益民集团：2014年度审计报告及财务报表_股票频道

上海益民商业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2014 年度

上海益民商业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-92

审计报告

信会师报字[2015]第 110932 号上海益民商业集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海益民商业集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师:(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国上海二〇一五年三月十六日

审计报告第 2 页

上海益民商业集团股份有限公司

合并资产负债表

2014年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五期末余额年初余额流动资产:

货币资金 (一) 209,540,013.91 125,104,619.99

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (二) 6,416,000.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款 (三) 89,138,332.74 62,951,087.83

预付款项 (四) 67,514,267.53 59,237,857.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 (五) 33,696,110.61 27,842,026.83

买入返售金融资产

存货 (六) 654,724,984.75 712,497,478.35

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (七) 16,493,140.65

流动资产合计 1,071,106,850.19 994,049,070.94非流动资产:

发放贷款及垫款 (八) 145,963,327.61

可供出售金融资产 (九) 159,796,407.53 53,223,902.54

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十) 21,914,742.42 10,000,000.00

投资性房地产 (十一) 1,039,675,184.40 1,080,571,634.91

固定资产 (十二) 167,047,735.48 174,457,424.18

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十三) 57,290,457.88 32,885,570.15

开发支出

商誉 (十四) 5,150,451.32

长期待摊费用 (十五) 24,792,773.74 16,033,866.15

递延所得税资产

其他非流动资产 (十七) 4,800,000.00 31,290,000.00

非流动资产合计 1,626,431,080.38 1,398,462,397.93

资产总计 2,697,537,930.57 2,392,511,468.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 1 页

上海益民商业集团股份有限公司

合并资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额流动负债:

短期借款 (十八) 550,000,000.00 500,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (十九) 63,781,928.95 44,108,154.23

预收款项 (二十) 50,927,898.56 84,645,453.95

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十一) 18,181,114.77 19,005,008.50

应交税费 (二十二) 30,640,380.48 -21,701,813.02

应付利息 (二十三) 868,888.90 695,412.50

应付股利

其他应付款 (二十四) 96,005,237.08 87,690,051.56

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 810,405,448.74 714,442,267.72非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 (二十五) 1,437,954.71 1,347,021.71

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (十六) 7,438,796.27 272,096.16

其他非流动负债

非流动负债合计 8,876,750.98 1,619,117.87

负债合计 819,282,199.72 716,061,385.59所有者权益:

股本 (二十六) 878,355,894.00 878,355,894.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (二十七) 134,598,973.70 134,598,973.70

减:库存股

其他综合收益 (二十八) 870,667.21 816,288.47

专项储备

盈余公积 (二十九) 176,670,886.98 164,806,882.77

一般风险准备

未分配利润 (三十) 604,816,443.98 487,733,811.32

归属于母公司所有者权益合计 1,795,312,865.87 1,666,311,850.26

少数股东权益 82,942,864.98 10,138,233.02

所有者权益合计 1,878,255,730.85 1,676,450,083.28

负债和所有者权益总计 2,697,537,930.57 2,392,511,468.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 2 页

上海益民商业集团股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十五期末余额年初余额流动资产:

货币资金 61,598,860.18 62,277,013.41

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 1,372,825.05 72,157.03

应收利息

应收股利

其他应收款 (一) 789,733,065.83 787,279,333.85

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,014,496.04

流动资产合计 854,719,247.10 849,628,504.29非流动资产:

可供出售金融资产 158,535,741.71 40,535,741.71

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (二) 899,166,681.59 760,038,540.69

投资性房地产 461,960,367.72 481,846,022.04

固定资产 90,075,981.93 94,894,001.68

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 17,704,158.89 21,901,488.07

开发支出

商誉

长期待摊费用 772,002.72

递延所得税资产

其他非流动资产 31,290,000.00

非流动资产合计 1,627,442,931.84 1,431,277,796.91

资产总计 2,482,162,178.94 2,280,906,301.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 3 页

上海益民商业集团股份有限公司

资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注十五期末余额年初余额流动负债:

短期借款 550,000,000.00 500,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 395,309.52 395,309.52

预收款项 323,820.00 1,032,146.45

应付职工薪酬 402,718.09 6,451,141.78

应交税费 4,238,586.33 2,689,503.99

应付利息 69,630.74 69,640.26

应付股利

其他应付款 414,870,509.98 324,345,643.37

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 970,300,574.66 834,983,385.37非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债非流动负债合计

负债合计 970,300,574.66 834,983,385.37所有者权益:

股本 878,355,894.00 878,355,894.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 217,033,497.40 217,033,497.40

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 176,670,886.98 164,806,882.77

未分配利润 239,801,325.90 185,726,641.66

所有者权益合计 1,511,861,604.28 1,445,922,915.83

负债和所有者权益总计 2,482,162,178.94 2,280,906,301.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 4 页

上海益民商业集团股份有限公司

合并利润表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业总收入 3,123,143,966.28 2,979,866,315.20

其中:营业收入 (三十一) 3,084,175,965.93 2,979,866,315.20

利息收入 38,968,000.35

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,904,706,590.74 2,800,350,123.92

其中:营业成本 (三十一) 2,360,360,591.90 2,263,611,574.96

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十二) 48,520,824.15 46,953,574.84

销售费用 (三十三) 279,710,598.44 270,463,432.35

管理费用 (三十四) 175,523,263.75 186,560,604.90

财务费用 (三十五) 39,265,339.78 28,947,511.53

资产减值损失 (三十六) 1,325,972.72 3,813,425.34

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (三十七) 2,273,139.80 800,000.00

投资收益(损失以“-”号填列) (三十八) 27,733,579.04 6,435,016.80

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -749,257.58 -1,272,358.33

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 248,444,094.38 186,751,208.08

加:营业外收入 (三十九) 11,816,490.53 59,057,605.84

其中:非流动资产处置利得 2,805,867.33 55,244,486.96

减:营业外支出 (四十) 1,961,883.78 6,989,589.99

其中:非流动资产处置损失 89.35

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 258,298,701.13 238,819,223.93

减:所得税费用 (四十一) 63,020,817.52 70,273,045.53

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 195,277,883.61 168,546,178.40

归属于母公司所有者的净利润 181,647,990.51 165,036,585.22

少数股东损益 13,629,893.10 3,509,593.18

六、其他综合收益的税后净额 54,378.74 72,000.87

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 54,378.74 72,000.87

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 54,378.74 72,000.87

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 54,378.74 72,000.87

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 195,332,262.35 168,618,179.27

归属于母公司所有者的综合收益总额 181,702,369.25 165,108,586.09

归属于少数股东的综合收益总额 13,629,893.10 3,509,593.18八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.21 0.19

(二)稀释每股收益(元/股) 0.21 0.19本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为:______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 5 页

上海益民商业集团股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十五本期发生额上期发生额

一、营业收入 (三) 92,649,962.65 91,601,799.58

减:营业成本 (三) 20,657,657.04 21,499,506.79

营业税金及附加 15,864,839.19 15,545,634.27

销售费用 752,927.90 2,484,147.07

管理费用 32,695,140.37 48,390,562.84

财务费用 7,810,311.17 2,384,887.26

资产减值损失 184.56 -313.60

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四) 105,098,702.91 124,827,299.90

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”填列) 119,967,605.33 126,124,674.85

加:营业外收入 4,060,152.50 55,234,548.46

其中:非流动资产处置利得 2,681,954.00 54,714,881.92

减:营业外支出 1,800,000.00 1,463,976.00

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 122,227,757.83 179,895,247.31

减:所得税费用 3,587,715.74 15,899,700.14

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 118,640,042.09 163,995,547.17五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 118,640,042.09 163,995,547.17七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 6 页

上海益民商业集团股份有限公司

合并现金流量表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 3,276,755,104.56 3,213,567,625.93

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 37,221,057.90

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,825.08

收到其他与经营活动有关的现金 (四十二) 220,191,790.73 222,975,460.57

经营活动现金流入小计 3,534,178,778.27 3,436,543,086.50

购买商品、接受劳务支付的现金 2,521,183,135.97 2,590,033,991.52

客户贷款及垫款净增加额 55,280,566.90

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 282,978,687.35 267,351,005.40

支付的各项税费 179,533,948.08 196,283,914.82

支付其他与经营活动有关的现金 (四十二) 222,174,412.62 237,940,806.78

经营活动现金流出小计 3,261,150,750.92 3,291,609,718.52

经营活动产生的现金流量净额 273,028,027.35 144,933,367.98二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 257,832,275.43 273,860,976.49

取得投资收益收到的现金 4,110,413.68 3,632,852.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

2,891,089.54 8,838,321.73净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,066,668.37

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 284,900,447.02 286,332,150.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,241,110.25 34,050,226.08

投资支付的现金 387,508,398.39 311,454,177.21

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,834,815.45

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 430,584,324.09 345,504,403.29

投资活动产生的现金流量净额 -145,683,877.07 -59,172,253.02三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 800,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 800,000.00

取得借款收到的现金 930,000,000.00 600,004,182.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (四十二) 90,933.00 63,855.00

筹资活动现金流入小计 930,090,933.00 600,868,037.00

偿还债务支付的现金 880,000,000.00 640,004,182.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,847,559.12 76,210,474.63

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 3,959,031.06 2,290,498.01

支付其他与筹资活动有关的现金 (四十二) 2,500,000.00

筹资活动现金流出小计 971,347,559.12 716,214,656.63

筹资活动产生的现金流量净额 -41,256,626.12 -115,346,619.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,652,130.24 -4,991.25

五、现金及现金等价物净增加额 84,435,393.92 -29,590,495.92

加:期初现金及现金等价物余额 125,104,619.99 154,695,115.91

六、期末现金及现金等价物余额 209,540,013.91 125,104,619.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 7 页

上海益民商业集团股份有限公司

现金流量表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十五本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 359,386,790.34 298,618,690.51

经营活动现金流入小计 359,386,790.34 298,618,690.51

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 31,116,861.68 32,226,273.45

支付的各项税费 20,106,779.19 34,054,603.22

支付其他与经营活动有关的现金 183,731,731.91 274,620,870.49

经营活动现金流出小计 234,955,372.78 340,901,747.16

经营活动产生的现金流量净额 124,431,417.56 -42,283,056.65二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 232,500,000.00 261,000,000.00

取得投资收益收到的现金 105,050,562.01 124,779,919.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,681,954.00 8,749,320.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 340,232,516.01 394,529,239.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,102,838.00 32,491.00

投资支付的现金 427,000,000.00 286,290,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,290,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 459,392,838.00 286,322,491.00

投资活动产生的现金流量净额 -119,160,321.99 108,206,748.01三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 930,000,000.00 600,004,182.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 930,000,000.00 600,004,182.00

偿还债务支付的现金 880,000,000.00 640,004,182.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,949,248.80 46,865,052.97

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 935,949,248.80 686,869,234.97

筹资活动产生的现金流量净额 -5,949,248.80 -86,865,052.97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -678,153.23 -20,941,361.61

加:期初现金及现金等价物余额 62,277,013.41 83,218,375.02

六、期末现金及现金等价物余额 61,598,860.18 62,277,013.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 8 页

上海益民商业集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

其他综合

股本优先股永续债其资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

收益

他

一、上年年末余额 878,355,894.00 134,598,973.70 816,288.47 164,806,882.77 487,733,811.32 10,138,233.02 1,676,450,083.28

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 878,355,894.00 134,598,973.70 816,288.47 164,806,882.77 487,733,811.32 10,138,233.02 1,676,450,083.28

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 54,378.74 11,864,004.21 117,082,632.66 72,804,631.96 201,805,647.57

(一)综合收益总额 54,378.74 181,647,990.51 13,629,893.10 195,332,262.35

(二)所有者投入和减少资本 63,133,769.92 63,133,769.92

1.股东投入的普通股 -2,500,000.00 -2,500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 65,633,769.92 65,633,769.92

(三)利润分配 11,864,004.21 -64,565,357.85 -3,959,031.06 -56,660,384.70

1.提取盈余公积 11,864,004.21 -11,864,004.21

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -52,701,353.64 -3,959,031.06 -56,660,384.70

4.其他(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 878,355,894.00 134,598,973.70 870,667.21 176,670,886.98 604,816,443.98 82,942,864.98 1,878,255,730.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 9 页

上海益民商业集团股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减: 其他综合专项一般风

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

库存股收益储备险准备

股债他

一、上年年末余额 731,963,245.00 134,868,903.18 744,287.60 148,407,328.05 533,067,040.75 8,339,208.38 1,557,390,012.96

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 731,963,245.00 134,868,903.18 744,287.60 148,407,328.05 533,067,040.75 8,339,208.38 1,557,390,012.96

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 146,392,649.00 -269,929.48 72,000.87 16,399,554.72 -45,333,229.43 1,799,024.64 119,060,070.32

(一)综合收益总额 72,000.87 165,036,585.22 3,509,593.18 168,618,179.27

(二)所有者投入和减少资本 146,392,649.00 -269,929.48 579,929.47 146,702,648.99

1.股东投入的普通股 146,392,649.00 146,392,649.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 -269,929.48 579,929.47 309,999.99

(三)利润分配 16,399,554.72 -210,369,814.65 -2,290,498.01 -196,260,757.94

1.提取盈余公积 16,399,554.72 -16,399,554.72

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -193,970,259.93 -2,290,498.01 -196,260,757.94

4.其他(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 878,355,894.00 134,598,973.70 816,288.47 164,806,882.77 487,733,811.32 10,138,233.02 1,676,450,083.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 10 页

上海益民商业集团股份有限公司

所有者权益变动表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 878,355,894.00 217,033,497.40 164,806,882.77 185,726,641.66 1,445,922,915.83

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 878,355,894.00 217,033,497.40 164,806,882.77 185,726,641.66 1,445,922,915.83

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,864,004.21 54,074,684.24 65,938,688.45

(一)综合收益总额 118,640,042.09 118,640,042.09(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 11,864,004.21 -64,565,357.85 -52,701,353.64

1.提取盈余公积 11,864,004.21 -11,864,004.21

2.对所有者(或股东)的分配 -52,701,353.64 -52,701,353.643.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 878,355,894.00 217,033,497.40 176,670,886.98 239,801,325.90 1,511,861,604.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 11 页

上海益民商业集团股份有限公司

所有者权益变动表(续)

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

项目其他权益工具减:

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他库存股

一、上年年末余额 731,963,245.00 217,033,497.40 148,407,328.05 232,100,909.14 1,329,504,979.59

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 731,963,245.00 217,033,497.40 148,407,328.05 232,100,909.14 1,329,504,979.59

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 146,392,649.00 16,399,554.72 -46,374,267.48 116,417,936.24

(一)综合收益总额 163,995,547.17 163,995,547.17

(二)所有者投入和减少资本 146,392,649.00 146,392,649.00

1.股东投入的普通股 146,392,649.00 146,392,649.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 16,399,554.72 -210,369,814.65 -193,970,259.93

1.提取盈余公积 16,399,554.72 -16,399,554.72

2.对所有者(或股东)的分配 -193,970,259.93 -193,970,259.933.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 878,355,894.00 217,033,497.40 164,806,882.77 185,726,641.66 1,445,922,915.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 12 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况

(一) 公司概况

上海益民商业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系益民百

货总公司。本公司的母公司和实际控制人均为上海市黄浦区国有资产监督管理委员

会。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司,一九九四年二月在上海证券交易

所上市。所属行业为商业类。

经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过,并经上海市工商行政管理局核准,公

司注册名称由“上海益民百货股份有限公司”变更为“上海益民商业股份有限公司”。

经上海证券交易所批准,公司挂牌股票简称“益民百货”从 2007 年 10 月 12 日起变

更为“益民商业”。经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过,并经上海市工商

行政管理局核准,公司注册名称由“上海益民商业股份有限公司”变更为“上海益

民商业集团股份有限公司”。经上海证券交易所批准,公司挂牌股票简称“益民商

业”从 2010 年 11 月 26 日起变更为“益民集团”,证券代码仍为 600824。

2005 年 11 月 22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过:公司非流通

股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价

为:流通股股东每持有 10 股将获得 3.20 股的股份对价。实施上述送股对价后,公

司股份总数不变,股份结构发生相应变化。

截止 2014 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 87,835.5894 万股,注册资本为

87,835.5894 万元,经营范围为:国内贸易(除专项规定),摄影,电脑租赁,自有

房屋租赁,房产销售,实业投资,自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国

家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外(不另附进出口商品目录),经营进料

加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易(涉及许可经营的凭许可证经

营)。公司的企业法人营业执照注册号:310000000025368。本公司的实际控制人为

上海市黄浦区国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 16 日批准报出。

财务报表附注第 1 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

上海天宝龙凤金银珠宝有限公司

上海龙凤金银珠宝有限公司

上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司

上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司

上海益民置业发展有限公司

上海益民实业有限公司

上海金雁物业管理有限公司

上海培斯塔实业公司

上海霞飞新坊购物中心有限公司

上海益民酒店管理有限公司

上海柳林商务中心

上海床上用品有限公司

上海古今内衣集团有限公司

上海古今内衣制造有限公司

益民(北京)内衣有限公司

上海古今内衣销售有限公司

济南古今内衣有限公司

上海古今内衣产品发展有限公司

上海古今内衣电子商务有限公司

上海六一儿童用品商店

上海益民商业投资发展有限公司

上海中诚企业集团五金交电有限公司

上海康歌电器有限公司

上海金龙商业有限公司

上海新光光学仪器有限公司

上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司

上海乐拍网络科技有限公司

上海星光摄影器材有限公司

上海陕西旧货商店

上海淮海旧货商场

财务报表附注第 2 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

子公司名称

上海金腾百货有限公司

上海景茗餐饮有限公司

上海星光景茗餐饮有限公司

上海益民创新投资管理有限公司

上海淮海电子商务有限公司

上海国际服务外包产业发展有限公司

上海钟表商店

上海东方典当有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委

员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

财务报表附注第 3 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

财务报表附注第 4 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

财务报表附注第 5 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注第 6 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;应收款项;可供

出售金融资产等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

允价值变动损益。

(2)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

(3)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

财务报表附注第 7 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

财务报表附注第 8 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价值

发生严重或非暂时性下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:为公允价值

的下跌超过初始成本的 50%。公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可供出售权

益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非

暂时性”的。投资成本的计算方法为:初始确认时,按照公允价值计入,相关

交易费用应计入初始入账金额。持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下

跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为

持续下跌期间。

财务报表附注第 9 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(九) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:金额超过 50 万元(不含 50 万元)的应

收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观

证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组

合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款

外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按

账龄组合

账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项

(应收账款和其他应收款)组合

押金组合租赁、电表押金,出差、柜面备用金

其他组合合并报表范围内的往来款

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

押金组合余额百分比法

其他组合其他方法

财务报表附注第 10 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)

其中:3 个月以内 0.50 0.50

3 个月-1 年 5.00 5.00

1-2 年 7.00 7.00

2-3 年 12.00 12.00

3-4 年 20.00 20.00

4-5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

押金 0.50 0.50

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称方法说明

按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收

回风险的,不计提坏账准备。有证据表明控股子公司已

合并报表范围内的往来款撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,并且不

准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的,以

个别认定法计提坏账准备。

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

坏账准备的计提方法:根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确

认减值损失,计提坏账准备。

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料(包括低值易耗品和包装物)、自制半成品、

库存商品、委托加工物资等。

财务报表附注第 11 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

(1)存货发出时均按加权平均法或个别认定法计价。

(2)周转材料采用一次转销法。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

一般采用永续盘存制;餐饮行业采用实地盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

财务报表附注第 12 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注(十一) 发放贷款及垫款

1、单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

单项金额重大判断依据或期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额

金额标准 10%及以上的。

单独进行减值测试,当存在客观证据表明将无法按原有条款收

回款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

单项金额重大并单项计提

额计提贷款损失准备。

贷款损失准备的计提方法

单独测试未发生减值的发放贷款及垫款,将其归入相应组合计

提贷款损失准备。

2、按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法

能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收益不能

正常业务组合

足额偿还的发放贷款及垫款。

按组合计提贷款损失准备每年年末均按发放贷款及垫款余额的 1%计提当期贷款损失准

的计提方法备。

3、按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为

信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量

单项计提贷款损失准备的理由

现值存在显著差异,具体包括偿还能力出现问题、到

期三个月内未能及时收回的发放贷款及垫款。

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其

贷款损失准备的计提方法

账面价值的差额计提贷款损失准备。(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

财务报表附注第 13 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

财务报表附注第 14 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附

注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

财务报表附注第 15 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第 16 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 20-35 5.00 4.75-2.71

通用设备年限平均法 3-10 0.00 33.33-10.00

专用设备年限平均法 3-15 0.00 33.33-6.67

运输设备年限平均法 8 0.00 12.50(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣

工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的

折旧额。(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益。

财务报表附注第 17 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

财务报表附注第 18 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无

形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据

房屋使用权 10 年按预计使用年限

软件 2 年按预计使用年限

信息管理系统 3-10 年按预计使用年限

典当行特许经营权 20 年按预计使用年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产

财务报表附注第 19 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益。(十八) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。

本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

财务报表附注第 20 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租入固定资产改良。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

财务报表附注第 21 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良

支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。(二十一) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。(二十三)收入

1、销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品

实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

财务报表附注第 22 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

本公司以零售商业为主,以连锁商业零售和商业房地产租赁两大业态为核心业务。

连锁商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证,确认销售收

入的实现。

商业房地产租赁业务以履行合同或协议规定的义务并收到租金或取得收取租金的凭

证,确认租金收入的实现。(二十四) 政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:用于购建或以其他方式形

成长期资产的政府补助;

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:用于补偿企业相关费用或

损失的政府补助;

2、确认时点

① 与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态时;

② 与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。

3、会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注第 23 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十六) 租赁

1、经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从

租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注第 24 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直

接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款

的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:

《企业会计准则—基本准则》(修订)、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被

投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行

了追溯调整。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下:

可供出售金融资产年初余额调增 52,035,741.71 元 , 长期股权投资调减

52,035,741.71。

财务报表附注第 25 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(2)其他重要会计政策变更

本年本公司无其他重要会计政策变更

2、重要会计估计变更

本年本公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税 17%、4%

额后,差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴 5%

营业税按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、3%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

上海六一儿童用品商店 20%

上海乐拍网络科技有限公司 20%

上海星光摄影器材有限公司 20%

上海陕西旧货商店 20%

上海金腾百货有限公司 20%

(二) 税收优惠

1、上海六一儿童用品商店、上海陕西旧货商店、上海益民置业发展有限公司、上

海景茗餐饮有限公司符合财税〔2013〕52 号:财政部、国家税务总局关于暂免

征收部分小微企业增值税和营业税的通知,自 2013 年 8 月 1 日起,对增值税小

规模纳税人中月销售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;

对营业税纳税人中月营业额不超过 2 万元的企业或非企业性单位,暂免征收营

业税。

2、上海淮海旧货商场符合一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产的标准,按

4%的征收率减半征收增值税。

3、上海乐拍网络科技有限公司、上海星光摄影器材有限公司、上海金腾百货有限

公司符合财税〔2014〕34 号财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优

惠政策有关问题的通知,自 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日,对年应

财务报表附注第 26 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入

应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

4、上海六一儿童用品商店、上海陕西旧货商店符合《中华人民共和国企业所得税

法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业标准,按 20%的税率

缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 3,682,726.76 280,777.74

银行存款 169,716,823.86 102,458,091.10

其他货币资金 36,140,463.29 22,365,751.15

合计 209,540,013.91 125,104,619.99

其他说明:期末余额较期初增长 67.49%主要是由于本报告期经营活动产生现金流入

增加以及新增上海东方典当有限公司期末余额所致。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额

交易性金融资产

其中:债券工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定为以公允价值计量且其变动计

6,416,000.00

入当期损益的金融资产

其中:债券工具投资

权益工具投资 6,416,000.00

其他

合计 6,416,000.00

其他说明:本报告期末指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处置完

毕。

财务报表附注第 27 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 90,277,608.91 100.00 1,139,276.17 1.26 89,138,332.74 64,108,421.92 100.00 1,157,334.09 1.81 62,951,087.83

账款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 90,277,608.91 100.00 1,139,276.17 / 89,138,332.74 64,108,421.92 100.00 1,157,334.09 / 62,951,087.83

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

财务报表附注第 28 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 86,803,662.25 856,473.98 0.99%

其中:3 个月以内 77,415,758.54 387,078.79 0.50%

3 个月-1 年 9,387,903.71 469,395.19 5.00%

1 年以内小计 86,803,662.25 856,473.98 0.99%

1至2年 2,808,305.95 196,581.43 7.00%

2至3年 648,946.31 77,873.56 12.00%

3至4年

4至5年 16,694.40 8,347.20 50.00%

5 年以上

合计 90,277,608.91 1,139,276.17 1.26%

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-18,057.92 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期无实际核销的应收账款

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合计数的

应收账款坏账准备

比例(%)

浙江天宝坊黄金珠宝有限公司 19,356,200.00 21.44 96,781.00

上海周浦万千百货有限公司 10,441,955.04 11.57 52,209.78

上海市闵行区祺瑞珠宝店 9,223,750.00 10.22 46,118.75

上海江桥万千百货有限公司 3,975,008.92 4.40 19,875.04

上海圣三翱贸易有限公司 3,482,640.00 3.86 17,413.20

合计 46,479,553.96 51.49 232,397.77

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

财务报表附注第 29 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 65,654,065.53 97.24 58,893,725.86 99.42

1至2年 1,531,707.91 2.27 344,132.08 0.58

2至3年 328,494.09 0.49

3 年以上

合计 67,514,267.53 100.00 59,237,857.94 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例

江西龙天勇有色金属有限公司 41,018,921.00 60.76

老正和染厂 4,083,094.70 6.05

上海东汇集团有限公司 2,265,410.95 3.36

上海堃隆文化传播有限公司 1,431,000.00 2.12

国网上海市电力公司 1,360,800.00 2.02

合计 50,159,226.65 74.31

财务报表附注第 30 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(五) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 34,063,191.40 100.00 367,080.79 1.08 33,696,110.61 28,158,170.20 100.00 316,143.37 1.12 27,842,026.83

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 34,063,191.40 100.00 367,080.79 / 33,696,110.61 28,158,170.20 100.00 316,143.37 / 27,842,026.83

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

财务报表附注第 31 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 1,153,776.69 5,768.88 0.50%

其中:3 个月以内 1,153,776.69 5,768.88 0.50%

3 个月-1 年

1 年以内小计 1,153,776.69 5,768.88 0.50%

1至2年 206.40 14.45 7.00%

2至3年

3至4年 8,657.30 1,731.46 20.00%

4至5年 281,433.13 140,716.57 50.00%

5 年以上 56,034.00 56,034.00 100.00%

合计 1,500,107.52 204,265.36 13.62%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

余额百分比

其他应收款坏账准备计提比例

押金组合 32,563,083.88 162,815.43 0.50%

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-63,201.69 元;本期由于非同一控制下企业合并增加坏

账准备金额 114,139.11 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期无实际核销的其他应收款情况

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

押金 32,563,083.88 25,474,532.10

其他 1,500,107.52 2,683,638.10

合计 34,063,191.40 28,158,170.20

财务报表附注第 32 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

坏账准备

收期末余

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数

期末余额

的比例(%)

老正和染厂租赁押金 8,483,900.00 5 年以上 24.91 42,419.50

建信期货有限责任公司期货押金保证金 2,862,591.50 1 年以内 8.40 14,312.96

2-3 年

上海东汇集团有限公司租赁押金 2,820,000.00 8.28 14,100.00

5 年以上

上海黄金交易所黄金业务押金保证金 2,167,200.00 1 年以内 6.36 10,836.00

上海锦江超市公司租赁押金 1,666,660.00 3-4 年 4.89 8,333.30

合计 / 18,000,351.50 / 52.84 90,001.76

6、期末无涉及政府补助的应收款项

7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

(六) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 125,302,571.34 1,241,746.17 124,060,825.17 275,728,578.46 17,641.02 275,710,937.44

在途物资

周转材料

委托加工物资 30,820,237.00 30,820,237.00 31,269,597.68 31,269,597.68

自制半成品 13,179,573.69 13,179,573.69 2,668,766.50 2,668,766.50

库存商品 488,550,857.81 1,886,508.92 486,664,348.89 405,956,948.00 3,108,771.27 402,848,176.73

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 657,853,239.84 3,128,255.09 654,724,984.75 715,623,890.64 3,126,412.29 712,497,478.35

财务报表附注第 33 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额转回或期末余额

计提其他其他

转销

原材料 17,641.02 1,224,105.15 1,241,746.17

在途物资

周转材料

委托加工物资

在产品

库存商品 3,108,771.27 1,647,973.87 2,870,236.22 1,886,508.92

合计 3,126,412.29 2,872,079.02 2,870,236.22 3,128,255.09

3、存货期末余额无借款费用资本化

(七) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

增值税可抵扣进项税 10,935,789.30

预缴企业所得税 5,480,647.47

预缴其他税费 76,703.88

合计 16,493,140.65

其他说明:主要是本报告期将留抵的进项税额及预缴的各项税费列支在其他流动资产

科目。

(八) 发放贷款及垫款

1、发放贷款余额按担保物类别分布情况

项目期末余额比例年初余额比例

动产质押贷款 46,840,331.00 30.38%

财产权利质押贷款

房地产抵押贷款 107,350,000.00 69.62%

合计 154,190,331.00 100.00%

财务报表附注第 34 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、发放贷款余额中的逾期贷款

期末数

项目逾期 1~90 天逾期 90 天至 1 年逾期 1 至 3 年逾期 3 年

合计

(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 以上

动产质押 24,861,258.00 8,764,210.00 450,000.00 34,075,468.00

财产权利质押

房地产抵押 49,750,000.00 3,760,000.00 12,200,000.00 1,150,000.00 66,860,000.00

合计 74,611,258.00 12,524,210.00 12,650,000.00 1,150,000.00 100,935,468.00

3、业务分类

期末余额年初余额

项目

账面余额比例减值准备账面余额比例减值准备

应收典当款 154,190,331.00 100.00 8,227,003.39

4、分类情况

期末余额年初余额

项目

账面余额比例减值准备账面余额比例减值准备

单项金额重大并

单项计提贷款损

失准备的发放贷

款及垫款

正常业务组合 152,690,331.00 99.03 6,727,003.39

单项金额不重大

但单项计提贷款

1,500,000.00 0.97 1,500,000.00

损失准备的发放

贷款及垫款

合计 154,190,331.00 100.00 8,227,003.39

财务报表附注第 35 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权

159,796,407.53 159,796,407.53 54,281,902.54 1,058,000.00 53,223,902.54益工具其中:按公允

1,260,665.82 1,260,665.82 1,188,160.83 1,188,160.83价值计量

按成

158,535,741.71 158,535,741.71 53,093,741.71 1,058,000.00 52,035,741.71本计量

合计 159,796,407.53 159,796,407.53 54,281,902.54 1,058,000.00 53,223,902.54

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类合计

权益工具债务工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 99,776.20 99,776.20

公允价值 1,260,665.82 1,260,665.82

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,160,889.62 1,160,889.62已计提减值金额

财务报表附注第 36 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

3、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

在被投资单位

被投资单位本期增本期现金红利

年初本期增加本期减少期末年初本期减少期末持股比例(%)

加

上海新宇钟表集团有限公司 40,535,741.71 40,535,741.71 5.00 2,500,00.00

上海东方典当有限公司(注 1) 11,500,000.00 11,500,000.00 500,000.00上海德同益民消费产业股权投

118,000,000.00 118,000,000.00 36.31资基金中心(有限合伙)(注 2)上海好乐迪音乐娱乐有限公司

147,000.00 147,000.00 147,000.00 147,000.00(注 3)上海新光侬侬婚纱影楼有限公

810,000.00 810,000.00 810,000.00 810,000.00司(注 3)

商业科技协会 (注 3) 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00卢湾区对外经济服务中心

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00(注 3)

小计 53,093,741.71 118,000,000.00 12,558,000.00 158,535,741.71 1,058,000.00 1,058,000.00 3,000,000.00注 1:本公司原持有上海东方典当有限公司 10%股权,投资成本 1150 万元。2013 年,本公司与东典投资(上海)有限公司签署了《股权转让协议》,约定以6258 万元交易价款受让原东典投资(上海)有限公司持有的上海东方典当有限公司 42%股权。截止 2014 年 1 月 31 日上海东方典当有限公司已办妥了相关的工商变更手续,共持有上海东方典当有限公司 52%股权,2014 年度公司将其作为非同一控制下企业合并,纳入本公司合并范围。注 2:本公司出资人民币贰亿叁仟陆百万元(RMB23600 万元)投资成立上海德同益民消费产业股权投资基金中心(有限合伙),截止至 2014 年 12 月 31日认缴注册资本人民币 6.5 亿元,本公司认缴出资额 2.36 亿元占注册资本 36.3077%,已出资 1.18 亿元,为基石合伙人。根据合伙协议约定经营期限为 5年。后续普通合伙人募集资金上限为人民币 7.5 亿元。注 3:上海好乐迪音乐娱乐有限公司等长期股权投资本期经批准已核销。

财务报表附注第 37 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

4、本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类合计

权益工具债务工具

年初已计提减值金额 1,058,000.00 1,058,000.00本期计提其中:从其他综合收益转入

本期减少 1,058,000.00 1,058,000.00其中:期后公允价值回升转回期末已计提减值金额

财务报表附注第 38 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(十) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减值减值准备

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收益宣告发放现金期末余额

追加投资减少投资其他权益变动其他准备期末余额

的投资损益调整股利或利润

1.联营企业

上海红星眼镜有限

公司(注 1)

上海天瑞珠宝首饰

10,000,000.00 -207,019.54 9,792,980.46

有限公司

上海古今龙服饰有

10,664,000.00 -542,238.04 10,121,761.96

限公司

上海益民互融金融

2,000,000.00 2,000,000.00

信息服务有限公司

上海益民电子商务

有限公司(注 2)

小计 10,000,000.00 12,664,000.00 -749,257.58 21,914,742.42

注 1:详见附注十三/(三)以及附注十四/(六)。

注 2:2014 年 10 月 24 日公司第七届董事会第五次会议、审议并通过了“关于投资组建上海益民电子商务有限公司(暂定名)的议案” 。

该公司注册资金为 800 万元,其中本公司出资 304 万元,占比 38%;浙江运通出资 256 万元,占比 32%;上海百分百出资 240 万元,

占比 30%。截止报告日,该公司已经登记成立,公司于 2015 年 3 月 5 日已出资。

财务报表附注第 39 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(十一) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1.账面原值

(1)年初余额 1,512,976,700.25 1,512,976,700.25

(2)本期增加金额

—外购

—固定资产转入

—企业合并增加

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 1,512,976,700.25 1,512,976,700.25

2.累计折旧和累计摊销

(1)年初余额 432,405,065.34 432,405,065.34

(2)本期增加金额 40,896,450.51 40,896,450.51

—计提或摊销 40,896,450.51 40,896,450.51

—固定资产转入

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 473,301,515.85 473,301,515.85

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 1,039,675,184.40 1,039,675,184.40

(2)年初账面价值 1,080,571,634.91 1,080,571,634.91

2、本公司无未办妥产权证书的投资性房地产

财务报表附注第 40 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(十二) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

1.账面原值

(1)年初余额 259,207,074.11 26,249,679.33 8,577,853.81 12,302,862.42 306,337,469.67

(2)本期增加金额 3,686,208.03 87,200.00 3,216,986.10 6,990,394.13

—购置 1,662,666.03 87,200.00 1,325,617.10 3,075,483.13

—在建工程转入

—企业合并增加 2,023,542.00 1,891,369.00 3,914,911.00

(3)本期减少金额 1,799,534.55 19,080.00 244,625.91 2,063,240.46

—处置或报废 1,799,534.55 19,080.00 244,625.91 2,063,240.46

—转至投资性房地产

(4)期末余额 259,207,074.11 28,136,352.81 8,645,973.81 15,275,222.61 311,264,623.34

2.累计折旧

(1)年初余额 100,047,688.24 17,576,844.61 6,549,315.83 7,706,196.81 131,880,045.49

(2)本期增加金额 7,008,726.41 4,637,514.00 592,445.19 1,999,261.12 14,237,946.72

—计提 7,008,726.41 3,479,800.47 592,445.19 1,498,724.13 12,579,696.20

—企业合并增加 1,157,713.53 500,536.99 1,658,250.52

(3)本期减少金额 1,637,398.44 19,080.00 244,625.91 1,901,104.35

—处置或报废 1,637,398.44 19,080.00 244,625.91 1,901,104.35

—转至投资性房地产

(4)期末余额 107,056,414.65 20,576,960.17 7,122,681.02 9,460,832.02 144,216,887.86

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置或报废

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 152,150,659.46 7,559,392.64 1,523,292.79 5,814,390.59 167,047,735.48

(2)年初账面价值 159,159,385.87 8,672,834.72 2,028,537.98 4,596,665.61 174,457,424.18

财务报表附注第 41 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 15,833,475.77 尚未在相关部门登记

(十三) 无形资产

1、无形资产情况

项目电脑软件房屋使用权信息管理系统典当行特许经营权合计1.账面原值

(1)年初余额 3,903,972.01 77,393,781.05 7,969,465.84 89,267,218.90

(2)本期增加金额 1,234,042.74 1,266,641.03 31,000,000.00 33,500,683.77

—购置 1,038,042.74 1,266,641.03 2,304,683.77

—企业合并增

196,000.00 31,000,000.00 31,196,000.00

加

(3)本期减少金额 12,000.00 12,000.00

—处置 12,000.00 12,000.00

(4)期末余额 5,126,014.75 77,393,781.05 9,236,106.87 31,000,000.00 122,755,902.672.累计摊销

(1)年初余额 2,621,369.12 53,561,042.98 199,236.65 56,381,648.75

(2)本期增加金额 1,101,380.32 4,797,414.64 871,995.08 2,325,006.00 9,095,796.04

—计提 1,035,475.36 4,797,414.64 871,995.08 1,420,837.00 8,125,722.08

—企业合并增

65,904.96 904,169.00 970,073.96

加

(3)本期减少金额 12,000.00 12,000.00

—处置 12,000.00 12,000.00

(4)期末余额 3,724,852.00 58,358,457.62 1,071,231.73 2,325,006.00 65,465,444.793.减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额

—计提(3)本期减少金额

—处置(4)期末余额

财务报表附注第 42 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

项目电脑软件房屋使用权信息管理系统典当行特许经营权合计4.账面价值

(1)期末账面价值 1,415,265.31 19,035,323.43 8,164,875.14 28,674,994.00 57,290,457.88

(2)年初账面价值 1,282,602.89 23,832,738.07 7,770,229.19 32,885,570.15

2、本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十四) 商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额期末余额

企业合并处置

上海东方典当有限公司(注) 5,150,451.32 5,150,451.32

注:1、本公司原持有上海东方典当有限公司 10%股权。2013 年,本公司与东典投资(上

海)有限公司签署了《股权转让协议》,约定以 6258 万元交易价款受让原东典投资(上海)

有限公司持有的上海东方典当有限公司 42%股权。截止 2014 年 1 月 31 日(合并日)

上海东方典当有限公司已办妥了相关的工商变更手续,共持有上海东方典当有限公司

52%股权,2014 年度将其作为非同一控制下企业合并,纳入本公司合并范围。合并日

本公司享有上海东方典当有限公司根据评估的公允价值持续计算的净资产金额

57,429,548.68 元与投资成本 62,580,000.00 元差额为 5,150,451.32 元。

2、本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据减值测试的

结果,本期期末商誉未发生减值。

(十五) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

5,740,760.73 2,799,178.86 1,910,307.65 6,629,631.94产改良支出

使用权房装修费 1,864,911.29 2,000,348.99 1,728,877.68 2,136,382.60

装修费 8,428,194.13 8,838,484.19 1,239,919.12 16,026,759.20

合计 16,033,866.15 13,638,012.04 4,879,104.45 24,792,773.74

财务报表附注第 43 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资

28,594,295.42 7,148,573.86

产评估增值

可供出售金融资产公允

1,160,889.62 290,222.41 1,088,384.63 272,096.16

价值变动

合计 29,755,185.04 7,438,796.27 1,088,384.63 272,096.16

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 12,861,615.44 7,931,029.55

可抵扣亏损 41,073,225.48 40,372,714.14

合计 53,934,840.92 48,303,743.69

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

年份期末余额年初余额备注

2014 2,046,138.30

2015 3,983,481.44 3,983,481.44

2016 5,643,152.08 5,935,929.71

2017 9,609,019.30 12,922,589.69

2018 15,464,205.25 15,484,575.00

2019 6,373,367.41

合计 41,073,225.48 40,372,714.14

财务报表附注第 44 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(十七) 其他非流动资产

项目期末余额年初余额

投资预付款 4,800,000.00 31,290,000.00

其中:上海东方典当有限公司投资预付款 31,290,000.00

北京合润德堂文化传媒股份有限公司(注) 4,800,000.00

合计 4,800,000.00 31,290,000.00

注:2014 年 4 月本公司与北京合润德堂文化传媒股份有限公司(以下简称“合润德

堂”)签订电视剧《太太你好》合作合同。本公司投资合润德堂摄制、制作和发行电

视剧《太太你好》。

(十八) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额

信用借款 550,000,000.00 500,000,000.00

2、已逾期未偿还的短期借款

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。

(十九) 应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额年初余额

1 年以内 58,469,874.73 40,790,615.54

1-2 年 1,509,754.75 431,902.08

2-3 年 1,088,011.10 115,421.36

3 年以上 2,714,288.37 2,770,215.25

合计 63,781,928.95 44,108,154.23

财务报表附注第 45 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海梅贵香食品销售有限公司 811,607.30 未付货款

上海御宝投资有限公司 575,168.51 未结算货款

上海惠益毛纺厂 573,440.22 未付货款

上海清风人家投资管理有限公司 440,219.82 未付货款

上海第二毛纺织厂 214,126.63 未付货款

合计 2,614,562.48 /

(二十) 预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

1 年以内 46,691,589.23 82,595,065.00

1-2 年 2,432,470.52 1,683,569.00

2-3 年 1,437,030.00 304,371.81

3 年以上 366,808.81 62,448.14

合计 50,927,898.56 84,645,453.95

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海龙中珠宝有限公司 2,411,500.00 未结算货款

上海时彬商贸有限公司 1,339,759.00 未结算货款

合计 3,751,259.00 /

(二十一) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 18,382,610.05 261,853,351.91 262,881,266.29 17,354,695.67

离职后福利-设定提存计划 622,398.45 20,400,828.30 20,196,807.65 826,419.10

辞退福利 607,683.10 607,683.10

一年内到期的其他福利

合计 19,005,008.50 282,861,863.31 283,685,757.04 18,181,114.77

财务报表附注第 46 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴 17,775,208.04 233,481,445.31 234,506,726.84 16,749,926.51

(2)职工福利费 9,137,809.31 9,137,809.31

(3)社会保险费 270,800.90 9,347,397.50 9,254,742.50 363,455.90

其中:医疗保险费 241,043.60 8,278,671.80 8,196,872.90 322,842.50

工伤保险费 11,653.50 404,927.40 400,278.70 16,302.20

生育保险费 18,103.80 663,798.30 657,590.90 24,311.20

(4)住房公积金 5.00 7,343,099.00 7,343,104.00

(5)工会经费和职工教育经费 336,596.11 1,971,052.95 2,066,335.80 241,313.26

(6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

(7)其他 572,547.84 572,547.84

合计 18,382,610.05 261,853,351.91 262,881,266.29 17,354,695.67

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 590,057.10 17,605,184.60 17,408,465.50 786,776.20

失业保险费 32,341.35 1,088,174.65 1,080,873.10 39,642.90

企业年金缴费 1,707,469.05 1,707,469.05

合计 622,398.45 20,400,828.30 20,196,807.65 826,419.10

(二十二) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 4,416,162.15 -35,569,636.00

消费税 187,490.20 259,810.83

营业税 2,207,364.09 686,093.03

企业所得税 18,232,390.67 10,223,365.84

个人所得税 1,154,022.02 942,530.59

城市维护建设税 518,858.96 241,663.75

房产税 3,347,284.49 1,174,945.57

教育费附加 374,618.91 176,815.33

河道管理费 74,588.59 34,941.72

财务报表附注第 47 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

税费项目期末余额年初余额

土地使用税 127,600.40 127,600.40

水利建设基金 55.92

合计 30,640,380.48 -21,701,813.02

(二十三) 应付利息

项目期末余额年初余额

短期借款应付利息 868,888.90 695,412.50

(二十四) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

押金质保金 80,225,677.97 77,427,712.75

暂收应付款 6,668,420.37 4,662,120.97

其他 9,111,138.74 5,600,217.84

合计 96,005,237.08 87,690,051.56

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海联碧德物流发展有限公司 7,740,000.00 租赁押金

富丽华大酒店 1,828,449.62 押金

上海泰基商业房产经营管理有限公司 1,800,000.00 租赁押金

兴记时尚贸易(上海)有限公司 1,680,000.00 租赁押金

上海恒信伊霖钻石有限公司 1,420,000.00 租赁押金

上海丝绸集团品牌发展有限公司 1,215,000.00 租赁押金

上海贝中贸易有限公司(H&M) 1,166,666.00 租赁押金

合计 16,850,115.62

财务报表附注第 48 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二十五) 长期应付款

项目期末余额年初余额

售后公房维修基金 1,437,954.71 1,347,021.71(二十六) 股本

本次变动增(+)减(-)

项目年初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 878,355,894.00 878,355,894.00

(二十六) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价) 131,738,995.62 131,738,995.62

其他资本公积 2,859,978.08 2,859,978.08

其中:原制度资本公积转

2,859,978.08 2,859,978.08

入

合计 134,598,973.70 134,598,973.70

财务报表附注第 49 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二十七) 其他综合收益

本期发生金额

项目年初余额本期所得税前减:前期计入其他综合减:所得税后归属于母税后归属于期末余额

发生额收益当期转入损益税费用公司少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 816,288.47 72,504.99 18,126.25 54,378.74 870,667.21

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 816,288.47 72,504.99 18,126.25 54,378.74 870,667.21

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 816,288.47 72,504.99 18,126.25 54,378.74 870,667.21

财务报表附注第 50 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二十八) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 154,329,115.15 11,864,004.21 166,193,119.36

任意盈余公积 10,477,767.62 10,477,767.62

储备基金

企业发展基金

其他

合计 164,806,882.77 11,864,004.21 176,670,886.98

盈余公积说明:根据母公司本年实现的净利润按照 10%计提法定盈余公积。

(二十九) 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 487,733,811.32 533,067,040.75

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 487,733,811.32 533,067,040.75

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 181,647,990.51 165,036,585.22

减:提取法定盈余公积 11,864,004.21 16,399,554.72

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 52,701,353.64 47,577,610.93

转作股本的普通股股利 146,392,649.00

期末未分配利润 604,816,443.98 487,733,811.32

2014 年 4 月 16 日,公司 2013 年度股东大会审议通过了“2013 年度利润分配方案”:

现以 2013 年末公司总股本 878,355,894 股计,按每 10 股派发现金红利 0.60 元

(含税),共计分配利润 52,701,353.64 元。

财务报表附注第 51 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(三十) 营业收入和营业成本

1、营业收入

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,988,038,383.12 2,334,184,524.54 2,874,701,286.86 2,233,137,821.18

其他业务 96,137,582.81 26,176,067.36 105,165,028.34 30,473,753.78

合计 3,084,175,965.93 2,360,360,591.90 2,979,866,315.20 2,263,611,574.96

2、主营业务(分行业)

本期金额上期金额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

(1)商业 2,628,430,106.06 2,163,422,231.69 2,613,811,700.65 2,129,384,655.18

(2)房地产业 55,709,120.57 37,859,536.58 54,464,600.50 35,905,560.81

(3)旅游饮食服务业 19,285,714.64 6,543,222.78 18,304,348.35 6,853,357.70

(4)租赁业 133,106,630.53 32,446,602.03 124,370,565.57 32,989,767.91

(5)电商业 151,506,811.32 93,912,931.46 63,750,071.79 28,004,479.58

合计 2,988,038,383.12 2,334,184,524.54 2,874,701,286.86 2,233,137,821.18

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 323,472,820.51 10.49

第二名 262,721,720.04 8.52

第三名 140,273,726.50 4.55

第四名 112,377,376.07 3.64

第五名 58,868,460.96 1.91

合计 897,714,104.08 29.11

财务报表附注第 52 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

4、利息收入

项目本期发生额上年发生额

动产质押贷款利息收入 12,650,003.58

财产权利质押贷款利息收入 2,854,887.32

房地产抵押贷款利息收入 23,463,109.45

合计 38,968,000.35

(三十一) 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税 2,431,094.78 4,197,589.90

营业税 17,165,867.28 14,681,951.37

城市维护建设税 6,449,237.96 6,438,794.58

教育费附加 2,768,505.09 2,765,400.94

房产税 19,706,119.04 18,869,838.05

合计 48,520,824.15 46,953,574.84

(三十二) 销售费用

项目本期金额上期金额

职工工资 17,435,647.19 18,642,022.31

福利费 1,988,673.16 3,276,292.75

运输费 7,589,741.84 6,744,022.74

包装费 3,698,120.41 4,363,916.17

商品维修费 222,551.17 423,081.36

业务费 858,796.97 1,334,949.79

展览费 439,541.48 1,139,984.62

广告费 295,020.71 609,562.39

保险费 748,535.10 858,660.55

折旧费 1,211,924.27 926,533.86

其他劳动报酬 91,101,116.30 73,435,868.55

租赁费 45,798,913.34 49,525,493.09

低值易耗品摊销 38,626.40 317,571.38

长期待摊费用摊销 306,646.56 510,987.94

修理费 11,053,351.89 14,434,193.81

财务报表附注第 53 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

项目本期金额上期金额

水电费 5,583,497.41 6,003,834.51

其他 91,339,894.24 87,916,456.53

合计 279,710,598.44 270,463,432.35

注:其他中金额较大的有:

项目本期金额上期金额

借用人员费用 40,284,746.08 37,476,955.75

商场费用 21,132,746.84 19,562,082.84

网上商城费用 12,472,192.34 5,832,599.52

(三十三) 管理费用

项目本期金额上期金额

职工工资 53,454,173.31 52,184,513.43

福利费 6,941,652.15 8,081,046.34

社会保险费 27,305,856.25 25,036,909.46

住房公积金 5,664,488.00 5,162,371.00

工会经费 1,365,914.54 1,759,610.58

职工教育经费 557,966.96 1,995,954.08

因解除劳动关系给予的补偿 607,683.10 649,981.25

其他劳动保险费 105,885.80 231,821.02

其他劳动报酬 7,964,190.21 7,086,641.98

业务招待费 1,843,473.19 2,219,314.92

租赁费 24,106,216.37 21,662,374.32

咨询费 271,922.63 238,492.45

聘请中介机构费 3,772,482.31 1,948,543.05

诉讼费 310,911.27 257,058.30

低值易耗品摊销 319,532.71 209,412.51

折旧费 9,737,736.17 9,646,141.97

无形资产摊销 8,125,722.08 5,396,317.66

长期待摊费用摊销 3,474,702.62 4,304,564.82

修理费 3,207,472.29 7,919,155.11

董事会会费 695,878.51 415,201.00

财务报表附注第 54 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

项目本期金额上期金额

房产税 344,003.89 313,815.16

印花税 220,765.89 289,520.51

车船使用税 37,201.40 35,644.80

土地使用税 517,626.40 517,626.40

差旅费 2,150,941.32 2,508,837.17

邮电费 1,385,011.13 1,503,049.87

水电费 1,814,818.51 2,655,216.96

办公费 847,834.26 712,813.13

其他 8,371,200.48 21,618,655.65

合计 175,523,263.75 186,560,604.90

(三十四) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 32,364,176.43 26,146,147.31

减:利息收入 1,714,516.68 1,370,437.61

汇兑损益 1,652,130.24 4,991.25

其他 6,963,549.79 4,166,810.58

合计 39,265,339.78 28,947,511.53

其他说明:本报告期同比银行借款增加、利率上升导致利息支出同比增加,外汇变动

导致汇兑损失增加。

(三十五) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 -81,259.61 763,718.32

存货跌价损失 2,872,079.02 3,049,707.02

贷款及垫款减值损失 -1,464,846.69

合计 1,325,972.72 3,813,425.34

财务报表附注第 55 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

(三十六) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 2,273,139.80 800,000.00

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

(三十七) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -749,257.58 -1,272,358.33

处置长期股权投资产生的投资收益

20,070,192.13

(注)

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

2,053,195.59 2,553,135.06

产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00 2,500,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,521,388.02

其他 1,185,746.83 1,132,852.05

对上海东方典当有限公司非同一控制下企业合并,原

10%股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值 2,173,702.07

与其账面价值的差额

合计 27,733,579.04 6,435,016.80

注:处置长期股权投资产生的投资收益中 20,066,668.37 元详见本附注十三/(六)。

1、按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期金额上期金额

上海红星眼镜有限公司 -1,272,358.33

上海天瑞珠宝首饰有限公司 -207,019.54

上海古今龙服饰有限公司 -542,238.04

合计 -749,257.58 -1,272,358.33

财务报表附注第 56 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

2、可供出售金融资产在持有期间的投资收益

被投资单位本期金额上期金额

上海新宇钟表集团有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00

上海东方典当有限公司 500,000.00

合计 3,000,000.00 2,500,000.00

(三十八) 营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,805,867.33 55,244,486.96 2,805,867.33

其中:固定资产处置利得 123,913.33 46,495,166.96 123,913.33

无形资产处置利得 2,681,954.00 8,749,320.00 2,681,954.00

政府补助 8,417,177.80 2,753,000.00 8,417,177.80

违约金、罚款收入 126,500.00 117,068.00 126,500.00

其他 466,945.40 943,050.88 466,945.40

合计 11,816,490.53 59,057,605.84 11,816,490.53

计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

(1)加快自主品牌建设

1,150,000.00 600,000.00 与收益相关

专项资金

(2)老字号补贴 340,000.00 1,107,000.00 与收益相关

(3)职业培训补贴 1,974,058.50 70,000.00 与收益相关

(4)高技能人才补贴 99,000.00 与收益相关

(5)创办企业补贴 4,000.00 与收益相关

(6)财政扶持款 2,723,000.00 873,000.00 与收益相关

(7)商业结构调整款 1,375,000.00 与收益相关

(8)黄浦财政局楼宇奖

800,000.00 与收益相关

励

(9)其他 55,119.30 与收益相关

合计 8,417,177.80 2,753,000.00 /

其他说明:固定资产处置利得中上年同期有转入龙凤地块动迁补偿款。

财务报表附注第 57 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

(三十九) 营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 89.35

其中:固定资产处置损失 89.35

对外捐赠 1,806,500.00 1,682,500.00 1,806,500.00

罚款滞纳金支出 19,402.41 9,534.62 19,402.41

赔偿金、违约金及罚款支出 110,799.72 4,981,390.00 110,799.72

其他 25,181.65 316,076.02 25,181.65

合计 1,961,883.78 6,989,589.99 1,961,883.78

其他说明:赔偿金、违约金中上年同期有商户动迁补偿款支出。

(四十) 所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 63,013,991.41 70,273,045.53

递延所得税费用 6,826.11

合计 63,020,817.52 70,273,045.53

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 258,298,701.13

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 64,574,675.28

子公司适用不同税率的影响 -35,416.38

调整以前期间所得税的影响 -1,497,331.64

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 925,379.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,022,723.82

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

1,972.22

扣亏损的影响

公允价值转回

74,262.18

所得税费用 63,020,817.52

财务报表附注第 58 页

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一四年度

财务报表附注

(四十一) 金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

1、收到存息及财政贴息 1,714,516.68 1,370,437.61

2、租金收入 166,647,025.99 187,442,764.63

3、特许权收入 590,000.00 761,809.42

4、广告促销收入 274,683.68 491,411.57

5、修理等业务收入 69,075.00

6、加工费收入 5,540.00 22,712.00

7、企业间外部往来 2,874,038.61 3,624,158.14

8、租赁押金 17,435,984.66 15,846,253.32

9、其他零星收入 4,700,473.89 2,115,578.38

10、政府补助收入 8,417,177.80 2,753,000.00

11、水电费电话费等 1,055,791.75 658,688.22

12、其他 16,407,482.67 7,888,647.28

合计 220,191,790.73 222,975,460.57

其他说明:其他项目增幅较大主要是由于本报告期收到商户管理费、账户服务费等同

比增加以及新增上海东方典当有限公司收到代收款项所致。

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

1、企业间外部往来 2,047,932.70 7,383,194.45

2、押金付出 10,707,283.72 21,815,251.58

3、运输费支出 7,709,298.30 7,158,944.63

4、修理费支出 15,598,231.19 19,335,479.00

5、保险费支出 1,163,256.28 1,109,642.42

6、广告宣传费支出 1,184,708.89 773,570.08

7、业务招待费支出 2,618,450.16 3,541,024.71

8、租赁费支出 87,282,864.65 87,019,554.20

9、咨询费、聘请中介机构支出 6,125,389.19 3,328,516.74

10、董事会会费支出 499,140.00 200,821.00

11、银行手续费支出 5,740,810.30 2,129,672.66

12、零星购置支出 967,490.40 2,191,496.58

财务报表附注第 59 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

13、水电煤支出 9,960,913.94 10,090,286.88

14、差旅费支出 3,094,593.08 3,736,685.41

15、其他办公费支出 1,487,477.51 712,813.13

16、清洁费支出 938,610.33 703,307.85

17、邮电费支出 3,485,308.07 3,392,804.84

18、包装费支出 3,978,005.19 4,674,576.49

19、其他零星支出 1,702,566.00 205,079.12

20、捐赠支出 1,806,500.00 1,682,500.00

21、商场费用支出 23,450,903.34 18,403,212.97

22、网上商城费用支出 12,691,260.62 5,929,618.65

23、会议、会务费用支出 887,070.97 3,939,369.53

24、年费、服务费支出 1,783,240.51 1,598,267.99

25、品牌促销费支出 1,612,481.13 585,845.79

26、搬迁补偿款支出 190,000.00 3,907,620.00

27、制作费 6,271,213.78 6,234,585.43

28、其他 7,189,412.37 16,157,064.65

合计 222,174,412.62 237,940,806.78

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

售后公房房款 90,933.00 63,855.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

上海龙凤投资管理有限公司归还投资款 2,500,000.00

财务报表附注第 60 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(四十二) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 195,277,883.61 168,546,178.40

加:资产减值准备 1,325,972.72 3,813,425.34

固定资产等折旧 53,476,146.71 53,802,962.48

无形资产摊销 8,125,722.08 5,396,317.66

长期待摊费用摊销 4,879,104.45 6,149,677.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2,805,867.33 -54,785,109.61

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -2,273,139.80 -800,000.00

财务费用(收益以“-”号填列) 34,016,306.67 26,151,138.56

投资损失(收益以“-”号填列) -27,733,579.04 -6,435,016.80

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 6,826.11

存货的减少(增加以“-”号填列) 68,830,103.58 -43,974,660.95

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -100,066,949.23 -12,368,043.29

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 39,969,496.82 -563,501.69

其他

经营活动产生的现金流量净额 273,028,027.35 144,933,367.98

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 209,540,013.91 125,104,619.99

减:现金的期初余额 125,104,619.99 154,695,115.91

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 84,435,393.92 -29,590,495.92

财务报表附注第 61 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 31,290,000.00

其中:上海东方典当有限公司 31,290,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,455,184.55

其中:上海东方典当有限公司 7,455,184.55

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中:

取得子公司支付的现金净额 23,834,815.45

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额

一、现金 209,540,013.91 125,104,619.99

其中:库存现金 3,682,726.76 280,777.74

可随时用于支付的银行存款 169,716,823.86 102,458,091.10

可随时用于支付的其他货币资金 36,140,463.29 22,365,751.15

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 209,540,013.91 125,104,619.99

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

期末无所有权或使用权受到限制的资产

财务报表附注第 62 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(四十四) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 26,468.25 6.1190 161,959.22

欧元 2,464,651.98 7.4556 18,375,459.30

港币

2、公司无境外经营实体。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日至期

股权取购买日购买日至期

被购买方股权取末被购买方

股权取得时点股权取得成本得比例购买日的确定末被购买方

名称得方式的

(%) 依据的净利润

收入

上海东方典货币 2014 年 1

2014 年 1 月 31 日 62,580,000.00 42.00 (注) 43,591,920.94 19,102,584.63

当有限公司购入月 31 日

注:本公司原持有上海东方典当有限公司 10%股权,投资成本 1150 万元。2013 年

公司与东典投资(上海)有限公司签署了《股权转让协议》,约定以 6258 万元交易价

款受让原东典投资(上海)有限公司持有的上海东方典当有限公司 42%股权。该协议

获得公司第六届第十九次董事会批准。2013 年 11 月支付了 3129 万元,截止 2014

年 1 月本公司支付了剩余的股权转让款,并获得上海商务委员会的批准。同月,上

海东方典当有限公司已办妥了相关的工商变更手续,因此,共持有上海东方典当有

限公司 52%股权,2014 年度作为非同一控制下企业合并,纳入本公司合并范围。

财务报表附注第 63 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

上海东方典当有限公司合并成本

—现金 62,580,000.00—非现金资产的公允价值—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—其他

合并成本合计 62,580,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额 57,429,548.68

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,150,451.32

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海东方典当有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产: 150,903,395.20 120,292,058.29

货币资金 7,455,184.55 7,455,184.55

其他应收款 1,924,252.63 1,443,030.96

存货 13,929,689.00 13,943,127.46

发放贷款及垫款 93,370,382.92 93,504,245.92

固定资产 2,256,660.48 1,890,563.71

无形资产 30,225,926.04

长期待摊费用 1,741,299.58 2,055,905.69

负债: 14,166,374.53 7,780,661.36

预收账款 615,273.31

应付职工薪酬 596,982.42 534,690.42

应交税费 1,466,198.59 1,500,961.54

其他应付款 4,346,172.46 5,745,009.40

递延所得税负债 7,141,747.75

财务报表附注第 64 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

上海东方典当有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

净资产 136,737,020.67 112,511,396.93减:少数股东权益

取得的净资产 136,737,020.67 112,511,396.93可辨认资产、负债公允价值的确定方法:依据上海立信资产评估有限公司 2013 年 10 月出具的基准日为 2013 年 6 月 30 日的信资评报字(2013)284 号“上海东方典当有限公司股权转让项目股东全部权益价值资产评估报告书”的净资产评估价值为基础持续计算的可辨认资产、负债公允价值。

4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持购买日之前与原

购买日之前原持

购买日之前原持购买日之前原持有股权在购买日持有股权相关的

有股权按照公允

被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日的公允价值的确其他综合收益转

价值重新计量产

的账面价值的公允价值定方法及主要入投资收益的

生的利得或损失

假设金额上海东方典当有

11,500,000.00 13,673,702.07 2,173,702.07 (注)限公司原持有股权于购买日公允价值的确认方法为依据上海立信资产评估有限公司 2013 年 10 月出具的基准日为 2013 年 6 月 30 日的信资评报字(2013)284 号“上海东方典当有限公司股权转让项目股东全部权益价值资产评估报告书”的净资产评估价值为基础持续计算的可辨认资产、负债公允价值。

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并

(三) 反向购买

本期未发生反向购买

财务报表附注第 65 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(四) 处置子公司

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置按照公允价丧失控制权之与原子公司股

丧失控丧失控制丧失控制权

投资对应的合并丧失控制权值重新计量日剩余股权公权投资相关的

股权处置股权处置股权处置丧失控制权制权时权之日剩之日剩余股

子公司名称财务报表层面享之日剩余股剩余股权产允价值的确定其他综合收益

价款比例(%) 方式的时点点的确余股权的权的公允

有该子公司净资权的比例生的利得或方法及主要转入投资损益

定依据账面价值价值

产份额的差额损失假设的金额

子公司

上海龙凤投

2014 年 12 月已办理

资管理有限 2,554,008.13 50.00 注销 3,523.76

31 日工商注

公司

销登记

2、本期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

财务报表附注第 66 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

上海古今内衣集团有限公司上海上海零售兼批发 100.00 投资设立

上海古今内衣制造有限公司上海上海工业生产制造 100.00 投资设立

益民古今(北京)内衣有限公司北京北京零售兼批发 100.00 投资设立

济南古今内衣有限公司济南济南零售兼批发 100.00 投资设立

上海古今内衣销售有限公司上海上海零售兼批发 100.00 投资设立

上海古今内衣产品发展有限公零售及技术服

上海上海 100.00 投资设立

司务

零售及技术服

上海古今电子商务有限公司上海上海 100.00 投资设立

务

上海天宝龙凤金银珠宝有限公

上海上海零售兼批发 100.00 投资设立

司

上海龙凤金银珠宝有限公司上海上海零售、修理 100.00 投资设立

上海天宝龙凤金银珠宝礼品有

上海上海零售兼批发 51.00 投资设立

限公司

上海天宝龙凤金银珠宝销售有

上海上海零售兼批发 51.00 投资设立

限公司

上海益民置业发展有限公司上海上海房地产业 100.00 投资设立

加工、制造、

上海培斯塔实业公司上海上海批发、零售、 100.00 投资设立

代购代销

上海霞飞新坊购物中心有限公

上海上海综合业务 100.00 投资设立

司

上海益民实业有限公司上海上海房地产业 100.00 投资设立

上海金雁物业管理有限公司上海上海物业管理 100.00 投资设立

上海益民酒店管理有限公司上海上海服务 100.00 投资设立

上海益民商业投资发展有限公

上海上海综合业务 100.00 投资设立

司

上海乐拍网络科技有限公司上海上海零售及技术 100.00 投资设立

财务报表附注第 67 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

服务

上海星光摄影器材有限公司上海上海零售兼批发 100.00 投资设立

上海景茗餐饮有限公司上海上海服务 60.00 投资设立

上海星光景茗餐饮有限公司上海上海服务 100.00 投资设立

上海床上用品有限公司上海上海零售兼批发 40.00 60.00 投资设立

上海六一儿童用品商店上海上海零售兼批发 100.00 投资设立

上海益民创新投资管理有限公实业投资及服

上海上海 100.00 投资设立

司务

科技经营和

上海淮海电子商务有限公司上海上海 94.44. 投资设立

服务

上海国际服务外包产业发展有

限上海上海投资经营 50.00 50.00 投资设立

公司

零售兼批发、

上海钟表商店上海上海修理、服务、 100.00 投资设立

收购

上海中城企业集团五金交电有同一控制下

上海上海零售兼批发 100.00

限公司企业合并

同一控制下

上海康歌电器有限公司上海上海零售兼批发 100.00

企业合并

同一控制下

上海金龙商业有限公司上海上海零售兼批发 100.00

企业合并

同一控制下

上海金腾百货有限公司上海上海零售兼批发 100.00

企业合并

同一控制下

上海淮海旧货商场上海上海零售 100.00

企业合并

同一控制下

上海陕西旧货商店上海上海零售 100.00

企业合并

同一控制下

上海新光光学仪器有限公司上海上海零售兼批发 100.00

企业合并

上海星光照相器材批发市场经上海上海零售兼批发 100.00 同一控制下

财务报表附注第 68 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

营管理有限公司企业合并

同一控制下

上海柳林商务中心上海上海零售及服务 100.00

企业合并

非同一控制

上海东方典当有限公司上海上海典当业务 42.00 10.00

下企业合并

2、重要的非全资子公司

少数股东

持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东

子公司名称

股东的损益宣告分派的股利权益余额

比例

上海天宝龙凤金银珠

49.00% 1,444,119.95 1,082,353.16 2,179,119.95

宝礼品有限公司

上海天宝龙凤金银珠

49.00% 2,991,835.36 2,822,669.76 4,461,835.36

宝销售有限公司

上海景茗餐饮有限公

40.00% 5,615.85 1,078,317.33

司

上海淮海电子商务有

5.56% 5,429.11 420,581.81

限公司

上海东方典当有限公

48.00% 9,169,240.62 74,803,010.54

司

合计 13,616,240.89 3,905,022.92 82,942,864.99

财务报表附注第 69 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额年初余额

子公司非流

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计

债上海天宝龙凤金银

56,293,480.98 104,108.70 56,397,589.68 51,950,406.11 51,950,406.11 41,211,647.25 145,528.55 41,357,175.80 37,648,291.81 37,648,291.81珠宝礼品有限公司上海天宝龙凤金银

108,524,163.69 847.38 108,525,011.07 99,419,224.62 99,419,224.62 113,089,853.99 3,010.54 113,092,864.53 104,332,314.00 104,332,314.00珠宝销售有限公司上海景茗餐饮有限

3,726,737.03 960,588.20 4,687,325.23 1,958,176.12 1,958,176.12 2,785,752.93 1,308,240.15 4,093,993.08 1,380,344.09 1,380,344.09公司上海淮海电子商务

8,347,227.04 8,347,227.04 238,359.62 238,359.62 8,281,459.72 8,281,459.72 270,238.23 270,238.23有限公司上海东方典当有限

51,832,095.79 178,078,253.19 229,910,348.98 66,922,169.82 7,148,573.86 74,070,743.68公司

财务报表附注第 70 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

本期发生额上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海天宝龙凤金银珠宝礼品

355,780,980.58 2,947,183.57 2,947,183.57 8,733,955.08 172,156,595.25 2,298,667.91 2,298,667.91 2,691,551.17有限公司上海天宝龙凤金银珠宝销售

763,978,078.61 6,105,786.45 6,105,786.45 14,280,017.60 731,847,035.44 6,309,984.48 6,309,984.48 7,669,396.09有限公司

上海景茗餐饮有限公司 6,826,465.90 14,039.64 14,039.64 -69,733.37 5,053,736.45 -1,858,957.05 -1,858,957.05 -1,617,039.50

上海淮海电子商务有限公司 285.04 97,645.93 97,645.93 -1,303.55 9,841.47 101,789.34 101,789.34 -44,134.94

上海东方典当有限公司 43,591,920.94 19,102,584.63 19,102,584.63 29,377,488.74

财务报表附注第 71 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或主要经业务

注册地企业投资的会计

联营企业名称营地性质直接间接

处理方法

上海天瑞珠宝首零售、修

上海上海 33.33% 权益法

饰有限公司理

上海古今龙服饰零售兼

上海上海 40.00% 权益法

有限公司批发

2、重要联营企业的主要财务信息

上海天瑞珠宝首饰有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

流动资产 27,509,523.02 31,053,683.38

非流动资产 505,804.14

资产合计 28,015,327.16 31,053,683.38

流动负债 -1,363,552.10 1,053,683.38

非流动负债

负债合计 -1,363,552.10 1,053,683.38

少数股东权益

归属于母公司股东权益 29,378,879.26 30,000,000.00

按持股比例计算的净资产份额 9,792,980.46 10,000,000.00

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 9,792,980.46 10,000,000.00

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

财务报表附注第 72 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

营业收入 62,027,439.07

净利润 -621,120.74

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -621,120.74

本年度收到的来自联营企业的股利

上海古今龙服饰有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

流动资产 24,077,095.41

非流动资产 253,859.56

资产合计 24,330,954.97

流动负债 -973,449.94

非流动负债

负债合计 -973,449.94

少数股东权益

归属于母公司股东权益 25,304,404.91

按持股比例计算的净资产份额 10,121,761.96

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 10,121,761.96

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 772,290.90

净利润 -1,355,595.09

终止经营的净利润

财务报表附注第 73 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

上海古今龙服饰有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

其他综合收益

综合收益总额 -1,355,595.09

本年度收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

联营企业:

上海红星眼镜有限公司

上海益民互融金融信息服务有限公司 2,000,000.00

上海益民电子商务有限公司

投资账面价值合计 2,000,000.00

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -6,944,374.03 -2,056,104.58

—其他综合收益

—综合收益总额 -6,944,374.03 -2,056,104.58

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业累积未确认的前本期未确认的损失本期末累积未

名称期累计损失 (或本期分享的净利润) 确认的损失

上海红星眼镜有限公

783,746.25 6,944,374.03 7,728,120.28

司

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险,如信用风险、市场风险和流动性风险等。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最

终责任,但是董事会已授权本公司投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策

得以有效执行的程序。董事会通过投资部门递交的报告来审查已执行程序的有效性

以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策

和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过

度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

财务报表附注第 74 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信

用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可

获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大

额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有

在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方

式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性和灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以确保拥有充足的现金偿还到期债务及营运资

金需求。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、

可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合

理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务及营运资金需求。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注第 75 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公

合计

允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

可供出售金融资产 1,260,665.82 1,260,665.82

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 1,260,665.82 1,260,665.82

(3)其他

持续以公允价值计量的资产总额 1,260,665.82 1,260,665.82

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以股票市场上未经调整的报价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

注册母公司对本公司的母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质

资本持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海市黄浦区

国有资产

国有资产监督上海 39.04 39.04

监督

管理委员会

本公司最终控制方是:上海市黄浦区国有资产监督管理委员会

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下:

财务报表附注第 76 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系

上海红星眼镜有限公司重大影响

上海天瑞珠宝首饰有限公司重大影响

上海古今龙服饰有限公司重大影响

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

上海新宇钟表集团有限公司本公司持有该公司 5%的股权

上海东方典当有限公司本公司年初持有该公司 10%的股权

该公司持有上海景茗餐饮有限公司 35%的

上海清风人家投资管理有限公司

股权

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海古今龙服饰有限公司男士内衣 644,663.04

上海天瑞珠宝首饰有限公司黄金饰品加工费 3,505,644.49

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海东方典当有限公司资金占用收入 460,000.00

上海东方典当有限公司劳务收入 1,640,000.00

上海天瑞珠宝首饰有限公司黄金原料 29,167,970.26

2、关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海新宇钟表集团有限

房屋建筑物 7,625,320.00 7,625,320.00

公司

上海红星眼镜有限公司房屋建筑物 7,061,628.85 6,770,356.85

财务报表附注第 77 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额年初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款

上海新宇钟表

24,166.03 120.83 24,281.82 121.41

集团有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额

应付账款

上海天瑞珠宝首饰有限公司 1,317,980.69

上海清风人家投资管理有限

440,219.82

公司十一、股份支付

报告期内本公司未发生股份支付事项。十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

2014 年 12 月 25 日公司第七届董事会第七次会议审议并通过了“关于投资设立上海

科益达股权投资基金(暂定名)的议案”:公司决定联合上海市科学技术协会(以下

简称“市科协”)下属的上海科协科技咨询服务有限公司共同发起设立上海科益达

股权投资基金(暂定名,以下简称“科益达基金”), 该基金注册资本为人民币 10,000

万元,其中本公司出资 9,850 万元,占 98.5%;上海科协科技咨询服务有限公司出资

150 万元,占 1.5%。学技术协会(以下简称“市科协”)下属的上海科协科技咨询服务

有限公司共同发起设立上海科益达股权投资基金(暂定名,以下简称“科益达基金”),

该基金注册资本为人民币 10,000 万元,其中本公司出资 9,850 万元,占 98.5%;上海科

协科技咨询服务有限公司出资 150 万元,占 1.5%。截止报告日,公司尚未出资。

(二) 或有事项

截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

财务报表附注第 78 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项说明

2015 年 2 月 4 日公司第七届董事会第八次会议审议通过了“关于子公司参投上海

鼎东投资中心(有限合伙)的议案”,同意全资子公司上海益民商业投资发展有限

公司(以下简称益民商投)与上海夏鼎投资中心(有限合伙)(以下简称夏鼎资本)合

作,参投其管理的上海鼎东投资中心(有限合伙)(以下简称鼎东基金),成为鼎

东基金的有限合伙人,专注在节能环保和节电项目产业等领域的投资。鼎东基金认

缴出资总额为人民币 8715 万元,益民商投认缴出资额 4200 万元(其中 200 万元

作为基金管理费一次性支付给基金执行合伙人),其余由基金执行合伙人向市场募

集。截止报告日,公司已经全部出资到位。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利 55,336,421.32

公司于 2015 年 3 月 16 日召开第七届董事会第九次会议,通过 2014 年

度利润分配预案,拟以 2014 年末总股本 878,355,894 股为基数,每 10

经审议批准宣告发放

股派发现金红利 0.63 元(含税),每 10 股送红股 2 股,经审议批准发

的利润或股利

放的红利为 231,007,600.12 元,现金分红占当年归属上市公司股东的净

利润为 30.46%,该项议需报请公司 2014 年股东大会年会审议批准实施。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

本公司第七届董事会第六次会议审议并通过了“关于转让子公司参股公司上海红星

眼镜有限公司 22%股权的议案”。本次拟转让标的为上海红星眼镜有限公司 22%

股权(其中不含商业网点的产权),本次股权转让定价以标的资产账面净资产审计

值及评估值为基础确定,本次股权转让拟在上海联合产权交易所通过挂牌方式转让。

截止至本报告日该股权转让事项挂牌公示期已经结束,益民商投公司将与意向受让

方按照产权交易所的规定和流程进一步开展后续事项,公司将视该事项进展情况按

照规定作进一步的披露。十四、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注第 79 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二) 债务重组

本期无债务重组事项

(三) 资产置换

1、非货币性资产交换

本期无非货币性资产交换事项

2、其他资产置换

本期无其他资产交换事项

(四) 年金计划

本期未发生年金计划

(五) 终止经营

归属于母公司所

所得税

项目收入费用利润总额净利润有者的终止经营

费用

利润

上海龙凤投资管理有限公司 -33,142.40 33,142.40 9,361.74 23,780.66 11,890.33

(六) 其他需要披露的重要事项

关于 HAL 亚洲公司诉讼本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司后

续进展情况:

本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司(以下简称"益民商投公司")

与荷兰 HAL 亚洲投资公司(以下简称"HAL 亚洲公司")是中外合资企业上海红星

眼镜有限公司的股东,分别持有红星眼镜公司股权 22%和 78%。

HAL 亚洲公司以益民商投公司未能及时将"红星"商标注册到合资公司上海红星眼

镜公司名下给其造成损失为由,向上海市第二中级人民法院提起诉讼,请求判令益

民商投公司向其支付赔偿金人民币 42,828,060 元。益民商投公司已收到上海市第二

中级人民法院应诉通知书,并提起了反诉,请求判令 HAL 亚洲公司向益民商投公

司支付第二笔红星眼镜公司股权转让款人民币 42,828,060 元(详见 2012 年 10 月

27 日公司编号为临 2012-07 的临时公告)。

财务报表附注第 80 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2013 年 2 月 26 日与 8 月 14 日上海市第二中级人民法院开庭听证了 HAL 亚

洲公司诉讼本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司事项,2013 年 8

月 15 日及 9 月 3 日上海市第二中级人民法院对此案进行了开庭审理。

益民商投公司与 HAL 亚洲公司经协商一致,于 2014 年 11 月 27 日签署了《和

解协议》如下:根据上海市第二中级人民法院民事判决书(2012)沪二中民四(商)

初字第 S10 号判决, HAL 亚洲公司向益民商投公司支付股权转让款人民币

42,828,060 元;同时益民商投公司向 HAL 亚洲公司支付人民币 22,761,391.63 元

(包括赔偿款人民币 2000 万元,利息损失人民币 2,755,791.78 元,以及诉讼费用

人民币 5,599.85 元)。

财务报表附注第 81 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末余额年初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备

789,795,134.38 100.00 62,068.55 0.01 789,733,065.83 787,341,217.84 100.00 61,883.99 0.01 787,279,333.85的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 789,795,134.38 100.00 62,068.55 0.01 789,733,065.83 787,341,217.84 100.00 61,883.99 0.01 787,279,333.85

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

财务报表附注第 82 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 499,108.92 2,495.55 0.50%

其中:3 个月以内 499,108.92 2,495.55 0.50%

1 年以内小计 499,108.92 2,495.55 0.50%

1至2年 206.40 14.45 7.00%

5 年以上 45,396.00 45,396.00 100.00%

合计 544,711.32 47,906.00 8.79%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

余额百分比

其他应收款坏账准备计提比例

押金组合 2,832,510.00 14,162.55 0.50%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

组合名称

账面余额坏账准备计提比例

合并报表范围内的往来款 786,417,913.06

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 184.56 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期无实际核销的其他应收款情况

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

与合并范围内公司间往来款 786,417,913.06 783,998,223.06

押金 2,832,510.00 2,832,510.00

其他 544,711.32 510,484.78

合计 789,795,134.38 787,341,217.84

财务报表附注第 83 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比例

期末余额

(%)上海益民置业发

内部往来款 321,655,004.56 内部往来组合 40.73展有限公司上海天宝龙凤金

内部往来款 226,811,279.76 内部往来组合 28.72银珠宝有限公司上海益民商业投

内部往来款 115,000,000.00 内部往来组合 14.56资发展有限公司上海东方典当有

内部往来款 60,000,000.00 内部往来组合 7.60限公司上海益民实业有

内部往来款 37,900,000.00 内部往来组合 4.80限公司

合计 / 761,366,284.32 / 96.41

6、期末无涉及政府补助的应收款项

7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

(二) 长期股权投资

期末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 891,895,481.45 891,895,481.45 754,815,481.45 754,815,481.45对联营、合营企业

7,271,200.14 7,271,200.14 5,223,059.24 5,223,059.24投资

合计 899,166,681.59 899,166,681.59 760,038,540.69 760,038,540.69

财务报表附注第 84 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

上海古今内衣有限公司 123,000,000.00 77,000,000.00 200,000,000.00

上海床上用品有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

上海六一儿童用品商店 1,000,000.00 1,000,000.00

上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00

上海益民置业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

上海益民商业投资有限公司 194,041,713.87 194,041,713.87

上海益民创新投资管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

上海钟表商店 20,273,767.58 20,273,767.58

上海龙凤投资管理有限公司 (注 1) 2,500,000.00 2,500,000.00

上海金辰酒店管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

上海东方典当有限公司 (注 2) 62,580,000.00 62,580,000.00

合计 754,815,481.45 139,580,000.00 2,500,000.00 891,895,481.45

注 1:根据上海龙凤投资管理有限公司董事会决议以及清算报告,由上海益民商业集团股份有限公司和上海中城企业(集团)有限公司共同出资

组建的上海龙凤投资管理有限公司本期已办理清算注销。

注 2:2013 年公司与东典投资(上海)有限公司签署了《股权转让协议》,约定以 6258 万元交易价款受让原东典投资(上海)有限公司持有的上海东方

典当有限公司 42%股权。该协议获得公司第六届第十九次董事会批准。2013 年 11 月支付了 3129 万元,截止 2014 年 1 月本公司支付了剩余的股

权转让款,并获得上海商务委员会的批准。同月,上海东方典当有限公司已办妥了相关的工商变更手续,因此,共持有上海东方典当有限公司 52%

股权,2014 年度作为非同一控制下企业合并,纳入本公司合并范围。

财务报表附注第 85 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提减值准备

被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金期末余额

其他减值准备期末余额

投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润

1.联营企业

上海国际服务

外包产业发展 5,223,059.24 48,140.90 5,271,200.14

有限公司

上海益民互融

金融信息服务 2,000,000.00 2,000,000.00

有限公司

上海益民电子

商务有限公司

(注)

合计 5,223,059.24 2,000,000.00 48,140.90 7,271,200.14

注:2014 年 10 月 24 日公司第七届董事会第五次会议、审议并通过了“关于投资组建上海益民电子商务有限公司(暂定名)的议案” 。该公

司注册资金为 800 万元,其中本公司出资 304 万元,占比 38%;浙江运通出资 256 万元,占比 32%;上海百分百出资 240 万元,占比 30%。

截止报告日,该公司已经登记成立,公司于 2015 年 3 月 5 日已出资。

财务报表附注第 86 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(三) 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 89,742,427.60 20,657,657.04 86,066,693.73 21,499,506.79

其他业务 2,907,535.05 5,535,105.85

合计 92,649,962.65 20,657,657.04 91,601,799.58 21,499,506.79

2、主营业务(分行业)

本期金额上期金额

项目

营业收入营业成本营业收入营业成本

租赁业 89,742,427.60 20,657,657.04 86,066,693.73 21,499,506.79

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 34,994,571.00 37.77

第二名 14,520,000.00 15.67

第三名 7,916,662.50 8.54

第四名 7,150,000.00 7.72

第五名 6,000,000.00 6.48

合计 70,581,233.50 76.18

(四) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 101,386,140.19 121,147,066.96

权益法核算的长期股权投资收益 48,140.90 47,380.89

处置长期股权投资产生的投资收益 54,008.14

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,500,000.00 2,500,000.00

其他 1,110,413.68 1,132,852.05

合计 105,098,702.91 124,827,299.90

财务报表附注第 87 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 2,805,867.33

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 8,417,177.80

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

4,326,335.39

动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

财务报表附注第 88 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,368,438.38

其中主要系荷兰 HAL 亚洲

投资公司本期向上海益民商

其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,429,641.03

业投资发展有限公司支付股

权转让款,详见附注十四/(六)

所得税影响额 -7,970,961.65

少数股东权益影响额 -563,655.36

合计 29,075,966.16

财务报表附注第 89 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益(元)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.52 0.21 0.21

扣除非经常性损益后归属于公司

8.84 0.17 0.17

普通股股东的净利润

(三) 会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计

准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月

1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 154,695,115.91 125,104,619.99 209,540,013.91

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,616,000.00 6,416,000.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款 34,877,889.07 62,951,087.83 89,138,332.74

预付款项 74,939,084.67 59,237,857.94 67,514,267.53

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 28,609,673.89 27,842,026.83 33,696,110.61

买入返售金融资产

存货 671,572,524.42 712,497,478.35 654,724,984.75

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,493,140.65

流动资产合计 970,310,287.96 994,049,070.94 1,071,106,850.19

财务报表附注第 90 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日非流动资产:

发放贷款及垫款 145,963,327.61

可供出售金融资产 53,240,177.57 53,223,902.54 159,796,407.53

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,272,358.33 10,000,000.00 21,914,742.42

投资性房地产 1,122,144,186.04 1,080,571,634.91 1,039,675,184.40

固定资产 164,026,316.94 174,457,424.18 167,047,735.48

在建工程 9,705,605.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 28,979,333.76 32,885,570.15 57,290,457.88

开发支出

商誉 5,150,451.32

长期待摊费用 11,238,079.22 16,033,866.15 24,792,773.74

递延所得税资产

其他非流动资产 31,290,000.00 4,800,000.00

非流动资产合计 1,390,606,057.36 1,398,462,397.93 1,626,431,080.38

资产总计 2,360,916,345.32 2,392,511,468.87 2,697,537,930.57流动负债:

短期借款 490,000,000.00 500,000,000.00 550,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 53,228,755.70 44,108,154.23 63,781,928.95

预收款项 81,658,701.66 84,645,453.95 50,927,898.56

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 15,566,471.34 19,005,008.50 18,181,114.77

应交税费 -23,165,015.61 -21,701,813.02 30,640,380,48

应付利息 877,512.23 695,412.50 868,888.90

应付股利

其他应付款 87,403,794.54 87,690,051.56 96,005,237.08

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 705,570,219.86 714,442,267.72 810,405,448.74非流动负债:

财务报表附注第 91 页上海益民商业集团股份有限公司二〇一四年度财务报表附注

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

长期借款 50,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 1,283,166.71 1,347,021.71 1,437,954.71

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 248,095.87 272,096.16 7,438,796.27

其他非流动负债 46,424,849.92

非流动负债合计 97,956,112.50 1,619,117.87 8,876,750.98

负债合计 803,526,332.36 716,061,385.59 819,282,199.72所有者权益:

股本 731,963,245.00 878,355,894.00 878,355,894.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 134,868,903.18 134,598,973.70 134,598,973.70

减:库存股

其他综合收益 744,287.60 816,288.47 870,667.21

专项储备

盈余公积 148,407,328.05 164,806,882.77 176,670,886.98

一般风险准备

未分配利润 533,067,040.75 487,733,811.32 604,816,443.98

归属于母公司所有者权益合计 1,549,050,804.58 1,666,311,850.26 1,795,312,865.87

少数股东权益 8,339,208.38 10,138,233.02 82,942,864.98

所有者权益合计 1,557,390,012.96 1,676,450,083.28 1,878,255,730.85

负债和所有者权益总计 2,360,916,345.32 2,392,511,468.87 2,697,537,930.57

上海益民商业集团股份有限公司

二〇一五年三月十六日

财务报表附注第 92 页

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