双钱集团股份有限公司
专项审计说明
2014 年度
关于对双钱集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2015]第 110950 号双钱集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的双钱集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。
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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是双钱集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供双钱集团股份有限公司 2014 年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:戴定毅
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:吕杰
中国上海 二 O 一五年三月十三日
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附件 双钱集团股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 单位:万元编制单位:双钱集团股份有限公司
上市公司核
非经营性资金 占用方与上市公 2014 年期初占 2014 年度占用累计发 2014 年度占用资 2014 年度偿还累 2014 年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计科 占用性质
占用 司的关联关系 用资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额 用资金余额 原因
目
现大股东及其 上海华谊(集团)公司 母公司 应收账款 1.10 22.56 23.00 0.66 货款 经营性往来
附属企业
小计 22.56 23.00 0.66前大股东及其
附属企业
小计
总计 22.56 23.00 0.66
其他关联资金 往来方与上市公 上市公司核算 2014 年期初往 2014 年度往来累计 2014 年度往来资 2014 年度偿还累 2014 年期末 往来形成
资金往来方名称 往来性质
往来 司的关系 的会计科目 来资金余额 发生金额(不含利息)金的利息(如有) 计发生金额 往来资金余额 原因
上海华向实业有限公司 同受母公司控制 应收账款 275.75 275.75 货款 经营性往来
上海京华化工厂 同受母公司控制 应收账款 0.83 0.94 1.33 0.44 货款 经营性往来
上海涂料有限公司 同受母公司控制 应收账款 4.08 2.91 1.17 货款 经营性往来
上海华向橡胶制品有 限
大股东及其附 同受母公司控制 应收账款 2.47 2.47 货款 经营性往来
公司
属企业
上海华谊企发资产管 理
同受母公司控制 其他应收款 3.08 1.40 4.48 房屋租金 经营性往来
有限公司
上海华谊企发资产管理
同受母公司控制 预付账款 1.40 1.40 物业费 经营性往来
有限公司
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上海氯碱化工股份有 限
同受母公司控制 应收账款 2.37 1.36 2.99 0.74 货款 经营性往来
公司
华谊信息技术有限公司 同受母公司控制 预付账款 48.25 48.25 工程款 经营性往来
上海吴泾化工有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.01 0.01 货款 经营性往来
上海华谊丙烯酸有限 公
同受母公司控制 应收账款 0.23 1.29 1.27 0.25 货款 经营性往来
司
上海华谊能源化工有限
同受母公司控制 应收账款 3.46 5.97 4.10 5.34 货款 经营性往来
公司
上海三爱富新材料股 份
同受母公司控制 应收账款 0.15 0.15 货款 经营性往来
有限公司
小计 337.84 15.19 340.47 12.56
双钱集团(江苏)轮胎有限
控股子公司 其他应收款 42,146.09 159,752.03 189,825.54 12,072.58 暂借款 非经营性往来
公司
双钱集团(重庆)轮胎有
控股子公司 其他应收款 69,874.19 50,161.69 63,063.43 56,972.44 暂借款 非经营性往来
限公司
上海轮胎橡胶(集团)有限
控股子公司 其他应收款 1,041.99 6.94 6.94 1,041.99 暂借款 非经营性往来
公司母公司关联企 双钱集团上海东海轮胎
控股子公司 其他应收款 1,936.00 1,936.00 暂借款 非经营性往来
业 有限公司
上海轮胎橡胶(集团)股
控股子公司 其他应收款 4,035.86 4,035.86 暂借款 非经营性往来
份有限公司轮胎研究所
上海制皂有限公司 控股子公司 其他应收款 13,049.48 284.33 13,333.81 暂借款 非经营性往来
上海制皂厂 控股子公司 其他应收款 6,764.38 300.00 7,064.38 暂借款 非经营性往来
上海橡胶机械一厂有限
控股子公司 其他应收款 1,389.81 1,878.79 1,053.99 2,214.62 暂借款 非经营性往来
公司
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双钱集团上海供销有 限
控股子公司 其他应收款 7,883.78 25,693.25 28,364.37 5,212.66 暂借款 非经营性往来
公司
默特克电源(上海)有限
控股子公司 其他应收款 12,345.47 12,345.47 暂借款 非经营性往来
公司
上海轮胎橡胶机械模具
控股子公司 其他应收款 7.90 8.92 16.82 暂借款 非经营性往来
有限公司
新疆昆仑轮胎有限公司 控股子公司 其他应收款 27,021.09 2,009.09 25,012.01 暂借款 非经营性往来
上海轮胎橡胶集团金桥
控股子公司 其他应收款 620.07 620.07 暂借款 非经营性往来
轮胎厂
小计 160,474.95 265,727.11 317,083.83 109,118.23关联自然人
海南回力工贸公司 公司的联营公司 其他应收款 10.09 暂借款 非经营性往来
10.09
上海神马帘子布有限公
公司的联营公司 其他应收款 12.86 暂借款 非经营性往来
司 12.86
上海制皂(集团)如皋有 控股子公司的联
其他应收款 1,000.00 暂借款 非经营性往来
限公司 营公司 1,000.00其他关联方及
上海制皂(集团)如皋有 控股子公司的联
其附属企业 预付账款 8.13 货款 经营性往来
限公司 营公司 8.13
厦门回力工贸公司 公司的联营公司 其他应收款 0.37 暂借款 非经营性往来
0.37
海南回力工贸公司 公司的联营公司 应收账款 160.32 暂借款 非经营性往来
160.32
海南回力工贸公司 控股子公司的联 应收账款 83.17 暂借款 非经营性往来
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营公司 83.17
控股子公司的联
厦门回力工贸公司 应收账款 31.91 暂借款 非经营性往来
营公司 31.91
小计
1,298.72 8.13 1,306.85
总计
162,111.51 265,750.43 317,424.30 110,437.64
企业法定代表人:_____刘训峰____ 主管会计工作负责人:_____薛建民___ 会计机构负责人:__周建清_____
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