行汇总

讨论，形成各分子公司各中心评估矩阵及评估报告，统一按时提交给集团审计部，审

计部根据各中心及总部各部门提交的评估矩阵及评估报告，汇总测评公司风险及内部

控制自我评价，形成自我评价报告，送呈董事会及其审计委员会审核批准。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他相关法律法规的要求，

对公司截至 2014 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报

告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，

达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

内部控制评价报告详见 2015 年 3 月 19 日刊登于上海证券交易所网站的《广西梧

州中恒集团股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》。

是否披露内部控制自我评价报告：是

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

二、 内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请了中审亚太会计师事务所对公司 2014 年度内部控制情况进行独立审计，

会计师事务所认为，中恒集团公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规

范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告详见 2015 年 3 月 19 日刊登于上海证券交易所网站的《广西梧

州中恒集团股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司已经制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，制度下发后，公司严

格执行，截止报告期内，未发生年报信息披露重大差错。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计报告

中审亚太审字(2015)010171 号

广西梧州中恒集团股份有限公司：

我们审计了后附的广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表，包括2014年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广西梧州中恒集团股份有限公司管理层的责任，这

种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵

守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大

错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大

错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的

恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

我们认为，广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允反映了广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日

的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：常 芳

（签名并盖章）

中国注册会计师：余建军

（签名并盖章）

中国北京 二○一五年三月十七日

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,021,000,556.17 881,239,597.09

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 370,075,242.25 463,291,944.07

应收账款 327,732,874.96 203,244,657.25

预付款项 139,813,338.31 89,118,708.97

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 24,377,062.48 113,155,448.43

买入返售金融资产

存货 786,699,745.20 879,492,562.40

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 302,000,000.00

流动资产合计 4,669,698,819.37 2,931,542,918.21

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,323,416,579.91 1,494,002,309.92

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 2,140,915.08 2,225,141.28

固定资产 795,853,483.52 818,092,366.33

在建工程 710,872,092.21 272,123,767.68

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 444,385,866.17 464,829,147.30

开发支出

商誉 15,530,556.93 12,155,556.93

长期待摊费用 15,920,210.82 18,141,854.58

递延所得税资产 48,404,875.60 44,630,864.64

其他非流动资产

非流动资产合计 3,356,524,580.24 3,126,201,008.66

资产总计 8,026,223,399.61 6,057,743,926.87

流动负债：

短期借款 964,000,000.00 1,014,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 50,983,552.76 82,942,648.88

预收款项 48,391,672.01 373,579,808.51

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 11,055,714.35 10,055,789.51

应交税费 262,369,280.86 62,995,790.31

应付利息

应付股利 1,348,780.45 1,338,780.45

其他应付款 300,306,922.18 329,456,302.38

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 4,633,000.00 1,900,000.00

流动负债合计 1,643,088,922.61 1,876,269,120.04

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 176,210,771.00 177,576,771.00

递延所得税负债 289,096,513.18 314,810,416.39

其他非流动负债

非流动负债合计 465,307,284.18 492,387,187.39

负债合计 2,108,396,206.79 2,368,656,307.43

所有者权益

股本 1,158,369,049.00 1,091,747,528.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 896,049,067.30 24,861,808.84

减：库存股

其他综合收益 843,971,493.67 929,158,384.16

专项储备

盈余公积 508,857,285.79 347,947,254.80

一般风险准备

未分配利润 2,506,622,761.61 1,291,345,861.29

归属于母公司所有者权益合计 5,913,869,657.37 3,685,060,837.09

少数股东权益 3,957,535.45 4,026,782.35

所有者权益合计 5,917,827,192.82 3,689,087,619.44

负债和所有者权益总计 8,026,223,399.61 6,057,743,926.87

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 573,837,673.53 176,300,457.82

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

应收账款 9,063,004.16 57,473,526.84

预付款项 311,847.66 301,347.66

应收利息

应收股利 269,279,311.00

其他应收款 458,761,145.26 295,856,610.49

存货 374,745,914.06 441,841,750.22

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 302,000,000.00

流动资产合计 1,685,998,895.67 1,273,773,693.03

非流动资产：

可供出售金融资产 1,278,665,710.27 1,487,300,591.92

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,522,083,584.32 594,810,694.86

投资性房地产

固定资产 27,156,089.60 30,117,813.60

在建工程 3,743,082.42

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 7,054,445.20 7,290,149.54

其他非流动资产

非流动资产合计 2,834,959,829.39 2,123,262,332.34

资产总计 4,520,958,725.06 3,397,036,025.37

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 3,641,866.11 4,265,294.98

预收款项 3,807,508.10 600,000.00

应付职工薪酬

应交税费 159,100,710.60 6,174,531.13

应付利息

应付股利 1,338,780.45 1,338,780.45

其他应付款 78,288,267.90 637,688,043.10

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 246,177,133.16 650,066,649.66

非流动负债：

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,000,000.00 4,000,000.00

递延所得税负债 284,541,448.18 309,719,461.39

其他非流动负债

非流动负债合计 288,541,448.18 313,719,461.39

负债合计 534,718,581.34 963,786,111.05

所有者权益：

股本 1,158,369,049.00 1,091,747,528.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 898,863,055.46 28,211,687.00

减：库存股

其他综合收益 853,624,344.56 929,158,384.16

专项储备

盈余公积 232,042,070.95 141,081,982.44

未分配利润 843,341,623.75 243,050,332.72

所有者权益合计 3,986,240,143.72 2,433,249,914.32

负债和所有者权益总计 4,520,958,725.06 3,397,036,025.37

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 3,214,406,389.34 3,996,697,641.68

其中：营业收入 3,214,406,389.34 3,996,697,641.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,213,998,425.43 3,261,875,728.34

其中：营业成本 707,642,501.26 769,542,921.75

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

分保费用

营业税金及附加 61,361,734.81 86,520,572.02

销售费用 1,186,609,226.42 2,148,329,858.47

管理费用 208,454,770.29 194,365,805.43

财务费用 46,873,572.04 61,578,222.41

资产减值损失 3,056,620.61 1,538,348.26

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 859,607,008.51 7,888,153.22

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,860,014,972.42 742,710,066.56

加：营业外收入 172,344,931.63 171,157,423.97

其中：非流动资产处置利得 2,646,492.40 406,206.85

减：营业外支出 51,052,946.30 34,795,964.77

其中：非流动资产处置损失 41,685.12 87,010.79

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,981,306,957.75 879,071,525.76

减：所得税费用 386,829,410.57 137,556,776.06

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,594,477,547.18 741,514,749.70

归属于母公司所有者的净利润 1,594,536,436.91 742,515,878.26

少数股东损益 -58,889.73 -1,001,128.56

六、其他综合收益的税后净额 -85,186,890.49 74,855,062.08

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -85,186,890.49 74,855,062.08

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -85,186,890.49 74,855,062.08

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -85,186,890.49 74,855,062.08

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 1,509,290,656.69 816,369,811.78

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,509,349,903.59 817,370,940.34

归属于少数股东的综合收益总额 -59,246.90 -1,001,128.56

八、每股收益：

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

（一）基本每股收益(元/股) 1.453 0.680

（二）稀释每股收益(元/股) 1.453 0.680

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 88,127,262.55 268,326,418.14

减：营业成本 91,086,028.79 200,021,562.91

营业税金及附加 6,285,019.97 20,522,365.26

销售费用 2,186,101.54 2,482,373.67

管理费用 33,420,014.63 31,410,216.26

财务费用 -5,622,293.04 7,499,233.33

资产减值损失 -942,817.29 -242,435.32

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,123,240,761.76 229,199,514.90

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,084,955,969.71 235,832,616.93

加：营业外收入 39,309,881.57 22,150,976.59

其中：非流动资产处置利得 6,605,013.39 406,206.85

减：营业外支出 3,257,209.06 1,013,398.93

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,121,008,642.22 256,970,194.59

减：所得税费用 211,407,757.08 7,481,552.12

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 909,600,885.14 249,488,642.47

五、其他综合收益的税后净额 -75,534,039.60 74,855,062.08

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -75,534,039.60 74,855,062.08

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 -75,534,039.60 74,855,062.08

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

6.其他

六、综合收益总额 834,066,845.54 324,343,704.55

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金

流量：

销售商品、提供劳务收 3,014,081,278.49 3,933,109,246.81

到的现金

客户存款和同业存放

款项净增加额

向中央银行借款净增

加额

向其他金融机构拆入

资金净增加额

收到原保险合同保费

取得的现金

收到再保险业务现金

净额

保户储金及投资款净

增加额

处置以公允价值计量

且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣

金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加

额

收到的税费返还

收到其他与经营活动 268,463,963.33 372,261,566.78

有关的现金

经营活动现金流入 3,282,545,241.82 4,305,370,813.59

小计

购买商品、接受劳务支 598,500,209.74 785,278,726.59

付的现金

客户贷款及垫款净增

加额

存放中央银行和同业

款项净增加额

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

支付原保险合同赔付

款项的现金

支付利息、手续费及佣

金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职 159,045,922.02 143,136,213.11

工支付的现金

支付的各项税费 793,874,232.94 706,566,782.76

支付其他与经营活动 1,161,178,079.44 1,725,289,430.56

有关的现金

经营活动现金流出 2,712,598,444.14 3,360,271,153.02

小计

经营活动产生的 569,946,797.68 945,099,660.57

现金流量净额

二、投资活动产生的现金

流量：

收回投资收到的现金 256,345,491.09

取得投资收益收到的 859,345,641.51 7,888,153.22

现金

处置固定资产、无形资 3,832,170.00 406,206.85

产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营 71,321,383.47

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动 364,000,000.00

有关的现金

投资活动现金流入 1,483,523,302.60 79,615,743.54

小计

购建固定资产、无形资 383,039,533.32 445,545,705.70

产和其他长期资产支付

的现金

投资支付的现金 149,269,300.00 191,413,742.12

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营 3,375,000.00 36,946,607.10

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动 352,153,248.00

有关的现金

投资活动现金流出 535,683,833.32 1,026,059,302.92

小计

投资活动产生的 947,839,469.28 -946,443,559.38

现金流量净额

三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金 939,022,889.46

其中：子公司吸收少数

股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 974,000,000.00 1,174,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

有关的现金

筹资活动现金流入 1,913,022,889.46 1,174,000,000.00

小计

偿还债务支付的现金 1,024,000,000.00 916,488,320.00

分配股利、利润或偿付 265,538,738.90 276,558,139.93

利息支付的现金

其中：子公司支付给少

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动 1,507,520.05 -

有关的现金

筹资活动现金流出 1,291,046,258.95 1,193,046,459.93

小计

筹资活动产生的 621,976,630.51 -19,046,459.93

现金流量净额

四、汇率变动对现金及现 -1,938.39

金等价物的影响

五、现金及现金等价物净 2,139,760,959.08 -20,390,358.74

增加额

加：期初现金及现金等 881,239,597.09 901,629,955.83

价物余额

六、期末现金及现金等价 3,021,000,556.17 881,239,597.09

物余额

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金

流量：

销售商品、提供劳务收 121,143,048.33 175,336,690.34

到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动 72,495,096.02 715,170,957.37

有关的现金

经营活动现金流入 193,638,144.35 890,507,647.71

小计

购买商品、接受劳务支 18,562,517.20 49,346,299.08

付的现金

支付给职工以及为职 17,377,628.08 18,902,583.21

工支付的现金

支付的各项税费 130,157,175.49 86,565,785.19

支付其他与经营活动 872,012,031.50 97,595,061.78

有关的现金

经营活动现金流出 1,038,109,352.27 252,409,729.26

小计

经营活动产生的现金 -844,471,207.92 638,097,918.45

66 / 171

广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

流量净额

二、投资活动产生的现金

流量：

收回投资收到的现金 224,124,036.21

取得投资收益收到的 858,262,395.07 229,199,514.90

现金

处置固定资产、无形资 3,832,170.00 406,206.85

产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营 121,321,383.47

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动 364,000,000.00

有关的现金

投资活动现金流入 1,450,218,601.28 350,927,105.22

小计

购建固定资产、无形资 103,152.00 563,688.00

产和其他长期资产支付

的现金

投资支付的现金 937,272,889.46 188,413,742.12

取得子公司及其他营 39,156,000.00

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动 352,153,248.00

有关的现金

投资活动现金流出 937,376,041.46 580,286,678.12

小计

投资活动产生的 512,842,559.82 -229,359,572.90

现金流量净额

三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金 939,022,889.46

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流入 939,022,889.46

小计

偿还债务支付的现金 286,370,000.00

分配股利、利润或偿付 208,349,505.60 218,919,362.20

利息支付的现金

支付其他与筹资活动 1,507,520.05

有关的现金

筹资活动现金流出 209,857,025.65 505,289,362.20

小计

筹资活动产生的 729,165,863.81 -505,289,362.20

现金流量净额

四、汇率变动对现金及现

金等价物的影响

五、现金及现金等价物净 397,537,215.71 -96,551,016.65

增加额

加：期初现金及现金等 176,300,457.82 272,851,474.47

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

价物余额

六、期末现金及现金等价 573,837,673.53 176,300,457.82

物余额

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减： 专

一般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

先 续 存 储

他 准备

股 债 股 备

一、上年期末

1,091,747,528.00 954,020,193.00 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44

余额

加：会计政策

-929,158,384.16 929,158,384.16

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合

并

其他

二、本年期初

1,091,747,528.00 24,861,808.84 929,158,384.16 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44

余额

三、本期增减

变动金额（减

66,621,521.00 871,187,258.46 -85,186,890.49 160,910,030.99 1,215,276,900.32 -69,246.90 2,228,739,573.38

少以“－”

号填列）

（一）综合收

-85,186,890.49 1,594,536,436.91 -59,246.90 1,509,290,299.52

益总额

（二）所有者

投入和减少 66,621,521.00 870,651,368.46 937,272,889.46

资本

1．股东投入

66,621,521.00 870,651,368.46 937,272,889.46

的普通股

2．其他权益

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分

535,890.00 160,910,030.99 -379,259,536.59 -10,000.00 -217,823,615.60

配

1．提取盈余

160,910,030.99 -160,910,030.99

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）的 -218,349,505.60 -10,000.00 -218,359,505.60

分配

4．其他 535,890.00 535,890.00

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1,158,369,049.00 896,049,067.30 843,971,493.67 508,857,285.79 2,506,622,761.61 3,957,535.45 5,917,827,192.82

余额

70 / 171

广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减： 专

一般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

先 续 存 储

他 准备

股 债 股 备

一、上年期末

1,091,747,528 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19

余额

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合

并

其他

二、本年期初

1,091,747,528 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19

余额

三、本期增减

变动金额（减

62,755,875.31 96,861,111.38 427,305,261.28 -3,075,868.72 583,846,379.25

少以“－”

号填列）

（一）综合收

74,855,062.08 742,515,878.26 -1,001,128.56 816,369,811.78

益总额

（二）所有者

投入和减少 -12,099,186.77 -2,074,740.16 -14,173,926.93

资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

-12,099,186.77

计入所有者

71 / 171

广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

权益的金额

4．其他 -2,074,740.16 -14,173,926.93

（三）利润分

96,861,111.38 -315,210,616.98 -218,349,505.60

配

1．提取盈余

96,861,111.38 -96,861,111.38

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）的 -218,349,505.60 -218,349,505.60

分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1,091,747,528 954,020,193.00 347,947,254.80 1,291,345,861.29 4,026,782.35 3,689,087,619.44

余额

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

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母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减： 专

项目 优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 储

他 股 备

股 债

一、上年期末

1,091,747,528.00 957,370,071.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32

余额

加：会计政策

-929,158,384.16 929,158,384.16

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初

1,091,747,528.00 28,211,687.00 929,158,384.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32

余额

三、本期增减

变动金额（减

66,621,521.00 870,651,368.46 -75,534,039.60 90,960,088.51 600,291,291.03 1,552,990,229.40

少以“－”

号填列）

（一）综合收

-75,534,039.60 909,600,885.14 834,066,845.54

益总额

（二）所有者

投入和减少 66,621,521.00 870,651,368.46 937,272,889.46

资本

1．股东投入

66,621,521.00 870,651,368.46 937,272,889.46

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

（三）利润分

90,960,088.51 -309,309,594.11 -218,349,505.60

配

1．提取盈余

90,960,088.51 -90,960,088.51

公积

2．对所有者

（或股东）的 -218,349,505.60 -218,349,505.60

分配

3．其他

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1,158,369,049.00 898,863,055.46 853,624,344.56 232,042,070.95 843,341,623.75 3,986,240,143.72

余额

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

上期

其他权益工具 减： 专

项目 优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 储

他 股 备

股 债

一、上年期末

1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37

余额

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初

1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37

余额

三、本期增减

变动金额（减

74,855,062.08 24,948,864.25 6,190,272.62 105,994,198.95

少以“－”

号填列）

（一）综合收

74,855,062.08 249,488,642.47 324,343,704.55

益总额

（二）所有者

投入和减少

资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分

24,948,864.25 -243,298,369.85 -218,349,505.60

配

1．提取盈余

24,948,864.25 -24,948,864.25

公积

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2．对所有者

（或股东）的 -218,349,505.60 -218,349,505.60

分配

3．其他

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1,091,747,528.00 957,370,071.16 141,081,982.44 243,050,332.72 2,433,249,914.32

余额

法定代表人：许淑清 主管会计工作负责人：李建国 会计机构负责人：陈文立

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三、公司基本情况

1. 公司概况

广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒股份

有限公司，位于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4 月 1 日

经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧州市城建综

合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方

式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本公司经梧州市工商行政管理局核准

登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993 年 12 月 14 日，本公司

经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文件批复，更名为广西梧

州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改

股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年 1 月 20 日在广西壮族自治区

工商行政管理局重新登记。

2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号文核

准，本公司采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币普通股股

票(A 股)4,500 万股（1 元/股）。2000 年 11 月 30 日，该种股票在上海证券交易所上

市流通。发行后，本公司股本为 12,671.76 万股，注册资本变更为 12,671.76 万元，

企业法人营业执照注册号为 4500001000943。

2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司

非公开发行股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不超过

4,800 万股新股。2010 年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。

2014 年 10 月 29 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司

非公开发行股票的批复》（证监许可[2014] 1092 号），核准本公司非公开发行不超

过 73,134,900 股新股。2014 年 11 月 13 日，本公司实际发行新增股份为 66,621,521

股。

截至报告期末，本公司注册资本为 1,158,369,049 元，股本总额为 1,158,369,049

股，企业法人营业执照注册号为 450400000010031。

本公司主要经营范围：对医药、能源、基础设施、城市公用事业、酒店旅游业、

物流业的投资与管理；房地产开发与经营(凭有效资格证书开展经营活动)、投资；自

有资产经营与管理；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。

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2. 合并财务报表范围

企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元）

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

实质 少数

从母公司所有

上构 股东

者权益冲减子

成对 是 权益

公司少数股东

子公 否 中用

子公 注 分担的本期亏

业务 期末实际 司净 持股比 表决权 合 于冲

子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 少数股东权益 损超过少数股

性质 出资额 投资 例(%) 比例(%) 并 减少

型 地 东在该子公司

的其 报 数股

期初所有者权

他项 表 东损

益中所享有份

目余 益的

额后的余额

额 金额

广西梧州中

控股 梧

恒集团建筑 建筑 工业与民用建筑施工(叁

子公 州 10,000,000 8,000,000 / 80 80 是 1,841,687.21 / /

工程有限公 业 级)、装饰工程

司 市

司

广西梧州市

控股 梧 植物 中草药材种植、批发、零售，

中恒植物药

子公 州 药种 500,000 中药材研究、开发和技术咨 150,000 / 30 100 是 / / /

业科技有限

司 市 植 询服务

公司

2、非同一控制下企业合并取得的子公司

实质 少数 从母公司所有

是

上构 股东 者权益冲减子

否

子公 注 成对 权益 公司少数股东

业务 期末实际出 持股比 表决权 合

子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 子公 少数股东权益 中用 分担的本期亏

性质 资额 例(%) 比例(%) 并

型 地 司净 于冲 损超过少数股

报

投资 减少 东在该子公司

表

的其 数股 期初所有者权

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

他项 东损 益中所享有份

目余 益的 额后的余额

额 金额

仅限经营中药材及广西梧

广西梧州市 控股 梧 药品 州制药（集团）股份有限公

中恒医药有 子公 州 销售 3,000,000 司生产的中成药、化学原料 240,000 / 30 100 是 / / /

限公司 司 市 流通 药、化学药制剂、抗生素、

生化药品批发、零售

广西梧州制

控股 梧 生产经营中西成药，化学原

药（集团）

子公 州 制药 538,578,622 料药，兼营食品，进出口业 1,384,537,584.32 / 99.9963 99.9963 是 192,695.48 / /

股份有限公

司 市 务

司

龟苓膏粉、罐（碗）装龟苓

膏及其他即食膏类、罐（碗）

装八宝粥、固体（液体）饮

广西梧州双 全资 梧

食品 料（生产销售）；自营和代

钱实业有限 子公 州 6,500,000 90,000,000 / 100 100 是 1,923,152.76 / /

生产 理各类商品和技术的进出

公司 司 市

口，但国家限定公司经营或

禁止进出口的商品和技术

除外；饮料及冷饮服务

齐 片剂（含头孢菌素类、激素

黑龙江鼎恒 全资 齐 类）、胶囊剂（含头孢菌素

升药业有限 子公 哈 制药 5,272,885 类）、颗粒剂（含中药提取） 39,156,000 / 100 100 是 / / /

公司 司 尔 生产

市

其中,各级子公司财务报表合并范围如下：

（1）广西梧州制药（集团）股份有限公司财务报表合并范围: 广西梧州市中恒植物药业科技有限公司、广西梧州市中恒医药有限公

司、南宁中恒投资有限公司、肇庆中恒制药有限公司；

（2）广西梧州双钱实业有限公司财务报表合并范围: 梧州双钱保健食品罐头有限公司、肇庆中恒双钱实业有限公司；

（3）肇庆中恒制药有限公司财务报表合并范围:肇庆中恒医药有限公司。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

3、合并范围发生变更的说明

报告期内，本公司合并范围因注销原因减少对广西亿恒建筑工程有限公司的合并。

单位名称 变动原因 期末净资产 本期净利润

广西亿恒建筑工程有限公司 清算注销 -4,300,338.65 -22,166.35

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、中

国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一

般规定[2014 年修订]》的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在

同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长

期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股

权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得

的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费

用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券

及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，

抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包

括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合

并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报

表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当

期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部

交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现

金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中

发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购

买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买

日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并

成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投

资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、

负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资

产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买

日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财

务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企

业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计

入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个

别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6. 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至

2014 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、

被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指本公

司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能

力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2．合并财务报表编制方法

按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期

间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，

按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公

司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者

权益（损益）。

合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会

计政策对其进行调整后合并。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务

报表中股东权益项下单独列示。

公司合并报表时，子公司计提的盈余公积在合并报表进行恢复。

本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司及业务，自合并当期期初纳入本

公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数；通过非同一控制下企业合并增加

的子公司及业务，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的

子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1、 发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业

会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关

的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允

价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）

处理，计入当期损益。

3、外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报

表。

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中

的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币

财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金

流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

1、金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具

的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定

的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

2、金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供

出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债；②其他金融负债。

3、金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对

于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允

价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入其他综合收

益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款

的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额。

4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。

报价按照以下原则确定：

①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中

的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整

的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价

值。

5、金融资产减值准备计提方法

（1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现

金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（100

万元以上（含 100 万元））的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大

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（100 万元以下）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度

等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，

需要按照根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减

值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行

减值测试。

(2)应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减

值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投

资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量

折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

6、 金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认

该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融

资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别

下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产

和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大参考标准：期末余额为 100 万元

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以上的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减

值损失，计入当期损益。经单独测试未发生减

值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析

法计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

以账龄为信用风险特征的应收款项 单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收

款项。

以单位关系为信用风险特征的应收款项 集团公司内部往来。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称 计提方法

以账龄为信用风险特征的应收款项 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取

以单位关系为信用风险特征的应收款项 不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2 2

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但账龄超过 5 年的应收

款项。

坏账准备的计提方法 对单项金额不重大的应收款项单独进行减值

测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

减值损失，计入当期损益。经单独测试未发生

减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分

析法计提坏账准备。

(4).计提坏账准备的说明：

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坏账准备确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能

收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾

害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的

证据和应收款项逾期 4 年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。

计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿

证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再受到所

购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

12. 存货

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、工程施

工、开发成本、开发产品等。开发成本包括土地开发、房屋开发和代建工程的开发过

程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、和代建工程等分类，并按

成本项目进行明细核算。

2、 发出存货的计价方法

(1)取得存货计价方法：各类存货在取得时，按实际成本计价；开发产品成本核

算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准

分配，计入相关开发产品成本。

(2)发出存货计价方法：领用或发出的存货，按实际成本核算，采用“加权平均

法”确定其实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行

全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无

回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现

净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，

以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后

的金额。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

6、开发用土地的核算方法

(1)为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。

(2)为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象的，

直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核算对象负

担的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按标准分配计入

有关房屋开发成本。

7、公共配套设施费用的核算方法

(1)不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，直

接计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设施开发

成本科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。

(2)能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按分

配计入有关房屋等开发成本。

8、出租开发产品、周转房的摊销方法

(1)出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊销

额作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公司同类

结构房屋的折旧年限及净残值率确定。

(2)周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每月

摊销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。

9、维修基金的核算方法

根据梧州市政局梧市政字[2003]55 号《关于加强梧州市物业专项维修资金管理，

实施银行统一代管的通知》的规定，从 2003 年 10 月 1 日起，公共维修基金由购房者

自行缴到梧州市政局指定的专户。

10、质量保证金的核算方法

按照土建、安装工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的

土建、安装工程款中预留。在保修期限内，因质量而发生的维修费用从预留的保证金

内扣除，在保修期结束时清算。

13. 划分为持有待售资产

1、确认标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

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①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

③该项转让将在一年内完成。

2、会计处理

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资

产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待

售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作

为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确

认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被

划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

14. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及

对其合营企业的权益性投资。

1、长期股权投资的投资成本确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投

资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

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①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方

的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进

行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购

买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买

日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

③本公司为合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果

估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计

入合并成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

按照下列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12

号——债务重组》确定。

2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

（1）本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险

基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按

照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该

部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投

资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所

有者权益。

投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位

可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项

可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下

列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额

不具有重要性的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的

净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应当按照本公司的会

计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综

合收益等。

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3、 确定对被投资单位实施控制、重大影响的依据

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在确定能否对被投资

单位实施控制时，投资方应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有

关规定进行判断。投资方能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司。投

资方属于《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定的投资性主体且子公司不

纳入合并财务报表的情况除外。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大

影响时，应当考虑和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股

权证等潜在表决权因素。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企

业。

在确定被投资单位是否为合营企业时，应当按照《企业会计准则第 40 号——合

营安排》的有关规定进行判断。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

1、投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2、投资性房地产初始计量

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资

产的其他支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所

发生的必要支出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

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（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投

资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

3、投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业

会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，

对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

4、投资性房地产的转换

企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性

房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

（1）资性房地产开始自用。

（2）作为存货的房地产，改为出租。

（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。

（4）自用建筑物停止自用，改为出租。

在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

5、投资性房地产减值准备

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法

同固定资产。

16. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

生产用房 30 3.23

营业用房 40 2.425

工业建筑物 15 6.47

专用设备 14 6.93

通用设备 8-14 12.13-6.93

运输设备 6-12 16.17-8.08

其他设备 5-15 19.40-6.47

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单位价值不超过 5000 元的固

定资产以及单位价值不超过 1 100

100 万元的研发专用设备

对上述资产类别中单位价值不超过 5000 元的固定资产，以及单位价值不超过 100

万元的研发专用设备，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项

固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计

提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成

本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要

调整原已计提的折旧额。

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度

终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资

产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预

计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现

方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧

方法的改变作为会计估计变更处理。

固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造

支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，

满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价

值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定

资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，

并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单

独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，

合理进行摊销。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

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17. 在建工程

1、在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

2、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定

可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值

后，再进行调整。

18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计

入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本

化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生

的借款费用，在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

按照下列规定确定：

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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，

不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资

本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一

般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同

时满足下列条件时才能确认无形资产：

（1）符合无形资产的定义。

（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

（3）该资产的成本能够可靠计量。

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

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实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的

价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》

可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合

同或协议约定价值不公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究

开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前

所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成

本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12

号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20

号——企业合并》的有关规定确定。

3、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，

估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形

资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采

用直线法摊销。

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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形

资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期

损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

22. 长期资产减值

1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定

方法

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资

产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减

值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价

值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或

者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊

调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期

间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额

等。

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⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可

收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式

（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处

置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，

无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应

调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计

净残值）。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以

上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

(2)、离职后福利的会计处理方法

(3)、辞退福利的会计处理方法

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

25. 预计负债

1、预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在

一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间

值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计

算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金

额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债

的账面价值。

26. 收入

1、销售商品收入的确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已

发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

2、房地产销售收入的确认：在房产项目完工并初验合格，签定了销售合同，收

到价款或取得收取价款的凭据并开出发票时确认销售收入的实现；或依据建造合同

（该合同不可撤销），按完工百分比法确认房地产销售收入。

3、物业出租收入的确认：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租

日期和金额，确认房屋出租收入的实现。

4、物业管理收入的确认：公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经

济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理

收入的实现。

5、工程结算收入的确认：以出具的“工程价款结算账单”并经发包单位签证，

收到价款或取得收取价款的凭据，确认收入的实现。

6、提供劳务收入的确认：以劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量，相关的

经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生

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的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。跨一个会计年度完成的劳务，在提

供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

7、让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收入

和使用费收入）在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，

确认收入的实现。

27. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补

助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本

公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产

使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计

入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用

或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补

偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额

计入当期损益。

28. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资

产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资

产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为

应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其

计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

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1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差

异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性

差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其

产生的递延所得税负债。

2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因

资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵

扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公

司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且

未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异

相应的递延所得税资产。

3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税

金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将

进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和

递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未

来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记

递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当

转回。

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本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得

税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

29. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本

或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营

租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）

以上）；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定经营租赁。

（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款

额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

30. 其他重要的会计政策和会计估计

31. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响

会计政策变更的内容和原因 审批程序 的报表项目名称和

金额)

2014 年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则 相关会计政策变更已经

第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 本公司第七届董事会第

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30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业 八次会议审议通过。

会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表

（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——

合营安排》、 企业会计准则第 2 号——长期股权

投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41

号——在其他主体中权益的披露》。本公司在编制

2014 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并

按照有关的衔接规定进行了处理。

其他说明

根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司拟对持有的不具有控制、共

同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供

出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。

具体调整事项如下：

序号 调整内容 受影响的合并报表项目名称 对 2013 年度报表影响金额

将在长期股权投资核算的

长期股权投资 -6,701,718.00

梧州市区农村信用合作

1 社、康吉公司的股权投资，

追溯调整至可供出售金融 可供出售金融资产 6,701,718.00

资产核算。

根据《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》，公司对有关科目进行重分类并追

溯调整期初数如下：

序号 调整内容 受影响的合并报表项目名称 对 2013 年度报表影响金额

原计入资本公积的其他综 资本公积 -929,158,384.16

1 合收益单列其他综合收益

项目 其他综合收益 929,158,384.16

以上会计政策变更，仅对可供出售金融资产、长期股权投资、资本公积、其他综

合收益四个报表项目金额产生影响，对公司 2013 年度总资产、负债总额、净资产及

净利润不产生任何影响。

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点

表项目名称和金额)

其他说明

根据新颁布的加速折旧企业所得税税收政策以及公司的实际情况，公司自 2014

年 1 月 1 日起对新购进单位价值不超过 100 万元的研发专用设备以及单位价值不超过

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5000 元的固定资产一次性计提折旧。该项会计估计变更对公司 2013 年度总资产、负

债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

32. 其他

本公司本期无前期重大会计差错更正事项。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 本公司属一般纳税人以销售收入的 17%计 17%

算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵

扣的进项税额后的差额计算缴纳；

消费税 按应税销售收入 10%计算缴纳。 10%

营业税 不动产销售收入 5%、服务业经营收入 5%、 5%、5%、5%、3%

其他业务收入 5%、建筑业施工收入 3%

城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市 7%

维护建设税。

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育 3%

费附加。

地方教育费附加 本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方 2%

教育费附加。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2. 税收优惠

1、根据国家税务总局 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所

得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西

部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占

企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15％

税率缴纳企业所得税。

（1）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 17 号《企业所得税备案类

税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备案,

执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。

（2）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 21 号《企业所得税备案类

税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获得登

记备案，执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。

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2、本公司所得税率 25%；本公司之子公司广西梧州市中恒植物药业科技有限公司、

广西梧州市中恒医药有限公司、广西梧州中恒集团建筑工程有限公司、黑龙江鼎恒升

药业有限公司所得税率 25%；本公司之孙公司南宁中恒投资有限公司、孙公司肇庆中

恒制药有限公司、孙公司肇庆中恒医药有限公司所得税率 25%。

3. 其他

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 2,555.47 13,169.79

银行存款 3,020,998,000.70 881,226,427.30

其他货币资金

合计 3,021,000,556.17 881,239,597.09

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

报告期末货币资金无抵押、冻结等对变现的限制和或有潜在回收风险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 370,075,242.25 463,291,944.07

商业承兑票据

合计 370,075,242.25 463,291,944.07

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 75,210,267.24

商业承兑票据

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合计 75,210,267.24

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

1,374,541.07 0.40 1,374,541.07 100 1,374,541.07 0.64 1,374,541.07 100

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

339,560,703.75 99.38 11,827,828.79 3.48 327,732,874.96 212,443,209.48 98.82 9,198,552.23 4.33 203,244,657.25

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

733,034.56 0.22 733,034.56 100 1,152,959.41 0.54 1,152,959.41 100

坏账准备的应

收账款

合计 341,668,279.38 / 13,935,404.42 / 327,732,874.96 214,970,709.96 / 11,726,052.71 / 203,244,657.25

应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应

收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款

计提比

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由

例

南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100.00 该公司已破产注销

合计 1,374,541.07 1,374,541.07 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 332,747,096.16 6,654,941.93 2.00%

1至2年 431,283.51 43,128.35 10.00%

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

2至3年 838,538.98 167,707.80 20.00%

3 年以上

3至4年 264,142.83 105,657.13 40.00%

4至5年 1,058,121.73 634,873.04 60.00%

5 年以上 4,221,520.54 4,221,520.54 100.00%

合计 339,560,703.75 11,827,828.79

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 446,518.29

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

保定市保北医 货款 419,924.85 据法院判决书， 否

药药材有限责 保定市保北药材

任公司 有限责任公司货

款作坏帐处理

多年无业务往 货款 26,593.44 无法收回 否

来单位

合计 / 446,518.29 / / /

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 金额 年限

的比例(%)

南京文德医药有限公司 客户 121,896,656.88 1年以内 35.68

安徽省亳州市医药药材有限公司 客户 75,603,983.05 1年以内 22.13

四川天纵医药有限公司 客户 19,302,480.00 1年以内 5.65

陕西光大药业有限公司 客户 18,211,640.00 1年以内 5.33

武汉依分药品有限公司 客户 13,704,870.00 1年以内 4.01

合计 248,719,629.93 -- 72.80

(4). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

各类应收账款的坏账准备：

单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计

项目

坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 提坏账准备的应收账款计

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

的坏账准备 的坏账准备 提的坏账准备

1.期初余额 1,374,541.07 9,198,552.23 1,152,959.41

2.本期增加金额 2,655,870.00

（1）计提金额 2,655,870.00

3.本期减少金额 26,593.44 419,924.85

（1）转回或回收金额

（2）核销金额 26,593.44 419,924.85

4.期末余额 1,374,541.07 11,827,828.79 733,034.56

5.计提比例 100% 3.48% 100%

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

浙江万达食品商贸 账龄超过 5 年，收回可

109,193.50 109,193.50 100%

公司 能性较小

广州市好又多百货 账龄超过 5 年，收回可

105,187.27 105,187.27 100%

商业公司天河店 能性较小

广州市好又多百货 账龄超过 5 年，收回可

80,244.09 80,244.09 100%

商业公司黄埔店 能性较小

广东茂名市西源百 账龄超过 5 年，收回可

54,415.97 54,415.97 100%

货有限公司 能性较小

账龄超过 5 年，收回可

启和贸易有限公司 325,436.86 325,436.86 100%

能性较小

广东阳春鸿利烟酒 账龄超过 5 年，收回可

24,119.20 24,119.20 100%

食品部 能性较小

账龄超过 5 年，收回可

香港顺发贸易公司 17,319.47 17,319.47 100%

能性较小

泉州市骏毅食品贸 账龄超过 5 年，收回可

17,118.20 17,118.20 100%

易有限公司 能性较小

合计 733,034.56 733,034.56

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 112,156,419.09 80.22 86,590,923.07 97.16

1至2年 26,912,555.30 19.25 966,933.88 1.09

2至3年 107,483.88 0.08 338,103.30 0.38

3 年以上 636,880.04 0.45 1,222,748.72 1.37

合计 139,813,338.31 100.00 89,118,708.97 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

主要是按合同预付包装材料款未取得发票结算及预付工程款未完工结算所致。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公

单位名称 金额 时间 未结算原因

司关系

上海东富龙科技股份有限公司 供应商 38,319,000.00 1 年以内 预付采购款，未取得发票

博世包装技术（杭州）有限公司 供应商 17,032,766.16 1 年以内 预付采购款，未取得发票

深圳市瑞建建筑装饰工程有限公司 施工单位 15,040,000.00 1 年以内 工程进度款

广西盛丰建设集团有限公司 施工单位 10,336,425.84 1 年以内 工程未完工，未结算

湖南四建安装建筑有限公司 施工单位 6,540,000.00 1 年以内 工程未完工，未结算

合计 87,268,192.00

7、 应收利息

8、 应收股利

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重 17,786,652.08 34.41 17,786,652.08 100.00 17,786,652.08 12.69 17,786,652.08 100.00

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 32,258,363.27 62.40 7,881,300.79 24.43 24,377,062.48 120,675,840.22 86.13 7,520,391.79 6.23 113,155,448.43

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 1,648,641.12 3.19 1,648,641.12 100.00 1,648,641.12 1.18 1,648,641.12 100.00

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 51,693,656.47 / 27,316,593.99 / 24,377,062.48 140,111,133.42 / 26,955,684.99 / 113,155,448.43

注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的

其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含

在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

梧州怡景实业有限公司 16,638,330.86 16,638,330.86 100.00 已转让该公司全部股权，根据协议

约定，已收回往来款 2918 万元，

余款 1663.82 万元无法收回。

梧州住房资金管理中心 1,148,321.22 1,148,321.22 100.00 为公司改制前职工房改房款，长时

间追收无法收回。

合计 17,786,652.08 17,786,652.08 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 8,141,664.96 162,833.30 2.00%

1至2年 7,055,531.96 705,553.20 10.00%

2至3年 11,894,438.62 2,378,887.72 20.00%

3 年以上

3至4年 327,324.43 130,929.77 40.00%

4至5年 840,766.24 504,459.74 60.00%

5 年以上 3,998,637.06 3,998,637.06 100.00%

合计 32,258,363.27 7,881,300.79

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 20,193.53

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元 币种：人民币

其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

性质 序 交易产生

鄢富强 个人欠款 1,597.14 无法收回 否

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王智文 个人欠款 5,008.59 无法收回 否

刘飞 个人欠款 10,703.22 无法收回 否

黄强生 个人欠款 2,884.58 无法收回 否

合计 / 20,193.53 / / /

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

广西梧州工业园区财政局 非关联方 11,218,050.00 1-2 年 21.70

齐齐哈尔高新技术产业开发区 非关联方 3,080,180.00 1-2 年 5.96

管理委员会

深然公司 非关联方 2,875,000.00 1 年内 5.56

张太标 非关联方 2,000,000.00 1 年内 3.87

广西梧州市电业局用电管理所 非关联方 1,369,054.12 1 年内 2.65

合计 / 20,542,284.12 / 39.74

(4). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

各类其他应收款的坏账准备：

单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计

项目 坏账准备的其他应收款计 坏账准备的其他应收款计 提坏账准备的其他应收款

提的坏账准备 提的坏账准备 计提的坏账准备

1.期初余额 17,786,652.08 7,520,391.79 1,648,641.12

2.本期增加金额 381,102.53

（1）计提金额 381,102.53

3.本期减少金额 20,193.53

（1）转回或回收金额

（2）核销金额 20,193.53

4.期末余额 17,786,652.08 7,881,300.79 1,648,641.12

5.计提比例 100% 24.43% 100%

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

中房集团梧州房地 时间超过 5 年,收回希

192,330.65 192,330.65 100%

产开发公司 望较小

时间超过 5 年,收回希

中房物业梧桐会所 69,163.23 69,163.23 100%

望较小

梧州市电业局用电 时间超过 5 年,收回希

38,330.22 38,330.22 100%

管理所 望较小

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

时间超过 5 年,收回希

其他往来客户 527,550.42 527,550.42 100%

望较小

梧州市第一轻化工 时间超过 5 年,收回希

560,000.00 560,000.00 100%

工业局 望较小

时间超过 5 年,收回希

梧州市万秀区 153,861.60 153,861.60 100%

望较小

衡阳市永晖制药设 时间超过 5 年,收回希

57,530.00 57,530.00 100%

备有限公司 望较小

广州市宏创轻工机 时间超过 5 年,收回希

49,875.00 49,875.00 100%

械制造有限公司 望较小

合计 1,648,641.12 1,648,641.12 -- --

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 257,833,066.49 - 257,833,066.49 252,415,457.84 1,395,665.00 251,019,792.84

在产品 76,274,604.42 - 76,274,604.42 96,361,936.44 388,558.50 95,973,377.94

库存商品 53,603,668.18 - 53,603,668.18 73,155,086.00 1,633,439.41 71,521,646.59

周转材料 12,932,009.00 144,773.09 12,787,235.91 15,341,956.61 131,497.74 15,210,458.87

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

开发成本 76,856,633.74 - 76,856,633.74 69,632,552.81 69,632,552.81

开发产品 299,120,341.19 1,234,748.10 297,885,593.09 373,440,059.32 1,234,748.10 372,205,311.22

出租开发产品 3,687.23 - 3,687.23 3,886.19 3,886.19

低值易耗品 10,255,602.89 - 10,255,602.89 3,926,315.36 779.42 3,925,535.94

委托加工物资 1,199,653.25 - 1,199,653.25

合计 788,079,266.39 1,379,521.19 786,699,745.20 884,277,250.57 4,784,688.17 879,492,562.40

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,395,665.00 1,395,665.00

在产品 388,558.50 388,558.50

库存商品 1,633,439.41 1,633,439.41

周转材料 131,497.74 19,648.08 6,372.73 144,773.09

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

开发产品 1,234,748.10 1,234,748.10

低值易耗品 779.42 779.42

合计 4,784,688.17 19,648.08 3,424,815.06 1,379,521.19

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

存货跌价准备情况

计提存货跌价 本期转销存货

项 目

准备的依据 跌价准备的原因

原材料 可变现净值 报废转销

库存产品 可变现净值 报废转销

在产品 可变现净值 报废转销

低值易耗品 可变现净值 报废转销

包装物 可变现净值 销售转销

开发产品

竣工时

项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

间

恒祥豪苑 ABCE 区 2011 年 29,744,560.63 176,933.05 135,522.84 29,785,970.84

恒祥豪苑 D 区 D1D2 2012 年 14,433,999.50 2,913,324.92 11,520,674.58

东山冲小区 2001 年 397,102.59 397,102.59

恒祥花苑一期 2001 年 239,648.02 239,648.02

恒祥花苑二期 2007 年 7,773,444.43 7,773,444.43

升龙秀湾 2007 年 64,088,339.50 64,088,339.50

三云小区 2000 年 288,389.59 288,389.59

鹤山洲 1999 年 749,031.07 749,031.07

桂江路 66 号 2007 年 878,148.06 878,148.06

步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07

鹿儿冲小区 2001 年 277,232.47 277,232.47

旺甫豪苑 2014 年 249,234,913.14 585,349.65 23,090,817.22 226,729,445.57

中恒建材项目 1-6 号

2014 年 5,050,801.25 16,024,151.71 - 21,074,952.96

楼

合计 373,440,059.32 16,786,434.41 91,106,152.54 299,120,341.19

出租开发产品

项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

沙坦塘 13 号楼梯间 3,886.19 198.96 3,687.23

合计 3,886.19 198.96 3,687.23

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11、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 302,000,000.00

合计 302,000,000.00

其他说明

公司购买的银行理财产品 2014 年 1 月已全部赎回。

12、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债

务工具：

可供出售权

1,323,436,579.91 20,000.00 1,323,416,579.91 1,494,022,309.92 20,000.00 1,494,002,309.92

益工具：

按公允价

1,298,096,494.91 1,298,096,494.91 148,730,059,192 148,730,059,192

值计量的

按成本计

25,340,085.00 20,000.00 25,320,085.00 6,721,718.00 20,000.00 6,701,718.00

量的

合计 1,323,436,579.91 20,000.00 1,323,416,579.91 1,494,022,309.92 20,000.00 1,494,002,309.92

注：可供出售金融资产本期购买美国纳斯达克上市公司 Oramed Pharmaceuticais

Inc.新增发行股票 696378 股占发行后总股本的 6.537%，以及以色列非上市公司

Integra holdings ltd.新增发行 8656 股普通股占总股本的 5.9%；其中国海证劵与

Oramed 公司期末分别按照上海证券交易所、美国纳斯达克证券交易市场期末最后一个

交易日的收盘价确定其公允价值。

本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年

8 月 9 日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本公司持

有国海证券股份有限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券总

股本的 5.58%，限售期为 36 个月。

2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了

《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以公司

2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票

股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体

股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由 40,002,706 股变更为 100,006,764

股。

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2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012 年

12 月 31 日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，

本公司董事会同意参与国海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿元

的额度范围内，成功认购 30,002,029 股国海证券股票，本公司持股数由 100,006,764

股变更为 130,008,793 股。

2014 年 11 月 28 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有

限公司股票 15,000,000 股，2014 年 12 月 5 日出售国海证券股份有限公司股票

21,300,000 股，2014 年 12 月 8 日，出售国海证券股份有限公司股票 20,180,000 股，

本公司尚持有国海证券股票 73,528,793 股，占国海证券总股本的 3.18%。

国海证券股份有限公司股票 2013 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格 11.44

元/股。2014 年 12 月 31 日，在上海证券交易所挂牌价格 17.39 元/股。

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元 币种：人民币

可供出售债

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

务工具

权益工具的成本/债务工

171,287,417.52 171,287,417.52

具的摊余成本

公允价值 1,298,096,494.91 1,298,096,494.91

累计计入其他综合收益

1,126,809,077.39 1,126,809,077.39

的公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

在被

账面余额 减值准备

投资

被投资 本 本 本 单位 本期现金

单位 本期 期 期 期 持股 红利

期初 期末 期初 期末 比例

增加 减 增 减

少 加 少 (%)

梧州市区

农村信用 6,701,718.00 261,367.00 6,963,085.00 3.15 940,016.48

合作社

以色列

Integra

18,357,000.00 18,357,000.00 5.90

holdings

ltd.

康吉公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

合计 6,721,718.00 18,618,367.00 25,340,085.00 20,000.00 20,000.00 / 940,016.48

注：公司的子公司广西梧州双钱实业有限公司向康吉公司投资 20000 元，现已无法取

得该公司工商登记资料及财务资料，本公司已对投资额全额计提了减值准备。

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13、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 其 宣告 计

追 减 法下 其他 他 发放 提

期初 期末 减值准备期

被投资单位 加 少 确认 综合 权 现金 减 其

余额 余额 末余额

投 投 的投 收益 益 股利 值 他

资 资 资损 调整 变 或利 准

益 动 润 备

一、合营企业

小计

二、联营企业

梧州市外向型工 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

业园区发展有限

公司

小计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

其他说明

长期股权投资明细

核算 在被投资单位

被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

方法 持股比例(%)

梧州市外向型工

权益

业园区发展有限 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00

法

公司

合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

在被投资单位持股

在被投资单位表 本期计提减值准

被投资单位 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利

决权比例(%) 备

不一致的说明

梧州市外向型

工业园区发展 40.00 4,000,000.00

有限公司

合 计 40 4,000,000.00

注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资 400

万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，无法再取得该公司财务资料。

本公司已对投资额全额计提了减值准备。

14、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,509,425.11 3,509,425.11

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,509,425.11 3,509,425.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 1,284,283.83 1,284,283.83

2.本期增加金额 84,226.20 84,226.20

（1）计提或摊销 84,226.20 84,226.20

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,368,510.03 1,368,510.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值 2,140,915.08 2,140,915.08

1.期末账面价值 2,140,915.08 2,140,915.08

2.期初账面价值 2,225,141.28 2,225,141.28

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

新兴二路 65 号山顶宿舍 4,917.45 年代久远一直未办理

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新兴二路 65 号门口铺面 144,162.00 年代久远一直未办理

市步埠路 47-2 号 693,407.78 年代久远一直未办理

四坊路 4 号 549,806.76 年代久远一直未办理

合计 1,392,293.99

15、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原

值：

1.期初

606,645,771.45 257,381,844.25 53,168,364.86 71,977,127.02 989,173,107.58

余额

2.本期

2,910,996.00 28,557,996.78 1,579,096.73 4,841,172.39 37,889,261.90

增加金额

（1）

12,852,767.64 1,579,096.73 4,776,861.21 19,208,725.58

购置

（2）

在建工程转 2,910,996.00 15,705,229.14 - 64,311.18 18,680,536.32

入

（3）

企业合并增

加

3.本期

6,100,125.13 1,319,240.81 2,478.63 335,397.99 7,757,242.56

减少金额

（1）

2,580,215.96 1,319,240.81 2,478.63 335,397.99 4,237,333.39

处置或报废

（2）

3,519,909.17 - - - 3,519,909.17

其他减少

4.期末

603,456,642.32 284,620,600.22 54,744,982.96 76,482,901.42 1,019,305,126.92

余额

二、累计折旧

1.期初

49,127,038.66 71,392,525.18 23,530,094.17 27,031,083.24 171,080,741.25

余额

2.本期

16,533,125.51 19,933,845.60 4,811,587.19 12,573,838.18 53,852,396.48

增加金额

（1）

16,533,125.51 19,933,845.60 4,811,587.19 12,573,838.18 53,852,396.48

计提

3.本期

853,979.81 330,682.14 6,755.08 290,077.30 1,481,494.33

减少金额

（1）

853,979.81 330,682.14 6,755.08 290,077.30 1,481,494.33

处置或报废

4.期末

64,806,184.36 90,995,688.64 28,334,926.28 39,314,844.12 223,451,643.40

余额

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三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值 538,650,457.96 193,624,911.58 26,410,056.68 37,168,057.30 795,853,483.52

1.期末

538,650,457.96 193,624,911.58 26,410,056.68 37,168,057.30 795,853,483.52

账面价值

2.期初

557,518,732.79 185,989,319.07 29,638,270.69 44,946,043.78 818,092,366.33

账面价值

注：本期由在建工程转入固定资产原价为 18,680,536.32 元。

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

现代西药剂型综合车间（14#楼） 48,216,179.63 产权证手续正在办理中

药物提纯车间（19#楼） 45,970,003.74 产权证手续正在办理中

污水处理综合操作间 2,335,237.07 产权证手续正在办理中

现代中药剂型综合车间（13#楼） 83,839,750.50 产权证手续正在办理中

洗衣房/卫生室综合楼 4,074,446.61 产权证手续正在办理中

合计 184,435,617.55

16、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

基建工程 710,872,092.21 710,872,092.21 272,123,767.68 272,123,767.68

合计 710,872,092.21 710,872,092.21 272,123,767.68 272,123,767.68

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 币种：人民币

利 本

息 其 期

工程累 资 中： 利

计投入 本 本期 息

项目名 期初 本期增加 本期转入固定 本期其他 期末 工程进 资金来

预算数 占预算 化 利息 资

称 余额 金额 资产金额 减少金额 余额 度 源

比例 累 资本 本

(%) 计 化金 化

金 额 率

额 (%)

中恒肇

庆高新 692,315,800 257,914,173.38 179,499,576.75 14,708,001.81 18,733,760.32 403,971,988.00 58.35 58.35% 自筹

区工程

注射用

血栓通 募集资

650,055,600 14,201,812.30 256,078,304.95 270,280,117.25 84.35 84.35%

产业化 金

项目

新药科

研开发

中心及 募集资

300,011,200 17,417,486.58 17,417,486.58 5.81 5.81%

中试基 金

地建设

项目

其他 7,782.00 23,167,252.89 3,972,534.51 19,202,500.38 自筹

合计 1,642,382,600 272,123,767.68 476,162,621.17 18,680,536.32 18,733,760.32 710,872,092.21 / / / /

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17、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 药品配方 合计

一、账面原值

1.期初余额 442,490,669.99 4,760.00 24,937,200.00 19,892,600.00 487,325,229.99

2.本期增加金额 16,669.00 494,058.40 - - 510,727.40

(1)购置 16,669.00 494,058.40 - - 510,727.40

(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额 7,645,983.88 - - - 7,645,983.88

(1)处置 7,645,983.88 - - - 7,645,983.88

4.期末余额 434,861,355.11 498,818.40 24,937,200.00 19,892,600.00 480,189,973.51

二、累计摊销

1.期初余额 13,426,524.22 4,760.00 8,070,168.47 994,630.00 22,496,082.69

2.本期增加金额 8,799,443.77 25,600.84 2,493,720.01 1,989,260.03 13,308,024.65

（1）计提 8,799,443.77 25,600.84 2,493,720.01 1,989,260.03 13,308,024.65

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 22,225,967.99 30,360.84 10,563,888.48 2,983,890.03 35,804,107.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值 412,635,387.12 468,457.56 14,373,311.52 16,908,709.97 444,385,866.17

1.期末账面价值 412,635,387.12 468,457.56 14,373,311.52 16,908,709.97 444,385,866.17

2.期初账面价值 429,064,145.77 - 16,867,031.53 18,897,970.00 464,829,147.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

本期摊销额 13,308,024.65 元。

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18、 商誉

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并形 期末余额

形成商誉的事项 处置

成的

收购黑龙江鼎恒升药业 12,155,556.93 12,155,556.93

公司股权

肇庆中恒医药有限公司 3,375,000.00 3,375,000.00

合计 12,155,556.93 3,375,000.00 15,530,556.93

注：本期增加商誉为收购肇庆中恒医药有限公司 100%股权产生。

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

公司本期商誉无减值。

公司委托资产评估机构以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，

综合考虑各种影响因素，对黑龙江鼎恒升药业有限公司各项可辨认资产、负债及或有

负债分别采用市场法、收益法、成本法等方法进行评估，并采用各项评估方法测算得

出的评估结果作为评估结论，确定商誉是否减值。

19、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

本期增加

项目 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

金额

双钱实业公司旅游超 18,120,000.08 2,415,999.96 15,704,000.12

市装修费

黑龙江鼎恒升药业公 21,854.50 21,854.50

司改造费

黑龙江鼎恒升药业公 306,298.50 90,087.80 216,210.70

司 GMP 改造项目

合计 18,141,854.58 306,298.50 2,527,942.26 15,920,210.82

其他说明：

注：长期待摊费用主要为子公司双钱实业公司对作为工业旅游项目的展厅、超市

进行装修发生的装修工程费用，摊销期限 10 年。

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20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 42,631,519.60 9,512,259.64 43,466,425.87 10,020,362.49

内部交易未实现

利润

可抵扣亏损

递延收益 45,427,000.00 7,947,050.00 50,060,000.00 8,642,000.00

已计提未支付的直

194,947,057.76 29,242,058.66 173,123,347.67 25,968,502.15

销费

可供出售金融资产 11,356,715.36 1,703,507.30

合计 294,362,292.72 48,404,875.60 266,649,773.54 44,630,864.64

(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

18,220,260.00 4,555,065.00 20,363,820.00 5,090,955.00

产评估增值

可供出售金融资产公允

1,138,165,792.75 284,541,448.18 1,238,877,845.56 309,719,461.39

价值变动

合计 1,156,386,052.75 289,096,513.18 1,259,241,665.56 314,810,416.39

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

单位：元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 4,020,000.00 4,020,000.00

可抵扣亏损

合计 4,020,000.00 4,020,000.00

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注：梧州市外向型工业园区发展有限公司及康吉公司计提的减值准备 4,020,000.00

元产生的暂时性差异在可预见的未来不可能转回，因此未对该暂时性差异确认递延所

得税资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

合计 /

21、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 100,000,000.00 363,000,000.00

抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00

担保借款 664,000,000.00 451,000,000.00

信用借款

合计 964,000,000.00 1,014,000,000.00

短期借款分类的说明：

短期借款具体情况

贷款单位 期末数 借款条件 合同开始日期 合同结束日期 合同利息率

50,000,000.00 担保 2014-12-31 2015-12-31 6%

北部湾银行

45,000,000.00 担保 2014-6-27 2015-6-24 6%

贷款

5,000,000.00 担保 2014-6-27 2015-6-24 6%

工行贷款 30,000,000.00 担保 2014-2-7 2015-1-19 6%

30,000,000.00 担保 2014-1-6 2015-1-5 6%

70,000,000.00 担保 2014-2-11 2015-2-10 6%

建行

50,000,000.00 担保 2014-6-5 2015-6-4 6%

50,000,000.00 担保 2014-6-23 2015-6-22 6%

50,000,000.00 担保 2014-10-24 2015-10-24 6%

交行贷款 50,000,000.00 担保 2014-11-5 2015-11-5 6%

58,000,000.00 担保 2014-12-3 2015-12-3 6%

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50,000,000.00 质押借款 2014-1-16 2015-1-16 6%

50,000,000.00 质押借款 2014-1-16 2015-1-16 6%

农行贷款 36,000,000.00 担保 2014-2-7 2015-2-6 6%

27,000,000.00 担保 2014-9-19 2015-9-19 6%

13,000,000.00 担保 2014-9-22 2015-9-19 6%

信用社贷款

190,000,000.00 抵押借款 2014-7-25 2015-7-25 6%

10,000,000.00 抵押借款 2014-8-1 2015-7-1 6%

50,000,000.00 担保 2014-2-21 2015-2-20 6%

中行贷款

50,000,000.00 担保 2014-3-6 2015-3-5 6%

合计 964,000,000.00

注：1、资产负债表日后已偿还金额 366,000,000.00 元。

2、抵押贷款抵押物为广西梧州制药(集团)股份有限公司所有的房产，抵押的

房产产权原值总额 299,107,687.08 元，账面净值总额 254,204,430.76 元。

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计 50,983,552.76 82,942,648.88

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

鼎恒升材料估价入库 2,477,866.07 未收到结算发票

佳木斯鹿灵制药有限责任公司 258,300.00 未收到结算发票

齐齐哈尔黑龙集团第一印刷厂 247,719.69 未收到结算发票

沧州康达制药有限公司 168,083.42 未收到结算发票

吉林省柳河三株医药药材有限责任公司 118,980.00 未收到结算发票

玉林市冠涛防护设备有限公司 130,000.00 未收到结算发票

泉州市鲤中食品机械有限公司 215,020.00 未收到结算发票

上海昊宇机械有限公司 411,450.00 未收到结算发票

成都市金牛区索达机械经营部 190,000.00 未收到结算发票

昆明船舶设备集团有限公司 198,000.00 未收到结算发票

合计 4,415,419.18 /

其他说明

账龄结构

账龄结构 期末数 年初数

1 年以内 36,319,798.89 69,532,668.77

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1 年至 2 年 5,865,803.47 7,308,646.54

2 年至 3 年 3,145,375.82 758,135.87

3 年至 4 年 555,101.84 711,144.75

4 年至 5 年 647,283.20 120,920.34

5 年以上 4,450,189.54 4,511,132.61

合 计 50,983,552.76 82,942,648.88

23、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计 48,391,672.01 373,579,808.51

其他说明

账龄结构 期末数 年初数

1 年以内 39,220,481.17 371,120,956.61

1 年至 2 年 7,009,409.91 1,007,425.70

2 年至 3 年 755,123.73 399,702.52

3 年至 4 年 366,639.01 175,904.35

4 年至 5 年 173,103.41 398,400.39

5 年以上 866,914.78 477,418.94

合 计 48,391,672.01 373,579,808.51

注：账龄超过一年的预收账款合计 9,171,190.84 元，占总额的 18.95 %，主要

为未结算的药品和食品预收款。

24、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 10,038,306.81 145,720,496.51 144,703,088.97 11,055,714.35

二、离职后福利-设定 17,482.70 18,865,805.92 18,883,288.62

提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合计 10,055,789.51 164,586,302.43 163,586,377.59 11,055,714.35

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(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴 9,956,835.48 129,936,490.24 129,109,285.47 10,784,040.25

和补贴

二、职工福利费 2,525,304.81 2,525,304.81

三、社会保险费 7,066,725.68 7,066,725.68

其中：医疗保险费 6,199,177.13 6,199,177.13

工伤保险费 599,703.82 599,703.82

生育保险费 267,844.73 267,844.73

四、住房公积金 19,086.00 3,051,682.81 3,069,397.81 1,371.00

五、工会经费和职工教

62,385.33 3,140,292.97 2,932,375.20 270,303.10

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

合计 10,038,306.81 145,720,496.51 144,703,088.97 11,055,714.35

(3).设定提存计划列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 17,184,708.31 17,184,708.31

2、失业保险费 17,482.70 1,681,097.61 1,698,580.31

3、企业年金缴费

合计 17,482.70 18,865,805.92 18,883,288.62

25、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 28,501,036.86 9,500,735.39

消费税 26,724.16 18,266.92

营业税 535,491.65 -82,725.86

企业所得税 225,168,433.92 46,956,730.94

个人所得税 1,306,045.45 1,953,784.95

城市维护建设税 2,548,895.02 931,048.22

房产税 -865,782.36 280,034.28

土地增值税 89,705.38

土地使用税 -

教育费附加 1,207,858.82 1,687,245.00

地方教育费附加 2,678,316.74 1,043,322.55

防洪保安费 542,783.25 476,456.19

印花税 361,639.40

价格调节基金 268,132.57 220,869.67

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水利建设基金 10,022.06

合计 262,369,280.86 62,995,790.31

26、 应付股利

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,348,780.45 1,338,780.45

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 1,348,780.45 1,338,780.45

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：子公司广西梧州制药(集团)股份有限公司 2014 年 12 月宣告发放现金股利

269,289,311.00 元，其中：母公司 269,279,311.00 元，少数股东 10,000.00 元。

27、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保险款项 1,156,769.79 1,167,843.46

促销费 209,709,750.81 150,428,388.97

代扣代付款 263,210.08 1,619,643.71

研发等费用 9,108,504.59 43,128,991.47

待付报销款 257,468.81 189,476.52

水电费 1,338,839.34 121,573.68

往来款 2,576,125.05 2,381,111.38

质保及保证金 65,138,497.07 106,613,522.51

违约金 1,190,406.46 1,190,406.46

招商普药产品结算款 2,347,115.63 17,007,505.66

其他 7,220,234.55 5,607,838.56

合计 300,306,922.18 329,456,302.38

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

建德市医药药材有限公司(邹林血栓通) 4,990,200.00 销售保证金

南京文德医药有限公司(徐佳) 4,500,000.00 销售保证金

广东赛康药业有限公司（肖光祥） 3,179,430.94 销售保证金

河南美邦医药有限公司.（血栓通李建洪） 3,118,400.00 销售保证金

贵州光泰医药有限公司(广西周智勇) 3,000,000.00 销售保证金

西藏林芝百盛药业有限公司(董晓明血栓通) 2,925,995.00 销售保证金

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安徽省亳州市药材总公司中西药公司（安徽王加东） 2,100,173.26 销售保证金

广州瑞尔医药科技有限公司 2,000,000.00 销售保证金

江西怡和医药有限公司（罗落生血栓通） 2,000,000.00 销售保证金

长沙贝舒健医疗器械有限公司(湖南吴世林保证金) 2,000,000.00 销售保证金

重庆大翔医药有限公司（梁华血栓通） 2,000,000.00 销售保证金

陕西光大药业有限公司（血栓通曹文勇） 1,426,850.90 销售保证金

王立强（北京） 1,193,600.02 销售保证金

内蒙古新希望医药有限责任公司（李艳欣） 1,183,160.00 销售保证金

广东臻德药业有限公司（100mg 血栓通） 1,000,000.00 销售保证金

四川大学 3,750,000.00 研发项目进行中

广西梧州市荣祥投资发展有限公司 1,464,267.00 销售保证金

合计 41,832,077.12 /

28、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

一年内计入当期损益的递延收益 4,633,000.00 1,900,000.00

合计 4,633,000.00 1,900,000.00

29、 递延收益

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助按受益期

制药基建二期项目 9,500,000.00 1,900,000.00 7,600,000.00

进行摊销

政府补助按受益期

制药基建三期项目 27,330,000.00 5,466,000.00 21,864,000.00

进行摊销

南宁生物医药产业 政府补助按受益期

129,416,771.00 6,000,000.00 135,416,771.00

基地 进行摊销

政府补助按受益期

中恒大旺生物基地 7,330,000.00 7,330,000.00

进行摊销

政府补助按受益期

中恒集团财政贴息 4,000,000.00 - - 4,000,000.00

进行摊销

合计 177,576,771.00 6,000,000.00 7,366,000.00 176,210,771.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 外收入金额 与收益相关

制药基建二

9,500,000.00 1,900,000.00 7,600,000.00 与资产相关

期项目

制药基建三

27,330,000.00 2,733,000.00 2,733,000.00 21,864,000.00 与资产相关

期项目

南宁生物医

129,416,771.00 6,000,000.00 135,416,771.00 与资产相关

药产业基地

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中恒大旺生

7,330,000.00 7,330,000.00 与资产相关

物基地

中恒集团财

4,000,000.00 - - 4,000,000.00 与资产相关

政贴息

合计 177,576,771.00 6,000,000.00 4,633,000.00 2,733,000.00 176,210,771.00 /

其他说明：

本期取得南宁市财政局拨付的与资产相关的政府补助 600 万元。

30、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额 发行 期末余额

送股 金 其他 小计

新股

转股

股份

1,091,747,528.00 66,621,521.00 66,621,521.00 1,158,369,049.00

总数

31、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 870,651,368.46 870,651,368.46

价）

其他资本公积 24,861,808.84 535,890.00 25,397,698.84

合计 24,861,808.84 871,187,258.46 896,049,067.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期已把期初原计入资本公积的其他综合收益 929,158,384.16 元重分类到其他

综合收益项目。本期增加数主要为报告期内非公开发行股票影响所致。

32、 其他综合收益

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：

前期

计入

期初 其他 税后归 期末

项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母

余额 综合 属于少 余额

发生额 用 公司

收益 数股东

当期

转入

损益

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一、以后不能重分类

进损益的其他综合

收益

其中：重新计算设定

受益计划净负债和

净资产的变动

权益法下在被投

资单位不能重分类

进损益的其他综合

收益中享有的份额

二、以后将重分类进

损益的其他综合收 929,158,384.16 112,068,768.16 26,881,520.50 -85,186,890.49 -357.17 843,971,493.67

益

其中：权益法下在被

投资单位以后将重

分类进损益的其他

综合收益中享有的

份额

可供出售金融资

产公允价值变动损 929,158,384.16 112,068,768.16 26,881,520.50 -85,186,890.49 -357.17 843,971,493.67

益

持有至到期投资

重分类为可供出售

金融资产损益

现金流量套期损

益的有效部分

外币财务报表折

算差额

其他综合收益合计 929,158,384.16 112,068,768.16 26,881,520.50 -85,186,890.49 -357.17 843,971,493.67

33、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 347,947,254.80 160,910,030.99 - 508,857,285.79

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 347,947,254.80 160,910,030.99 - 508,857,285.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积本期增加数中包含子公司本期计提的盈余公积 96,877,873.58元，期末

数中包括子公司的累计盈余公积金 276,815,214.84元。

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34、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,291,345,861.29 864,040,600.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,291,345,861.29 864,040,600.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,594,536,436.91 742,515,878.26

减：提取法定盈余公积 160,910,030.99 96,861,111.38

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 218,349,505.60 218,349,505.60

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 2,506,622,761.61 1,291,345,861.29

35、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,211,562,801.15 705,601,829.27 3,954,640,718.04 751,563,741.72

其他业务 2,843,588.19 2,040,671.99 42,056,923.64 17,979,180.03

合计 3,214,406,389.34 707,642,501.26 3,996,697,641.68 769,542,921.75

36、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 294,684.25 215,289.98

营业税 4,523,849.31 15,910,404.12

城市维护建设税 32,196,096.31 37,858,680.53

教育费附加 13,798,327.02 16,225,148.78

资源税 1,349,893.28 5,513,247.83

地方教育费附加 9,198,884.64 10,797,800.78

合计 61,361,734.81 86,520,572.02

37、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 71,272,065.10 47,633,808.08

促销费 1,050,954,494.63 2,021,590,919.16

宣传费 1,224,708.71 1,151,676.00

会务费 1,989,384.20 4,130,435.62

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职工薪酬 35,335,968.04 32,415,477.41

销售包干费 485,350.38 13,062,305.63

运输费 6,333,482.13 6,461,692.01

差费 11,403,224.10 9,348,785.17

业务费 2,629,374.58 1,832,298.16

电话费 501,316.19 473,453.75

办公费 254,706.08 288,645.96

展览费 532,353.11 248,540.70

样品 606,727.38 770,098.07

租赁费 803,006.26 732,792.37

交通费 115,213.83 126,374.05

破损损耗 10,521.15 43,253.08

其他 2,157,330.55 8,019,303.25

合计 1,186,609,226.42 2,148,329,858.47

38、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 39,221,088.98 40,639,267.03

办公费 2,873,820.78 3,366,581.29

折旧 13,703,799.97 12,645,907.31

业务招待费 6,892,937.19 8,646,858.12

社保费 3,721,488.77 2,324,269.51

工会经费 576,369.20 309,582.68

会员费 457,000.00

董事会费 472,541.00 432,148.84

旅差费 6,120,104.25 4,556,502.10

咨询费 970,167.70

修理费 1,256,642.53 1,474,591.12

会议费 225,957.64 3,617,118.47

税金 19,152,211.63 14,256,488.97

保险费 712,397.35 710,005.28

运输费 382,990.36 460,452.94

交通费 1,869,223.12 1,708,872.17

劳动保护费 1,381,216.16 23,910.60

租赁费 1,709,590.00 1,739,264.00

水电费 962,201.94 833,079.87

低耗品 7,431,538.28 1,317,312.72

无形资产摊销 13,308,024.65 7,630,563.20

中介机构费用 3,288,397.34 1,467,086.16

诉讼费 30,233.50 3,540.55

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上市年费 730,621.52 1,368,947.48

研究开发费 77,418,420.66 74,185,625.42

检验费 284,531.41 344,237.28

绿化费 276,007.05 409,521.86

顾问费 220,000.00

其他 4,452,415.01 8,246,902.76

合计 208,454,770.29 194,365,805.43

39、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 57,189,233.30 65,582,330.73

减：利息收入 -10,587,477.92 -4,308,894.02

汇兑损失 121,655.36 5,985.37

减：汇兑收益

金融机构手续费 144,251.70 187,181.61

其他 5,909.60 111,618.72

合计 46,873,572.04 61,578,222.41

40、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,036,972.53 1,239,812.80

二、存货跌价损失 19,648.08 298,535.46

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 3,056,620.61 1,538,348.26

41、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

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处置长期股权投资产生的投资收益 3,272.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 9,001,911.06 3,610,059.26

处置可供出售金融资产取得的投资收益 838,387,672.78

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他 12,217,424.67 4,274,821.92

合计 859,607,008.51 7,888,153.22

其他说明：

注：报告期内，公司转让国海证券股票5648万股，取得收入总额为996,028,000.00

元，扣减购置成本以及应负担的营业税等税费后，投资收益总额为838,387,672.78元。

42、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,646,492.40 406,206.85 2,646,492.40

合计

其中：固定资产处置 2,577,865.73 406,206.85 2,577,865.73

利得

无形资产处置 68,626.67 68,626.67

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 144,944,668.09 161,016,618.66 144,944,668.09

违约金 24,645,928.80 9,609,211.76 24,645,928.80

其他 107,842.34 125,386.70 107,842.34

合计 172,344,931.63 171,157,423.97 172,344,931.63

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

财政政府税收奖励 25,260,000.00 20,050,000.00 与收益相关

制药民贸贷款利差补贴 26,113,120.00 18,265,120.00 与收益相关

制药二期、三期项目递延收益 4,633,000.00 1,900,000.00 与资产相关

梧州市财政局中小企业流动资金贷款贴息 405,000.00

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梧州市科技局专利资助费 18,960.00 28,300.00 与收益相关

梧州市土地储备交易管理中心补偿款、广

1,904,175.00 295,939.00 与收益相关

西工业园区财政局耕地占用税补助款

其他研发项目补助 200,000.00 2,246,208.00 与收益相关

2014 年重大新药创制项目资金补助 2,590,300.00 3,821,515.00 与收益相关

梧州市财政局环保补助金 145,770.09 140,438.00 与收益相关

梧州市财政局拨制药公司血栓通产品提价

55,563,900.00 84,879,198.20 与收益相关

财政奖励

梧州市财政局 2012 年自治区企业技术改

1,400,000.00

造（研发中心）项目资金

其他补助 6,191,443.00 2,477,585.00 与收益相关

双钱公司中小企业国际市场开拓补助款 58,000.00 35,000.00 与收益相关

广西梧州工业园区 2012 年度税收重大贡

70,000.00

献奖

梧州市政府拨付的旺甫豪苑公租房以奖代

1,600,000.00

补资金

工业发展扶持补助款 750,000.00 23,402,315.46 与收益相关

收市万秀区街道办事处扶持款 2,800,000.00 与收益相关

鼎恒升高新产业企业扶持补助 18,716,000.00 与收益相关

合计 144,944,668.09 161,016,618.66 /

43、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 41,685.12 87,010.79 41,685.12

失合计

其中：固定资产处置 41,685.12 87,010.79 41,685.12

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 46,123,850.97 34,142,433.66 46,123,850.97

罚款支出 111,353.78 33,954.41 111,353.78

诉讼赔偿 4,766,056.37 532,565.91 4,766,056.37

其他 10,000.06 10,000.06

合计 51,052,946.30 34,795,964.77 51,052,946.30

44、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

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项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 388,899,914.23 164,196,972.03

递延所得税费用 -2,070,503.66 -26,640,195.97

合计 386,829,410.57 137,556,776.06

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 1,981,306,957.75

按法定/适用税率计算的所得税费用 500,974,241.84

子公司适用不同税率的影响 -113,794,197.45

调整以前期间所得税的影响 782,998.00

非应税收入的影响 -3,731,352.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,597,720.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 386,829,410.57

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益

项 目 序号 本期发生额 上期发生额

期初股份总数 a 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00

报告期因公积金转增股本或股

b

票股利分配等增加股份数

报告期因发行新股或债转股等

c 66,621,521.00

增加股份数

增加股份次月起至报告期期末

d 1

的累计月数

报告期月份数 e 12 12

报告期因回购等减少股份数 f

减少股份次月起至报告期期末

g

的累计月数

报告期缩股数 h

发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 1,097,299,321.42 1,091,747,528.00

认股权证、股份期权、可转换

债券等增加的普通股加权平均 j

数

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

项 目 序号 本期发生额 上期发生额

归属于公司普通股股东的净利

k 1,594,536,436.91 742,515,878.26

润

非经常性损益 l 735,681,773.44 117,286,986.47

扣除非经常性损益后归属于公

m 858,854,663.47 625,228,891.79

司普通股股东的净利润

按归属于公司普

通股股东的净利 n=k÷(i+j) 1.453 0.680

润计算

基本每股

按扣除非经常性

收益

损益后归属于公

o=m÷(i+j) 0.783 0.573

司普通股股东的

净利润计算

2、稀释每股收益

项 目 序号 本期发生额 上期发生额

期初股份总数 a 1,091,747,528.00 1,091,747,528

报告期因公积金转增股本或股

b

票股利分配等增加股份数

报告期因发行新股或债转股等

c 66,621,521.00

增加股份数

增加股份次月起至报告期期末

d 1

的累计月数

报告期月份数 e 12 12

报告期因回购等减少股份数 f

减少股份次月起至报告期期末

g

的累计月数

报告期缩股数 h

发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 1,097,299,321.42 1,091,747,528

认股权证、股份期权、可转换债

j

券等增加的普通股加权平均数

归属于公司普通股股东的净利

k 1,594,536,436.91 742,515,878.26

润

非经常性损益 l 735,681,773.44 117,286,986.47

扣除非经常性损益后归属于公

m 858,854,663.47 625,228,891.79

司普通股股东的净利润

按归属于公司

普通股股东的 n=k÷(i+j) 1.453 0.680

净利润计算

稀释每股收 按扣除非经常

益 性损益后归属

于公司普通股 o=m÷(i+j) 0.783 0.573

股东的净利润

计算

45、 其他综合收益

详见附注

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

46、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

公司活期存款利息收入 10,587,477.92 4,308,894.02

政府补助 144,404,870.09 190,714,071.46

其他往来款 73,863,287.55 19,272,323.53

销售保证金收入 20,755,368.44

专利特许权使用许可收入 1,226,415.09

血栓通产品财政扶持款 84,879,198.20

民族特需商品定点生产企业贷款贴息 18,265,120.00

中草药材种植贷款贴息 405,000.00

南宁公司收回履约保证金 25,380,000.00

租金等其他收入 2,570,380.29 19,111,729.27

违约金收入 14,322,800.00 8,358,216.00

职工备用金还款 733,363.95 1,567,014.30

合计 268,463,963.33 372,261,566.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

上期“血栓通产品财政扶持款、民族特需商品定点生产企业贷款贴息、中草药材

种植贷款贴息”项目本期合并在政府补助中披露。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 17,385,689.07 10,862,179.13

办公费 2,415,794.07 3,572,514.64

招待费 8,795,030.41 8,628,147.25

研发费 41,945,859.72 50,885,760.00

促销服务费 953,717,629.01 1,548,700,363.97

广告宣传费 47,798,322.22 36,522,270.96

聘请中介机构费 3,120,000.00 2,297,504.48

对外捐赠付现 41,634,126.76 25,400,000.00

个人借支 1,138,970.00 1,827,612.52

销售费用其他付现 7,295,572.01 2,510,713.87

管理费用其他付现 4,335,838.52 13,675,512.66

其他往来支付 31,595,247.65 7,608,373.60

租赁费 968,897.06

诉讼费 12,040.00

其他支出 5,223,535.32

退房款及租赁保证金 6,594,005.10

合计 1,161,178,079.44 1,725,289,430.56

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(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

赎回交通银行理财产品 302,000,000.00

文山特安呐房地产开发有限公司股权质押退款 50,000,000.00

特安呐资产剥离违约赔偿金 10,000,000.00

收杨平代上海鸿帆投资管理有限公司付国海证大宗保证金 2,000,000.00

合计 364,000,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

购买银行理财产品 302,000,000.00

文山特安呐房地产开发有限公司股权质押借款 50,000,000.00

办理鼎恒升股权转让手续费 153,248.00

合计 352,153,248.00

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

预付中国证券登记结算有限责任上海分公司中

507,520.05

恒集团2013年红利手续费

付招商证券股份有限公司保荐费 1,000,000.00

合计 1,507,520.05

47、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,594,477,547.18 741,514,749.70

加：资产减值准备 3,056,620.61 1,538,348.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 53,936,622.68 44,000,086.20

生物资产折旧

无形资产摊销 13,308,024.65 7,630,563.20

长期待摊费用摊销 2,527,942.26 2,434,732.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资 -2,645,126.85 -399,328.19

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填 40,319.57 80,132.13

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

财务费用（收益以“－”号填列） 57,189,233.30 65,731,677.65

投资损失（收益以“－”号填列） -859,607,008.51 -7,888,153.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号 -3,774,010.96 -26,640,195.97

填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号 -25,713,903.21

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 92,792,817.20 -126,945,098.52

经营性应收项目的减少（增加以“－” -609,350,055.63 -195,602,652.29

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－” 253,707,775.39 439,644,799.24

号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 569,946,797.68 945,099,660.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3,021,000,556.17 881,239,597.09

减：现金的期初余额 881,239,597.09 901,629,955.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,139,760,959.08 -20,390,358.74

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,375,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 3,375,000.00

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,378,545.12

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 2,378,545.12

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,021,000,556.17 881,239,597.09

其中：库存现金 2,555.47 13,169.79

可随时用于支付的银行存款 3,020,998,000.70 881,226,427.30

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 3,021,000,556.17 881,239,597.09

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

八、合并范围的变

1、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

2、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，本公司合并范围因注销原因减少对广西亿恒建筑工程有限公司的合并。

单位名称 变动原因 期末净资产 本期净利润

广西亿恒建筑工程有限公司 清算注销 -4,300,338.65 -22,166.35

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九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

广西梧州制药（集团）

梧州市 梧州市 制药 99.9963% 收购

股份有限公司

梧州中恒集团建筑工程

梧州市 梧州市 建筑业 80% 投资设立

有限公司

广西梧州市中恒植物药

梧州市 梧州市 植物药种植 30% 70% 投资设立

业科技有限公司

广西梧州市中恒医药有

梧州市 梧州市 药品销售流通 30% 70% 收购

限公司

广西梧州双钱实业有限

梧州市 梧州市 食品生产 100% 收购

公司

黑龙江鼎恒升药业有限

齐齐哈尔 齐齐哈尔 制药 100% 收购

公司

梧州双钱保健食品罐头

梧州市 梧州市 食品生产 75% 收购

有限公司

南宁中恒投资有限公司 南宁市 南宁市 投资、开发 99.9963% 投资设立

肇庆中恒制药有限公司 广东肇庆 广东肇庆 制药 99.9963% 投资设立

肇庆中恒双钱实业有限

广东肇庆 广东肇庆 实业投资 100% 投资设立

公司

肇庆中恒医药有限公司 广东肇庆 广东肇庆 药品销售流通 99.9963% 收购

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(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告

子公司名称 期末少数股东权益余额

比例 东的损益 分派的股利

广西梧州制药（集团）股份有限公司 0.0037% 35,052.21 100,000.00 192,695.48

梧州中恒集团建筑工程有限公司 20% -1,679.40 1,841,687.21

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动负 非流动负

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

债 债

广西梧州制药

3,632,411,426. 1,898,002,938 5,530,414,364 2,073,912,185 172,210,771 2,246,122,956 2,430,817,238 1,349,577,472 3,780,394,710 1,928,130,096 173,576,771 2,101,706,867.1

（集团）股份有

27 .50 .77 .35 .00 .35 .88 .09 .97 .10 .00 0

限公司

梧州中恒集团建

9,921,817.27 68,792.97 9,990,610.24 782,174.17 782,174.17 9,931,264.12 67,743.11 9,999,007.23 782,174.17 782,174.17

筑工程有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收 经营活动现金

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 流量 益总额 流量

广西梧州制药（集团）股份有限公司 3,039,798,561.44 947,273,194.15 -9,653,208.06 558,938,446.28 3,641,413,596.44 714,289,790.21 913,586,131.41

梧州中恒集团建筑工程有限公司 -8,396.99 -3,462.79 -40,156.74 -1,918.90

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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、 营企业或联营企业中的权益

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计

数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

梧州市外向型工业园区发展有限公司

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计

数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明

注：本公司联营企业梧州外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公

司投资 400 万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，无法取得公司财务

资料，本公司已对投资额全额计提了减值准备。

十、与金融工具相关的风险

公司风险管理的目标是将风险控制在最低的水平的前提下，使股东和其他的权益

投资者的利益最大化。公司的金融工具包括金融资产和金融负债等，详细情况见本附

注五中的相关项目。与这些金融工具有关的风险主要包括：信用风险、流动风险及市

场风险等。公司对上述风险采取了相关的应对措施和政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指对方不能履行金融工具的义务时，造成公司产生财务损失的风险。

公司制定了严格客户信用管理制度和销售合同协议的审批、签订制度，审慎地选择经

销商，并确定合适的结算方式。公司营销部门、结算部门以及法务部门，每月及时的

了解客户履行合同情况及货款的回收情况，及时清理催收欠款，以确保公司不致面临

重大坏账风险。

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目前，公司不存在面临重大坏账无法收回，而导致出现重大信用风险的情形。

(二) 流动风险

流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时，导致资金的供给无法满足

资金的需求而导致财务困境的可能性。

公司每日报告现金流入、流出和结余情况，定期报告债务结构及规模，运用票据

结算、银行借款等融资手段等方式，及时对资金供给和需求进行了解和掌控，从而控

制流动风险。

目前，公司的现金相对充裕，有充足的融资授信额度、方便灵活的提款方式，并

且有可以随时出售变现的金融资产，足以应付任何资金短缺的风险。

(三) 市场风险

市场风险，是指公司金融工具因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要

包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具因市场利率变动而发生波动的风险。公司与银行签订的

借款合同约定利率为浮动利率，随着国家对基准利率的调整而进行调整，公司面临的

市场利率变动的风险主要是银行借款利率风险。

2、外汇风险

外汇风险是指因汇率变动产生的风险。公司主要在国内经营并使用人民币进行结

算，对外贸易额非常小，境外的投资规模也比较小。因此，公司所承担的外汇变动风

险不重大。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

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2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 1,298,096,494.91 1,298,096,494.91

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 1,298,096,494.91 1,298,096,494.91

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司期末持有国海证券股票 73528793 股，其第一层次公允价值计量市价确定依据

为上海证券交易所 2014 年 12 月 31 日国海证券收盘价格 17.39 元/股，公允价值为

1,278,665,710.27 元；公司期末持有美国纳斯达克上市公司 Oramed Pharmaceuticais

Inc.股票 696378 股，其第一层次公允价值计量市价确定依据为美国纳斯达克证券交

易所 2014 年 12 月 31 日 Oramed Pharmaceuticais Inc.收盘价格 4.56 美元/股，根据

中国人民银行公布的 2014 年 12 月 31 日汇率 6.1190 折算公允价值为 19,430,784.64

元。

3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

账面余额 减值准备 在被

投资

被投资 本 本 本 单位 本期现金红

单位 期 期 期 持股 利

期初 本期增加 期末 期初 期末

减 增 减 比例

少 加 少 (%)

梧州市

区农村

6,701,718.00 261,367.00 6,963,085.00 3.15 940,016.48

信用合

作社

以色列

Integra

18,357,000.00 18,357,000.00 5.90

holding

s ltd.

康吉公

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

司

合计 6,721,718.00 18,618,367.00 25,340,085.00 20,000.00 20,000.00 -- 940,016.48

注：公司的子公司广西梧州双钱实业有限公司向康吉公司投资 20000 元，现已无法取

得该公司工商登记资料及财务资料，本公司已对投资额全额计提了减值准备。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

广西中恒实

梧州市 实业投资 15,228 万元 22.52 22.52

业有限公司

本企业的母公司情况的说明

广西中恒实业有限公司是在梧州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司， 企

业法人营业执照》注册号：（企）450400000009488，注册资本 15,228 万元；主要经

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

营范围为生物科技研发、转让，商务咨询、企业营销策划、环境治理、广告业服务、

办公服务；住所为梧州市西堤一路 5 号；法定代表人为许淑清。

本企业最终控制方是广西中恒实业有限公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

详见附注“九、2. 重要的联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

合营或联营企业名称 与本企业关系

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

梧州市外向型工业园区发展有限公司 参股股东

国海证券股份有限公司 参股股东

梧州市区农村信用合作社 参股股东

梧州怡辉物业有限公司 其他

梧州置地楼宇有限公司 其他

梧州置地物业有限公司 其他

广西梧州中恒房地产开发有限公司 股东的子公司

5、 关联交易情况

(1). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

广西梧州中恒房地产开发有限公司 仓库用地 1,416,600.00 1,416,600.00

关联租赁情况说明

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

关联租赁情况说明：公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下

简称"梧州制药"） 于 2012 年 4 月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下

简称"中恒房地产公司"）签订土地租赁合同，向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市

万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用<2011>第 003428 号，地号

2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1 日至

2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/

年支付；第 4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六

届董事会第十二次会议、2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详

见上海证券交易所网站）。梧州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。

(2). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：万元 币种：人民币

担保是否

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.10.24 2015.10.24 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.11.05 2015.11.05 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,800.00 2014.12.03 2015.12.03 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 4,000.00 2014.9.19 2015.9.19 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 3,000.00 2014.1.6 2015.1.5 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 7,000.00 2014.2.11 2015.2.10 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.6.5 2015.6.4 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.6.23 2015.6.22 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.2.21 2015.2.20 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.3.6 2015.3.5 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 5,000.00 2014.12.31 2015.12.31 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 4,500.00 2014.6.27 2015.6.24 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 500.00 2014.6.27 2015.6.24 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 3,600.00 2014.2.7 2015.2.6 否

广西梧州制药(集团)股份有限公司 3,000.00 2014.2.7 2015.1.19 否

合计 66,400.00

注：资产负债日后的担保已履行 26,600 万元。

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

关联担保情况说明

资产负债日后的担保已履行 26,600 万元。

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(3). 联方资产转让、债务重组情况

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

广西中恒实业有限公司 子公司股权转让 3,000,000.00

(4). 关键管理人员报酬

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,485.37 1,099.38

(5). 其他关联交易

6、 关联方应收应付款项

(1). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 梧州置地物业有限公司 477,340.72

其他应付款 梧州市外向型工业园区发展有限公司 17,710.69 17,710.69

7、 关联方承诺

详见本年报第五节 重要事项 第八点 承诺事项履行情况 （一） 广西中恒实业有限公司相关承

诺”

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

无

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

无

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

十五、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 695,021,429.40

经审议批准宣告发放的利润或股利 695,021,429.40

根据公司第七届董事会第十二次会议通过的 2014 年度利润分配及资本公积金转

增预案：公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,158,369,049 股为基数，向全体股东

每 10 股派发现金股利 6 元（含税），共分配利润总额为 695,021,429.40 元；2014

年度公司拟不进行资本公积金转增股本。2014 年度利润分配及资本公积转增股本预案

需经公司股东大会通过方可实施。

本期会计报表未将上述利润分配及资本公积金转增股本预案中的现金股利在负

债中列示。

十六、 其他重要事项

1、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

公司的经营风险与报酬主要受提供的产品和劳务影响，根据公司的内部组织和管

理结构以及内部报告制度，公司确定了三个业务分部，分别为：制药业务、食品业务、

房地产业务。

可以直接划分归属各分部的收入、成本费用、资产和负债等，按实际发生数计入

各分部；间接归属于各分部的成本费用、资产和负债等，按照的收入比例在各分部之

间分配。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 制药业务 食品业务 房地产业务 分部间抵销 合计

主营业务收入 3,043,697,216.67 79,482,777.31 85,720,823.82 3,385,089.98 3,205,515,727.82

主营业务成本 563,430,818.30 55,179,937.89 91,250,377.57 3,385,089.98 706,476,043.78

资产总额 5,596,040,399.07 312,018,843.55 562,840,580.58 145,068,308.27 6,325,831,514.93

负债总额 2,286,902,239.32 184,633,076.25 375,931,523.05 145,068,308.27 2,702,398,530.35

上期发生额

主营业务收入 3,639,129,187.74 70,969,954.10 320,793,551.09 76,251,974.89 3,954,640,718.04

主营业务成本 517,745,103.57 48,672,740.34 268,025,049.28 82,879,151.47 751,563,741.72

资产总额 3,822,746,772.95 281,106,920.16 600,941,516.12 69,589,666.22 4,635,205,543.01

负债总额 2,129,865,270.41 150,434,240.41 410,535,970.33 69,589,666.22 2,621,245,814.93

2、 其他

（一）重要资产转让及其出售的说明

公司本期累计出售国海证券股份有限公司股票 56,480,000 股，收入总额为

996,028,000.00 元，共取得投资收益 838,387,672.78 元。期末本公司尚持有国海证

券股票 73,528,793 股，占国海证券总股本的 3.18%。

（二）企业合并、分立等事项说明

公司于 2013 年 4 月 23 日与云南特安呐制药股份有限公司签订标的物为特安

呐制药部分股权的《股权转让框架协议》。该框架协议关于收购股权的事项已经公

司第六届董事会第十八次会议审议通过，公司董事会授权公司管理层办理该股权收购

的具体相关事宜。

该事项详见公司于 2014 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及

上海证券交易所网站上的《中恒集团关于签订收购云南特安呐制药股份有限公司部分

股权框架协议的提示性公告》（临 2013-12）。

上述公告发布后，公司对云南特安呐制药股份有限公司进行了尽职调查。2013

年 9 月 12 日，公司与特安呐制药股东签订了标的物为特安呐制药 80%股权的《转让协

议》，双方约定转让总价款为 5040 万元。公司于合同签署后支付股权款 5000 万元，

款项专项用于特安呐制药公司制药和三七种植以外资产的剥离。按照协议约定，股权

出让方应在合同生效之日起 10 个月内完成相关资产的剥离。

2014 年 7 月 8 日，因股权出让方未能在约定的时间内完成制药和三七种植以外资

产剥离事项，双方于 2014 年 7 月 8 日签定了《补充协议》。协议约定由出让方退还

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

5000 万元的股权款，并支付 1000 万元的赔偿金；剥离期限延展至 2014 年 12 月 31

日；剥离期满后，出让方仍未完成的，合同终止执行。

根据 2014 年 7 月 8 日公司与特安呐制药签订的关于《股权转让合同》的《补充

协议》，截至 2014 年 12 月 31 日延展期满，出让方特安呐制药未能完成制药及三七

种植以外的业务剥离，公司拟收购特安呐制药部分股权转让的《股权转让合同》及《补

充协议》自行终止。

截至 2014 年 12 月 31 日止，公司已收到上述股权款和赔偿金合计 6000 万元。

（三）非货币性资产交换

本期无非货币性资产交换事项。

（四）债务重组

本期公司无债务重组事项。

（五）其他

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允

合计

计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

1.交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 1,298,096,494.91 1,298,096,494.91

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

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3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 1,298,096,494.91 1,298,096,494.91

（五）以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

1.发行的交易性债券

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

3.衍生金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司期末持有国海证券股票 73528793 股，其第一层次公允价值计量市价确定依

据为上海证券交易所 2014 年 12 月 31 日国海证券收盘价格 17.39 元/股，公允价值为

1,278,665,710.27 元；公司期末持有美国纳斯达克上市公司 Oramed Pharmaceuticais

Inc.股票 696378 股，其第一层次公允价值计量市价确定依据为美国纳斯达克证券交

易所 2014 年 12 月 31 日 Oramed Pharmaceuticais Inc.收盘价格 4.56 美元/股，根据

中国人民银行公布的 2014 年 12 月 31 日汇率 6.1190 折算公允价值为 19,430,784.64

元。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

种类

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

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计 价值 计 价值

提 提

比例 比例

金额 金额 比 金额 金额 比

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险

特征组合计

9,604,551.20 100.00 541,547.04 5.64 9,063,004.16 59,361,101.24 100.00 1,887,574.40 3.18 57,473,526.84

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 9,604,551.20 / 541,547.04 / 9,063,004.16 59,361,101.24 / 1,887,574.40 / 57,473,526.84

注：应收款项金额大于100万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准备

的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在

具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

合计 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 8,782,632.00 175,652.64 2.00%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 8,782,632.00 175,652.64 2.00%

1至2年 200,000.00 20,000.00 10.00%

2至3年 345,031.00 69,006.20 20.00%

3 年以上

3至4年 40.00%

4至5年 60.00%

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5 年以上 276,888.20 276,888.20 100.00%

合计 9,604,551.20 541,547.04

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 金额 年限

的比例(%)

梧州市丰顺农贸市

客户 1,834,632.00 一年以内 19.10

场开发有限公司

黄建滔，黄红端，邹

客户 500,000.00 一年以内 5.21

贵明，卢劲强

杨丽静 客户 300,000.00 一年以内 3.12

区宇况 客户 300,000.00 一年以内 3.12

谢家宇 客户 300,000.00 一年以内 3.12

合计 -- 3,234,632.00 -- 33.67

其他说明：

各类应收账款的坏账准备：

单项金额重大并单独 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计提

项目 计提坏账准备的应收账 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提的坏

款计提的坏账准备 的坏账准备 账准备

1、期初余额 - 1,887,574.40 -

2、本期增加金额 -1,346,027.36

（1）计提金额 -1,346,027.36

3、本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4、期末余额 541,547.04

5、计提比例 5.64%

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

单项金额重

大并单独计

提坏账准备 17,786,652.08 3.70 17,786,652.08 100 17,786,652.08 3.70 17,786,652.08 100

的其他应收

款

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 16,957,636.29 3.52 4,654,833.59 27.45 12,302,802.70 73,189,865.88 23.02 4,251,623.52 5.81 68,938,242.36

的其他应收

款

以单位关系

为信用风险

446,458,342.56 92.78 446,458,342.56 226,918,368.13 71.38 226,918,368.13

特征的其他

应收款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 481,202,630.93 / 22,441,485.67 / 458,761,145.26 317,894,886.09 / 22,038,275.60 / 295,856,610.49

注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值准

备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及

包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。

各类其他应收款的坏账准备：

单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独

项目 账准备的其他应收款计提的 坏账准备的其他应收款计 计提坏账准备的其他应

坏账准备 提的坏账准备 收款计提的坏账准备

1、期初余额 17,786,652.08 4,251,623.52

2、本期增加金额 403,210.07

（1）计提金额 403,210.07

3、本期减少金额 -

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4、期末余额 17,786,652.08 4,654,833.59

5、计提比例 100% 27.45%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

其他应收款（按单 期末余额

位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

已转让该公司全部股权，根据协议

梧州怡景实业有限公司 16,638,330.86 16,638,330.86 100.00 约定，已收回往来款 2918 万元，余

款 1663.82 万元无法收回。

梧州住房资金管理中心 1,148,321.22 1,148,321.22 100.00 为公司改制前职工房改房款，长时

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

间追收无法收回。

合计 17,786,652.08 17,786,652.08 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款金额 坏账准备 计提比例

1 年以内 209,582.01 4,191.64 2.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 209,582.01 4,191.64 2.00

1至2年 3,022,306.55 302,230.65 10.00

2至3年 11,371,192.58 2,274,238.52 20.00

3 年以上

3至4年 211,477.28 84,590.91 40.00

4至5年 383,740.00 230,244.00 60.00

5 年以上 1,759,337.87 1,759,337.87 100.00

合计 16,957,636.29 4,654,833.59

确定该组合依据的说明：

组合中，以单位关系为信用风险特征的其他应收款：

计提比例

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由

(%)

肇庆中恒制药有

200,000,000.00 子公司，合并抵消范围不计提

限公司

广西梧州双钱实

141,102,331.60 子公司，合并抵消范围不计提

业有限公司

广西梧州制药集

51,304,307.15 子公司，合并抵消范围不计提

团股份有限公司

梧州中恒植物药

50,000,000.00 子公司，合并抵消范围不计提

业科技有限公司

肇庆中恒双钱实

4,000,000.00 子公司，合并抵消范围不计提

业有限公司

梧州中恒建筑工

51,703.81 子公司，合并抵消范围不计提

程公司

合计 446,458,342.56

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

占其他应收款

款项的性 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计

质 期末余额

数的比例(%)

肇庆中恒制药有限公司 孙公司 200,000,000.00 1 年以内 41.56

广西梧州双钱实业有限公司 子公司 141,102,331.60 1 年以内 29.32

广西梧州制药集团股份有限公司 子公司 51,304,307.15 1 年以内 10.66

梧州中恒植物药业科技有限公司 子公司 50,000,000.00 1 年以内 10.39

梧州怡景实业有限公司 非关联方 16,638,330.86 5 年以上 3.46

合计 / 459,044,969.61 / 95.39

其他说明：

其他应收关联方款项情况

占其他应收款总额的比例

单位名称 与本公司关系 金额

(%)

肇庆中恒制药有限公司 子公司 41.56

200,000,000.00

广西梧州双钱实业有限

子公司 29.32

公司 141,102,331.60

广西梧州制药集团股份

子公司 10.66

有限公司 51,304,307.15

梧州中恒植物药业科技

子公司 10.39

有限公司 50,000,000.00

肇庆中恒双钱实业有限

子公司 4,000,000.00 0.83

公司

梧州中恒建筑工程公司

子公司 51,703.81 0.01

合 计 446,458,342.56 92.77

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司

1,522,083,584.32 1,522,083,584.32 594,810,694.86 594,810,694.86

投资

对联营、

合营企业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

投资

合计 1,526,083,584.32 4,000,000.00 1,522,083,584.32 598,810,694.86 4,000,000.00 594,810,694.86

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期 减值

计提 准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值 期末

准备 余额

广西梧州中恒

8,000,000.00 8,000,000.00

集团建筑工程

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

有限公司

广西梧州制药

(集团)股份有 447,264,694.86 937,272,889.46 1,384,537,584.32

限公司

广西梧州市中

恒植物药业科 150,000.00 150,000.00

技有限公司

广西梧州市中

恒医药有限公 240,000.00 240,000.00

司

广西亿恒建筑

10,000,000.00 10,000,000.00

工程有限公司

广西梧州双钱

90,000,000.00 90,000,000.00

实业有限公司

黑龙江鼎恒升

39,156,000.00 39,156,000.00

药业有限公司

合计 594,810,694.86 937,272,889.46 10,000,000.00 1,522,083,584.32

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 计

追 减 法下 其他 宣告发 提

投资 期初 其他 期末 减值准备期

加 少 确认 综合 放现金 减 其

单位 余额 权益 余额 末余额

投 投 的投 收益 股利或 值 他

变动

资 资 资损 调整 利润 准

益 备

一、合营企业

小计

二、联营企业

梧州市外向型 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

工业园区发展

有限公司

小计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 85,543,890.77 91,085,829.83 246,927,652.66 197,511,614.36

其他业务 2,583,371.78 198.96 21,398,765.48 2,509,948.55

合计 88,127,262.55 91,086,028.79 268,326,418.14 200,021,562.91

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 269,279,311.00 222,095,492.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 -4,300,338.65 3,272.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,800,527.58 3,000,202.92

处置可供出售金融资产取得的投资收益 838,387,672.78

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他 12,073,589.05 4,100,547.94

合计 1,123,240,761.76 229,199,514.90

注 ： 报 告 期 内 ， 公 司 转 让 国 海 证 券 股 票 5648 万 股 ， 取 得 收 入 总 额 为

996,028,000.00 元，扣减购置成本以及应负担的营业税等税费后，投资收益总额为

838,387,672.78 元。

子公司广西梧州制药(集团)股份有限公司，2014 年 12 月 31 日召开 2013 年度利

润分配股东会，会议决议以 2014 年 12 月 31 日股份为基数，向全体股东分配股利，

每股 0.5 元，发放现金股利 269,289,311.00 元，其中：母公司广西梧州中恒集团股

份有限公司 269,279,311.00 元，少数股东 10,000.00 元。

6、 其他

现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 909,600,885.14 249,488,642.47

加：资产减值准备 -942,817.29 -242,435.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,338,639.85 1,291,707.35

无形资产摊销 199,991.66

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -6,605,013.39 -406,206.85

固定资产报废损失

公允价值变动损失

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

财务费用 7,917,033.00

投资损失 -1,123,240,761.76 -229,199,514.90

递延所得税资产减少 235,704.34 60,608.82

递延所得税负债增加 -25,178,013.21

存货的减少 67,095,836.16 112,285,092.62

经营性应收项目的减少 -87,501,171.74 142,649,273.40

经营性应付项目的增加 -579,274,496.02 354,053,726.20

其他

经营活动产生的现金流量净额 -844,471,207.92 638,097,918.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 573,837,673.53 176,300,457.82

减：现金的期初余额 176,300,457.82 272,851,474.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 397,537,215.71 -96,551,016.65

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 2,604,807.28 处置固定资产收益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 144,944,668.09 政府财政、税务等部门给

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 予的补助

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 12,217,424.67 购买理财产品收入

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 838,387,672.78 出售国海证券股票收入

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,257,490.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -236,213,027.28

少数股东权益影响额 -2,282.06

合计 735,681,773.44

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 36.17 1.453 1.453

扣除非经常性损益后归属于公司普 19.48 0.783 0.783

通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称。

4、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会

计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1

月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 901,629,955.83 881,239,597.09 3,021,000,556.17

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 351,111,381.08 463,291,944.07 370,075,242.25

应收账款 55,117,927.46 203,244,657.25 327,732,874.96

预付款项 81,246,205.32 89,118,708.97 139,813,338.31

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 158,989,889.80 113,155,448.43 24,377,062.48

买入返售金融资产

存货 748,436,218.26 879,492,562.40 786,699,745.20

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 302,000,000.00

流动资产合计 2,296,531,577.75 2,931,542,918.21 4,669,698,819.37

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,205,782,818.36 1,494,002,309.92 1,323,416,579.91

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 2,309,367.48 2,225,141.28 2,140,915.08

固定资产 635,505,929.59 818,092,366.33 795,853,483.52

在建工程 316,489,464.10 272,123,767.68 710,872,092.21

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 167,150,491.25 464,829,147.30 444,385,866.17

开发支出

商誉 12,155,556.93 15,530,556.93

长期待摊费用 20,536,000.04 18,141,854.58 15,920,210.82

递延所得税资产 16,047,623.24 44,630,864.64 48,404,875.60

其他非流动资产

非流动资产合计 2,363,821,694.06 3,126,201,008.66 3,356,524,580.24

资产总计 4,660,353,271.81 6,057,743,926.87 8,026,223,399.61

流动负债：

短期借款 470,000,000.00 1,014,000,000.00 964,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 48,728,902.17 82,942,648.88 50,983,552.76

预收款项 258,652,019.47 373,579,808.51 48,391,672.01

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,594,935.04 10,055,789.51 11,055,714.35

应交税费 -49,745,521.98 62,995,790.31 262,369,280.86

应付利息

应付股利 1,338,780.45 1,338,780.45 1,348,780.45

其他应付款 200,775,142.44 329,456,302.38 300,306,922.18

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负 80,370,000.00

债

其他流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00 4,633,000.00

流动负债合计 1,021,614,257.59 1,876,269,120.04 1,643,088,922.61

非流动负债：

长期借款 206,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 42,730,000.00 177,576,771.00 176,210,771.00

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

递延所得税负债 284,767,774.03 314,810,416.39 289,096,513.18

其他非流动负债

非流动负债合计 533,497,774.03 492,387,187.39 465,307,284.18

负债合计 1,555,112,031.62 2,368,656,307.43 2,108,396,206.79

所有者权益：

股本 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00 1,158,369,049.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 36,960,995.61 24,861,808.84 896,049,067.30

减：库存股

其他综合收益 854,303,322.08 929,158,384.16 843,971,493.67

专项储备

盈余公积 251,086,143.42 347,947,254.80 508,857,285.79

一般风险准备

未分配利润 864,040,600.01 1,291,345,861.29 2,506,622,761.61

归属于母公司所有者 3,098,138,589.12 3,685,060,837.09 5,913,869,657.37

权益合计

少数股东权益 7,102,651.07 4,026,782.35 3,957,535.45

所有者权益合计 3,105,241,240.19 3,689,087,619.44 5,917,827,192.82

负债和所有者权益 4,660,353,271.81 6,057,743,926.87 8,026,223,399.61

总计

5、 其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项 目 期末数或本期数 期初数或上年同期数 变动额 变动率（%） 主要影响说明

主要是公司出售国海证劵

货币资金 3,021,000,556.17 881,239,597.09 2,139,760,959.08 242.81 股权和增发股票收到的现

金增加影响所致。

主要是本期制药公司赊销

应收账款 327,732,874.96 203,244,657.25 124,488,217.71 61.25

货款同比增加影响。

主要是预付中恒肇庆高新

预付款项 139,813,338.31 89,118,708.97 50,694,629.34 56.88 区工程和中恒(南宁)医药

产业基地项目的工程款

主要是母公司本期收回收

其他应收款 24,377,062.48 113,155,448.43 -88,778,385.95 -78.46 购云南特安纳股权质押金

影响所致。

主要是本期赎回到期的理

其他流动资产 - 302,000,000.00 -302,000,000.00 -100.00

财产品影响所致

主要是中恒肇庆项目和中

在建工程 710,872,092.21 272,123,767.68 438,748,324.53 161.23 恒南宁项目的在建工程投

入增加影响所致。

支付到期的货款增加影响

应付账款 50,983,552.76 82,942,648.88 -31,959,096.12 -38.53

所致

主要是制药公司当期与客

预收款项 48,391,672.01 373,579,808.51 -325,188,136.50 -87.05

户结算预收货款影响所致

主要是中恒集团转让国海

应交税费 262,369,280.86 62,995,790.31 199,373,490.55 316.49 证劵股权产生收益，应缴

税费增加影响

主要是一年内到期的递延

其他流动负债 4,633,000.00 -1,900,000.00 2,733,000.00 143.84

收益增加影响

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

项 目 期末数或本期数 期初数或上年同期数 变动额 变动率（%） 主要影响说明

主要为报告期内非公开发

资本公积 896,049,067.30 24,861,808.84 871,187,258.46 3504.12

行股票影响所致

主要为报告期内计提法定

盈余公积 508,857,285.79 347,947,254.80 169,910,030.99 46.25

盈余公积金影响所致

主要是制药公司利润同比

增长以及中恒集团出售国

未分配利润 2,506,622,761.61 1,291,345,861.29 1,215,276,900.32 94.11

海证劵股票收益增加影响

所致。

主要是制药公司本期的促

销售费用 1,186,609,226.42 2,148,329,858.47 -961,720,632.05 -44.77

销费减少影响所致

主要是本期中恒集团转让

投资收益 859,607,008.51 7,888,153.22 851,718,855.29 10797.44 国海证劵股权产生收益增

加影响

资产减值损失 3,056,620.61 1,538,348.26 1,518,272.35 49.67 坏账准备计提增加影响

营业外支出 51,052,946.30 34,795,964.77 16,256,981.53 46.72 对外捐赠增加影响

主要是制药公司利润同比

增长以及中恒集团出售国

利润总额 1,981,306,957.75 879,071,525.76 1,102,235,431.99 125.39

海证劵股票收益增加影响

所致。

主要是本期制药利润增

长，以及中恒集团转让国

所得税费用 386,829,410.57 137,556,776.06 249,272,634.51 181.21

海证劵股权产生收益应缴

所得税费增加影响所致。

主要是制药公司利润同比

增长以及中恒集团出售国

净利润 1,594,477,547.18 741,514,749.70 852,962,797.48 115.03

海证劵股票收益增加影响

所致。

制药公司少数股东持股比

少数股东损益 -58,889.73 -1,001,128.56 942,238.83 -94.12

例变化影响所致。

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广西梧州中恒集团股份有限公司 2014 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的会计报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：许淑清

董事会批准报送日期：2015 年 3 月 17 日

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