2014 年年度报告
公司代码:600269 公司简称:赣粤高速
江西赣粤高速公路股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 大信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司董事长黄铮先生、总经理谭生光先生及财务部经理胡晶女士声明:保证年度报告中财务
报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以2014年12月31日的总股本2,335,407,014股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)。派发现金红利总额为233,540,701.40元。当年现金分红数额占合并报表中归属于上市公司股东净利润的33.58%。剩余可分配利润留待以后年度分配。公司拟不实施资本公积金转增股本。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
1 / 147
2014 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 8
第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 40
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 50
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 55
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 56
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 147
2 / 147
2014 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
赣粤高速、公司、本公司 指 江西赣粤高速公路股份有限公司
控股股东、省高速集团 指 江西省高速公路投资集团有限责任公司
实际控制人、省交通运输厅 指 江西省交通运输厅
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上证所 指 上海证券交易所
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局
连接江西省南昌市与九江市,全长 138.20
昌九高速 指
公里的高速公路
北连昌九高速公路南端省庄,南至江西省
昌樟高速 指 樟树市胡家坊,全长 70.42 公里的高速公
路
起于江西省樟树市胡家坊,止于江西省樟
昌傅高速 指
树市昌傅,全长 33 公里的高速公路
起于江西省樟树市西北 1.5 公里处(昌傅
昌泰高速 指 高速公路的终点),止于泰和县马市镇,
全长 147.73 公里的高速公路
起于九江市木家垄,止于景德镇市罗家滩,
九景高速 指
全长 133.64 公里的高速公路
起于进贤县温家圳,止于新建县厚田乡,
温厚高速 指
路线全长 35.5 公里的高速公路
起于彭泽县,止于湖口县,全长 65.18 公
彭湖高速 指
里的高速公路
起于南昌西枢纽互通立交,终点为奉新互
昌奉高速 指
通,全长 39.05 公里的高速公路
起点顺接南昌至铜鼓高速公路一期工程南
昌至奉新高速终点,终点在赣湘界铜鼓县,
奉铜高速 指
全长 151.79 公里的高速公路(与大广高速
共线 20.607 公里)
昌铜公司 指 江西昌铜高速公路有限责任公司
昌泰公司 指 江西昌泰高速公路有限责任公司
工程公司 指 江西赣粤高速公路工程有限责任公司
方兴公司 指 江西方兴科技有限公司
嘉圆公司 指 江西嘉圆房地产开发有限责任公司
上海嘉融 指 上海嘉融投资管理有限公司
养护公司 指 江西赣粤高速公路养护工程有限责任公司
嘉和公司 指 江西省嘉和工程咨询监理有限公司
租赁公司 指 江西省赣粤高速设备租赁有限公司
嘉恒公司 指 江西省嘉恒实业有限公司
高速实业 指 江西高速实业开发有限公司
高速传媒 指 江西高速传媒有限公司
信达地产 指 信达地产股份有限公司
湘邮科技 指 湖南湘邮科技股份有限公司
根据相关文件,对装载运输符合规定的农
绿通政策 指
产品车辆免收车辆通行费
3 / 147
2014 年年度报告
根据相关文件,自 2012 年国庆节假日起,
全国收费公路(含机场高速公路)在春节、
清明节、劳动节、国庆节等四个国家法定
重大节假日小型客车免费通行政策 指
节假日以及当年国务院办公厅文件确定的
上述法定节假日连休日期间,免收 7 座以
下(含 7 座)载客车辆通行费。
元、万元、亿元 指 如无特别说明,指人民币元、万元、亿元二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节《董事会报告》中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
4 / 147
2014 年年度报告
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 江西赣粤高速公路股份有限公司
公司的中文简称 赣粤高速
公司的法定代表人 黄铮二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊长水 付艳
联系地址 南昌市西湖区朝阳洲中路367号赣粤大厦 南昌市西湖区朝阳洲中路367号赣粤大厦
电话 0791-86539322 0791-86527021
传真 0791-86539322 0791-86527021
电子信箱 xcs@600269.cn fuyan@600269.cn三、 基本情况简介
公司注册地址 南昌市高新技术开发区火炬大街199号赣能大厦
公司注册地址的邮政编码 330096
公司办公地址 南昌市西湖区朝阳洲中路367号赣粤大厦
公司办公地址的邮政编码 330025
公司网址 Http://www.600269.cn
电子信箱 gygs@600269.cn四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 赣粤高速 600269六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
上市以来,公司的主营业务未发生过变化,主要从事高速公路的投资、建设、管理、收费和养护等。
5 / 147
2014 年年度报告(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2009 年 11 月 28 日,根据江西省深化经济体制改革的总体部署和要求,为增强高速公路建设和投融资能力,促进全省高速公路持续快速协调发展,经江西省人民政府批准,在本公司控股股东——江西高速公路投资发展(控股)有限公司的基础上,组建江西省高速公路投资集团有限责任公司,省人民政府授权省交通运输厅作为省高速集团出资人代表,依法行使出资人的权利和履行义务。按照省人民政府批复的省高速集团组建方案,本公司控股股东名称由江西高速公路投资发展(控股)有限公司变更为江西省高速公路投资集团有限责任公司,本公司控股股东的全部资产和债务(含本公司的国有股权)划入省高速集团。2009 年 12 月 16 日,本公司控股股东已在江西省工商行政管理局办理了工商变更等相关手续。公司注册资本为拾亿圆整,经营范围为:高速公路基础设施的投资、建设及经营,高速公路服务区经营及交通基础设施的建设,建筑工程施工,机械设备租赁,建筑材料批发,物流服务、仓储服务,设计、制作、发布国内各类广告、房地产开发经营。2013 年 5 月 23 日,本公司控股股东在江西省工商行政管理局办理了工商变更手续,注册资本变更为玖拾伍亿零伍佰零伍万壹仟贰佰零伍圆玖角捌分。七、 其他有关资料
名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所
办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦
(境内)
签字会计师姓名 邓林义、龚勤红
6 / 147
2014 年年度报告
公司 2014 年度记事
1月 “08 赣粤债”到期兑付摘牌
3月 董事会审议决定终止发行原核准的第二期 15 亿元公司债券
5月 股东大会审议批准申请发行 35 亿元公司债券
6月 董事会审议通过了《关于规范资产收购承诺的议案》
7月 中国证监会核准 35 亿元公司债券发行
8月 董事会审议通过了《关于规范业绩奖励基金和建立激励机制
承诺的议案》
召开投资者现场见面会
9月 5 亿元七年期公司债券“14 赣粤 01”在上证所上市交易
23 亿元十年期公司债券“14 赣粤 02”在上证所上市交易
10 月 参加 2014 年江西上市公司投资者网上集体接待日活动
11 月 “赣湘情”第一届高速公路工作联席会顺利召开
12 月 参与国盛证券增资扩股,完成后持股比例增为 11.9357%
7 / 147
2014 年年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
增减(%)
营业收入 4,080,508,099.89 3,913,305,803.58 4.27 3,557,665,305.41
归属于上市公司股
695,482,109.90 653,676,193.36 6.40 1,169,640,719.31
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 532,971,678.46 675,791,161.94 -21.13 865,764,162.93
损益的净利润
经营活动产生的现
1,556,160,299.41 1,614,620,267.91 -3.62 1,931,393,382.51
金流量净额
本期末比上年同
2014年末 2013年末 2012年末
期末增减(%)
归属于上市公司股
12,346,250,243.16 11,427,047,511.92 8.04 10,976,083,724.29
东的净资产
总资产 30,820,729,046.40 28,119,207,772.98 9.61 25,633,843,391.62
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
基本每股收益(元/股) 0.30 0.28 7.14 0.50
稀释每股收益(元/股) 0.30 0.28 7.14 0.50
扣除非经常性损益后的基本
0.23 0.29 -20.69 0.37
每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 5.86 5.85 增加0.01个百分点 11.21
扣除非经常性损益后的加权
4.49 6.05 减少1.56个百分点 8.30
平均净资产收益率(%)
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用)
非流动资产处置损益 -192,390,093.22 505,525.07 2,296,277.17计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
309,221,300.00 312,290,300.00 412,807,099.00按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 12,376,300.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及 35,923,106.97 2,818,630.14处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
8 / 147
2014 年年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,281,669.74 -14,510,491.03 139,751.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -277,672,188.82
少数股东权益影响额 81,950,123.37 75,991,003.12 -7,823,361.65
所得税影响额 -89,851,975.42 -121,537,747.06 -103,543,209.32
合计 162,510,431.44 -22,114,968.58 303,876,556.38
三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
湘邮科技 61,981,920.00 130,759,200.00 68,777,280.00 0
信达地产 323,783,811.18 817,980,154.56 494,196,343.38 0
合计 385,765,731.18 948,739,354.56 562,973,623.38 0
9 / 147
2014 年年度报告
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年,公司实现营业收入 40.81 亿元,较上年同期增加 4.27%,主要为受九江长江二桥、长浏高速的相继通车影响,昌九、九景、昌铜路段车流量大幅增长致使通行服务收入增加;营业成本 23.70 亿元,较上年同期增加 9.45%,主要为本期会计估计变更及车流量增加,致使公司所属各路段折旧有所增加。营业利润 7.84 亿元,较上年同期增长 38.20%,主要为信达地产股权投资上期计提 2.78 亿元资产减值损失,本期不存在减值迹象。归属于上市公司所有者的净利润为6.95 亿元,较上年同期增长 6.40%,主要为通行服务收入增加及本期信达地产股权投资不存在减值迹象所致。截至 2014 年年末,公司总资产 308.21 亿元,较年初增长 9.61%;归属于上市公司所有者权益 123.46 亿元,较年初增长 8.04%。
面对复杂的市场环境,公司深入研究行业形势与市场发展趋势,切实防范风险,加强内部管理,积极提升公司的抗风险能力与盈利能力,顺利完成了年度通行服务收入目标。同时,公司董事会审时度势,及时终止发行原核准的第二期 15 亿元公司债券,重新申请发行 35 亿元公司债券并获核准,并于 8 月成功发行两期 28 亿元,其中 7 年期利率为 5.74%,10 年期为 6.09%,较基准利率下浮 10%。公司还成功发行了 5 年期 15 亿元定向工具。同时,为保障公司日常营运和项目建设资金,公司加强银企合作,积极向银行争取优惠贷款利率和信贷支持,2014 年共获得 234.66亿元银行综合授信额度,确保公司资金的有效预期供给。以上措施较好地解决了公司报告期内的资金需求。
报告期内,为进一步提高昌九高速公路通行能力和服务水平,在省交通运输厅、省高速集团的政策扶持下,公司股东大会审议批准了昌九高速公路改扩建项目。公司还积极进行主营业务外的有益尝试,实施完成了两笔股权投资。公司完成对高速实业单方面增资,持股比例增至 50%,并将其纳入合并报表;公司出资 180,503,033 元参与国盛证券增资扩股,持股比例增为 11.9357%。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 4,080,508,099.89 3,913,305,803.58 4.27
营业成本 2,369,941,156.57 2,165,356,898.01 9.45
销售费用 7,801,536.57 2,070,588.50 276.78
管理费用 214,795,003.02 240,924,231.56 -10.85
财务费用 583,200,958.05 501,623,235.17 16.26
经营活动产生的现金流量净额 1,556,160,299.41 1,614,620,267.91 -3.62
投资活动产生的现金流量净额 -2,148,046,957.99 -3,256,609,963.97 34.04
筹资活动产生的现金流量净额 820,845,450.49 653,905,636.31 25.53
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
本期公司实现营业收入 40.81 亿元,主要来源于高速公路运营和工程业务。本期实现通行服务收入 26.44 亿元,同比增长 5.28%,主要受九江长江二桥、长浏高速的相继通车影响,公司所属昌九、九景和昌铜高速车流量大幅增加所致;实现工程收入 10.68 亿元,同比减少 15.72%,主要为工程类子公司本期对外承接业务减少所致。
本公司主要为来自全国各地的拟通行本公司所属路段的各类车辆提供服务,主要客户为社会个体消费者;本期公司提供服务或劳务未发生重大变化或调整。
10 / 147
2014 年年度报告
3 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
上年同
本期占 本期金额较
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 上年同期变
项目 成本比 说明
比例(%) 动比例(%)
例(%)高速公路
养护成本 109,078,292.20 4.69 144,938,526.56 6.95 -24.74运营高速公路
折旧摊销 672,125,460.54 28.91 540,523,072.30 25.91 24.35运营高速公路
其他 305,683,503.08 13.16 242,209,441.53 11.61 26.29运营
工程业务 工程成本 962,678,283.08 41.40 1,143,979,059.06 54.84 -15.85
主要系本期
成品油销 成品油销 高速实业纳
225,407,849.24 9.69 - - -
售业务 售成本 入公司合并
范围所致。
主要系本期
子公司嘉圆
房地产销 房地产销 房地产的部
26,673,112.68 1.15 - - -
售业务 售成本 分项目完工
并实现收入
所致。
主要系本期
监理、服 子公司嘉和
务、物业 其他 23,357,755.77 1.00 14,371,777.87 0.69 62.53 监理对外拓
等业务 展业务所
致。
4 费用
单位:元
科目 2014 年度 2013 年度 同比增长(%) 原因分析
主要系本期高速实业纳
销售费用 7,801,536.57 2,070,588.50 276.78
入合并范围所致。
5 现金流
单位:元
科目 2014 年度 2013 年度 同比增长(%) 原因分析
总体分析:
主要系本期公司高速
经营活动产生的 公路建设项目及工程
1,556,160,299.41 1,614,620,267.91 -3.62
现金流量净额 类子公司支付保证金
增加所致。
主要系本期收回保本
投资活动产生的
-2,148,046,957.99 -3,256,609,963.97 34.04 理财产品及增加对国
现金流量净额
盛证券投资所致;
11 / 147
2014 年年度报告
筹资活动产生的 主要系本期发行债券
820,845,450.49 653,905,636.31 25.53
现金流量净额 增加所致。细项分析:
主要系本期公司高速
支付其他与经营 公路建设项目及工程
活动有关的现金 547,003,302.98 256,546,221.17 113.22 类子公司支付保证金
增加所致。
收回投资收到的 主要系本期收回保本
现金 5,600,500,000.00 700,000,000.00 700.07 理财产品所致。
主要系本期购买保本取得投资收益收
理财产品取得收益所
到的现金 36,483,983.05 9,835,616.76 270.94
致。处置固定资产、无
主要系本期处置固定形资产和其他长
资产收到货币资金减
期资产收回的现 42,040.00 598,931.60 -92.98
少所致。金净额
主要系本期新增子公
收到其他与投资 司及孙公司带入货币
活动有关的现金 13,755,713.98 - 100.00 资金高于支付对价所
致。
主要系本期购买保本投资支付的现金
5,481,003,033.00 1,712,279,089.43 220.10 理财产品所致。
6 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 7 月 25 日,公司收到中国证监会《关于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开发
行公司债券的批复》(证监许可【2014】714 号),中国证监会核准本公司向社会公开发行面值
不超过 35 亿元的公司债券。2014 年 8 月 11 日,公司成功发行 5 亿元 7 年期和 23 亿元 10 年期公
司债券,年利率分别为 5.74%和 6.09%。2014 年 9 月 3 日,“14 赣粤 01” 和“14 赣粤 02”在上
海证券交易所上市交易。
根据证监许可【2014】714 号文批复,公司剩余 7 亿元额度公司债券将在中国证监会核准之
日起 24 个月内发行完成。
(2) 发展战略和经营计划进展说明
①优化通行服务,实现通行服务收入增长。
报告期内,公司实现车辆通行服务收入 26.44 亿元,较上年增长 5.28%,完成了年初制定的 26.09
亿元的通行服务收入目标。通行服务收入上升的原因主要有: 与昌铜高速相连的湖南长浏高速
2013 年 10 月份正式通车,昌铜、长浏高速形成了南昌和长沙之间新的便捷通道,行驶昌铜高速
的车辆明显增多,导致昌铜高速通行服务收入大幅增长;九江长江二桥 2013 年 10 月 28 日开通后,
以往受九江长江大桥交通管制(自 2012 年 11 月 11 日起)影响的车流量回流,因此昌九高速通行
服务收入增长。
②调整负债结构,有效降低资金成本风险。
报告期内,公司继续坚持以“中长期主导、短期作辅助”的融资方针,有序推进公司债、定
向工具、银团项目贷款等融资工作,统筹安排长中短期债务衔接,在确保项目建设资金需求和资
金周转安全的前提下,科学合理调整实际融资额度,优化债务结构,降低财务成本。2014 年累计
融资 67.38 亿元,公司长期有息债务占有息债务的比重上升至 95%,进一步防范了资金风险。
③强化项目管理,平稳推进项目建设。
报告期内,稳步推进昌九改扩建通远试验段、昌樟改扩建工程项目进程。昌樟改扩建头号控
制性工程药湖大桥、肖江大桥新建幅已建成。
12 / 147
2014 年年度报告
④拓展提升辅业,子公司发展创出新成绩
报告期内,公司加大对多元化业务的开发力度,积极调研新兴产业,逐步培育成熟产业,努
力创造新的利润增长点。2014 年各子公司主动面向市场,发挥市场主体的活力和竞争力,实现了
年初制定的各项目标。加大与中石化的战略合作,完成对实业公司的股权增持工作;服务区拓展
卖场模式和业务,引入优质商户,实现营业收入增长;工程公司完成增资工作,创建工程建设养
护施工品牌,开源节流增加效益,实现收入与利润增长;方兴公司进行产业链延伸,向服务型、
科技型企业转型发展,投资建设方兴科技园,总投资额为 25,000 万元。嘉圆公司完成奉新、铜鼓、
西海项目一期建设并启动二期建设,新增湾里和谐佳园项目,储备开发用地 298.5 亩。
⑤实施科技创新,节能减排示范效应显著。
公司在工程领域大力开展技术创新,昌樟改扩建项目集成应用 27 项节能减排新材料、新技术、
新工艺,成为交通运输部绿色循环低碳主题性示范路之一。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 (%)
(%) (%)高速公路
2,644,045,416.00 1,087,087,255.82 58.89 5.28 17.18 减少 4.17 个百分点运营
工程业务 1,067,979,284.33 962,678,283.08 9.86 -15.72 -15.85 增加 0.14 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
昌九高速公路 739,133,964.00 10.31
昌樟、昌傅高速公路 603,950,931.00 -1.80
九景高速公路 507,677,383.00 5.83
温厚高速公路 177,398,151.00 2.72
彭湖高速公路 29,608,601.00 -34.30
昌铜高速公路 119,420,829.00 76.16
昌泰高速公路 466,855,557.00 1.24
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
13 / 147
2014 年年度报告
上期期 本期期末
本期期末数 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
比例(%) 的比例 动比例
(%) (%)
主要系本期预付
工程款重分类至
预付款项 98,804,747.31 0.32 213,273,533.80 0.76 -53.67
其他非流动资产
核算所致。
主要系本期收到
应收股利 - - 560,876.08 0.00 -100.00
嘉特信分红所致。
主要系本期增加
存货 666,764,676.04 2.16 363,786,344.73 1.29 83.28 开发成本、工程材
料所致。
主要系本期收到其他流动
600,000,000.00 1.95 900,000,000.00 3.20 -33.33 保本理财产品所资产
致。
主要系本期公司
可供出售 持有股票公允价
1,229,611,476.99 3.99 486,134,820.61 1.73 152.94
金融资产 值增加及增资扩
股国盛证券所致。
主要系本期加大
在建工程 5,048,504,112.20 16.38 2,841,033,741.72 10.10 77.70 高速公路项目建
设投资所致。
主要系本期高速
工程物资 20,244,309.96 0.07 42,444,000.84 0.15 -52.30 公路项目建设领
用工程材料所致。
主要系江西景泰
酒店购入土地使
用权及井冈山景
无形资产 135,481,259.11 0.44 95,856,365.76 0.34 41.34
泰酒店本期纳入
合并范围带入的
土地所致。
主要系本期收购
商誉 3,609,824.44 0.01 0.00 0.00 100.00 子公司高速实业
所致。
主要系本期公司递延所得
89,196,441.29 0.29 145,773,137.66 0.52 -38.81 持有信达地产市税资产
值增加所致。
主要系本期预付其他非流
317,878,484.01 1.03 - - 100.00 工程款重分类至动资产
该科目核算所致。
主要系本期偿还
短期借款 650,500,000.00 2.11 1,290,000,000.00 4.59 -49.57
短期借款所致。
主要系子公司嘉
圆房地产开发的
预收款项 226,888,405.88 0.74 117,609,690.23 0.42 92.92
部分房产项目预
售房款所致。
应付利息 408,723,968.98 1.33 267,813,665.84 0.95 52.62 主要系本期发行
14 / 147
2014 年年度报告
定向工具及公司
债所致。
其他应付 主要系本期退回
347,224,768.25 1.13 496,201,763.23 1.76 -30.02
款 保证金增加所致。
一年内到 主要系本期分离
期的非流 1,502,880,000.00 4.88 2,166,058,882.97 7.70 -30.62 交易可转债到期
动负债 兑付所致。
主要系本期发行
应付债券 7,728,449,857.74 25.08 4,950,091,017.52 17.60 56.13
公司债所致。
专项应付 主要系本期收到
60,000,000.00 0.19 - - -
款 车购税补贴所致。
主要系本期收到
递延收益 780,000.00 0.003 - - -
管网初装费所致。
主要系本期公司递延所得
84,820,838.64 0.28 13,495,480.00 0.05 528.51 持有股票公允价税负债
值增加所致。
主要系本期公司其他综合
462,716,654.53 1.50 40,486,437.00 0.14 1,042.89 持有股票公允价收益
值增加所致。
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
公司遵循谨慎性原则,严格按照企业会计准则规定的范围,对同公允价值计量相关的业务进
行确认计量,合理确定公允价值,严格把关与公允价值计量相关项目的决策及审批程序,并遵照
上市规则的要求进行披露。公司采用公允价值计量的项目仅有在可供出售金融资产科目中列示的
持有湘邮科技和信达地产股份。湘邮科技年初数 6,198.19 万元,期末数 13,075.92 万元,本期增
加 6,877.73 万元;信达地产年初数 32,378.38 万元,期末数 81,798.02 万元,本期增加 49,419.64
万元。
(四) 核心竞争力分析
公司所处的江西省是我国华东、华中和华南地区的交汇点。公司的公路资产处于江西省高速
公路网的主骨架上,又处在国家公路网承接南北、贯通东西的中间位置,地理位置较为优越,资
产质量良好。同时,公司所属高速公路也是连接珠江三角洲和长江三角洲两大最富经济活力地区
的最短通道。独特的区位优势、优质的资产网络和高效的运营体系构成了公司独特的核心竞争优
势。报告期内,公司核心竞争力未发生变化。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司长期股权投资期末数为 24,865.73 万元,较期初减少 7,678.61 万元,主要原因如下:
(1)本公司的子公司江西昌泰高速公路有限责任公司于 2013 年 12 月对井冈山市景泰酒店管理
有限责任公司进行增资 2,000 万元,增资后,江西昌泰高速公路有限责任公司持有井冈山市景泰
酒店管理有限责任公司的股权比例由 48.89%增至 56.19%,该公司已于 2014 年 1 月 6 日办理工商
变更登记,故本期纳入本公司的合并范围。
(2)根据江西高速实业开发有限公司的股东会决议,本公司与江西高管实业发展公司签订股权
转让协议,江西高管实业发展公司将持有高速实业的 8%股权转让给本公司,转让后本公司持有高
速实业 48%的股权。2014 年 5 月本公司以货币资金 387.09 万元对高速实业进行增资,增资后本公
司持股 50%。根据高速实业修改后的章程规定,本公司在高速实业董事会权力机构占一半以上的
成员任命权及可直接任命高速实业关键管理人员(总经理),本公司于 2014 年 10 月 1 日取得高
速实业的控制权,故将其纳入合并报表范围。
15 / 147
2014 年年度报告
(3)本公司的子公司江西省嘉和工程咨询监理有限责任公司与北京特希达科技有限公司签订
《股权转让协议》,江西省嘉和工程咨询监理有限责任公司收购其持有江西嘉特信工程技术有限
公司的 55%股权,收购后,江西省嘉和工程咨询监理有限责任公司持有该公司 100%股权。江西省
嘉和工程咨询监理有限责任公司于 2014 年 12 月 31 日(股权工商变更登记日为:2014 年 12 月 26
日)取得该公司的控制权,故将其纳入合并报表范围。
另根据第五届董事会第十五次会议决议,2014 年 12 月,本公司与国盛证券签署了《增资协
议书》,公司本次增资认购 12,683.7912 万股,认购款 180,503,033 元。增资后,本公司持股比
例由 7.9971%变更为 11.9357%。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位:元
证券 证券 占该公司股 报告期 报告期所有者权 会计核算 股份
最初投资成本 期末账面值
代码 简称 权比例(%) 损益 益变动 科目 来源
湘邮 可供出售 发起
600476 8,000,000.00 4.26 130,759,200.00 0 51,582,960.00
科技 金融资产 设立
信达 可供出售 定向
600657 600,000,000.00 6.58 817,980,154.56 0 370,647,257.53
地产 金融资产 发行
合计 608,000,000.00 / 948,739,354.56 0 422,230,217.53 / /
(2) 持有非上市金融企业股权情况
报告期
占该公 报告期
所持对象 最初投资金额 期末账面价值 所有者 会计核算 股份
持有数量(股) 司股权 损益
名称 (元) (元) 权益变 科目 来源
比例(%) (元)
动(元)
可供出售 发起
国盛证券 40,000,000.00 242,842,039.91 11.9357 280,782,122.43 0 0
金融资产 设立
/ /
合计 40,000,000.00 242,842,039.91 / 280,782,122.43 0 0
持有非上市金融企业股权情况的说明
2014 年 11 月 28 日,本公司第五届董事会第十五次会议决议通过了《关于参与国盛证券增资
扩股认购事项的议案》,公司本次增资认购 12,683.7912 万股,认购款 180,503,033 元。增资后,
本公司持股比例由 7.9971%变更为 11.9357%。
16 / 147
2014 年年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
100,000,000.00 33 天 379,726.03 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 北京银行南昌 保本保证收
200,000,000.00 40 天 1,008,219.18 否
理财产品 自有资金 分行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
200,000,000.00 31 天 713,424.66 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
300,000,000.00 31 天 1,070,136.99 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 北京银行南昌 保本保证收
200,000,000.00 86 天 2,167,671.23 否
理财产品 自有资金 分行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 民生银行南昌 保本浮动收
200,000,000.00 92 天 2,555,555.56 否
理财产品 自有资金 分行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 招商银行洪城 保本浮动收
200,000,000.00 94 天 2,420,821.91 否
理财产品 自有资金 支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
300,000,000.00 40 天 1,413,698.63 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
400,000,000.00 20 天 962,191.78 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
200,000,000.00 40 天 1,095,890.41 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
17 / 147
2014 年年度报告
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
300,000,000.00 42 天 1,691,506.85 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 招商银行洪城 保本浮动收
200,500,000.00 33 天 906,369.86 否
理财产品 自有资金 支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本保证收
200,000,000.00 33 天 831,780.82 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
300,000,000.00 32 天 1,209,863.01 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 招商银行洪城 保本浮动收
200,000,000.00 36 天 828,400.00 否
理财产品 自有资金 支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本保证收
200,000,000.00 22 天 554,520.55 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
500,000,000.00 39 天 2,457,534.25 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
200,000,000.00 40 天 1,008,219.18 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
100,000,000.00 39 天 491,506.85 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 招商银行洪城 保本浮动收
200,000,000.00 46 天 1,172,054.79 否
理财产品 自有资金 支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行 保本浮动收
600,000,000.00 54 天 4,260,821.92 否
理财产品 自有资金 洪城朝阳支行 益理财产品
18 / 147
2014 年年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
募集资金 本年度已使用募集 已累计使用募集资 尚未使用募集资 尚未使用募集资募集年份 募集方式
总额 资金总额 金总额 金总额 金用途及去向
2014 年 公司债 2,800,000,000.00 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 300,000,000.00 偿还到期债务
合计 / 2,800,000,000.00 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 300,000,000.00 /
募集资金总体使用情况说明 发行的 28 亿元公司债,根据募集资金用途, 22 亿元应用于偿还到期债
务,6 亿元应用于补充营运资金。截止 2014 年 12 月 31 日,已累计使用
该募集资金 25 亿元,其中 19 亿元用于偿还到期债务,6 亿元用于补充
营运资金;剩余 3 亿元已于 2015 年 1 月用于偿还到期债务。
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元
控股子公司
主营业务 注册资本 资产规模 净资产 净利润
名称
项目融资、建设、经
江西昌泰高速
营、管理、公路、桥
公路有限责任
梁、和其他交通基础 150,000.00 302,153.97 293,372.03 20,775.24
公司
设施的投资、建设等
项目建设、管理经
江西昌铜高速 营、公路桥梁和其他
公路有限责任 交通基础设施的投
320,000.00 760,746.52 234,974.49 -41,670.00
公司 资、建设、管理收费
等经营
公路、桥梁、隧道和
江西赣粤高速
其它交通基础设施
公路工程有限
的维修及高科养护 21,974.83 120,640.67 25,442.53 1,519.56
责任公司
等
上海嘉融投资
实业投资、投资管理
管理有限公司 8,000.00 6,695.50 6,461.03 -32.77
江西嘉圆房地
房地产开发与经营
产开发有限责
等 8,000.00 67,140.16 10,373.79 268.43
任公司
高速公路通讯监控、
江西方兴科技
收费系统生产施工
有限公司 8,000.00 26,669.76 14,739.40 1,835.00
等
江西高速实业 高速公路服务的投
开发有限公司 资、开发服务 520.00 6,791.61 5,945.00 1,022.30
19 / 147
2014 年年度报告江西省嘉和工
工程咨询、监理、招程咨询监理有
投标代理、技术检测 500.00 5,784.87 3,077.57 267.66限公司
中餐、副食品、宾馆、
江西省嘉恒实 菌水生产与销售、园
业有限公司 林与绿化的设计与 200.00 341.91 171.10 72.56
施工
联营企业名称 主营业务 注册资本 资产规模 净资产 净利润
核电项目的开发、建
设、运营、管理、生中电投江西核
产销售电力及相关 112,727.00 -
电有限公司 112,727.00 285,902.27
产品、货物、技术的
进出口等江西高速传媒
广告设计、制作等
有限公司 1,600.00 7,959.28 6,475.78 1,976.64
注:中电投江西核电有限公司尚处于建设期。5、 非募集资金项目情况√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本年度投入金 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 金额昌樟高速公路
724,000.00 在建 192,812.96 368,194.09 建设期改扩建项目昌九高速公路
改扩建通远试 81,630.00 在建 22,644.7 47,824.48 建设期验段项目
合计 805,630.00 / 215,457.66 416,018.57 /
(1)昌樟高速公路改扩建项目
本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于投资南
昌至樟树高速公路改扩建工程项目的议案》以及本公司第五届七
次董事会审议通过《关于建设昌樟高速公路改扩建工程昌西南连
接线项目及调整昌樟高速公路改扩建工程投资概算的议案》,本
公司预计出资 724,000 万元左右投资建设昌樟高速公路改扩建
工程及昌西南连接线项目。截止 2014 年 12 月 31 日,该项工程
非募集资金项目情况说明 已累计投资 368,194.09 万元,报告期内公司投资 192,812.96
万元。
(2)昌九高速公路改扩建通远试验段项目
本公司 2011 年第四届第二十二次董事会审议通过《关于对
昌九高速通远段进行改扩建试验的议案》,公司预计出资 81,630
万元建设昌九改扩建通远试验段工程。截止 2014 年 12 月 31 日,
该 项 工 程 已 累 计 投 资 47,824.48 万 元 , 报 告 期 内 公 司 投 资
22,644.70 万元。
20 / 147
2014 年年度报告二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、高速公路行业的发展趋势
2014 年是全面深化交通运输改革的关键之年。在整个行业发展相对困难的大环境下,我国高速公路行业“攻坚克难”,整个行业实现稳步发展,2014 年新增高速公路里程 7450 公里,我国高速公路总里程已超过 11 万公里。
中央经济工作会议作出了我国经济发展进入新常态的重大判断,作为经济社会发展的基础性服务行业,高速公路行业在新常态下也呈现新的发展趋势。从发展速度来说,在经济增速转入中高速增长后,高速公路行业也在向中高速增长转变,高速公路投资高增长的势头也将逐步趋缓。从发展要素上来看,新常态下各种风险逐步显现,资金、土地、资源、环境等刚性约束进一步增强,建设成本快速增长,资金筹措难度加大,企业债务风险增加,高速公路行业可持续发展面临严峻挑战。从发展环境来看,随着经济和社会发展,高速公路收费政策正面临越来越大压力,部分省市也调整了收费政策,但预计行业发展政策的总体方向在一定时期内将不会发生重大改变。展望未来,我国高速公路今后若干年的发展,从规模上和速度将趋于稳定,高速公路网将更加科学、完善。
2、公司面临的竞争格局
截至 2014 年底,江西省高速公路通车里程达到 4,515 公里,全年新增高速公路 180 公里,新增的高速公路并未对公司所辖路段带来交通分流。近年来,江西省为了完善路网结构布局,加快了国家干线高速公路和地方加密高速公路建设,江西省高速公路通车里程 6,000 公里的目标将有望在 2016 年底提前实现,届时新建设的高速公路将可能会分流公司所属部分路段的车流量。铁路竞争方面,2014 年底江西省铁路营运里程达到 3,734 公里,年内新增的沪昆客专杭南长段对公司所属路段未构成明显分流影响。(二) 公司发展战略
随着我国经济发展进入新常态,高速公路行业发展也具有新常态下经济发展步入中高速增长的一般特征。新常态伴随着新矛盾,也蕴含着新机遇。公司未来发展既有新常态下企业发展的一般特征,也有自身发展的新特点。一是在主业经营上,较长时期内,通行服务收入仍将是公司最大的主业板块和利润来源。但受路网格局变化、收费优惠政策等诸多因素影响,各路段通行服务收入自然增长乏力;二是未来几年受折旧费用、财务费用因素影响,公司之前高增长、高利润的发展态势将面临较大挑战。三是在融资建设上,多年来,公司取得了较好的融资工作成效,但受宏观经济、信贷政策、行业状况和公司盈利状况等因素影响,公司融资将面临较大的不确定性。
认识新常态,适应新常态,是公司当前和今后一段时期发展的基本前提。面对新形势,公司将主动适应经济发展新常态,深化企业改革,继续完善和提升自身管理水平,促进企业可持续健康发展:一是在稳固和深化主业的基础上,凭借公司多年来在高速公路建设和经营管理领域积累的专业技能和经验,发挥自身优势,通过输出建设管理和营运管理方面的经验,探索新的业态模式,实现新的利润增长点。二是以市场为导向,稳步推进公司业务结构转型升级,在继续做强做优收费管理、服务区管理和油品经营等现有产业基础上,研究关注现代物流、金融投资、养老地产等产业,为新一轮战略的升级打下坚实基础。(三) 经营计划
2015 年公司的工作目标和重点包括:
1、经营目标:基于对经营环境和经营条件的合理分析与预期,预计 2015 年公司通行服务收入的目标为 27.63 亿元,经营成本及管理费用(不含折旧及摊销)控制在 6.5 亿元左右。
2、路产运营管理:全方位地做好服务营销和客户维护工作,完成硬件设施、软件应用、服务品质和服务品牌等优化升级;与邻省高速公路管理单位联合;与沿线政府部门对接,最大限度保持主营业务稳定增长。以迎国检为契机;进行路容路貌整治,形成整齐规范、美观舒适的外观形象;深入推进公司通行服务品牌创建工作,对具有鲜明特色的品牌“幸福昌铜”、“金庐陵”、“驿家人”等进行整合、提升,打造享誉全国的高速服务品牌。
21 / 147
2014 年年度报告
3、工程建设管理:积极推动昌九四改八工程前期工作,依法组织招投标,年内完成新建幅30%土石方及涵洞构造物;要全力统筹好在建项目,确保实现上半年昌九改扩建通远试验段、昌樟改扩建项目竣工,昌泰、温厚技改项目完工,以全新的形象迎接国检。
4、融资管理:继续坚持“中长期主导、短期作辅助”的融资方针,统筹安排长中短期债务衔接,进一步优化债务结构,降低财务风险。
5、资产业务管理:以市场为导向,树立强烈的机遇意识、创新意识和市场竞争意识,整固辅业板块,最大限度提高对母公司的利润贡献率,推动赣粤高速持续健康发展。整合重组部分子公司股权,将持有的工程公司、嘉和公司股权与高速集团持有的国盛证券股权进行置换,增加对国盛证券的持股比例;进一步创新经营思路,加大与中石化的战略合作,适时建设加油加气一体站,做强做优服务区,探索新能源业务。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
1、昌樟高速公路改扩建项目(含昌樟改扩建昌西南连接线项目)概算 72.40 亿元,已投入36.82 亿元,仍需 35.58 亿元。
2、昌九高速公路通远试验段路项目估算总投资为 8.163 亿元,已投入 4.78 亿元,仍需 3.383亿元。
3、昌泰高速公路技改项目概算 15.03 亿元,已投入 2.41 亿元,仍需 12.62 亿元。
4、温厚高速公路技改项目概算 3.47 亿元,已投入 0.39 亿元,仍需 3.08 亿元。
以上项目所需资金公司考虑通过项目(银团)贷款、债务融资工具等多种方式筹集。(五) 可能面对的风险
1、财务风险
随着公司近几年业务发展和投资需要,公司经营所需资金需求不断增长,债务融资力度不断加大。尽管公司资产负债率相对维持在一个较合理的水平,但负债规模的增加,仍可能对公司偿债能力形成一定的影响。公司将持续跟踪各类融资品种,准备多种融资方案,视外部融资环境和内部资金需求及时补充资金缺口,统筹资金按期偿还到期债务。
2、宏观环境变化风险
收费公路行业对宏观经济的变化具有敏感性。2015 年,国际经济形势依然错综复杂、充满变数,而国内经济发展也存一定的不确性。预计本公司收费公路项目的车流量和收入增长将存在不确定性。公司将密切关注江西省和周边区域的经济发展状况,注重采集和分析路网车流及车型结构变化的数据,树立和增强路网意识。尽可能降低经济环境变化对公司经营带来的负面影响。
3、路网变化风险
公路路网的完善、周边道路的整修、项目自身的施工等都可能对高速公路的车流量产生相应影响。公司将与政府相关部门加强沟通,及时了解路网规划、项目建设进度和后续调整方案等信息,提前做好路网研究和分析,把握交通流量变化趋势,以保障公司经营及发展战略决策的准确性。
4、项目扩建投资风险
昌樟高速和昌九高速(通远段)已实施改扩建工程,昌九高速改扩建项目也已获股东大会通过。由于高速公路改扩建工程投资周期长,受通胀影响,材料、施工及征地拆迁成本存在上涨压力,这些均对建造成本、项目收益情况产生影响。公司将进一步把降低建设成本摆上重要位置,大力改革物资采供方式,推广新技术、新材料、新工艺,切实提高成本管控水平,同时继续加强项目的安全和质量管理。
5、财政补贴不确定性的影响
根据上市时的相关政策,公司近几年均获得江西省财政扶持。尽管省政府文件曾明确对赣粤高速的优惠政策在 2020 年之前保持不变,但公司未来财政补贴能否如期获得仍具有不确定性,可能对公司经营和盈利能力的连续性与稳定性造成一定影响。
22 / 147
2014 年年度报告三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(1) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
2012 年 8 月,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及江西证监局的相关要求,经公司第四届董事会第二十六次会议研究,并报请股东大会批准,公司制订了《赣粤高速分红规划》,并对《公司章程》相应条款进行了修订。
修订后的《公司章程》明确:"在每个会计年度结束后,经审计该年度净利润和可供分配利润均为正数,在满足公司正常生产经营的资金需求情况下,如无重大投资或重大现金支出等计划,公司将优先实施积极的现金股利分配方案,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十,且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。"
2014 年 5 月,根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及江西证监局的相关要求,公司 2013 年度股东大会对《公司章程》第二百零五条、第二百零六条进行了进一步修订,对利润分配政策作了进一步细化。
2015 年 3 月,公司董事会第五届董事会第十六次会议审议通过了《赣粤高速分红回报规划》(2015 年-2017 年)。
上市以来,公司秉承积极的利润分配政策,着重于维护全体投资者利益,坚持每年进行现金分红,最近三年以现金方式分配的利润累计为 784,696,756.70 元,占最近三年实现的年均可分配利润的 89%。
报告期内, 公司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 2,335,407,014 股为基数, 向全体股东每 10股派发现金红利 0.85 元(含税), 派发现金红利总额为 198,509,596.19 元。当年现金分红数额占合并报表中归属于上市公司股东净利润的 30.37%。公司于 2014 年 7 月 1 日刊登了 2013 年度利润分配方案实施公告,股权登记日为 2014 年 7 月 10 日,除息日为 2014 年 7 月 11 日,该项分红派息工作已于 2014 年 7 月 11 日实施完毕。(2) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
每 10 股
每 10 股 每 10 股 分红年度合并报表 中归属于上
分红 派息数 现金分红的数额
送红股数 转增数 中归属于上市公司 市公司股东
年度 (元)(含 (含税)
(股) (股) 股东的净利润 的净利润的
税)
比率(%)
2014 年 1.00 233,540,701.40 695,482,109.90 33.58
2013 年 0.85 198,509,596.19 653,676,193.36 30.37
2012 年 1.51 352,646,459.11 1,169,640,719.31 30.15
23 / 147
2014 年年度报告五、积极履行社会责任的工作情况(1) 社会责任工作情况
1、《江西赣粤高速公路股份有限公司 2014 年度社会责任报告》已在上证所网站上披露;
2、公司规范公司治理,畅通利益相关方沟通渠道,落实利益相关方期望;
3、公司履行社会责任,积极投身各项公益事业,严格执行国家各项惠民政策;
4、公司全年无重大安全责任事故,全年无重大环保问题。(2) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
不适用
24 / 147
2014 年年度报告
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项报告期内公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司 2013 年度股东大会审议,公司及控股子 公告已于 2014 年 4 月 1 日发布在上海证券交易
公司预计 2014 年度将可能与关联方发生的日常 所网站、《中国证券报》、《上海证券报》和《证
关联交易金额约 12.8 亿元,其中工程施工类 10 券时报》上。亿元(含原材料采购),机电施工类 2.2 亿元,监理服务类 0.6 亿元。
控股子公司工程公司通过公开招投标方式获得 公告已于 2014 年 5 月 15 日发布在上海证券交易
省高速集团所属的沪昆高速昌金段 2014 年路面 所网站、《中国证券报》、《上海证券报》和《证
专项工程 LM-4 标段施工项目,中标价为人民币 券时报》上。1.8588 亿元。2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
公司及控股子公司预计 2014 年度将可能与关联方发生的日常关联交易金额约 12.8 亿元。报告期内公司及控股子公司共签署关联交易合同金额为 4.976 亿元,其中工程施工(含原材料采购)3.054 亿元,机电施工 1.615 亿元,监理 0.053 亿元,其他 0.255 亿元。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易无(三) 共同对外投资的重大关联交易无
25 / 147
2014 年年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额江西高速传媒有限 母公司的控股子
81.52 -0.52 81
公司 公司
子 公 司 ( 2014 年江西高速实业开发
1-9 月为联/合营 202.16 -202.16有限公司
企业)江西公路开发总公 母公司的全资子
3,066.41 554.04 3,620.45 1,406.79 -1,280.36 126.43
司 公司
孙公司(2014年12江西嘉特信工程技
月31 日前为联营 56.09 -56.09 517.58 -517.58术有限公司
企业)江西九江长江公路
其他关联人 639.82 -90.91 548.91 63.96 84.11 148.07大桥有限公司江西省高速公路工
其他关联人 3,461.51 380.00 3,841.51 329.85 329.85程有限公司江西省高速公路投
资集团有限责任公 母公司 16,491.47 15,023.84 31,515.31 4,433.72 1,439.75 5,873.47司江西省高速集团德
母公司的控股子
上高速公路有限责 2,622.44 -117.9 2,504.54 417.25 -414.96 2.29
公司任公司江西省高速公路物
其他关联人 526.80 526.80 904.38 826.23 1,730.61资有限公司江西省瑞寻高速公
其他关联人 418.39 328.67 747.06 0 0路有限责任公司江西省寻全高速公
其他关联人 3,129.45 519.55 3,649.00 0 0 0路有限责任公司
合计 30,087.74 16,865.84 46,953.58 8,155.05 136.67 8,291.72报告期内公司向控股股东及其子公司
154,599,766.06提供资金的发生额(元)公司向控股股东及其子公司提供资金
376,403,028.20的余额(元)
本期末应收控股股东省高速集团及其子公司或参股公司的款项为经营性往关联债权债务形成原因
来,主要为本公司的子公司的工程款项往来。
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
26 / 147
2014 年年度报告
(1) 托管情况
单位:万元 币种:人民币
托管 托管 托管收
委托方 受托方名 托管资 托管资产涉及金 托管 托管收益对公 是否关 关联
起始 终止 益确定
名称 称 产情况 额 收益 司影响 联交易 关系
日 日 依据
江西赣 江西畅行
庐山、鄱 2009 2015
粤高速 高速公路 委托经 母公司
阳服务 年1 年12
公路股 服务区开 1,237.63 营管理 1,237.63 是 的全资
区托管 月1 月31
份有限 发经营有 合同 子公司
经营 日 日
公司 限公司
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
是
租赁 租赁 否
租赁 租赁
出租方名 租赁资产 资产 收益 租赁收益对 关
租赁方名称 起始 终止 租赁收益 关联关系
称 情况 涉及 确定 公司影响 联
日 日
金额 依据 交
易
江西昌泰 中国石化股 昌泰高速 2003 2021
高速公路 份有限公司 公 路 峡 年 11 年 10 租赁
288 288 否
有限责任 江西石油分 江、吉安 4 月 1 月 1 合同
公司 公司 座 日 日
北京西城
2007 2018
上海嘉融 区华远街
北京洪城铭 年 11 年 5 租赁
投资管理 的置地星 300 300 否
豪商务酒店 月 15 月 14 合同
有限公司 座大厦 D
日 日
座房屋
南昌市胜
江西嘉圆 利路"胜 2007 2020
江西利泰投
房地产开 利广场"A 年 10 年 9 租赁
资有限责任 587.56 587.56 否
发有限责 区第一至 月 1 月 30 合同
公司
任公司 第四层的 日 日
商业用房
江西省高 2013 2030
江西赣粤高 雷公坳培
等级公路 年 5 年 3 租赁
速公路股份 训中心办 -69.2 -69.2 否
管理局培 月 1 月 31 合同
有限公司 公用房
训中心 日 日
江西赣粤 2013 2032
江西高速实 控股子公司,
高速公路 加油站经 年 1 年 12 租赁
业开发有限 983.01 983.01 是 1-9 月是联营
股份有限 营权 月 1 月 31 合同
公司 /合营公司
公司 日 日
27 / 147
2014 年年度报告
江西赣粤 2013 2024
高速公路 江西高速传 广告经营 年 1 年 12 租赁 母公司的控
70 70 是
股份有限 媒有限公司 权 月 1 月 31 合同 股子公司
公司 日 日
雷公坳加
江西高速公 2014 2014
江西高速 油站和木
路投资集团 年 1 年 12 租赁
实业开发 家垄加油 -135.75 -135.75 是 控股股东
有限责任公 月 1 月 31 合同
有限公司 站特许权
司 日 日
经营权费
江西赣粤 江西高速公 2011 2014
高速公路 路投资集团 昌九路所 年 1 年 12 租赁
-1,577.60 -1,577.60 是 控股股东
股份有限 有限责任公 站房屋 月 1 月 31 合同
公司 司 日 日
租赁情况说明
①子公司昌泰公司出租昌泰高速公路峡江、吉安 4 座加油站,租赁期间为 2003 年 11 月 1 日
至 2018 年 11 月 1 日共壹拾伍年,租金 420 万元/年,租金总额 6,300 万元。因 2008 年昌泰服务
区改扩建项目完成,公司收回服务区部分经营项目,应退回中石化剩余期限 8.75 年的部分租金
1,155 万元。考虑到中石化已一次性支付了上述租金,2011 年双方签订补充协议,将应退回的 1,155
万元用于延长上述 4 座加油站租期 2.9 年,即延长至 2021 年 10 月 1 日。
②2007 年 11 月,本公司的子公司上海嘉融投资管理有限公司出租位于北京西城区华远街的
置地星座大厦 D 座房屋(面积 3289.92 平方米),租赁期限自合同签约日起十年零六个月,租金
前叁个租金结算年度每年为 270 万元,后柒个租金结算年度每年为 300 万元。
③2007 年 11 月,本公司的子公司江西嘉圆房地产开发有限责任公司出租位于南昌市胜利路"
胜利广场"A 区第一至第四层的商业用房(面积 9479.87 平方米),租赁期间为 2007 年 10 月 1 日
至 2020 年 9 月 30 日共壹拾叁年,租金总额为 76,382,708 元。
④2013 年 5 月 1 日,本公司向江西省高等级公路管理局培训中心租赁位于雷公坳培训中心的
办公用房,租赁期间为 2013 年 5 月 1 日至 2030 年 3 月 31 日,共 17 年,租金总额为 11,706,943.86
元。
⑤江西赣粤高速公路股份有限公司向江西高速实业开发有限公司出租昌樟高速公路丰城服务
区、九景高速石钟山服务区、罗家滩服务区和昌铜高速铜鼓服务区的四对服务特许经营权,租赁
期间为 2013 年 1 月 1 日至 2032 年 12 月 31 日,共 20 年。除铜鼓加油站外其他各加油站按每年每
对加油站销售收入的 1.5%计算租金;铜鼓加油站的租金前 7 年按每年 200 万结算,7 年后按每年
200 万与加油站销售收入的 1.5%孰高的方法计算。
⑥江西赣粤高速公路股份有限公司向江西高速传媒有限公司出租吉安服务区、峡江服务区、
石钟山、樟树服务区、丰城服务区、南昌南服务区、庐山西海服务区、彭泽服务区、奉新服务区、
铜鼓服务区经营性广告经营权,租赁期间为 2013 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,共 12 年。2013
年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间,每年租金 70 万元,2016 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日以后租金每年递增 5%。
⑦江西高速公路投资集团有限责任公司向江西高速实业开发有限公司出租雷公坳加油站和木
家垄加油站特许权经营权费,租赁期间为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日,共 1 年。2014
年度特许经营权费费按照加油站销售收入的 1.5%计算。
⑧江西高速公路投资集团有限责任公司向江西赣粤高速公路股份有限公司出租昌九路所站房
屋,租赁期间为 2011 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日,共 4 年。根据双方签订的合同,高速集
团将昌九高速公路附属设施中的办公房、职工宿舍、食堂以及附属设施租赁给股份公司使用。
2 担保情况
□适用 √不适用
28 / 147
2014 年年度报告
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 是否 如未能及
承诺时 如未能及时履行
承诺 承诺 有履 及时 时履行应
承诺背景 承诺方 间及期 应说明未完成履
类型 内容 行期 严格 说明下一
限 行的具体原因
限 履行 步计划
2006 年承
江西省高
提议赣粤高速在股权 诺 , 于
速公路投 2016 年 12 月
与股改相关的 分置改革完成后设立 2016 年 12
其他 资集团有 是 是 31 日前完成
承诺 业绩激励基金和激励 月 31 日前
限责任公 该事项。
计划。 履 行 完
司
毕。
根据江西省人民政府
赣府字[1997]66 号文
《关于授权签订特许
权协议的批复》,省人
民政府授权公司实际
按照《指引》第五
控制人省交通厅承诺:
条列示的第一种情
在昌九公路、银三角立
况,“因相关法律
交、昌樟公路年平均日
江西省交 法规、政策变化、
交通量相当于或少于
通运输厅 自然灾害等自身无
四车道 7 万辆、六车道
法控制的客观原因
10 万辆的条件下,除股
导致承诺无法履行
份公司另外书面明确
或无法按期履行
与首次公开发 同意的以外,省政府不
1998 年承 的,承诺相关方应
其他 计划在两旁各 50 公里 是 是
行相关的承诺 诺, 30 年 及时披露相关信
范围内新建、改建或扩
息。”本承诺属因
建任何与之平行或方
国家大力发展高速
向相同的特定公路。
公路的政策变化导
致无法履行的情
根据《江西高速公路投
况,实际控制人与
资发展(控股)有限公
控股股东已按照要
江西省高 司与江西赣粤高速公
求对该情况进行了
速公路投 路股份有限公司(筹委
公开说明。
资集团有 会)之承诺协议书》,
限责任公 公司控股股东省高速
司 集团承诺:在江西省内
开展任何业务中,将不
与股份公司竞争。
2010 年承
江西省高
诺 , 于
速公路投 收购赣粤高速持有的 2015 年 12 月
2015 年 12
其他承诺 其他 资集团有 工程公司、养护公司等 是 是 31 日前完成
月 31 日前
限责任公 施工类企业股权资产。 该事项。
履 行 完
司
毕。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因作出说明
不适用
29 / 147
2014 年年度报告九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 900,000
境内会计师事务所审计年限 2
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 500,000聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2013 年度股东大会审议通过,公司决定聘请大信会计师事务所(特殊普通合伙)担任本公司 2014 年度财务审计和内部控制审计机构,负责本公司及所属子公司 2014 年度的财务审计和内部控制审计工作。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评以及上海证券交易所的公开谴责。十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
不适用(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
不适用十二、可转换公司债券情况√适用 □不适用(一) 转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]115 号文核准,2008 年 1 月 28 日,公司成功发行12 亿元 6 年期的分离交易可转债,该分离交易可转债于 2008 年 1 月 28 日分离为公司债券和认股权证。2008 年 2 月 28 日,公司债券和认股权证分别在上海证券交易所上市交易。认股权证已于2010 年 3 月 3 日在上海证券交易所终止上市,予以摘牌。"08 赣粤债" 也于 2014 年 1 月 24 日起停止交易,于 2014 年 1 月 28 日兑付并摘牌。(二) 报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
本次变动增减可转换公司
本次变动前 本次变动后
债券名称
转股 赎回 回售
08 赣粤债 1,200,000,000 1,200,000,000 0
30 / 147
2014 年年度报告
(三) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
报告期末,公司的负债总额 166.45 亿元,资产负债率为 54.01%。其中,非流动负债总额为
113.16 亿 元,主要为公司债和中期票据 77.28 亿元,应付项目贷款 3.26 亿元,应付银团贷款
16.016 亿元,应付非公开定向债务融资工具 14.89 亿元;流动负债总额为 53.29 亿元,主要为本
公司及公司银行短期贷款 6.505 亿元,一年内到期的非定向工具 15 亿元,应付项目工程款 22.26
亿元。
大公国际咨询评估有限公司对我公司主体评级为 AAA;公司债和中票票据债项评级及跟踪评
级为 AAA。公司同时与多家商业银行建立了良好的合作关系,具有良好的偿债能力。
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1、会计政策变更原因
2014 年 1 月 26 日起,财政部陆续发布了八项具体会计准则,其中《企业会计准则第 39 号——
公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他
主体中权益的披露》三项为新增会计准则,《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计
准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》五项为修订会计准则。
根据财政部的要求,新会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2、本次会计政策变更的审批流程及主要内容
2014 年 8 月 19 日,公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定,本公司将不具有控制、共同控制、
重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算,并采用成本法计量;
根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定,本公司将资本公积中以后可重分类
进损益的其他综合收益调出至其他综合收益单独列报。上述会计政策变更进行了追溯调整,具体
调整事项有长期股权投资-10,036.91 万元、可供出售金融资产 10,036.91 万元、资本公积
-4,048.64 万元、其他综合收益 4,048.64 万元。
本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司 2013 年末资产总额、负债
总额、净资产以及 2013 年度净利润未产生影响。
3、独立董事意见
公司独立董事审查了上述会计政策变更并发表了独立意见,独立董事认为:公司本次会计政
策的变更严格遵循了相关法律法规的规定,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况,符合公
司及全体股东的利益。公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合法律、法规的规定。同意公
司本次会计政策变更。
1. 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1 2013年12月31日
被投资 日归属于母 归属于母公
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 公司股东权 司股东权益
(+/-) 资产(+/-)
益(+/-) (+/-)
31 / 147
2014 年年度报告
本公司持有该公司股
权比例为 7.9971%,按国 盛 证
新长期股权投资规定,券 有 限
由按成本法核算的长 -100,279,089.43 100,279,089.43责 任 公
期股权投资转为可供司
出售金融资产,并对此
进行追溯调整。
本公司持有该公司股
权比例为 18%,按新长江 西 昌
期股权投资规定,由按泰 物 业
成本法核算的长期股 -90,000 90,000管 理 有
权投资转为可供出售限公司
金融资产,并对此进行
追溯调整。
合计 / -100,369,089.43 100,369,089.43
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的修订内容,原在长期股权投资内核算的对
其他企业投资(对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资), 要求按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》进行处理并且追溯调整。
公司对2014年度资产负债表期初数做出调整,公司原在报表“长期股权投资”项目列报的部分
股权投资已调整至“可供出售金融资产”项目列报,影响调整列报的金额为10,036.91 万元。
2. 其他
其他新会计准则的执行对本公司财务状况、经营成果和现金流量均无重大影响。
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
(一)会计估计变更
1、会计估计变更原因
中交二院受公司委托对公司所经营高速公路的车流量进行了重新预测,并出具了《江西赣粤
高速公路股份有限公司经营公路交通量分析及预测》报告。根据企业会计准则和公司会计估计相
关规定以及上述预测报告,公司于 2014 年 4 月 1 日起对公路资产折旧的会计估计进行变更。
2、本次会计估计变更的审批流程及主要内容
2014 年 8 月 19 日,公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》。
公司董事会认为: 本次会计估计变更符合国家相关法律法规的规定和要求,同时也体现了会计谨
慎性原则,变更后的会计估计能够更准确地反映公司固定资产的实际使用情况,能够为投资者提
供更可靠、更准确的会计信息。因此,同意公司于 2014 年 4 月 1 日起对公路资产折旧的会计估
计进行变更。本次会计估计变更将增加公司 2014 年 4-12 月的累计折旧 9,475.79 万元,增加营
业成本 9,475.79 万元,减少所得税费用 1,652.36 万元,减少归属于母公司所有者的净利润
6,617.43 万元,减少归属于母公司所有者权益 6,617.43 万元。
3、独立董事意见
公司独立董事认为本次会计估计变更符合公司的实际情况, 能更加公允地反映公司的财务状
况和经营成果,符合企业会计准则的相关规定,有利于公司的稳健经营。公司董事会审议本次会
计估计变更的程序符合有关法律、法规的规定。同意公司本次会计估计变更。
32 / 147
2014 年年度报告
(二)2015 年 2 月 6 日,公司公告:公司收到控股股东通知,因领导干部轮岗需要,黄铮先生拟不再担任公司董事长职务,另有任用,提名吴克海先生为公司董事、董事长人选;游晓静女士拟不再担任公司监事会主席职务,另有任用。公司将依照《公司章程》有关规定履行相关程序。
33 / 147
2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件
2,335,407,014 100 0 2,335,407,014 100流通股份
1、人民币普通股 2,335,407,014 100 0 2,335,407,014 1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 2,335,407,014 100 0 2,335,407,014 100
2、 股份变动情况说明
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
截至本报告期末,公司无限售股份。
34 / 147
2014 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终止
发行日期 发行数量(张) 上市日期
证券的种类 (或利率) 数量(张) 日期普通股股票类可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
13 赣粤 01 2013-4-19 100 元 18,000,000 2013-5-9 18,000,000 2023-4-19
14 赣粤 01 2014-8-11 100 元 5,000,000 2014-9-3 5,000,000 2021-8-11
14 赣粤 02 2014-8-11 100 元 23,000,000 2014-9-3 23,000,000 2024-8-11其他衍生证券
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
1、2013 年 4 月 3 日,公司收到中国证监会《关于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开
发行公司债券的批复》(证监许可【2013】296 号),中国证监会核准本公司向社会公开发行面
值不超过 33 亿元的公司债券。2013 年 4 月 19 日,公司成功发行 18 亿元 10 年期的公司债券,年
利率为 5.15%。2013 年 5 月 9 日,“13 赣粤 01”在上海证券交易所上市交易。
2、2014 年 7 月 25 日,公司收到中国证监会《关于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开
发行公司债券的批复》(证监许可【2014】714 号),中国证监会核准本公司向社会公开发行面
值不超过 35 亿元的公司债券。2014 年 8 月 11 日,公司成功发行 5 亿元 7 年期的公司债券,年利
率为 5.74%。2014 年 9 月 3 日,“14 赣粤 01”在上海证券交易所上市交易。
3、2014 年 7 月 25 日,公司收到中国证监会《关于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开
发行公司债券的批复》(证监许可【2014】714 号),中国证监会核准本公司向社会公开发行面
值不超过 35 亿元的公司债券。2014 年 8 月 11 日,公司成功发行 23 亿元 10 年期的公司债券,年
利率为 6.09%。2014 年 9 月 3 日,“14 赣粤 02”在上海证券交易所上市交易。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
不适用。
(三) 现存的内部职工股情况
截至本报告期末,公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 119,673
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 118,116
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
35 / 147
2014 年年度报告
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结
有限 情况
股东名称 比例 售条 股东
报告期内增减 期末持股数量
(全称) (%) 件股 股份 性质
数量
份数 状态
量江西省高速公路投资集团
0 1,213,856,322 51.98 0 无 0 国有法人有限责任公司景顺长城鼎益股票型开放
16,135,682 16,135,682 0.69 0 未知 未知式证券投资基金
国信证券股份有限公司 13,471,000 13,471,000 0.58 0 未知 未知吉富创业投资股份有限公
-2,955,809 12,012,000 0.51 0 未知 未知司景顺长城动力平衡证券投
11,048,180 11,048,180 0.47 0 未知 未知资基金宝盈策略增长股票型证券
8,700,000 8,700,000 0.37 0 未知 未知投资基金
全国社保基金一零八组合 7,999,911 7,999,911 0.34 0 未知 未知华夏资本-工商银行-中
国工商银行股份有限公司 7,467,700 7,467,700 0.32 0 未知 未知私人银行部
江西公路开发总公司 0 7,379,960 0.32 0 无 0 国有法人四川信托有限公司-宏赢六
十八号证券投资集合资金 7,151,564 7,151,564 0.31 0 未知 未知信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币
江西省高速公路投资集团有限责任公司 1,213,856,322 1,213,856,322
普通股
人民币
景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 16,135,682 16,135,682
普通股
人民币
国信证券股份有限公司 13,471,000 13,471,000
普通股
人民币
吉富创业投资股份有限公司 12,012,000 12,012,000
普通股
人民币
景顺长城动力平衡证券投资基金 11,048,180 11,048,180
普通股
人民币
宝盈策略增长股票型证券投资基金 8,700,000 8,700,000
普通股
人民币
全国社保基金一零八组合 7,999,911 7,999,911
普通股
华夏资本-工商银行-中国工商银行股份有 人民币
7,467,700 7,467,700
限公司私人银行部 普通股
人民币
江西公路开发总公司 7,379,960 7,379,960
普通股
四川信托有限公司-宏赢六十八号证券投资 人民币
7,151,564 7,151,564
集合资金信托计划 普通股
36 / 147
2014 年年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 江西公路开发总公司是江西省高速公路投资集团有限责任
公司的下属单位,属于一致行动人。
景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金和景顺长城动力
平衡证券投资基金同为景顺长城基金管理有限公司管理,
属于一致行动人。
公司未知其他股东之间有无关联关系,也不可知他们是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 江西省高速公路投资集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 王江军
成立日期 1997 年 10 月 20 日
组织机构代码 70551165-2
注册资本 9,505,051,205.98
主要经营业务 高速公路基础设施的投资、建设及经营,高速公路服务区经
营及交通基础设施的建设,建筑工程施工,机械设备租赁,
建筑材料批发,物流服务、仓储服务,设计、制作、发布国
内各类广告、房地产开发经营。
未来发展战略 在“四大定位”战略(项目建设的大业主、交通融资的大平
台、服务车主的大窗口、永续发展的大集团)的基础上,加
强对收费管理、公路养护、地产开发、路域经济、工程施工、
资本运作的研究,适时推进相关产业整合,推动路网、产业、
管理和服务升级,力争打造多个融资平台,支撑高速公路建
设提速和集团永续发展。
报告期内控股和参股的其他境内外 报告期内未控股和参股除赣粤高速之外的其他境内外上市公
上市公司的股权情况 司。
其他情况说明 截止 2014 年 9 月 30 日,集团资产总额 206,606,105,416.43
元,负债 117,961,828,309.74 元,净资产 88,644,277,106.68
元。2014 年 1-9 月营业收入 8,265,883,267.47 元,利润总
额 1,172,680,721.25 元,净利润 844,779,441.45 元,经营
性现金流入 8,860,875,160.76 元。
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期内控股股东未发生变更。
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 江西省交通运输厅
单位负责人或法定代表人 朱希
组织机构代码 0140111-3
37 / 147
2014 年年度报告
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内实际控制人未发生变更。
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止报告期末,公司没有其他持股在百分之十以上的法人股东。
38 / 147
2014 年年度报告
第七节 优先股相关情况截至报告期末,公司未发行过优先股。
39 / 147
2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公 报告期在其
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 司领取的应付 股东单位领
姓名 职务(注) 性别 年龄
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 报酬总额(万 薪情况(万
元)(税前) 元)(税前)
黄 铮 董事长 男 52 2012-9-2 2015-9-1 10,710 10,710 0 / 29.74
谭生光 董事、总经理 男 53 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 29.75
吴明辉 独立董事 男 70 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 8.00
杨洪基 独立董事 男 67 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 8.00
王霄鹏 独立董事 男 46 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 8.00
彭中天 独立董事 男 51 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 8.00
荣 莉 独立董事 女 43 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 8.00
唐 波 独立董事 女 50 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 /
陈毓书 董事 男 57 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 /
阙 泳 董事 男 38 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 9.57
李良忠 董事 男 52 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 21.71
陶 毅 董事 男 44 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 21.36
钟家毅 董事 男 50 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 28.00
王德山 董事、副总经理 男 54 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 24.47
漆志平 董事、副总经理 男 49 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 24.66
游晓静 监事会主席 女 49 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 24.86
李建红 监事 男 48 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 9.23
陈志庭 监事 男 53 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 22.02
朱首校 监事 男 39 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 19.09
李云婷 监事 女 37 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 19.17
汪建明 副总经理 男 58 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 24.87
40 / 147
2014 年年度报告
熊长水 董事会秘书 男 47 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 24.54
邹龙赣 总经济师 男 49 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 24.59
牛志明 总经理助理 男 39 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 21.52
梁志爱 总经理助理 男 41 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 21.64
周春华 人力资源总监 男 53 2012-9-2 2015-9-1 0 0 0 / 21.15
合计 / / / / / 10,710 10,710 0 / 350.05 111.89
注:报告期内,唐波女士未在公司领取薪酬。
姓名 最近 5 年的主要工作经历
男,1962 年出生,本科学历,工学学士,教授级高级工程师,现任公司董事长。历任江西省高等级公路管理局通讯监控中心副主任、江西方兴科技
有限公司董事、总经理、本公司党委委员、常务副总经理、总经理、董事会召集人、党委书记、江西省高速公路投资集团有限责任公司董事、国盛黄 铮
证券有限责任公司董事。2004 年 9 月起任本公司董事。2006 年 11 月起任本公司董事长。现兼任江西省高速公路投资集团有限责任公司党委委员、
江西公路开发总公司党委书记、中电投江西核电有限公司副董事长。
男,1961 年出生,工商管理硕士,教授级高级工程师,现任公司董事、总经理。历任江西省交通技工学校三部教师,江西省高等级公路管理局党办
副主任、基建办主任、质监站党支部书记、站长、江西省嘉和工程咨询监理有限公司董事长、总经理、本公司副总经理、常务副总经理、江西省高谭生光
速公路投资集团有限责任公司董事。2004 年 9 月起任公司董事。2005 年 7 月当选本公司党委委员。2009 年 3 月起任本公司总经理。现兼任江西省交
通运输厅昌铜高速公路项目办主任、中核江西核电公司筹建处副主任。
男,1945 年出生,本科学历,现任公司独立董事。历任中共江西省委农村工作部处长、副部长,中共江西省委政策研究室副主任,江西省经济体制
吴明辉 改革委员会主任,江西省经济体制改革办公室主任,江西省国资办主任,江西省国有资产监督管理委员会主任,江西省政协常委,江西长运股份有
限公司独立董事、江西诚志股份有限公司独立董事、江西中江地产股份有限公司独立董事。现兼任安源煤业集团股份有限公司独立董事。
男,1947 年出生,大学学历,高级工程师,南昌大学、江西财经大学、江西经济管理干部学院兼职教授,现任公司独立董事。历任江西汽车制造厂
分厂副厂长、总厂党委组织部长、党委书记,南昌市政府副秘书长、办公厅主任、秘书长,南昌高新技术产业开发区党工委书记、管委会主任,南杨洪基
昌市政府副市长、市委常委、常务副市长,江西省对外贸易经济合作厅厅长、党组书记,江西省政协常委、经科委副主任。现兼任中国恒天江西凯
马百路佳客车有限公司独立董事、遵义高新产业园股份有限公司董事、北京中瑞蓝科电动汽车技术有限公司董事。
男,1968 年出生,中国人民大学研究生毕业,经济学硕士,现任公司独立董事。历任国务院生产办主任科员,国家开发银行处长,国务院发展研究
中心金融研究所高级经济师,中国经济技术投资担保公司总裁助理,深圳海王集团总裁,深圳海王生物工程股份有限公司董事,深圳沃尔核材股份王霄鹏
有限公司独立董事,湖北兴发化工集团股份有限公司独立董事,江西赣粤高速公路股份有限公司独立董事,担任过多家大中型企业和地方政府的经
济顾问。2011 年 4 月起,任昶源(天津)股权投资基金管理公司创始合伙人。
41 / 147
2014 年年度报告
男,1963 年出生,工商管理博士,高级经济师,现任公司独立董事。历任北大产业与文化研究所理事长,北京蓝海丹青国际文化艺术发展有限公司
总裁。现任科瑞集团监事会主席、集团资产管理委员会主任,民革中央经济委员会委员,北京科技大学研究员,北京东方雍和国际版权交易中心有彭中天
限公司首席顾问,北京东信文金投资有限责任公司总裁,江西省政协常委,江西省社会科学院特约研究员,南昌市人民政府参事,江西长运股份有
限公司独立董事。
女,1964 年出生,法学博士,现任公司独立董事。曾任上海豫园旅游商城股份有限公司独立董事。现任华东政法大学教授、博导,中国银行法学研唐 波
究会常务理事,上海市法学会金融法研究会副会长,上海市法学会法学教育研究会理事兼秘书长,兼任上海万业企业股份有限公司独立董事。
女,1971 年出生,教授,产业经济学博士,财务管理方向博士后,现任公司独立董事。1995 年至今在江西财经大学任职,历任会计学院副院长。现荣 莉
任江西财经大学研究生院副院长,中国注册会计师协会非执业会员,江西省注册会计师协会专家技术委员会委员,南昌市会计学会副会长。
男,1957 年出生,毕业于西安公路学院,现任公司董事、江西省交通运输厅财务审计处处长。1993 年 10 月至今,在江西省交通运输厅财务审计处陈毓书
工作。
男,1976 年出生,研究生学历,注册会计师、注册资产评估师、高级会计师,财政部全国高级会计领军人才,现任公司董事、江西省高速公路投资
阙 泳 集团有限责任公司总会计师。历任江西省交通厅世行贷款泰赣高速项目办财务处长、本公司财务部经理、财务总监、江西省高速公路投资集团有限
责任公司财务审计部部长。现兼任江西省审计学会、地方税务协会、注册税务师协会常务理事、江中药业股份有限公司独立董事。
男,1962 年出生,工商管理硕士,高级经济师,现任公司董事、江西省高速公路投资集团有限责任公司人力资源部部长、纪委委员。历任本公司人李良忠
力资源部经理、纪委副书记、江西省高等级公路管理局组织人事处处长。
男,1970 年出生,博士,现任公司董事、江西省高速公路投资集团有限责任公司资产运营部部长、监事。历任江西省电力设计院工程师,江西发展
陶 毅 信托股份有限公司投资部总经理,江南证券电子商务部副总经理、研发部副总经理,南昌大学管理科学与工程系教师,本公司研究发展部经理,本
公司总经理助理,信达地产股份有限公司董事。
钟家毅 男,1964 年出生,高级经济师,现任公司董事。2004 年 8 月至今任江西公路开发总公司总经济师。
男,1960 年出生,大学学历,教授级高级工程师,现任公司董事、副总经理。历任江西德兴公路段助理工程师,江西省公路管理局上饶公路分局(现
上饶市公路管理局)副科长、科长,上饶市公路管理局总工程师、局长,江西省交通厅梨温高速公路项目办 A 段管理处常务副处长,上饶二上战备王德山
公路建设指挥部指挥长,江西省交通厅乐温高速公路项目办常务副主任兼总工程师。2010 年 4 月起任公司副总经理。2010 年 12 月起任本公司党委
委员。现兼任江西省交通运输厅昌铜高速公路项目办常务副主任。
男,1965 年出生,本科学历,高级政工师,现任公司董事、副总经理。历任江西省高等级公路管理局沙河、共青管理所副书记、副所长(主持工作),
漆志平 本公司银三角甲站站长、庐岛收费所所长、总经理助理、江西省交通运输厅彭泽至湖口高速公路项目办公室副主任、江西方兴科技有限公司监事会
主席。2009 年 1 月起任本公司党委委员、副总经理。现兼任江西高速实业开发有限公司董事。
42 / 147
2014 年年度报告
女,1965 年出生,大学文化,高级政工师,现任公司监事会主席。历任江西省交通学校教务科干事、教务科负责人、江西省高等级公路管理局团委
游晓静 书记、江西昌樟高速公路有限责任公司机关党支部书记、人力资源部经理、党总支副书记、本公司纪委副书记;2005 年 7 月至 2015 年 1 月任本公司
党委委员,2011 年 1 月至 2015 年 1 月任本公司纪委书记。
男,1966 年出生,本科,现任公司监事、江西省高速公路投资集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、监事会主席。历任一军二师四团排长、连
李建红 长,南昌陆军学院教员、训练部教务科正营职参谋、军务科科长、训练部副部长(正团),省交通稽查局鹰潭分局党委副书记、纪委书记,省监察
厅驻省交通厅监察室副主任、交战办调研员,省纪委、监察厅驻省交通运输厅纪检组副组长、监察室主任。
男,1961 年出生,本科学历,高级政工师,现任公司监事、江西省高速公路投资集团有限责任公司纪委副书记、监察室主任。历任江西省九江航务
陈志庭 分局党办主任、党委委员、副局长;江西省高等级公路管理局湖口所所长、江西省高等级公路管理局计划工程处副处长(主持工作)、江西省高等
级公路管理局纪委副书记、监察室主任。
男,1975 年出生,管理学硕士,高级会计师,现任公司监事、审计内控部经理。历任公司审计监察部副经理、经理。现兼任江西省嘉和工程咨询监朱首校
理有限公司监事,江西高速实业开发有限公司监事、江西方兴科技有限公司监事。
女,1977 年出生,经济学硕士,高级经济师,现任公司监事、纪委委员、纪检监察室主任。历任公司专职纪检员、上海嘉融投资管理有限公司财务李云婷
主管。现兼任上海嘉融投资管理有限公司监事、江西省景润地热资源开发有限公司职工监事。
男,1956 年出生,研究生学位,现任公司副总经理。历任公司费收部负责人、经理、公司费收总监(总经理助理级)。2004 年 5 月起任本公司副总汪建明
经理。2005 年 7 月当选本公司党委委员。现兼任江西方兴科技有限公司董事。
男,1967 年出生,江西财经大学研究生毕业,经济学硕士,高级经济师,现任公司董事会秘书(副总经理级)。历任江西省高等级公路管理局经济
熊长水 师,1998 年 3 月起任本公司董事会秘书。2011 年因蝉联五届“金牌董秘”而入选 “新财富金牌董秘名人堂”,2012 年获证券时报“中国董秘勋章”
称号。2014 年 4 月在《新财富》第十届金牌董秘评选中被评为“十年中国好董秘”。2014 年 11 月荣获《董事会》“杰出董秘奖”。
男,1965 年出生,本科学历,高级会计师,现任公司总经济师(副总经理级)。历任江西省高等级公路管理局审计科副科长,本公司筹备办综合组
邹龙赣 负责人、综合部经理、总会计师,上海嘉融投资管理有限公司监事、董事、江西赣粤高速公路养护工程有限责任公司董事。2009 年 6 月起任公司总
经济师。现兼任湖南湘邮科技股份有限公司董事。
男,1975 年出生,本科学历,经济师,现任公司总经理助理。历任公司董事会办公室副主任、综合管理部副经理、董事会办公室主任兼证券事务代
牛志明 表(总助级)、江西省景润地热资源开发有限公司总经理。2010 年 10 月起任公司总经理助理,现兼任中电投江西核电有限公司董事、江西省景润地
热资源开发有限公司执行董事。
男,1973 年出生,经济学博士,高级经济师,现任公司总经理助理。历任昌泰公司人力资源部经理、公司研究发展部经理、江西嘉圆房地产开发有
梁志爱 限责任公司董事。2012 年 4 月起任公司总经理助理。现兼任上海嘉融投资管理有限公司董事长、总经理、国盛证券有限责任公司董事、信达地产股
份有限公司董事。
43 / 147
2014 年年度报告
男,1961 年出生,大专学历,高级政工师,现任公司人力资源总监。历任江西省高管局赣州管理处任人事科负责人、机关党支部书记、本公司党群周春华
部经理、人力资源部经理。2012 年 4 月至 9 月任公司人力资源管理总监。2012 年 9 月起任公司人力资源总监。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
江西省高速公路投资集团有限责任公司 董事 2009 年 12 月 16 日 2015 年 1 月
黄 铮 江西省高速公路投资集团有限责任公司 党委委员 2011 年 3 月 22 日
江西公路开发总公司 党委书记 2015 年 2 月
谭生光 江西省高速公路投资集团有限责任公司 董事 2009 年 12 月 16 日 2015 年 1 月
江西省高速公路投资集团有限责任公司 财务审计部部长 2010 年 2 月 5 日
阙 泳
江西省高速公路投资集团有限责任公司 总会计师 2014 年 4 月
江西省高速公路投资集团有限责任公司 纪委委员 2010 年 2 月 5 日
李良忠
江西省高速公路投资集团有限责任公司 人力资源部部长 2010 年 2 月 5 日
江西省高速公路投资集团有限责任公司 资产运营部部长 2010 年 2 月 5 日
陶 毅
江西省高速公路投资集团有限责任公司 监事 2015 年 1 月
钟家毅 江西公路开发总公司 总经济师 2004 年 8 月
44 / 147
2014 年年度报告
江西省高速公路投资集团有限责任公司 党委副书记 2013 年 11 月
江西省高速公路投资集团有限责任公司 纪委书记 2013 年 11 月
李建红
江西省高速公路投资集团有限责任公司 监事 2015 年 1 月
江西省高速公路投资集团有限责任公司 监事会主席 2015 年 2 月
江西省高速公路投资集团有限责任公司 纪委副书记 2010 年 4 月
陈志庭
江西省高速公路投资集团有限责任公司 监察室主任 2010 年 2 月 5 日(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
黄 铮 中电投江西核电有限公司 副董事长 2010 年 4 月
江西诚志股份有限公司 独立董事 2011 年 6 月 3 日 2014 年 12 月 29 日
吴明辉 江西中江地产股份有限公司 独立董事 2013 年 9 月 11 日 2014 年 12 月 11 日
安源煤业集团股份有限公司 独立董事 2012 年 2 月 16 日
中国恒天江西凯马百路佳客车有限公司 独立董事 2011 年 10 月
杨洪基 遵义高新产业园股份有限公司 董事 2012 年 3 月
北京中瑞蓝科电动汽车技术有限公司 董事 2011 年 6 月
王霄鹏 昶源(天津)股权投资基金管理公司 创始合伙人 2011 年 4 月
科瑞集团 监事会主席 1992 年
科瑞集团 资产管理委员会主任 1992 年
彭中天 民革中央经济委员会 委员
江西省政协 常委 1996 年
北京科技大学 研究员
45 / 147
2014 年年度报告
江西省社会科学院 特约研究员
南昌市人民政府 参事
北京东方雍和国际版权交易中心有限公司 首席顾问
北京东信文金投资有限责任公司 总裁
江西长运股份有限公司 独立董事 2013 年 6 月 20 日
华东政法大学 教授、博导 2006 年 11 月
中国银行法学研究会 常务理事
唐 波 上海市法学会金融法研究会 副会长
上海市法学会法学教育研究会 理事兼秘书长
上海万业企业股份有限公司 独立董事 2012 年 5 月 21 日 2015 年 5 月 20 日
江西财经大学研究生院 副院长 2013 年 5 月
荣 莉 江西省注册会计师协会专家技术委员会 委员
南昌市会计学会 副会长
陈毓书 江西省交通运输厅 财审处处长
阙 泳 江中药业股份有限公司 独立董事 2013 年 3 月 12 日 2015 年 5 月 3 日
汪建明 江西方兴科技有限公司 董事 2013 年 9 月 16 日
漆志平 江西高速实业开发有限公司 董事 2013 年 11 月 19 日
上海嘉融投资管理有限公司 董事 2010 年 3 月 14 日 2014 年 5 月 12 日邹龙赣
湖南湘邮科技股份有限公司 董事 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日
中电投江西核电有限公司 董事 2010 年 4 月 26 日牛志明
江西省景润地热资源开发有限公司 执行董事 2010 年 4 月 19 日
信达地产股份有限公司 董事 2012 年 1 月 16 日 2015 年 1 月 16 日
梁志爱 信达地产股份有限公司 董事 2015 年 1 月 16 日 2018 年 1 月 15 日
国盛证券有限责任公司 董事
46 / 147
2014 年年度报告
上海嘉融投资管理有限公司 董事 2010 年 3 月 14 日 2014 年 5 月 12 日
上海嘉融投资管理有限公司 董事长 2014 年 5 月 12 日
上海嘉融投资管理有限公司 总经理 2014 年 5 月 12 日
江西高速实业开发有限公司 监事 2007 年 4 月 1 日
朱首校 江西省嘉和工程咨询监理有限公司 监事 2008 年 5 月 25 日
江西方兴科技有限公司 监事 2013 年 9 月 17 日
上海嘉融投资管理有限公司 监事 2010 年 3 月 14 日 2014 年 5 月 12 日
李云婷 上海嘉融投资管理有限公司 监事 2014 年 5 月 12 日
江西省景润地热资源开发有限公司 职工监事 2010 年 4 月 19 日三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事及高级管理人员的薪酬由董事会下设薪酬与考核委员会提出具体方案,分别报送公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
股东大会和董事会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司薪酬管理办法,按照公司实际盈利水平以及个人贡献综合评价确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 依规定支付报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的
461.94 万元报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
截至报告期末,公司无董事、监事、高级管理人员变动。五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
截至报告期末,公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。
47 / 147
2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 2,587
主要子公司在职员工的数量 1,277
在职员工的数量合计 3,864
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 151
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
技术人员 967
财务人员 198
行政人员 351
收费人员 1,955
其他人员 393
合计 3,864
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生及以上 106
大学本科 740
大学专科 995
中专及以下 2,023
合计 3,864(二) 薪酬政策
公司结合企业实际,不断改革和完善薪酬分配、福利和保险制度。下属企业高级管理人员实行与经济责任考核挂钩的奖罚兑现工资制,管理人员实行岗位工资制,一线收费人员实行岗位绩效工资制。
同时,公司按照不低于所在省市标准的原则,制定了员工最低工资标准,所有员工参加了养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险社会统筹,建立了住房公积金制度。(三) 培训计划
为加强员工教育培训工作,提高员工业务技能和理论素养,增强企业核心竞争力,根据 2015年公司的工作计划,拟于年内计划举办各岗位人员培训班 21 期,培训 1,480 人次。
48 / 147
2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
49 / 147
2014 年年度报告
第九节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
(一)公司治理的情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责,公司经理层严格按照董事会授权认真履行职责,维护公司利益和广大股东的合法权益。公司法人治理结构的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求,不存在差异。
1、关于股东与股东大会
公司平等对待所有股东,保护股东合法权益,确保所有股东特别是中小股东拥有平等地位,对法律、行政法规规定的公司重大事项享有知情权与决策权。公司所有重大决策均由股东大会通过公正、公开的方式依法作出决议。股东大会的通知、召集、召开均按照《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》规范进行。
2、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东行为规范,不存在超越股东大会干预公司决策和经营活动的现象,公司与控股股东之间能够做到人员、资产、财务分开,机构、业务独立,且各自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》及有关规定选举产生董事,公司董事会人员及构成符合相关法律法规要求。报告期内董事会向股东大会负责,严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司制定的《董事会议事规则》等规定行使职权,确保公司规范运营;公司所有董事均严格履行诚信和勤勉义务,以认真负责的态度出席董事会及股东大会,并积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,掌握作为董事的权利、义务与责任;同时,公司建立完善了独立董事制度,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定。报告期内,公司董事会下设的四个专门专门委员会进一步发挥董事会决策的科学化与正确性,规范公司运营,完善公司法人治理结构。
4、关于监事与监事会
报告期内,公司监事会的人数及人员构成符合法律法规的要求,所有监事能够根据相关法律法规及公司制定的《监事会议事规则》行使职权,本着对股东负责的态度,对公司财务以及公司董事及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于关联交易
公司对关联交易的决策与程序有严格的规定,严格规范公司与股东之间的关联交易,按照公平、公正、合理的原则定价。
6、关于信息披露与投资者关系管理
公司指定董事会秘书负责公司内部信息汇总及对外信息披露、接待股东来访与咨询,指定专门部门、专人负责投资者关系管理工作。公司制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大内部信息报告制度》、《子公司管理暂行办法》等,公司内部信息渠道畅通,信息披露内容真实、准确、完整、及时,确保了信息披露的公开、公平、公正。通过充分的信息披露与交流,加强了公司与投资者及潜在投资者之间的沟通,促进了投资者对公司的了解和认同。报告期内,披露临时公告 89 次,定期报告 4 次,并未出现差错事故;上证 e 互动回复近 120 人次。
8 月 26 日,公司在一楼会议厅以现场会议形式召开了投资者见面会。部分董事、监事、高级管理人员、相关部门经理,控股股东代表和相关部门负责人,机构及个人投资者、行业分析师以及主流财经媒体记者等,共计 60 人次出席该次见面会。会上就相关承诺变更、投资建设昌九高速改扩建项目等事项,各方进行了坦诚沟通和交流。会议还转达了实际控制人、控股股东支持公司发展的真诚意愿,取得了良好的交流效果。
10 月 11 日,由董事长亲自带队参加了“2014 年江西上市公司投资者网上集体接待日活动”,通过江西省上市公司投资者关系互动平台就公司财务状况、经营成果、公司治理、发展战略等投资者关心的问题与投资者进行网上交流。受时间限制,公司现场累计回答 75 个问题,回复率为61.48%。
50 / 147
2014 年年度报告
7、关于相关利益者
公司坚持以人为本、客户至上的方针,能够充分尊重和维护用户、员工、银行、社会公众等
相关利益者的合法权益;关注环境保护与公益事业,推动公司健康持续发展。
8、关于绩效评价及激励约束机制
经理层人员的聘任公开、透明,符合相关法律法规及《公司章程》的规定。公司正在按照有
关政策法规规定,继续探索在建立现代企业制度的条件下,如何建立适合公司实际的更为有效的
绩效评价和激励约束机制。适时推出包括股权激励在内的长期激励计划,为更好的地调动公司董
事、监事、高级管理人员及其他人员的积极性,确保公司业绩稳步提高,从而达到公司全体股东
权益的最大化。
(二)报告期内修订的公司制度
根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及江西证监局的相关要求,
公司对《公司章程》中利润分配相关条款进行修订。修订后的章程对利润分配政策作了进一步细
化,能更好地实现对投资者的合理投资回报并兼顾公司可持续性发展,更好的维护中小投资者的
利益。
(三)公司内幕信息知情人登记管理制度的执行情况
报告期,公司严格按照制度规定做好内幕信息知情人登记备案工作,公司及相关人员没有因
内幕信息知情人制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施和行政处罚情况。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
网站的查询索引 披露日期
《2013 年度董事会工作报
告》、《2013 年度监事会工
作报告》、《2013 年度独立
董事述职报告》、《2013 年
年度报告》及其摘要、《2013
年度财务决算报告》、《关
于修改〈公 司章程〉的 议
案》、《2013 年度利润分配
预案》、《关于聘请公司 2014
2013 年度股东 2014 年 5 年度财务审 计机构和内 部 2014 年 5 月
审议通过 www.sse.com.cn
大会 月 16 日 控制审计机构的议案》、《关 17 日
于 2014 年度债务融资方案
的议案》、《关于公司 2014
年度预计日 常关联交易 的
议案》、《关于公司符合发
行公司债券条件的议案》、
《关于发行 公司债券方 案
的议案》、《关于本次债券
不能按期偿 付的保障措 施
的议案》
《关于变更 同业竞争承 诺
的议案》、《关于豁免履行
2014 年第一次 2014 年 6 业绩奖励基 金和激励计 划 2014 年 7 月
未审议通过 www.sse.com.cn
临时股东大会 月 30 日 的议案》、《关于进一步明 1日
确相关承诺 方承诺事项 的
临时提案》
51 / 147
2014 年年度报告
审议通过了《关
于投资南昌至九
江高速公路改扩
《关于投资 南昌至九江 高
建项目的议案》、
速公路改扩建项目的议
《关于昌樟高速
案》、《关于昌樟高速公路
公路改扩建工程
2014 年第二次 2014 年 9 改扩建工程 昌西南连接 线 2014 年 9 月
昌西南连接线项 www.sse.com.cn
临时股东大会 月 16 日 项目变更项目法人的议 17 日
目变更项目法人
案》、《关于变更控股股东
的议案》,未审
及实际控制 人相关承诺 的
议通过《关于变
议案》
更控股股东及实
际控制人相关承
诺的议案》
2014 年第三次 2014 年 12 《关于建立 赣粤高速企 业 2014 年 12 月
审议通过 www.sse.com.cn
临时股东大会 月 26 日 年金计划的议案》 27 日
股东大会情况说明
(一)公司 2013 年度股东大会于 2014 年 5 月 16 日在江西省南昌市西湖区朝阳洲中路 367
号赣粤大厦一楼会议厅召开。本次会议到会股东及股东代理人 4 人,代表股份数共 1,221,746,358
股,占公司总股本的 52.31%,符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由董事长黄铮先生主
持,公司现任董事 15 人,出席 11 人,董事陈毓书、独立董事王霄鹏、彭中天、唐波因工作原因
未出席会议;公司现任监事 5 人,出席 5 人;董事会秘书出席了本次会议,其他 5 名高管列席会
议。会议以记名投票方式审议通过了《2013 年度董事会工作报告》、《2013 年度监事会工作报告》、
《2013 年度独立董事述职报告》、《2013 年年度报告》及其摘要、《2013 年度财务决算报告》、
《关于修改〈公司章程〉的议案》、《2013 年度利润分配预案》、《关于聘请公司 2014 年度财
务审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于 2014 年度债务融资方案的议案》、《关于公司
2014 年度预计日常关联交易的议案》、《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于发行
公司债券方案的议案》、《关于本次债券不能按期偿付的保障措施的议案》。
(二)公司 2014 年第一次临时股东大会于 2014 年 6 月 30 日以现场投票与网络投票相结合
的方式在江西省南昌市西湖区朝阳洲中路 367 号赣粤大厦一楼会议厅召开。本次会议到会股东及
股东代理人 181 人,代表股份数共 1,253,872,430 股,占公司总股本的 53.69%,符合《公司法》
和《公司章程》的规定。会议由董事长黄铮先生主持,公司在任董事 15 人,出席 9 人,独立董事
吴明辉、杨洪基、彭中天、唐波以及董事陈毓书、陶毅因工作原因未出席会议;公司在任监事 5
人,出席 5 人;董事会秘书出席了本次会议,其他 5 名高管列席会议。会议以记名投票方式审议
未通过《关于变更同业竞争承诺的议案》、《关于豁免履行业绩奖励基金和激励计划的议案》、
《关于进一步明确相关承诺方承诺事项的临时提案》。
(三)公司 2014 年第二次临时股东大会于 2014 年 9 月 16 日以现场投票与网络投票相结合的
方式在江西省南昌市西湖区朝阳洲中路 367 号赣粤大厦一楼会议厅召开。本次会议到会股东及股
东代理人 557 人,代表股份数共 1,322,853,507 股,占公司总股本的 56.64%,符合《公司法》和
《公司章程》的规定。会议由董事长黄铮先生主持,公司在任董事 15 人,出席 11 人,独立董事
吴明辉、王霄鹏、唐波以及董事陈毓书因工作原因未出席会议;公司在任监事 5 人,出席 4 人,
监事李建红因工作原因未出席会议;董事会秘书出席了本次会议,其他 5 名高管列席会议。会议
以记名投票方式审议通过了《关于投资南昌至九江高速公路改扩建项目的议案》、《关于昌樟高
速公路改扩建工程昌西南连接线项目变更项目法人的议案》,未审议通过《关于变更控股股东及
实际控制人相关承诺的议案》。
(四)公司 2014 年第三次临时股东大会于 2014 年 12 月 26 日以现场投票与网络投票相结合的
方式在江西省南昌市西湖区朝阳洲中路 367 号赣粤大厦一楼会议厅召开。本次会议到会股东及股
东代理人 269 人,代表股份数共 1,249,428,353 股,占公司总股本的 53.50%,符合《公司法》和
《公司章程》的规定。会议由董事长黄铮先生主持,公司在任董事 15 人,出席 8 人,独立董事吴
明辉、王霄鹏、彭中天、唐波以及董事陈毓书、阙泳、陶毅因工作原因未出席会议;公司在任监
52 / 147
2014 年年度报告事 5 人,出席 4 人,监事游晓静因工作原因未出席会议;董事会秘书出席了本次会议,其他 4 名高管列席会议。会议以记名投票方式审议通过了《关于建立赣粤高速企业年金计划的议案》。三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
黄 铮 否 7 7 5 0 0 否 4
谭生光 否 7 7 5 0 0 否 4
吴明辉 是 7 7 5 0 0 否 1
杨洪基 是 7 7 6 0 0 否 3
王霄鹏 是 7 7 6 0 0 否 1
彭中天 是 7 7 5 0 0 否 1
唐 波 是 7 6 5 0 1 否 0
荣 莉 是 7 7 5 0 0 否 4
陈毓书 否 7 7 5 0 0 否 0
阙 泳 否 7 7 5 0 0 否 3
李良忠 否 7 7 5 0 0 否 4
陶 毅 否 7 7 5 0 0 否 2
钟家毅 否 7 7 5 0 0 否 4
王德山 否 7 7 5 0 0 否 4
漆志平 否 7 7 5 0 0 否 4
年内召开董事会会议次数 7
其中:现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 1(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司报告期内的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
公司董事会下设战略决策与执行、审计、提名、薪酬与考核等四个委员会,四个委员会的主任委员均由独立董事担任,各委员会均按照各自的职责和《议事规则》的相关规定对公司重要事项进行认真审查,并提出相关意见,协助董事会较好地完成了日常工作。
报告期内,审计委员会召开了 6 次会议,全体委员参加了全部会议。其中,2013 年报审计期间召开了 3 次会议,2014 年一季报、半年报和三季报各召开了 1 次会议,对公司 2014 年内的每次定期报告等认真进行了审核并出具书面意见,对定期报告的编制、审计等工作与公司和会计师事务所进行了沟通确认,对公司内控规范化体系实施相关工作听取汇报和进行检查。
报告期内,薪酬与考核委员会召开了 2 次会议,对公司 2013 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了核查,并对建立企业年金等方案进行了审核并出具意见。五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内监督事项无异议。
53 / 147
2014 年年度报告六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
不适用因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划。
不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司薪酬与考核委员会认真研究了总经理及其他经理人员的考核标准、绩效评价程序和奖惩办法;确定了公司董事、监事和高级管理人员的薪酬标准;认真审查了公司总经理及其他经理人员履行职责的情况,并进行了考核工作。2014 年,公司薪酬与考核委员会对公司 2013 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了核查,认为:董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬严格按照薪酬方案执行,所披露的报酬与实际发放情况相符。
54 / 147
2014 年年度报告
第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况详见《公司 2014 年度内部控制自我评价报告》。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明详见《公司 2014 年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司非常重视年报披露的质量,严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露责任人因工作失职或违反本制度规定,致使公司年报信息披露工作出现重大差错的,依照情节轻重追究当事人的责任。
(一)报告期内无重大会计差错更正情况。
(二)报告期内无重大遗漏信息补充情况。
(三)报告期内无业绩预告修正情况。
55 / 147
2014 年年度报告
第十一节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
大信审字[2015]第 6-00046 号江西赣粤高速公路股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江西赣粤高速公路股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
56 / 147
2014 年年度报告
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:龚勤红
中 国 北 京 中国注册会计师:邓林义
二○一五年三月十三日
57 / 147
2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 江西赣粤高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 七(1.) 3,138,215,820.95 2,909,708,304.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七(2.) 485,374,596.62 416,880,177.67
预付款项 七(3.) 98,804,747.31 213,273,533.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七(4.) 4,644,777.20 6,047,114.44
应收股利 560,876.08
其他应收款 七(6.) 366,294,206.11 296,527,595.37
买入返售金融资产
存货 七(7.) 666,764,676.04 363,786,344.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七(8.) 600,000,000.00 900,000,000.00
流动资产合 5,360,098,824.23 5,106,783,946.32计非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融 七(9.) 1,229,611,476.99 486,134,820.61资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七(10.) 248,657,343.21 325,443,403.37
投资性房地产 七(11.) 111,634,237.06 117,257,569.54
固定资产 七(12.) 18,242,688,995.67 18,944,218,814.48
58 / 147
2014 年年度报告
在建工程 七(13.) 5,048,504,112.20 2,841,033,741.72
工程物资 七(14.) 20,244,309.96 42,444,000.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(16.) 135,481,259.11 95,856,365.76
开发支出
商誉 七(17.) 3,609,824.44 -
长期待摊费用 七(18.) 13,123,738.23 14,261,972.68
递延所得税资 七(19.) 89,196,441.29 145,773,137.66产
其他非流动资 七(20.) 317,878,484.01 -产
非流动资产 25,460,630,222.17 23,012,423,826.66合计
资产总计 30,820,729,046.40 28,119,207,772.98流动负债:
短期借款 七(21.) 650,500,000.00 1,290,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七(22.) 1,998,910,286.25 2,060,927,132.08
预收款项 七(23.) 226,888,405.88 117,609,690.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七(14.) 93,041,151.03 76,375,659.45
应交税费 七(25.) 97,854,073.22 125,213,655.74
应付利息 七(26.) 408,723,968.98 267,813,665.84
应付股利 七(27.) 2,931,718.32 2,931,718.32
其他应付款 七(28.) 347,224,768.25 496,201,763.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
59 / 147
2014 年年度报告
划分为持有待售的负债
一年内到期的 七(29.) 1,502,880,000.00 2,166,058,882.97非流动负债
其他流动负债
流动负债合 5,328,954,371.93 6,603,132,167.86计非流动负债:
长期借款 七(30.) 1,927,600,000.00 1,719,000,000.00
应付债券 七(31.) 7,728,449,857.74 4,950,091,017.52
其中:优先股
永续债
长期应付款 七(32.) 5,834,047.60 5,834,047.60
长期应付职工薪酬
专项应付款 七(33.) 60,000,000.00 -
预计负债
递延收益 780,000.00 -
递延所得税负 七(34.) 84,820,838.64 13,495,480.00债
其他非流动负 七(35.) 1,508,406,367.12 1,500,000,000.00债
非流动负债 11,315,891,111.10 8,188,420,545.12合计
负债合计 16,644,845,483.03 14,791,552,712.98所有者权益
股本 七(36.) 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 七(37.) 1,837,947,657.34 1,837,947,657.34
减:库存股
其他综合收益 七(38.) 462,716,654.53 40,486,437.00
专项储备 七(39.)
盈余公积 七(40.) 1,118,795,407.37 1,036,492,508.77
一般风险准备
未分配利润 七(41.) 6,591,383,509.92 6,176,713,894.81
归属于母公司 12,346,250,243.16 11,427,047,511.92所有者权益合计
少数股东权益 1,829,633,320.21 1,900,607,548.08
所有者权益 14,175,883,563.37 13,327,655,060.00合计
负债和所 30,820,729,046.40 28,119,207,772.98有者权益总计
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
60 / 147
2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:江西赣粤高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 2,422,061,142.89 1,943,359,880.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六(1.) 44,474,726.94 22,573,287.58
预付款项 21,893,439.92 89,367,332.70
应收利息 - 142,364.44
应收股利 7,620,483.42 7,620,483.42
其他应收款 十六(2.) 28,848,118.01 36,999,444.21
存货 2,305,517.90 2,764,682.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 600,000,000.00 900,000,000.00
流动资产合计 3,127,203,429.08 3,002,827,474.92非流动资产:
可供出售金融资产 1,229,521,476.99 486,044,820.61
持有至到期投资
长期应收款 4,641,121,801.98 4,316,658,743.11
长期股权投资 十六(3.) 3,601,920,662.61 3,583,162,966.02
投资性房地产 4,633,217.11 4,975,015.27
固定资产 8,889,439,607.19 9,464,860,797.92
在建工程 5,077,406,461.45 2,886,609,857.83
工程物资 20,244,309.96 42,444,000.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,363,283.49 86,468,083.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,631,996.70 13,496,496.74
递延所得税资产 3,325,093.45 72,255,291.04
其他非流动资产 297,647,221.35 -
非流动资产合计 23,858,255,132.28 20,956,976,072.79
资产总计 26,985,458,561.36 23,959,803,547.71流动负债:
短期借款 550,000,000.00 1,230,000,000.00
以公允价值计量且
61 / 147
2014 年年度报告其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,016,061,583.86 939,273,324.35
预收款项 1,492,584.50 1,049,442.10
应付职工薪酬 69,897,835.88 62,849,510.98
应交税费 41,821,191.12 58,358,242.83
应付利息 408,723,968.98 267,813,665.84
应付股利
其他应付款 268,851,481.50 259,520,736.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流 1,500,000,000.00 2,166,058,882.97动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,856,848,645.84 4,984,923,805.46非流动负债:
长期借款 1,927,600,000.00 1,719,000,000.00
应付债券 7,728,449,857.74 4,950,091,017.52
其中:优先股
永续债
长期应付款 5,834,047.60 5,834,047.60
长期应付职工薪酬
专项应付款 60,000,000.00 -
预计负债
递延收益
递延所得税负债 84,820,838.64 13,495,480.00
其他非流动负债 1,488,696,367.12 1,500,000,000.00
非流动负债合计 11,295,401,111.10 8,188,420,545.12
负债合计 15,152,249,756.94 13,173,344,350.58所有者权益:
股本 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,838,677,913.94 1,838,677,913.94
减:库存股
其他综合收益 462,716,654.53 40,486,437.00
专项储备
盈余公积 1,115,768,261.65 1,033,465,363.05
未分配利润 6,080,638,960.30 5,538,422,469.14
所有者权益合计 11,833,208,804.42 10,786,459,197.13
负债和所有者 26,985,458,561.36 23,959,803,547.71权益总计
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
62 / 147
2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,080,508,099.89 3,913,305,803.58
其中:营业收入 七(42.) 4,080,508,099.89 3,913,305,803.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,333,081,190.21 3,357,810,818.35
其中:营业成本 七(42.) 2,369,941,156.57 2,165,356,898.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七(43.) 148,286,070.69 145,088,562.70
销售费用 七(44.) 7,801,536.57 2,070,588.50
管理费用 七(45.) 214,795,003.02 240,924,231.56
财务费用 七(46.) 583,200,958.05 501,623,235.17
资产减值损失 七(47.) 9,056,465.31 302,747,302.41
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 七(48.) 36,551,027.67 11,784,895.27“-”号填列)
其中:对联营企业和 627,920.70 1,949,278.51合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-” 783,977,937.35 567,279,880.50号填列)
加:营业外收入 七(49.) 322,942,918.71 326,475,066.41
其中:非流动资产处 13,523.00 728,498.72置利得
减:营业外支出 七(50.) 206,440,101.69 33,854,029.27
其中:非流动资产处 192,403,616.22 222,973.65置损失
四、利润总额(亏损总额以 900,480,754.37 859,900,917.64“-”号填列)
减:所得税费用 七(51.) 327,964,005.88 319,198,233.40
五、净利润(净亏损以 572,516,748.49 540,702,684.24“-”号填列)
归属于母公司所有者的 695,482,109.90 653,676,193.36净利润
少数股东损益 -122,965,361.41 -112,973,509.12
63 / 147
2014 年年度报告
六、其他综合收益的税后净 422,230,217.53 144,449,222.11额
归属母公司所有者的其 422,230,217.53 144,449,222.11他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进 422,230,217.53 144,449,222.11损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资 422,230,217.53 144,449,222.11产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 994,746,966.02 685,151,906.35
归属于母公司所有者的 1,117,712,327.43 798,125,415.47综合收益总额
归属于少数股东的综合 -122,965,361.41 -112,973,509.12收益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.30 0.28股)
(二)稀释每股收益(元/ 0.30 0.28股)
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
64 / 147
2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六(4.) 2,093,341,177.69 2,009,112,138.15
减:营业成本 十六(4.) 765,644,161.48 644,099,210.37
营业税金及附加 67,432,522.85 64,397,876.33
销售费用 801,883.33 1,084,086.67
管理费用 98,660,371.91 116,534,122.30
财务费用 285,410,040.55 237,379,511.44
资产减值损失 1,951,398.48 278,972,591.86
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十六(5.) 96,903,403.56 129,816,193.40
其中:对联营企业和合营企业的投资收 10,378,096.59 7,432,017.64益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 970,344,202.65 796,460,932.58
加:营业外收入 280,742,890.37 275,928,657.66
其中:非流动资产处置利得 13,523.00 599,410.00
减:营业外支出 174,764,752.33 8,882,097.71
其中:非流动资产处置损失 165,726,009.07 205,894.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,076,322,340.69 1,063,507,492.53
减:所得税费用 253,293,354.74 236,992,122.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 823,028,985.95 826,515,370.45
五、其他综合收益的税后净额 422,230,217.53 144,449,222.11
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 422,230,217.53 144,449,222.11
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 422,230,217.53 144,449,222.11
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,245,259,203.48 970,964,592.56七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.35 0.35
(二)稀释每股收益(元/股) 0.35 0.35
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
65 / 147
2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现 3,937,034,455.54 3,685,249,476.03金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 七(四十九)-1 673,711,825.23 603,631,512.35金
经营活动现金流入小计 4,610,746,280.77 4,288,880,988.38
购买商品、接受劳务支付的现 1,496,645,832.31 1,342,881,315.97金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 467,552,130.85 489,540,497.74现金
支付的各项税费 543,384,715.22 585,292,685.59
支付其他与经营活动有关的现 七(四十九)-2 547,003,302.98 256,546,221.17金
经营活动现金流出小计 3,054,585,981.36 2,674,260,720.47
经营活动产生的现金流量 1,556,160,299.41 1,614,620,267.91净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 5,600,500,000.00 700,000,000.00
取得投资收益收到的现金 36,483,983.05 9,835,616.76
66 / 147
2014 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其 42,040.00 598,931.60他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 七(四十九)-3 13,755,713.98金
投资活动现金流入小计 5,650,781,737.03 710,434,548.36
购建固定资产、无形资产和其 2,317,825,662.02 2,254,765,422.90他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,481,003,033.00 1,712,279,089.43
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,798,828,695.02 3,967,044,512.33
投资活动产生的现金流量 -2,148,046,957.99 -3,256,609,963.97净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,538,100,000.00 2,174,000,000.00
发行债券收到的现金 4,300,000,000.00 5,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,838,100,000.00 7,174,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,169,100,000.00 5,595,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 802,287,049.51 873,342,363.69付的现金
其中:子公司支付给少数股东 15,397,800.00 34,995,000.00的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 七(四十九)-4 45,867,500.00 51,752,000.00金
筹资活动现金流出小计 6,017,254,549.51 6,520,094,363.69
筹资活动产生的现金流量 820,845,450.49 653,905,636.31净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 228,958,791.91 -988,084,059.75
加:期初现金及现金等价物余 2,907,835,156.53 3,895,919,216.28额
六、期末现金及现金等价物余额 3,136,793,948.44 2,907,835,156.53
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
67 / 147
2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,154,267,313.71 2,097,497,554.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 446,111,180.87 469,996,146.63
经营活动现金流入小计 2,600,378,494.58 2,567,493,701.17
购买商品、接受劳务支付的现金 162,244,468.99 148,319,430.43
支付给职工以及为职工支付的现金 232,213,074.36 259,928,672.12
支付的各项税费 351,089,801.45 404,391,208.88
支付其他与经营活动有关的现金 342,957,589.47 144,315,413.89
经营活动现金流出小计 1,088,504,934.27 956,954,725.32
经营活动产生的现金流量净额 1,511,873,560.31 1,610,538,975.85二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 5,600,500,000.00 700,000,000.00
取得投资收益收到的现金 93,569,936.09 124,840,616.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 34,025.00 281,675.00的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,694,103,961.09 825,122,291.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,876,096,893.87 1,754,745,316.77的现金
投资支付的现金 5,647,226,633.00 1,753,279,089.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,523,323,526.87 3,508,024,406.20
投资活动产生的现金流量净额 -1,829,219,565.78 -2,682,902,114.44三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,437,600,000.00 2,094,000,000.00
发行债券收到的现金 4,300,000,000.00 5,000,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,737,600,000.00 7,094,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,109,000,000.00 5,515,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 786,685,232.05 745,287,960.91
支付其他与筹资活动有关的现金 45,867,500.00 51,752,000.00
筹资活动现金流出小计 5,941,552,732.05 6,312,039,960.91
筹资活动产生的现金流量净额 796,047,267.95 781,960,039.09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 478,701,262.48 -290,403,099.50
加:期初现金及现金等价物余额 1,943,359,880.41 2,233,762,979.91
六、期末现金及现金等价物余额 2,422,061,142.89 1,943,359,880.41
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
68 / 147
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减: 般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 风
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 险
他 股 准
股 债
备一、上年期末
2,335,407,014.00 - - - 1,837,947,657.34 - 40,486,437.00 - 1,036,492,508.77 6,176,713,894.81 1,900,607,548.08 13,327,655,060.00余额加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他二、本年期初
2,335,407,014.00 - - - 1,837,947,657.34 - 40,486,437.00 - 1,036,492,508.77 6,176,713,894.81 1,900,607,548.08 13,327,655,060.00余额三、本期增减变动金额(减
- - - - - - 422,230,217.53 - 82,302,898.60 414,669,615.11 -70,974,227.87 848,228,503.37少以“-”号填列)(一)综合收
422,230,217.53 695,482,109.90 -122,965,361.41 994,746,966.02益总额(二)所有者
投入和减少 67,388,933.54 67,388,933.54资本1.股东投入
67,388,933.54 67,388,933.54的普通股2.其他权益工具持有者投入资本
69 / 147
2014 年年度报告3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分 -
- - - - - - - 82,302,898.60 -280,812,494.79 -15,397,800.00 -213,907,396.19配1.提取盈余
82,302,898.60 -82,302,898.60公积2.提取一般风险准备3.对所有者
(或股东)的 -198,509,596.19 -15,397,800.00 -213,907,396.19分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备
1.本期提取 21,377,530.27 21,377,530.27
2.本期使用 21,377,530.27 21,377,530.27(六)其他四、本期期末
2,335,407,014.00 - - - 1,837,947,657.34 - 462,716,654.53 - 1,118,795,407.37 6,591,383,509.92 1,829,633,320.21 14,175,883,563.37余额
70 / 147
2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 般
: 少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他
股 债 准
股
备
一、上年期末余额 2,335,407,014.00 1,731,881,996.34 950,459,016.34 5,958,335,697.61 2,053,860,888.46 13,029,944,612.75
加:会计政策变更 103,962,785.11 -103,962,785.11
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,335,407,014.00 - - - 1,835,844,781.45 - -103,962,785.11 - 950,459,016.34 5,958,335,697.61 2,053,860,888.46 13,029,944,612.75三、本期增减变动
金 额 ( 减 少 以 - - - - 2,102,875.89 - 144,449,222.11 - 86,033,492.43 218,378,197.20 -153,253,340.38 297,710,447.25“-”号填列)(一)综合收益总
144,449,222.11 653,676,193.36 -112,973,509.12 685,151,906.35额
(二)所有者投入 - - -
- 2,102,875.89 - - - 3,381,955.38 -5,284,831.26 200,000.01和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 2,102,875.89 3,381,955.38 -5,284,831.26 200,000.01
(三)利润分配 - - - - - - - - 82,651,537.05 -435,297,996.16 -34,995,000.00 -387,641,459.11
1.提取盈余公积 82,651,537.05 -82,651,537.052.提取一般风险准备3.对所有者(或股
-352,646,459.11 -34,995,000.00 -387,641,459.11东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转
71 / 147
2014 年年度报告1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备
1.本期提取 22,883,094.82 22,883,094.82
2.本期使用 22,883,094.82 22,883,094.82(六)其他
四、本期期末余额 2,335,407,014.00 - - - 1,837,947,657.34 - 40,486,437.00 - 1,036,492,508.77 6,176,713,894.81 1,900,607,548.08 13,327,655,060.00
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
72 / 147
2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
专
:
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余额 2,335,407,014.00 - - - 1,838,677,913.94 - 40,486,437.00 - 1,033,465,363.05 5,538,422,469.14 10,786,459,197.13加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,335,407,014.00 - - - 1,838,677,913.94 - 40,486,437.00 - 1,033,465,363.05 5,538,422,469.14 10,786,459,197.13三、本期增减变动
金额(减少以 - - - - - - 422,230,217.53 - 82,302,898.60 542,216,491.16 1,046,749,607.29“-”号填列)(一)综合收益总
422,230,217.53 823,028,985.95 1,245,259,203.48额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 - - - - - - - - 82,302,898.60 -280,812,494.79 -198,509,596.19
1.提取盈余公积 82,302,898.60 -82,302,898.60 -2.对所有者(或
-198,509,596.19 -198,509,596.19股东)的分配
73 / 147
2014 年年度报告3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
- - - - -
四、本期期末余额 2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 462,716,654.53 1,115,768,261.65 6,080,638,960.30 11,833,208,804.42
74 / 147
2014 年年度报告
上期
其他权益工具 减
专
:
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存
股 债 备
股一、上年期末余
2,335,407,014.00 1,734,715,128.83 950,813,826.00 5,147,205,094.85 10,168,141,063.68额加:会计政策变
103,962,785.11 -103,962,785.11 -更
前期差错更
-正
其他 -二、本年期初余
2,335,407,014.00 - - - 1,838,677,913.94 - -103,962,785.11 - 950,813,826.00 5,147,205,094.85 10,168,141,063.68额三、本期增减变
动金额(减少以 - - - - - - 144,449,222.11 - 82,651,537.05 391,217,374.29 618,318,133.45“-”号填列)(一)综合收益
144,449,222.11 826,515,370.45 970,964,592.56总额(二)所有者投
- - - - - - - - - - -入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 - - - - - - - - 82,651,537.05 -435,297,996.16 -352,646,459.11
1.提取盈余公积 82,651,537.05 -82,651,537.05 -2.对所有者(或
-352,646,459.11 -352,646,459.11股东)的分配
75 / 147
2014 年年度报告3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余 -
2,335,407,014.00 - - - 1,838,677,913.94 40,486,437.00 - 1,033,465,363.05 5,538,422,469.14 10,786,459,197.13额
法定代表人:黄铮 主管会计工作负责人:谭生光 会计机构负责人:胡晶
76 / 147
2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
江西赣粤高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1998 年 3 月经江西省股份制改革联审小组赣股[1998]1 号文批准设立,由江西高速公路投资发展(控股)有限公司(现更名为江西省高速公路投资集团有限责任公司)作为主发起人,联合江西公路开发总公司、江西省交通物资供销总公司、江西运输开发公司和江西高等级公路实业发展有限公司(现更名为江西方兴科技有限公司),以发起方式设立。1998 年 3 月 31 日,本公司在江西省工商行政管理局设立登记注册,设立时注册资本 75,400 万元人民币,注册号 360000110007603。
1999 年 4 月,经江西省股份制改革及股票发行联审小组赣股[1999]04 号文批准,本公司在原有股本 75,400 万股的基础上,按 3.23605:1 进行缩股,将公司注册资本变更为 23,300 万元。2000年 4 月 10 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]37 号文批准,本公司在上海证券交易所按每股 11 元发行价发行了每股面值 1 元的人民币普通股 12,000 万股,股票发行后,本公司注册资本变更为 35,300 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]114 号文批准,本公司向国有法人股股东配售普通股 222,493 股, 向社会公众股股东配售普通股 36,000,000 股,每股面值 1 元。配股后,注册资本变更为 389,222,493 元。
经 2003 年度、2006 年度、2009 年度分别以未分配利润、资本公积转增股本及“赣粤 CWB1”认股权证行权后,本公司现注册资本为 2,335,407,014 元。
本公司注册地址:南昌市高新区火炬大街 199 号。公司总部(办公)地址:南昌市朝阳洲中路 367 号。
本公司属高速公路经营行业,主要从事项目融资、建设、经营、管理、公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费、养护管理及公路、桥梁和其他交通基础设施的附属设施的开发、经营;高等级公路通讯、监控、收费系统及其设备、交通配套设施的生产、加工、销售及施工;交通工程咨询;苗圃和园林绿化;筑路材料加工和经营。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 13 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内的子公司如下:
序号 子公司名称 持股比例(%) 取得方式
1 江西昌泰高速公路有限责任公司 76.67 投资设立
2 江西昌铜高速公路有限责任公司 57.69 投资设立
3 江西赣粤高速公路工程有限责任公司 68.56 同一控制下合并
4 江西方兴科技有限公司 100.00 投资设立
5 江西嘉圆房地产开发有限责任公司 100.00 投资设立
6 上海嘉融投资管理有限公司 100.00 投资设立
7 江西省嘉和工程咨询监理有限公司 56.00 投资设立
8 江西省嘉恒实业有限公司 100.00 投资设立
9 江西高速实业开发有限公司 50.00 追加投资
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
77 / 147
2014 年年度报告四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要从事高速公路经营,根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。管理层所作出的重大会计判断和估计说明请参阅本附注“9.金融工具—金融资产减值—可供出售的金融资产减值”、“10.应收款项—坏账准备”、“11.存货—存货跌价准备”“14.固定资产—折旧”、“17.无形资产—摊销”、“19.资产减值”、“25.递延所得税资产”等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
78 / 147
2014 年年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合人民币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行授权中国外币交易中心公布的中间价折算,由此而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外币交易中心公布的中间价折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
(1)金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融
79 / 147
2014 年年度报告资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
80 / 147
2014 年年度报告负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 、
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(2)本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
本公司公允价值在计量时分为三个层次:第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
(3)金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
81 / 147
2014 年年度报告
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较
大幅度下降,超过其持有成本的50%,认定该可公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
供出售金融资产已发生减值为严重的,应计提
减值准备,确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较
大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标 的,持续时间超过一年,且在整个持有期间得
准 不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已
发生减值为非暂时性的,应计提减值准备,确
认为减值损失。
取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的
成本的计算方法 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报
期末公允价值的确定方法 价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融
工具,采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度
持续下跌期间的确定依据 低于50%,反弹持续时间未超过12个月的均作
为持续下跌期间10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 ①本公司将单个账户余额大于或等于 1000 万
元的应收账款,确定为单项金额重大的应收款
项; ②本公司将单个账户余额大于或等于 200
万元的其他应收款,确定为单项金额重大的应
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 ①在资产负债表日,本公司对单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减
值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额,确定减值损失,计提坏账准备; ② 对
单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额
非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划
分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产
负债表日的余额,采用账龄分析法计算确定减
值损失,计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 应收的通行费(其风险特征不存在减值风险)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3 年以上 40 40
82 / 147
2014 年年度报告组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特定款项组合 0 0
本公司对应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入,根据双方签订的协议,该通行服务收入一般按协议约定的时间全部转入公司指定的银行账户,根据历史经验,基于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性较小,故不计提坏账准备。(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项,账龄 5 年以上且有客观证据表明其发生了减
值的,包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备11. 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、工程施工、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。
(2)发出存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销,其他周转材料采用一次转销法摊销。
(6)房地产开发企业特定存货的核算方法
① 开发用土地的核算方法:
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等,在开发成本中单独核算,
并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
83 / 147
2014 年年度报告
② 公共配套设施费用的核算方法:
a.不能有偿转让的公共配套设施:其成本由该类公共配套设施受益的商品房承担,按收益比例分配计入商品房成本;公共配套设施的建设如滞后于商品房建设,在商品房完工时,对公共配套设施的建设成本进行预提。
b.能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目独立作为成本核算对象,归集所发生的成本。
③周转房的摊销方法:按房屋建筑物的估计经济使用年限,采用直线法计算。12. 长期股权投资
(1)初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。13. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋 30 5 3.17
建筑物 20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
84 / 147
2014 年年度报告14. 固定资产(1).确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。(2).折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
①公路的折旧根据交通运输部有关规定及公路特点按总工作量(即车流量法)计算,昌九、昌樟(含昌傅段)、昌泰、温厚、彭湖、九景及昌铜高速公路的总车流量的确定依照2014年中交第二公路勘察设计研究院有限公司出具的《江西赣粤高速公路股份有限公司经营公路交通量分析及预测报告》确定的预测车流量。
其具体计算方法为:单位车流量折旧额=公路资产原值(或余值)÷预测总车流量(或剩余收费经营权期限的预测总车流量);月折旧额=月实际车流量×单位车流量折旧额,当实际车流量小于预测车流量时,公司按照预测车流量计算月折旧额(即预计车流量与实际车流量熟高原则)。
②固定资产(除公路外)采用年限平均法计算。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20、30 5% 4.75、3.17
机器设备 10 5% 9.5
运输设备 8 5% 11.875
其他设备 5 5% 19(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
② 本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。15. 在建工程
(1)在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
85 / 147
2014 年年度报告前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程按工程项目分类核算。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
② 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
本公司建设投资的高速公路建成通车但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。16. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。17. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件及采矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:a.使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。b.使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 预计使用寿命(年) 摊销方法 备注
土地使用权 30、40 直线法 收费经营权期限内摊销
软件 5 直线法
86 / 147
2014 年年度报告
资产类别 预计使用寿命(年) 摊销方法 备注
采矿权 30 直线法
②使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
③使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段;将进行商业性生产(或使用)前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料(装置或产品)期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。18. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试
87 / 147
2014 年年度报告时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,按实际成本计价,在受益年限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。(3)、辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。21. 预计负债
(1)预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:1)该义务是本公司承担的现时义务;2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3)该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。22. 优先股、永续债等其他金融工具
(1)可转换债券核算方法
88 / 147
2014 年年度报告
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认。其中,以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权,作为权益进行核算。
初始确认时,负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额,作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值,计入“其他权益工具”。
初始确认后,可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。可转换债券转换时或转换选择权到期时不确认利得或损失。
发行可转换债券的交易费用,在负债部分和权益部分之间按照各自的公允价值为基础进行分摊。权益部分的交易费用直接计入权益,负债部分的交易费用计入负债部分的初始确认金额。
(2)应付债券的核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理,债券发行价格总额与债券面值总额的差异,作为债券溢价或折价。
债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。23. 收入
(1)通行服务收入
2004 年 6 月 1 日起,江西省高速公路实行联网收费,江西省交通运输厅及联网各方共同成立的江西省高速公路联网收费结算管理中心负责收费系统的运行管理及结算工作,联网各方的车辆通行服务收入由系统于次日进行自动分账,本公司以江西省高速公路联网收费结算管理中心提供的联网收费清算分割表的结果确认收入。
(2)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司的子公司开发、销售房地产业务,在工程已经竣工且经有关部门验收合格,履行了销售合同规定的主要义务,将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,交房有关手续办理完毕,价款已全部取得或虽部分取得,但其余应收款项确信能够收回,与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。
(3)提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4)让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同
89 / 147
2014 年年度报告或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5)建造合同收入
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入;合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司的子公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。24. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。25. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3) 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(4) 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
90 / 147
2014 年年度报告26. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。27. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
会计政策变更的内容和
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
原因财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项企业会计准则,除《企业会计准则第 37 号
2014 年 8 月 19 日,公 本次会计政策变更,仅对上述财务报—金融工具列报》从 2014
司 第 五 届 董 事 会 第 十 表项目列示产生影响,对公司 2013 年末和年度及以后期间实施外,
三 次 会 议 审 批 通 过 了 2012 年末资产总额、负债总额、净资产以其他准则从 2014 年 7 月 1
《 关 于 会 计 政 策 变 更 及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影日起在执行企业会计准
的议案》。 响。则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策,并采用追溯调整法,对 2014 年度比较财务报表进行重述。其他说明
根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定,本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算,并采用成本法计量;根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定,本公司将资本公积中以后可重分类进损益的其他综合收益调出至其他综合收益单独列报。上述会计政策变更,影响比较财务报表相关项目如下表:
2013年12月31日 2013年1月1日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
长期股权投资 100,369,089.43 40,090,000.00
可供出售金融资产 100,369,089.43 40,090,000.00
资本公积 40,486,437.00 -103,962,782.11
其他综合收益 40,486,437.00 -103,962,782.11(2)、重要会计估计变更√适用 □不适用
会计估计变更的内容和 审批程序 开始适用的时点 备注(受重要影响的报表项目名
91 / 147
2014 年年度报告
原因 称和金额)
本报告期内依据 2014 年中交
为了降低经营剩余收费 第二公路勘察设计研究院有限公
期内的预测车流量与实 司出具的《江西赣粤高速公路股
际车流量的差异,以确 份有限公司经营公路交通量分析
保公路资产的折旧在剩 2014 年 8 月 及预测报告》确定的预测车流量,
余收费期满后足额计 19 日,公司第 重新计算了昌九、昌樟(含昌傅
提。公司每三年委托独 五届董事会 段)、昌泰、温厚、彭湖、九景
立的专业交通研究机构 第十三次会 及昌铜(含昌奉、奉铜)高速公
2014 年 4 月 1 日
进行路况及交通量调 议审批通过 路单位车流量折旧额并自 2014 年
查,并以此为依据对前 了《关于会计 4 月 1 日开始按新确定的单位车
次的预测车流量进行调 估计变更的 流量折旧额核算公司公路资产折
整,根据重新预测的总 议案》。 旧。本次预测总车流量较上次预
车流量相应调整以后年 测总车流量变化较大,导致单位
度每单位车流量应计提 车流量折旧额增加。本次会计估
的折旧额。 计变更影响 2014 年 4-12 月合并
会计报表项目及影响金额如下。其他说明
受影响的报表项目 影响金额(单位元)
累计折旧增加 94,757,886.70
营业成本增加 94,757,886.70
所得税费用减少 16,523,558.79
合并净利润减少 78,234,327.91
归属于母公司所有者的净利润减少 66,174,344.78六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售;提供加工、修理修配 17%增值税
劳务等
营业税 营业收入额 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西方兴科技有限公司 15%
江西昌泰高速公路有限责任公司 25%
江西嘉圆房地产开发有限责任公司 25%
江西省嘉和工程咨询监理有限公司 25%
江西赣粤高速公路工程有限责任公司 25%
江西高速实业开发有限公司 25%
江西省嘉恒实业有限公司 25%
92 / 147
2014 年年度报告
2. 税收优惠
本公司子公司江西方兴科技有限公司于 2012 年 11 月 7 日取得高新技术企业证书(证书编号:
GR201236000064;有效期:三年)。根据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定,公司
享受高新技术企业所得税优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,844,413.25 4,135,424.90
银行存款 3,130,943,430.93 2,903,699,425.30
其他货币资金 1,427,976.77 1,873,454.03
合计 3,138,215,820.95 2,909,708,304.23
其中:存放在境外的款项总额
其他说明
本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 计提 面 计提 面
比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
529,396,189.03 100.00 44,021,592.41 458,631,672.18 100.00 41,751,494.51账准备的应收账款
按账龄组合
计 提 坏 账 准 备 480,040,546.03 90.68 44,021,592.41 9.17 434,665,925.70 94.77 41,751,494.51 9.61的应收账款
按特定组合
计 提 坏 账 准 备 49,355,643.00 9.32 23,965,746.48 5.23的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 529,396,189.03 / 44,021,592.41 / 458,631,672.18 / 41,751,494.51 /
注:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账
款,经减值测试后不存在减值,按账龄计提坏账准备。
93 / 147
2014 年年度报告组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 322,848,988.12 16,142,449.415
1至2年 78,050,930.30 10
7,805,093.03
2至3年 46,328,804.36 15
6,949,320.65
3 年以上 32,811,823.25 40
13,124,729.32
合计 480,040,546.03 44,021,592.41确定该组合依据的说明:
已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
期末余额 期初余额
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账金额 账面余额 坏账金额
(%) (%)
特定款项组合 49,355,643.00 23,965,746.48
通行服务收入 49,355,643.00 23,965,746.48
本账户期末余额中应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入,已于2015年1月13日前全部收到,故不计提坏账准备。(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 693,550.31 元;本期纳入合并范围的井冈山市景泰酒店管理有限责任公司、江西高速实业开发有限公司、江西嘉特信工程技术有限公司带入 1,576,547.59 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
江西省高速公路投资集团有限责任公司 188,567,013.19 35.62 14,540,931.99
江西省高速公路联网收费结算管理中心 49,355,643.00 9.32 -
江西省寻全高速公路有限责任公司 28,382,287.57 5.36 1,419,114.38
江西省交通工程集团公司 26,102,462.09 4.93 2,356,735.54
江西省高速集团德上高速公路有限责任公司 25,045,394.08 4.73 2,583,651.61
合 计 317,452,799.93 59.96 20,900,433.52
94 / 147
2014 年年度报告
3. 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,961,943.10 54.61 174,905,885.17 82.00
1至2年 39,377,926.14 39.85 9,629,252.07 4.52
2至3年 84,839.30 0.09 11,472,892.26 5.38
3 年以上 5,380,038.77 5.45 17,265,504.30 8.10
合计 98,804,747.31 100.00 213,273,533.80 100.00注:本账户期末余额较上期减幅 53.67%,主要系预付工程款重分类至其他非流动资产核算。账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
债权单位 债务单位 金额 账龄 未结算原因
预付土地交易
江西嘉圆房地产开发有限责任公司 铜鼓县财政局 20,856,399.00 1-2年
款
江西赣粤高速公路工程有限责任公司 江西德业建设工程有限公司 7,227,394.00 1-2年 合同执行中
江西赣粤高速公路工程有限责任公司 南昌旭玥建筑劳务有限公司 3,866,749.00 1-2年 合同执行中
合 计 31,950,542.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
铜鼓县财政局 20,856,399.00 21.11
南昌旭玥建筑劳务有限公司 7,746,463.00 7.84
江西德业建设工程有限公司 7,627,394.00 7.72
江西省高速公路物资有限公司 5,268,029.08 5.33
九江浩宇土石方工程有限公司 3,781,837.00 3.83
合 计 45,280,122.08 45.83
4. 应收利息(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,644,777.20 6,047,114.44委托贷款债券投资
合计 4,644,777.20 6,047,114.44
95 / 147
2014 年年度报告5. 应收股利(1). 应收股利
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江西嘉特信工程技术有限公司 560,876.08
合计 560,876.08
6. 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 计提 面 计提 面
比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
413,675,294.30 100.00 47,381,088.19 11.45 335,169,650.06 100.00 38,642,054.69 11.53账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准
413,675,294.30 100.00 47,381,088.19 11.45 335,169,650.06 100.00 38,642,054.69 11.53备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 413,675,294.30 / 47,381,088.19 / 335,169,650.06 / 38,642,054.69 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内小计 257,635,407.73 12,881,770.39 5
1至2年 56,077,297.23 5,607,729.72 10
2至3年 44,373,790.91 6,656,068.64 15
3 年以上 55,588,798.43 22,235,519.44 40
合计 413,675,294.30 47,381,088.19确定该组合依据的说明:
已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
96 / 147
2014 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 8,362,915.00 元;本期纳入合并范围的井冈山市景泰酒店管理有限责
任公司、江西高速实业开发有限公司、江西嘉特信工程技术有限公司带入 376,118.50 元;本期收
回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 310,714,812.06 178,645,078.22
押金 5,278,641.18 4,377,135.52
备用金 5,079,679.40 7,751,225.79
暂借款 15,500,742.84 69,964,713.08
路赔款 29,431,578.49 29,431,578.49
其他 47,669,840.33 44,999,918.96
合计 413,675,294.30 335,169,650.06
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
江西省高速公路投资 投标、履约保 1 年以内、1-2 年、
126,586,135.66 30.60 11,289,817.66
集团有限责任公司 证金及路赔款 2-3 年、3 年以上江西省高速公路工程
并购款 38,415,126.97 1 年以内,1-2 年 9.29 3,651,512.70有限公司吉林省中盛路桥工程
保证金 28,350,000.00 1 年以内 6.85 1,417,500.00有限公司福建大佳成工程检测
保证金 24,450,000.00 1 年以内 5.91 1,222,500.00有限公司江西省高等级公路管
路赔款 13,777,596.16 3 年以上 3.33 5,511,038.47理局
合计 / 231,578,858.79 / 55.98 23,092,368.83
7. 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 28,289,234.58 28,289,234.58 37,144,880.76 37,144,880.76
库存商品 7,489,946.67 7,489,946.67 1,482,925.02 1,482,925.02
建造合同形
成的已完工 51,724,114.96 51,724,114.96 43,669,144.65 43,669,144.65
未结算资产
低值易耗品 1,303,633.67 1,303,633.67 597,764.48 597,764.48
开发成本 519,510,022.07 519,510,022.07 280,059,575.82 280,059,575.82
开发产品 58,447,724.09 58,447,724.09 832,054.00 832,054.00
97 / 147
2014 年年度报告
合计 666,764,676.04 - 666,764,676.04 363,786,344.73 - 363,786,344.73
注 1: 本账户期末余额较上期增幅 83.28%,主要系本公司的子公司江西嘉圆房地产开发有限
责任公司开发房地产项目本期增加开发成本及“奉新嘉圆一期项目”已完工结转开发产品所致。
注 2:本公司期末存货不存在账面价值高于可变现净值的情况,故未计提存货跌价准备。
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
单位:元 币种:人民币
项目 余额
累计已发生成本 144,413,695.52
累计已确认毛利 16,775,185.93
减:预计损失
已办理结算的金额 109,464,766.49
建造合同形成的已完工未结算资产 51,724,114.96
8. 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
"汇利丰"对公定制人民币理财产品 600,000,000.00 500,000,000.00
稳健系列理财产品 400,000,000.00
合计 600,000,000.00 900,000,000.00
其他说明
注1:本账户期末余额系:2014年12月24日,本公司向中国农业银行朝阳支行认购“汇利丰”
2014年第6849期对公定制人民币保本理财产品,认购本金60,000万元,理财期限2014年12月25日
-2015年2月17日(54天),根据净年化收益率结算。
注 2:本账户期末余额的银行理财产品于理财到期日已全部收回本金及其收益。
9. 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债 - -务工具:
可供出售权 1,229,611,476.99 1,229,611,476.99 763,807,009.43 277,672,188.82 486,134,820.61益工具:
按公允 948,739,354.56 948,739,354.56 663,437,920.00 277,672,188.82 385,765,731.18价值计量的
按成本 280,872,122.43 280,872,122.43 100,369,089.43 100,369,089.43计量的
合计 1,229,611,476.99 1,229,611,476.99 763,807,009.43 277,672,188.82 486,134,820.61
注1:本公司期末持有湖南湘邮科技股份有限公司无限售条件流通股686.4万股,按2014年12
月31日收盘价19.05元/股计算其公允价值。
注2:本公司期末持有信达地产股份有限公司无限售条件流通股10,024.2666万股,按2014年
12月31日收盘价8.16元/股计算其公允价值。
98 / 147
2014 年年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具
609,456,000.00 609,456,000.00的摊余成本
公允价值 948,739,354.56 948,739,354.56累计计入其他综合收益的
462,716,654.53 462,716,654.53公允价值变动金额已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 本 本 本 资单位 现
单位 本期 期 期 期 期 期 持股比 金
期初 期末 例(%) 红
增加 减 初 增 减 末
少 加 少 利国盛证劵
有限责任 100,279,089.43 180,503,033.00 280,782,122.43 11.9357公司江西昌泰
物业管理 90,000.00 90,000.00 18.00有限公司
合计 100,369,089.43 180,503,033.00 280,872,122.43 /
注:2014 年 11 月 28 日,本公司第五届董事会第十五次会议决议通过了《关于参与国盛证券
增资扩股认购事项的议案》,公司本次增资认购 12,683.7912 万股,认购款 180,503,033 元。增
资后,本公司持股比例由 7.9971%变更为 11.9357%。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 277,672,188.82 277,672,188.82本期计提其中:从其他综合收益转入
本期减少 277,672,188.82 277,672,188.82
其中:期后公允价值回升转回 277,672,188.82 277,672,188.82期末已计提减值金余额
99 / 147
2014 年年度报告
10. 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动 减
值
其 计
准
减 其他 他 提
被投资 期初 权益法下 宣告发放 期末 备
少 综合 权 减
单位 余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 余额 期
投 收益 益 值
资损益 或利润 末
资 调整 变 准
余
动 备
额一、合营企业小计二、联营企业井冈山市景泰酒店管
57,861,995.31 -57,861,995.31理有限责任公司江西高速实业
18,142,418.41 10,323,600.00 4,448,174.99 -32,914,193.40开发有限公司江西嘉特信工
程技术 4,767,568.04 6,534,000.00 -744,156.51 -10,557,411.53有限公司中电投江西核
229,230,000.00 229,230,000.00电有限公司江西高速传媒
15,441,421.61 5,929,921.60 -1,944,000.00 19,427,343.21有限公司
小计 325,443,403.37 16,857,600.00 9,633,940.08 -1,944,000.00 -101,333,600.24 248,657,343.21
合计 325,443,403.37 16,857,600.00 9,633,940.08 -1,944,000.00 -101,333,600.24 248,657,343.21
其他说明
注1:本公司的子公司江西昌泰高速公路有限责任公司于2013年12月对井冈山市景泰酒店管
理有限责任公司进行增资2,000万元,增资后,江西昌泰高速公路有限责任公司持有井冈山市景泰
酒店管理有限责任公司的股权比例由48.89%增至56.19%,江西昌泰高速公路有限责任公司于2014
年1月1日取得该公司的控制权(2014年1月6日办理工商变更登记),故将其纳入合并报表范围。
注2:根据江西高速实业开发有限公司(以下简称“高速实业”)的股东会决议,本公司与
江西高管实业发展公司签订股权转让协议,江西高管实业发展公司将持有高速实业的8%股权转让
给本公司,转让后本公司持有高速实业48%的股权。2014年5月本公司以货币资金387.09万元对高
速实业进行增资,增资后本公司持股50%。根据高速实业修改后的章程规定,本公司在高速实业董
100 / 147
2014 年年度报告事会权力机构占一半以上的成员任命权及可直接任命高速实业关键管理人员(总经理),本公司于2014年10月1日取得高速实业的控制权,故将其纳入合并报表范围。
注 3:本公司的子公司江西省嘉和工程咨询监理有限公司与北京特希达科技有限公司签订《股权转让协议》,江西省嘉和工程咨询监理有限责任公司收购其持有江西嘉特信工程技术有限公司的 55%股权,收购后,江西省嘉和工程咨询监理有限责任公司持有该公司 100%股权。江西省嘉和工程咨询监理有限责任公司于 2014 年 12 月 31 日(股权工商变更登记日为:2014 年 12 月 26 日)取得该公司的控制权,故将其纳入合并报表范围。11. 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 158,892,248.73 158,892,248.73
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 158,892,248.73 158,892,248.73二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 41,634,679.19 41,634,679.19
2.本期增加金额 5,623,332.48 5,623,332.48
(1)计提或摊销 5,623,332.48 5,623,332.48
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 47,258,011.67 47,258,011.67三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 111,634,237.06 - - 111,634,237.06
2.期初账面价值 117,257,569.54 - - 117,257,569.54
101 / 147
2014 年年度报告
12. 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 公路 公路大修 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余额 19,519,000,281.88 181,699,421.71 1,997,807,318.62 1,507,788,664.27 167,810,109.32 182,892,544.83 23,556,998,340.63
2.本期增加
-7,944,321.43 - 171,391,516.70 41,795,098.09 7,088,494.82 40,835,133.09 253,165,921.27金额
(1)购置 26,601,918.74 3,352,116.63 10,438,208.10 40,392,243.47
(2)在建
-7,944,321.43 49,966,241.23 42,021,919.80工程转入
(3)企业
121,425,275.47 15,193,179.35 3,736,378.19 30,396,924.99 170,751,758.00合并增加
3.本期减
256,042,697.83 - 21,673,001.18 15,396,167.59 10,851,554.03 5,195,508.92 309,158,929.55少金额
(1)处置
256,042,697.83 21,673,001.18 15,396,167.59 10,851,554.03 5,195,508.92 309,158,929.55或报废
4.期末余额 19,255,013,262.62 181,699,421.71 2,147,525,834.14 1,534,187,594.77 164,047,050.11 218,532,169.00 23,501,005,332.35二、累计折旧
1.期初余额 3,005,928,828.39 181,699,421.71 363,233,029.13 813,785,990.69 111,084,862.70 137,047,393.53 4,612,779,526.15
2.本期增加
504,760,519.97 - 101,974,030.81 102,716,063.95 11,950,114.96 40,904,917.17 762,305,646.86金额
(1)计提 504,760,519.97 78,050,624.66 94,980,036.43 10,059,417.04 14,988,862.19 702,839,460.29
(2)企业 23,923,406.15 7,736,027.52 1,890,697.92 25,916,054.98 59,466,186.57合并增加
3.本期减少
82,904,133.44 - 4,174,865.02 14,251,574.90 10,308,976.36 5,129,286.61 116,768,836.33金额
(1)处置
82,904,133.44 4,174,865.02 14,251,574.90 10,308,976.36 5,129,286.61 116,768,836.33或报废
4.期末余额 3,427,785,214.92 181,699,421.71 461,032,194.92 902,250,479.74 112,726,001.30 172,823,024.09 5,258,316,336.68三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面
15,827,228,047.70 - 1,686,493,639.22 631,937,115.03 51,321,048.81 45,709,144.91 18,242,688,995.67价值
2.期初账面
16,513,071,453.49 - 1,634,574,289.49 694,002,673.58 56,725,246.62 45,845,151.30 18,944,218,814.48价值
其他说明:
注1: 本期固定资产增加数中企业合并增加系本期纳入合并范围的井冈山市景泰酒店管理有
限责任公司、江西高速实业开发有限公司、江西嘉特信工程技术有限公司带入所致。
102 / 147
2014 年年度报告
注2:本期固定资产减少数主要系本公司昌樟高速公路改扩建拆除资产报废公路资产的原值214,189,645.19元,累计折旧72,215,665.55元,净损失141,973,979.64元及报废房屋建筑物原值21,673,001.18,累计折旧4,174,865.02元,净损失17,498,136.16元;昌九高速改扩建工程通远试验段拆除公路资产报废原值9,336,449.37元,累计折旧为3,513,717.46 元,净损失5,822,731.91元;昌泰高速公路技术改造拆除公路资产报废原值为32,516,603.27元,累计折旧为7,174,750.43元,净损失为25,341,852.84元。上述报废资产经公司第五届董事会第十三次会议、十六次会议审议通过。
注3:本公司2014年度经营管理的昌铜高速公路实际的车流量略大于预计车流量,故按实际车流量计提公路折旧;其他高速公路的实际车流量接近预计车流量,故按预计车流量计提公路折旧。
注4:期末固定资产可收回金额高于其账面价值,故未计提固定资产减值准备。13. 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备昌樟高速
公路改扩 4,420,560,855.22 4,420,560,855.22 2,477,407,851.90 2,477,407,851.90建项目昌九高速公路改扩
526,947,628.19 526,947,628.19 346,660,246.98 346,660,246.98建通远试验段项目昌泰高速
公路技改 56,286,281.91 56,286,281.91项目公司信息
20,312,974.31 20,312,974.31 909,000.00 909,000.00化项目铜鼓二期
城北路泄 13,959,481.57 13,959,481.57洪渠工程温厚高速
公路技改 4,423,578.33 4,423,578.33项目温泉开发
3,123,900.18 3,123,900.18 783,657.30 783,657.30项目彭湖省界
办公楼、 1,116,818.57 1,116,818.57宿舍九景办公
148,593.92 148,593.92 5,407,224.40 5,407,224.40楼昌泰综合
- 7,695,631.10 7,695,631.10服务中心零星安装
1,624,000.00 1,624,000.00 2,170,130.04 2,170,130.04工程
合计 5,048,504,112.20 - 5,048,504,112.20 2,841,033,741.72 2,841,033,741.72
103 / 147
2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
本
本
期 本
工程 期
转 期
累计 利
入 其 工
投入 其中:本期 息
期初 本期增加金 固 他 期末 程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 占预 利息资本化 资
余额 额 定 减 余额 进 累计金额 来源
算比 金额 本
资 少 度
例 化
产 金
(%) 率
金 额
(%)
额
昌樟高速 自筹
公路改扩 724,000 万 2,477,407,851.90 1,943,153,003.32 4,420,560,855.22 61.06 271,809,843.59 173,327,407.37 5.90 及借
建项目 款
昌九高速 自筹
公路改扩 及借
81,630 万 346,660,246.98 180,287,381.21 526,947,628.19 64.55 32,080,851.80 21,130,122.03 5.90
建通远试 款验段项目
昌泰高速 自筹
公路技改 150,333 万 56,286,281.91 56,286,281.91 3.74项目
合计 955,963 万 2,824,068,098.88 2,179,726,666.44 - - 5,003,794,765.32 / / 303,890,695.39 194,457,529.40 / /
注1:昌樟高速公路改扩建项目,系根据本公司2011年第一次临时股东大会审议通过《关于投
资南昌至樟树高速公路改扩建工程项目的议案》以及本公司第五届七次董事会审议通过《关于建
设昌樟高速公路改扩建工程昌西南连接线项目及调整昌樟高速公路改扩建工程投资概算的议案》。
项目概算总额共计约724,000万元。
注2:昌九高速公路改扩建通远试验段项目,系根据本公司2011年11月25日召开的第四届第二
十二次董事会审议通过《关于对昌九高速通远段进行改扩建试验的议案》,项目概算总额约81,630
万元。
注3:昌泰高速公路技改项目,系根据本公司2013年10月24日第五届董事会第八次会议决议审
议通过《昌泰高速公路技术改造项目投资的议案》,项目概算总额约150,333万元。
注 4:期末在建工程无减值情况,未计提减值准备。
14. 工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
沥青 20,244,309.96 42,444,000.84
合计 20,244,309.96 42,444,000.84
其他说明:
注:本账户期末余额较上期减幅 52.30%,系本公司昌西南连接线项目办领用沥青所致。
15. 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
104 / 147
2014 年年度报告16. 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 采矿权 合计一、账面原值
1.期初余额 189,578,140.00 4,863,989.00 3,970,000.00 198,412,129.00
2.本期增加 48,811,126.86 688,893.71 49,500,020.57金额
(1)购置 37,619,595.00 560,015.20 38,179,610.20
(2)内部研发
(3)企业 11,191,531.86 128,878.51 11,320,410.37合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 238,389,266.86 5,552,882.71 3,970,000.00 247,912,149.57二、累计摊销
1.期初余额 97,340,421.98 4,730,109.26 485,232.00 102,555,763.24
2.本期增加 9,463,902.84 278,888.38 132,336.00 9,875,127.22金额
(1)计提 7,585,603.79 159,209.87 132,336.00 7,877,149.66
(2)企业 1,878,299.05 119,678.51 1,997,977.56合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 106,804,324.82 5,008,997.64 617,568.00 112,430,890.46三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面 131,584,942.04 543,885.07 3,352,432.00 135,481,259.11价值
2.期初账面 92,237,718.02 133,879.74 3,484,768.00 95,856,365.76价值
注1:本期无形资产增加数中企业合并增加系本期纳入合并范围的井冈山市景泰酒店管理有限责任公司、江西嘉特信工程技术有限公司带入所致。
注 2:期末无形资产无减值情况,未计提减值准备。
105 / 147
2014 年年度报告
17. 商誉
(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉 期初
其 其 期末余额
的事项 余额 企业合并形成的 处置
他 他
江西高速实业开发有限公司 3,609,824.44 3,609,824.44
合计 3,609,824.44 3,609,824.44
注:期末商誉系本公司收购江西高速实业开发有限公司的股权及追加投资后,合并成本超过
享有的高速实业可辨认净资产的差额。
18. 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
本期增加金
项目 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
额1、雷公坳培训中心房屋及
11,245,586.50 692,036.04 10,553,550.46土地租赁
2、云中宾馆租赁费 981,073.06 84,996.00 896,077.063、泊水湖收费站土地租赁
963,695.22 67,620.00 896,075.22费
4、马回岭土地租赁费 306,141.96 19,848.00 286,293.96
5、监理租赁房屋装修费 314,754.50 243,700.27 71,054.23
6、监理设备租赁 120,266.66 224,603.62 158,881.63 185,988.65
7、刘公庙土地租赁费 114,583.33 12,500.00 102,083.33
8、监理房屋租赁 159,363.45 151,421.00 185,369.13 125,415.329、景泰旅行社办公楼装修
56,508.00 49,308.00 7,200.00费及广告制作
合计 14,261,972.68 376,024.62 1,514,259.07 - 13,123,738.23
其他说明:
注:本公司2013年5月21日与江西省高等级公路管理局培训中心签订《雷公坳培训中心房屋及
土地租赁合同》,约定租期为2013年5月1日至2030年3月31日。
19. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 87,847,029.00 21,410,536.64 349,546,349.58 88,774,572.24
内部交易未实现利润 270,028,980.80 67,507,245.20 227,994,261.67 56,998,565.42
可抵扣亏损 1,114,637.79 278,659.45
合计 358,990,647.59 89,196,441.29 577,540,611.25 145,773,137.66
(2). 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
106 / 147
2014 年年度报告
异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允 339,283,354.56 84,820,838.64 53,981,920.00 13,495,480.00价值变动
合计 339,283,354.56 84,820,838.64 53,981,920.00 13,495,480.00(3). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,555,651.60 8,519,388.44
可抵扣亏损 892,872,121.15 451,171,537.76
合计 896,427,772.75 459,690,926.20(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 9,179,665.25 7,320,188.12
2016 年 5,915,023.99 1,197,174.28
2017 年 33,792,671.94 32,568,875.80
2018 年 419,430,210.65 410,085,299.56
2019 年 424,554,549.32
合计 892,872,121.15 451,171,537.76 /20. 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
中核集团江西核电公司投资款 20,580,000.00
庐山西海生态旅游项目预付款 14,000,000.00
高速公路改扩建及技改项目预付工程款 283,298,484.01
合计 317,878,484.0121. 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 500,000.00保证借款
信用借款 650,000,000.00 1,290,000,000.00
合计 650,500,000.00 1,290,000,000.00短期借款分类的说明:
注 1:本账户期末余额系本公司向农业银行洪城支行贷款 55,000 万元;本公司的子公司江西赣粤高速公路工程有限责任公司向招商银行北京西路支行贷款 2,000 万元、农业银行洪城支行贷款 5,000 万元及光大银行南昌分行贷款 3,000 万元。本公司的孙公司井冈山市景泰酒店管理有限责任公司向农业银行井冈山支行贷款 50 万,并以其拥有坐落于茨坪镇红军北路 20 号的商用房产
107 / 147
2014 年年度报告(房产证号:井房权证茨坪字第 21455 号)提供抵押。
注 2:本期无已逾期,未偿还的短期借款情况。22. 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,283,863,672.50 1,085,646,195.36
1 年以上 715,046,613.75 975,280,936.72
合计 1,998,910,286.25 2,060,927,132.08(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因中铁五局集团机械化工程有限责任公司
30,928,277.12 未结算工程款奉铜高速公路 BP5 标项目经理部北京鑫畅路桥建设有限公司奉铜高速公
28,085,135.38 未结算工程款路 B15 标项目经理部中交二公局第三工程有限公司奉铜高速
27,978,968.40 未结算工程款公路 B3 标项目经理部中城建第二公路工程局有限公司奉铜高
26,796,659.05 未结算工程款速公路 B5 标项目经理部核工业华东建设工程集团公司奉铜高速
25,527,262.81 未结算工程款公路 BP3 标项目经理部安徽省路桥工程集团有限责任公司奉铜
25,508,789.24 未结算工程款高速公路 BP4 标项目经理部安徽水利开发股份有限公司奉铜高速公
24,969,478.56 未结算工程款路 B12 标项目经理部辽宁省路桥建设集团有限公司奉铜高速
24,834,431.52 未结算工程款公路 B14 标项目经理部湖北中南路桥有限责任公司奉铜高速公
23,939,958.72 未结算工程款路 BP1 标项目经理部河南省路桥建设集团有限公司奉铜高速
23,326,537.99 未结算工程款公路 B7 标项目经理部
合计 261,895,498.79 /23. 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 224,413,556.27 89,441,069.23
1 年以上 2,474,849.61 28,168,621.00
合计 226,888,405.88 117,609,690.23
注:本账户期末余额较期初余额增幅 92.92%,主要系本公司的子公司江西嘉圆房地产开发有限责任公司开发的部分房地产项目预售房款所致。
108 / 147
2014 年年度报告(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上饶至武夷山高速公路建设管理处 706,398.43 未结算工程款中交路桥建设有限公司昌樟高速公
300,000.00 未结算工程款路改扩建项目 AP4 标项目经理
江西省高等级公路管理局 227,304.70 未结算工程款
黄建林 200,000.00 未结算工程款江西省交通运输厅永修至武宁高速
131,822.58 未结算工程款公路建设项目办公室
昌奉 A2 标萧峰隧道 130,986.00 未结算工程款江西际洲建设工程有限公司峡江水
100,241.00 未结算工程款利枢纽同江 2 标项目经理部
合计 1,796,752.71 /24. 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 76,333,367.97 449,711,940.62 452,441,186.60 73,604,121.99
二、离职后福利-设定 42,291.48 48,889,141.98 29,494,404.42 19,437,029.04提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 76,375,659.45 498,601,082.60 481,935,591.02 93,041,151.03(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 48,438,295.41 366,926,877.83 376,237,415.31 39,127,757.93贴和补贴
二、职工福利费 - 40,336,600.03 40,336,600.03 -
三、社会保险费 59,326.46 11,260,214.72 11,271,896.36 47,644.82
其中:医疗保险费 17,881.46 9,566,401.30 9,579,703.96 4,578.80
工伤保险费 41,445.00 743,022.52 742,482.18 41,985.34
生育保险费 - 950,790.90 949,710.22 1,080.68
四、住房公积金 4,800.00 15,360,216.40 15,361,130.40 3,886.00
五、工会经费和职工 27,830,946.10 15,828,031.64 9,234,144.50 34,424,833.24教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 76,333,367.97 449,711,940.62 452,441,186.60 73,604,121.99(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
109 / 147
2014 年年度报告
1、基本养老保险 25,374.46 27,223,198.82 27,215,348.95 33,224.33
2、失业保险费 16,917.02 2,281,757.11 2,279,055.47 19,618.66
3、企业年金缴费 - 19,384,186.05 - 19,384,186.05
合计 42,291.48 48,889,141.98 29,494,404.42 19,437,029.04其他说明:
注:企业年金详见本附注十五、其他重要事项—4说明。25. 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 973,878.13 265,462.87消费税
营业税 60,192,670.47 46,169,771.60
企业所得税 14,364,147.34 53,632,839.91
个人所得税 8,543,928.79 14,505,189.56
城市维护建设税 2,721,963.06 1,785,432.39
房产税 152,756.20 1,254,385.65
土地增值税 -672,476.95
土地使用税 65,991.10 117,587.54
价格调节基金 421,837.58 394,790.50
印花税 855,158.76 761,963.49
地方教育费附加 557,590.49 360,271.38
教育费附加 2,945,450.07 2,463,035.18
防洪基金 6,731,178.18 3,497,936.90
资源税 4,988.77
合计 97,854,073.22 125,213,655.7426. 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 131,391,808.22 65,270,958.90短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息
银行贷款利息 5,414,304.30 5,293,796.46
分离交易可转换债券利息 8,889,383.02
非公开定向债务融资工具利息 122,766,651.00 39,208,322.00
中期票据利息 149,151,205.46 149,151,205.46
合计 408,723,968.98 267,813,665.84其他说明:
详见附注七 29.、30.、31.、32.情况说明。27. 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
110 / 147
2014 年年度报告
普通股股利 2,931,718.32 2,931,718.32划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 2,931,718.32 2,931,718.3228. 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
履约及投标保证金 227,270,764.53 370,580,999.73
押金 6,098,845.35 6,181,456.80
应付个人款 2,539,184.16 2,401,113.87
暂借款 30,374,924.33 23,979,013.43
代扣代缴税金 42,204,376.75 54,318,957.35
其他 38,736,673.13 38,740,222.05
合计 347,224,768.25 496,201,763.23(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代扣代缴税金 18,196,566.50 代扣税费辽河石油勘探局筑路工程公司奉铜
8,939,240.00 保证金高速公路 B2 标项目经理部
中铁七局集团郑州工程有限公司 8,783,541.00 保证金中交第四公路工程局有限公司昌九
8,326,312.34 保证金改扩建通远试验段 A2 标项目经理部
中铁十三局集团第一工程有限公司 8,107,738.00 保证金江西省高速公路投资集团有限责任
7,727,507.02 保证金公司江西省宜春公路建设集团有限公司
昌九改扩建通远试验段 A1 标项目经 7,111,924.13 保证金理部
合计 67,192,828.99 /29. 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额1 年内到期的非公开定向债务
1,500,000,000.00 1,000,000,000.00融资工具
1 年内到期的应付债券 1,166,058,882.971 年内到期的长期应付款
预收服务区租金 2,880,000.00
合计 1,502,880,000.00 2,166,058,882.9730. 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
111 / 147
2014 年年度报告
质押借款 1,927,600,000.00 1,719,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 1,927,600,000.00 1,719,000,000.00
其他说明,包括利率区间:
注 1:本公司于 2011 年 3 月与国家开发银行股份有限公司江西省分行签订总金额为人民币 10
亿元的(2013 年 12 月,该合同金额已变更为 4.55 亿)《人民币资金借款合同》,借款用途为建设
南昌至奉新(靖安)高速公路项目,借款期限 22 年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以
上期限人民币贷款基准利率。本公司以南昌至奉新(靖安)高速公路收费权及其项下全部收益为
项目贷款提供质押担保。截至 2014 年 12 月 31 日,累计借款 4.55 亿元,累计归还 1.29 亿元,借
款余额为 3.26 亿。
注 2:本公司于 2012 年 2 月与国家开发银行股份有限公司江西省分行等四家银行签署了人民
币 45 亿元的《奉新至铜鼓高速公路项目人民币资金银团贷款合同》,借款用途为建设奉新至铜鼓
高速公路项目,借款期限 23 年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以上期限人民币贷款基
准利率。本公司以奉新至铜鼓高速公路收费权及其项下全部权益和收益为银团贷款提供质押担保。
截至 2014 年 12 月 31 日,累计借款 11.8 亿元,借款余额为 11.8 亿元。
注 3:本公司于 2013 年 10 月与国家开发银行股份有限公司江西省分行等四家银行签署了人
民币 35 亿元《南昌至樟树高速公路改扩建项目银团贷款合同》,借款用途为建设南昌至樟树高速
公路改扩建项目,借款期限为 14 年。借款利率为中国人民银行公布的同期同档次人民币贷款基准
利率。本公司以南昌至樟树高速公路收费权及其项下全部权益和收益为银团贷款提供质押担保。
截至 2014 年 12 月 31 日,累计借款 4.216 亿,借款余额为 4.216 亿。
31. 应付债券
(1). 应付债券
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券-13 赣粤 01 债 1,781,109,704.03 1,779,334,734.14
公司债券-14 赣粤 01 债 495,307,166.15
公司债券-14 赣粤 02 债 2,278,019,271.87
中期票据-13 赣粤 MTN1 993,233,939.50 992,086,307.04
中期票据-13 赣粤 MTN2 696,735,201.19 696,196,086.46
中期票据-13 赣粤 MTN3 1,484,044,575.00 1,482,473,889.88
合计 7,728,449,857.74 4,950,091,017.52
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元币种:人民币
债 本
债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提利 期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期 金额 余额 发行 息 偿 余额
限 还
公司债券 18.00 2013.4.19 10 18 亿元 1,779,334,734.14 92,700,000.00 1,774,969.89 1,781,109,704.03
-13 赣粤 01 年
公司债券 5.00 2014.8.11 7 5 亿元 500,000,000.00 11,244,109.59 230,380.44 495,307,166.15
-14 赣粤 01 年
公司债券 23.00 2014.8.11 10 23 亿元 2,300,000,000.00 54,876,739.73 666,057.58 2,278,019,271.87
-14 赣粤 02 年
112 / 147
2014 年年度报告
中期票据 10.00 2013.1.21 7 10 亿元 992,086,307.04 52,500,000.00 1,147,632.46 993,233,939.50
-13 赣粤 年MTN1
中期票据 7.00 2013.1.29 7 7 亿元 696,196,086.46 36,540,000.00 539,114.73 696,735,201.19
-13 赣粤 年MTN2
中期票据 15.00 2013.3.4 10 15 亿元 1,482,473,889.88 80,250,000.00 1,570,685.12 1,484,044,575.00
-13 赣粤 年MTN3
合计 / / / - 4,950,091,017.52 2,800,000,000.00 328,110,849.32 5,928,840.22 - 7,728,449,857.74
注 1:经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]296 号文核准,本公司获准向社会公开发行
总额不超过 33 亿元(含 33 亿元)的公司债券,采取分期发行的方式。本公司于 2013 年 4 月 19
日公开发行 18 亿元公司债券,债券期限为 10 年,即自 2013 年 4 月 19 日到 2023 年 4 月 19 日。
债券还本付息方式为每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付,票面
利率为 5.15%。
注 2:经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]714 号文核准,本公司获准向社会公开发行
总额不超过 35 亿元(含 35 亿元)的公司债券,采取分期发行的方式。公司于 2014 年 8 月 11 日
分别发行公司债券(简称为“14 赣粤 01”),发行票面金额 5 亿元,债券期限为 7 年,即自 2014
年 8 月 11 日到 2021 年 8 月 11 日,债券还本付息方式为每年付息一次,到期一次还本,最后一期
利息随本金的兑付一起支付,票面利率为 5.74%;公司债券(简称为“14 赣粤 02”),发行票面金
额 23 亿元,期限为 10 年,即自 2014 年 8 月 11 日到 2024 年 8 月 11 日,债券还本付息方式为每
年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付,票面利率为 6.09%。
注 3:经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404 号注册,本公司于 2013 年 1 月
21 日在银行间债券市场发行 2013 年度第一期中期票据(简称“13 赣粤 MTN1”),本次发行规模
10 亿元,发行期限为 7 年,即自 2013 年 1 月 23 日到 2020 年 1 月 23 日。债券还本付息方式为每
年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付,发行利率为 5.25%。
注4:经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN428号注册,本公司于2013年1月29日
在银行间债券市场发行2013年度第二期中期票据(简称“13赣粤MTN2”),本次发行规模7亿元,
发行期限为7年,即自2013年1月30日到2020年1月30日。债券还本付息方式为每年付息一次,到期
一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付,发行利率为5.22%。
注 5:经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404 号注册,本公司于 2013 年 3 月 4
日在银行间债券市场发行 2013 年度第三期中期票据(简称“13 赣粤 MTN3”),本次发行规模 15
亿元,发行期限为 10 年,即自 2013 年 3 月 6 日到 2023 年 3 月 6 日。债券还本付息方式为每年付
息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付,发行利率为 5.35%。
32. 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
投资款 5,834,047.60 5,834,047.60
合计 5,834,047.60 5,834,047.60
其他说明:
注:期末余额系昌樟公司重组时江西省高速公路投资集团有限责任公司多投入款项。
33. 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
113 / 147
2014 年年度报告
车购税专项资金 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 /
其他说明:
注:根据江西省交通运输厅赣交规划字[2012]107 号《关于下达 2012 年交通运输部交通运输
固定资产投资车购税项目计划的通知》,本公司收到江西省财政厅拨付的昌西南连接线项目专项
资金 6,000 万元。
34. 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
管网初装费 780,000 780,000
合计 780,000 780,000 /
35. 其他非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
非公开定向债务融资工具
1,488,696,367.12
(14 赣粤 PPN001)
预收服务区租金 19,710,000.00
非公开定向债务融资工具
1,500,000,000
(12 赣粤 PPN001)
合计 1,508,406,367.12 1,500,000,000
其他说明:
注:本公司于 2014 年 2 月 21 日在银行间在银行间债券市场发行 2014 年度第一期非公开定向
债务融资工具(14 赣粤 PPN001),发行规模为人民币 15 亿元,期限为 5 年,起息日为 2014 年 2
月 24 日,发行利率为 7.3%,每年付息,到期还本。
36. 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
37. 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 935,188,793.91 935,188,793.91
其他资本公积 902,758,863.43 902,758,863.43
合计 1,837,947,657.34 - - 1,837,947,657.34
38. 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
期初 本期发生金额 期末项目
余额 本期所得税前 减:前 减:所得税费 税后归属于母 税后 余额
114 / 147
2014 年年度报告
发生额 期计 用 公司 归属
入其 于少
他综 数股
合收 东
益当
期转
入损
益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分
类进损益的其 40,486,437.00 562,973,623.38 140,743,405.85 422,230,217.53 462,716,654.53他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金
融资产公允价 40,486,437.00 562,973,623.38 140,743,405.85 422,230,217.53 462,716,654.53值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额其他综合收益
40,486,437.00 562,973,623.38 140,743,405.85 422,230,217.53 462,716,654.53合计
39. 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 22,883,094.82 22,883,094.82
115 / 147
2014 年年度报告
合计 22,883,094.82 22,883,094.82
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:根据财政部联合安全监管总局下发了财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》的通知,公路工程施工,按合同造价的 1.5%计提安全生产费用。
40. 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,036,492,508.77 82,302,898.60 1,118,795,407.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,036,492,508.77 82,302,898.60 1,118,795,407.37
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:按净利润10%计提法定盈余公积金。
41. 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,176,713,894.81 5,958,335,697.61
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 6,176,713,894.81 5,958,335,697.61
加:本期归属于母公司所有者的净利润 695,482,109.90 653,676,193.36
减:提取法定盈余公积 82,302,898.60 82,651,537.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 198,509,596.19 352,646,459.11
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,591,383,509.92 6,176,713,894.81
注:本公司 2014 年 5 月 16 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配预
案》,以总股本 2,335,407,014 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.85 元(含税),
派发现金红利总额为 198,509,596.19 元。股权登记日为 2014 年 7 月 10 日,除息日为 2014 年 7
月 11 日,现金红利发放日为 2014 年 7 月 11 日。
42. 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本一、主营业务
4,011,289,381.34 2,325,204,256.59 3,800,846,961.65 2,086,021,877.32小计1、车辆通行服
2,644,045,416.00 1,087,087,255.82 2,511,487,808.00 927,671,040.39务收入其中:
昌九高速公路 739,133,964.00 252,224,654.37 670,031,375.00 196,969,545.32昌樟、昌傅高
603,950,931.00 160,904,577.18 615,036,406.00 162,627,640.92速公路
116 / 147
2014 年年度报告
九景高速公路 507,677,383.00 190,832,593.53 479,722,035.00 155,542,615.52
温厚高速公路 177,398,151.00 77,215,990.11 172,706,655.00 49,088,095.14
彭湖高速公路 29,608,601.00 43,012,875.74 45,068,632.00 38,924,432.61
昌铜高速公路 119,420,829.00 213,945,904.04 67,790,291.00 174,084,248.77
昌泰高速公路 466,855,557.00 148,950,660.85 461,132,414.00 150,434,462.11
2、工程收入 1,067,979,284.33 962,678,283.08 1,267,129,678.76 1,143,979,059.06
3、成品油销售 236,802,065.98 225,407,849.244、房地产销售
26,850,200.85 26,673,112.68收入5、监理、服务、
物业等其他收 35,612,414.18 23,357,755.77 22,229,474.89 14,371,777.87入
其他业务 69,218,718.55 44,736,899.98 112,458,841.93 79,335,020.69
服务区收入 47,454,185.45 37,371,419.49 17,567,907.47 20,674,829.92
租金收入 17,677,780.80 6,288,361.08 39,238,893.61 13,127,702.71
其他收入 4,086,752.30 1,077,119.41 55,652,040.85 45,532,488.06
合计 4,080,508,099.89 2,369,941,156.57 3,913,305,803.58 2,165,356,898.01
43. 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 138,950,864.31 135,763,773.46
城市维护建设税 2,221,065.21 2,522,811.12
教育费附加 4,284,854.77 4,067,160.13
资源税
地方教育费附加 2,717,447.77 2,734,817.99
土地增值税 111,838.63
合计 148,286,070.69 145,088,562.70
44. 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工费用 2,046,936.89 95,311.00
广告及宣传费 903,363.40 1,306,732.26
办公费等 4,851,236.28 668,545.24
合计 7,801,536.57 2,070,588.50
45. 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工费用 120,498,018.85 131,484,706.88
摊销 7,823,009.99 6,814,875.76
折旧 11,671,693.71 11,463,369.11
业务招待费 6,314,632.60 13,019,118.81
税费 7,213,871.13 7,695,473.99
研发费用 21,879,463.17 17,911,823.12
117 / 147
2014 年年度报告
其他 39,394,313.57 52,534,863.89
合计 214,795,003.02 240,924,231.5646. 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 601,640,164.42 488,671,314.88
减:利息收入 -35,102,840.49 -52,033,640.03
应付债券利息调整 9,703,995.65 55,721,288.96
手续费及其他支出 6,959,638.47 9,264,271.36
合计 583,200,958.05 501,623,235.1747. 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,056,465.31 25,075,113.59二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 277,672,188.82四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 9,056,465.31 302,747,302.4148. 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 627,920.70 1,949,278.51处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 8,019,413.28 7,016,986.62处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他投资收益 27,903,693.69 2,818,630.14
合计 36,551,027.67 11,784,895.27
118 / 147
2014 年年度报告其他说明:
注 1: 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益系本公司本期收到信达地产股份有限公司分红款。
注 2:其他投资收益系本公司本期购买短期保本银行理财产品取得的投资收益。
注3:本公司投资收益汇回不存在重大限制。49. 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 13,523.00 728,498.72 13,523.00
其中:固定资产处置利得 13,523.00 728,498.72
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 309,221,300.00 312,290,300.00 309,221,300.00
长款收入 32,352.79 22,703.02 32,352.79
路赔收入 8,100,686.01 9,195,997.69 8,100,686.01
其他 5,575,056.91 4,237,566.98 5,575,056.91
合计 322,942,918.71 326,475,066.41 322,942,918.71计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政支持款 301,857,000.00 300,000,000.00 与收益相关
补助款 4,264,300.00 9,810,300.00 与收益相关
融资奖励款 3,100,000.00 2,000,000.00 与收益相关
税收突出贡献奖 300,000.00 与收益相关
科研经费 180,000.00 与收益相关
合计 309,221,300.00 312,290,300.00 /其他说明:
注 1:根据江西省人民政府《关于继续给予江西赣粤高速公路股份有限公司财政支持优惠政策的批复》(赣府字[2002]6 号文)以及《江西省人民政府关于进一步加快交通运输事业发展意见》(赣府发〔2013〕10 号),本公司本期共收到江西省财政厅给予财政支持 30,185.7 万元。
注 2:本公司的孙公司江西奉新嘉圆置业有限责任公司收到奉新财政局项目补助资金 426.43万元。
注 3:根据南昌市人民政府下发的洪府发[2011]25 号文关于《南昌市政府关于促进企业上市工作的意见》,给予本公司 300 万元的融资奖励。
注 4:根据南昌高新区管委会下发的洪高新管发[2013]1 号文关于《南昌高新区促进投融资服务体系建设若干扶持政策》,给予本公司 10 万元的再融资奖励。50. 营业外支出
单位:元 币种:人民币
119 / 147
2014 年年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置 192,403,616.22 222,973.65 192,403,616.22损失合计
其中:固定资产处 192,403,616.22 222,973.65置损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,230,000.00 370,000.00 1,230,000.00
路赔支出 5,429,044.61 4,933,873.20 5,429,044.61
防洪保安基金 5,610,059.50 5,664,296.90
其他 1,767,381.36 22,662,885.52 1,767,381.36
合计 206,440,101.69 33,854,029.27 200,830,042.19其他说明:
注:固定资产处置损失主要系本公司昌樟高速公路改扩建、昌九高速公路改扩建通远试验段、昌泰高速公路技术改造拆除资产报废所致。51. 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 342,882,723.96 387,268,128.91
递延所得税费用 -12,372,704.65 -68,069,895.51
其他(上年度汇算清缴所得税) -2,546,013.43
合计 327,964,005.88 319,198,233.40(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 900,480,754.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 225,120,188.59
子公司适用不同税率的影响 -1,914,363.52
调整以前期间所得税的影响 -2,546,013.43非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,510,152.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -730,688.94的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 96,956,823.97异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,288,400.24
权益法核算投资收益 -2,143,692.58
所得税费用 327,964,005.88
120 / 147
2014 年年度报告52. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初余额 减:前期计入
本期所得税前 减:所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益以后将重分类进损益
40,486,437.00 562,973,623.38 - 140,743,405.85 422,230,217.53 - 462,716,654.53的其他综合收益其中:可供出售金融
资产公允价值变动损 40,486,437.00 562,973,623.38 140,743,405.85 422,230,217.53 462,716,654.53益
其他综合收益合计 40,486,437.00 562,973,623.38 - 140,743,405.85 422,230,217.53 - 462,716,654.5353. 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
路赔及长款收入 8,133,035.68 9,218,700.71
利息收入 35,102,840.49 52,033,640.03
往来款 279,690,294.51 209,785,930.72
政府补助 309,221,300.00 312,290,300.00
其他营业外收入 5,575,056.91 4,237,566.98
其他 35,989,297.64 16,065,373.91
合计 673,711,825.23 603,631,512.35
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用 5,702,832.45 1,968,615.36
管理费用 43,236,349.40 69,737,482.72
往来款 482,956,734.27 147,609,093.01
金融机构手续费 6,958,247.47 9,264,271.36
营业外支出 8,149,139.39 27,966,758.72
合计 547,003,302.98 256,546,221.17
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资 13,755,713.98
合计 13,755,713.98
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
121 / 147
2014 年年度报告发行股票、债券支付的承销、审计等
45,867,500.00 51,752,000.00费用
合计 45,867,500.00 51,752,000.0054. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 572,516,748.49 540,702,684.24
加:资产减值准备 9,056,465.31 302,747,302.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 707,501,050.22 566,554,868.34生物资产折旧
无形资产摊销 7,877,149.66 6,680,554.28
长期待摊费用摊销 1,514,259.07 1,221,922.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -13,523.00 -522,604.07产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填 192,403,616.22 17,079.00列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 601,640,164.42 488,671,314.88
投资损失(收益以“-”号填列) -36,551,027.67 -11,784,895.27
递延所得税资产减少(增加以“-”号 -12,352,718.20 -68,069,895.51填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -293,583,964.94 -214,330,499.93
经营性应收项目的减少(增加以“-” -62,432,489.22 -174,723,636.73号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-” -131,415,430.95 177,456,073.54号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 1,556,160,299.41 1,614,620,267.912.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 3,136,793,948.44 2,907,835,156.53
减:现金的期初余额 2,907,835,156.53 3,895,919,216.28加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 228,958,791.91 -988,084,059.75
122 / 147
2014 年年度报告(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,857,600.00
其中:江西高速实业开发有限公司 10,323,600.00
江西嘉特信工程技术有限公司 6,534,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 30,613,313.98
其中:江西高速实业开发有限公司 26,914,304.98
江西嘉特信工程技术有限公司 2,808,681.75
井冈山市景泰酒店管理有限责任公司 890,327.25加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -13,755,713.98(3) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,136,793,948.44 2,907,835,156.53
其中:库存现金 5,844,413.25 4,135,424.90
可随时用于支付的银行存款 3,130,943,430.93 2,903,699,425.30
可随时用于支付的其他货币 6,104.26 306.33资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,136,793,948.44 2,907,835,156.53其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:
注:本公司其他货币资金期末数含本公司子公司存入银行的履约保证金 1,421,872.51 元,由于保证期限超过 3 个月,故现金流量表中现金及现金等价物的期末余额未包含该部分金额。55. 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因货币资金应收票据存货
用于本公司的孙公司井冈山市景泰酒店管理
固定资产 74,636,421.45
有限责任公司向农业银行井冈山支行贷款无形资产
合计 74,636,421.45 /
123 / 147
2014 年年度报告
八、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权 购买
股权 购买日至期末
被购买方 取得 日的 购买日至期末被
股权取得时点 股权取得成本 取得 购买日 被购买方的净
名称 比例 确定 购买方的收入
方式 利润
(%) 依据
江西嘉特 实际
信工程技 取得
2014.12.31 6,534,000.00 55.00 收购 2014.12.31
术有限公 控制
司 权
井冈山市 实际
景泰酒店 取得
2014.1.1 20,000,000.00 7.30 增资 2014.1.1 3,805,826.20 -4,446,662.78
管理有限 控制
责任公司 权
江西高速 实际
收购
实业开发 取得
2014.10.1 10,323,600.00 10.00 及增 2014.10.1 236,814,065.98 841,217.69
有限公司 控制
资
权
(2). 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币
江西嘉特信工程 井冈山市景泰酒店管 江西高速实业开发
合并成本
技术有限公司 理有限责任公司 有限公司
--现金 6,534,000.00 20,000,000.00 10,323,600.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的
4,023,411.53 28,851,889.71 22,590,593.40
公允价值
--其他
合并成本合计 10,557,411.53 48,851,889.71 32,914,193.40
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 10,557,411.53 48,851,889.71 29,304,368.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
3,609,824.44
产公允价值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
江西嘉特信工程技术有限 井冈山市景泰酒店管理有 江西高速实业开发有限公
公司 限责任公司 司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产: 23,757,010.11 23,757,010.11 88,524,296.69 88,524,296.69 69,517,982.42 69,517,982.42
货币资金 2,808,681.75 2,808,681.75 890,327.25 890,327.25 26,914,304.98 26,914,304.98
应收款项 18,702,908.80 18,702,908.80 1,119,490.68 1,119,490.68 18,615.00 18,615.00
124 / 147
2014 年年度报告
存货 1,086,101.60 1,086,101.60 906,483.94 906,483.94 7,401,780.83 7,401,780.83
固定资产 689,251.95 689,251.95 76,294,762.01 76,294,762.01 35,175,501.43 35,175,501.43
无形资产 9,200.00 9,200.00 9,313,232.81 9,313,232.81
递延所得税资产 460,866.01 460,866.01 7,780.18 7,780.18
负债: 13,199,598.58 13,199,598.58 1,583,756.19 1,583,756.19 10,909,244.49 10,909,244.49
借款 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00
应付款项 13,199,598.58 13,199,598.58 1,483,756.19 1,483,756.19 10,909,244.49 10,909,244.49递延所得税负债
净资产 10,557,411.53 10,557,411.53 86,940,540.50 86,940,540.50 58,608,737.93 58,608,737.93
减:少数股东权益 38,088,650.79 38,088,650.79 29,304,368.97 29,304,368.97
取得的净资产 10,557,411.53 10,557,411.53 48,851,889.71 48,851,889.71 29,304,368.96 29,304,368.96
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
①江西嘉特信工程技术有限公司:以 2013 年 12 月 31 日为评估基准日,南昌中源华资产评估
有限责任公司出具中源华评报[2014]第 021 号评估报告确认其净资产。由于评估增值额较小(主
要为应收坏账增值等),评估值与账面价值两者之间的差额不具重要性,且评估增值额在评估基
准日至购买日(2014 年 12 月 31 日)计入当期损益,故购买日江西嘉特信工程技术有限公司可辨
认资产的公允价值与其账面价值一致。
②井冈山市景泰酒店管理有限责任公司:本公司的子公司江西昌泰高速公路有限责任公司于
2013 年 12 月对井冈山市景泰酒店管理有限责任公司进行增资 2,000 万元,按井冈山市景泰酒店
管理有限责任公司的账面价值进行增资,故井冈山市景泰酒店管理有限责任公司可辨认资产的公
允价值与其账面价值一致。
③江西高速实业开发有限公司:以 2014 年 5 月 31 日为评估基准日,中联资产评估集团有限
公司出具中联评报字[2014]第 709 号评估报告确认其可辨认净资产。由于评估增值额较小(主要
为应收坏账增值等),评估值与账面价值两者之间的差额不具重要性,且评估增值额在评估基准
日至购买日(2014 年 10 月 1 日)计入当期损益,故购买日江西高速实业开发有限公司可辨认资
产的公允价值与其账面价值一致。
(3). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
2. 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
125 / 147
2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
江西方兴科技 南昌市西湖区洪城 高速公路通讯监控、收费
南昌市 100.00 投资设立
有限公司 路 508 号 系统生产施工等
上海市浦东新区康上海嘉融投资
上海市 桥工业区沪南路 实业投资、投资管理 100.00 投资设立管理有限公司
2502 号 401-11 室
江西嘉圆房地 南昌市东湖区胜利 房地产开发与经营、道路
产开发有限责 南昌市 路 267 号招银大厦 庭院和园林绿化、物业管 100.00 投资设立
任公司 20 层 理和中介服务江西省嘉和工
南昌市省政府大院 工程咨询、监理、招投标
程咨询监理有 南昌市 56.00 投资设立
西二路 12 号 代理、技术检测限公司
项目融资、建设、经营、
江西昌泰高速 吉安市城南昌泰高
管理、公路、桥梁和其他
公路有限责任 吉安市 速公路吉安南收费 76.67 投资设立
交通基础设施的投资、建
公司 所
设等
中餐、副食品、宾馆、苗
江西省嘉恒实 江西省新建县溪霞
新建县 木生产与销售,园林与绿 100.00 投资设立
业有限公司 镇溪霞水库
化的设计与施工江西赣粤高速
南昌市洪城路 508 公路、桥梁、隧道等的维 同一控制下
公路工程有限 南昌市 68.56
号A座 修、养护等 企业合并责任公司
项目建设、管理经营、公江西昌铜高速
南昌市西湖区朝阳 路、桥梁和其他交通基础
公路有限责任 南昌市 57.69 投资设立
洲中路 367 号 设施的投资、建设、管理、公司
收费等经营
江西高速实业 南昌市昌九公路雷 高速公路服务设施的投
南昌市 50.00 追加投资
开发有限公司 公坳服务区 资、开发服务
(2) 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
江西昌泰高速
公路有限责任 23.33 48,923,066.23 15,397,800.00 676,006,253.98
公司
江西昌铜高速
公路有限责任 42.31 -176,316,184.15 994,235,813.43
公司
江西赣粤高速
公路工程有限 31.44 4,777,302.10 79,988,264.15
责任公司
126 / 147
2014 年年度报告
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西
昌泰
高速
公路 322,555,601.55 2,698,984,077.98 3,021,539,679.53 68,109,388.50 19,710,000.00 87,819,388.50 461,741,116.98 2,389,586,240.34 2,851,327,357.32 97,443,997.91 97,443,997.91
有限
责任
公司
江西
昌铜
高速
公路 284,015,436.84 7,323,449,808.14 7,607,465,244.98 616,598,536.82 4,641,121,801.98 5,257,720,338.80 477,778,554.54 7,473,785,979.02 7,951,564,533.56 868,460,892.19 4,316,658,743.11 5,185,119,635.30
有限
责任
公司
江西
赣粤
高速
公路
1,142,337,450.03 64,069,254.52 1,206,406,704.55 951,981,395.22 951,981,395.22 886,049,384.76 68,625,660.42 954,675,045.18 715,445,297.06 715,445,297.06
工程
有限
责任
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量江西昌泰高速公路
485,936,671.22 207,752,367.03 207,752,367.03 306,847,838.12 476,057,530.46 223,724,405.73 223,724,405.73 325,042,572.51有限责任公司江西昌铜高速公路
125,040,431.30 -416,699,992.08 -416,699,992.08 151,139,727.43 72,255,341.83 -397,081,427.22 -397,081,427.22 -134,885,296.41有限责任公司江西赣粤高速公路
1,429,252,283.76 15,195,561.21 15,195,561.21 -20,455,815.79 1,582,736,873.14 2,099,281.21 2,099,281.21 -42,441,805.51工程有限责任公司
127 / 147
2014 年年度报告
2. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
营企业名称 直接 间接 的会计处
理方法
核电项目的开发、建设、
中电投江西核 南昌市东湖区 运营、管理、生产销售电
南昌市 20.00 投资
电有限公司 下正街 41 号 力及相关产品,货物、技
术的进出口等
江西高速传媒 南昌市桃苑大
南昌市 广告设计、制作等 30.00 投资
有限公司 道桃苑大厦
(2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计 248,657,343.21 244,671,421.61
下列各项按持股比例计算的 5,929,921.59 3,888,100.01
合计数
--净利润 5,929,921.59 3,888,100.01
--其他综合收益
--综合收益总额 5,929,921.59 3,888,100.01
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
计量
(一)以公允价值计
量且变动计入当期
损益的金融资产
1. 交易性金融资产
128 / 147
2014 年年度报告(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资
(二)可供出售金融 948,739,354.56 948,739,354.56资产(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 948,739,354.56 948,739,354.56(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产
持续以公允价值计 948,739,354.56 948,739,354.56量的资产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以活跃市场报价为计量依据。
129 / 147
2014 年年度报告十一、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
高速公路基础设施
的投资、建设及经
营,高速公路服务区
经营及交通基础设江西省高速
南 昌 市 朝 施的建设,建筑工程公路投资集
阳 洲 中 路 施工,机械设备租 95.05 亿元 51.98 51.98团有限责任
367 号 赁,建筑材料批发,公司
物流服务、仓储服
务,设计、制作、发
布国内各类广告、房
地产开发经营本企业最终控制方是江西省交通运输厅
2. 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见 “第十一节 财务报告——九、在其他主体中的权益”。
3. 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见“第十一节 财务报告——九、在其他主体中的权益”本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
中电投江西核电有限公司 联营企业
江西高速传媒有限公司 联营企业
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国盛证劵有限责任公司 本公司的参股企业
江西昌泰物业管理有限公司 本公司子公司的参股企业
江西九江长江公路大桥有限公司 母公司的联营企业
江西省瑞寻高速公路有限责任公司 母公司的联营企业
江西省寻全高速公路有限责任公司 母公司的联营企业江西畅行高速公路服务区开发经营有限
同一母公司公司
江西公路开发总公司 同一母公司江西省高速集团徳上高速公路有限责任
同一母公司公司
江西省高速公路工程有限公司 受同一人控制
江西省赣崇高速公路有限责任公司 同一母公司
江西省高速公路物资有限公司 受同一人控制
130 / 147
2014 年年度报告
5. 关联交易情况(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江西省高速公路投资集团
高速公路工程 493,994,355.82 220,569,831.25有限责任公司江西省高速公路投资集团
监理服务 23,378,589.57 9,930,767.00有限责任公司江西省高速公路投资集团
改性沥青加工收入 52,363,879.22有限责任公司
江西省高速公路投资集团 其他服务收入(设备维
566,866.00
有限责任公司 修收入)
江西公路开发总公司 高速公路工程 144,454,538.93 36,094,309.81
江西公路开发总公司 监理服务 1,077,000.00江西省高速集团德上高速
高速公路工程 12,024,044.76 62,107,452.95公路有限责任公司江西省高速集团德上高速
监理服务 1,921,744.00公路有限责任公司江西省高速集团德上高速
租金收入 258,422.40公路有限责任公司江西省高速集团德上高速
物业收入 43,070.40公路有限责任公司江西九江长江公路大桥有
高速桥梁工程 54,234,666.88 124,990,590.74限公司江西九江长江公路大桥有
监理服务 756,298.00 2,101,849.00限公司江西瑞寻高速公路有限责
高速公路工程 1,677,569.66 1,673,168.98任公司江西瑞寻高速公路有限责
监理服务 1,035,489.00任公司江西寻全高速公路有限责
高速公路工程 93,503,767.85 137,545,740.10任公司江西省高速公路物资有限
沥青 85,636,972.62 77,088,992.24公司(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司委托管理/出包情况表:
单位:元 币种:人民币委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费
江西畅行高
江西赣粤高 庐山、鄱阳服
速公路服务 委托经营管理
速公路股份 务 区 托 管 经 2009.1.1 2015.12.31 12,376,300.00
区开发经营 合同
有限公司 营
有限公司
131 / 147
2014 年年度报告(3) 关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入江西高速实业开发
加油站经营权 8,330,058.48 12,566,464.34有限公司江西高速传媒有限
广告经营权 700,000.00 700,000.00公司本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费江西高速公路投资
特许权经营费 1,357,480.20集团有限责任公司江西昌铜高速公路
租金收入 1,500,000.00 2,000,000.00有限责任公司江西高速公路投资
租金收入 15,776,000.00集团有限责任公司
6. 关联方应收应付款项(1) 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西省高
速集团德
应收账款 上高速公 25,045,394.08 2,583,651.61 21,935,956.63 1,597,811.19
路有限责
任公司
江西省高
速公路投
应收账款 资集团有 188,567,013.19 14,540,931.99 124,847,141.38 10,331,620.79
限责任公
司
江西九江
长江公路
应收账款 5,489,047.05 274,650.35 6,127,526.17 306,376.31
大桥有限
公司
江西公路
应收账款 开发总公 23,833,575.57 1,215,588.89 18,293,219.11 3,303,243.41
司
江西高速
应收账款 实业开发 2,021,606.00 101,080.30
有限公司
江西省瑞
寻高速公
应收账款 7,470,564.27 492,082.90 4,183,864.41 282,953.55
路有限责
任公司
132 / 147
2014 年年度报告
江西省寻
全高速公
应收账款 28,382,287.57 1,419,114.38 23,186,763.10 1,159,338.16
路有限责
任公司
江西嘉特
信工程技
应收股利 560,876.08
术有限公
司
江西省高
速集团德
其他应收款 上高速公 4,288,436.00 1,665,373.60
路有限责
任公司
江西省高
速公路投
其他应收款 资集团有 126,586,135.66 11,289,817.66 40,067,599.32 2,752,258.87
限责任公
司
江西九江
长江公路
其他应收款 270,663.00 108,265.20
大桥有限
公司
江西公路
其他应收款 开发总公 12,370,909.70 1,740,152.92 12,370,909.70 1,148,135.07
司
江西省寻
全高速公
其他应收款 8,107,738.00 1,216,160.70 8,107,738.00 810,773.80
路有限责
任公司
江西省高
速公路工
其他应收款 38,415,126.97 3,651,512.70 34,615,126.97 3,461,512.70
程有限公
司
江西省高
速公路物
预付账款 5,268,029.08
资有限公
司(2) 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江西省高速公路投资集团
应付账款 2,160,335.00 1,381,261.00
有限责任公司
江西嘉特信工程技术有限
应付账款 2,356,437.69
公司
江西省高速公路物资有限
应付账款 17,306,122.46 9,043,795.24
公司
应付账款 江西高速传媒有限公司 97,627.60
应付账款 江西省高速公路工程有限 322,394.81 322,394.81
133 / 147
2014 年年度报告
公司
江西省高速集团德上高速
预收账款 1,610,246.55
公路有限责任公司
预收账款 江西公路开发总公司 12,917,697.10
预收账款 江西高速传媒有限公司 700,000.00 700,000.00
江西省高速公路投资集团
预收账款 23,072,588.63 19,755,420.37
有限责任公司
其他应付款 江西高速传媒有限公司 110,000.00 17,565.72
江西省高速集团德上高速
其他应付款 22,907.30 2,562,234.83
公路有限责任公司
江西省高速公路投资集团
其他应付款 25,262,188.22 14,960,985.22
有限责任公司
江西嘉特信工程技术有限
其他应付款 2,819,383.00
公司
江西省瑞寻高速公路有限
其他应付款 1,071,885.33 906,031.95
公司
其他应付款 江西公路开发总公司 1,264,348.79 1,150,204.91
江西九江长江公路大桥有
其他应付款 1,480,680.34 639,649.26
限公司
江西省高速公路工程有限
其他应付款 2,976,092.42 2,976,092.42
公司
江西省高速公路投资集团
应付股利 2,405,500.00 2,405,500.00
有限责任公司
江西省高速公路投资集团
长期应付款 5,834,047.60 5,834,047.60
有限责任公司十二、 股份支付
1. 股份支付总体情况□适用 √不适用
2. 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用
3. 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用十三、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截止 2014 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
134 / 147
2014 年年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
截止 2014 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
2015 年 3 月 12 日,本公司与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订了《昌西南连接线
项目法人变更协议》,双方同意于 2015 年 3 月 31 日之前,完成将该项目法人变更为江西省高速
公路投资集团有限责任公司。自项目法人变更之日起,该项目所产生的债权、债务及其相关权益
一并变更至江西省高速公路投资集团有限责任公司。双方同意聘请相关专业机构对本项目整体投
资进行审计,并根据审计结果予以确认;审计基准日至移交日(2015 年 8 月 31 日之前移交完毕)
发生的金额据实予以确认,江西省高速公路投资集团有限责任公司于项目竣工结算之前将该款项
支付给本公司,项目法人主体变更日至款项实际支付日之间的资金占用利息以实际占用的金额为
基数,按本公司的实际融资成本率据实计算。
2. 利润分配情况
本公司 2015 年 3 月 13 日召开的第五届董事会第十六次会议,审议通过了公司 2014 年度利润
分配预案:拟以总股本 2,335,407,014 为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),
派发现金红利总额为 233,540,701.40 元。本公司拟不实施资本公积金转增股本。
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 233,540,701.40
十五、 其他重要事项
1. 年金计划
本公司第五届董事会第十三次会议及 2014 年第三次临时股东大会会议,审议通过了《关于建
立赣粤高速企业年金计划的议案》:为充分调动员工的工作积极性,公司自 2014 年 1 月 1 日起在
全公司范围内建立企业年金计划,并按照上年度工资总额的 8.33%计提单位年缴费总额。2014 年
12 月,公司与长江养老保险股份有限公司签订了《江西赣粤高速公路股份有限公司企业年金受托
管理合同》。
2. 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
(1)报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部,以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
② 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本公司将其合并为一个经营分部。
(2)报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注五所述会计政策一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 高速通行服务分部 公路工程分部 分部间抵销 合计
营业收入 2,704,318,280.21 1,737,091,578.87 663,074,849.36 3,778,335,009.72
135 / 147
2014 年年度报告
其中:对外收入 2,704,318,280.21 1,074,016,729.51 3,778,335,009.72
分部间收入 663,074,849.36 663,074,849.36
营业成本 1,163,734,223.16 1,558,906,939.80 594,333,417.47 2,128,307,745.49
其中:对外成本 1,163,734,223.16 964,573,522.33 2,128,307,745.49
分部间成本 594,333,417.47 594,333,417.47
利润总额 889,173,756.69 41,666,203.24 64,625,553.88 866,214,406.05
净利润 563,479,160.90 33,545,564.66 64,625,553.88 532,399,171.68
资产总额 29,898,745,351.16 1,473,104,262.11 886,975,732.20 30,484,873,881.07
负债总额 15,856,667,682.26 1,071,285,000.00 577,137,084.79 16,350,815,597.47
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(1)2014 年 7 月 25 日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关
于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2014]714 号),
中国证监会核准本公司向社会公开发行面值不超过 35 亿元的公司债券,本次公司债券采用分期发
行方式。公司于 2014 年完成发行公司债券 28 亿人民币,剩余 7 亿公司债券尚未发行。
(2)本公司第五届董事会第十三次会议及 2014 年第二次临时股东大会会议审议通过了《关于
投资南昌至九江高速公路改扩建项目的议案》:
南昌至九江高速公路改扩建项目路线起点定在昌北枢纽北端分合流点处(K8+000),终点为七
里湖枢纽互通南端起点处(K103+602)。路线的走向与现有昌九高速公路一致,路线全程 87.882 公
里(不含正在进行改扩建建设的通远试验段)。工程计划于 2014 年 10 月份开工建设,力争 2017
年 10 月全断面恢复交通,总建设工期 3 年。项目总投资估算金额为 68.3522 亿元(不含正在进
行改扩建建设的通远试验段,以发改委最终批复为准),项目资金由银行贷款、其他融资和公司
自筹解决。
江西省交通运输厅作出《关于明确赣粤高速投资建设昌九改扩建项目的补偿措施》,将积极
协调省政府及相关部门给予本公司以下补偿措施,以确保上市公司利益不受损失。即在昌九改扩
建项目建成通车前申请重新核定收费期限、适时调高收费标准措施;在重新核定收费期限、调高
收费标准措施未能实施,或虽已实施,但改扩建后昌九高速利润总额未达到昌九高速 2014 年利润
总额情况下,则申请省级财政补贴,在每一未达标年度以现金方式对昌九高速实行利润总额差额
补偿。如省级财政补贴措施未能实施,于该项措施未能实施的次年内完成对昌九高速改扩建项目
的回购(回购的价格按昌九改扩建项目的成本、费用收回原则进行)。
(3)本公司 2014 年 8 月 19 日召开的第五届董事会第十三次会议,审议通过了《关于赣粤高速
以所持工程公司、嘉和公司股权置换高速集团所持国盛证券股权的议案》:
江西省高速公路投资集团有限责任公司为在 2015 年 12 月 31 日前履行完毕收购公司持有的江
西赣粤高速公路工程有限责任公司、江西赣粤高速养护工程有限公司等施工类企业股权资产的承
诺,拟收购赣粤高速所持全部工程公司(养护公司已被工程公司吸收合并)、江西省嘉和工程咨
询监理有限公司股权,并同步将其所持全部国盛证券有限责任公司股权转让给本公司。
除上述事项外,截止审计报告日,本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
136 / 147
2014 年年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
44,992,477.25 100.00 517,750.31 1.15 44,474,726.94 22,936,479.21 100.00 363,191.63 1.58 22,573,287.58提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏
5,976,454.25 13.28 517,750.31 8.66 5,458,703.94 5,190,158.26 22.63 363,191.63 7.00 4,826,966.63账准备的应收账款
按特定
组合计提坏 17,746,
39,016,023.00 86.72 39,016,023.00 17,746,320.95 77.37
账准备的应 320.95收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 44,992,477.25 / 517,750.31 / 44,474,726.94 22,936,479.21 / 363,191.63 / 22,573,287.58
注:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为1000万元以上的客户应收账
款,经减值测试后不存在减值,按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,705,639.00 135,281.95 5
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 2,705,639.00 135,281.95 5
1至2年 2,602,438.29 260,243.83 10
2至3年 580,505.08 87,075.76 15
3 年以上 87,871.88 35,148.77 40
合计 5,976,454.25 517,750.31
确定该组合依据的说明:
已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分
的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账
准备计提的比例。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
137 / 147
2014 年年度报告
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
项 目 计提比例
账面余额 坏账金额
(%)
特定款项组合 39,016,023.00
通行服务收入 39,016,023.00
本账户期末余额中应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入,已于
2015年1月13日前全部收到,故不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 154,558.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
期末余额及占应收账款期
单位名称 金额 坏账准备余额
末余额合计数的比例(%)
江西省高速公路联网管理中心 39,016,023.00 86.72
中国石油化工股份有限公司江西
6.00 208,000.00
石油分公司 2,700,000.00
江西高速实业开发有限公司 0.89 20,000.00
400,000.00
中铁十三局集团第一工程有限公
0.73 49,350.00
司九景技改 AP8 标项目经理部 329,000.00
北京城建道桥建设集团有限公司
238,000.00 0.53 35,700.00
九景技改项目 AP6 标项目
合 计 42,683,023.00 94.87 313,050.00
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
138 / 147
2014 年年度报告按信用风险特征组合计提坏
41,630,741.51 100.00 12,782,623.50 30.70 28,848,118.01 47,985,227.91 100.00 10,985,783.70 22.89 36,999,444.21账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 41,630,741.51 / 12,782,623.50 / 28,848,118.01 47,985,227.91 / 10,985,783.70 / 36,999,444.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 计提比例
坏账准备
1 年以内 5,923,528.24 5
296,176.41
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 5,923,528.24 296,176.41 5
1至2年 92,988.94 9,298.89 10
2至3年 7,074,166.19 1,061,124.93 15
3 年以上 28,540,058.14 11,416,023.27 40
合计 41,630,741.51 12,782,623.50
确定该组合依据的说明:
已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 1,796,839.80 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 641,247.50 641,247.50
押金 2,191,807.19 3,256,609.28
备用金 1,239,050.30 2,002,462.88
暂借款 4,109,113.06 10,409,262.78
路赔款 29,431,578.49 29,431,578.49
其他 4,017,944.97 2,244,066.98
合计 41,630,741.51 47,985,227.91
139 / 147
2014 年年度报告
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
江西省高速公
2-3 年、3 年
路投资集团有 路赔款 15,653,982.33 37.60 4,524,614.03
以上
限责任公司
江西省高等级
路赔款 13,777,596.16 3 年以上 33.09 5,511,038.47
公路管理局
软通动力信息
技术(集团) 暂借款 3,000,000.00 1 年以内 7.21 150,000.00
有限公司
江西强威集团
1,063,379.25 5 年以上 2.55 425,351.70
有限公司
九江县昌九高
速改扩建征地
暂借款 1,000,000.00 1 年以内 2.40 50,000.00
拆迁领导小组
办公室
合计 / 34,494,957.74 / 82.85 10,661,004.20
3.长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备对子公司
3,353,263,319.40 3,353,263,319.40 3,320,349,126.00 3,320,349,126.00投资对联营、
合营企业 248,657,343.21 248,657,343.21 262,813,840.02 262,813,840.02投资
合计 3,601,920,662.61 3,601,920,662.61 3,583,162,966.02 3,583,162,966.02
(1). 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
江西昌泰高
速公路有限 1,228,596,332.73 1,228,596,332.73
责任公司
江西省嘉恒
实业有限公 1,020,000.00 1,020,000.00
司
上海嘉融投
50,000,000.00 50,000,000.00
资管理公司
江西嘉圆房 44,740,553.90 44,740,553.90
140 / 147
2014 年年度报告
地产开发有
限责任公司
江西赣粤高
速公路工程
128,615,339.37 128,615,339.37
有限责任公
司
江西省嘉和
工程监理咨 2,800,000.00 2,800,000.00
询有限公司
江西方兴科
18,576,900.00 18,576,900.00
技有限公司
江西昌铜高
速公路有限 1,846,000,000.00 1,846,000,000.00
责任公司
江西高速实
业开发有限 32,914,193.40 32,914,193.40
公司
合计 3,320,349,126.00 32,914,193.40 3,353,263,319.40
(2). 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 计
准
减 综 他 提
投资 期初 权益法下确 宣告发放 期末 备
少 合 权 减
单位 余额 追加投资 认的投资损 现金股利 其他 余额 期
投 收 益 值
益 或利润 末
资 益 变 准
余
调 动 备
额
整一、合营企业小计二、联营企业江 西 高速 实 业
18,142,418.41 10,323,600.00 4,448,174.99 -32,914,193.40开 发 有限公司中 电 投江 西 核
229,230,000.00 229,230,000.00电 有 限公司江 西 高速 传 媒
15,441,421.61 5,929,921.60 1,944,000.00 19,427,343.21有 限 公司
小计 262,813,840.02 10,323,600.00 10,378,096.59 1,944,000.00 -32,914,193.40 248,657,343.21
合计 262,813,840.02 10,323,600.00 10,378,096.59 1,944,000.00 -32,914,193.40 248,657,343.21
141 / 147
2014 年年度报告
4.营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,057,769,030.00 745,992,639.84 1,982,565,103.00 628,947,940.10
车辆通行服务收入 2,057,769,030.00 745,992,639.84 1,982,565,103.00 628,947,940.10其中:
昌九高速公路 739,133,964.00 262,635,631.00 670,031,375.00 211,517,337.24
昌樟、昌傅高速公路 603,950,931.00 163,103,287.19 615,036,406.00 167,965,560.31
九景高速公路 507,677,383.00 198,830,336.45 479,722,035.00 160,192,580.00
温厚高速公路 177,398,151.00 77,215,990.11 172,706,655.00 49,088,095.13
彭湖高速公路 29,608,601.00 44,207,395.09 45,068,632.00 40,184,367.42
二、其他业务小计 35,572,147.69 19,651,521.64 26,547,035.15 15,151,270.27
服务区收入 33,150,118.20 18,931,445.40 3,262,114.83 9,001,022.14
租金收入 1,474,290.00 43,542.26 22,063,980.70 5,554,703.13
其他收入 947,739.49 676,533.98 1,220,939.62 595,545.00
合计 2,093,341,177.69 765,644,161.48 2,009,112,138.15 644,099,210.37
5.投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,602,200.00 115,005,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,378,096.59 7,432,017.64
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,456,441.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,019,413.28 7,016,986.62
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 27,903,693.69 2,818,630.14
合计 96,903,403.56 129,816,193.40
十七、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -192,390,093.22
其中:营业外收入 13,523.00
营业外支出 -192,403,616.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 309,221,300.00
外)
142 / 147
2014 年年度报告计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,376,300.00因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
35,923,106.97公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,281,669.74其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -89,851,975.42
少数股东权益影响额 81,950,123.37
合计 162,510,431.44
2. 净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
5.86 0.30 0.30利润扣除非经常性损益后归属于
4.49 0.23 0.23公司普通股股东的净利润3. 境内外会计准则下会计数据差异(1).同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
143 / 147
2014 年年度报告(2).同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用
4. 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 3,914,334,895.10 2,909,708,304.23 3,138,215,820.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 280,314,159.98 416,880,177.67 485,374,596.62
预付款项 514,649,588.58 213,273,533.80 98,804,747.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,047,114.44 4,644,777.20
应收股利 560,876.08 560,876.08
其他应收款 290,281,020.28 296,527,595.37 366,294,206.11
买入返售金融资产
存货 152,116,621.51 363,786,344.73 666,764,676.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 900,000,000.00 600,000,000.00
流动资产合计 5,152,257,161.53 5,106,783,946.32 5,360,098,824.23非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 510,928,957.18 486,134,820.61 1,229,611,476.99
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 271,494,124.86 325,443,403.37 248,657,343.21
投资性房地产 122,880,902.02 117,257,569.54 111,634,237.06
固定资产 19,040,072,411.31 18,944,218,814.48 18,242,688,995.67
在建工程 308,335,126.61 2,841,033,741.72 5,048,504,112.20
工程物资 42,444,000.84 20,244,309.96
固定资产清理
生产性生物资产
144 / 147
2014 年年度报告
油气资产
无形资产 102,468,480.04 95,856,365.76 135,481,259.11
开发支出
商誉 3,609,824.44
长期待摊费用 3,345,605.22 14,261,972.68 13,123,738.23
递延所得税资产 122,060,622.85 145,773,137.66 89,196,441.29
其他非流动资产 317,878,484.01
非流动资产合计 20,481,586,230.09 23,012,423,826.66 25,460,630,222.17
资产总计 25,633,843,391.62 28,119,207,772.98 30,820,729,046.40流动负债:
短期借款 2,255,000,000.00 1,290,000,000.00 650,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,000,000.00
应付账款 1,682,206,216.97 2,060,927,132.08 1,998,910,286.25
预收款项 114,335,242.96 117,609,690.23 226,888,405.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 91,939,739.97 76,375,659.45 93,041,151.03
应交税费 123,441,769.19 125,213,655.74 97,854,073.22
应付利息 71,419,224.87 267,813,665.84 408,723,968.98
应付股利 2,931,718.32 2,931,718.32 2,931,718.32
其他应付款 387,201,960.95 496,201,763.23 347,224,768.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流
900,000,000.00 2,166,058,882.97 1,502,880,000.00动负债
其他流动负债 1,900,000,000.00
流动负债合计 7,598,475,873.23 6,603,132,167.86 5,328,954,371.93非流动负债:
长期借款 1,375,000,000.00 1,719,000,000.00 1,927,600,000.00
应付债券 1,112,805,328.93 4,950,091,017.52 7,728,449,857.74
其中:优先股
永续债
长期应付款 7,914,456.71 5,834,047.60 5,834,047.60
长期应付职工薪酬
专项应付款 60,000,000.00
预计负债
145 / 147
2014 年年度报告
递延收益 780,000.00
递延所得税负债 9,703,120.00 13,495,480.00 84,820,838.64
其他非流动负债 2,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,508,406,367.12
非流动负债合计 5,005,422,905.64 8,188,420,545.12 11,315,891,111.10
负债合计 12,603,898,778.87 14,791,552,712.98 16,644,845,483.03
所有者权益:
股本 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,835,844,778.45 1,837,947,657.34 1,837,947,657.34
减:库存股
其他综合收益 -103,962,782.11 40,486,437.00 462,716,654.53
专项储备
盈余公积 950,459,016.34 1,036,492,508.77 1,118,795,407.37
一般风险准备
未分配利润 5,958,335,697.61 6,176,713,894.81 6,591,383,509.92
归属于母公司所
10,976,083,724.29 11,427,047,511.92 12,346,250,243.16有者权益合计
少数股东权益 2,053,860,888.46 1,900,607,548.08 1,829,633,320.21
所有者权益合计 13,029,944,612.75 13,327,655,060.00 14,175,883,563.37
负债和所有者
25,633,843,391.62 28,119,207,772.98 30,820,729,046.40权益总计
146 / 147
2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长:黄铮
董事会批准报送日期:2015-3-13修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
147 / 147
首页
微信公众号
证券之星APP
